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GOBIERNO AUTÓNOMO DEPARTAMENTAL DE TARIJA
Viceministerio de Presupuesto y
Contabilidad Fiscal
Julio - 2016 1
INDICE
1. Situación Actual
2. Problemas en la gestión del GAD Tarija
3. Sugerencias y Recomendaciones
2
4
Precio diario del barril de petróleo WTI Enero 2003 – 22 Julio 2016
(En $us/Barril)
56,4
40,7
77,1
50,5
3-Jul-08 [VALOR]
23-Dic-08 [VALOR]
86,4
64,8
113,4
75,4 77,9
110,6
91,4
20-Jun-14 [VALOR]
28-Ene-15 [VALOR]
10-Jun-15 [VALOR]
22-Jul-16 43,95
11-Feb-16 [VALOR]
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016
Fuente: Banco Central de Bolivia en base a Bloomberg
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Unidad de Análisis y Estudios Fiscales (UAEF)
5
Cotización diaria del zinc y de la semilla de soya Enero 2001 – 21 Julio 2016
(En $us por tonelada métrica y libra fina)
240,13
609,15
287,86
535,49
406,71
649,66
557,99
370,71
1,77
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1,90
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1,08 1,02
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Semilla de Soya ($us/Tonelada métrica) Zinc ($us/Libra fina - Eje der.)Fuente: Banco Central de Bolivia en base a Bloomberg
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Unidad de Análisis y Estudios Fiscales (UAEF)
6
Al primer semestre del año las transferencias del TGN1 y
regalías en favor del GAD de Tarija representan el 52% del
presupuesto programado (Bs964,2 millones de Bs1.848,9
millones), superando en Bs39,7 millones al programado al mes
de junio2.
La ejecución del presupuesto total en el quinquenio 2011 –
2015 muestra un promedio del 73%, y de proyectos de
inversión representa el 69%.
Al 18 de julio de 2016, los saldos en caja y bancos ascienden a
Bs427,8 millones, siendo la segunda gobernación con mayores
recursos acumulados en cuentas fiscales.
Los recursos recaudados por el GAD de Tarija en la gestión
2015 apenas representan el 1,8% de las transferencias del TGN*
y regalías.
1 IEHD, IDH y Fondo de Compensación Departamental 2 Se considera una programación lineal
ASPECTOS GENERALES
PRESUPUESTO APROBADO DE
GOBERNACIONES – 2016 (En Millones de Bolivianos)
Fuente: SIGEP Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas 7
2.754
2.295
1.456 1.336
1.019 877
560 463 403
0
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1.000
1.500
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2.500
3.000
TARIJA SANTA CRUZ POTOSI LA PAZ COCHABAMBA CHUQUISACA BENI ORURO PANDO
DETALLE CHUQ LA PAZ CBBA ORURO POTOSI TARIJA STA CRUZ BENI PANDO
TRANSFERENCIAS TGN Y REGALIAS 428 463 386 252 642 1.849 862 330 231
SEDES Y SEDEGES - TGN 228 602 365 152 207 214 553 175 70
RECURSOS ESPECIFICOS 129 178 114 28 21 41 263 27 15
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4 13 28 8 6 4 41 2 -
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 36 8 50 19 23 65 40 - -
DONACIONES Y CREDITOS 12 - 27 2 - - 176 - 10
ACTIVOS FINANCIEROS 40 71 49 0 556 575 283 25 76
OTROS - - - - - 4 77 - -
TOTAL 877 1.336 1.019 463 1.456 2.754 2.295 560 403
COMPOSICIÓN DEL PRESUPUESTO DE RECURSOS
TRANSFERENCIAS Y REGALÍAS DE GOBERNACIONES
Presupuesto General del Estado - 2016 (En Millones de Bolivianos)
Fuente: SIGEP Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
8
CONCEPTO TARIJA STA CRUZ PTS LA PAZ CHUQ CBBA BENI ORURO PANDO IEHD 51,7 121,9 62,8 123,9 54,9 93,0 49,7 52,1 39,7
IDH 146,3 112,7 112,7 112,7 112,7 112,7 112,7 112,7 112,7
FCD - 50,1 - 122,1 - 73,4 - 14,4 -
Regalías Mineras 0,8 34,7 466,7 104,1 1,4 11,6 12,5 72,9 0,8
Regalías Hidrocarburiferas 1.649,8 539,0 - - 258,4 94,9 154,1 - 77,0
Regalías Forestales 0,4 3,8 - 0,7 0,1 0,3 1,4 - 1,2
Total General 1848,9 862,2 642,2 463,5 427,5 386,1 330,4 252,0 231,4
TRANSFERENCIAS GAD DE TARIJA 2016
PROGRAMACIÓN VS EJECUCIÓN (En Millones de Bolivianos)
Fuente: CRG - SIGEP Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas 9
39,7 Adicionales
DESCRIPCIÓN DE RECURSOS PROGRAMADO
ENE - JUN
EJECUTADO ENE - JUN
Regalías Hidrocarburiferas 824,9 878,7
IDH 73,2 62,6
IEHD 25,9 22,1
Regalías Mineras 0,4 0,7
Regalías Forestales 0,2 0,1
TOTAL 924,6 964,2
ESFUERZO FISCAL GOBERNACIONES - 2015
(En millones de Bolivianos)
Fuente: SIGEP
10
COMPOSICIÓN DE INGRESOS - GAD DE TARIJA
DETALLE RECURSOS
ESPECIFICOS
TRANSF TGN -
REGALIAS
RELACIÓN
REC ESP/REGALIAS
902 GAD LA PAZ 148,6 538,2 27,6%
903 GAD COCHABAMBA 105,9 453,5 23,4%
901 GAD CHUQ 134,3 674,3 19,9%
907 GAD SANTA CRUZ 132,7 1.067,5 12,4%
904 GAD ORURO 36,0 334,7 10,8%
905 GAD POTOSI 22,0 620,4 3,5%
908 GAD BENI 12,2 422,0 2,9%
906 GAD TARIJA 50,5 2.795,4 1,8%
909 GAD PANDO 4,5 321,2 1,4%
INGRESOS EJECUTADOS VS GASTOS EJECUTADOS TOTAL GASTOS: GAD DE TARIJA
2011 – 2016* (En Millones de Bolivianos)
Fuente: SIGMA - SIGEP Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Unidad de Entidades Territoriales (UET) (*) Al 30 de junio de 2016 Los recursos ejecutados consideran los saldos en caja y bancos disponibles y los anticipos financieros
11
INGRESOS EJECUTADOS VS GASTOS EJECUTADOS PROYECTOS DE INVERSIÓN: GAD DE TARIJA
2011 – 2016* (En Millones de Bolivianos)
Fuente: SISIN VIPFE – Ejecución Financiera (*) A junio de 2016 (p) Preliminar
12
EJECUCIÓN FINANCIERA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN 2015 – 2016
DESCRIPCION
2015 2016*
VIGENTE EJECUTADO % EJEC. VIGENTE EJECUTADO % EJEC.
Proyectos de Inversión 2.289,4 1.404,9 61,4% 1.241,9 386,5 31,1%
13
ENTIDAD SEDES y SEDEGES - TGN GOBERNACIÓN TOTAL
VIG EJE % EJEC VIG EJE % EJEC VIG EJE % EJEC
CHUQUISACA 231,5 229,5 99% 1.346,6 1.212,2 90% 1.578,1 1.441,8 91%
ORURO 155,8 154,6 99% 543,6 445,4 82% 699,4 600,0 86%
LA PAZ 620,5 612,5 99% 1.043,2 795,6 76% 1.663,7 1.408,1 85%
COCHABAMBA 374,1 372,7 100% 997,0 783,1 79% 1.371,1 1.155,9 84%
PANDO 72,4 72,0 99% 585,9 464,5 79% 658,4 536,5 81%
SANTA CRUZ 579,3 578,0 100% 2.428,7 1.758,4 72% 3.008,0 2.336,4 78%
POTOSI 220,2 211,6 96% 1.524,2 1.091,5 72% 1.744,3 1.303,1 75%
BENI 183,0 182,4 100% 854,9 546,7 64% 1.037,9 729,2 70%
TARIJA 225,2 223,8 99% 4.701,7 3.015,1 64% 4.926,9 3.238,9 66%
RANKING DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 GOBIERNOS AUTÓNOMOS DEPARTAMENTALES
GASTOS TOTALES (En Millones de Bolivianos y porcentajes)
Fuente: SIGEP (p) Preliminar
RANKING DE EJECUCIÓN FINANCIERA GOBIERNOS AUTÓNOMOS DEPARTAMENTALES
PROYECTOS DE INVERSIÓN, GESTIÓN 2015* (En Porcentajes)
Fuente: SISIN VIPFE – Ejecución Financiera (*) Preliminar
14
PRESUPUESTO ORURO CHUQ CBBA LA PAZ BENI PANDO POTOSI STA CRUZ TARIJA
VIGENTE 228,0 521,3 206,5 323,0 169,6 258,1 903,0 919,9 2.289,4
EJECUCIÓN 216,7 479,5 185,1 282,6 135,7 191,8 620,9 566,7 1.404,9
% EJEC 95% 92% 90% 88% 80% 74% 69% 62% 61%
15
RANKING DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA - JUNIO DE 2016 GOBIERNOS AUTÓNOMOS DEPARTAMENTALES
GASTOS TOTALES (En porcentajes)
Fuente: SIGEP junio de 2016 (p) Preliminar
RANKING DE EJECUCIÓN FINANCIERA - JUNIO DE 2016 GOBIERNOS AUTÓNOMOS DEPARTAMENTALES
PROYECTOS DE INVERSIÓN (En porcentajes)
Fuente: SISIN VIPFE – Ejecución Financiera (*) A junio 2016 16
PRESUPUESTO ORURO CBBA BENI PTS LA PAZ PANDO CHUQ TARIJA STA CRUZ
VIGENTE 152,0 141,4 136,0 527,4 214,0 130,5 155,1 1173,2 568,4
EJECUCIÓN 102,2 66,1 62,5 223,9 90,0 51,0 59,2 386,5 111,6
% EJEC 67% 47% 46% 42% 42% 39% 38% 33% 20%
17
EVOLUCIÓN EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2011 – 2015 GOBERNACIONES PRODUCTORAS DE HIDROCARBUROS
TOTAL GASTOS (En Millones de Bolivianos y Porcentajes)
ENTIDAD
2011 2012 2013 2014 2015
Ppto.
Ejecutado
% Ejec. sobre
Ppto. Vigente
Ppto.
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% Ejec. sobre
Ppto. Vigente
Ppto.
Ejecutado
% Ejec. sobre
Ppto. Vigente
GAD de Chuquisaca 812,45 86,7% 726,39 78,8% 1.139,56 88,9% 1.330,19 90,9% 1.371,04 86,9%
GAD de Cochabamba 986,44 82,3% 826,92 75,5% 1.169,68 77,7% 1.490,71 88,3% 1.066,27 78,0%
GAD de Santa Cruz 1.410,27 73,3% 1.330,09 59,5% 1.978,99 67,4% 2.540,21 81,7% 2.200,96 73,2%
GAD de Tarija 2.222,35 66,9% 3.136,98 69,3% 4.323,58 79,6% 4.583,89 84,1% 3.197,61 64,9%
• Todos los GADs productores de hidrocarburos se vieron afectados por la variación de los precios del petróleo, sin embargo, las medidas asumidas por las MAEs de las gobernaciones de Chuquisaca y
Cochabamba, minimizaron el efecto en la caída de sus niveles de ejecución presupuestaria, contrariamente a lo observado en las Gobernaciones de Santa Cruz y Tarija.
Fuente: SIGEP
18
EVOLUCIÓN EJECUCIÓN FINANCIERA 2011 – 2015 GOBERNACIONES PRODUCTORAS DE HIDROCARBUROS
PROYECTOS DE INVERSIÓN (En Millones de Bolivianos y Porcentajes)
Fuente: SIGEP 2011 Y 2012, SISIN VIPFE 2013-2015
ENTIDAD
2011 2012 2013 2014 2015
Ppto. % Ejec. sobre
Ppto. Vigente
Ppto. % Ejec. sobre
Ppto. Vigente
Ppto. % Ejec. sobre
Ppto. Vigente
Ppto. % Ejec. sobre
Ppto. Vigente
Ppto. % Ejec. sobre
Ppto. Vigente Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado
GAD de Chuquisaca 262,83 60,50%
205,92 87,30% 334,24 88,22% 484,14 91,41% 990.498,96 92,00%
GAD de La Paz 119,42 84,90%
181,88 72,60% 278,56 86,95% 269,59 88,40% 686.525,64 89,63%
GAD de Tarija 686,92 58,60%
1.223,91 79,90% 2.030,90 82,82% 2.079,50 81,40% 675.611,40 61,37%
GAD de Santa Cruz 191,78 51,80%
320,12 59,80% 426,00 64,57% 645,60 81,90% 877.802,73 61,61%
SALDO EN CAJA Y BANCOS DE
GOBERNACIONES – 2016 (En Millones de Bolivianos)
19
506,6
427,8
240,1 215,2
170,6 144,0
82,7 71,7
2,9 0
100
200
300
400
500
600
POTOSÍ TARIJA SANTA CRUZ LA PAZ COCHABAMBA CHUQUISACA BENI ORURO PANDO
Fuente: SIGEP Fecha de corte al 18/07/2016
21
PLAN DE RESCATE FINANCIERO - GAD TARIJA
CRONOGRAMA
Nº MESAS OBJETO ESTADO
1 Conciliación de
Proyectos de Inversión
Conciliar costos, ejecución, saldos y deuda flotante y estado de situación de la cartera de
inversiones
Concluida
2 Conciliación de
Programas
Conciliar costos, ejecución, saldos y deuda flotante y estado de situación de la cartera de
convenios con el nivel central
Concluida
3 Revisión de Cifras
Ingresos Dptales y
Gastos
Análisis de ingresos y gastos.
Conciliación de liquidación de regalías e inversiones en la Red Vial
Fundamental
Pendiente, bajo responsabilidad del GAD
4 Análisis de propuesta
normativa Análisis de la viabilidad de la
modificación normativa Pendiente, bajo
responsabilidad del GAD
5 Mecanismos de
Financiamiento
Analizar las fuentes de financiamiento, instrumentos y
mecanismos
Sujeta a la mesas anteriores
22
Definiciones unilaterales del GAD Tarija
Con notas Cite: Desp./Gob./rmc/Nº 1983/2016 y Desp./Nº 2055/2016, el
GAD señala la necesidad de la instalación de la Mesa 5 “Mecanismos de
Financiamiento”, desestimando la Mesa 3 “Revisión de Cifras Ingresos
Dptales y Gastos” y dando por concluida la Mesa 4 “Análisis de propuesta
normativa”, al respecto es preciso considerar lo siguiente:
- La conclusión o supresión de las Mesas de Trabajo no puede darse unilateralmente.
- Pretender eliminar la Mesa 3 es una muestra de que el GAD de Tarija
pretende eludir su compromiso y responsabilidad. - Para concluir la Mesa 4, el GAD de Tarija se comprometió a evaluar lo
manifestado por el MEFP respecto a su propuesta de modificar el DS 181- NBSABS y convocar a una siguiente reunión, acción que a la fecha no realizó.
Para el desarrollo de la Mesa 5, el GAD deberá asumir los compromisos asumidos, retomando el trabajo de las Mesas 3 y 4 con la mayor celeridad posible, para beneficio de la población Tarijeña.
23
INCONSISTENCIAS TRANSFERENCIAS Y REGALIAS
Según datos oficiales, el Plan de Rescate Financiero (PRF) del GAD de Tarija presenta información errónea de las
transferencias y regalías que percibió en las gestiones 2009, 2011, 2012, 2013 y 2015, por lo que es necesario que el
GAD concluya con el trabajo de la Mesa Nº 3 “Revisión de Cifras Ingresos Departamentales y Gastos”
Fuente: PLAN RESCATE FINANCIERO – GAD TARIJA
Comportamiento Ingresos Departamentales Regalías por Hidrocarburos + IDH + IEHD Periodo 2008 - 2016
(En Millones de Bolivianos)
Fuente: CRG - SIGMA, Elaborado: DGCF – UIAF (P) Presupuesto
GESTIÓN GAD CIFRA REAL DIFERENCIA
2008 1.631 1.631 -
2009 1.482 1.637 155
2010 1.773 1.773 -
2011 1.851 2.182 331
2012 3.358 3.221 (137)
2013 3.983 3.814 (169)
2014 3.982 3.982 -
2015 2.794 2.800 6
2016 1.848 1.848 -
24
INCONSISTENCIAS
DÉFICIT POR DISMINUCIÓN DE TRANSFERENCIAS
El PRF del GAD de Tarija señala
que existe un déficit de
Bs3.321.186.793, cifra totalmente
errónea, porque considera el 2014
como año de referencia,
obviando que los techos oficiales
son comunicados cada gestión
por el MEFP y dichos recursos
están sujetos a las variaciones de
los precios internacionales y a la
recaudación efectiva.
Asimismo, el Art. 115 de la Ley Nº
031, señala que corresponde al
GAD establecer mecanismos de
previsión de recursos a objeto de
atenuar las fluctuaciones de
ingresos provenientes de la
explotación de recursos naturales,
que el 2015 llegaron a -485,62
millones de bolivianos.
Por otra parte, al primer semestre
del año las transferencias del TGN
y regalías en favor del GAD de
Tarija representan el 52% del
presupuesto programado, por lo
que se estima alcanzar el techo
programado.
Fuente: PLAN RESCATE FINANCIERO – GAD TARIJA
Fuente: CRG - SIGMA, Elaborado: UET
Ingresos Departamentales vs Transferencias Efectivas (En Millones de Bolivianos)
-3.321.186.793
Representa el 9,8% del presupuesto vigente 2015
25
INCONSISTENCIAS
EJECUCIÓN DE RECURSOS
Al momento de calcular su ejecución de recursos, el GAD de Tarija comete el error de no tomar en cuenta lo correspondiente a saldos de caja y bancos y anticipos financieros, que ascienden a Bs1.067.252.305,91, con lo que la ejecución real de recursos representa el 84%.
Fuente: PLAN RESCATE FINANCIERO – GAD TARIJA
INGRESOS REALES
42.539.704,34
2.525.454.049,25
8.167.084,90
503.206.622,96
2.871.704,98
4.284.025,25
1.067.252.305,91
4.153.775.497,59
84%
26
REQUERIMIENTO FINANCIERO DE PROYECTOS
CON EJECUCIÓN FÍSICA MAYOR AL 90%
(En Bolivianos)
Fuente: PLAN DE RESCATE FINANCIERO
Nº DETALLE UNIDAD EJECUTORA MONTO
AJUSTADO % EJEC FISICA
1 AMPL. EDIFICIO GOBERNACION SECCIONAL PADCAYA PADCAYA 379.057,47 100%
2 AMPL. ELECTRIFICACION RURAL RURAL ENTRE RIOS TIMBOY TABASAL OCONOR (ENTRE RIOS) 4.662.130,06 100%
3 CONST. EQUIPAMIENTO COCINA COMEDOR PROV. ARCE PADCAYA 290.673,98 100%
4 CONST. PRESAS Y ATAJADOS COMUNID. GUARANGUAY NORTE URIONDO 1.110.955,23 100%
5 CONST. SISTEMA DE RIEGO CIRMINUELAS - CHUAPICANCHA CERCADO 159.658,90 100%
6 MEJ CAMINO CON OBRAS DE ARTE LIMAL EMBOROZU PADCAYA 746.204,95 100%
7 MEJ. ASFALTADO PADCAYA - CHAGUAYA PADCAYA 904.953,25 100%
8 MEJ. SISTEMA DE RIEGO SAN NICOLAS COLON NORTE URIONDO 55.009,55 100%
9 CONST. ELECTRIFICACION RURAL LOMA ALTA - PAMPA REDONDA OCONOR (ENTRE RIOS) 157.489,93 99%
10 MEJ. Y AMP. SISTEMAS DE RIEGO DISTRITO IV 2DA SECC. PROV. AVILES YUNCHARÁ 257.128,73 99%
11 CONST. CAMINO PAVIM. CR. CANTO DEL AGUA SALADILLO 2DA SECC. CARAPARI 207.308,75 98%
12 CONST. PRESA COMUNAL HUANCAR - PUCUPAMPA-S. FRANCISCO Y CHINCHILLA
EL PUENTE 158.643,23 98%
13 AMPL. ELECTR.CANT.S.MATEO, YESERA, TOLOMOSA Y LAZARETO CERCADO 248.500,69 97%
14 CONST. DEFENSIVOS PUESTO 1 KM1 CAPIRANDITA VILLAMONTES 701.740,76 97%
15 CONST. GALERIAS FILTRANTES EL MOLLAR SAN LORENZO 48.983,00 97%
16 CONST. ASFALTADO CARRETERA CARAPARI - PALOS BLANCOS - CARAPARI - ACHERAL
CARAPARI 6.852.439,50 96%
17 CONST. E IIMPL. TRES CENTROS POLICIALES AREA RURAL BERMEJO (CANDADO GRANDE), NARANJO DULCE Y SANTA ROSA
BERMEJO 383.981,18 95%
18 CONST. SISTEMA DE RIEGO COMUNIDAD NOGALITOS MUNICIPIO DE PADCAYA
PADCAYA 1.700.270,45 94%
19 CONST. Y EQUIP. INVERNADEROS COMUNALES 32 COM. 2DA SECC. PROV. AVILES
YUNCHARÁ 998.819,63 94%
20 CONST. CAMPO FERIAL YACUIBA YACUIBA 335.125,75 93%
TOTAL 20.359.074,99
Proyectos que pueden ser pagados pues se cuentan con recursos en Saldos de caja y bancos
27
PROYECTOS NUEVOS 2016 – GAD TARIJA
GESTIÓN GOBERNADOR OLIVA
(En Bolivianos)
SECTOR NÚMERO DE PROYECTOS
COSTO REAL DEL PROYECTO
PRESUPUESTO 2016
DIFERENCIA %
AGROPECUARIO 16 192.685.774 36.073.620 156.612.154 19%
DEPORTES 3 6.312.341 213.266 6.099.075 3%
EDUCACIÓN 5 21.023.565 544.134 20.479.431 3%
INDUSTRIA 1 33.316.010 2.000.000 31.316.010 6%
ORDEN PUBLICO Y SEG. CIUDADANA 5 50.039.302 430.126 49.609.176 1%
RECURSOS HIDRICOS 4 43.881.934 9.891.784 33.990.150 23%
SALUD 4 10.910.657 2.150.022 8.760.635 20%
SANEAMIENTO BASICO 3 3.350.000 900.000 2.450.000 27%
TRANSPORTES 6 338.129.778 11.158.976 326.970.802 3%
TURISMO 3 18.836.779 4.574.944 14.261.835 24%
URBANISMO Y VIVIENDA 1 218.313.275 1.000.000 217.313.275 0%
TOTAL 51 936.799.415 68.936.872 867.862.543 7%
• Pese al déficit financiero que dice enfrentar el GAD de Tarija, de acuerdo a reportes del SISIN, se evidencia que en la presente gestión habrían inscrito 51 proyectos nuevos, con un costo de mas de Bs900 millones.
• Asimismo, se evidencia que el GAD no efectúa una correcta programación, toda
vez que el presupuesto asignado a dichos proyectos apenas representa el 7% del
costo total, contraviniendo la normativa y engañando a la población, por cuanto los mismos no podrán ejecutarse.
Fuente: SISIN - VIPFE
28
PROYECTOS NUEVOS 2016 – GAD TARIJA
(En Bolivianos)
• El reporte de proyectos nuevos, es una muestra de la mala
programación financiera, presentándose casos extremos como se
detallan a continuación:
PROYECTO
COSTO PROYECTO
PPTO. 2016 %
CONST. ASFALTADO RUTA D602-TRAMO-CR-RT-603 (CANASMORO) -RIO PILAYA SUBTRAMO 1 PUENTE UNION EUROPEA-EL ROSAL
218.313.275 1.000.000 0,46%
IMPLEM. DE RIEGO TECNIFICADO PARA LA ZONA DE INFLUENCIA DEL P.M.S.J.
173.132 180.000 104%
• Para dar inicio al proyecto “CONST. ASFALTADO RUTA D602-TRAMO-CR-
RT-603”, se requiere una asignación mínima del 20%, que representa Bs44
millones, por lo que es irresponsable asumir compromisos, en esta etapa
en la que se enfrentan serios problemas de sostenibilidad financiera.
• El siguiente cuadro muestra la relación entre la asignación presupuestaria
2016 y el costo de los proyectos.
RANGO
Nº DE PROYECTOS
% RESPECTO AL Nº TOTAL PROY.
ACUMULADO
0 - 19% 21 41% 41%
20% - 50% 14 27% 69%
51% -100% 15 29% 98%
> 100% 1 2% 100%
TOTAL 51 100%
41% de los proyectos nuevos no podrán
iniciarse
29
Nº GESTIÓN PROYECTO
CONTRAPARTE SEGÚN CONVENIO
TOTAL
COSTO DEL
PROYECTO
EJECUCIÓN
SALDO POR
DESEMB. MONTO
COMPROMETIDO -
TGN
%
UPRE
CONTRAPARTE
GAD
%
GAD
UPRE AL
05/07/2016 %
GAD AL
31/05/2016
(*)
% TOTAL %
1 2014 Construcción Estadio
Municipal de Uriondo** (UPRE) 18,72 58% 12,00 37% 32,34 15,36 82%
- 0% 15,36 48%
16,98
2 2015
Construcción Estadio
Departamental
Guadalupano Provincia
O'Connor (UPRE)
23,00 41% 33,08 59% 56,10 10,13 44%
- 0% 10,13 18%
45,97
3 2015 Construcción y Equipamiento
Oncológico Tarija (UPRE) 63,80 50% 63,80 50% 127,60 25,17 39% 0,45 1% 25,63 20% 101,97
TOTAL 135,52 40% 202,87 60% 340,02 77,98 43%
105,00
57% 182,98 54% 157,04
(*) Según información obtenida del SIGEP
(**) Incluye contraparte del GAM del 5% del costo del
proyecto
SEGUIMIENTO EJECUCIÓN
PROYECTOS PROGRAMA BOLIVIA CAMBIA (En Millones de Bolivianos)
• Uno de los proyectos más importantes es la “Construcción y Equipamiento
Oncológico Tarija”; sin embargo la asignación de recursos por parte del
GAD es mínima, cifra que apenas llega al 1%, mostrando el poco interés por
el sector salud, en desmedro de la población tarijeña.
• En cumplimiento al convenio de financiamiento, la UPRE desembolsó el
anticipo del 20% del proyecto a la empresa adjudicada; sin embargo, a la
fecha no se inició debido a que el GAD no designó al fiscal y supervisor de
la obra.
30
GESTIÓN DE FINANCIAMIENTO
• En septiembre de 2015, a objeto de dar liquidez a los
GADs, el Nivel Central implementa la política de
contrapartes locales, mediante la conformación de un fideicomiso.
• Pese a la urgencia de financiamiento, cinco meses
después (14/03/2016), el GAD de Tarija inicia su trámite
para beneficiarse de dicha política.
• Una vez subsanadas las observaciones, en fecha 22 de
junio de 2016 el GAD TJA suscribe el Contrato de
Préstamo del Fideicomiso de Contrapartes Locales con el
nivel central del estado, por Bs74,4 millones.
• A la fecha no solicitó ningún desembolso.
31
COMPARACIONES GASTO CORRIENTE GADs – GESTIÓN 2016
PRESUPUESTO VIGENTE
(En Millones de Bolivianos)
Fuente: SIGEP a junio de 2016 * Excluye el gasto en personal del SEDES y SEDEGES financiado con recursos del TGN
GADS CONSULTORES
DE LINEA CONSULTORES
POR PRODUCTO
COMPRA Y MANTENIMIENTO
DE VEHICULOS PUBLICIDAD
REFRIGERIOS PERSONAL Y
EVENTOS
PASAJES Y VIATICOS
GAD de Tarija 51,98 47,22 14,38 12,35 15,29 12,89
GAD de Santa Cruz 26,56 17,87 10,35 11,97 16,02 14,89
GAD de La Paz 23,73 19,62 5,82 2,81 11,41 3,77
GAD del Beni 23,60 4,15 2,36 3,38 4,93 8,28
GAD de Oruro 12,04 12,57 3,57 0,98 2,45 1,98
GAD de Cochabamba 7,53 10,26 11,18 1,69 13,95 2,29
GAD de Potosí 6,86 24,42 2,15 3,04 9,82 8,43
GAD de Pando 3,19 1,27 3,52 0,85 3,25 4,37
GAD de Chuquisaca 2,33 15,77 2,43 2,19 7,06 5,56
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Sugerencias y Recomendaciones
– El GAD Tarija debe desarrollar estrategias para incrementar sus niveles
de recaudación (Esfuerzo Fiscal). Los recursos recaudados por el GAD
de Tarija apenas representan el 2% de las transferencias del TGN y
regalías.
– Debe aplicar medidas de austeridad para reducir el gasto corriente. En
el presupuesto inicial del 2016 el gasto en proyectos de inversión
apenas llegan al 42% del presupuesto total del GAD de Tarija.
– Debe ejecutar acciones para la implementación de mecanismos de
previsión de recursos a objeto de atenuar las fluctuaciones de ingresos
provenientes de la explotación de recursos naturales.
– Se debe reasignar gastos al interior de su presupuesto. El presupuesto
2017 deberá priorizar los proyectos de continuidad hasta su conclusión,
antes de incorporar nuevos proyectos de inversiòn
– Optimizar el uso de saldos de caja y bancos, que al 18 de julio
ascienden a Bs427 millones.
GRACIAS…..
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