gestión por resultados en la universidad nacional de villa maría
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Mgter. Lucía Riveros de Jornet
Plan de Mejora Continua de la Gestión en la
Universidad Nacional de Villa María
SINDICATURA GENERAL DE LA NACION
Cultura de control internoPrincipales actores
SIGEN Autoridad Superior• Administración financiera y
operacional• Diseño y mantenimiento del
ambiente de control interno
UAI• Formulación del Plan Anual de
Auditoría• Realización del control posterior• Emisión de informes y
recomendaciones• Responsabilidad del Operador• Cultura del Control Interno
LEY
24.1
56 • Emisión de normas:
- Control Interno - Auditoría
• Realización de: - Auditorías - Evaluaciones - Asesoramientos
• Coordinación y Supervisión
La Resolución 36/2011 SGN crea herramientas
preventivas que permitan fortalecer el control
interno y mejorar la gestión pública.
- Incidencia en el IESCI
Existen 3 tipos de herramientas dentro del
Programa de Fortalecimiento del Sistema de
Control Interno:
1. Plan de Compromiso de Mejora de la
Gestión y Control Interno
2. Creación de Comités de Control
3. Metodología de Autoevaluación y
Diagnóstico de Procesos.
1- Plan de compromiso de Mejora de la Gestión y Control Interno
Objetivo: - Mejorar y fortalecer el desempeño de los organismos y entidades comprendidos en la SIGEN. - Acordar puesta en marcha de las recomendaciones efectuadas en los informes de control interno. - Desarrollar compromisos de implementación de mejoras en la gestión y el control interno.
Pondera el cumplimiento de las acciones establecidas en el plan respectivo, para tenerlo en cuenta para la calificación del próximo Informe de Evaluación del Control Interno que se efectúe en la respectiva Jurisdicción o entidad.
Funciones de la SIGEN:
-
Implementación: Se preverán los compromisos que asume cada parte (Síndico General y máxima
autoridad de la jurisdicción), modalidad, plazos de cumplimiento, recursos afectados al mismo.
Seguimiento: Será responsabilidad de la SIGEN, a través de las áreas de supervisión correspondientes y los titulares de las UAI,(en el
ámbito de sus respectivas competencias) el seguimiento del cumplimiento del plan respectivo, controlando el cronograma establecido.
2- Comités de Control
La SIGEN está promoviendo este tipo de
herramienta para mejorar el control interno.
Miembros:
El Comité de Control es un órgano colegiado creado para entender en temas específicos del sistema de control interno y estará integrado por un mínimo de 4 miembros:
- El Titular de la Jurisdicción - El Titular de la UAI - El representante de la SIGEN - El Secretario de Actas
Reuniones:Se realizarán reuniones para tratar temas específicos
con los riesgos que implica al ente y las medidas
adoptadas para su mejora.
Informes:Se preparará un informe anual para la autoridad
superior, resumiendo el desempeño y logros del Comité
de Control.
Incidencia en la calificación del IESCI.
Objetivo:
- Mejorar el desempeño y administrar riesgos.- Promover la aplicación de enfoques de gestión orientados a resultados.- Incidencia en el IESCI
3- Metodología de Autoevaluación y Diagnóstico de Procesos
PLAN DE MEJORA CONTINUA
EN LA GESTIÓN
DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE VILLA MARÍA
Se crea y aprueba por Resolución el “Plan de
Mejora Continua de la Gestión en la UNVM”
para el fortalecimiento del control interno de la
Universidad, con el objetivo de la mejora
permanente de todos los aspectos vinculados
a la administración de la Institución.
El Plan de Mejora Continua de la Gestión en la
UNVM es una herramienta facilitadora,
encargada de orientar, asesorar, impulsar y
poner en marcha estrategias para el
mejoramiento continuo y preventivo del
Sistema de Control Interno.
El Sr. Rector como máxima autoridad de la jurisdicción responsable del control interno deberá:
a) Precisar y acordar la puesta en marcha de las acciones correctivas y recomendaciones efectuadas en los informes de control interno, las que calificarán conforme su entidad e impacto en la actividad propia de la Universidad
Definir otras cuestiones que, a su criterio, hagan al mencionado mejoramiento aunque no hubieran sido objeto de observación o recomendación en los informes respectivos de la UAI Intervenir en la difusión de los informes de la SIGEN y de la UAI y coordinar las tareas necesarias para la regularización de las observaciones. Dichas tareas surgirán de:
b)
c)
1) Las propuestas específicas consultadas y acordadas con los responsables de su implementación en áreas auditadas
2) El refuerzo de las debilidades del sistema de control interno informadas por UAI y SIGEN
Evaluar las recomendaciones expuestas en los informes de auditoría y efectuar el seguimiento de las mismas conjuntamente con la UAI.
d)
PLAZO:
Las partes acordarán los plazos para la
implementación de las recomendaciones y
acciones correctivas a través de un
cronograma.
RESPONSABLES:
El Sr. Rector, a propuesta del titular del área respectiva, designará los responsables del cumplimiento de cada acción correctiva indicando un responsable alternativo, previéndose la participación del personal que consideren adecuado.
PROCEDIMIENTOS:
Se fijarán los procedimientos que se realizarán a los efectos de dar cumplimiento a las acciones convenidas, y se preverán los compromisos que asume cada parte, plazos de cumplimiento y recursos afectados al mismo.
Comité del Plan de Mejora Continua
Se integrará de la siguiente forma:
a) Presidente: Rector de la UNVM
b) Auditora Interna Titular
c) Todos los responsables de cada una de las
Áreas de Gestión
Convocado por:
Rector de la UNVM
- Cuando se crea conveniente. - Antes del cierre de cada ejercicio anual, Reunión Final de Autoevaluación (Exposición de Mejoras de cada área)
Proceso de seguimiento:
- Evaluar el plan aprobado, controlando el cronograma establecido implementado, siendo este proceso, responsabilidad de la UAI, a los efectos de presentar un informe a la Autoridad Superior (Rector) de los avances.
- Señalar las áreas que aún mantienen situaciones pendientes de regularización o mejora, destacando los aspectos más significativos.
- Permitirá un mayor compromiso de los
actores involucrados.
- Servirán los avances en el Informe de
Seguimiento de la UAI de base para que la
SIGEN realice el IESCI de cada año.
El Plan de Mejora Continua de la Gestión en la UNVM
MUCHAS GRACIAS