gestión del riesgo de cumplimiento · en forma proactiva debe identificar y evaluar riesgos de...
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Ana Maria Lemmi
29.11.17
Gestión del Riesgo de
Cumplimiento
Riesgo de Cumplimiento
• Riesgo de sanciones legales o normativas, pérdida
financiera material, o pérdida de reputación que un banco
puede sufrir como resultado de incumplir con las leyes,
regulaciones, normas, estándares de auto-regulación de
la organización, y códigos de conducta aplicables a sus
actividades bancarias
• The Compliance function in Banks. Basel Committe on Banking
Supervision. 2004
Factores que incrementan el RC• Aumento muy significativo en la exigencias normativas
• Basilea II, II+ y III
• FATCA/OCDE
• Prevención de Lavado de Dinero.
• Protección al usuario de servicios financieros
• Responsabilidad penal de la personas jurídicas.
• CNV/MAE
• UIF (resolución 30/17)
• Negocios y Productos cada vez más complejos.
Además incremento de sanciones…
Además hay más organismos de
contralor…
• BCRA
• UIF
• SSN
• CNV/MAE
Consecuencia de la combinación de
factores…
Sanciones BCRA
Nivel de Gravedad Escala sanciones
Muy Alta Multas hasta $40 millones
Alta Multas hasta $15 millones
Media Apercibimiento/llamado de
atención de atención o Multa
hasta $4 millones
Baja Apercibimiento/llamado de
atención de atención o Multa
hasta $1 millón
Mínima Apercibimiento/llamado de
atención. Excepto
reincidencias.
Si puede estimarse el beneficio Multas de 1,5 a 5 veces el
importe de dichos beneficios.
Sanciones – (cont.)
Infracciones de gravedad
muy alta o alta
Revocación autorización para funcionar a la entidad financiera
Inhabilitación de hasta 6 años de las personas humanas
Sanciones BCRA (cont.)
Factores atenuantes
• Cooperación
• Buen funcionamiento de controles internos
• Detección incumplimiento y subsanación
Factores agravantes
• Comisión con conocimiento –utilización de ardides
• Advertencias previas BCRA.
• Continuación de la infracción luego de advertencia.
Otras Sanciones
UIF
Multa de 1 a 10 veces para personas (órgano o ejecutor de la persona jurídica) y de igual monto para la persona jurídica por incumplir con las obligaciones ante la UIF.
Cuando no se pueda establecer valor de los bienes multa de $10.000 a $100.000.
CNV
Multas de hasta $20 millones
Inhabilitacion de hasta 5 años para ser Directores, sindicos, auditores externado
Suspensión de hasta 2 años para efectuar oferta pública
Prohición para efectuar ofertas pubiicas de valores negociables.
Responsabilidad Penal
Multa 2 a 5 veces el beneficio obtenido
Suspensión de actividades hasta 10 años.
Publicacion de sentencia condenatoria.
Como mitigar el riesgo?
• Reforzar la Cultura de cumplimiento en la
organización
• Contar con una Adecuada Gestión de riesgos
Cultura de cumplimiento Modelo de "Tres
líneas de defensa”
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
RESPONSABILIDADES
13
Función de Cumplimiento (BIS)
Principio 4
La gerencia del banco es responsable de establecer una función de
cumplimiento permanente y efectiva dentro del banco
Principio 5: Independencia
La función de cumplimiento del banco debe ser independiente.
Principio 7:
Responsabilidades de la función de cumplimiento
En forma proactiva debe identificar y evaluar riesgos de cumplimiento
asociado a los negocios del banco, nuevos productos y nuevos
procesos.
Asistir a la gerencia superior en la administración efectiva de los riesgos de
cumplimiento que enfrenta el banco.
Asesorar sobre leyes regulaciones y estándares.
Monitorear el cumplimiento , identificar gaps, cursos de acción y reportar.
Interlocutor directo con los reguladores.
BCRA - LINEAMIENTOS PARA EL GOBIERNO SOCIETARIO
B.C.R.A. EN ENTIDADES FINANCIERAS – 9.5.11
• 5.2. Controles internos.
La entidad financiera deberá implementar adecuadas funciones de
control interno, incluyendo funciones de cumplimiento para,
entre otras cuestiones, monitorear regularmente el
cumplimiento de las reglas de gobierno societario y de las
regulaciones, códigos y políticas a las cuales está sujeta la
entidad. Asimismo, deberán reportarse las desviaciones al nivel
gerencial pertinente y, cuando fuere necesario, informar al
Directorio.
Actualmente para BCRA no es obligatorio contar con Función de
Cumplimiento si bien es conveniente para mejorar controles internos en
forma proactiva.
Función de cumplimiento
• El cumplimiento debe ser parte de la cultura de
la organización, no es solo la responsabilidad
del personal especialista en cumplimiento.
• Sin embargo, un banco podrá administrar su
riesgo de cumplimiento más efectivamente si
éste cuenta con una función de cumplimiento
• Una función independiente que identifica evalua,
asesora monitorea y reporta el riesgo de cumplimiento
Responsable de cumplimiento
Oficial de policía o asesor?
• Evolución hacia un asesor confiable para el negocio que
crea valor y al mismo tiempo protege la “marca”.
• Debe ser Proactivo (nuevos negocios) y reactivo
(monitoreo de negocios del banco).
• Para asesorar deben tener un profundo conocimiento del
negocio, de las normativas y también la visión de los
reguladores.
Proactividad – Nuevos Productos
Poproductos/servicios
Responsable Cumplimiento
Administración Riesgo Regulatorio
Tratamiento del Riesgo
• E: Riesgo Extremo: Evitar.
• A: Riesgo Alto, requieren en forma obligatoria la implementación de un plan de acción inmediata.
•
• M: Riesgo Moderado, corresponderá la implementación de un plan de acción
• B: Riesgo Bajo, mitigación en base a procedimientos de rutina o bien puede aceptarse el riesgo
Acciones para reducir el riesgo
• Procedimientos y politicas cumplan con la normativa.
• Código de ética. Principios de actuación del personal.
Cumplimiento de normativa.
• Mecanismos de denuncia para el personal que aseguren
confidencialidad.
• Establecer sanciones a las personas que incumplan las
politicas internas y disposiciones del código de ética.
Conclusiones• Desarrollo de Cultura de cumplimiento.
• Proactividad – Asesoramiento temprano.
• Capacitación. Conocimientos normativos.
• Desarrollar una visión del negocio. Dar soluciones que
encuadren en la normativa que a su vez resulten
rentables.
• Metodologías para la administración eficiente del riesgo.
Herramientas tecnológicas.
• Mantener y mejorar la relación con los reguladores.
