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MACROPROCESO MISIONAL MPM-01-01-10

PROCESO: CONTROL FISCAL MICRO FECHA

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SUBPROCESO: AUDITORIA EXTERNA Página 1 de 66

INFORME FINAL DE AUDITORÍA

AUDITORIA ESPECIAL EN CONTRATACIÓN

SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA DEL DEPARTAMENTO NORTE DE

SANTANDER

VIGENCIA 2015

CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER

San José de Cúcuta, Septiembre de 2016



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SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA DEL DEPARTAMENTO NORTE DE

SANTANDER

SILVANO SERRANO GUERRERO

Contralor General del Departamento Norte de Santander

MARTHA PAOLA CORREAL UREÑA

Contralora Auxiliar Delegada para Auditorías

EQUIPO AUDITOR: PROFESIONAL UNIVERSITARIO

NESTOR GERARDO MONTAÑEZ

LUIS RAMON RODRIGUEZ ALVAREZ



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TABLA DE CONTENIDO

1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 5

1.1 CONTROL DE GESTIÓN 5

1.1.1 Factores Evaluados 5

1.1.1.1 Ejecución Contractual 5

1.1.1.2 Legalidad 52

1.1.1.3 Control Fiscal Interno 53

1.2 BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR 55

2. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVOS CON PRESUNTA INCIDENCIA 65

3. ANEXOS 66



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San José de Cúcuta,

Ingeniero RAFAEL SEGUNDO RAMIREZ MARIN Secretario de infraestructura Departamento Norte de Santander

Asunto: Informe Final de auditoría especial vigencia 2015.

La Contraloría General del Departamento Norte de Santander con fundamento en las

facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó

Auditoría Modalidad Especial al ente que usted representa, a través de la evaluación de

los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos

puestos a disposición y los resultados de la gestión.

Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministrada por la

Entidad y analizada por la Contraloría General del Departamento Norte de Santander, que

a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto

sobre la gestión adelantada por la SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA DEL

DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER, que incluya pronunciamientos sobre el

acatamiento a las disposiciones legales.

El informe contiene la evaluación de los aspectos, que una vez detectados como

deficiencias por la comisión de auditoría, serán corregidos por la Entidad, lo cual

contribuye a su mejoramiento continuo y por consiguiente en la eficiente y efectiva

producción y/o prestación de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadanía, fin último

del control.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de

auditoría prescritos por la Contraloría General del Departamento Norte de Santander,

compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de



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planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base

razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral.

El control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos

que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables

y el cumplimiento de las disposiciones legales.

Se remite el presente INFORME FINAL para que en un término de quince (15) días

hábiles contados a partir del recibido del mismo, realice el Plan de Mejoramiento

incluyendo los hallazgos administrativos confirmados en éste informe, el cual se debe

enviar a la Contraloría General del Departamento en medio físico y de forma digital a los

correos [email protected] y [email protected] De no

allegar el Plan de Mejoramiento, se trasladará el hecho al proceso sancionatorio, según lo

reglamenta la Resolución interna 0705 del 30 de noviembre de 2011 de ésta

departamental.

1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

1.1 CONTROL DE GESTIÓN

El concepto sobre el Control de Gestión se dará en el informe final, como consecuencia

de la evaluación de los siguientes Factores:

1.1.1.1 Ejecución Contractual

En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información

suministrada por la Gobernación del Departamento Norte de Santander en la

secretaria de infraestructura, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución

Interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General del

Departamento Norte de Santander, se determinó que la Entidad celebró la

siguiente contratación en la vigencia 2015:

1.1.1 Factores Evaluados

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]



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En total celebró 116 contratos por valor de $256.616.328.276 distribuidos así:

TIPOLOGIA CANTIDAD VALOR $

Obra Pública 84 $ 204.349.451.568

Prestación de Servicios 11 $ 199.800.000

Convenios 04 $ 5.117.169.134

Suministros 01 $ 41.487.800

Otros 18 $ 46.949.907.574

TOTAL 116 $ 256.615.915.188 Fuente: Formato F20_1A_AGR del SIA Elaboró: Equipo Auditor

Como resultado de la auditoría adelantada, la opinión de la gestión en la Ejecución Contractual, es con deficiencias, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación de 90 resultante de ponderar los aspectos que se relacionan a continuación:

Prestación

ServiciosQ

Contratos

SuministrosQ

Contratos

Consultoría y

Otros

QContratos

Obra PúblicaQ

Cumplimiento de las especificaciones técnicas 88 8 0 0 80 5 100 4 88.24 0.50 44.1

Cumplimiento deducciones de ley 100 8 0 0 100 4 100 4 100.00 0.05 5.0

Cumplimiento del objeto contractual 93 8 0 0 100 1 100 4 95.90 0.20 19.2

Labores de Interventoría y seguimiento 81 8 0 0 80 5 100 4 85.29 0.20 17.1

Liquidación de los contratos 100 7 0 0 75 4 100 4 93.33 0.05 4.7

1.00 90.0

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

EVALUACIÓN VARIABLES

GESTIÓN CONTRACTUAL

VARIABLES A EVALUAR Promedio PonderaciónPuntaje

Atribuido

CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES

CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL

TABLA 1-1

ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA

Calificación

Eficiente



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1.1.1.1.1 Prestación de Servicios

De un universo de 17 contratos por valor de $1.641.830.826, se auditaron 08 por valor de $176.000.000, de los cuales de evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:

1. PRESTACION DE SERVICIOS No. 132 de 2015

CONTRATISTA: CARLOS ALBERTO BRAIM CASTRO

OBJETO DEL CONTRATO:

Prestación de servicios profesionales de apoyo a la gestión de la secretaria de infraestructura de la gobernación del Departamento Norte de Santander, para la realización de actividades técnicas de control, y seguimiento de los diferentes proyectos a ser ejecutados por dicha secretaria, en virtud del programa mejoramiento de la red vial departamental, todo el departamento, Norte de Santander, centro oriente, identificado con el código SEPPI no. 2015-054000-0011, en cumplimiento de las metas p.d.d no. 2.2.1.3 y no. 2.2.2.1 del plan de desarrollo para Norte de Santander 2012-2015 "un norte pa‖ lante

TIPO DE CONTRATO: OPS

MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación directa

FECHA DEL CONTRATO: perfeccionado el día 25 de febrero de 2015

VALOR: $ 28.000.000

PLAZO: 08 meses

ESTUDIOS PREVIOS: 19 de Febrero de 2015



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NÚMERO DE CDP: N° 000387 del 17 de febrero de 2015

RUBRO PRESUPUESTAL: 2.2.3.11.1 Plan Vial Regional (60% del 30% del 80% Est. Profronterizo

MODIFICACION AL CONTRATO En tiempo de 60 días y en valor $7.000.000. RP 2313 de

PUBLICACIÓN SECOP:

EVALUACIÓN DE PROPUESTAS: Contratación directa

RESOLUCIÓN DE ADJUDICACIÓN: Invitación a Ofertar Para La Celebración Contrato De Prestación De Servicios Profesionales

ASIGNACION DE INTERVENTOR O SUPERVISOR:

JORGE ENTIQUE ARIAS SANGUINO – Secretario de Infraestructura – Sin fecha

REGISTRO PRESUPUESTAL: No. 0300 $28.000.000

PÓLIZA Y ACTA DE APROBACIÓN: SURAMERICANA DE SEGUROS - 1243241-5 DEL 25 DE FEBRERO DE 2015

ACTA DE INICIO: Acta de inicio 26/02/2015 - Contratista y el supervisor.

INFORMES DEL SUPERVISOR: No se encontró el informe del supervisor

CERTIFICACION DE EJECUCION: JORGE ENTIQUE ARIAS SANGUINO – Secretario de Infraestructura – Sin fecha

ACTA DE RECIBO FINAL: No se encontró.

COMPROBANTE DE EGRESO:

CE124357 13 ABRIL 2015 $ 3.500.000 CE125003 12 MAYO 2015 $ 3.500.000 CE125862 11 JUNIO 2015 $ 3.500.000 CE126571 03 JULIO 2015 $ 3.500.000 CE128045 06 AGOSTO 2015 $ 3.500.000 CE128922 03 SEPTIE. 2015 $ 3.500.000 CE129916 30 SEPTIE. 2015 $ 3.500.000 CE131081 09 NOVIEM. 2015 $ 3.500.000



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FACTURA DE VENTA:

No 0085 de 06 de abril de 2015, No 0088 de 26 de junio de 2015, No 0090 de 31 de agosto de 2015, No 0092 de 03, No 0091 de 30 de septiembre de 2015, Noviembre de 2015 – No 093 de 30 Noviembre de 2015 -

ACTA DE LIQUIDACIÓN:

La liquidación a que se refiere no será obligatoria en los contratos de prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión.

Se adjunta

Certificación de insuficiencia de personal 19/01/2015

Certificación Banco de Programas y Proyectos de Inversión 19/02/2015 Departamental

Análisis del sector

Certificación plan anual de adquisiciones

Estudio técnico de conveniencia y oportunidad 19/02/2015

Disponibilidad presupuestal No. 0387 de 17/02/2015

Invitación a ofertar para la celebración contrato de prestación de servicios profesionales 20/02/2015

Oferta Prestación Servicios Profesionales 23/02/2015

Hoja de vida

Certificado de antecedentes disciplinarios 08/01/2015

Certificado de antecedentes Fiscales 08/01/2015

Antecedentes judiciales – ilegible

Formulario Único Declaración Juramentada De Bienes Y Rentas Y Actividad Económica Privada Persona Natural.

Informe De Cumplimiento De Requisitos

Concepto Jurídico Minuta Contrato De Prestación De Servicios Profesionales Celebrado Entre El Departamento Norte De Santander Y Carlos Alberto Brahim Castro.

Registro presupuestal No 0300 de 26/02/2015

Designación como Supervisor 25/02/2015

Acta de inicio 26/02/2015



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Garantía Única de Cumplimiento No. 1243241-5, Aseguradora: SURAMERICANA Fecha de Expedición: 25/02/2015, Fecha de aprobación: 25/02/2015

Entrega de informe de actividades del contratista periodo del 26 febrero al 25 marzo de 2015 de fecha 06/04/2015

RUT del contratista

Pago de seguridad social. Planilla de salud y pensión febrero a noviembre de 2015 Coomeva y colpensiones y ARL Positiva.

CE124357 13 ABRIL 2015 $ 3.500.000 - CE125003 12 MAYO 2015 $ 3.500.000 - CE125862 11 JUNIO 2015 $ 3.500.000 - CE126571 03 JULIO 2015 $ 3.500.000 - CE128045 06 AGOSTO 2015 $ 3.500.000 - CE128922 03 SEPTIE. 2015 $ 3.500.000 - CE129916 30 SEPTIE. 2015 $ 3.500.000 - CE131081 09 NOVIEM. 2015 $ 3.500.000

OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA

No se encontró el informe del supervisor, solo se evidencia son certificados de cumplimiento del contrato prestación de servicios profesionales, siendo legalizados por el contratista y el supervisor, luego no se detalla cumplimiento del objeto mediante el desarrollo de las actividades planteadas contractualmente durante los meses de la prestación de servicios profesionales, los informes del supervisor están concebidos bajo un seguimiento técnico, administrativo, financiero y jurídico, solo el supervisor tal como lo establece tanto la ley como Colombia compra eficiente. Descargos de la Entidad Una vez revisado el expediente correspondiente se aprecia que el contratista remitió 10 informes correspondientes a los 10 meses que duro la ejecución del mencionado contrato de prestación de servicios. De igual manera se aprecia en el expediente los certificados de cumplimiento donde el supervisor (en este caso Dres. Víctor Oliverio Peña Maldonado y Jorge Enrique Arias Sanguino) certifica el informe de actividades desarrolladas de cada mes junto con el pago de seguridad social, los cales evidencian el cumplimiento del objeto contractual. Al ser un contrato de prestación de servicios que financieramente el mismo se cancela mes



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a mes de acuerdo con la órdenes de pago expedida para tal fin. Así mismo se puede apreciar en el acta de liquidación el desarrollo financiero que tuvo el contrato precitado. Se anexan los certificados de cumplimiento debidamente organizados junto con las órdenes de pago que se firman previa revisión de toda la documentación. Folios 01 al 3.4. Conclusión de la Contraloría Una vez revisado los soportes de certificados de cumplimiento es observable que se expiden como si fuese una viabilidad de pago, mas no se tiene en cuenta que el informe del supervisor es la realización de una evaluación respecto al cumplimiento en cantidad, calidad y oportunidad de las actividades establecidas tanto contractualmente como de la propuesta presentada por el contratista, sobre los resultados entregados a la secretaria de infraestructura, la entidad debe cumplir con estos procedimientos de manera que fortalezca el proceso de contratación y evita futuras sanciones y/o controversias judiciales, con el fin de proteger la moralidad administrativa, de prevenir la ocurrencia de actos de corrupción y de tutelar la transparencia de la actividad contractual, las entidades públicas están obligadas a vigilar permanentemente la correcta ejecución del objeto contratado a través de las actividades contractuales por parte del supervisor, situación que no se dio en este contrato, por tal razón se confirma la

OBSERVACION ADMINISTRATIVA.

2. PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES No. 204 de 2015

CONTRATISTA: JONATHAL ANDRES VALENCIA JIMENEZ


Prestación de Servicios de Apoyo a la gestión de la Secretaria de Infraestructura de la Gobernación del Departamento Norte de Santander, brindando asistencia en las actividades administrativas que surjan durante el desarrollo de los diferentes proyectos a ser ejecutados en virtud del Programa de Mantenimiento de



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la Red Vial a cargo del Departamento Norte de Santander Centro Oriente, identificado con el código SEPPI 2015-054000-0015, enmarcado en las metas P.D.D. No. 2.2.1 y No.2,2.2 del Plan de Desarrollo para Norte de Santander 2012-2015 "Un Norte Pa'lante".



FECHA DEL CONTRATO: perfeccionado el día 17 de Marzo de 2015

VALOR: $12.000.000

PLAZO: 08 meses

ESTUDIOS PREVIOS: 04 de Marzo de 2015

NÚMERO DE CDP: No 0390 de 17/02/2015

RUBRO PRESUPUESTAL: 2.2.3.11.2 Caminos del campo (60% del 30% del 80% Est. Profronterizo

MODIFICACION AL CONTRATO No hubo

PUBLICACIÓN SECOP: No se encontró la constancia de publicación en el SECOP




VICTOR OLIVERIO PEÑA – Secretario de Infraestructura – 17/03/2015

REGISTRO PRESUPUESTAL: No 0529 por valor de $12.000.000 de 18/03/2015

PÓLIZA Y ACTA DE APROBACIÓN: SURAMERICANA DE SEGUROS – de cumplimiento- 1255021-3 del 17 de Marzo de 2015




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CERTIFICACION DE EJECUCION: Victor Oliverio Pena Maldonado, secretario de infraestructura y luego Jorge Enrique Arias Sanguino, secretarios infraestructura

ACTA DE RECIBO FINAL: No se encontró.


CE No 131111 de fecha 09 de noviembre de 2015 por valor de $6.000.000. CE 125359 26/05/2015 por $3.000.000 y CE 133080 16/09/2015 por $3.000.000.

FACTURA DE VENTA: No expide facturas

ACTA DE LIQUIDACIÓN: Acta de liquidación

Se adjunta 1. Oficio de solicitud de asignación de personal 19/01/2015 2. Certificado de insuficiencia de personal – No registra fecha 3. Certificado de inscripción en el BPPID. - 26/02/2015 4. Análisis del Sector – No registra fecha 5, Plan de Anual de Adquisiciones – 04/03/2015 6. Plan de Contratación - No registra fecha 7. Estudio Técnico de Conveniencia v Oportunidad – 04/03/2015 8. Certificado de Disponibilidad Presupuestal No 0390 de 17/02/2015 9. Invitación a ofertar 05/03/2015 10. Oferta del oferente – 12/03/2015 11 Certificado de idoneidad y experiencia – No registra fecha 12. Informe de cumplimiento de requisitos – No registra fecha 13. Concepto jurídico de legalidad del contrato – 12/03/2015 14. Contrato – 17/03/2015 15. Registro presupuestal No 0529 de 18/03/2015 16. Garantías otorgadas – Suramérica de cumplimento 17. Acta de aprobación de pólizas o garantías – 17/03/2015 18. Designación de supervisor 17/03/2015 19. Constancia de publicación en el SECOP



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20. Acta de inicio 18/03/2015 21. Informes de actividades 22. Certificados de cumplimiento expedidos por el supervisor 21/05/2015 23. Orden de pago 25/05/2015 24. Acta de liquidación 25. Constancia de publicación en el SECOP – No se encontró OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA

Los soportes correspondientes a el Certificado de insuficiencia de personal, el Plan de Contratación, el Certificado de idoneidad y experiencia, el Informe de cumplimiento de requisitos y el Acta de liquidación, no registran fecha de elaboración, dejando los documentos si valor probatorio tal como lo exige la ley de archivo.

Descargos de la Entidad Una vez revisado el expediente correspondiente al proceso contractual referido anteriormente, se remite el certificado de insuficiencia de personal fechado, así como el certificado de idoneidad y experiencia y el acta de liquidación. Así mismo le informamos que los documentos denominados ―informe de cumplimiento de requisitos‖, plan de contratación tienen fecha en el cuerpo de los mismos como se puede apreciar en ellos. Cabe anotar que se ha remitido un memorando a los encargados de contratación para que todo documento tenga su fecha. De igual manera vale la pena decir que todos los documentos precontractuales se proyectan en términos de ley y con fechas acordes. Se anexan todos los documentos precitados. Folios 35 al 42. Conclusión de la Contraloría Una vez revisado los documentos soportes y encontrándose que efectivamente son los solicitados se acepta los descargos como válidos a este punto, la Administración al cumplir con estos procedimientos fortalece el proceso de contratación y evita futuras sanciones y/o controversias judiciales. Por tal razón se desvirtúa la OBSERVACION ADMINISTRATIVA.



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3. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES No 271

DE 2015

CONTRATISTA: OSCAR JAVIER ARELLANO SEPULVEDA


Prestación de Servicios Profesionales de apoyo a la gestión en la Secretaria de Infraestructura de la Gobernación del Departamento Norte de Santander, para la realización de actividades técnicas, de control, y de seguimiento de los diferentes proyectos a ser ejecutados por dicha Secretaria, en virtud del Programa Mantenimiento de la Red Vial a cargo del Departamento Norte de Santander, Centro Oriente, identificado con el código SEPPI 2015-054000- 0015, enmarcado en las metas P.D.D. No. 2.2.1 y No. 2.2.2 del Plan de Desarrollo para Norte de Santander 2012-2015 "Un Norte Palante".



FECHA DEL CONTRATO: perfeccionado el día 13 de Abril de 2015

VALOR: $28.000.000

PLAZO: 08 meses

ESTUDIOS PREVIOS: 24 de Marzo de 2015


RUBRO PRESUPUESTAL: 2.2.3.11.2 descripción Caminos del Campo (40% del 30% del 80% Est. Profronterizo)


PUBLICACIÓN SECOP: Por ser OPS no se publica




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VICTOR OLIVERIO PEÑA – Secretario de Infraestructura – 13/04/2015


PÓLIZA Y ACTA DE APROBACIÓN: SURAMERICANA DE SEGUROS – de cumplimiento- 1272791-8 del 13 de Abril de 2015



CERTIFICACION DE EJECUCION: Victor Oliverio Pena Maldonado, secretario de infraestructura y luego Jorge Enrique Arias Sanguino, secretarios infraestructura


11 JUNIO 2015 3.500.000 19 JUNIO 2015 3.500.000 14 JULIO 2015 3.500.000 19 AGOSTO 2015 3.500.000 18 SEPTIEMBRE 2015 3.500.000 21 OCTUBRE 2015 3.500.000 20 NOVIEMBRE 2015 3.500.000

FACTURA DE VENTA:

ACTA DE LIQUIDACIÓN: Acta de liquidación 14/12/2015

Se adjunta 1. Oficio de solicitud de asignación de personal 23/02/2015 2. Certificado de insuficiencia de personal – No registra fecha 3. Certificado de inscripción en el BPPID. - 26/02/2015 4. Análisis del Sector – 24/03/2015 5, Plan de Anual de Adquisiciones – 24/03/2015 6. Plan de Contratación – 24/03/2015



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7. Estudio Técnico de Conveniencia v Oportunidad – 24/03/2015 8. Certificado de Disponibilidad Presupuestal No 0838 de 24/03/2016 9. Invitación a ofertar - 06/04/2015 10. Oferta del oferente – 09/04/2015 11 Certificado de idoneidad y experiencia – 09/04/2015 12. Informe de cumplimiento de requisitos – 08/04/2015 13. Concepto jurídico de legalidad del contrato – 09/04/2015 14. Contrato – 13/04/2015 15. Registro presupuestal - No 0718 de 13/04/2015 16. Garantías otorgadas – Suramérica de seguros – póliza de cumplimento expedición 17. Acta de aprobación de pólizas o garantías – 13/04/2015 18. Designación de supervisor 13/04/2015 19. Constancia de publicación en el SECOP- No se encontro 20. Acta de inicio - 13/04/2015 21. Informes de actividades cada mes 22. Certificados de cumplimiento expedidos por el supervisor 23. Acta de liquidación – Sin fecha de registro 25. Constancia de publicación en el SECOP – No se encontró 26. Certificado de antecedentes disciplinarios - 27/03/2015 27. Certificación de antecedentes fiscales – 27/03/2015 28. Certificación de antecedentes judiciales – No se encontró Una vez evaluados los documentos allegados a esta Departamental y recolectados durante las etapas pre, contractual y pos contractual, que componen el expediente del contrato que nos ocupa, pudo evidenciarse que, estos no presentan observación alguna.


DE 25-02-2015

Valor $ 28.000.000 Contratista: RAQUEL KATIUSKA CORTES PEREZ



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Objeto: Prestación de servicios profesionales de apoyo a la gestión en el área jurídica de la Secretaria de Infraestructura de la Gobernación de Norte de Santander. Certificado de Disponibilidad Presupuestal: No.CD 0386, fechado 17 de febrero de 2015, con afectación de los rubros 2.2.3.11.1 plan vial regional estampilla pro desarrollo fronterizo. Registro Presupuestal: No.299 adiado febrero 26 de 2015 a favor de CORTES PEREZ RAQUEL KATIUSKA. Pólizas: Seguros de Cumplimiento Entidades Estatales No.1243176-4, fecha de expedición 25 de febrero de 2015, Tomador, RAQUEL KATIUSKA CORTES PEREZ; con amparos a calidad del servicio y cumplimiento del contrato,; valor asegurado $11.200.000 con vigencia desde 25 de febrero de 2015 hasta 25 de febrero de 2016, ajustándose estos parámetros a lo establecido en el clausulatorio del contrato. Contrato ejecutado. Dentro de los soportes allegados se evidenció: Oficio solicitud asignación de personal. Certificación insuficiencia de personal. Certificado de inscripción en el BPPID. Análisis del sector Estudios de conveniencia y oportunidad. Certificado de Disponibilidad presupuestal. Oferta Certificado de idoneidad y experiencia. Contrato. Registro presupuestal. Garantías. Constancia publicación en el SECOP. Acta de inicio Informes de actividades Certificados de cumplimiento expedido por el Supervisor



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OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Condición La imputación presupuestal se hizo con cargo al Rubro 2.2.3.11.1 PLAN VIAL REGIONAL, tal y como puede apreciarse en el Certificado de Disponibilidad Presupuestal No. 0386 adiado 17 de febrero de 2015 y cuyo objeto o destinación no era otro que, el mejoramiento de la Red Vial Departamental, en armonía o concordancia del programa mejoramiento de la red vial Departamental, con identificación código SEPPI No.2015-054000-0011, en cumplimiento de metas No. 2.2.2.1 y No.2.2.1.3 contenidas en el Plan de Desarrollo para Norte de Santander 2012 – 2015 ―UN NORTE PA LANTE‖. Criterio Por lo que a juicio de esta Comisión Auditora, se hace una destinación diferente de recursos, con inobservancia complementaria al principio de especialidad contenido en el Decreto 111 de 1996. Descargo entidad El rubro mencionado tiene como objeto el mejoramiento de la red vial Departamental. Es evidente que para mejorar dicha red se deben realizar procesos contractuales con el fin de derivar contratos de obra pública, Interventoría o Concursos de méritos que conlleven a dicho mejoramiento. Pero para el correcto avance de los procesos contractuales se debió contratar un profesional del Derecho ya que la secretaria de infraestructura solo cuenta con un abogado de la planta globalizada y no es suficiente para cubrir todos los procesos y acciones que se direccionan a esta Dependencia. Es por ello que se consideró que para el mejoramiento vial mencionado se debe contratar un abogado que se apersone de la cantidad de contratos a ejecutar a través de este Despacho. ‖Las vías se mejoran con contratos de obra y los Contratos de Obra obedecen a unos procesos contractuales que son realizados y perfeccionados por profesionales del Derecho‖.



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Conclusión contraloría Es importante acotar que para esta observación en particular, nunca se cuestionó la conveniencia de la contratación, sino el rubro del cual se tomaron los recursos, por considerar esta Comisión Auditora y a la luz de lo rezado en el Decreto 111 de 1996, que trata del principio de la especialidad, que se está restando recursos para invertir en la red vial Departamental, lo cual resulta más perjudicial, si se tiene en cuenta que, también se han dado por este rubro, otras contrataciones de tipo administrativo. Por lo anterior expuesto, se procede a confirmar la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA.


DE 04-03-2015

Valor $ 12.000.000 Contratista: DARIO RAUL ORTEGA OLIVARES Objeto: Prestar servicio de apoyo a la gestión de la Secretaria de Infraestructura de la Gobernación del Departamento de Norte de Santander. Certificado de Disponibilidad Presupuestal: No.CD 385, fechado 17 de febrero de 2015, con afectación de los rubros 2.2.3.11.2 caminos del campo, estampilla pro fronteriza. Registro Presupuestal: No.409 adiado marzo 06 de 2015 a favor de DARIO RAUL ORTEGA OLIVARES. Pólizas: Seguros de Cumplimiento Entidades Estatales No.1247052-8, fecha de expedición 04 de marzo de 2015, tomador, DARIO RAUL ORTEGA OLIVARES; con amparos a calidad del servicio y cumplimiento del contrato; valor asegurado $4.800.000 con vigencia desde 04 de marzo de 2015 hasta 04 de marzo de 2016, ajustándose estos parámetros a lo establecido en el clausulatorio del contrato. Contrato ejecutado. Dentro de los soportes allegados se evidenció: Oficio solicitud asignación de personal. Certificación insuficiencia de personal.



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Certificado de inscripción en el BPPID. Análisis del sector Estudios de conveniencia y oportunidad. Certificado de Disponibilidad presupuestal. Oferta Certificado de idoneidad y experiencia. Contrato. Registro presupuestal. Garantías. Constancia publicación en el SECOP. Acta de inicio Informes de actividades Certificados de cumplimiento expedido por el Supervisor. Acta de liquidación.

OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA. Condición La imputación presupuestal se hizo con cargo al Rubro 2.2.3.11.2 CAMINOS DEL CAMPO, tal y como puede apreciarse en el Certificado de Disponibilidad Presupuestal No. 0385 adiado 17 de febrero de 2015 y cuyo objeto o destinación no era otro que, el mejoramiento de la Red Vial en armonía o concordancia del programa mantenimiento de la red vial a cargo del Departamento Norte de Santander Centro Oriente, con identificación código SEPPI No.2015-054000-0015, en cumplimiento de metas No. 2.2.2. y No.2.2.1. Contenidas en el Plan de Desarrollo para Norte de Santander 2012 – 2015 ―UN NORTE PA LANTE‖. Criterio Por lo que a juicio de esta Comisión Auditora, se hace una destinación diferente de recursos, con inobservancia complementaria al principio de especialidad contenido en el Decreto 111 de 1996. Descargo entidad



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Al igual que el contrato anterior se evidencia que el rubro tiene como objeto el mejoramiento de la red vial en el Departamento. Pero así mismo como se mencionó en la respuesta acerca del Profesional del Derecho, vale la pena resaltar que los Procesos contractuales, contractuales y en muchos casos los pos contractuales requieren de personal no profesional (bachilleres) que realicen tareas para el buen transcurrir del mismo. Es por esto que labores como escanear fotocopiar, montar al sistema y entrega de correspondencia de los diferentes actores del proceso deben ser realizadas por personal no profesional contratado ya que el número de funcionarios de la planta globalizada no alcanza a abarcar dichas funciones. Así mismo vale resaltar que este Despacho debe responder por el estado de las vías de segundo orden (Departamentales) y algunas de tercer orden (municipales) y se requiere de la participación del personal mencionado a fin que realicen tareas que correspondan a su perfil para la buena marcha de la Secretaria de Infraestructura. En resumidas palabras, se requiere de personal profesional y no profesional para el logro del fin último para el cual fue concebido, es así como en el desarrollo de un proyecto se establece una interdisciplinaridad de profesionales y personas conforme a las actividades a desarrollar. En otras palabras se requiere profesionales del derecho, de la administración, de la ingeniería, personal técnico, administrativos y no profesional. En este caso preciso la persona en cuestión desarrollaba actividades de apoyo administrativo en el marco de la consecución del logro de los objetivos o fines propuestos por la secretaria en el mantenimiento y mejoramiento de las vías en el Dpto. Conclusión contraloría Es importante acotar que para esta observación en particular, nunca se cuestionó la conveniencia de la contratación, sino el rubro del cual se tomaron los recursos, por considerar esta Comisión Auditora y a la luz de lo rezado en el Decreto 111 de 1996, que trata del principio de la especialidad, que se está restando recursos para invertir en la red vial Departamental, lo cual resulta más perjudicial, si se tiene en cuenta que, también se han dado por este rubro, otras contrataciones de tipo administrativo. Por lo anterior expuesto, se procede a confirmar la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA.



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DE 11-03-2015

Valor $ 28.000.000 Contratista: MARIO ARNOLDO BONILLA GONZALEZ Objeto: Apoyo a la gestión de la Secretaria de infraestructura de la Gobernación del Departamento Norte de Santander para la realización de actividades técnicas, de control, de seguimiento y de supervisión de los proyectos de implementación del banco de maquinaria a ser ejecutados por dicha Secretaria. Certificado de Disponibilidad Presupuestal: No.469 de 24 de febrero de 2015, con afectación de los rubros 2.2.3.11.1plan vial regional. Registro Presupuestal: No.485, adiado febrero 24 de 2015, a favor de BONILLA GONZALEZ MARIO ARNOLDO. Pólizas: Seguros de Cumplimiento Entidades Estatales fechada 11 de marzo de 2015, tomador, MARIO ARNOLDO BONILLA GONZALEZ; con amparos a calidad del servicio y cumplimiento del contrato; con vigencia desde 11 de marzo de 2015 hasta 11 de marzo de 2016. Contrato ejecutado Dentro de los soportes allegados se evidenció: Oficio solicitud asignación de personal. Certificación insuficiencia de personal. Certificado de inscripción en el BPPID. Estudios de conveniencia y oportunidad. Certificado de Disponibilidad presupuestal. Oferta Certificado de idoneidad y experiencia. Contrato. Registro presupuestal. Garantías. Constancia publicación en el SECOP. Acta de inicio Informes de actividades Certificados de cumplimiento expedido por el Supervisor.



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Acta de liquidación. Una vez evaluados los documentos allegados a esta Departamental y recolectados durante las etapas pre, contractual y pos contractual, que componen el expediente del contrato que nos ocupa, pudo evidenciarse que, estos no presentan observación alguna.


DE 17-03-2015

Valor $ 12.000.000 Contratista: JOSE FABIAN SANCHEZ LAZO Objeto: Prestar sus servicios de apoyo a la gestión de la Secretaria de infraestructura de la Gobernación del Departamento Norte de Santander, brindando asistencia en las actividades administrativas que surjan durante el desarrollo de los diferentes proyectos a ser ejecutados en virtud del programa de mantenimiento de la red vial a cargo del Departamento Norte de Santander. Certificado de Disponibilidad Presupuestal: No.CD 00 0388, fechado febrero 17 de 2015, con afectación de los rubros 2.2.3.11.2 Caminos del campo. Registro Presupuestal: No.00 0530 adiado marzo 18 de 2015 a favor de JOSE FABIAN SANCHEZ. Pólizas: Seguros de Cumplimiento Entidades Estatales, fechado 17 de marzo de 2015, tomador, JOSE FABIAN SANCHEZ LAZO; con amparos a calidad del servicio y cumplimiento del contrato; con vigencia desde 17 de marzo de 2015 hasta 17 de marzo de 2016. Contrato ejecutado. Dentro de los soportes allegados se evidenció: Oficio solicitud asignación de personal. Certificación insuficiencia de personal. Certificado de inscripción en el BPPID. Plan anual de adquisiciones. Plan de contrtación. Estudios de conveniencia y oportunidad.



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Certificado de Disponibilidad presupuestal. Oferta Certificado de idoneidad y experiencia. Contrato. Registro presupuestal. Garantías. Constancia publicación en el SECOP. Acta de inicio Informes de actividades Certificados de cumplimiento expedido por el Supervisor. Acta de liquidación.

OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL POR $11.355.200 Condición Verificados los informes presentados por el contratista, JOSE FABIAN SANCHEZ LAZO, en un total de ocho (08) y que relaciona las actividades ejecutadas en un numero de ciento treinta y ocho (138) en desarrollo del contrato No.205 adiado 17 de marzo de 2015; pudo evidenciarse, que estas correspondieron a servicios de entrega de mensajería, en un número de ciento veinticuatro (124) equivalente al 89.9% y el restante 10.1% catorce (14) obedeció a elaboración formato correo certificado, sin apreciarse ―asistencia en actividades administrativas‖ diferentes, como lo reza el objeto contractual; toda vez que, consistieron en su gran mayoría a radicación de documentos en algunos Despachos casi en su totalidad del Orden Público en la Ciudad de Cúcuta, y con algunas sentidas excepciones, siendo puntuales solo en tres (03) fuera de esta, específicamente una (01) en el Municipio de Villa de Rosario y dos (02) en la Secretaria de Transito del Departamento que tiene su domicilio en el Municipio de El Zulia; sin contar que 26 fueron radicadas dentro de la misma edificación de la Cúpula Chata. Así las cosas, considera esta Comisión Auditora, que debió en la etapa pre contractual específicamente en el estudio de conveniencia y oportunidad, haberse analizado y visualizado la inconveniencia de esta contratación por su alto costo, basada en un histórico de generación de correspondencia por parte de la Secretaria de Infraestructura, dado que la relación costo - beneficio, es demasiado alta en este primero, si se tiene en



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cuenta, que el costo de servicio de entrega de correo certificado mensajería por parte de una Empresa especializada en esta materia, como 4-72, asciende a $5.200 por cada entrega en la Ciudad de Cúcuta y su área metropolitana. Así las cosas, el costo de estas entregas no hubiese superado los $644.800, resultantes de multiplicar 124 envíos o entregas por $5.200 cada uno. Dicho esto, procede esta comisión auditora a cuantificar el presunto hallazgo fiscal en valor de $11.355.200. Criterio La responsabilidad de los servidores públicos y de los particulares, cuando en el ejercicio de la gestión fiscal o con ocasión de ésta, causen por acción u omisión y en forma dolosa o culposa un daño al patrimonio del Estado, ley 610 de 2000. Descargos de la entidad Dentro de las actividades del Contrato de Prestación de Servicios precitado se pueden enumerar: 1.Hacer seguimiento a la correspondencia y a los registros telefónicos. 2. Apoyar las actividades administrativas y operativas de los profesionales adscritos a esta Dependencia. 3. Gestionar y coordinar las reuniones que deba atender la Secretaria y muchas otras. El señor Sánchez Lazo aparte de realizar las labores de entrega de correspondencia (como se acota claramente en el e el manifiesto del ente de control) también realizaba el seguimiento a toda la correspondencia que se generaba desde, hacia y dentro de la Secretaria de Infraestructura. Era el encargado de llevar los cuadernos de correspondencia recibida y enviada en la Secretaria y de entregar la misma a cada uno de los profesionales que laboran en esta Dependencia. (Se anexan fotos de algunas de las páginas de los libros de correspondencia recibida y enviada. Los libros en su totalidad están a disposición en la Secretaria). De igual manera el contratista se encargaba del escaneo, fotocopiado de las tareas correspondientes que iban solicitándose por parte del personal (es imposible remitir todo documento con fotocopia o su escaneo, por lo que se adjuntan fotografías de los diferentes momentos en los cuales el señor Sánchez hacia su trabajo y que son del archivo personal del mencionado señor). De igual manera el señor Sánchez inició el reordenamiento del archivo existente en la Secretaria de Infraestructura y que se



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encontraba en condiciones no aceptables para el buen uso. En vista de todo lo anterior se puede concluir por parte de este Despacho que el señor Sánchez no solo realizó tareas de entrega de correspondencia sino que cumplió con las demás actividades de su contrato como seguimiento a la correspondencia física y telefónica, apoyo a las actividades de los profesionales, coordinación y apoyo a reuniones propuestas por parte del Secretario de Infraestructura y las demás que el encargado del Despacho le solicitara. Conclusión de la contraloría Respecto de los alegatos presentados, en los cuales se hace énfasis en demostrar el cumplimiento de otras actividades por parte del contratista, esta Comisión Auditora se sirve precisar, que la observación administrativa con presunta incidencia fiscal elevada, obedeció o tuvo su origen, en lo evidenciado en los informes de actividades presentados por este (CONTRATISTA), para efectos de pago mensual, donde se daba cuenta, de la ejecución de solo una tarea, la cual esta puntualmente relacionada en la totalidad de los ocho (08) informes, con la entrega de correspondencia dentro de las instalaciones de la Gobernación Departamental y algunas otras entidades de tipo público, sin observarse en lo descrito y listado por el mismo contratista (lo cual puede ser corroborado remitiéndose a estos), actividades adicionales de tipo administrativo. Por lo anteriormente expuesto, se confirma la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL por valor de ONCE MILLONES TRESCIENTOS CINCUENTA Y CINCO MIL DOSCIENTOS PESOS ($11.355.200), por lo que deberá llevarse en consecuencia este punto a plan de mejoramiento.


DE 08-04-2015

Valor $ 28.000.000 Contratista: GERMAN ALEXANDER CHAVEZ RANGEL Objeto: Prestación de servicios profesionales de apoyo a la gestión e la secretaria de infraestructura para la realización de actividades técnicas, de control y



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seguimiento de los diferentes proyectos a ser ejecutados en virtud del proyecto denominado programa mejoramiento de la red vial departamental. Certificado de Disponibilidad Presupuestal: No.CD 00 0837, fechado marzo 24 de 2015, con afectación de los rubros 2.2.3.11.1 plan vial regional. Registro Presupuestal: No.00 0675 adiado abril 08 de 2015 a favor de CHAVEZ RANGEL GERMAN ALEXANDER. Pólizas: Seguros de Cumplimiento Entidades Estatales No.1272062-4, fecha de expedición 08 de abril de 2015, tomador, GERMAN ALEXANDER CHAVEZ RANGEL; con amparos a calidad del servicio y cumplimiento del contrato; valor asegurado $11.200.000 con vigencia desde 08 de abril de 2015 hasta 08 de abril de 2016. Contrato ejecutado. Dentro de los soportes allegados se evidenció: Oficio solicitud asignación de personal. Certificación insuficiencia de personal. Certificado de inscripción en el BPPID. Plan anual de adquisiciones. Plan de contratación. Estudios de conveniencia y oportunidad. Certificado de Disponibilidad presupuestal. Oferta Certificado de idoneidad y experiencia. Contrato. Registro presupuestal. Garantías. Constancia publicación en el SECOP. Acta de inicio Informes de actividades Certificados de cumplimiento expedido por el Supervisor. Acta de liquidación.



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Una vez evaluados los documentos allegados a esta Departamental y recolectados durante las etapas pre, contractual y pos contractual, que componen el expediente del contrato que nos ocupa, pudo evidenciarse que, estos no presentan observación alguna. 1.1.1.1.2 Suministros De un universo de 17 contratos no se auditaron por esta modalidad ninguna contratación, pues no se dio muestra de dicha modalidad contractual, no evaluándose en todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión. 1.1.1.1.3 Obra

De un universo de 17 contratos se auditaron 04 por valor de $884.848.259 Equivalente al 53.89% del valor total contratado, de los cuales de evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:

1. CONTRATO DE OBRA PUBLICA No. 258 DE 2015

CONTRATISTA: MAGDA CELENE MONTAÑEZ PUENTES


Repavimentación En Concreto Rígido Calle 9an Entre Avenidas 5E Y 7e Del Barrio Ceiba II, Municipio De Cúcuta, Departamento Norte de Santander.

TIPO DE CONTRATO: Menor Cuantía

MODALIDAD DE SELECCIÓN: Selección abreviada

FECHA DEL CONTRATO: perfeccionado el día 09 de Abril de 2015

VALOR: $ 64.575.805

PLAZO: 02 meses

ESTUDIOS PREVIOS: 02 de Febrero de 2015



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RUBRO PRESUPUESTAL: 2.2.3.11.3 MEJORO MI CALLE (Sobratasa de ACPM)

MODIFICACION AL CONTRATO Acta De Modificación De Cantidades No. 01 26/05/2015

PUBLICACIÓN SECOP: Constancia de publicación en el SECOP- 24/02/2015

EVALUACIÓN DE PROPUESTAS: Evaluación Jurídica de la Propuesta 17/03/2015

RESOLUCIÓN DE ADJUDICACIÓN:

Resolución No 000339 de adjudicación del proceso de Selección Abreviada de Menor Cuantía No. SA-SEG-006-2015 -27/03/2015


FRANCISCO OBDULIO VILLA AROCHA mediante memorando del 17 de abril de 2015

REGISTRO PRESUPUESTAL: Registro presupuestal - No 0700 de 10/04/2015

PÓLIZA Y ACTA DE APROBACIÓN:

CONFIANZA COMPAÑIA ASEGURADORA DE FIANZAS– Acta de aprobación de pólizas o garantías – 14/04/2015

ACTA DE INICIO: Acta de inicio 21/04/2015 - Contratista y el supervisor y secretario de vías.

INFORMES DEL SUPERVISOR: Certificaciones de cumplimiento

CERTIFICACION DE EJECUCION: FRANCISCO OBDULIO VILLA AROCHA

ACTA DE RECIBO FINAL: 19/06/2015

COMPROBANTE DE EGRESO: CE 130305 de 16/10/2015

FACTURA DE VENTA: F.V No 0123 de 24/06/2015 F.V No 0127 de 07/10/2015

ACTA DE LIQUIDACIÓN: Acta de liquidación aparece sin fecha de



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registro.

Se adjunta 1. Certificado de inscripción en el BPPID. - 27/10/2014 2. Análisis del Sector 3. Plan de Anual de Adquisiciones última actualización – 31/12/2012 4. Estudio Técnico de Conveniencia v Oportunidad – 02/02/2015 5. Certificado de Disponibilidad Presupuestal No 0229 de 02/02/2015 6. Pliego de condiciones - 24/02/2015 7.. Constancia de publicación en el SECOP- 24/02/2015 8. Resolución de apertura del proceso de contratación - 05/0282015 9. Pliego de condiciones definitivo 05/03/205 10. Visita a la obra - CARLOS ALBERTO BRAHIM CASTRO – No registra fecha 11. Manifestación de interés - JOSE JAVIER ANGARITA BOLADO - 09/03/2015 12. Manifestación de interés MAGDA ELENA MONTAÑE PUENTES – 09/3/2015 13. Manifestación de interés WLADIMIR COLMENARES AGUILAR – No registra fecha 14. Acta De Cierre Y Apertura De Propuestas 16/03/2015 15. Adenda No 01 18/03/2015 16. Evaluación Jurídica de la Propuesta 17/03/2015 17. Propuesta de ala oferente Magda Elena Montañe Puentes – 16/03/2015 18.Registro único de proponentes – expedido el 13/03/2015 19. Certificado de antecedentes disciplinarios - 13/03/2015 20. Certificación de antecedentes fiscales – 13/03/2015 21. Certificación de antecedentes judiciales – 13/03/2015 22.RUT de fecha 11/03/2013 23. Estados Financieros 24. INFORME Evaluación Jurídica Proceso Selección Abreviada No. SA-SEG-006-2015. 25. Informe del comité evaluador Proceso Selección Abreviada No. Sa-Seg-006-2015 26. Resolución No 000339 de adjudicación del proceso de Selección Abreviada de Menor Cuantía No. SA-SEG-006-2015 -27/03/2015 27. Registro presupuestal - No 0700 de 10/04/2015 28. Acta de aprobación de pólizas o garantías – 14/04/2015



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29. Acta de inicio - 21/04/2015 30. Acta De Modificación De Cantidades No. 01 26/05/2015 31. Acta de Recibo 01 -- 10/06/2015 32. Acta de recibo por la comunidad – 20/06/2015 33. Acta De Recibo No 02 Y Final – 19/06/2015 34. Acta De Liquidación De Contrato. Una vez evaluados los documentos allegados a esta Departamental y recolectados durante las etapas pre, contractual y pos contractual, que componen el expediente del contrato que nos ocupa, pudo evidenciarse que, estos no presentan observación alguna.

2. CONTRATO DE OBRA PUBLICA No. 737 DE 2015

CONTRATISTA: CONSORCIO INSTITUTO AGRÍCOLA Y/O RICARDO DANIEL CASADIEGO SANJUAN


Construcción De Muro De Contención Y De Alcantarilla Para El Mejoramiento De La Vía De Acceso Al Colegio Instituto Agrícola Del Municipio De Convención, Departamento Norte De Santander

TIPO DE CONTRATO: Menor Cuantía

MODALIDAD DE SELECCIÓN: Selección abreviada

FECHA DEL CONTRATO: perfeccionado el día 03 de Noviembre de 2015

VALOR: $136.570.796

PLAZO: Hasta el 30 de diciembre de 2015

ESTUDIOS PREVIOS: 30 de Septiembre de 2015


RUBRO PRESUPUESTAL: 2.2.3.11.3 Descripción Mejoro Mi Calle (Sobretasa ACPM)

MODIFICACION AL CONTRATO Acta De Modificación No 01 por $17.472.004 cantidades – 16/12/2015



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PUBLICACIÓN SECOP: Constancia de publicación en el SECOP- 30/09/2015

EVALUACIÓN DE PROPUESTAS: Evaluación Jurídica de la Propuesta 20/10/2015


Resolución No 2090 de adjudicación del proceso de Selección Abreviada de Menor Cuantía No. SA-SEG-089-2015 -28/10/2015


Ing. GUSTAVO LAMUS MURILLO - Profesional Especializado

REGISTRO PRESUPUESTAL: Registro Presupuestal No. 2915 – 17/12/2015

PÓLIZA Y ACTA DE APROBACIÓN: Acta de aprobación de pólizas No 2588115 Del 09 De Noviembre De 2015, aseguradora LIBERTY SEGUROS S.A

ACTA DE INICIO: Acta de inicio 25/11/2015

INFORMES DEL SUPERVISOR: Certificaciones e informes mensuales

CERTIFICACION DE EJECUCION: Certificaciones e informes mensuales

ACTA DE RECIBO FINAL: Acta e recibo parcial y final 23/12/2015

COMPROBANTE DE EGRESO: CE No 133571 de 23/12/2015, CE No 133572 de 23/12/2015.

FACTURA DE VENTA: FACTURA DE VENTA N° 0003 por $ 153.907.224

ACTA DE LIQUIDACIÓN: Acta de liquidación 23/12/2015

Se adjunta 1. Certificado de inscripción en el BPPID. - 24/08/2015 2. Análisis del Sector 3. Plan de Anual de Adquisiciones última actualización – 28/07/2015 4. Estudio Técnico de Conveniencia v Oportunidad – 30/09/2015



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5. Certificado de Disponibilidad Presupuestal No 2206 de 14/09/2015 6. Pliego de condiciones - 30/09/2015 7.. Constancia de publicación en el SECOP- 30/09/2015 8. Resolución de apertura del proceso de contratación - 08/10/2015 9. Pliego de condiciones definitivo /10/2015 10. Visita a la obra – 13/10/2015 11. Manifestación de interés - Consorcio Instituto Agricola – No registra fecha 12. Acta de lista Inscritos – 16/10/2015 13. Audiencia de cierre y apertura de propuestas 19/10/2015 14. Cámara de comercio 01/10/2015 15. Conformación de consorcio 16/10/2015 16. Evaluación Jurídica de la Propuesta 20/10/2015 17. Garantía de seriedad de la oferta -- 09/10/2015 18. Constancia De Cumplimiento De Aportes Al Sistema De Seguridad Social – 16/10/2015 19. Certificado De Inscripción En El Registro Unico De Roponentes – 01/10/2015 20. Certificado de antecedentes disciplinarios - 08/10/2015 21. Certificación de antecedentes fiscales – 08/10/2015 22. Certificación de antecedentes judiciales – 08/10/2015 23.RUT de consorcio instituto Agrícola 24. INFORME Evaluación de propuestas No. SASEG- 089-20. 25. Resolución No 2090 de adjudicación del proceso de Selección Abreviada de Menor Cuantía No. SA-SEG-089-2015 -28/10/2015 26. Contrato No 737 de 03/11/2015 27. Acta de aprobación de pólizas – 09/11-2015 28. Registro Presupuestal No. 00 2915 – 17/12/2015 29. Acta de aprobación de pólizas No 2588115 DEL 09 DE NOVIEMBRE DE 2015, aseguradora LIBERTY SEGUROS S.A 30. Modificación No 01 al contrato – No registra fecha 31. Solicitud de adicional 10/12/2015 32. Acta de Recibo No. 01 y Final al contrato 23/12/2015 33. Certificado de Disponibilidad del adicional No. 00 3064 – 16/12/2015 29. Acta de inicio - 25/11/2015 32. Acta de recibo por la comunidad – No se encontró



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Una vez evaluados los documentos allegados a esta Departamental y recolectados durante las etapas pre, contractual y pos contractual, que componen el expediente del contrato que nos ocupa, pudo evidenciarse que, estos no presentan observación alguna.

3. CONTRATO DE OBRA PUBLICA No. 694 DE 20-10-2015

Valor $ 381.409.887 Contratista: LEONARDO CORREA GUERRERO Objeto: Construcción puente peatonal colgante sobre la quebrada Santa Teresa, Vereda La Fortuna, Municipio de San Calixto, Norte de Santander. Certificado de Disponibilidad Presupuestal: No.00 2103 fechado septiembre 01 de 2015, con afectación de los rubros 2.2.3.11.2., caminos del campo. Registro Presupuestal: No.00 2310 adiado octubre 21 de 2015 a favor de CORREA GUERRERO LEONARDO. Pólizas: Garantía única de seguros de cumplimiento en favor de entidades estatales No.33 GU027474 expedida en fecha 21 de octubre de 2015, tomador CORREA GUERRERO LEONARDO, asegurado Departamento Norte de Santander, con amparos a cumplimiento del contrato, pago salarios, prestaciones sociales e indemnizaciones y estabilidad y calidad de la obra, con vigencia desde 20 de octubre de 2015 hasta 20 de octubre de 2020, valor asegurado $171.634.449.15. Póliza de seguro de responsabilidad civil extracontractual para entidades estatales No.33 RE001657 expedida en fecha 21 de octubre de 2015, tomador CORREA GUERRERO LEONARDO, asegurado terceros afectados, con amparos a predios labores y operaciones, responsabilidad civil patronal, contratista y subcontratista independiente, vehículos propios y no propios, perjuicios extrapatrimoniales, lucro cesante, responsabilidad civil cruzada, gastos médicos, con vigencia desde 20 de octubre de 2015 hasta 20 de diciembre de 2015, valor asegurado $128.870.000. Contrato ejecutado. Dentro de los soportes allegados se evidenció:



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Identificación de la necesidad. Certificación insuficiencia de personal. Certificado de inscripción en el BPPID. Plan anual de adquisiciones. Resolución justificación modalidad de la selección. Estudios de conveniencia y oportunidad. Certificado de Disponibilidad presupuestal. Oferta Certificado de idoneidad y experiencia. Contrato. Registro presupuestal. Garantías. Constancia publicación en el SECOP. Acta de inicio Informes de actividades del control y seguimiento a la ejecución técnica,

administrativa y financiera del convenio interadministrativo. Acta de liquidación.

Una vez evaluados los documentos allegados a esta Departamental y recolectados durante las etapas pre, contractual y pos contractual, que componen el expediente del contrato que nos ocupa, pudo evidenciarse que, estos no presentan observación alguna.

4. CONTRATO DE OBRA PUBLICA No. 770 DE 12-11-2015

Valor $ 302.291.771 más adicional de $95.024.769 Contratista: JORGE ANIBAL OROZCO BERRIO/UNIÓN TEMPORAL LOS PINOS. Objeto: Mejoramiento con placa huella de carreteable vial Los Pinos, Municipio de La Playa, Norte de Santander. Certificado de Disponibilidad Presupuestal: No.00 2100 fechado septiembre 01 de 2015, con afectación de los rubros 2.2.3.11.1., plan vial regional. Registro Presupuestal: No.00 2954 adiado diciembre 21 de 2015 a favor de UNION TEMPORAL LOS PINOS.



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Pólizas: Garantía única de seguros de cumplimiento en favor de entidades estatales No.33 GU027613 expedida en fecha 12 de noviembre de 2015, tomador UNIÓN TEMPORAL LOS PINOS, asegurado Departamento Norte de Santander, con amparos a cumplimiento del contrato, pago salarios, prestaciones sociales e indemnizaciones y estabilidad y calidad de la obra, con vigencia desde 12 de noviembre de 2015 hasta 12 de noviembre de 2020, valor asegurado $136.031.296.95. Póliza de seguro de responsabilidad civil extracontractual para entidades estatales No.33 RE001703 expedida en fecha 12 de nooviembre de 2015, tomador UNION TEMPORAL LOS PINOS, asegurado terceros afectados, con amparos a predios labores y operaciones, responsabilidad civil patronal, contratista y subcontratista independiente, vehículos propios y no propios, perjuicios extrapatrimoniales, lucro cesante, responsabilidad civil cruzada, gastos médicos, con vigencia desde 12 de noviembre de 2015 hasta 30 de diciembre de 2015, valor asegurado $128.870.000. Contrato ejecutado. Dentro de los soportes allegados se evidenció: Identificación de la necesidad. Certificación insuficiencia de personal. Certificado de inscripción en el BPPID. Plan anual de adquisiciones. Resolución justificación modalidad de la selección. Estudios de conveniencia y oportunidad. Certificado de Disponibilidad presupuestal. Oferta Certificado de idoneidad y experiencia. Contrato. Registro presupuestal. Garantías. Constancia publicación en el SECOP. Acta de inicio Informes de actividades del control y seguimiento a la ejecución técnica,




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Una vez evaluados los documentos allegados a esta Departamental y recolectados durante las etapas pre, contractual y pos contractual, que componen el expediente del contrato que nos ocupa, pudo evidenciarse que, estos no presentan observación alguna. 1.1.1.1.5 Consultoría y otros

De un universo de 17 contratos equivalente a $1.641.830.826 se auditaron 5 por valor de $580.982.567 Equivalente al 35% del valor total contratado, de los cuales de evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:

1. CONTRATO INTERVENTORIA No. 228 DE 2015

CONTRATISTA: CONSORCIO NORTE DE SANTANDER


"Interventoría Técnica, Administrativa Y Financiera Sobre La Consultoría De Los Estudios Y Diseños Técnicos De Las Vías De Acceso A Los Municipios De Convención, Cucutilla, El Carmen, Hacari, Herràn, Mutiscua, Ragonvalia, Departamento Norte De Santander, Centro Oriente

TIPO DE CONTRATO: Interventoría

MODALIDAD DE SELECCIÓN: Concurso de Meritos

FECHA DEL CONTRATO: perfeccionado el día 27 de Marzo de 2015

VALOR: $219.207.520

PLAZO: 09 meses

ESTUDIOS PREVIOS: 20 de Enero de 2015


RUBRO PRESUPUESTAL: 2.10.2.9 Apropiación Por Comprometer Sist. Gral. Regadas- Estudios Y Diseños Técnicos De Las Vías De Acceso A Los



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Mpios De Convención Cucutilla El Carmen Hacari Herràn Mutiscua Ragonvalia N. De S.


PUBLICACIÓN SECOP: Constancia de publicación en el SECOP – 08/01/2015.

EVALUACIÓN DE PROPUESTAS: Evaluación 30/01/2015 – Evaluación Técnica 30/01/2015.


RESOLUCIÓN No. 000281 - Por medio del cual se adjudica el proceso de Concurso de Meritos CM-SEG-001-2015 - 16 de marzo de 2015


Ing. SAMUEL DARIO MEDINA P. Profesional Especializado—27/03/2015


PÓLIZA Y ACTA DE APROBACIÓN:

Poliza de Responsabilidad Civil --SURAMERICANA DE SEGUROS – de cumplimiento, de salarios y de calidad del servicio- No 1269000-1 del 27 de Marzo de 2015


INFORMES DEL SUPERVISOR: No se encontró el informe del supervisor.

CERTIFICACION DE EJECUCION: SAM EL DARIO MEDINA PARRA

ACTA DE RECIBO FINAL: No se evidencia acta de Recibo final

COMPROBANTE DE EGRESO: CE No 12882 de 02/09/2015, CE No 133763 de 28/12/2015

FACTURA DE VENTA:

Factura de venta No 001 de 13/05/2015 por $ 44.153.486 -- Factura de venta No 002 de 20/08/2015 por $61,069,858. Factura de venta No 003 de 20/08/2015



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por $ 72,398,569

ACTA DE LIQUIDACIÓN: No se evidencia Acta de liquidación

Se adjunta 1. Oficio de solicitud de asignación de personal 13/01/2014 2. Certificado de insuficiencia de personal 3. Certificado de inscripción en el BPPID. - 26/02/2015 4. Análisis del Sector – No registra fecha 5, Plan de Anual de Adquisiciones 6. Plan de Contratación – 24/03/2015 7. Estudio Técnico de Conveniencia v Oportunidad – 20/01/2015 8. Certificado de Disponibilidad Presupuestal No 2009 de 25/07/2014 9. Aviso Convocatoria Pública Proceso De Selección Concurso De Meritos No. CM-SEG-001-2015 – 07/01/2015 10. Resolución de Apertura Del Proceso De Contratación Bajo La Modalidad De Concurso De Meritos No. CM-SEG-001-2015 – 21/01/2015 11. Pliego de condiciones definitivo Concurso De Meritos No. CM-SEG-001-2015 12. Acta De Cierre Y Apertura De Propuestas Proceso Concurso De Meritos No CM-SEG-001- 2015 – 27/01/2015 13. Carta De Presentación De La Propuesta – 26/01/2015 Consorcio Norte de Santander 14. Póliza de cumplimiento – Aseguradora Solidaria PÓLIZA No: 475-47-994000015723 – 26/01/2015 del R & M CONSTRUCCIONES E INTERVENTORIA LIMITADA – LINA ALEJANDRA LAZARO GUERRERO – JHON GUSTAVO SANCHEZ SANABRIA 15. Antecedentes Disciplinarios R & M CONSTRUCCIONES E INTERVENTORIA – 19-01-2015 - LIMITADA – JHON GUSTAVO SANCHEZ SANABRIA -25-01-2015 - - LINA ALEJANDRA LAZARO GUERRERO - 25-01-2015 16. Antecedentes fiscales R & M CONSTRUCCIONES E INTERVENTORIA LIMITADA – 19-01-2015 - JHON GUSTAVO SANCHEZ SANABRIA -25-01-2015 - LINA ALEJANDRA LAZARO GUERRERO - 25-01-2015 17. Antecedentes judiciales R & M CONSTRUCCIONES E INTERVENTORIA – 19-01-2015 - LIMITADA – JHON GUSTAVO SANCHEZ SANABRIA -25-01-2015 - - LINA ALEJANDRA LAZARO GUERRERO - 25-01-2015



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18. RUT de R & M CONSTRUCCIONES E INTERVENTORIA LIMITADA – JHON GUSTAVO SANCHEZ SANABRIA - LINA ALEJANDRA LAZARO GUERRERO . 19. Carta de intención equipo de trabajo del director de la interventoría – del residente de la interventoría - – 26-01-2015 20. Informe final de comité asesor evaluación de las propuestas 30/01/2016 21. Evaluación de propuestas 30/01/2015 22. Certificado De Disponibilidad Presupuestal No. 0324 11/02/2015 23. RESOLUCIÓN No. 000281 - Por medio del cual se adjudica el proceso de Concurso de Meritos CM-SEG-001-2015 - 16 de marzo de 2015 24. Contrato 0228 – 27/03/2015 25. Constancia de publicación en el SECOP – 08/01/2015 26. Acta de aprobación de pólizas o garantías – 27/03/2015. Una vez evaluados los documentos allegados a esta Departamental y recolectados durante las etapas pre, contractual y pos contractual, que componen el expediente del contrato que nos ocupa, pudo evidenciarse que, estos no presentan observación alguna.

2. CONTRATO INTERVENTORIA No. 129 DE 25-02-2015

Valor $ 148.128.889 adicionado en $73.731.658 para un total de $221.860.547. Contratista SERGIO ALEJANDRO LABRADOR GUTIERREZ Objeto: Interventoría técnica, administrativa y financiera sobre la obras de mantenimiento y mejoramiento de carretera el Diamante – Chinacota Norte de Santander. Certificado de Disponibilidad Presupuestal: No.CD 0330, fechado 11 de febrero de 2015, con afectación de los rubros 2.2.11.13 fondo subsidio sobretasa a la gasolina, construcción, mejoramiento, rehabilitación y mantenimiento de la red vial, con rubros ajustados al objeto contractual. Registro Presupuestal: No.312 adiado febrero 26 de 2015 a favor de SERGIO ALEJANDRO LABRADOR GUTIERREZ. Pólizas: Garantía única de Seguros de Cumplimiento en favor de Entidades Estatales No.33GU026253, fecha de expedición 25 de febrero de 2015, Tomador



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LABRADOR GUTIERREZ SERGIO ALEJANDRO; con amparos a cumplimiento del contrato, pago salarios prestaciones sociales, indemnizaciones y calidad de servicio; valor asegurado $66.658.000 con vigencia desde 25 de febrero de 2015 hasta 25 de febrero de 2020. Póliza de seguro de responsabilidad civil extracontractual derivada de cumplimiento No.33 RE001469 con fecha de expedición 25 de febrero de 2015, tomador LABRADOR GUTIERREZ SERGIO ALEJANDRO, con amparo a predios, labores y operaciones, valor asegurado $128.870.000 con vigencia desde 25 de febrero de 2015 y hasta 25 de julio de 2015, ajustándose estos parámetros a lo establecido en el clausulatorio del contrato. Contrato ejecutado. Dentro de los soportes allegados se evidenció: Certificado de inscripción en el BPPID. Estudios de precios de mercado. Estudios de conveniencia y oportunidad. Certificado de Disponibilidad presupuestal. Pre pliegos. Aviso convocatoria pública. Constancia de publicación de pre pliegos y aviso de convocatoria. Pliego definitivo Adendas. Acta de cierre del proceso. Ofertas. Informe de evaluación de ofertas. Constancia publicación en el SECOP. Acto administrativo de adjudicación. Contrato. Adición adiada 04 de junio de 2015. Registro presupuestal. Garantías. Acta de inicio, suspensión, de recibo final, de liquidación. Actas de recibo parcial suscritas por el supervisor del contrato y el

Secretario de Infraestructura.



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Informes ejecutivos de interventoría. Una vez evaluados los documentos allegados a esta Departamental y recolectados durante las etapas pre, contractual y pos contractual, que componen el expediente del contrato que nos ocupa, pudo evidenciarse que, estos no presentan observación alguna. Dentro de estos se encuentran entre otros, informes ejecutivos del interventor, certificados de cumplimiento a cabalidad expedidos por el supervisor así como todos los documentos presupuestales que hicieron parte del mismo.

3. CONVENIO INTERADMINISTRATIVO No. 033 DE 2015

CONTRATISTA: HERMES AVELLANEDA SANDOVAL


Aunar esfuerzos entre el Departamento Norte de Santander y el Municipio de la Esperanza, para la ejecución del proyecto vial Mantenimiento de la vía la Esperanza – 20 de Julio, Municipio la Esperanza – Departamento Norte de Santander.

TIPO DE CONTRATO: Obra Publica


FECHA DEL CONTRATO: Perfeccionado el CONVENIO día 25 de febrero de 2015 y el contrato 11 de agosto de 2015.

VALOR: $ 50.000.000 el Departamento $40.000.000 y el Municipio $10.000.000

PLAZO DEL CONVENIO: 05 meses

ESTUDIOS PREVIOS: Estudio de Factibilidad del proyecto

NÚMERO DE CDP:

Disponibilidad presupuestal Gobernación No. 0714 de 12/03/2015 $40.000.000 Disponibilidad presupuestal Municipio No. 0230 de 11/03/2015 $10.000.000.

RUBRO PRESUPUESTAL: Por parte de la Gobernación 2.2.3.8.14



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convenios especiales y por parte del Municipio 0.5.35.03.01 programa de mejoramiento y mantenimiento de vías tercerias


PUBLICACIÓN SECOP:



Por parte del Departamento esFrancisco Obdulio Villa Arocha y por parte del Municipio Marco Antonio Jaimes Lizarazo

ACTA DE INICIO:

Acta de inicio 15/04/2015 – Antonio Maria Perez Pabon Alcalde de la Esperanza, Victor Oliverio Peña Maldonado Secretario de Infraestructura, Marco Antonio Jaimes Lizarazo Supervisor del Municipio y Francisco Obdulio Villa Arocha Supervisro del Departamento.


CERTIFICACION DE EJECUCION:

ACTA DE RECIBO FINAL: 26/08/2015.

COMPROBANTE DE EGRESO: No se encontraron CE

Se adjunta

Certificación Banco de Programas y Proyectos de Inversión 26/02/2015 Departamental

Estudio de Factibilidad del proyecto


Disponibilidad presupuestal Gobernación No. 0714 de 12/03/2015 $40.000.000

Disponibilidad presupuestal Municipio No. 0230 de 11/03/2015 $10.000.000

RUT





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- Antecedentes judiciales – 20/03/2015 - Categorización del Departamento decreto 759 de 2012 - Registro presupuestal No 0641 de 27/03/2015

- Certificación de apertura de cuenta en IFINORTE -- 29-04/2015 - Acta de inicio de ejecución de convenios 15/04/2015

OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA Es de aclarar que del convenio se deprende la contratación del mantenimiento de la vía la Esperanza - 20 de Julio, mediante el contrato de obra pública No 040, proceso contractual que adelanto el Municipio de la Esperanza por la suma de $49.975.984, con el contratista Hermes Avellaneda Sandoval. No se encontró el informe del supervisor, tanto por parte del Municipio de la Esperanza como del Departamento Norte de Santander, que muestre el cumplimiento del objeto contractual resultante del convenio marco, cuyo objeto es Aunar esfuerzos entre el Departamento Norte de Santander y el Municipio de la Esperanza, para la ejecución del proyecto vial Mantenimiento de la vía la Esperanza – 20 de Julio, Municipio la Esperanza – Departamento Norte de Santander, donde no se evidencia dichos informes del supervisor del cual debían estar concebidos bajo un seguimiento técnico, administrativo, financiero y jurídico, bajo la observación cada supervisor tal como lo establece tanto la ley anticorrupción como Colombia compra eficiente. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Condición No se encontró la terminación y liquidación final del convenio interadministrativo No 033, consistente en Aunar esfuerzos entre el Departamento Norte de Santander y el Municipio de la Esperanza, para la ejecución del proyecto vial Mantenimiento de la vía la Esperanza – 20 de Julio, Municipio la Esperanza – Departamento Norte de Santander.



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Criterio Contexto que va en contra del artículo 60 de la ley 80 de 1993 y del mismo convenio interadministrativo en su clausulado de la liquidación de convenios. Respuesta de la Entidad Se remite copia del contrato derivado así como de los informes de supervisión con registro fotográfico. Folios 51 al 108 Conclusión de la Contraloría Una vez revisado los documentos soportes y encontrándose que efectivamente son los solicitados se acepta los descargos como válidos a este punto, la Administración al cumplir con estos procedimientos fortalece el proceso de contratación y evita futuras sanciones y/o controversias judiciales. Por tal razón se desvirtúa la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA. .

4. CONVENIO INTERADMINISTRATIVO No. 165 DE 2015

CONTRATISTA:


Aunar esfuerzos entre el Departamento Norte de Santander y el Municipio de Toledo mantenimiento de la via Tamara – Santa Barbara – El Ceibal – Belen – San Alberto – Municipio de Toledo - Municipio de Toledo – Departamento Norte de Santander.

TIPO DE CONTRATO: Obra Publica


FECHA DEL CONTRATO: Perfeccionado el CONVENIO día 24 de Junio de 2015.

VALOR: $ 29.971.500 el Departamento



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PLAZO DEL CONVENIO: Hasta el 31 de diciembre de 2015

ESTUDIOS PREVIOS: Fecha de elaboración 23/06/2015

NÚMERO DE CDP: Disponibilidad presupuestal Gobernación No. 1631 de 23/06/2015 $30.000.000

RUBRO PRESUPUESTAL: Por parte de la Gobernación 2.2.3.11.1 Plan vial regional




Por parte del Departamento es Francisco Obdulio Villa Arocha

REGISTRO PRESUPUESTAL: Registro presupuestal de la Gobernación No 1380 de 24/06/2015

ACTA DE INICIO: No se encontró

INFORMES DEL SUPERVISOR: No se encontró el informe del supervisor tanto el Municipio de Toledo como del Departamento.

ACTA DE RECIBO FINAL: No s encontró

COMPROBANTE DE EGRESO: No se encontraron CE

ACTA DE LIQUIDACIÓN: No se encontró el acta de liquidación del convenio

Se adjunta

Certificación Banco de Programas y Proyectos de Inversión 19/02/2015 Departamental.


Disponibilidad presupuestal Gobernación No. 1631 de 23/06/2015 $30.000.000

Disponibilidad presupuestal Municipio No se encontró



- Antecedentes judiciales – 23/06/2015



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- Resolución No 0460 de Justificación modalidad de contratación directa. - Registro presupuestal de la Gobernación No 1380 de 24/06/2015 - Designación del supervisor -- No registra fecha

OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA Es de aclarar que del convenio se deprende la contratación del mantenimiento de la vía Tamara – Santa Barbará – El Ceibal – Belén – San Alberto – Municipio de Toledo, no se encontró el contrato de obra pública, presumiéndose de la legalidad del proceso contractual que pudo adelantar el Municipio de Toledo.

No se encontró el informe del supervisor, tanto por parte del Municipio de Toledo como del Departamento Norte de Santander, que muestre el cumplimiento del objeto contractual resultante del convenio marco, cuyo objeto es la contratación del mantenimiento de la vía Tamara – Santa Barbará – El Ceibal – Belén – San Alberto – Municipio de Toledo, donde no se evidencia dichos informes del supervisor del cual debían estar concebidos bajo un seguimiento técnico, administrativo, financiero y jurídico, bajo la observación cada supervisor tal como lo establece tanto la ley anticorrupción como Colombia compra eficiente.

No se encontró el estudio de factibilidad del convenio del mantenimiento de la vía Tamara – Santa Barbará – El Ceibal – Belén – San Alberto – Municipio de Toledo.

No registra fecha la designación del supervisor por parte de la Gobernación del Norte de Santander, dejando los documentos si valor probatorio tal como lo exige la ley de archivo.

No se encontró el acta de inicio de ejecución de convenios, ni pudiéndose determinar el inicio de para la ejecución el convenio.

No se encontró dentro de los soportes la certificación de apertura de cuenta en IFINORTE, correspondiente al convenio No 165.



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Una vez revisado los soportes se observa que no allegaron los Comprobantes de Egreso, por lo que no se pudo verificar la realización de los descuentos de ley que han sido definidos por el mismo ejecutivo del Departamento.

Respuesta de la Entidad Se remitió un oficio al supervisor del convenio con el fin que se apersone de la situación (se anexa copia del oficio). Conclusión de la Contraloría Una vez revisado los descargos a este punto es observable la falta de documentos solicitados, no aceptándose el descargo como válidos a este punto, la Administración al no cumplir con estos procedimientos entorpece el proceso de contratación y se expone a futuras sanciones y/o controversias judiciales. Por tal razón se confirma la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA.

OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA

Condición No se encontró la terminación y liquidación final del convenio interadministrativo No 165, consistente en Aunar esfuerzos entre el Departamento Norte de Santander y el Municipio de Toledo mantenimiento de la vía Tamara – Santa Barbará – El Ceibal – Belén – San Alberto – Municipio de Toledo - Municipio de Toledo – Departamento Norte de Santander. No le están dando cumplimiento a la clausula decima cuarta del convenio No 165 de la liquidación del convenio y lo correspondiente al artículo 60 de la ley 80 de 1993. Criterio Contexto que va en contra del artículo 60 de la ley 80 de 1993 y del mismo convenio interadministrativo en su clausulado de la liquidación e convenios.



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Respuesta de la Entidad Se remitió un oficio al supervisor del convenio con el fin que se apersone de la situación (se anexa copia del oficio). Conclusión de la Contraloría Una vez revisado los descargos a este punto es observable la falta de documentos solicitados, no aceptándose el descargo como válidos a este punto, la Administración al no cumplir con estos procedimientos entorpece el proceso de contratación y se expone a futuras sanciones y/o controversias judiciales. Por tal razón se confirma la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA.

4. CONVENIO INTERADMINISTRATIVO No. 164 DE 24-06-2015 Valor $ 59.943.000 Contratista: HERMAN FERNANDO JAIMES MORA Objeto: Aunar esfuerzos entre el Departamento Norte de Santander y el Municipio de Cachira para el mantenimiento de la vía Malpaso – Cachira. Certificado de Disponibilidad Presupuestal: No.00 1575 fechados junio 22 de 2015, con afectación de los rubros 2.2.3.11.1., plan vial regional. Registro Presupuestal: No.00 1464 adiado junio 24 de 2015 a favor de Municipio de Cachira. Pólizas: No presenta. Contrato ejecutado. Dentro de los soportes allegados se evidenció: Identificación de la necesidad. Certificación insuficiencia de personal. Certificado de inscripción en el BPPID. Plan anual de adquisiciones. Resolución justificación modalidad de la selección.



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Estudios de conveniencia y oportunidad. Certificado de Disponibilidad presupuestal. Oferta Certificado de idoneidad y experiencia. Contrato. Registro presupuestal. Garantías. Constancia publicación en el SECOP. Acta de inicio Informes de actividades del control y seguimiento a la ejecución técnica,


OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Condición El convenio marco No. 164, suscrito por el Departamento Norte de Santander con el Municipio de Cachira de Norte de Santander en fecha adiado 24 de junio de 2015, señala en su CLAUSULA TERCERA, OBLIGACIONES DEL MUNICIPIO DE CACHIRA, LITERAL b ―Desarrollar cumpliendo los preceptos legales en materia de contratación estatal aplicables Ley 80 de 1993, Ley 150 de 2007 y Decreto único reglamentario 1082 de 2015, el proceso de contratación para llevar a cabo la ejecución del proyecto vial objeto del presente convenio‖. Obligación esta que fue desconocida por la Administración Municipal de Cachira, toda vez que fue adjudicado de forma directa y para su ejecución a la señora OLGA BUSTOS BUSTOS, Representante Legal de la Asociación de Vecinos Campesinos de La Vega – ―ASOVECAVE‖, bajo la figura de convenio de cooperación. Lo anterior infiere que debió adelantarse por parte de la Administración Municipal de Cachira, un proceso de selección abreviada de menor cuantía, para la adjudicación y ejecución del convenio en cuestión, dado el límite presupuestal en que se encuentra para este caso particular. Hecho este, ante el que no se produjo objeción alguna por parte de la Administración Departamental como función propia de supervisión.



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Criterio Artículo 2, numeral 2, literal b, Ley 1150 de 2007. Convenio No.164 fechado 24 de junio de 2015 en su cláusula tercera – OBLIGACIONES GENERALES DE LAS PARTES – OBLIGACIONES DEL MUNICIPIO, en su literal g. Descargos entidad El supervisor del contrato con Oficio de fecha 30 de octubre de 2015 le solicitó al señor Alcalde del Municipio de Cachira detalles de cómo se estaba realizando la contratación de la obras que se desprenden del presente convenio (se anexa copia). En la carpeta de correspondencia de la Secretaria de Infraestructura están las respuestas del caso que se anexan las cuales vienen como anexo de este documento. De igual se remite un informe con su respectivo informe fotográfico. FOLIOS 110 AL 122. Conclusión de la contraloría Efectivamente se evidencia, solicitud del Secretario de Infraestructura al Alcalde Municipal de Cachira Norte de Santander, del cómo se adelantó la contratación de la obra para el mejoramiento de la vía Malpaso – Cachira, en cumplimiento al convenio marco suscrito entre las partes. Lo que significa que se ejerció labor de supervisión por el funcionario Departamental, procediéndose en consecuencia y por este órgano de control, a desvirtuar la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA. 1.1.1.2 Legalidad

SE EMITE UNA OPINION con alto grado de eficiencia, con base en el siguiente resultado:



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Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Equipo auditor

El resultado de la matriz en el componte de legalidad es eficiente, dicho resultado

se determino con la documentación allegada por la secretaria de infraestructura

del Departamento Norte de Santander

1.1.1.3 Control Fiscal Interno

SE EMITE UNA OPINION es Eficiente, con base en el siguiente resultado:

El resultado de la matriz en el componte de control fiscal interno es eficiente, dicho resultado se determino con la documentación allegada por la secretaria de infraestructura del Departamento Norte de Santander.

VARIABLES A EVALUAR PonderaciónPuntaje

Atribuido

Financiera 0.40 40.0

De Gestión 0.60 57.8

1.00 97.8

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

Calificación

Eficiente

Calificación Parcial

CUMPLIMIENTO LEGALIDAD

100.0

TABLA 1 - 3

LEGALIDAD

96.3

VARIABLES A EVALUAR PonderaciónPuntaje

Atribuido

Evaluación de controles (Primera Calificación

del CFI)0.30 28.0

Efectividad de los controles (Segunda

Calificación del CFI)0.70 65.3

1.00 93.3

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

Calificación

Eficiente

TOTAL

TABLA 1-7

Calificación Parcial

93.3

93.3

CONTROL FISCAL INTERNO



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OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIO Condición Se solicita la documentación a la secretaria de infraestructura del Norte de Santander, mediante el oficio de comunicación externa No 300.0.01.2871 enviado mediante planilla de correo certificado No 123 de fecha 24 de junio de 2015, donde se solicita la información correspondiente al numeral A de la legalidad e la gestión administrativa, el numeral B del control fiscal interno y el numeral C de otras disposiciones, posteriormente se vuelve a solicitar dicha documentación mediante oficio de comunicación externa No 300.0.01.3253 enviado mediante planilla de correo certificado No 136 de fecha 19 de julio de 2015, no obteniéndose respuesta alguna. Criterio La entidad no le está dando cumplimiento al artículo 101 de la ley 42 de 1993, en cuanto lo no rendición de la información en la forma y oportuna y establecido por ello. Descargos de la Entidad Se envía en medio magnético los documentos sobre la legalidad de la gestión administrativa. Conclusión de la Contraloría Una vez revisado los documentos soportes entregados en medio magnético y encontrándose que efectivamente son los solicitados se acepta los descargos como válidos a este punto, la Administración al cumplir con estos procedimientos fortalece el proceso de contratación y evita futuras sanciones y/o controversias judiciales. Por tal razón se desvirtúa la OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA.



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1.2 BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR

De existir, se evidenciaran al finalizar el proceso auditor. 2.1 ATENCIÓN DE QUEJAS No se presentaron quejas 2.2 FIDUCIAS OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIO Condición Se solicita la documentación a la secretaria de infraestructura del Norte de Santander, mediante el oficio de comunicación externa No 300.0.01.2871 enviado mediante planilla de correo certificado No 123 de fecha 24 de junio de 2015, donde se solicita la información correspondiente al numeral A de la legalidad e la gestión administrativa, el numeral B del control fiscal interno y el numeral C de otras disposiciones, posteriormente se vuelve a solicitar dicha documentación mediante oficio de comunicación externa No 300.0.01.3253 enviado mediante planilla de correo certificado No 136 de fecha 19 de julio de 2015, no obteniéndose respuesta alguna. Criterio La entidad no le está dando cumplimiento al artículo 101 de la ley 42 de 1993, en cuanto lo no rendición de la información en la forma y oportuna y establecido por ello. Descargo de la Entidad



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La secretaria de infraestructura del Departamento Norte de Santander, no da respuesta a este punto. Conclusión de la Contraloría Una vez revisado los descargos a este punto es observable que la entidad no da respuesta, la Administración al no cumplir con estos procedimientos entorpece el proceso administrativo y se expone a futuras sanciones. Por tal razón se confirma la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIO. 2.3 VIGENCIAS FUTURAS OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIO Condición Se solicita la documentación a la secretaria de infraestructura del Norte de Santander, mediante el oficio de comunicación externa No 300.0.01.2871 enviado mediante planilla de correo certificado No 123 de fecha 24 de junio de 2015, donde se solicita la información correspondiente al numeral A de la legalidad e la gestión administrativa, el numeral B del control fiscal interno y el numeral C de otras disposiciones, posteriormente se vuelve a solicitar dicha documentación mediante oficio de comunicación externa No 300.0.01.3253 enviado mediante planilla de correo certificado No 136 de fecha 19 de julio de 2015, no obteniéndose respuesta alguna. Criterio La entidad no le está dando cumplimiento al artículo 101 de la ley 42 de 1993, en cuanto lo no rendición de la información en la forma y oportuna y establecido por ello. Descargo de la Entidad



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La secretaria de infraestructura del Departamento Norte de Santander, no da respuesta a este punto. Conclusión de la Contraloría Una vez revisado los descargos a este punto es observable que la entidad no da respuesta, la Administración al no cumplir con estos procedimientos entorpece el proceso administrativo y se expone a futuras sanciones. Por tal razón se confirma la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIO. 2.5 URGENCIA MANIFIESTA:

OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIO

Condición Se solicita la documentación a la secretaria de infraestructura del Norte de Santander, mediante el oficio de comunicación externa No 300.0.01.2871 enviado mediante planilla de correo certificado No 123 de fecha 24 de junio de 2015, donde se solicita la información correspondiente al numeral A de la legalidad e la gestión administrativa, el numeral B del control fiscal interno y el numeral C de otras disposiciones, posteriormente se vuelve a solicitar dicha documentación mediante oficio de comunicación externa No 300.0.01.3253 enviado mediante planilla de correo certificado No 136 de fecha 19 de julio de 2015, no obteniéndose respuesta alguna. Criterio La entidad no le está dando cumplimiento al artículo 101 de la ley 42 de 1993, en cuanto lo no rendición de la información en la forma y oportuna y establecido por ello.



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Descargo de la Entidad La secretaria de infraestructura del Departamento Norte de Santander, no da respuesta a este punto. Conclusión de la Contraloría Una vez revisado los descargos a este punto es observable que la entidad no da respuesta, la Administración al no cumplir con estos procedimientos entorpece el proceso administrativo y se expone a futuras sanciones. Por tal razón se confirma la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIO. 2.6 INVENTARIO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES:

OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA

Condición Se solicita la documentación a la secretaria de infraestructura del Norte de Santander, mediante el oficio de comunicación externa No 300.0.01.2871 enviado mediante planilla de correo certificado No 123 de fecha 24 de junio de 2015, donde se solicita la información correspondiente al numeral A de la legalidad e la gestión administrativa, el numeral B del control fiscal interno y el numeral C de otras disposiciones, posteriormente se vuelve a solicitar dicha documentación mediante oficio de comunicación externa No 300.0.01.3253 enviado mediante planilla de correo certificado No 136 de fecha 19 de julio de 2015, no obteniéndose respuesta alguna. Criterio La entidad no le está dando cumplimiento al artículo 101 de la ley 42 de 1993, en cuanto lo no rendición de la información en la forma y oportuna y establecido por ello.



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Descargo de la Entidad La secretaria de infraestructura del departamento Norte de Santander, allega la documentación en medio magnético de los inventarios por cada una de sus secretarias.

CONTROL INT DISCIPLINARIO 56,481,969.97

CUARTOS TECNICOS 355,587,502.80

DELGACION BOGOTA 32,914,208.69

DIREC.TESORERIA 55,647,083.11

FONDO PENSIONES 66,339,421.63

GESTOR SOCIAL 63,182,420.72

GOBERNACION DESPACHO 15,946,697,453.21

OFICINA DE COMPETITIVIDAD 31,936,308.00

OFIC.ARCHIVO Y CORRESPONDENCIA 462,942,034.89

OFICINA DE PASAPORTE 116,503,805.00

OFIC.SER.ADMINTRATIVOS 105,365,150.18

OFICINA CONTROL INT.GESTION 113,193,016.31

OFICINA DE TALENTO HUMANO 179,030,468.00

OFICINA DE GESTION DEL RIESGO 323,806,798.25

OFICINA DE PRESNSA 157,904,050.78

SECRETARIA JURIDICA 162,069,015.03

SECRETARIA DE AGUAS 53,689,319.56

SECRETARIA DE CULTURA 703,830,144.57

SECRETARIA ATENCION A VICTIMAS 53,103,112.88

SECRETARIA DE LA MUJER 127,141,336.92

SEC.DE LAS TIC Y COMUNICACIONES 3,758,763,283.98

SECRETARIA DESARROLLO ECONOMICO 459,521,847.51

SECRETARIA DESARROLLO SOCIAL 128,306,203.94

SECRETARIA DE EDUCACION 628,552,956.81

SECRETARIA DE FRONTERAS 50,356,466.49

SECRETARIA AGENERAL DE LA GOBERNAC. 850,318,642.69

SECRETRIA DE HACIANDA DEL DEPTO 1,366,698,922.76

SECRETARIA DEL INTERIOR 935,333,327.39

SECRETARIA DE MINAS 362,884,403.21

SECRETARIA DE PLANEACION 578,588,725.44

SECRETRIA PRIVADA DE LA GOBER. 38,355,135.60

SECRETARIA TECNICA DEL OCAD 105,613,560.00

SECRETARIA DE TRANSITO Y TRANSPORTE 259,558,440.25

SECRETARIA DE INFRAESTUCTURA 3,824,940,200.19



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SECRETRIA DE VICTIMAS 90,763,500.00

SEC RETARIA DE VIVIENDA 73,246,638.75

SUMA TOTAL DE INVENTARIO 32,679,166,875.51

Conclusión de la Contraloría Una vez revisado los documentos soportes entregados en medio magnético y encontrándose que efectivamente son los solicitados se acepta los descargos como válidos a este punto, la Administración al cumplir con estos procedimientos fortalece el proceso de contratación y evita futuras sanciones y/o controversias judiciales. Por tal razón se desvirtúa la OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA. 2.7 LEY GENERAL DE ARCHIVO (594 de 2000): La entidad, no presento certificación, referente a que la entidad se encuentra en cumplimiento con la organización de los archivos. Lo cual impide el estudio y análisis de la información

OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA

Condición Se solicita la documentación a la secretaria de infraestructura del Norte de Santander, mediante el oficio de comunicación externa No 300.0.01.2871 enviado mediante planilla de correo certificado No 123 de fecha 24 de junio de 2015, donde se solicita la información correspondiente al numeral A de la legalidad e la gestión administrativa, el numeral B del control fiscal interno y el numeral C de otras disposiciones, posteriormente se vuelve a solicitar dicha documentación mediante oficio de comunicación externa No 300.0.01.3253 enviado mediante planilla de correo certificado No 136 de fecha 19 de julio de 2015, no obteniéndose respuesta alguna.



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Criterio La entidad no le está dando cumplimiento al artículo 101 de la ley 42 de 1993, en cuanto lo no rendición de la información en la forma y oportuna y establecido por ello. Descargo de la Entidad La secretaria de infraestructura del Departamento Norte de Santander, no da respuesta a este punto. Conclusión de la Contraloría Una vez revisado los descargos a este punto es observable que la entidad no da respuesta, la Administración al no cumplir con estos procedimientos entorpece el proceso administrativo y se expone a futuras sanciones. Por tal razón se confirma la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIO. 2.8 RELACIÓN FUNCIONARIOS DE PLANTA Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS:

OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIO Condición Se solicita la documentación a la secretaria de infraestructura del Norte de Santander, mediante el oficio de comunicación externa No 300.0.01.2871 enviado mediante planilla de correo certificado No 123 de fecha 24 de junio de 2015, donde se solicita la información correspondiente al numeral A de la legalidad e la gestión administrativa, el numeral B del control fiscal interno y el numeral C de otras disposiciones, posteriormente se vuelve a solicitar dicha documentación mediante oficio de comunicación externa No 300.0.01.3253 enviado mediante



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planilla de correo certificado No 136 de fecha 19 de julio de 2015, no obteniéndose respuesta alguna. Criterio La entidad no le está dando cumplimiento al artículo 101 de la ley 42 de 1993, en cuanto lo no rendición de la información en la forma y oportuna y establecido por ello.

Descargo de la Entidad La secretaria de infraestructura del Departamento Norte de Santander, no da respuesta a este punto. Conclusión de la Contraloría Una vez revisado los descargos a este punto es observable que la entidad no da respuesta, la Administración al no cumplir con estos procedimientos entorpece el proceso administrativo y se expone a futuras sanciones. Por tal razón se confirma la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIO. 2.9 PÓLIZAS DE LA ENTIDAD:


Condición Se solicita la documentación a la secretaria de infraestructura del Norte de Santander, mediante el oficio de comunicación externa No 300.0.01.2871 enviado mediante planilla de correo certificado No 123 de fecha 24 de junio de 2015, donde se solicita la información correspondiente al numeral A de la legalidad e la gestión administrativa, el numeral B del control fiscal interno y el numeral C de otras disposiciones, posteriormente se vuelve a solicitar dicha documentación mediante oficio de comunicación externa No 300.0.01.3253 enviado mediante



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planilla de correo certificado No 136 de fecha 19 de julio de 2015, no obteniéndose respuesta alguna. Criterio La entidad no le está dando cumplimiento al artículo 101 de la ley 42 de 1993, en cuanto lo no rendición de la información en la forma y oportuna y establecido por ello.

Descargos de la Entidad Se envía en medio magnético las diferentes pólizas de manejo y de bienes muebles e inmuebles que ampara la Gobernación el Norte de Santander. Conclusión de la Contraloría Una vez revisado los documentos soportes entregados en medio magnético y encontrándose que efectivamente son los solicitados se acepta los descargos como válidos a este punto, la Administración al cumplir con estos procedimientos fortalece el proceso de contratación y evita futuras sanciones y/o controversias judiciales. Por tal razón se desvirtúa la OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA. 2.10 DEUDA PÚBLICA:


Condición Se solicita la documentación a la secretaria de infraestructura del Norte de Santander, mediante el oficio de comunicación externa No 300.0.01.2871 enviado mediante planilla de correo certificado No 123 de fecha 24 de junio de 2015, donde se solicita la información correspondiente al numeral A de la legalidad e la gestión administrativa, el numeral B del control fiscal interno y el numeral C de



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otras disposiciones, posteriormente se vuelve a solicitar dicha documentación mediante oficio de comunicación externa No 300.0.01.3253 enviado mediante planilla de correo certificado No 136 de fecha 19 de julio de 2015, no obteniéndose respuesta alguna. Criterio La entidad no le está dando cumplimiento al artículo 101 de la ley 42 de 1993, en cuanto lo no rendición de la información en la forma y oportuna y establecido por ello.

Descargos de la Entidad La entidad por ser una unidad ejecutora constituida como secretaria de infraestructura no maneja empréstitos, solo es competencia de la secretaría de hacienda. Conclusión de la Contraloría Se aceptan los descargos a este punto, pues es claro que la secretaria de infraestructura solo es una unidad ejecutara. Por tal razón se desvirtúa la OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA.

2.11 CONVENIOS INTERADMINISTRATIVOS:


Condición Se solicita la documentación a la secretaria de infraestructura del Norte de Santander, mediante el oficio de comunicación externa No 300.0.01.2871 enviado mediante planilla de correo certificado No 123 de fecha 24 de junio de 2015, donde se solicita la información correspondiente al numeral A de la legalidad e la



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gestión administrativa, el numeral B del control fiscal interno y el numeral C de otras disposiciones, posteriormente se vuelve a solicitar dicha documentación mediante oficio de comunicación externa No 300.0.01.3253 enviado mediante planilla de correo certificado No 136 de fecha 19 de julio de 2015, no obteniéndose respuesta alguna. Criterio La entidad no le está dando cumplimiento al artículo 101 de la ley 42 de 1993, en cuanto lo no rendición de la información en la forma y oportuna y establecido por ello.

Descargo de la Entidad La secretaria de infraestructura del Departamento Norte de Santander, no da respuesta a este punto. Conclusión de la Contraloría Una vez revisado los descargos a este punto es observable que la entidad no da respuesta, la Administración al no cumplir con estos procedimientos entorpece el proceso administrativo y se expone a futuras sanciones. Por tal razón se confirma la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIO. 2.12 SENTENCIAS JUDICIALES Y ACCIONES DE REPETICIÓN: La entidad presenta relación de los siguientes demandas: 11 fallos de reparación directa; 01 Fallo de Acciones de grupo; 04 fallos de acciones populares; 01 fallo de nulidad; 157 fallos de nulidad y restablecimiento del derecho 157 y 02 fallos de acciones populares.

2. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVOS CON PRESUNTA INCIDENCIA



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VIGENCIA 2015

TIPO DE OBSERVACIÓN CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 12

2. DISCIPLINARIOS

03

3. SANCIONATORIOS 06

4. PENALES 00

5. FISCALES 01 11.355.200

Prestación de Servicios 01 11.355.200

Obra -- --

Consultoría y Otros -- --

Gestión Ambiental -- --

Estados Financieros

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 22

3. ANEXOS

Atentamente,

NESTOR GERARDO MONTAÑEZ LUIS RAMON RODRIGUEZ A.

Profesional Universitario Profesional Universitario

MARTHA PAOLA CORREAL UREÑA

Contralora Auxiliar Delegada para Auditorias

gestiÓn de propuestas - contraloriands.gov.co final... · pago de seguridad social. planilla de...

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