fut de empresarios individuales y sociedades de...
TRANSCRIPT
LEYLA LEVIL COLILALEJANDRO VERDUGO MORA
CARLOS ARA GONZÁLEZ
UN TEMA DE COLECCIÓN
FUTDE EMPRESARIOS
INDIVIDUALES Y SOCIEDADESDE PERSONAS
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ��
���������������������� ��� ����� �
�� ���� ���������
�� ���������� ����
� ���������������� � ������� �������� ������������������������� ������������������������������ ����� ������������������ ������������� ������� ����������������������������������������������� ������������������� ��������������� �������� ��!������ �� �"�� �������������������������� ���������"������ ������������ ������ � �#
� ���������$���� � ������� �!����%&'(#
� � ��������)������������������� �������� ����������� ������ � �#
�� ������ �������������������� ���� ����
���������������� ���������� ����� ������������
���������� !"��#��$%��&�����'�(')($*+
� *��+,%'#-&(�.#/#(%01%0'2������� ����� � �����������*)34����������� ����������� ��� � ������������ � �� �������������� �������������������������� ����������������� ����������� � ��������� ���5�������������"������ � �� ����� ������� ��������� �����������
FUTDE EMPRESARIOS INDIVIDUALES Y
SOCIEDADES DE PERSONAS
�������������� �
������)����# �%6���������������������� ����������������)����#���������������������� �������#
� 7���������������������������������������� �������� �������� ��������������������� ��������#%2 ���*#)#3#����������������������������� ���3#*#)# �%6���������� ��������� � � ����������� ���������������������������� ������������������������8����� ��������� � ����������� � ������ ����� � ���������9��������������������������#
� *����������������:������������;�<���������%&'=4� ����"������� ��%, ������ �%&'2#
�����,-.������)�/���0� �1�/���0���"-0
� *����+,%'#&'=�.#/#-'01>0%&&1������ ����� � �������������������%2 ���*#)#3#���������� ���3������?$<��� ����@�������� ������ �������������� �%6���������������� ���5������� ������� ��8� ��������� � ��������#
3A����� ������� ���������� � ���������B
� 7�����B )������ ������������8�5������
���� ������� ���������������
��� � ���������
� )��������������B��8�3�������.�����������
���� � ������� !"� �#�� �2� ���*)� &�����)�')�%�+
� 3����������������������?$<#�7��������������@�@� �����������������9��
��������������������� ���3����� ����� ������������
� ������������� �������������������� ���*)3"������ �������������� ��������� ��!����������������� ������ �������� ����� ���5�������������"���8���������� � ��������#
��4��������������������� �3������� ����� ������������
� *� �������������������� �������� �� ������ �������� �������������� � ����� ��� �#
� *� �������������������� �������������������������� ������#
� *� ������ ����������#
��)�������������������� 3����������������� ���������������� � ��������������������� ����
� *����������������������������������������������������"�� �@�� �����������������������*���� �)����������5�������"���������:� ��*������������?$<#
���5�"-��� 60,0� �0� 7 �0,� 0� �"8��"-, 9�1�"-�� ��"� ���0��� 5�: 35 �"-�8
�������������������������������������������������������B
� 7����������#
� ����������� ���� �����#
� ?����������� ��� ������"������������ �� �������� ����@ ���������� � #
� 5�9� ����� � �� ����������� ����� � ���������9�������#
� 7����8���� ����������������9�������#
� ����������� ������ ����@ ������� ������#
��*�� �������������� ����3��������� ����
� ����������� ���� ������ � �� ������������ ���3#*#)# ������������������� ����A� � ������������ ���9��������������� � �������������� ����!����A ������A�"����������������� ��!���� �� ���������� ����������� ����������� ������ ����*#)#3#*�3����*���� �)��������� ���������������������A�� � � ���������� �� �9�������" ������ �������� � ������ ����������� �������� � ��� ����������-&��(( ���*�� ���3����#
��;�� �<����� ����� ��� ����
� *����������� ����@�!���������� ����������� ����������� �)���������3���� ���9��������������� �����"����������8��������� ��!������������8����� �� ������������� �� ���:� ����� ���� ?����������--#
� �� �A����� � �� ����������� ����� � �� �� �����" ����@���������� �����3$< �������������������� ���������� �� ��� ������ ������� � ������������������ � �����"��� ��!� �����������������������#
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ��
��=���������� ������< �3���������� ����� ���������*)����%%��
7��������������� �������� ��������������+,-#%=2 �%&&%"������������������ ����� �������������������������%1& ���� ���<���������#
��$����������>������ ����
� ?$+<
� ����3��!�:� ����� �
� �A� � �<���������
� ��A ���<��� �������7C#���#-%
� $���� � ������������(%#%-#%&'(
��%������������� ������������<�����<������<�����������3���� �?�������������<������
1) Remanente del fondo de utilidades tributables (FUT) delejercicio anterior o saldo negativo) $...
MÁS: Reajuste de acuerdo con el porcentaje de variaciónexperimentado por el índice de precios al consumidor en elperíodo comprendido entre el último día del segundo mesanterior al de iniciación del ejercicio y el último día del mesanterior al del balance. $...SUBTOTAL Nº 1 (positivo o negativo) $...
Si el SUBTOTAL anterior es positivo, se imputan los gastosrechazados provisionados en los ejercicios anteriores ypagados en el curso del año, previamente reajustados.
a) Gastos rechazados provisionados en balances anterioresy pagados en el curso del año actualizados hasta final delaño. ($...)
Si el SUBTOTAL Nº 1 es negativo, los gastos rechazados seimputarán a las utilidades del ejercicio en que se realizó elpago de éstos. (Circular Nº 17, de 1993). ��������������������� ��� ��� 2) Renta Líquida Imponible de Primera Categoría delejercicio (positiva o negativa) $...
SE REPONEN (O SE EXCLUYEN): PÉRDIDASTRIBUTARIAS DE ARRASTRE $... SUBTOTAL $... MENOS: $...
2.1) Las partidas señaladas en el artículo 33, Nº 1, en detalle, yque correspondan a retiros de especies o a cantidadesrepresentativas de desembolsos de dinero que no deban imputarseal valor o costo de los bienes del activo. Deben incluirse, también,aquellas cantidades representativas de desembolsos que no handisminuido la renta líquida imponible declarada en el ejerciciocorrespondiente (registro en el Activo). Comprende las referidascantidades con su reajuste. Si se generaron en ejerciciosanteriores, debe indicarse el ejercicio respectivo. ($...)
2.2) Utilidades afectas al impuesto Único de PrimeraCategoría,incluidas en la RLI de Primera Categoría ($...)
2.3) RLI de Primera Categoría, depurada de pérdidas dearrastre, gastos rechazados y pagados, y de rentas afectasal impuesto Único de Primera Categoría "RENTA LÍQUIDAIMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA" $...
3) Retiros efectuados de sociedades de personasclasificadas en la Primera Categoría, que declaran rentaefectiva mediante contabilidad completa, con tope del FUTde las citadas sociedades.
���� ������� ���������������
��� � ���������
3.1 Excesos de retiros de ejercicios anteriores reajustados yretiros efectivos del ejercicio sin reajuste, efectuados concargo al FUT de la sociedad y con tope del saldo positivo. $... 4) Participaciones percibidas o devengadas provenientesde otras empresas de Primera Categoría que declaran surenta efectiva determinada mediante contabilidadsimplificada, de acuerdo al % de participación segúncontrato social. $...
5) Aplicable para agencias extranjeras
6) Reinversión de utilidades tributables de otras empresas,sin reajuste, financiadas con retiros del FUT de unaempresa individual o sociedad de personas, o con el mayorvalor obtenido en la enajenación de derechos sociales,según el art. 14, Letra A), Nº 1, letra c) $...
7) Rentas exentas del Impuesto de Primera Categoría, peroafectas al Impuesto Global Complementario o Adicional(como ser dividendos percibidos de otras sociedadesanónimas y en comandita por acciones), y cualquier otroingreso percibido en el ejercicio que sea tributable y que nose encuentre comprendido en otro número. Sin reajuste.Indicar detalle) $...
8) Rentas presuntas o participación en rentas presuntas,excepto en el caso de agencia de empresas extranjeras.(No absorbidas por pérdidas tributarias de actividadessujetas a renta efectiva). $...
FUT ANTES DE IMPUTACIONES DE RETIROS DELEJERCICIO (Positivo o negativo) $...
�������������� ����������������������������������������������������� �
9) Rentas presuntas incluidas en el Nº 8 anterior.- En elcaso de socios, identificar los socios e indicar el porcentajede su participación. ($...)
Retiros Presuntos.- Los retiros presuntos por el uso o gocede bienes deben considerarse retiradas de la empresa osociedad, al término del ejercicio, independiente delresultado tributario del mismo y del FUT (positivo onegativo) y se imputarán al FUT, en el siguiente orden deprelación: primero se rebajarán las rentas presuntas quepuedan estar incorporadas en el FUT, luego, los retirospresuntos por el uso o goce de bienes del activo de lasempresas, posteriormente, los excesos de retiros deejercicios anteriores y, finalmente, los retiros efectivos efectuados durante el ejercicio. (Circular Nº 37, de 1995). ($...)
10) Retiros.- Se rebajan en primer lugar los excesos deretiros de ejercicios anteriores y posteriormente los retirosefectivos del ejercicio, efectuados por los socios.
10.1) Sólo en el caso que existan excesos de retiros (unavez ocupada la diferencia de depreciación normal yacelerada) y la empresa participa en una sociedad depersonas en la que existan utilidades no retiradas del FUT,se debe reconocer FUT DEVENGADO REMANENTE DEL FUT (o saldo negativo) para el añosiguiente $...
+���B*������������ � ��������C�� �� ��?$<"������� � � ������� � ������������?$<.������ �� �������������������������������� �������9�������"�A�����C�������� �������� �������" ��!������������ � ������ �������������?$< ���;������������������������ �����9����������� ������ ���9��������������� �����#
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ��
4� ������������������������������������������� ���
4�������������������� ���3����������� ������@����3�������
7��� � ������ � � ��;�������������� ������������������� ������ ����������� ������B
0�/��<�� - :�A
7��� �������� ��;�������������� ��������� � ��������������� � �B
%#� $���� � ������������A ���
-#� $���� � �����������A ���
(#� $���� � ��9��������A ���
2#� $���� � ��9�������A ���
0�/����B0- :�A
7��� ��������� ��;�������������� ���������� �������������� � ��������������������B
%#� �������!�:� �
-#� 3������������
(#� �A� � �<���������
7���� �"��������������������� ��������9��� ���������������� ���� ��� ���������������� ���������8����� �� ��������������������� ���9������������������8����� �� �������������������� ���9�������������#���� ������������ ���� ������ ���������;�!���������� ������ � ��������� �������"���������:�������@�������� ����������#
*������������� ��C������ ����������� ����B
?$<��(% �.�������� ���;�-112
3�������� %11#111
3��9��� (">
3��������3��9��� � %1(#>11
)��8����� �� �������������������� ���;��+��#-11=� %-%"=(
)��8����� �� ���� %%D"-' %"1(>���������������� ���;����������+��#-112�
���������������� ������ �������������� ���������� �)������)��������������������������������;��� ����������"��� ����������� ���9���# � ,���0,�*$� �/������/���: �59,��/���''4�
4���� ���������� ��� �������C�D���� <�������������@�������������� <���3������� ��@����� ���������3��������� �����
*���� � ���9������ ��������� ���;���������"�A����������� ��� ������ ����������������!�:� ���������� ����;���������������� ������;�#
/� �� � ���������� � ���������������� �B���������%D ��1( ����:� �%&&(�
%# �������� � � ���;� ������������
-# � ������� � � � ���9��������@�������
(# �������� � ������������:�������
���� ����C������������ � �����C�������� ������ ���������C������� �������������?$<#"���������!�:� ���������@��������� � �E ���9������������������:������� �A��#F�A��������A� �������� �������"A��!��@�����������?$<#
���� ������� ���������������
��� � ���������
*��������!�:� �������������!���� �9� �����������?$<"���� �@� ����!����A ���"����A����@�� ����!�� ���������#
�����������������������C�D���&<��������������+�3������ ����2��=(�%%4
<��� ����� 7���������� ��� ��������� � �������
7 ������3*) 7 ������?$<
�������!�:� ������������ ����
������������;�
�������3#*#)# ��3*)GB3���9��.�����3*)��3*)1B!������3*)��3*)�BH������3*)
�������!�:� ���������� � ���;�������
�������3#*#)# +�!��� ����
�������!�:� ���������� ��;��������� �������
�����;�
+�!��� ���� 3���9�?$<B/� �� �������
%,$���#�;���������-,$���#�@�������
(,.�����3*)2,H��������?$<
�E�56����/����56�-0� !"�/���0�-������F0G0/��
�"-���/�"-��
�;� I�������������� E
-11- %11"111-11( -11"111-112 (11"111-11= 3*)
������0�-��6,�: � �"0/���"����0H���'')�6�,��''�'''
�''� �''4 �'') �''*%11#111 -11#111 (11#111 3*)
�-11#111%11#111 -11#111 %11#111 1
������0�-��6,�: � �"0/���"����0H���''4�6�,��*'�'''
�''� �''4 �'') �''*%11#111 -11#111 (11#111 3*)
�=1#111 �-11#111
=1#111 1 (11#111 1
����4�0�-��6,�: � �"0/���"����0H���''4�6�,�;*'�'''
�''� �''4 �'') �''*%11#111 -11#111 (11#111 3*)
�%11#111 �-11#111 �(11#111 �=1111
1 1 1 3*)�=1#111
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ��
4�4�3� ������� �� � ��<�������<��������������I�
7�������� ���������������������������!�:� ���� ������� �� ����������� ���))" � ����9��� �����������4�����A�������"���������������!�:� ������������9� ���;� ���������������!������� � ������9��� ��������� � � �@ �������# 7� ������ ���������!�:� ������������ ���������� �������������������������������������������B
%#�������9� ���;� � ��3����*���� �)���������� ���� ������A�� ����������� ���������������� � " ���������������������� ������������������#
-#�7��������!�:� ����������� �����������������"�����9�������� ����������� �����������������" ���;� ���3����*���� �)��������#
�E�56��A������������ �������������� �������� � ������������ ���������#
4�)������������������������� ���� �������<����
7��������������9��� ������������ �����������������������9��� ���������!�:� ������������ ����������" A���������� ��������� � ����������9��������9���"�� � ��������������������������������������?$<B
%#� ������9� ����� � ��������������� � ���9��� � ��������� �������� ��;����������"������:�� �������@�������#
-#� ������9� ������ � �����A ��� ��;����������" �����:�� ���� �� �@ ������� � �� �@�����#
(#� �����C������������ � ���������� ��� � ������� � ���9���" �9������������������)�������#
��5�� "��� /05��� ���"-0?� ��6�/,.0� /0,� �"0� � -�0� !"� �!B �0?�"�J��� �0� �56,��0�6���0��"����6�� - :��1�"�B0- :��0��0�:�G�
��������������� �������� ������ �������� ��� ����� � ����
� ��� ���� ������� ���������� ��������� ������� ��������� ������� ��������� ������ ���������� �������� ���������� �������� ����������� ���������� ����������
������ ������� ������� � � �
���������������������������� �������� ������ �������� ��� ����� � ����
� ��� ���� ������� ����������������� ������� ������� � � ��� � �����!��������������� �������� �������� � � ����
������ � � � � �
���� ������� ���������������
��� � ����������
79�����B���������������9������ �9������������������)������#
������������� ��� � ������ ��� � ������� �����
��� �� ������� ���������� ��������� ������� ��������� ������� ���������� �
��������� ���������� ������� ��������� ������� �������
������� ���������������������� ��� � ������ ��� � ������� �����
��� �� ������� ����������������������� ��������� ������� ��������� ������� ��������� ��� ������� ��������������� ������� ������� � ����
��������� �������� ������ �������� ������� �������
4�*���<����������>� ������� �� <K������ ����������� ���������
7��������������� � ����������A� � ����������� ��;�����������"A�� ��������������C���� �����?$<"� ����"�����������������������������?$<#
*� ����� � ���� �����������C���������������� ������������� � ������ ����A� � � ������������3*)#��������!�������������� �� ��9�� � �� �� ?$< �� �� ��������������#
�6���-���/����E�56��A
J *� ����� *���� � �� �;� ����������������������A� � � ���;���������
J 7������������������ �?$< ���;����������������A� � ������������������ ���������������� �"� ��@"���� ���� �������� ���!�:� � � ���������������
�������������������:��@��9���������������������"��������� ����#
�E�56����A��7��-����"���6�� � !"
��"��6-� ��"-,�� ��"-0� �"�,�5�"-� �,L/ -�
�A� � � ���;��������� �%11111 �%11111 1 1
3��9���(">K �(>11 �(>11 E1 E1
�A� � � ���;����9��� � �%1(>11 �%1(>11 1 1
3*)�������� ���;� �%1(>11 �%1(>11 1 1
3������A� � � %1(>11 %1(>11 1 1
��� � �?$<�;��������� 3�'4;'' 3�'4;'' ' '
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
�E�56����A��7��-��� "���6�� � !"
��"��6-� ��"-,�� ��"-0� �"�,�5�"-� �,L/ -�
�A� � � ��;��������� �%11111 �%11111 1 1
3��9��� �(>11 �(>11 E E
�A� � � ��;����9��� � �%1(>11 �%1(>11 1 1
3*)�������� ���;� �%1(>11 �%1(>11 1 1
��� � �?$<�;��������� 3�'=�'' 3�'=�'' ' '
*�������������3��������� �������� � %1(#>11" ��������@�������� �����A�� � �����������#7������� ����8�������� ������#7�8�����9����� ��3*)"� ���A� � ����������� ���;���������"����������9��������� ��������� �%1(#>11#���� ���������" ������ ������ ����������������@�� ���9�� ����� ����������������;��������� ��-1D#-11"��� ������������������ ����!������� �����A� � � �%1(#>11"��������� ��������� ���� ��9� ������� � �?$<#*������� ��� ��9���������� ��������������?$<"�����������A� � � � ��� �����3*)������������;���� �������� ��������������#
4�;�3������� I��������<���� �
*�3����*���� �)���������������� �������� � ������ ��������������;��������������-&��(( ���*�� �)���������3����"�������� �� ������ �#
����������������@���� ��� ������������ ���3*)" ������ ��*)3
G)�����5���� ���#-& L###�����.������ ���#(1 L###M3����5���� MN�����+���������� ���#(% L###M3����*���� � MNG�9����������������I�������� ���#(- L###G�9���?����� ���#(( L###������ ��5� ���#((+,%.� ������� ���#((+,-3��9������������ � ���#((+,(�M������� I��������<���� � M���
.������������ ���3*)������� �������� � ��8��������$���� � ��8�5������ L###�������� L###������������ ������������������������� ������������� �������������������� ��� � ��� L###.� ������� ������ �.� �������������� ������� I��������<���� � MN
Utilidad según Balance 0Se agrega 0Se deduce 103.600Pérdida de arrastre 103.600
RLI negativa del año -103.600
���� ������� ���������������
��� � ����������
�+ �0�-������6-0/����,-�4�2�� "���2 ��
� ����"����0, ��������� ����������� ���9���������������������� ���������������������#
� �0�-������A�����9� ������@����� ���3*)�������� �������# �+� ����� � ����9��� ������������������:�
� ����� ������"� ����"�����������!���60B0/��"��� � �����"���A0/��/0"/�#���C�������O����������O�O���������O���� ���������#
� P���0�,�/ -���� E��- 7 J�� �� ���� �!��������������))#
� ������ �� ��������:�" ����� � "� ������ � �������������� �������#������� ������� ��� ����������� � ���������"������A����� ��� ��9��� ��� ��� ����� �!�������"� ����" ���������������� � ������ ������������������ ���������������:�"����� � "� ������ � ������#
� ������������ ���6�,.�/������� ������������������� �������������� ����������������������� ���������� �#
� ���C�������������������� �#
� ���� ������������������������������0�- : /0/�B�"�,03/�,0 ��������#
�+ �0�-��� ���F0G0/��� 07��-��� 0��,-����� ��
7������� � ��������� ��������� �������������� � ��������������� �E ������� � ����������� ����E�������������������� ���E����� ��������#.�������������"E�����A�"������������� � �E������������� � �������������E!�� ������ �����������
��� �E��������� ������ ������9��������E�������� �����������������E�������#������� ����� ��� �E������ � ��������9���#���E�������������9����������������"E ����� ��������9�������E���������#
��9�"� ,�90E0,��� �"� -�/�� �0���0��� B� �"-���60,- /0�?�6�,J���� 3B��"� 7�,50"/�� 60,-�� /�� �0� �� ���0�"J����0���#���1�����0,-������"-,��-,0�A
� )������"���9��������� ���� �� �������������� ���?��� �I��������� � ������������������������8��������� ���������#
� ����������� ��������������(%"�8����%-"������������������ ���� � ��� ���������#
� 7�������������������������������������� � ��������������#
� .������������ ���������������8����#'*��+,%'#&'=0&1"�����������������������������A ���#
� .������������ ���� ��������������������������"��� ��������������(*��+,%&#-2D0&("�����������������������������A ���#
���������:����������� ���3�����*���� �)�������� �������� ������;�"� �����������������������������O3����5����OO3����+���OO)������OO)���������O�O��A ���O#
��"-0��,�-0A
*�3����5����"���A�������������"��� ������ ���3����*���� �)��������#
��"-0���-0A
7�������� � ���������3�����5������)������ ���������������������� �����������#
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
�56���-�A
7�������� � ������������� �����������3����5����#
��������������
� �������� ����������
���
Renta Bruta (RLI) = 1.000Impuesto tasa 17% = 170 (1.000 x 17%)Renta Neta = 830 (1.000 – 170)
�"�,�5�"-�A
7������������� ����;������������������������ �����������:������������������������9�����3*)"����������������3����5����#
.������ ������������� ���))"������������������������������3*) ���;��� ��������������������������"�������������������������#
�"�,�5�"-��-�-0�
7������������������������������� ������;� ��� ������������ ���3*)������:����������������!��������� ���3����+���#
�0��� � � ��- ,� 56�-0� �"���"�,�5�"-�
��"-0�"�-0 �56���-�
3*) ���;� %111 '(1 %D1 %D1
%# �=11 �=11 �=11 �%1-
-# �D11 �D11 �D11 �%2(
(# �'(1 �'(1 �'(1 E �%D1
�0�����3
7������������:� �� �=11"���������������������������#�������������������������������������������� ��=11�� ����� �1"-12'%&M%1-
�0�����3
7������������:� �� �D11"���������������������������#�������������������������������������������� ��D11�� ����� �1"-12'%&M%2(
�0���4�3
7������������:� �� �'(1"���������������������������#�������������������������������������������� ��'(1�� ����� �1"-12'%&M%D1
�"0�50"�,0�0�-�,"0- :0�/���0����0,���� "�,�5�"-������0�� B� �"-�A
���������������������������������������"� ��� �����������@������������������� ������������������������������������� �������������"��������9��������������%B
=110'(1M1">1-21&>2%D1Q1">1-21&>2M�'�
���� ������� ���������������
��� � ����������
���� ��������������������"���������@������� ����������� �������"������������ ������������������ ������B
�<�� ��������0�%J��� ����������
�0�0 �0�-�,
%1K 1"%%%%%% �����;����������%&'2!���%&&1
%=K 1"%D>2D1 �����;����������%&&%!���-11%
%>K 1"%&12D> �����;����������-11-
%>"=K 1"%&D>12 �����;����������-11(
%DK 1"-12'%& �����;����������-112��� ������
�"�,�5�"-��<0,� 0�
7��������������������������������� ������;� ��� ������������ ���3*)� �����:� ���������������������� ��3����+���"�������� ������ ����������)������#
�0��� � � ��- ,� 56�-0� �"���"�,�5�"-�
��"-0�"�-0 �56���-�
3*) ���;� %111 '(1 %D1 %D1
%# �'=1 �'=1 �'(1 �-1 �%=1
-# �&11 �&11 �'(1 �D1 �%11
(# �&=1 �&=1 �'(1 �%-1 �=1
���� ����������������������"����������������� ������@������� ���������������� �#
�0�����3
7������������:� �� �'=1"A�� ������9� ���'(1 ���3����+����-1 ����������)������#���������������������������������������������� ����������)������"�������;������������������������ ���������������� �%D1�-1M%=1
�0�����3
7������������:� �� �&11"A�� ������9� ���'(1 ���3����+����D1 ����������)������#���������������������������������������������� ����������)������"�������;������������������������ ���������������� �%D1�D1M%11
�0���4�3
7������������:� �� �&=1"A�� ������9� ���'(1 ���3����+����%-1 ����������)������#������������ ���������������������������������� � ��������� )������"�������;����������������� ������� ���������������� �%D1�%-1M=1
�"�,�5�"-�������&� "� "�,�5�"-�+
+�!������������������� ������;� ��� ������������ ���3*)������:������������������������� ���3����+��������������������"� ����"��������� ���3����5����#
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
�0��� � � ��- ,� 56�-0� �"���"�,�5�"-�
��"-0�"�-0 �56���-�
3*) ���;� %111 '(1 %D1 %D1
%# �%111 �%111 �'(1 �%D1 1
�0�����3
7������������:� �� �%#111"A�� ������9� ���'(1 ���3����+����%D1 ����������)������#������������!�������������������������� ���3����5����#
�,L/ -�
7���������=> ���*�� �)���������3�����;����������A ����������� � ��������� ��������� ������������� � ��������������������� �������������������������"��������� ��������� ����������������������������������#
7��A��������������A ��������� �� ������� ����������������������������� ��������"�������� � ����������� ���� ������������������������������������������������ � �����A ��������� ��������������������� ������������3*)#
I����� �����������
56�-0� �"��
�0��� � � ��- ,� ��"-0���-0 �56���-� �"�,�5�"-� �,L/ -�
3*) ���;� %111 '(1 %D1 %D1 %D1
%# �D11 �D11 �D11 1 �%2( �%2(
-# �'(1 �'(1 �'(1 1 �%D1 �%D1
(# �&=1 �&=1 �'(1 �%-1 �=1 �%D1
�0�����3
7������������:� �� �D11"A�� ������9� � ���3����+���#����������������������������#7���A ������� ��������� � �������
%#�3��������R?�����MD11R1"-12'%&M%2(
-#��3�����G)����������R��� ��������M�D11G%2(�R1"%DM%2(
�0�����3
7������������:� �� �'(1"A�� ������9� ���'(1 ���3����+���#����������������������������#7���A ������� ��������� � �������B
%#�3��������R?�����M'(1R1"-12'%&M%D1
-#��3�����G)����������R��� ��������M�'(1G%D1�R1"%DM%D1
�0���4�3
7������������:� �� �&=1"A�� ������9� ���'(1 ���3����+����%-1 ����������)������#������������������������������#7���A ������� ��������� � �������B
%#�3��������R?�����M'(1R1"-12'%&M%D1
-#��3�����G)����������R��� ��������M�&=1G=1�R1"%DM%D1
���� ������� ���������������
��� � ����������
��!�������@����� ������������������� ���� ���� � ���������� ������C�������� � �� ������� �����������#
4�=�3� <���� <������� �<������ ��������������
�,-��4���"���4��2�4
N7������������A� � ���������������������������������� �� ��������� �� ������� �"���������� ��������������������� ����� ��!������ � ������ �����@���������������������������������������������������� ��������� ��������� � ������ �"�����������@� ������� � ���9�������� � "����������� ��������������;��������������&(�&D ��������������#
�- � /0/���<,�6 0�A
� ���� ��9��������� ������ �
� ������������������� ���������������������
� � ��������������������������� �������
� ������ ���?$<
� $���� � ����A ���
�- � /0/����E�"0�A
� ���� ��9��������� ������ �
� ������������������A� � � ���;�
� ����������������� ����������������������
� � ��������������������������� �������
� $���� � �����A ���
�E�56�����A
O <�<�������- � /0/���<,�6 0��3����7�,50�60,-��/��� �
%# .������������3*)B
3#*#)#������������$� L �%#111#111� �L%#111#111Q%DK�
G��������$�$���#��# L %D1#111
3*)������ L �'(1#111� SSS(%0%-0CCSSS
���$�$���#��# L �%D1#111� )����#3����# %D1#111
3*) � ������� L �%#111#111� /���)��# %D1#111
-# .������������?$<B
1 Remanente año 2004 act. 2.000.000 2.000.000 409.638 409.6382 R.L.I (negativa) -1.000.000 -1.000.000 -170.000 -170.0007 P:P.U.A. propias 170.000 170.000
Ajuste crédito -34.819 -34.819Remte FUT ej. Sgte. 1.170.000 1.000.000 170.000 0 0 204.819 204.819
���������������� ����
�������������������� ������� ������ ��������������
��� �����������������������������
������
��������������������
���������
�� �������������
���������
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
�E�56����
O <�<�������- � /0/����E�"0��&P�� ��P����+
�A� � �������� ��������C%=K.������
.��� �� ��#�#L=11#111�0��A #%6%=K
%# .������������3*)B
�A� � �05������ L �=11#111� ��������3�.��� �� �����#�
�.��� �� ��� L �=11#111�
3#*#)#������ L �%#111#111�
G��$�$���#��# L D=#111 �=11#111Q%=K�
3*) � ������� L �&-=#111�
-# .������������?$<B
�E�56���4
O <�<�������- � /0/����E�"0��&P�� ��P����+
�A� � �������� ���%11K C�1"%D0%"%D�
.��� �� ��#�#L(#111#111�0��A #%6%DK
%# .������������3*)B
$���� � 05������ L -#111#111 ��������3�.��� �� �����#�
�.��� �� ��� L�(#111#111�
3#*#)#������ L �%#111#111�
G��������$�$���#��# L %2=#-&& �%#111#111Q1"%D0%"%D�
3*) � ������� L �'=2#D1%�
-# .������������?$<B
1 Remanente año 2004 act 2.000.000 2.000.000 409.638 409.6382 R.L.I (negativa) -1.000.000 -1.000.000 -170.000 -170.0007 P:P.U.A. propias 170.000 170.000
Ajuste crédito -34.819 -34.819Remte FUT ej. sgte. 1.170.000 1.000.000 170.000 0 0 204.819 204.819
���������������� ����
��������������������� ������� ������ ��������������
��� �����������������������������������
������������������������������
�� ����������������������
Remanente año 2004 act. 0 0 0 0 R.L.I (negativa) -854.701 -854.701 -145.299 -145.299
Dividendos recibidos 3.000.000 3.000.000 614.457 614.457Ajuste crédito -29.760 -29.760Remanente FUT ej. Sgte. 2.145.299 2.145.299 0 0 0 439.398 439.398
���������������������
� ��
��������� ����� ����
���� ��
������ ��������
���� ���� ���� ������ �����������
�������� �������������������
���� �������� ��
���� ������� ���������������
��� � ����������
4�$�����������������������<���������� ��� ����������� ��������� ��� ������� ������ �������� �������������� � ����������
��- ,��� �7��- :��� �7��-�0/���-,0����� �/0/��
� �� ������������F �-!, ����������� ����� ���� � �" ���!���� � � ������ � � ������ ��������������������������� �������#
�#������/��,�- ,���/���E�,� � ��0"-�, �,��
� �� ������������������������ � �� ������ ��;�������������������;� ��� ������������� ��?$<"�!��������� ������� � �� ���������������������������� ��������� ������� � � �� ��� ��������������" ��� ���������9��� ���������������������C��������� �������� ��� ��������������� �� ������9����������������� ��������#
4�%�3�<������<�������<����3���������������������������� ����������� ������������������ ��� ������� ����� � �������� �������������� � ������ ��� ��
���� � �� ������ ��������� ��������� � ��� ���������������� �������������8���������� � ������ ��� �"���A����� ���9������� ������������ ���� �� ������ � �� ��?$<��������������� ������ ������������ � ����������������������� ������ �� (% � ��������# .������ �����������9� �������������������������8��������������#
4��'�3�����������
*� �������������� ������������� �������������������������� ���?$<������F �-!, ���� ������ � ��������� �������������"������������������ �� �������������;�������������%2"������"+,%�������"����������������"����� ������������������������������"������� ����������������?$<�������� � �������������������� � �#
�0-�, 0� G0,��"0��� ":�,� !"
� �������� ������ ����������������� ��� ����
� �������������� � ��������
� � ��������������� ����� ��#�#
��J� � -��
� 7 ������������ ������ � ������������" � � ��� ������ ������������ � ���������?$<�
� )��������� ��!� ������ � ���������� �%�#���#������������� � ��������
� ���:� �-1 ������� ������������������
� 7��������������3����� ���������B
�� ����� ��� ����������+,%=��� ����� ������������������������ �#
�� ����� ��� � � �������+,%>������� �������<��������� ������������������ �#
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
�� ":�,� !"�/���56,��0, ���"/ : /�0������� ����"��� �/0/�/��<�,��"0�
����������������������� ������������������������
������ ����������
������������ �������������������
������������ ���������������������
�������
�������
������ ���������������������� �����������
�������������������� �������������� ���
������ ����������
��� ����������������� �������������������
������������ �
�������
������ ������������ ��������������� ������ �����������������
������ ������������ ������������������ �����������������
�������
�� ":�,� !"�/���56,��0, ���"/ : /�0������� ����"��� �/0/��"!" 50
4����� ������ �>����� &6,�36 0����0E�"0�+�
�� ������������������������� ���?$<�:0��,�F �-!, �����������C���� �� ������� �����������������" ���� ��� � ����������� ���� � ������ �������������� �� �������#����� ���;��������B
� .��� �� � ������ � ����������!�����
� 3���� �T���?�����
� 3������������ ������� ������������������������������������%%K ������8� ����#
4����� ������� ������ <��3����
���A����� ���9������� ������������������������� �����?$<��������������� ������ ������������� � ����������������� ����������������������(% � ��������#.������ �����������9� �������������������������8��������������#
7��������������������������� � �������������������������������������� �"A���������� ������� � ��?$<����������������� ����������� ������ �" ������ �����������9� ��������������������������������������
����������������
����������������
�� ���������
���� ������� ���������������
��� � ����������
����������#7���������������������������A� � �����������"������������������������ ����A��#
��!������������������������� � �� ���� ���� ��������������� ��������������9� ����������������#
4��4�3���������<������
5��� �������������������������"����������������"���������������"����������������������� �����������"��������������������"�������������!�9������������ ����������� �A��" ��������� �������� ��������������� � ���������#
.�������� ����������� � ��������� � ���� � " �� �A����� ���9�������"�� ���� ����� �������� ����������� ������� ��?$<�������������������4��������������� �������@���A����� ���9�������" ��!���������� ��������� ����������������������#.������� ��������� � �� �@� ����9��� �� ���� ����������� ���� � ��� ��������� ��������� ������������� ������"���������� ������� �� � ��������#
�� ����������������������������������������� �����)����������������������������� ��������������������������������� ������C�������� �@ ����!����A ������������������ ����������������� �#
<�,��"-0E���0�06� �0,��"��0�6,���"3� !"
� -1K������������������� ���������������������@�����
� %%K�?��1%01% ���;���������������������
� %1K ��@������������ ���������������������@�����
�,/�"�/�� 56�-0� !"��"�������
� $���� � ��@�������
� $���� � ��@�����
� $���� � � ���;�
� .� ������� � �����������
� $���� � � �����
���� ��������������?$<�� � ������� � �����������#
4��)�3���������������
������9������������������C���� ������� ��9���������������������������������������� ������� ���9�������"� ����� ���������������������� ��� ���"�������������C����9���#
��- ,����"��#����
�� �������9������� ������������ �� )#�#�# ��� �������� � ������� � ���������� �� �9������� ����� �� ������� ������ �" � ��@"���������9���������������!���������� ������������������ � ����������#
��- ,����7��- :��
�� ���9������� �� ��������� ��)#�#�#����������� �������� ������������ ���9�������������� ���������#
�,/�"�/�� 56�-0� !"��"�������
� $���� � ��@�������
� $���� � ��@�����
� $���� � � ���;�
� .� ������� � �����������
� ?$<.������ �
� ?$+<
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
4��*�3�������������
���� ����������C�� ���� �� � ������ � �����������"� �������� ���� ����� �A��������� ������ � ���������� � � ������������������������������ �������� ���8���������#
H�������������������������������������$���� � �.������� �" �������9���������� � � ��?$<������������������ ��!������� ����� ������ � ��������� � ��������������������������?$<"����� �� ������������������C�����������������)���������������������������� �������#
������������ ������������
������������������
������������ ������������
����� �����
4��;�3������Q����� ��� ������
��� �������� �)������)��������!����������� �"�� �������������+,>> ��12#%%#%&&D���������������� ������������*����?$< �������� � ������������ ��������� � �" �������������������� ��� ��������������� ������� �������"��������������������@�� � ������ ������������ �������������%2 ������ ������B
������ ���������������� � ��������� �����9������������������������������������������������������������ �������?$<���� ����9�������������� ���� ��������� ����������#������ ��� �����������������"������������������ ����������������������"��������������"����������� �� ������������������ ������������ � ��+,( ���*������ �����������%2 ���*�� ���3����"���� ��
��� �������U� � ����� ��������9���������������������������"�����������������������������+,%D" �%&&("�
5����� ���������������� � ��������� �����9�������������������������������������������������������������������?$<�����9�������#������ ��� �����������������"����"���� ���������� � ������� ������� ���������������9�������"���� �� ��������������������@���� ���� �������U�� � ��8����;� ��������� ���� ������������ ������������������ ��������#
�6� �0� !"�6,R�- �0�/����-0�"�,350
�� ������:� ��� �� �@ O��������O����� �������� ������ ����;� �������"� ����"���3*) ���;�-111��@�������������3*) ���;�-112
���� ������� ���������������
��� � ����������
�- � /0/���J���6,�: �"�"�/���-,0���56,��0�
7�������������������������U� � � ������ ����;� �������������#
Propia20042004
Ajena20012000
Ajena20031999
Propia20022002
NaturalezaAño PercepciónAño OrigenPodríamos���������
Propia20042004
Ajena20031999
Ajena20012001
Propia20012001
NaturalezaAño PercepciónAño Origen
Propia20042004
Ajena20031999
Propia20022002
Ajena20012000
NaturalezaAño PercepciónAño Origen
���������
Propia20042004
Ajena20031999
Propia20012001
Ajena20012001
NaturalezaAño PercepciónAño Origen
������������������ ������������
������������������ ������������
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
4��=�3�����������������<��3�������
7�������� �)������)��������� �� �� � �� �������� +, >= ��-=#1&#-11%������������������������� �� �� � ������� ����� ��� � ��+,= ����������(% � ��*�� � ��3�����+,- ���������� �����������-, ���*��+,%&#D('��� ��������������������������� ����������������� � �����������������������������A����� � ������������������ �"�������� ����@������ ��� ������������� ������� �������������������� ��������������%2 � �� ���������� �"������� � ����������� ������ ��� ��������� �������� ����;� ��� �8��� ������"��� � ���������������������9���������������� ����������������� ������������������ ���������������� �@ � ����������������� �� � ���� � �� ������������� ��������� ������������������#
�����;��������� ��������� ��!������������ �@����������������� ���������������� ����������������������� ��������������� ������ �������� ��� ��������������� � ���������"��������������"������ ����������3������ ��?��� � �$���� � �<��������� �?$<���9���������� ���������������� �������� ������������������� �������������%2 ���*�� ���3����"��������������������������������� ���������������� � ������������������� ��������� ���������� ��������������������:� �" ��!� ������������������� �����@������� ���� ���@����� ���������� �����������������"������� ��� ������������� ������� � ������� ������������ ������������� ������ �������������� �� �������"�������� ����@���A������ � ����������������������������� �#
<0,-��6�,- "�"-��� ,���0,�;*(�''�
�#-�*� � �������������� ���������������������������� � ��������9�������� ������������"��������@��?$<����������������� �"�� ����!����A �������)������ ������ �������������� �� �������4
�#(� �� ����9��@� � �� ��������������@��� ��#-�������� � ������������ ��� �� �����������������" ���A���������� ������������ ������������������ ���������"���������������������!���������� �� ������� �#
�� ���� � � � ���8�� ������ � ���������������������� � ���������� ��� �����������#-������ �����" ��!����������� ��@�� ����� �� ������������������������������ �������"��8������ �"�� ����!� �� ��A ��� ��� ������� ���������������������� �� ���������������=>+,(�>( ���*�� ���3�������� ���������������������� ������������� ����� ��� �������� =2 +, % � >- � �� ���������� �4 �� ��� �� �� ��� � ����� ������� ���?$<����������� � ������������������� ���!�� ������� ������������� ������������������#
*� �� � ������� ����� ��� � ��+,= �� ��������(% � ��*�� � ��3����"�����@������� ���;�<����������-11-"������� ���������������9�����A����� � ������������������ �������� � ��!� �;�# 7������������" �� ��"-, 9�1�"-��J���0�60,- ,�/���0H����5�,� 0���''�"������������������:����� ����� ����������������:� ����A������ � ����������� ������� � ����������A������������������������ ���������"��8�������� ��+,= ����������(% ���*�� ���3����" ����@����� ������ ������������������� � � ��!���������
���� ������� ���������������
��� � ����������
������� ���� ���@����� ��������������� ��)������ ������������������#
<0,-��6�,- "�"-���7 � ����=*('4
2#� 7� �����������" N ��� ����������������?$<�� ���������� ��������� ��!� � ������������������ ��������������������� �A������ � ����������������������������� �����"N����������������� �� �� ��� ������ �� ����� ��������E���������������� � ������������� ��� ����������������� �" ������������9������������������������������ ���8����������� ����� �����������������"��������������"������ �������������� ����������� �������������A ����������������E������������������� � � �������"������������ ���� ������� �� ��������������� ����������������������� �������" ��8����� ������������ ����� ������ ������� �������� ����#
��-�"�,��"����"-0
���A
� �������������������?$<
B�"� 0A
� ��� �� ����� ��� � ���9�� ���A����� � ������������������� �������� ���;����������-11%
��"��6-���J������ 56�-0"A
� 3����� ��� �����������������
� 3������ ������
� .��� �� �
� 3������������
�,/�"�/�� 56�-0� !"A
� ������� ���A ���������?$<"���� ��?$< ������ ��?$+<
�,L/ -��60,0� 56���-���7 "0�A
� �����A ���
�E�56��A
V���� ��5���Lo V� �W��� I���� ���.�����������
+����� &�;� +����� L%#111
������� � (�;� ������� � L(#111
$���� � ���� �.����������� L%11#1113����� L%11#111
� �$���� � ���8�5������ L %11#111���.������������������ � L �(#111�M�� � S %=�'''�56���-��S�%=�'''�T�'��=M��;�)%'
.������ ?$<5���� ?$<+��� )������ � ��A ��� � .� ���������0�%DK� ���������������� ���������������� .�����������
3*)�#<#-11= L &D#111 L '1#=%1 L %>#2&1 L %>#2&1 L -111
���3����� L�&D#111� L�'1#=%1� L �%>#2&1� L �%>#2&1�
���3����������A ��� L �-#111�
��� �?�� L1 L1 1 L1 L1
3������ ������������� ������������A ���BL&D#111"��A ��� �����������������L%>#2&13������ ������������� �����������A ���BL-#111"7C��� �3�����L%#111
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
4��$�� � ���������� ��<������������
O*��������������������������C������"�������" ���������������������� �������������� ������� ������ ��������������='"=&">1�>%#3������ � �� ����� �� ��� ����������������� �����������>1�>%"����������� � ��������� ������������������ ����������-%#O���#D2+,2
7�� ��������� ������� ���� ���������������+,=( ��%D#%1#%&&1#
�"�-,��� �"���� ,���0,�*4(%'
%�N��+������������������"������������ ��������� ������� ����������D2,+,2 ������"���� ������������� ������� ����� ����C������ ���������9��������������������������������������� ��;�"�� �������� �� ��� ����� �� �!���" ����@��������������� ���� ���� ������?�� � �$���� � �<���������� �?$<� ������� �C������ �� ����������(% � �������� ���;����� ��������� �������� � ����� ������� ���8��������#
N7C���?$<�������"����9��� �A��!��� �� ��!� � �� �����N�"� ������������������������� ������ �"A����� ��@� ����������������� ���������� ������� �����������D2+,2"������ �(=K"��� �����!�� � ���� � ��!��������������A� ������������� ������������������������� ��������������>( ���
���"���!���� ���� ��������� � ����������������������������� ���8� �� �����# .��!� ��A ���������� �@� �� ��� �� ������� �������� ��������� ��� �������� �"������ � ������������������������ ����� �"���������� �A��������������������������������������� ���A ��� ��8���C������@� ������N�������� ����� ����C��������� ��@�� ����� ������������###���!�����������������������������?$<��������C�������� (% � �������� �� �;���������"���9���� �A������ �������;���� �#
������9����� ����� ��� ������� ���������" ��� �� �� ��� � ��������������� � ���� �� �������� �������������� �����������>1�������������>% ������"����������� ������ ��!� �� ��� ���������� �� ?$< �������" � ���� ����9��� ��� �� �����;��� �" ����������������� ����� ���������� �"����������������������� � �� ������������������ ������� � ������������C����������?$<"����������!���@���������� �� ����������������� ���������� �������� ����������D2+,2"�������������������� �-1K������� ��(=K"�� ����!�� � ���� � ��!������������ ��A ������ ������� �����������������"����������� ��������!��� �� ���� ��������������" ��� �� ��� ������� ����@�������������������� � ����������������� � ��!���A ���#
���� ������� ���������������
��� � ����������
�E�56����
�"-���/�"-��
*������������ ������C����9�����������:������ ������ � ������� ����:� ���;�-11>��������������� �%#111#111
�� ������� �� ������������ ������� � ������ ����� ���� ���������������� ���� ��������� �� ��� ��� ���
��������� ������������ ���������
� ��������������� ��������� ��������� ������� �������
������������������� � � � �
�������������� ���������� ���������� � �������� ��������
���������� !� ��������� ��������� � � ������� �������
�R��������-�"� !"�/���56���-���/ � �"0�
3���� ��������C������ %#111#111
)��������� -12#'%&
5����������� %#-12#'%&
)������� ������� 2-%#>'D
���A ������������������� �-12#'%&
37<7+�)X+ -%>#'>'
�E�56����
*������������ ������C����9�����������:������ ������ � ������� ����� ���;�-11>��������������� �(#111#111
�� ������� �� ������������ ������� � ������ ����� ���� ������� ������������ ���� ��������� �� ��� ��� ���
��������� ������������ ���������
� ��������������� ��������� ��������� � � ������� ������� �������
������������������ ������ ������ ����� ����� �����
������������������� ��������� ��������� ������ ������ �� ����
�������� ����� !��������� !��������� !������ !������
����������"# � � � � � � �� ����
�R��������-�"� !"�/���56���-���/ � �"0�
3���� ��������C�# -#1%'#111 3�������C��� ��?$< &'-#111
)��������� 2%(#(-= )��������� 1
5����������� -#2(%#(-= 5����������� &'-#111
)������� �������(=K '=1#&>2 )������� �������-1K %&>#211
���A ������������������� �2%(#(-= ���A ������������������� 1
37<7+�)X+ 2(D#>(& 37<7+�)X+ %&>#211
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
�E�56���4
*������������ ������C����9�����������:������ ������ � ������� ����� ���;�-11>��������������� �(#111#111
�� ������� �� ������������ ������� � ������ ����� ���� ���������������� ���� ��������� �� ��� ��� ���
��������� ������������ ���������
� ��������������� ��������� ��������� � � ������� �������
������������������ ������ ������ ����" ����"
�������������������# ��������� ��������� ������ ������
�������������� ���������� ���������� ������� �������
���������� !� � � � � � �
�R��������-�"� !"�/���56���-���/ � �"0�
3���� ��������C�# -#1%'#111 3�������C��� ��?$< &'-#111
)��������� 2%(#(-= )��������� 1
5����������� -#2(%#(-= 5����������� &'-#111
)������� �������(=K '=1#&>2 )������� �������-1K %&>#211
���A ������������������� �2%(#(-= ���A ������������������� 1
37<7+�)X+ 2(D#>(& 37<7+�)X+ %&>#211
���� ������� ���������������
��� � ����������
4��%�3���<����������������3�����������������I��
7��������� �)������)�������� �������/ ����-&&" �-1 ������ �-112"���������������������� ��)������ ����������������������� ������������ ��?$<"���� ��C����������������� �����������#
7� ��� �������� ���� ��� �������������������� �����/ ����
2=%'" � %-#1&#-11(" �� � � �9������������������������� ��(1 ������������������� �������������������� ����������������������� ��������������?$<�"����� ��������"���������� ��� �A�!� ��� ����������"�������������������������� ����A ��� ������������������������������������ ��� �� � ������� ����������#
�,R7 �05�"-�����0"-�, �,�����E�56� 7 �0�/���0�� B� �"-��50"�,0A
<, 5�,0���-�,"0- :0A
7���A ���������������������������)������ �����������������
$���� � ��5���������������� ���.������� � #########L %2#111#111
�7��37��B���� ����������� ##############################L -#111#111
������������� �5����3���� ##################################### L 2#111#111
3����*���� �)�������� ###################################################L -1#111#111
)������ �����������������%>K�0L-1#111#111# #### L (#-11#111
I7+/�B������������ �5����3���� #########################L �2#111#111�
)���������������������� ###########################################L 1
������� ������� �������� ���������� ��� ��������������� �� ��� �� ���
�������� ��������
� ����������� � ���������� � ��� ������ � ��������� � ���������
�!���"#$%&'()&"#*+�&*#*+�,-)*+ � �.��������� � �.��������� � �/���0�.�
�!���,+$"+��($"123&4*+ � ������������ � ����������� � �� ��05��
�������6������� � �.�������� � ��� ������ � ��������� � ���5/��..
17($,)&2#�8*4� 17$"�����.����� � ������������ � �����������
�,48"��($ � ��� ������ � ��� ������ � � ���5/��..
�B�"/0���-�,"0- :0A
7���A �������������������+���������)������ �����������������
$���� � ��5���������������� ���.������� � #########L %2#111#111
�7��37��B���� ����������� ##############################L -#'11#111
������������� ����������� ######################################L %#=11#111
�������� �)������ �����������������# ##################L %#D11#111
3����*���� �)�������� ###################################################L -1#111#111
)������ �����������������%>K0L-1#111#111######L (#-11#111
I7+/�B������������ ����������� ###########################L �%#=11#111�
)���������������������� ###########################################L %#D11#111
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
������� ������� �������� ���������� ��� ��������������� �� ��� �� ���
�������� ��������
� ����������� � ���������� � ��� ������ � ��������� � ���������
�!���"#$%&'()&"#*+�&*#*+�,-)*+ � ���5������� � ���5������� � ��� 5�/�.�
�!���,+$"+���($"123&4*+ � ��� ������� � ��� ������� � ��5�������
�������6������� � �5�/������ � ���5������ � ��������� � ��� ��05�
17($,)&2#�8*4� 17$"�����.����� � ����������� � �����������
�,48"��($ � ���5������ � ���5������ � � ��� ��05�
4��'�3������������&�6� �0� !"�� ,���0,���**�1�*%�/���''4+
�� ��-�,5 "0� !"���6����"�,0�A
����������@��� ��� ��������� ����� � ���������9���������������� ��������9��� �"����A����� �A�� ���������@��@��������� ��� ������������������� �����<��/���)?*U ������������� ����������#
Utilidad previa s/Balance 10.000.000Más:Donación Art.31 N°7 LIR act. 4.000.000Donación L.18.985 Cultural act. 5.000.000RLI Previa ����������
Cálculo Tope General 4,5% �������
�� ��-�,5 "0� !"���6��<0,- ���0,�/���0/0���"0� !"�1���560,0� !"���"6,�6�,� !"�/�����6��)?*UA
������������ ������������ 4.000.000 0,44���������������������� ������� (855.000*44%)Gasto aceptado Tope 2% RLI (optó por el + conveniente)
RLI Previa *(0,02/1,02) �������
1,6/00 x CPT $100.000.000 160.000
������������� �������� �� 5.000.000 0,56���������������������� ������� (855.000*56%)50% Crédito 237.500Tope 1: 2% RLI
RLI Previa *(0,02/0,98) �������
Tope 2: 14.000 UTM 424.312.00050% Gasto Aceptado
���� ������� ���������������
��� � ����������
��� ��-�,5 "0� !"���6��<0,- ���0,�/���0/0���"0� !"A
��������������������� ������������������
Utilidad Previa = Utilidad antes rebajar el Gasto
Utilidad previa = 100+2=102% 102 19.000.000
Rebaja 2% 2 �
100% RLI 100 �������
���������������������������������������
������� ����� ���
Utilidad Previa = Utilidad antes de determinar el Crédito
Utilidad previa = 100-2=98% 98 19.000.000
Rebaja 2% 2 !
100% RLI 100 �"�����
4� ��-�,5 "0� !"�� ��/�7 " - :0A
Utilidad previa s/Balance 10.000.000
Más:
Donación Art.31 N°7 LIR actualizado 4.000.000 9.000.000
Donación Ley Nº 18.985 Cultural actualizado 5.000.000
RLI Previa ����������
Menos Rebaja por Donaciones
aceptadas como Gasto:
Donación Art.31 N°7 LIR act. ������� -610.049Donación Ley Nº 18.985 Cultural actualizado ��������
��� ��������
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
4����3����<�������������� ��������������<���������������
�����
$������������������������������� ��@ �� �������� ���������� � �9���������� ������!��9���� ����������� � ����� �������������������������������������� ������������� ������ ��?$<� ���������--
�"-���/�"-��A
��� ��������� ��?$<���9��� ���(%#%-#1= L =#111#111 ��� ��A ��� �%DK
�A� � ���8�������� L�>#111#111�
��������������������������� L -#111#111
3������ ������� ����� ��� �������� L 2#111#111
7���������9� ����9��� ���� ������� ���������������� ������@ �1K
�� ��"-0��.J� /0� 56�" 9���0"-���/���0E��-��6�,�,���6�,0� !"�/���<<��
�A� � ���8�������� L �>#111#111�
��������������������������� L-#111#111
�A� � �<��������� L �2#111#111�
�� �R������/���0�,���6�,0� �"�/��� 56���-��/��6, 5�,0��0-�B�,.0
�A� � �<���������L2#111#111Q%DKML>'1#111
4� ��B �-,����"-09��
��(%#%-#1=�������������������������������������SSSSSSSSSSS0SSSSSSSSSS�
�����������������$���� � ������� ��������� >'1#111
/���)������������ �� >'1#111SSSSSSSSSSS0SSSSSSSSSS�
)� ��-�,5 "0� !"�/���0�,�"-0� .J� /0� 56�" 9���/��6�L��/���0E��-����"-039��
�A� � ���8�������� L �=#(-1#111�I���
3����������� ���������������� � ������� � L �>'1#111�
�A� � ������������;�����������-11> L �2#111#111�
�������� ���������������������������������� ������ � ������������������� ��������� ������������ ���3����*���� �)�������� �����������������"�������������@����������������� ������������������������ ����������� ���������� ������������������A� � �����������!���������� �������� � ������ �#
����!������������� ��!���$�����?$<������������ � �� ����!����A ���
���� ������� ���������������
��� � ����������
*� ���
�� ������� �� ������������ ������� � ������ ������� ����� ������������� ���� ���������
���������
�� ���������� !� � �������� ����� ����� ���� ����� �� ����� ���� �����$��%����#��&�%��#�'�(�����#�($���$� ��)�� �����* )� �����*
+,$#�#���$�&���$�� )���������* )���������* )�����"�* )�����"�*
- �����������++!� ���-������� -�������
- ������������� !��"��#"� ���$%&&&& �'&&&& �($&&&& & %&)*+ %&)*+
����$��.����/� -)�������* )� �����* -)�������* � )���"��* )���"��*
�����������%��*&' ,& & & & & &
;� ��-0����/������,�- ,��
������� ����� ����� � ���� ���������
*$&%"+�,9*)$"+�,�:4"',4 ������ ��� ������ �������/�. ���/�.
*$&%"+�*#�*;)*+" ���/�����
7 ���������� ��������������������� ���A� � � ������������A�����������?$<�������� ��������������������������A ������������� �����������������"��8��������������������� �������#)#)#�����A ��/ �����+,(#1'D" �%&&>"��;�������� ������������������������������������� ��������� ���������������������������� ������ � �����A� �� � ���������� ���9�������"����" ��������� ��� ������� ���� �� ��������� � ��+,( ����������(% ���*�� ���3����"��������������������������������������������������������������� � �����������������@����� � ��!�������������#����������"������������ ������"��������������� ��������� ������������������������������������������� � ������� �����A� � �����������"�� ������@������� � ���������������� �� ������� ���������������������������� �"����������� � ������� � ����������������� �����A� � �����������#
"��(���/�;'' "��(�7�,5���
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
����������� �������
Saldo Rentas e ingresos al 31.12.83 224 Remanente FUT ejercicio anterior con crédito 774 4.150.000 +Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito 775 850.000 +Saldo Negativo ejercicio anterior 284 -R.L.I. 1ª Categoría del ejercicio 225 +Pérdida Tributaria 1ª Categoría del ejercicio 229 4.000.000 -Gastos Rechazados afectos al Art. 21 623 850.000 -Gastos Rechazados no gravado con el Art. 21 624 -Inversiones recibidas en el ejercicio (Art. 14) 227 +Diferencia entre depreciación acelerada y normal 776 +Dividendos y retiros recibidos, participación en contabilidadsimplificada y otras provenientes de otras empresas 777 +FUT devengado sociedades de personas 781 +FUT devengado traspasado a sociedades de personas 821 -Reposición pérdida tributaria 782 +Otras partidas que se agregan 791 680.000 +Partidas que se deducen (Retiros presuntos,etc) 275 -Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el Ejercicio 226 830.000 -Remanente FUT para el ejercicio siguiente con crédito 231 0 =Remanente FUT para el ejercicio siguiente sin crédito 318 0 =Saldo negativo para el ejercicio siguiente 232 =Remanente crédito Impto. 1ª categ. Año anterior 625 850.000 Crédito Impto. 1ª categ. Del ejercicio 626 Crédito Impto. 1ª categ. Utilizado en el ejercicio 627 850.000 Remanente FUNT ejercicio anterior 818FUNT generado en el ejercicio 819Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio 820Remanente FUNT para el ejercicio siguiente 228
RE
CU
AD
RO
Nº
7: D
AT
OS
DE
L F
UT
Exceso de retiros para el ejercicio siguiente 320 3.170.000
�����
$������������������������������� ��@ �� �������� ����������� � �9���������� ������!��9���� ����������� � ����� ������������������������������������� ������������� ������ ��?$<� ���������--
�"-���/�"-��A
��� ��������� ��?$<���9��� ���(%#%-#1= L %#111#111�����A ��� �%DK
�A� � ���8�������� L �>#111#111�
��������������������������� L '#111#111
3������ ������� ����� ��� �������� L 2#111#111
7���������9� ����9��� ���� ������� ���������������� ������@ �1K
���� ������� ���������������
��� � ����������
�� ��"-0��.J� /0� 56�" 9��
�A� � ���8�������� L �>#111#111�
��������������������������� L>#111#111
3����*���� �������� � 1
�� �������� ����� ������ �� ���;��� ���� ����������+,>1 �%&&1"� �����������!���������� �������� � ��������� �����������������!�����L>#111#111" �� � ���������������� �L-#111#111���������������������� �� �L'#111#111"�������� � ��� ��?$<����������� ����#
�� ���
�� ������� �� ������������ ������� � �����- ������� ����� ������������� ���� ���������
���������
�� ���������� !�$��%����# ������������� �������������� ����"����� ����"����� �������"�����
��&�%��#�'�(�����#�($���$� ���)��"�����* )�"�����*
�������01��#�
�������+$������� ���������
��&�%��#��$�����($������� )���������*
�������� $%&&&& $%&&&& & �)&&&& �)&&&&
����$���.����/� -)�������* )�������* � )�"�����* )�"�����*
������������%��*&' ,& & & & & &
4� ��-0����/������,�- ,��
������� ����� ����� � ���� ���������
*$&%"+�,9*)$"+�,�:4"',4 ��� ������ ��� ������ �����/����� �/�����
*$&%"+�*#�*;)*+" ���/�����
"��(���/�;'' "��(�7�,5���
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
����������� �������
Saldo Rentas e ingresos al 31.12.83 224 Remanente FUT ejercicio anterior con crédito 774 830.000 +Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito 775 170.000 +Saldo Negativo ejercicio anterior 284 -R.L.I. 1ª Categoría del ejercicio 225 +Pérdida Tributaria 1ª Categoría del ejercicio 229 -Gastos Rechazados afectos al Art. 21 623 170.000 -Gastos Rechazados no gravado con el Art. 21 624 -Inversiones recibidas en el ejercicio (Art. 14) 227 +Diferencia entre depreciación acelerada y normal 776 +Dividendos y retiros recibidos, participación en contabilidadsimplificada y otras provenientes de otras empresas 777 +FUT devengado sociedades de personas 781 +FUT devengado traspasado a sociedades de personas 821 -Reposición pérdida tributaria 782 +Otras partidas que se agregan 791 2.000.000 +Partidas que se deducen (Retiros presuntos,etc) 275 2.000.000 -Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el Ejercicio 226 830.000 -Remanente FUT para el ejercicio siguiente con crédito 231 0 =Remanente FUT para el ejercicio siguiente sin crédito 318 0 =Saldo negativo para el ejercicio siguiente 232 =Remanente crédito Impto. 1ª categ. Año anterior 625 170.000 Crédito Impto. 1ª categ. Del ejercicio 626 Crédito Impto. 1ª categ. Utilizado en el ejercicio 627 170.000Remanente FUNT ejercicio anterior 818FUNT generado en el ejercicio 819Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio 820Remanente FUNT para el ejercicio siguiente 228
RE
CU
AD
RO
Nº
7: D
AT
OS
DE
L F
UT
Exceso de retiros para el ejercicio siguiente 320 3.170.000
)� ����<���������������������
���������>��������
��������� ����� �������������� ������� / ����+,%#=&&0%&&'�C����9����������� ���������<���������������� ����#
�������������������C����9���" ����� � / ����+,(#1>20%&&D�!���������������:������������ ������������.������������� �������� ������������)������� ����������������������� �����������#
��������C����9����?���� ����� � ��C� / ����+,(#=(-0%&&>����9���"�����������������!����$���� �� ����������� ��?$<������� ����������� �#
���� ������� ���������������
��� � ����������
<�������������� ���������������� � ������� / ����+,-#D>(0%&&>���� �� ��������� ����9��������C����9��������:� ����������� � ������� ������ ����!���#7����������������#
7������������� ����!���������������� / ����+,-#1--0%&&>�C����9���������������������������������� ����� ������ � ���������������� ���� ���������#
��������C����9����<����������������������� / ����+,-#1=(0%&&=������� �C��������� ������������C����9�������� ���.#*#+,>110D2"��� ���� ������9�������� ������������������#
��������C����9����+������������������ ��� / ����+,-#=(10%&&2������������� ����������C����9���"������������������"������9��� ����C����9���" �����������������@��� ������#
��������C����9����<�������������������� ��� / ����+,%#%2D0%&&(��������������C���������A����������
����������������������<������<�����
������������������������� ����������� / ����+,-#(-&0-11(���������������������"E��@������� ������������ � ��� ���������� ����������������������"��9����A����� ����������������C������������������#
<�������������� ����������������������� � / ����+,-#('%0-11%�������� �5��� ��������"����������� �������� ������������� ��;� ���������� ���������A ������������������������A ��� ����������� ���� ���������� �)�����"����� ����� � ������������� �������A ��� ���@����� ��������������� �� )����"����� ������@�����A ����������� ��������������������������������#
������������@ ������ ������������������ / ����+,'>20%&&D���� �������������� ��������� ������������������������� ��������������� � ������������4����?$< �������������������������������������������� �#
��<��� �D������������ ����������� ���
��������:����� ������ � �������� ����������� / ����+,-#1-(0%&&>������������������������#3�������������� ����������������������� ������ ��������������������
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
�� ����
<�������������� ��������������� �������� / ����+,-#-&(0-11( ���������������� �.����!������ �
<���������� ������������������ �# / ����+,2#>1'0-111
��������7���������������"����� ���������A�� / ����+,%#'&-0%&&' � � ����������� �������� �������� �9������� ����!�����A ����������� ����������������:� �
<���������� ������������������ ����������# / ����+,-%=0%&&D)����������������� ����� ���� ������������ ��������������=, ��.#?#*#+,=0&-��� �������)���������*�� ���3����#/���������� ���������������� � #V��/ ����+,=>>0&'#
7������� ������� ����� ���������������" / ����+,(#&->0-112 ����!� ����������" ����!� �������� � � ��������������� ��������������%'" ��.?*+,- ��I�������� �7 �������"������������������9�������#
����������
������ � �#.����������� ��������������� / ����+,(#>(10%&'D��"������������������������ �����������#3���������� � �����������#
����������C��������������������������� �����
������������������� ���7C��� �3��������� / ����+,-#((%0-11=��� �� ������������ ������� ���������� � �3��������� � #
<�������������� ����������������������� / ����+,-#(1=0-11% ���A����� ����� ���������������� ������ �������� ������� � ��������� �������#
<���������� ��������������� ������������ / ����+,%&10%&&D�� � !��� �������7��9������� ��������������� ��!� �� �������� ����������� ������ ����!�������#
$���� � �������� �����?$<���A����� ����� / ����+,-#D%'0%&&=��� ������������ ����������������������������8���� ��(=K#
7������� ��� ������ ������������ ��������� / ����+,-#-D&0%&&=��� ����� ������������� � �������#$����� � �����?$<"����������"������� ������������ ��
���������������������
7������ ������� ����:���� ���� � ������@ / ����+,=#(=-0-11(� ����� �������� �� ����� �� ���� ���������������������������� � ����������� � ������������ ���� � ����
���� ������� ���������������
��� � ����������
<���������� ��������� � �#����������� / ����+,&->0-11%�����@���� ������������������ ��� ���������������� ���������� ������ ���������� ������������������� ������������� � ����� � �!��!�
�������������������������I��
<�������������������� �������������������� ����� / ����+,2#11-0-11>���������?$<J���������� ������������������ � ������� ������������J���� ��� ��������������������� �������������� ������������������� � ��������!�:� �" ��������9��� �������������������������������� �� � �������������� ��� ����!��� ��A ������������� �����������������J��� �������������������� ��/ ����+,2#=%'0-11(
������������� �����������"/ ����-&&0-112 / ����+,D110-11>������������� ��� ��@����� ��������� ����������� � �����A ��������������������� �����������������"�������� ����������� ���������������� ������ ������������� ����A �������������������
������������� �5����3�������� ������ / ����+,&==0-11=7����������������� ��������������������� � ����9��� �� )������ �����������������
*������������������!��������� ����A �� / ����+,-#D>&0-112�� ���������������� ��������������� ������������������� ��������������������������� ����!������ ��� � � ������"������������������������ ��������� �����������
<���������� ��������� ��������������������� / ����+,-&&0-112�� ������������ ��?$<"���� ��C������������������ �����������
*�������������� �����������"������� � / ����+,2#=%'0-11( ��������!�:� �"����� ��������� � ������� �������� � �������������������������������
������:� �������������� ����;�%&&=" / ����+,-#%%'0-11%%&&>"%&&D�%&&'#3���9� ������������������ ����@����������� ������������ ������� ��� ���������� � ������� � �� �;� ����������%&&>��%&&&#
����������C��������������������������" / ����+,%2&0-111������� ���� � ����������������� ������ ����C��������� ����������"A�� ��� �������������������9���� ����������������@� ����� �������� ������� � ����� ������9������A �������������������
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
)������ �����������������"�������������� / ����+,(#(>20%&&'�����������������A ������������������� ������������"��!������ �������� � ���A ������������� ������������������� �A� �������:����������� � �������� �������������������������������� �������"��8���������������������� ��!���A ���"����� ������� ������������������ �������������������������"���������������������A ����������� ����������������� ��������� ����������������������!�� ����������������A ������������������� �����������
�������������5����3�������� ������������ / ����+,-#'>10%&&> ������������������������������� � ��#����������� � ������� ����!�����A ���
3���9��������������������������������� / ����+,220%&&=����������������� ����������������������� ��������� �#
)������������������ ������������ ���������� / ����+,-#1'(0%&'D�C��������� �����������������������
I�������������� ��������������������� / ����+,>#%>%0%&DD����� �������8��������� ��������������#
��<��������������� ������ �����?�/ 7�,�"� 0��"-,�
������������������� ��� � �������������� ����� / ����+,-#-D=0-11(��������������������� � �������� ���� ����������������:� � �������?$<
��� �����������<���
*����� � �������� ����������������� ��� / ����+,(#2--0-112 ��������� �������������:� �������������C�����9���" ������� ��������������:� � ��!� ������������� ������� �������������������2%5 ���3����"����� �� ����� ��������� ��� � ��������� ��������� ���������� � ����"������������������� �������������� � �������� ������������������#
<�������������������� ������ ����� ����� � / ����+,>#=&'0-11(�������� ��������� ������������������
3���� �������������� ������������������� / ����+,(#&>D0-11%�� ���.*>11 �������������������� �� ������������������� � �����������#
.���������� �������������������9���J / ����+,=2%0%&&&/� �� ����������� ������������ �� �������� ���������������J/� �� ������������ �������� � � ���������#
���� ������� ���������������
��� � ����������
����������������<���
���C��������� � �����?$<��(%#%-#%&&D" ���� / ����+,-#&D10%&&'������ ��������������� �������������������� ������ ���������� � ��� �� �� ������������������������������������ �������#
��� �����������������
7 ����<��������������� ������.��������� / ����+,(#>--0-112*���� ����� ��������� � �3��������� � *����� �#
����������������������� ��������J.����� / ����+,(#=>>0%&&'���� ����� � ������� ������������"�������������������������%11K ���������"������������� ���������� ������ � �#
7��9������������� ������������������������ / ����+,%&%0%&&=����� ���� �������� �������� � ���������������������� ��������������������� ������ ������#
.�������� �������� � �������#3�������� / ����+,%#1>D0%&&1?$< � ��!����� � ��������������?$< ������� � ������������������8���������� ����������#
��� ������������������������
7 �������������������� ����������������� � / ����+,%#=>%0%&&D����� ����������������"��� ���9��A����� ����� � ��������"��� �������������������������� ������"�����9����� �������������A��"������� �� ������� � ��������8�"������� � ����������� � ������ �
.������������ � ����������������� � � / ����+,(#2D20%&&>�����"������������ 9� ������� ������ � � ��?$<������������� � ����������������� ���������
������������������
7������ ��� ������ �������� � ������ / ����+,('%0-11= �����������������������������?��������� ������� � ������� ������������ � ������������ ���� ���.������#
*��������������������������� � ��� / ����+,-D=0-11=������� ���� ���.������ �������� � I�����:" ���� ����������V����*������������� ������������� ��������� � ���� ��� �#
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
.�������������������������� � ���� / ����+,%'10-11=��:������ ���� �������� � ������"������������������������������������� ����������� � ������������� ������������������ ��������� � ��������%, ������ ���;� ��� ��������� ��!��������������������������A��#
$���#������������C��� ���������� ���� / ����+,(&0-11= � �� ���� �������� �������� � ��������"������ ���������������������������������� � ������������������������ ��� ���@��������� ������� ������������� ����@�������������� �������������� ����������-%��������� � ��������@��� ���� ��� ������ ����A���"������������������������:�9���� ���#
*����� � �����:���������� � ������� / ����+,%'10-11=������� ��� ������"�������� � ��������� ��������� ���������� ����������������������� ����� ����" ����@����������������������� �����������������������:� ���������������� ��!����� 9��� ������ �A����� ���9������� ����������������� � � ����������������� ����@����������������������������� ��#
7������������"����@� �� �����I����� / ����+,%'10-11=���� � ��9��� � �� ������!��������� ������� ������������%, ������ ���;� � �� ������� �� ��!��������������������������A��" �� � ���� � ������� ���� � ���@�������������������� ���������� �������������� � ������������ ���� ��� ������#
������������������� ���7C��� �3��������� / ����+,2#'2(0-112����� � ����������� ��� �" ������ ���� �������������������%2" ���*�� ���3������������������������������� ��C��� ��������"����� ������� ��!� �����9��� ���#�������������������/ ����(&01=#
<�������������������� ���������� ������ / ����+,>#2(%0-11(� ������"���� ��� ��������� � ����������� �������������������A����� ��������������#
.������ ����� � ��?$<�$���� � ��������� / ����+,%#(1%0-111������� ������������ ��!� ��� ���������� ���� ����������������� �� ��!� ��!�"�� �� ����!�����A ������������� ������������������#�V��/ ����%'101=�
���� ������� ���������������
��� � ����������
7������ ��� ������ �������� � "�������� / ����+,>-0%&&& � � ��?$< ������� � ���� ��� �" ������������� ����������������������� ��!� �����9��� ���#
.������ ����� � ��������#?������������ / ����+,2'(0%&&'��������� ��������� ����������� ������� ���������� �����"!�������������������������� ��������������������� � ��� � �������� � ���������� ���� ������������������������� �������������� ���� ���� ������� � �#
������ � ������ �������� � "��A�� � / ����+,(#('-0%&&'�����������������:�"����������C������������������������������� ���������������9��� � ������"����� ���������������� �����9��� ���#
.������ ����� � �J7C��� ��������C�� / ����+,-#>%>0%&&'���������?$<������������������� �� ����������� ��� ������������������������ ��� �������������#
����� � �������#.������#3������������ / ����+,>((0%&&( �����?$<#�A� � ����������� ��������������� �����������������������#
������������������?���"��6-��/�60-, 5�" ��"�-�
�������� ���������������������� ������ / ����+,%#D(D0-11(������� ��+,% ���*������ ����������%2 ���*�� ���3����
.� ���������������� �����������+��������� / ����+,&--0-11-����"����� ���� ���������� ������������ � ���������� ������ � �������� �������������������� ��� ������ �������� �
7� ������ ����� � ��������������� � / ����+,(#&'10%&&&����?$<���������������� ������������������������� �������� �������@�������������� ���������#
���������
3����������� ��������� ������������.�� / ����+,(#&''0-11=������.�������������������� ������ �����<����������������������+,D �����������(%" ���*�� ���3����
���������<��������� ���.������������� ��� / ����+,(#21&0-11=�8�����������������"��� �������+���� ��+,D" ����������(%" ���*�� ���3����#
������������������.�����������?��� / ����+,2DD0-11=���������"��� �������+���� ����������'," ���*��+,%'#&'=" �%&&1
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
5��� ����<����������?���� �7�����7 ���� / ����+,2#2%'0-112��������.����#
<���@� �� ������������������������� � / ����+,-#2--0-112��������"����� ���� �������:��������� ��� ��������� ����� ���������" �������� ������������ ���������������"��������� ������������� �#
3���� ���/ ����+,(2%012" �->#1%#-112"���� / ����+,(#&=10-112����������� ���#
<�������������������� ��� ��������� ������ / ����+,(2%0-112 ��������� ����������>& ���*��+,%'#>'% ������������� ���*��+,%&#''=#�I� � ���� ����/ ����+,(#&=1012�
������� ����C������O�������������������O / ����+,=#>%%0-11(��������:���+,( ����������>( ���*��+,%&#D%-"����*�� ��.������#
*� ������ ����������������������������� / ����+,2#1%(0-11( ����������� ���� ��������������������C������������������ �������� ��� ��������� ��� ��������#
.������������ �������������������� ����� / ����+,-#(=20-11(������', ���*��+,%'#&'=#.������������ ����A ���� ������#
7��������� �)������)������������� ������� / ����+,2#=D10-11- ��������� ��������)��������������������������������������� ��������������� ��� �������������������(, ���*��+,%&#-2D" �%&&(#
.������������ �������������������� ����� / ����+,2#1220-11%������', ���*��+,%'#&'=��������������� ������������������������8����������� ��)V�#
.������������ ������������������� ����� / ����+,-#=(20-11%��������', ���*��+,%'#&'="��� ��� ��������� ��������������#
.�����������$������ � �" ������ ������ / ����+,-120-11%������>& ���*��+,%'#>'%#7������� �@������:���������� �������������������=1K �������������� �"����=1K������������ �����������9� ��� � �� ������ ��� ��� ��� �� ��$������ � #
3���������� ������������� ����������� / ����+,%#2D=0%&&&�� ���8����������������?�� �������� ��� �������������� ����������', ���*��+,%'#&'=#
.������������ �������������������� ����� / ����+,%#D-%0%&&'������', ���*��+,%'#&'= �����������8������������ �������� ������������ ���� ���������#
���� ������� ���������������
��� � ����������
.������������ ���� �������������������� / ����+,'>-0%&&>������ � ����������� �� ����������������� ��������� ��������� ��������������#
.������������ ���� �������������������� / ����+,%#1&D0%&&=���������������(, ���*��+,%&#-2D�)������������������ �������#)#)#
.���������������� ���3����I��������� / ����+,2#%%20%&&%����� ��� ���������������� ������� ��������� ��������������#
.������������ �������������$������ � �" / ����+,-#&--0%&&%)���������� �������"�������������?�� ��������� ��� ������J��������',"*��+,%'#&'=0&1J ������������� �����#
.������������ ���� �����������<�C����� / ����+,2#21D0%&''�������������������� ��������������#
����������������
?�� � �)������� ��������7C����9������� / ����+,(#&%>0-11=�������������� �����������������?$<" ������ ������:���� ��!����������������� ��������� ������� ������������������������"���������������������"������������� � �� ����� �� ������� 8���� �� �������� %= � �� *��+,%'#>=D"�������� � ��C����������� ����������%'�� ���*�� ���3����#
*�?�� � �)���������������������� � � / ����+,%#1&%0-11=���������9��� ���"�������8��� ������������������"������������ ���������� ���� ������������������������ �� ��������3����7 �������� ��������������������� ��������� � ������ ����������� � ��������#
?�� � �)������������ �"���� ������������ / ����+,>&&0-11>��:� ������ ��� ������������� �����"������ ���������;�� �������� ��� ������C�����9���"������������������%D+,%("������������������������������� ����������� �������������� ���������� ����� �������������������������#
/������������������������ ��������?�� � / ����+,%#'(>0-11= � )������� ����� � � ��� � �� ���� �� *��+,%'#'%=" �%&'&#
?�� � �)������� ��������7C����9��������� / ����+,(-'0%&&D���������� �����������������#3��������� ����� �����������*����?#$#<# �V��/ ����+,#(=(>0'&"(1%(0&=�-11&0&>#
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
?�� � �)������� ��������7C����9������� / ����+,-#11&0%&&>��� ������*��+,%'#>=D��������������� ������������������/���������������������V��/ ����+,#(=(>0'&"(1%(0&=�(-'0&D#
3�������C������ ���?�� � �)������� � / ����+,(#1%(0%&&=�������7C����9�������� �� �� *��+,%'#>=D" �����9��������� �� ������������������ �#V��/ ����+,#-11&0&>"(=(>0'&�(-'0&D#
7��� � �������:� �����?�� � �)������� / ����+,(#=(>0%&'& ��������7C����9������������� � ����������-1+,(#V��/ ����+,#-11&0&>"(1%(0&=�(-'0&D#
����������������<�����������������C��<�����
*�������9��� ������� ������<�����RRR" / ����+,%#&=20-112*����)" ���� ��������"������ � ���� ���������������� � �� �����)������ ������������������"������ ���������������� � ��������"���@������� ��������*����?$<#
*�������9��� ������� ������������RRR)))" / ����+,(#>D-0-11( �� *���� )" ���� �������� ����@�� ���� ��������������� � ���������������������� ��� ��������������������� ���*�� ���3�����#
?�� ����� � ����!������ ��<� ���������� / ����+,2#%120%&&&������9��� ��������������� � ���������������������9��� �����@�� ������������������� � ��������������������� ��� ����������������������#
�����
7������ � ���� ����� � �������� � � / ����+,'D&0%&&D������ �����?$<��������� �������� ��� ������� �" � ������ �� �������� � ������������#������������������������������������ � " ������ ����!�#3����������������������:� ������������"��!���������� ������#
<�������������������� ���� ����������������� / ����+,%#'2&0-11%����#�������������������� ������������������ ��������� � ���� �������������������������� ������ � ��������������������#
$���� � ������������������ �����?$<���� / ����+,%#'2&0-11%���� � ������ ������������������������������������������������ � �������������������#
���� ������� ���������������
��� � ����������
���?���� �/0/���/�� ":�,� !"
<���������� ����� � ����������������9�� / ����+,>#-(=0-11(���C��������@�������������������������������#
���?���"-09 � /0/��"�5�"�/0��#-,0"E�,0
7��������� ��������� ������������������ / ����+,-#&'>0-11-������������������������:� ������������������ � ������ ��C����9���#
������������
������� ���� ���������������� � � ����� / ����+,D110-11>�� ������������������ � �"���O�C���� �������O �������� ������� �������������� � � �� ��� ����������������"A�������� ���������������������� � ����������������� ����������?$<"������ ������������� ����������� � ��������������������� �����?$+<"������������������" ���������� ��������� �������� � ����������� ����� �������� ����������� ���������� � � ������ ����������������� ����� �������"���8�������������������� � ��������������������� �����?$+<#
3�����������������?$< ���������������� / ����+,(#>=10-11%���C���" �������� � � ������ ������������� � ���������������#
����
7������������ ��������9������� ������ �� / ����+,2#2D(0-11%��������"������� ��������������=,���������� ���*��+,%'#&'="�������������������������������� � ���� ����������������?�� � �$���� � �+�<����������?$+<������� �������� �������� ����������#
/� �� ����������� ���������� ���������� / ����+,(#1'D0%&&>?$+<"����������������������C����� ����A���������������#
��������� �������� �7� ����������� / ����+,==0%&&2 � ���������������� ��� ������ ���������� � "������������������������������9�������� ������������� ����������� � ���������� �������9���������!������������������������������#
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
3����������� ���C���� �������������� / ����+,2#D((0%&&%������������ ��� ��������� �����?$<"��������� ����3�������:������������������#
3�����C��������������������������� / ����+,2#==&0%&'=����?$<�� ��������� � �������� � ������������"����?$+<#
������������?� 56���-��V" ���/��6, 5�,0��0-�B�,.0
*������ � ������� ���������� �������� / ����+,%#(>20%&&=��!��������"����� �����������������8����� ��������������� ��������� � ��?$<� ��!�������� ������������������� � ������ �����������"����������� ����C����A�� ��!�������� ����@��� ���������� �������������� ���9���������������"�� ���� ��� ��������������:� �"��� �@��������������� �� � ��������������:���������������������� ����������#
��������C�D���
���������� �������������������������� / ����+,(#%2>0%&&&�����������������������������������A�������� � "������� �������� ������������������������� ������������������������������������ �� ����������������������������������������A� � � ������������������������ ����������#
����� ����������� ��� �� � ������ / ����+,%#>'>0%&&D������������������������� ��� � ������������ ��������� �������� ��������9� ������������!�:� �#��� ������������������������� ����/ ����+,-#'110&>#
7���?$< ������� � ��������"������ / ����+,(#1'D0%&&>���!�:� ����� ����������� ����9����������������"����� ���� ���������:����� �������� ������������ �����������@#
�������!�:� ����� �������������?$< / ����+,(#1'D0%&&>���� ���� �������U� � ������ ����� ���9�������"���� ����"�� �� �������#
����� � � ���������������� ��������� / ����+,&>20%&'>�C����9������������������C����9����������������������������� �����������������8����(=K�������������!�:� �#
���7�������������� ��!����������������� / ����+,2'=0%&'=���������8���� �������(, ����������-%#
���� ������� ���������������
��� � ����������
�������� ������������������:�����������" / ����+,&'D0-11%������ ���������������� ����� ���������9��� ���������������������� ��������� ������������ ���������� �����������������#
������������������������!������������� ���� / ����+,2#>=D0-111�����������#7��������A� � ������� ������9�������� ��������"���� ��� � ����� ������������� ���������� ��������� � ��� �������������������!���#
������������������ �� ������� ���� / ����+,(#&1-0%&&=��� ���������9����������������� ������������ ������ � ��� � �������������������� ������������ ���3����*���� �)���������#
��������C�D���?�60B��/��60-�"-���5 "�,0�
<����������<��������� ������ ������������� / ����+,-'0-11>��������� � ��C���������#7������ ��A� �� �<��������������� �������������������������!�:� �� ���������#-%#7������ �����C������$���� � <���������"����������A ������������ �����#-%"�������!�:� ���� ���������#-%#
*�������������������������������� / ����+,=#>%-0-11(�!�:� �� ��������������-%"�������C��������������� ����#
��������C�D���?�����/��60B0/��0���!"1�B�
3���������������� ���������� ������� / ����+,=#-(>0%&&-# �������� � �������������������������#
3���������������������� ��������������� / ����+,%#1==0%&'2�� ����� � ����������� ������9��������������������#
3���������������� ���������� ������� / ����+,D#1&-0%&D>#����������������������������#
��<������������� ?�,�5��0��0���#-�, �,
)������� ����������� �������.��� �� � / ����+,%#1>D0-11=3���� ���7C������"��� �������+���� �����������='+,-">(�D2"+,2" ���*�������)���������3����#
���������� �������������������� ������������ / ����+,>#=-(0-11(��D2+,2"������� �������������� �����������='+,% ���*�� ���3����#
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
3�������� ���������� ������������� � � / ����+,(#%%=0-11% ������� �������������������������C�������"������������� ���������C����9���"�������� ���������������� ������������ ��������"����������@� ���� ���������������#
3�������� ��)������� ����������� ������� / ����+,2'D0%&&= ���������� � ��� �� �� ����� �������������C����9���#
������C����9��������� ������� � ������������ / ����+,D&'0%&&( � �����������)������� ����������� �������������"����� ����������� �����������#
3�������� ��)������� ���������������� �� / ����+,2#-1&0%&&1 ������������� ��� �� � ������� ��������������C����9���#
��<��������<��������������I�?� 56�-0� !"��"�������
7�������� ����������������������� ���� / ����+,-#%%&0-11%�����������������������A ��� ����������((�� ���*�� � ��3����" ����� ������� ����������������!�:� ��������� � ��!��������#
��������� ������������� ��������������� / ����+,2#(1>0%&&&����������9� ��?$<���� ����������!�� ������� � �.� ������� � ���9���������� ��������������� ������������������������������A ���#
���� ��!��������� ��� �������� � � ����� / ����+,%#D=-0%&&D ���������������)������ ������������������"�����;� �� ���������������������9� ��?$<#
��<��������<��������������I�?���5��B0�-��,��F0G0/�
7�������� �����������������"�� ���� ����� / ����+,-#-D>0-11( ������������������������������ ��������� ������� �"����������!�:� �#
3��� ������������������� ���/ ����2#(1>0&&�� / ����+,-#D>-0-11(��������������������� �?$<��� ���� ��� � ������� ����9��������� ���������� ������������������"�� � ����!����A �����������������#
)�������������������������� �"�������� / ����+,%#%(10%&'>�A ������������� ����A ���������� �������������� � �7+�7 �" ��� ���� ����� �����������!�:� �#
���� ������� ���������������
��� � ����������
�����������<�����<��������<��������������I�
?���� � ��������������������������������� / ����+,%#&%%0%&&&����� ������������������������ �����������!�:� ��������#
3����� �������� � � ���9������������������ / ����+,(#1'D0%&&>�������� �������������������������"A���������������������������� ������������������� � �������#V��/ ����+,%#-2(0&(#
+������ ����������������A ������������� � / ����+,%#-2(0%&&(#�������������������� ���������� ������������ �������� �� ������� � ���������# V�� / ����+,(1'D0&>#
<K����������������
*� ��� �� ��� ����!�����A ��� �������� / ����+,%#>%'0-11>���������������� ����������� � ������� � ���� ���� � ������� �������� � �� �!���" ����������������3������?$<"����������� �� �� ������ �C���� �A� � � ����������"A��� �������������� ��� �� �"�����������������������������������A �������������� ��������������������$��#
7��� �� ������������������A� � � ����@ / ����+,(&(0-11=� ������� ����������������������������������� ���������� �������������� � �������� �����������#
3����������� �)������������ �����7C� / ����+,2#((20-11=������"��� �������+���� �����������2%��2%� ���*�� ���3����"�������� �����������A� � �����������#
<����������<��������� ��A� � �"��� ���� ��� / ����+,>%(0-11=?���� ���H�� ���" ������ �������������� ��+,(" ����������(%" ���*�� ���3����#
7��� ������������ ����A� � �<��������������� / ����+,%#%%>0-112������� ������� ������3�������� �?��� � �$���� � �<���������#
���������������������������������������� / ����+,(#>-(0-112 ��A� � �����������"������@����� ������ ������������������������������ ��2"=K"������C����������������� ���������� ������������������"��������A� ���������� �� ��������� ����� ������������!�:� � ��������������� ������+,% ����������(( ���*�� ���3������ ������������������ ���������� ���!������ ��������������-% ������������� �#
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
I����������� �����������������)����� / ����+,(#D=&0-112�"�������������������$���� � ������� �" ������ ���� �����������+,(" �����������(%" ���*�� ���3����#
�������� ������I"�������� ������ �� / ����+,(#%>(0-11(���������� ��A� � ���������������� �� �������� ���������������������� ����?�� � �$���� � �<���������#
*����� � ������������������ ������� / ����+,(#->-0-11( � �������������������� �"������ ���� ��������������� � ����A� � ������������������� �#
7����������������������������� � �� / ����+,(#12-0-11(��� �����9�����������������������A� � ������������������� �"������������� ��������������� �� ����������������9��;��� ����� ��������������"���������������������� ��������� �������������� ��������������#
3����������� ��������� ����������������� / ����+,&0-111������I�������� � ������� �����A� � ������������ ��������������� � ���������������� �������������������� �������� � ������� �#
����� � ����������������������)������ � / ����+,-#->&0%&&'���������������������������������������������� ��A� � � ������� ������ ������������� ������������� �����������������#
.��������� ��������� �������������������� / ����+,(-&0%&&D�������� ������ � ���������������?$<����A� � �����������"������� ���A����� �����" ��������������� ��!� ����� ������� � ��+���� ����������%-> ���� ���<���������#
+������� ��������9���A� � ���������������� / ����+,%>20%&&D ������������������������������� ��� ��!�������������� �������������������
.� ������� ������������������������� � / ����+,%#>(%0%&&>�������� �������������� �����A ��������������"��������@���������������� ������������� ���������#
3�����������������I�������� � �������� / ����+,(#1'D0%&&> ������� ����������������������?$<��� ��A ������ )����������������������#V��/ ����+,%#>D%0&(#
?$<������������������� ��� ������� ��� / ����+,(#1'D0%&&>�������!�:� �� �� � ������������#�#I#������������������ � ������� ���������� �����������#
���� ������� ���������������
��� � ����������
.�����������"�������������"��?$<��������" / ����+,(#1'D0%&&>�������� ��������������� ����A� � ������������ �������� ��9����������������#
�A� � ����������� ����9���������������� / ����+,(#1'D0%&&>�� ����� � � �@ �������4 ����� � � � ��������������� ������ ������������ ������������������A����� ���9�������#
7������������"����������?$<"���A� � � / ����+,(#1'D0%&&>���������������������������������!�:� ����� ������9��������������� � ��������� �����������#
?��!� � �������� ��������������:����� / ����+,(#2110%&&&������������������ ����� ����� ��������������� ��������� ������������������ ���������������������������� � ������� �#
?���� ����� � �#�A� � ����������������� / ����+,-#&2'0%&&>�� ��������� ���������� � ��� ���������� � ���������#V��/ ����+,->D0&2#
���� ��� ����:������������������� ���� / ����+,(==0%&&2�������� 9� ���������������������������� �����������#
?���� ����� � �#�A� � ����������������� / ����+,->D0%&&2�� ��������� ���������� � ��� ���������� � ���������#V��/ ����+,-&2'0&>#
3�����������������I��������� �������� / ����+,%#>D%0%&&(����������������� � ������� �#/� �� ������������ ����A� � �����������:����� ����A� ���#V��/ ����+,(1'D0&>#
I� ��� � ����������� ����A� � ��������� / ����+,2#('>0%&&-�������?$<#
3�������������������������������������� / ����+,(#''-0%&&- ���������������������������� �������� �� ����������������� �����A� � �����������#
����� � ����������������� ��� / ����+,D10%&&% ����!�������"���A� � ������������������� ��������������� ���� � ��� ����9����������������#
.������ �����#�#�A� � ������������������� / ����+,2#(%10%&&1 ������������������ ���������� � �� ������ ����9���������������#
�A� � � ��������������� ������� ������ / ����+,(#%220%&'&���� ���������������������� � ��A� � ������������#
.��������� ������� �������� �9��������� / ����+,>2%0%&'' ������������� ����� �5����������������������������������A� � �#
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
7������� �������� ������ � ����A� � � / ����+,(%>0%&'D������� ���� ��������������@� �����������������"������������������������������A ��� ����)V�#
�A� � ������������ ������� � �������� ��� / ����+,%#--D0%&'D)�� ��������� ������������������� �� ������� ��������������������������������������#
�������� ����� � #+������ ���������A�� / ����+,2#>&D0%&'1 � ����������������������� � #
����� ����� ��� � ������ ����A� � � � / ����+,2#2%=0%&D'�������� �������� ����������� � �������� �����������������#
<K�����?���56�"�0� !"�/��,����-0/���,�"-0��6,���"-0�
�A� � ����������� ���������� � ��������� ��� / ����+,(#1'D0%&&>���������������� ������������#?���� �������������?$<#
7���?$<����������������������������� �� / ����+,%#D2%0%&'&����������������������� ���������������������� ������������ ������������������#*���������������� ������������ ����������������������� ��������������������� �������������������� ��������������� ������"�"�������������" ��!����������������������@�����)����������������������������� �������"��8��������� �"������ � �������C����� ��������� ������ � �����!�������������� � ��!����������#
<K�����������������?��,-.������$�-�,�
��������������"���C���� �����/ ����+,(#&->0 / ����+,-#(%>0-11=-112������ ������ ����� ��� ��������������� �����;������������ ��+,%, �����#(( ���*)3" ��������"����� ������������������������������������� �������������C����"����������� ������������������� ���������� �������#����������"����A� � ������������ ����������� � ������� �� ��������������������" ��������� � �� ����� ����� � ������ �������� ������ ��������������������������� �"����� ������ �������� ��������������-%"�����A������C������� ��������� �� ����#
�A� � ���/��������� ����������%'��� ��� / ����+,(#&->0-112*�� ���3���������������������������������"����������� ���������������3����*����� � �������������������#�3����� ���������/ ����+,-(%>01=�
���� ������� ���������������
��� � ����������
<�K����������������� ������������������
��A��������������������!��� ��������� / ����+,>=20-11> � �C����9���"� ���8�����������:"������������������������������� ����������-%"�� ���:���A����� ����8��������������A���������� ���"���� ����"����������������� � � �������� ���8������������������������������������� ���������� �����������������������������#
�����������������"��8������ ��+,= �� / ����+,-#-D'0-11(#��������%>%1 ���� ��������"���� ���8��������� � ��������� ���� ����������"��� �����!��!������ � �������������� ����������"������������A����#
7���A���� � ������ ����� ����!�9� ��� / ����+,%#D(%0-11-���� ������������������������������������"������������ ����������������� �������������-% ���*�� ���3����#
/�������� ���A���� � ����������A ��� / ����+,%#D(%0-11-����������� ���������� � � ���� ���!�9� ������"������������������ ��� ������� ����������-%��������� �������������������(( ���*�� ���3����"������������������� ��������������#
��A����� ����� ����������� � ���� / ����+,(#--(0%&&&���������9��� ���� ������)������� ��������B��������������������� ����#)#)# ������������������ ������������������� ������� � �����������#
��A�������������� � ������������ � / ����+,-#1>D0%&&'� ���8��������������������������"�� ���������������8���� ��(=K������ ����� � #
7��������8���� ��(=K���� ���������A��� / ����+,-#DD=0%&&>������������ � �������� ���8���������������������������#��A�������������������������9��� �����������������������#
+��������� ��@� ����� ���A�����O��A��� / ����+,2#(2'0%&&%��O������� � �� ���� ������� � � ������������������ ����������������������������� �����������������������"���� ����8����������A������������� � ������������"�� ������������ �� ��������#
*���A�������� ���8�����#�#�������� / ����+,(#'2-0%&'&����������� ���� �������#
3�������C��������������� ���C����9��� / ����+,%(-0%&&=���C������������������� ���������8���� ��(=K#
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
�������������������������
3����������� ��������������������������� / ����+,--%0%&&-�����������C���� ��������"������������?#$#<#
3���� �5����3��������������" ���� � ����������#
*�3����*���� � ��������� � �3������ / ����+,-#'1(0-11=���� � *����� ����� � ���������� ������� �5����3��������������<����������� ���������"���� ���� ������9���� �5����3���� ����� ���������� � #
������<������?� "-�,�����6�,� 9 /��
)������������� ����������� � ������ / ����+,%#%=&0-112�������������9���������� ���������� ������" ���� ������� ��� �� ������� ���������������������� ������� ���������������9���������������������� �" ������� �� ������� ���������� � �
������<������?��9� B0� !"�/�����:0,����
7����� ������������������ ������ ������ / ����+,(#2--0-11>����� � �3��������� � *����� �#�����������������������������%K �������������������������#������&&K"��������� ������������������ ������"����������������������+/�C�� �� �%#111$<I"��� ������������9������A����� ���������������������� �������������(2��+,(#+��������"���������� � �������������� �"������ ��� ����������� ��������������������������� ������������� � ��������� �����������9���������������� ���������"A��8��������������������� �"����������� ����"����������������� � ��������"���������?$<�� ���������������������� ���������� ������������������" ������ �������������������#
���� ������� ���������������
��� � ����������
���������������������
$���� � ���������� ������� ���������������� / ����+,-#-%'0%&&D���������������� ������������?$<�������� ��������� �� �������� �������9����� ����� ��� �������� ������� � ��������"���������������������������� ������ � ������������������� �� ���������������� �������� ����� ��������� � ��������" �� �� �A����������������������� ��+,% ���@��� ��� ����������%2, ���*�� ���3����"��������������������������������������������������� � "���������� � ����� ������ ������������� ������ ����������������������������"����� ���� � ���������������� ��� ������������������������� �#
����:������������������������� �������� / ����+,-#=2'0%&'2���������������� ���������������� � �������"��������� ������ �����������������#*�����9������ �"����������� �"����������� ����������������� �#
)� ����:�������� �;���������������� ���� / ����+,2%=0%&&(���������������������������� ���������������������������������������@��?������� ����������������� ����� ���������� � ��� �� �#
������?�/���5�"-0� !"���"�9���-0��/��F�"�,0, ��
3����� �������� ���������� �!�������� / ����+,-#(%=0%&&D��� ������ ������ � �4�������������� ����!�:� �4�������� ���� ������������������������� ������� �������#
������?�7�,50�/����,- 7 �0,
?���� ������ ������������ ��������������� / ����+,('%0%&&'���� � ����������9��� �?���������%''>���#)#)#
�������6,���"-���6�,�����1�B����/��9 �"��
�����9���������������� ���������������� / ����D110-11>����������������� � +/���������� � ����������� �� ����������" ��!������������������������������������ �+������� ��3�������?$< ���������#�!�������"������;�������������������������������� � ������������ � � ����������"�A��� ����������� ������������������������*����?$<���� ���� �������������������"������������������������������� � �������������������������"��������������"�������� �����!����������������"����"����������������������A ���"��8��������� �#
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
��������� �3����������$������ �5���� / ����+,(#%-=0-11= ���������������� ����� �����!������������������ � �������� ��������������"��������� ������������������������� ����������-%�������������� ����������������A ����������������������������������� ����������#
������������������� �������������������� / ����+,2#=>20-11%���� ����������� �� ��� ��������?$<���C��������� � � ����������" ����������� �+�������#
������� ����������O5��� ����O���!��������� / ����+,21D0%&&> ��������������� �O�������������O#
��������� �O�������������O�������������� / ����+,21D0%&&> ��������������" �������� � ��.#?#*#+,-" �%&=&#
I������������������ ���������� ����� / ����+,21D0%&&>�������� ������������ ���O��������������O#
���������� �O�������������O� ��������� / ����+,21D0%&&>���������� ������#
.��������������!��������������� / ����+,21D0%&&>������������������������ �O��������������O���������!�:� �#
$������ �������������� ��������� ��� / ����+,21D0%&&>��������������+/��������������������� �O�������������O#
)��������� ���O�������������O����?$<# / ����+,21D0%&&>
+������������������� �O�������������O� / ����+,21D0%&&>����� ������� ������������A� ������ �������� � ���������"������4������������������ ���������#
���������������� ���A�����O������������� / ����+,21D0%&&>��������AO#
��������� �O�������������O������ ���� / ����+,D>-0%&&> �������� ���������� ������������ �����������������������������������=D��� �����A ������ ��������#
��������� �O�������������O������������� / ����+,2>=0%&&>������������A����C���������(% � ���������#
����� � ������������������� ������������� / ����+,(#-&'0%&&>���:"��������� ���������������� ��������"�����������������������#
��������C����9���"������������� ��������� / ����+,%#--20%&&>��='"+,%"�����A��� ��������������������� � ����������� ������� ������ � ��������#
���� ������� ���������������
��� � ����������
�����������������
)������������� ��� ������������ ����������� / ����+,2#2('0-11=�������� ��������� � ������������������������������������������������ �@��:�� ������ ���� �������������#7����� ��� ��������))�������������� ������������������� ����A� � � ������ ����#
���������<��������� �3����� �$���� � 3��������� / ����+,%%(0-11= ������������ � "��� �������+���� ����������" ��+,%" ����������" ����������%2"*�� ���3�����7��9������� �.����!��������" ������ ��������� ���)����(,�2, ����������2% ������������� �#
*����������������� ��������� ��������� / ����+,=#2%'0-11(����� � � ������� � ���� � ����� � ������������� ������ � �"������� �������� � ������������� ���������������������� ����� �������� ��%& �9���� �-11%#
3����� ����� ������������"���� �������� / ����+,2#1D>0-11%��� ��!�������� ���8��������������������������������"���������������C�������9���� ��� � ������ � �������������A��"����:"���������������#V���������� ��������������������:� �����A ���!�������������������� �#
3����� ������ � ���������� � ����9������ / ����+,(#%%=0-11%�������������������� ������������������ �������������#<������������� ���� ����� ���������������� ���������������� ������������ � ���������C����9�������� �� ������.#*#+,>11#
<���������� ������������������ ���������� / ����+,%#'1-0-111�C��� ��������������?$<#
3����� ������� ���� �������� �9������ ��� / ����+,=1'0-111�8������������������������������"�������������� ��@���������������������:� ����������#
3����� ����������� �������� �9� ���������� / ����+,(#%%>0%&&&�"�����:� ���� ������"��� ���������������� ���������������������������#
7��9������� � ����!�������"����������� / ����+,%#'1%0%&&&��� ������������������!������������������������ �������� � �������� ��������������� ��!� ������#
������� ���������� � ��������������"� � / ����+,-#1(D0%&&&����� � ��� ���������� � ����� � �" ���� � ���������������))#3������������ � ������
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
����"������������� ����������������������� ������������ ������ � ���������� �#
3����� ����� ������������"���� �������� / ����+,-#=D(0%&&'��� ��!�������� ���8��������������������������������"���������������C�������9���� ��� � ������ � �������������A��"����:"���������������#
.����������� ����� ����������� � �������" / ����+,-#=%>0%&&'�� ����������� ��� ��� �� ��������������C����9���"������������������� �������"��� ���� ����� ����������������A���������#
3�������������� �������� ����)���������� / ����+,-#D=%0%&&D������������������� �������"������������������ � ������� � �������������������� ������� ����A��#��������� ���������� �� ��������������������������:������������������������������ � #7�/ ����+,=1'011���� ������������#
3���������� ������������������������ � / ����+,-#&1(0%&&>���������A ������ �� �5���#7��������������� ���������������?$<��������������#���:�#����� � ������������������ ����������#
3�������������� � ����� ������� ����� �� / ����+,-#%1>0%&&>���:� �-1 ������� �"�� �� �������������������������������#+�������� �����?$<"A�� ������������#
��� ���������� ���������� ��������"� ���� / ����+,2#2120%&&1�� ����8�������������� ������ � �"����������� � ��� ���� � " ��� �������� �� �����������#
����������� �������� � ������������ �" / ����+,2%D0%&&1�������������������������� ������� �A�� �������A �������������������� � ��������"�������#
3���������� ���8�� �������� � ����� / ����+,%((0%&&1��������� ��������� ����������� � �����������9���������� ������������� ����� ��������� � � �������� �" ��������C��������� ������ ����������"��������������������������� ���������� ������#
3������ ����� �������� �������� � ���� / ����+,%#D210%&'&�������� ������ ��� �� ������� �� ����� �����������#
3����� ������ � �� ����� ���� �������� / ����+,%#%-%0%&'D����:����������������"����������������������� ���������#
���� ������� ���������������
��� � ����������
3����� ������ � ���������������� ���� / ����+,(#%2&0%&'>����������� �������:���� ��������������8�����#
������������� ������������������K�����?��6� !"�/�����B ,�/����"-, 9�1�"-�
/����� ��������� ��������������������������� / ����+,-#&'=0%&&' ������������� � ����������������� ����������@���������� ������������������������"������������������"����� � � �:��� ��������� ���������� ��?$<J3������ ����� ���-(%�(%' ��3���� ��+,' ��?���������+,--#
���������� ������������������������%$)?��6� !"�/�����B ,/�����"-, 9�1�"-�
)��������� ������������� � ������� ���� / ����+,2#=%&0-111��������� � ��1%#1%#%&'2#7��������������������������������������������������������� ���(%#%-#'("�������C��������� � ������������������ �������� ��1%#1%#'2" �����@� �� ��� ������������������������� ��������� ������ � ������� �#
/������� � ��������� ����������������� / ����+,%#-='0%&'&� ����������� � ������ �� ����� ������ �!�����(%#%-#'(���� ����� �����������#
.���������� � ��� �� � ������������������ / ����+,-#%>D0%&'>��� ����� � ����� � � ������ � � ������ ��1%#1%#'2# )������� ����������� �!�����(%#%-#'(������������������������� �����������-, ���*��+,%'#-&(#
<���������������������� ���������� � ��� ��� / ����+,2%&0%&'= ����� ���9������������ ����������������� � ������� �!�����(%#%-#'(#
����<����������� ������������������������<��<������3���
�����������"���9�������������������� ��� / ����+,-#>%'0%&&&���������� �������� ������������������������@�������������"����������� ������� ���������� � #
<���@� �� ������������"���9������������ / ����+,(#%2>0%&&&��������� �������� � ����������������������� �������� ��������������"A������������������������� ��!�����������"���9��������������"���� ������� �#
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
�������������
<��� �������� �������� � ������������ / ����+,(%(0-11%���� � ����������� � ������ �#<��������������������� ���������������������� � �������������"����������!�:� �� ���������� � ��� �� �#
+������� ���������� �������� ��������� / ����+,%#%%>0%&&' � �!��!������� � � ����!�#$���� � ������� �����?$<������� ��������������#��������� ��)V����������� ������#
7������� ��� ������� ���� ������� � � / ����+,(#>&10%&&-�������������#.������� ���� ����� � �#$���� � �������� �����?$<������� ������������ �#
���������<��������� ���$���� � �3�������� � / ����+,2#D&>0-112���������� � �������"����7���������� ��!������ � ��������<��� ������������ � �3��������� � *����� �#
<��� �������� ������������� � ������� / ����+,=2'0%&&&J�������������� ������������� ��� � ������� ��������#J$���� � ���������:� ����������� ������� ������ � � ���������������� ����������� ������������?$<#
7��9������������� ���������V���� ������ / ����+,&&D0%&&=���������������� ������� �������� �������� � ������������� � �������#
�K�������������?��56���-����9,���0���- � /0/���0��5��0/0�
����� � ���� ���8�<A����� �������������� / ����+,(#D&>0-11=<���������J��������� ��������#
<A�������������������)������W�������� / ����+,=#('10-11(����� �������������('�� ���*�� ���3����#
*���������������������� �������� ������� / ����+,-#==10-11(������������ �������������('�� ���*�� ���3����"�������������� ��!� ���A����� ��������������������������#
����.������������������ �������������� � / ����+,(#'120%&&-������������ ��� � ���!��� �������" ��!������� � ����� ���������������-1+,(#
���� ������� ���������������
��� � ����������
��������������C������ �?�/���"0���� �/0/�0�70:�,�/���"-�,��,�
<���������� �$� ����� �.����!�������� � / ����+,>D0-11=�������� � � ���� �<������������������������������������� ��������� ���� �����������)���������������������������� �������"��8������"������ ����!�����A� ������� � ����������A ���� ����@������������������� ������� �����C������ ����������������"������� � �����#
��� ����������������<���?�7��F0�6�,��6� !"��"�������
$���� � ���������� ������������ ��� ��� / ����+,(#1'D0%&&> �"������"���#�����?$<������U� � ������ ���O�� ��!� ������������ ����� ���9������������������������O�����;� ��������������� ����������� �#
��� �����������?���0"/��7�,50"�60,-��/���56,��0�1�/���60-, 5�3" ��6�,��"0�
.��� �� ������� �������������������� / ����+,%#-D'0%&&'��������@����������:� �����������"������������?$<#
��� �����������?�,�"-0����BV"���"-,0-�
������9��� ������� �������� � ������� / ����+,2#%>>0-111����� ����������������������������� ��@������ ������� ��"������� � ���� ��������������"������������������������������ � ���������������������������������������� �������������� �� ������ ������������������������� � � ������� � "������ ��@�������� ����A����� ���9��������������������� ������������� �� ������ �������� ��� ������ � "����� ������������ �������?$<��������� �����#
�)���
*������������������� ��������� ����� / ����+,-#2&(0-11=������%2�� ���*�� ���3����"����������������� �������������������;��� ��!���������������" ����������������������������������������3A������������ ���*�� ������������������� �"�������� ����!���������������A ��� ���������������������� ����$����� � �<���������������������?$< ���������������#
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
���������������������A����� ����������%2��# / ����+,>#=--0-11(
<������������������������ ��������������� / ����+,=>D0-11-���� �������� ������A����� ����������������� ��� � ����������%2��"���� �����������������������A������������ ������������#
)������ ������������������������������� / ����+,'0-111 ���������� ���������������� ���8�� ������������ �����������%2��"�� ���� ����������� ��� �� ����� � � ������ � !���� � �� ���� ������������� ��������#
������������������ ��������������� ����� / ����+,(#-&'0%&&>������%2�������������������� �����������?���������-&"���� ����������������� �)V�#��������"�����@������� ��������������� ���8��������� �������������� ���������� ��������������������������������������������������� ��������#
*��������� � �������� ���������������������� / ����+,(#D%-0%&&% �������������� �����������%2��"��������������������������������������#
*��������� �����������������" ������������" / ����+,-#12D0%&&1�������������������"?#$#<#"����������������������� ��������������#
���� ������� ���������������
��� � ����������
*� ������ �������W�����������������<��������
=#%# ����� � �������
7C��� �3����� �79����������������
3������������
3����� ��79�������
$���� � ��9���
3����*���� �)�������� ��79�������
��������B
/� �� .������
% $���� � ��9���
- 3����*���� �)�������� ��79�������
( �3�������������
2 �7C��� �3����� �79�����������������
= �3����� ��79��������
=#-# ����� � �������
$���� � ��9���
3����*���� �)��������
����3��!�:� �� ���������#-%
3������������
3����� ��79�������
��������B
/� �� .������
% $���� � ��9���
- 3����*���� �)�������� ��79�������
( �����3��!�:� �� ���������#-%�
2 �3�������������
= �3����� ��79��������
=#(# ����� � �������
3�������� �?�� � �$���� � �+�<���������
$���� � ��9���
3����*���� �)��������
3����� ��79�������
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
��������B
/� �� .������
% $���� � ��9���
- 3����*���� �)�������� ��79�������
( �3����� ��79�������!��������� �%�-�
2 3�������� �?�� � �$���� � �+�<���������
= ���� � �3�������)����� ���(�
=#2# ����� � �������
$���� � �+�<���������������� �����79�������
3����*���� �)�������� ��79�������
$���� � ��9���
3����� ��79�������
��������B
/� �� .������
% $���� � ��9���
- 3����*���� �)�������� ��79�������
( �3����� ��79�������!��������� �%�-�
2 $���� � �+�<���������������� �����79�������
= ���� � �3�������)����� ���(�
=#=# ����� � �������
3�������� �$���� � �79���������������
�A� � �<��������� ��79�������
3����� ��79�������
��������B
/� �� .������
% 3����*���� �)�������� ��79�������
- �3����� ��79�������!��������� �%�-�
( �3����� ��79�������!��������� �%����-�
���� ������� ���������������
��� � ����������
=#># ����� � �������
3������������
.����������� ��79�������
$���� � ��9���
3����*���� �)�������� ��79�������
��������B
/� �� .������
% $���� � ��9���
- 3����*���� �)�������� ��79�������
( �.����������� ��79��������
2 �3�������������
=#D# ����� � �������
$���� � ��9���
3����*���� �)��������
����3��!�:� �� ���������#-%
3������������
.����������� ��79�������
��������B
/� �� .������
% $���� � ��9���
- 3����*���� �)�������� ��79�������
( �.����������� ��79��������
2 �3�������������
+���B *�����3��!�:� �� ���������#-%� ������������ ������������� ���3����*���� �)��������"������������������ � � �����������?$<#
=#'# ����� � �������
3�������� �?�� � �$���� � �+�<���������
$���� � ��9���
3����*���� �)��������
.����������� ��79�������
��������B
/� �� .������
% 3�������� �?�� � �$���� � �+�<���������
- �.����������� ��79��������
( $���� � ��9���
2 3����*���� �)�������� ��79�������
= ���� � �.�������������)����� ���-�
��������������������������� ���������������������
��� � ������� ���
=#&# ����� � �������
$���� � �+�<���������������� �����79�������
3����*���� �)�������� ��79�������
$���� � ��9���
.����������� ��79�������
��������B
/� �� .������
% $���� � ��9���
- 3����*���� �)�������� ��79�������
( �.����������� ��79�������!��������� �%�-�
2 $���� � �+�<���������������� �����79�������
= ���� � � �������������)����� ���(�
=#%1# ����� � �������
3�������� �$���� � �79���������������
�A� � �<��������� ��79�������
.����������� ��79�������
��������B
/� �� .������
% 3�������� �$���� � � ��79�������
- �.����������� ��79��������
( ��A� � �<��������� ��79��������