full oficial - universitat rovira i virgili · 2016. 8. 1. · zàrate, i el gerent de la...

Full OficialNúm. 73

Memòriaeconòmicai comptes anuals2010

Fou 73

Memòria econòmicai comptes anuals 2010

Index

I. COMPTABILITAT PRESSUPOSTÀRIA

• Memòria

Organització de la Universitat i altres consideracions 1

Bases de presentació i criteris comptables 3Comentaris a la liquidació pressupostària

d’ingressos 7Comentaris a la liquidació pressupostària de

despeses 10Comentaris als pressupostos tancats 12Comentaris als comptes extrapressupostaris 13Consideracions sobre el saldo pressupostari de

l’exercici 14Consideracions sobre el romanent de tresoreria 14

• Comptes anuals

Liquidació del pressupost de 2010 15Desglossament per conceptes: ingressos 16 1. Liquidació de l’estat d’ingressos 16 2. Desenvolupament del procés de gestió. Drets

cancel·lats 43Desglossament per conceptes: despeses 70 1. Liquidació de l’estat de despeses 70 2. Desenvolupament dels pagaments

pressupostaris 78 3. Liquidació de les modificacions de crèdit 86

Estat dels compromisos de la despesa adquirits a càrrec d’exercicis futurs 87

Pressupostos tancats 88Estat de tresoreria 92Compte general de l’endeutament 93Comptes extrapressupostaris 94Estat de romanent de tresoreria 103Resultat de l’exercici 104

II. COMPTABILITAT PATRIMONIAL

• Memòria

Criteris comptables aplicats al balanç 1Criteris comptables aplicats al compte de resultat

economicopatrimonial 3Immobilitzacions immaterials 4Immobilitzacions materials 5Inversions gestionades per altres ens 5Inversions financeres permanents 6Despeses a distribuir en diversos exercicis 7Deutors 7Inversions financeres temporals 8 Tresoreria 8Fons propis 8Ingressos a distribuir en diversos exercicis 9Provisions per a riscos i despeses 11Altres deutes a llarg termini 11Creditors a curt termini 12Ajustaments per periodificació 12Transaccions amb entitats vinculades 13Preus públics per prestació de serveis 13Altres ingressos de gestió ordinària 14Transferències i subvencions (ingressos) 14Beneficis i ingressos extraordinaris 14Despeses de personal 15Transferències i subvencions (despeses) 15Pèrdues i despeses extraordinàries 15Honoraris d’auditoria 16

Comptes anualsBalanç de situació 17Resultat economicopatrimonial 19Estat d’origen i aplicació de fons 21Variació de capital circulant 22

• Annexos

•

�FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Comptabilitat pressupostària

Comptabilitat pressupostària

Memòria econòmica 2010

I. COMPTABILITAT PRESSUPOSTÀRIA

La memòria econòmica és el document que serveix per retre comptes de l’exercici pressupostari davant els òrgans competents, d’acord amb l’article 249 de l’Estatut de la Universitat Rovira i Virgili (URV), aprovats pel Decret 202/2003, de 26 d’agost (DOGC núm. 3963, de 8 de setembre de 2003). La memòria ha d’estar integrada per:

- la liquidació definitiva del pressupost

- un informe de la situació patrimonial

- el balanç patrimonial anual i

- un informe de gestió del pressupost

D’acord amb l’article 250.2 de l’Estatut de la Universitat, la memòria econòmica ha estat sotmesa a una auditoria comptable. En el document s’adjunta el dictamen d’auditoria corresponent, elaborat per Pricewaterhou-seCoopers Auditores, SL.

La memòria pressupostària ha estat elaborada per la Gerència, seguint les directrius del Consell de Govern, d’acord amb l’article 249.1 de l’Estatut de la Universitat.

ORGANITZACIÓ

a) activitat

La URV és una institució de dret públic, amb personalitat jurídica i patrimoni propis, i actua en règim d’autonomia d’acord amb el que estableix l’article 27.10 de la Constitució espanyola. La URV es regeix per la Llei orgànica 6/2001, de 21 de desembre, d’universitats; per la Llei 1/2003, de 19 de febrer, d’universitats de Catalunya; per les normes dictades per l’Estat i per la Generalitat en exercici de les seves respectives competències, i pel seu Estatut.

D’acord amb l’Estatut, la URV és una institució dedicada a la prestació del servei públic de l’educació superior i la investigació, mitjançant la do-cència, la recerca i l’estudi.

b) Estructura organitzativa bàsica

El govern de la Universitat és exercit pels òrgans col·legiats d’àmbit general. El Claustre universitari és el màxim òrgan de representació de la comunitat universitària. El Consell Social és l’òrgan de participació de la societat en la Universitat. El Consell de Govern és l’òrgan de govern de la Universitat. El Consell de Direcció és l’òrgan consultiu i d’assessorament del rector en la direcció, coordinació i execució de la política de la Universitat.

D’acord amb el que estableix l’Estatut, la Universitat Rovira i Virgili està integrada per les estructures següents:

Facultats, escoles tècniques superiors i escoles universitàries

Les facultats, escoles tècniques superiors i escoles universitàries són els centres encarregats d’organitzar els ensenyaments i els processos acadè-mics, administratius i de gestió que condueixen a obtenir títols acadèmics


de caràcter oficial i de validesa en tot el territori estatal i els altres títols que tinguin adscrits, en modalitat presencial, semipresencial o a distància.

La Universitat està estructurada en aquests moments en els centres següents:

- Facultat de Química de Tarragona

- Facultat de Lletres de Tarragona

- Facultat de Medicina i Ciències de la Salut de Reus

- Facultat de Ciències de l’Educació i Psicologia de Tarragona

- Facultat de Ciències Jurídiques de Tarragona

- Facultat de Ciències Econòmiques i Empresarials de Reus

- Facultat d’Enologia de Tarragona

- Escola Tècnica Superior d’Enginyeria de Tarragona

- Escola Tècnica Superior d’Enginyeria Química de Tarragona

- Escola Universitària d’Infermeria de Tarragona

- Escola Universitària de Turisme i Oci de Vila-seca

- Escola Tècnica Superior d’Arquitectura de Reus

Departaments i instituts universitaris

Els departaments són les estructures bàsiques per organitzar l’activitat del col·lectiu docent i investigador.

La Universitat està estructurada en aquests moments en els departa-ments següents:

- Departament d’Antropologia, Filosofia i Treball Social

- Departament de Bioquímica i Biotecnologia

- Departament de Ciències Mèdiques Bàsiques

- Departament de Dret Privat, Processal i Financer

- Departament de Dret Públic

- Departament d’Economia

- Departament de Gestió d’Empreses

- Departament d’Enginyeria Electrònica, Elèctrica i Automàtica

- Departament d’Enginyeria Informàtica i Matemàtiques

- Departament d’Enginyeria Mecànica

- Departament d’Enginyeria Química

- Departament d’Estudis Anglesos i Alemanys

- Departament d’Estudis de Comunicació

- Departament de Filologia Catalana

- Departament de Filologies Romàniques

- Departament de Geografia

- Departament d’Història i Historia de l’Art

- Departament d’Infermeria

- Departament de Medicina i Cirurgia

- Departament de Pedagogia

- Departament de Psicologia

- Departament de Química Analítica i Química Orgànica

- Departament de Química Física i Inorgànica

- Unitat Predepartamental d’Arquitectura


Altres estructures universitàries

- Campus Terres de l’Ebre

- Escola de Postgrau i Doctorat

- Institut de Ciències de l’Educació

- Centre Internacional (I-Center)

- Seu del Baix Penedès (Coma-ruga, el Vendrell)

Instituts de recerca

- Institut Català d’Arqueologia Clàssica

- Institut Català d’Investigació Química

- Institut Català de Paleoecologia Humana i Evolució Social

- Institut d’Investigació Sanitària Pere Virgili

- Institut de Recerca en Energia de Catalunya, Centre de Recerca en Energies Renovables

Centres de recerca propis

- Centre de Recerca en Avaluació i Mesura de la Conducta

- Centre de Recerca en Enginyeria de Materials i Micro/nanosistemes

- Centre d’Estudis de Dret Ambiental de Tarragona

- Centre de Recerca en Canvi Climàtic al Campus Terres de l’Ebre

- Centre de Recerca en Economia Industrial i Economia Pública

La Fundació URV, entitat de naturalesa juridicoprivada sense ànim de lucre i amb personalitat jurídica pròpia, està vinculada a la URV. El total de l’actiu i del passiu del balanç de situació de l’any 2009 puja a 11.280.501,55 euros. El total d’ingressos (vendes, prestacions de serveis, subvencions i al-tres) va ser de 9.415.688,62 euros, i el total de despeses (ajuts monetaris, aprovisionaments, personal, amortitzacions, despeses financeres i altres) va ascendir a 9.415.677,29 euros. Per tant, el resultat de l’exercici de l’any 2009, un cop disminuït l’impost de societats, va ser d’un estalvi d’11,33 euros.

L’any 2010 els principals responsables econòmics de la Universitat han estat el rector, Dr. Xavier Grau i Vidal (màxima autoritat acadèmica i re-presentant de la URV); el president del Consell Social, Sr. Àngel Cunillera i Zàrate, i el gerent de la Universitat, Sr. Manuel Molina Clavero.

BASES DE PRESENTACIÓ

La classificació econòmica de Universitat té com a referència la Resolució de 19 de gener de 2009 (BOE núm. 24, de 28 de gener) de la Direcció General de Pressupostos.

Els comptes anuals s’han elaborat d’acord amb les normes establertes en la resolució de la Generalitat de Catalunya de 3 de maig de 1999, per la qual s’aprova el Pla especial de comptabilitat pública per a les universitats públiques catalanes.

Per preparar la liquidació del pressupost de l’exercici 2010, s’ha aplicat bàsicament la normativa següent: les Bases d’execució del pressupost per a 2010, aprovades pel Consell Social el 22 de desembre 2009; la Llei orgànica 6/2001, de 21 de desembre, d’universitats; la Llei 1/2003, de 19 de febrer, d’universitats de Catalunya; la Llei 47/2003, de 26 de novembre, pel qual s’aprova la Llei general pressupostària, i el Decret legislatiu 3/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de finances públiques de Catalunya.


CRITERIS COMPTABLES

a) rEconEixEmEnt dEls drEts

Els drets es registren comptablement en el moment que són exigibles jurí-dicament, independentment del seu cobrament.

L’estructura econòmica està adequada als codis de la Resolució de 19 de gener 2009, de la Direcció General de Pressupostos.

1. Taxes i altres ingressos

Prestació de serveis

Les prestacions de serveis corresponen principalment a preus públics per prestar serveis acadèmics universitaris, beques de la Subdirecció Ge-neral de Beques i Ajuts a l’Estudiant del Ministeri de Ciència i Innovació (MICINN), beques de la Generalitat i cursos de postgrau. El reconeixement de drets s’ha realitzat, com en anys anteriors, quan l’estudiant es matricu-la, amb la informació econòmica elaborada pel Servei de Gestió Acadèmica i Estudiants amb data real de situació de matrícula (31 de desembre de 2010). Aquesta informació ha estat elaborada amb l’aplicació Àgora.

Les taxes acadèmiques no satisfetes pels alumnes becaris, que s’han de recuperar del MICINN, es reconeixen com a ingrés, seguint les recomanaci-ons de la Intervenció General de la Generalitat, per l’import calculat de les taxes acadèmiques del curs 2010-11 que es recuperarà del MICINN.

Prestació de serveis article 83 LOU. El reconeixement de dret es registra quan es presta efectivament el servei.

Taxes administratives. El reconeixement es realitza quan es liquida la taxa.

Altres ingressos. Com en anys anteriors, inclou els ingressos per sinistres, IVA deduïble i altres.

2. Transferències corrents i transferències de capital

Es reconeixen com a ingrés quan l’entitat que les atorga les concedeix ofi-cialment, independentment del moment que es cobrin.

3. Ingressos financers

Es reconeixen com a ingrés en el moment que es cobren per caixa.

4. Actius financers

Reintegrament de préstecs al personal. El reconeixement del dret es fa en el moment de pagar el préstec al personal.

Reintegrament de préstecs a llarg termini. Es reconeixen els drets en el moment del reintegrament de l’actiu financer.

5. Passius financers

La Universitat reconeix un dret pendent d’ingressar a favor seu quan se signa el contracte i no quan es fa la disposició efectiva dels capitals. Les bestretes reemborsables es reconeixen com a ingrés quan l’entitat que les atorga les concedeix oficialment, independentment del moment que es cobrin.

b) rEconEixEmEnt dE lEs obligacions

Les obligacions es reconeixen quan són exigibles jurídicament, indepen-dentment del moment que es paguin.

1. Despeses de personal

Inclouen les retribucions bàsiques i complementàries del personal funci-onari, docent i no docent, així com les despeses del personal laboral, del professorat ajudant, l’associat i el visitant. S’hi inclouen les cotitzacions


obligatòries: Seguretat Social, MUFACE, pensions de classes passives, així com altres indemnitzacions i despeses de naturalesa social. Es reconeix la despesa quan es desemborsen les corresponents retribucions, excepte les cotitzacions socials, que es reconeixen en el moment de la meritació de la despesa.

2. Despeses de béns corrents i serveis

Es reconeixen i liquiden les obligacions quan la secció de despeses rep la factura del proveïdor. S’ha de comptar, també, amb la conformitat del responsable d’un programa o sector pressupostari sobre la realització sa-tisfactòria de la prestació del servei, obra o subministrament objecte de disposició.

3. Despeses financeres

Es reconeixen i liquiden les obligacions quan es fa efectiu el pagament.

4. Transferències corrents

Es reconeixen quan la secció de despeses rep la comunicació de l’atorga-ment als receptors.

�. Inversions

S’hi inclouen les inversions relatives a obres de construcció o reforma d’edi-ficis, adquisicions de maquinària, instal·lacions, equips per a processos, etc., i se n’exceptuen les inversions relatives a béns de menor quantia, les quals s’inclouen en les despeses de béns i serveis corrents. També es pre-senten com a inversions les despeses diverses de programes d’investigació i recerca.

Es reconeixen i es liquiden les obligacions quan la secció de despeses rep la factura del proveïdor, amb la conformitat del responsable d’un pro-grama o sector pressupostari de la realització satisfactòria de la prestació del servei, obra o subministrament objecte de disposició.

�. Transferències de capital

Inclou el reconeixement i liquidació d’obligacions destinades a finançar ope-racions de capital.

7. Actius financers

Inclou el reconeixement i liquidació d’obligacions destinades a préstec con-cedits al personal de la URV. Es reconeix l’obligació amb la resolució de la Comissió d’Avaluació.

8. Passius financers

Inclou el reconeixement i la liquidació d’obligacions destinades a cancel•lar l’endeutament de la Universitat.

c) romanEnt dE trEsorEria

La Universitat subdivideix el romanent de tresoreria en:

- Genèric: crèdits de despesa ordinària no disposats en el moment de tancar el pressupost.

- Especial: els crèdits no disposats dels centres, departaments, ser-veis o instituts.

Específic: romanents de projectes d’investigació, contractes, con-venis i despeses finançades amb ingressos finalistes que encara no s’han consumit totalment.

COMENTARIS A LA LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA D’INGRESSOS

Els drets liquidats del pressupost han estat de 138,40 M€, i la previsió de-finitiva d’ingressos s’ha executat en un 65,2% (99,7%, si descomptem la incorporació de romanents de l’exercici anterior).

10FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Comptabilitat pressupostària

La recaptació líquida ha estat de 109,71 M€ (79,3%), i encara no s’han recaptat, en data 31 de desembre de 2010, 28,68 M€ (20,7%).

Comparant els drets liquidats corresponents a l’exercici de 2010 amb els del 2009, constatem que s’han incrementat en un 8,4% (si descomptem l’efecte dels actius i passius financers, s’han incrementat en un 7,8%).

Capítol III

Els drets liquidats del pressupost han estat de 19,16 M€, i la previsió defi-nitiva d’ingressos s’ha executat en un 100,4%.

Respecte a la previsió inicial de 14,35 M€, constatem un increment del 33,5% (4,81 M€) dels drets liquidats en relació amb els previstos inicial-ment. Aquest increment es justifica pels majors ingressos per la facturació de serveis universitaris, serveis de transferència, inscripcions a congressos, cursos i seminaris i ingressos varis de difícil quantificació al pressupost inicial. Els drets liquidats dels preus públics han estat un 9,0% (1,12 M€) superiors a les previstes inicialment en el pressupost.

Els drets liquidats corresponents a aquest capítol han estat superiors en un 13,7% (2,31 M€) respecte als de l’any anterior, sobretot pels majors ingressos per matrícules dels estudis universitaris oficials (1,32 M€), princi-palment per l’increment del preu de crèdit fixat en el Decret 98/2010, de 20 de juliol, pel qual es fixen els preus dels serveis acadèmics a les universi-tats públiques de Catalunya, pels majors ingressos per prestació de serveis amb la Fundació Privada Institut Català d’Investigació Química (ICIQ) (0,53 M€), pels majors ingressos liquidats en les quotes de l’IVA suportat (0,31 M€), pels majors drets liquidats per l’adequació dels espais del nou edifici destinat a R+I+D en química sostenible, segons conveni signat el 19 d’abril de 2010 entre la URV i l’IREC (0,18 M€), i pels majors drets liquidats per la realització del projecte EDUFIDE II segons conveni signat el 15 d’octubre de 2009 (0,11 M€), que compensa els menors ingressos liquidats per altres conceptes.

Capítol IV

Els drets liquidats del pressupost han estat de 90,13 M€, i la previsió defi-nitiva d’ingressos s’ha executat en un 99,7%.

Respecte a la previsió inicial de 88,38 M€, es constata un increment d’un 2,0% (1,75 M€) dels drets liquidats amb relació als ingressos previs-tos inicialment. Aquest increment és conseqüència de subvencions de la Generalitat de Catalunya, de l’Estat i de convenis signats per la Universitat, que són difícils de quantificar al pressupost inicial. En aplicació del Reial Decret Llei 8/2010, de 29 de maig de mesures urgents de contenció de la despesa i en matèria fiscal per la reducció del dèficit públic que minora les retribucions bàsiques i complemetàries del personal docent i investigador i del personal d’administració i serveis de les universitats, el Departament d’Innovació d’Universitats i Empresa (DIUE) ha revocat parcialment la re-solució de 22 de gener de 2010 per la qual s’autoritzava la transferència per despeses corrents corresponents a l’exercici 2010, per un import de 2.262.404,20 euros.

Els drets liquidats corresponents a aquest capítol s’han incrementat un 0,3% (0,31 M€) respecte als drets liquidats en l’exercici anterior, sobre-tot per l’augment de les transferències rebudes per part de la Generalitat de Catalunya per les despeses derivades del contracte arrendament amb ICF Equipament SAU (0,54 M€), per les transferències per al finançament del Fons de Promoció de la Recerca Universitària (PROFOR) i manteniment d’infraestructures de recerca (0,46 M€), per l’adaptació a l’espai europeu d’educació superior (0,35 M€) i per la subvenció de la Caixa d’Estalvis de Catalunya, Tarragona i Manresa per a la realització de projectes de desple-gament de noves utilitats del carnet universitari (0,41 M€), que han com-pensat la disminució respecte a l’any anterior de les transferències rebudes de la Generalitat de Catalunya per a despeses corrents i per la millora addi-cional de finançament (0,78 M€) i els menors ingressos per transferències del Ministeri de Ciència i Innovació, principalment per ajuts de mobilitat i per formació de professors universitaris (FPU), per un import de 0,58 M€.


Capítol V

Els drets liquidats del pressupost han estat d’1,59 M€, i han disminuït en 5,59 M€ respecte als drets liquidats de l’exercici anterior, sobretot per la transmissió del dret d’usdefruit temporal dels espais de l’edifici R+D+I Quí-mica Sostenible (3,0 M€) i de l’edifici R+D+I Nutrició i Salut (2,60 M€).

Capítol VII

Els drets liquidats del pressupost han estat de 22,87 M€ i la previsió defini-tiva d’ingressos s’ha executat en un 97,4%.

Respecte a la previsió inicial de 12,30 M€, constatem un increment de 10,57 M€ en els drets liquidats amb relació als ingressos previstos inicial-ment. Aquest increment és conseqüència de subvencions de la Generalitat de Catalunya, entre les quals cal destacar el conveni específic de col·laboració entre el Ministeri d’Educació i la Generalitat de Catalunya, signat en data 16 de desembre de 2009, per al finançament de projectes de Campus de l’Excel.lència Internacional per executar el projecte “Campus d’Excel·lència Internacional Catalunya Sud” (4M €), de l’Estat i de convenis signats per la Universitat que són difícils de quantificar al pressupost inicial.

Els drets liquidats corresponents a aquest capítol han estat superiors en un 123,2% (12,62 M€) respecte a l’any anterior, sobretot pel conveni de 21 de desembre de 2009, signat entre l’Adminstració General de l’Estat (MICINN) i la Generalitat de Catalunya (DIUE) per al finançament d’inversi-ons en matèria de recerca científica i tècnica (7,99 M€); pel conveni entre la Generalitat (DIUE) i la Universitat per al Centre d’R+D+I en Química Sostenible del Parc Científic i Tecnològic de Tarragona, cofinançat pel FE-DER en el marc del programa operatiu FEDER 2007-2013 (2,96 M€), i per subvencions de projectes europeus (1,11 M€). Aquest increment compensa els menors drets liquidats pels projectes de recerca del Ministeri de Ciència i Innovació (1,1 M€).

Capítol VIII

En aquest capítol es preveuen els ingressos per devolució de les bestretes al personal de la Universitat. Si bé els ingressos pressupostats inicialment són iguals a les despeses previstes dins el capítol VIII per a aquest concepte, és a dir, l’1% de les retribucions del personal, exclosos els incentius al rendi-ment i les quotes i prestacions socials, segons l’acord pres per la Comissió Gestora, els drets liquidats estan en funció de les sol·licituds de bestretes realitzades pel personal de la Universitat.

Els drets liquidat inclouen la venda de les accions de l’empresa Boeing Company atorgades per la Fundació James S. Mc Donnell com a ajut al pro-jecte “Discovery, decomposition and dynamics of complex networks” (0,14 M€) i l’últim retorn de l’ajut atorgat, l’any 2007, a la Fundació Privada Ins-titut Català de Paleoecologia Humana i Evolució Social amb la modalitat de bestretes reemborsables (0,1 M€).

El total de 73.601.891,09 € del romanent de tresoreria de l’any 2009 s’ha incorporat com a romanent a l’exercici 2010: d’aquest import, 798.739,94 € es van incloure en la previsió inicial, sense que aquesta modificació tingui efecte en els drets liquidats de l’exercici de 2010, ja que es tracta de drets liquidats en exercicis anteriors.

Les baixes per anul·lació del romanent de tresoreria han estat 0,31 M€. D’aquest import 0,18 M€ corresponen a l’anul·lació de la subvenció per al projecte 13: regió del coneixement curs 2008/2009 de la Diputació de Tarragona, en el marc del conveni 2008/11 per activitats universitàries 2008, que es va gestionar per la Fundació Rovira i Virgili, i la resta, al rein-tegrament de subvencions finalistes.

Capítol IX

Els drets reconeguts en aquest capítol corresponen a les bestretes reem-borsables de la convocatòria de l’any 2010 de subvencions a iniciatives d’R+D+I i transferència de coneixement a través del programa Innocam-pus, en el marc del Programa Campus d’Excel·lència Internacional, per un import de 4,00 M€; a la concessió d’un préstec per a la dotació d’infraes-


tructura i equipament, per finançar el centre d’R+D+I en nutrició i salut (0,11 M€), i diferents ajuts del Ministeri de Ciència i Innovació, finançats amb bestretes reemborsables FEDER, per import de 0,13 M€. A 31 de de-sembre s’han ingressat 0,09 M€.

COMENTARIS A LA LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA DE DESPESES

Les obligacions o despeses reconegudes han estat en total 123,23 M€, un 58,0% de la previsió definitiva. Aquesta baixa execució de la previsió defi-nitiva és conseqüència dels factors següents:

Els majors crèdits generats per la incorporació del romanent de l’any anterior, que no s’han executat totalment al tancament de l’exercici (desviacions de finançament positives).

Els majors crèdits habilitats al llarg de l’exercici 2010 derivats de la liquidació de drets de caràcter finalista i que no s’han executat al tancament de l’exercici (es correspondrien amb els romanents de crèdit generats enguany i es corresponen igualment amb el concepte de desviacions de finançament positives).

Els majors drets liquidats en el pressupost d’ingressos no previstos en el pressupost inicial i que originen majors crèdits de despesa.

A l’exercici 2010 s’ha incorporat el total de romanent de tresoreria de l’exercici 2009, xifrat en 73,60 M€. D’aquest import s’han incorporat al capí-tol I, despeses de personal, 6,28 M€; al capítol II, compra de béns i serveis, 32,87 M€; al capítol III, despeses financeres, 0,01 M€; al capítol IV, trans-ferències corrents, 2,55 M€; al capítol VI, inversions, 31,09 M€, i al capítol VII, transferències de capital, 0,01M€. La resta, 0,79 M€, es va assignar a la consignació inicial del pressupost. Cal constatar que aquesta incorporació del romanent total de tresoreria de l’exercici 2009 pot dificultar la compren-sió correcta de l’estat d’execució dels capítols II i VI.

Dels 123,23 M€ d’obligacions reconegudes, se n’han pagat 111,29 M€ (90,3%), i el 31 de desembre de 2010 encara se n’havien de pagar 11,94 M€ (9,7%).

Capítol I

Les obligacions reconegudes han estat de 69,76 M€. Respecte a la previsió definitiva de 76,63 M€, n’han quedat pendents d’executar 6,86 M€.

Comparant les obligacions reconegudes de l’exercici de 2010 amb les del 2009, constatem un increment de l’1,6% en despeses de personal (1,06 M€), sobretot pel creixement vegetatiu de la plantilla per les noves places, per l’increment salarial del 0,3% i perquè s’ha inclòs la totalitat del com-plement específic en la paga extra de juny del personal funcionari, que ha compensat la baixa en les retribucions salarials per aplicació de Reial decret llei 8/2010, de 29 de maig, de mesures urgents de contenció de la despesa i en matèria fiscal, i el canvi d’imputació dels becaris de primer i segon any sense contracte laboral al capítol 4.

Capítol II

Les obligacions reconegudes han estat de 25,62 M€.

Comparant les obligacions reconegudes corresponents a l’exercici 2010 amb les del 2009, es constata un increment del 20,1% (4,29 M€) en aquest capítol, principalment en les despeses de lloguers d’edificis i altres cons-truccions de la Facultat de Lletres i de l’Escola Universitària d’Infermeria (3,26 M€), reparació i conservació d’edificis i altres construccions (0,51 M€) i subministraments (0,30 M€), entre d’altres.

Capítol III

Les despeses financeres han estat de 0,09 M€, que corresponen bàsicament a la devolució dels interessos de projectes europeus (0,05 M€), als interes-sos de demora de projectes d’investigació del Ministeri de Ciència i Innova-ció (0,03 M€) i la resta a despeses per transferències bancàries (0,01 M€).

a.

b.

c.


Capítol IV

Les obligacions contretes han estat 6,27 M€. Del total d’obligacions reco-negudes, 4,50 M€ corresponen a beques que atorga la Universitat per dife-rents programes. Principalment són beques de recerca (1,30 M€); beques d’investigació (1,03 M€); beques de programes Sòcrates, Erasmus i Drac (0,87 M€); programes de beques de col·laboració URV (0,63 M€), i altres beques de diferents programes (0,67 M€). La resta (1,77 M€) correspon a ajuts a estudiants (0,40 M€) i a altres organismes (1,37 M€).

Respecte a l’any anterior, les obligacions liquidades han estat un 35,7% superiors (1,65 M€). Aquest augment és degut principalment al canvi en els criteris d’imputació dels becaris de primer i segon any sense contracte laboral (1,72 M€).

Capítol VI

Del total de 20,50 M€ d’obligacions reconegudes l’any 2010, 5,87 M€ cor-responen a projectes d’investigació; 2,17 M€, a la construcció de parcs científics i tecnològics; 2,64 M€, a projectes de millora dels campus uni-versitaris de Catalunya 2008-09; 4,09 M€, a inversions realitzades en el marc del conveni d’inversions 2007-13; 1,68 M€, a l’adquisició de llibres i revistes, i la resta, 4,06 M€, a actuacions diverses en infraestructura do-cent, serveis i TIC.

Si comparem les obligacions reconegudes corresponents a l’exercici de 2010 amb les del 2009, constatem una disminució del 7,5% (1,67 M€) en aquest capítol, sobretot per la menor despesa en la construcció de parcs científics i tecnològics (3,41 M€) i a la menor execució de despesa dels projectes d’investigació del Ministeri de Ciència i Innovació (0,99 M€), que ha estat compensada per una major execució de la despesa en inversions realitzades en el marc del conveni d’inversions 2007-13 (2,71 M€).

Capítol VIII

En aquest capítol s’han reconegut obligacions per import de 0,17 M€, que corresponen a les bestretes del personal satisfetes durant l’any 2010 (0,16 M€), i la resta, 0,01 M€, a l’adquisició d’accions fora del sector públic.

Capítol IX

En aquest capítol s’han reconegut obligacions per import de 0,79 M€, que corresponen al reemborsament de préstecs de parcs científics i tecnològics (0,74 M€), i la resta, a la devolució de les bestretes reemborsables per la realització de projectes d’infraestructura tecnològica (0,05 M€).

COMENTARIS ALS PRESSUPOSTOS TANCATS

a) ingrEssos

L’import pendent de cobrar és 5,37 M€, el 15,3% dels drets liquidats. Els drets pendents de recaptar i l’estat d’execució per capítols és el següent:

Capítol Pendent cobrament Estat d’execució Cap. III 257.551,42 -4.935,64 Cap. IV 2.742.170,09 -266.412,35 Cap. V 3.981,60 0,00 Cap. VI 0,00 0,00 Cap. VII 1.897.645,63 -45.055,93 Cap. VIII 1.254,33 0,00 Cap. IX 467.529,50 0,00 TOTAL 5.370.132,57 -316.403,92

De l’estat d’execució negatiu de 0,32 M€, 0,18 M€ corresponen a l’anul-lació del dret reconegut l’any 2008 de la subvenció de la Diputació de Tarragona (vegeu els comentaris a la liquidació pressupostària d’ingressos del capítol VIII), 0,03 M€ corresponen a l’anul•lació per un menor ingrés de l’Organisme Autònom de Programes Educatius Europeus en el marc del


programa Erasmus, i la resta, a anul·lacions d’ajuts de recerca i diferents conceptes.

b) dEspEsEs

El pagament de les obligacions pendents d’exercicis anteriors ha estat pràc-ticament total; el 31 de desembre de 2010 quedaven pendents de paga-ment 3,49 milers d’euros (0,03%).

El saldo d’exercicis tancats és deutor per valor de 5,37 M€.

COMENTARIS ALS COMPTES EXTRAPRESSUPOSTARIS

El saldo dels comptes extrapressupostaris reflecteix l’import pendent de pagar/recaptar per moviments extrapressupostaris.

El saldo deutor pendent d’ingressar és d’1,71 M€. Es tracta principal-ment per l’IVA pendent de devolució de la declaració de l’any 2010 (1,11 M€), i la resta, de comptes extrapressupostaris per devolució de fiances (0,27 M€), per l’IVA suportat (0,19 M€) i per deutors per IVA transferit de factures pendents de recaptar de facturació de serveis i dels deutors per provisions de fons a justificar (0,14 M€)

El saldo creditor pendent de pagament és de 4,25 M€. D’aquest import, les partides més significatives són:

Els imports pendents d’ingressar a Hisenda de la retenció de la renda de les persones físiques i altres retencions, corresponents al quart trimestre de 2010, per un import d’1,55 M€.

Projectes europeus: recull els fons que s’han de distribuir als beneficia-ris seleccionats per la Unió Europea. L’import pendent per aquests concep-tes és de 1,81 M€.

Moviments extrapressupostaris varis: recull principalment imports pen-dents de distribuir a altres organismes i fiances rebudes. L’import pendent per aquest concepte és de 0,34 M€.

Seguretat Social, drets passius i MUFACE: en la liquidació del pressupost es considera el pagament brut de la nòmina. La part de Seguretat Social dels treballadors del mes de desembre i els drets passius corresponents al 31 de desembre de 2010 estan traspassats a comptes creditors extrapres-supostaris. L’import pendent per aquests conceptes és de 0,36 M€.

Creditors per IVA suportat pendent de pagar a proveïdors. L’import pen-dent per aquest concepte és de 0,15 M€.

Beques d’escoles adscrites: recull l’import que el Ministeri d’Educació, Cultura i Esports ha ingressat a la Universitat pel concepte de taxes d’alum-nes becaris, el qual s’ha de retornar a les escoles adscrites.

Assegurança voluntària i obligatòria: inclou els imports pendents de pa-gar a les empreses d’assegurança. L’import pendent per aquest concepte és de 0,02 M€.

Retencions judicials: retencions realitzades al personal per ordre de l’autoritat administrativa competent (ajuntaments, jutjats, etc.) i altres comptes extrapressupostaris. L’import pendent per aquest concepte és de 0,02 M€.

El saldo de les partides pendents d’aplicació ha estat:

d’ingressos, 15.000,00 €

de despeses, 13.489,23 €

El 31 de desembre de 2010 el saldo net dels comptes extrapressupos-taris és creditor per import de 2,54 M€.

CONSIDERACIONS SOBRE EL SALDO PRESSUPOSTARI DE L’EXERCICI

El saldo pressupostari positiu de l’exercici per import de 15.168.949,72 € no ha estat corregit amb el valor absolut de les desviacions de finançament

1�FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Comptabilitat pressupostària

negatives ni positives imputables a l’exercici derivades de l’execució de les despeses.

Per motius informàtics la Universitat no té resolt el càlcul de les desvi-acions de finançament.

CONSIdERACIONS SOBRE EL ROMANENT dE TRESORERIA

El romanent de tresoreria total és 88.342.767,28 €.

Romanent específic: 86.379.117,02 €, que corresponen a despeses amb finançament finalista i a despeses compromeses.

Romanent especial: 1.872.264,35 €, que corresponen als centres, als departaments i als serveis.

Romanent genèric de tresoreria: 91.385,91 €.

1�FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Comptes anuals

Comptes anuals

20FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Comptes anuals


Compromisos de despeses adquirits amb càrrec a l’exercici de:Capítol Article Explicació Any 2011 Any 2012 Anys

PosteriorsTotal

6 62 HON.PER LA NOVA CREACIO DE LA NOVA FACULTAT DE CIENCIES DE L’EDUCACIO I PSICOLOGIA

51.377,11 0,00 0,00 51.377,11

6 62 HON.PER LA NOVA CREACIO DE L’EDIFICI DE SERVEIS CENTRALS I ARXIU 14.029,78 0,00 0,00 14.029,78

6 62 OB NC CENTRE R+D+I NUTRICIO I SALUT DE LA URV - FASE ACABATS INTERIORS I INSTAL.LACIONS

4.093.524,10 0,00 0,00 4.093.524,10

6 62 NC ESCOLA TECNICA D’ARQUITECTURA DE LA URV - FASE 1A ETAPA 1 (CAMPUS BELLISENS)

1.569.656,94 0,00 0,00 1.569.656,94

6 62 AMPL.HON.ARXIU COMPACTES I ESPAIS COMUNS AL CAMPUS CATALUNYA (PART S.CENTRALS)

21.184,30 15.888,24 0,00 37.072,54

6 62 AMPL. HON. TECNIC FCEP I ARXIU: AMPLIACIO CRAI CAMPUS CATALUNYA 28.244,27 56.488,56 0,00 84.732,83

6 62 AMPL. HON. ARXIU COMPACTES I ESPAIS COMUNS AL CAMPUS CATALUNYA (PART FCEP) 34.759,69 26.069,78 0,00 60.829,47

6 62 SUBM., INSTAL., I POSTERIOR LLOGUER AMB OPCIO A COMPRA D’UN MODUL PREFABRICAT

255.248,16 255.248,16 255.248,16 765.744,48

6 62 SERVEI GESTIO I SUPORT TECNIC PROG. CONSTR. I EQUIP. DIVERSOS CENTRES D+R I ALTRES CENTRES URV

517.000,00 0,00 0,00 517.000,00

6 62 HO. DIR. OB. COORD. DE SEG. I SALUT, LIQ. I DET OBRES ADEQ. DE L’ALA EST CENTRE R+D+I EN QUÍMICA

31.877,19 0,00 0,00 31.877,19

6 62 ADJUDICACIO PUBLICACIONS PERIODIQUES ESTRANGERES I NACIONALS 239.410,28 0,00 0,00 239.410,28

2 20 LLOGUER EDIFICI INQUI FINS 30/04/2014 304.776,48 304.776,48 406.368,64 1.015.921,60

2 20 ARRENdAMENT 111 IMPRESORES I SERVEIS ASSOCIATS EdIF. CENTRALS 6.000,00 0,00 0,00 6.000,00

2 20 SUBMINISTR. VEHICLE EN REGIM ARRENDAMENT SENSE OPCIÓ DE COMPRA 5.412,50 1.807,50 0,00 7.220,00

2 20 SUBMINISTRAMENT VEHICLE EN REGIM D’ARRENDAMENT 6.867,60 0,00 0,00 6.867,60

2 20 CONTRACTE SOTSARRENDAMENT 2ONA FASE D’AULES PREFABRICADES CAMPUS BELLISENS 236,73 m2

56.504,88 38.925,59 0,00 95.430,47

2 20 CONTRACTE DE SOTSARRENDAMENT DE LA 3A FASE D’AULES PREFABRICADES C. BELLISENS 157m2.

60.467,31 0,00 0,00 60.467,31

2 20 CONTRACTE DE SOTSARRENDAMENT D’AULES PREFABRICADES CAMPUS BELLISENS DE 120,100 I 80m2.

16.481,68 0,00 0,00 16.481,68

2 20 LLOGUER SEU DIRECCIO I ADM. CAMPUS TERRES DE L’EBRE 39.600,00 39.600,00 0,00 79.200,00

2 20 LLOGUER SEU DIRECCIO I ADM. CAMPUS TERRES DE L’EBRE. INCREMENT DE L’IPC 554,40 554,40 0,00 1.108,80

2 20 ARRENdAMENT ESPAIS NOVA UBICACIO SEU dIRECCIO I AdMIN. dEL CAMPUS TERRES DE L’EBRE

321,24 321,24 0,00 642,48

2 21 SERVEI DE COMUNICACIONS DE LA XARXA CORPORATIVA URV 286.204,54 0,00 0,00 286.204,54

2 21 PRORROGA CONTRACTE EXP.SE 19/09 CORRESPONENT AL MANTENIMENT EQUIP. SUN PRESENT A LA URV

33.333,34 0,00 0,00 33.333,34

2 21 MANTENIMENT APARELLS ELEVAdORS EdIFICIS URV 68.548,56 0,00 0,00 68.548,56

2 21 SERVEI dE MANTENIMENT PREVENTIU OBRA CIVIL EdIFICIS URV 101.475,00 8.456,25 0,00 109.931,25

2 21 MANTENIMENT PREVENTIU OBRA CIVIL EdIFICIS URV 1.826,55 152,21 0,00 1.978,76

2 21 MANTENIMENT INSTAL·LACIONS URV 735.273,70 0,00 0,00 735.273,70

2 21 SERVEI DE CONTROL DE PLAGUES 28.991,42 0,00 0,00 28.991,42

2 21 MANTENIMENT PREVENTIU I ASSESSORIA TECNICA INSTAL·LACIONS DE GASOS TECNIC I SISTEMES SEGUR

24.158,67 12.079,33 0,00 36.238,00

2 22 ASSEGURANCES URV 8.850,00 0,00 0,00 8.850,00

2 22 CONTRACTACIO SERVEI ASSEGURANCES RESPONSABILITAT CIVIL I PATRIMONIAL 18.494,30 0,00 0,00 18.494,30

2 22 ASSESSORAMENT BENESTAR ANIMAL EN ELS ESTABULARIS 9.345,60 0,00 0,00 9.345,60

2 22 PREVENCIO VIGILANCIA DE LA SALUT, SEGURETAT I ASSESSORAMENT PREVENTIU PER A LA URV

195.000,00 117.593,10 0,00 312.593,10

2 22 SERVEI D’EXPEDICIO DE TITOLS OFICIALS I DEL SUPLEMENT EUROPEU AL TITOL DELS ESTUdIANTS dE LA URV

100.085,00 0,00 0,00 100.085,00

2 22 SERVEI dE VEU I dAdES dE LA URV 313.304,79 0,00 0,00 313.304,79

2 22 SERVEIS D’INFORMATICA RELACIONATS AMB EL DESENVOLUPAMENT D’APLICACIONS 44.681,65 0,00 0,00 44.681,65

2 22 SE 24/09.SERVEI D’ATENCIO ALS USUARIS I SUPORT DELS SISTEMES INFORMATICS dE LA URV

180.281,00 0,00 0,00 180.281,00

2 22 NETEJA EDIFICIS I DEPENDENCIES URV 2.204.356,68 0,00 0,00 2.204.356,68

2 22 ADJUDICACIO SERVEI DE VIGILANCIA 700.000,00 350.000,00 0,00 1.050.000,00

2 22 SUBMINISTRAMENT ENERGIA ELECTRICA SEGONS L’ACORD MARC ALS EDIFICIS I DEP. dE LA URV

2.099.093,73 0,00 0,00 2.099.093,73

TOTAL 14.506.602,44 1.227.960,84 661.616,80 16.396.180,08

ESTAT DELS COMPROMISOS DE LA DESPESA ADQUIRITS A CÀRREC D’EXERCICIS FUTURS EXERCICI 2010


Característiques del deuteDisposat

pendent a 01.01.10

Ingressat AmortitzatPendent

d’amortitzar a 31.12.10

Data finalització

Autorització Entitat financera

Data delcontracte

NominalImport divises

Import euros

COMPTE GENERAL DE L’ENDEUTAMENT EXERCICI: 2010

3�FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Comptabilitat patrimonial

II. COMPTABILITAT PATRIMONIAL

1. Imatge fidel

Els comptes anuals s’han elaborat a partir dels registres comptables de la Universitat, després de fer-hi els ajustaments i reclassificacions necessa-ris, i es presenten d’acord amb el Pla especial de comptabilitat pública per a les universitats públiques de Catalunya, aprovat el 3 de maig de 1999, amb la finalitat d’aconseguir que els comptes anuals de la Universitat expressin la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i del resultat economi-copatrimonial i d’execució del pressupost.

Les xifres incloses als comptes anuals estan expressades en euros, amb decimals.

Els comptes anuals comprenen el balanç, el compte del resultat econo-micopatrimonial i la memòria financera.

S’inclouen als comptes els saldos i transaccions corresponents a l’acti-vitat englobada dins del pressupost de la Universitat. No s’hi inclouen ni les operacions ni els actius i passius derivats de les operacions de la Fundació URV, que porta a terme activitats complementàries a les de la Universitat, amb plena autonomia de gestió i finançament.

2. Agrupació de partides

Per facilitar la comprensió del balanç i del compte de resultat economicopa-trimonial, els esmentats estats es presenten de forma resumida, i les anàli-sis requerides es presenten a les notes corresponents de la memòria.

a) critEris comptablEs aplicats al balanç

1. Finançament bàsic

• Patrimoni i resultats pendents d’aplicació. Recull el patrimoni inicial de la Universitat com a diferència entre l’actiu propi i el passiu exigible de la Universitat.

El patrimoni rebut en cessió i/o pendent de cessió, fins a 31/12/1999, ha estat valorat a valor venal per un perit independent.

• Ingressos a distribuir en diversos exercicis. Les subvencions de capital rebudes per la Universitat per l’adquisició de béns concrets, prèviament de-terminats, es valoren per l’import concedit quan tinguin caràcter de no re-integrable. S’imputaran al resultat de l’exercici en proporció a la depreciació experimentada durant el període pels actius finançats; en el cas de finan-çament d’actius no depreciables, les subvencions s’imputaran als resultats de l’exercici en què se’n produeixi l’alineació o la baixa en inventari. Aquest criteri comptable es va aplicar des del 31/12/1999. També formen part dels ingressos a distribuir en diversos exercicis les subvencions de capital de béns ja formats. Els béns de capital ja formats i transferits pel Decret 132/1992, de 22 de juny, pel qual s’integren i s’adscriuen a la URV dife-rents centres dependents de la Divisió VII de la Universitat de Barcelona, constituïts per béns mobles, així com els béns mobles i immobles pendents de transferir per la Generalitat de Catalunya, s’han considerat com a sub-vencions de capital.

• Deutes a llarg termini. Figuren en el balanç pel valor de reemborsa-ment.

2. Immobilitzat

• L’immobilitzat immaterial. Recull el conjunt de béns intangibles i drets, susceptibles de valoració econòmica, que compleixen, a més, les caracte-rístiques de permanència en el temps i d’utilització en la producció de béns i serveis públics o que constitueixen una font de recursos de la Universitat. Figuren en el balanç pel preu d’adquisició o cost de producció.

Immobilitzat immaterial Anys de vida útilPropietat industrial 5

Aplicacions informàtiques 3-4


• L’immobilitzat material. La Universitat considera un bé inventariable tot element funcional amb una durada normal superior a un any i un cost superior a 300,00 €.

L’immobilitzat material adquirit fins a 31/12/1999 figura en el balanç pel valor venal determinat per un perit independent a la Universitat en aquesta data. Quan es tracta de béns adquirits a títol gratuït (donacions rebudes), o que hagin estat rebuts en cessió, es considera com a preu d’adquisició el seu valor venal en el moment de la incorporació patrimonial. En el cas de donacions rebudes, la contrapartida és el compte d’ingressos a distribuir en diversos exercicis, imputant-se al resultat de l’exercici en proporció a l’amortització corresponent a l’element de l’actiu rebut en donació. A partir d’aquesta data figuren pel seu cost d’adquisició o cost de producció menys l’amortització acumulada des d’aquella data. A excepció dels fons bibliogrà-fic, que s’han valorat pel valor de compra, des de la creació de la Universi-tat, menys l’amortització acumulada des d’aquella data.

Les despeses de manteniment i conservació esdevenen despeses de l’exercici en el qual es produeixen. Els costos de renovació, ampliació o mi-llora dels béns de l’immobilitzat material s’incorporen a l’actiu com a major valor del bé en la mesura que suposin un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la vida útil.

Quan l’immobilitzat material es dóna de baixa o es ven, el seu valor comptable i la seva amortització acumulada s’eliminen dels registres comp-tables. El benefici o pèrdua es porta a ingressos o despeses.

• Inversions financeres permanents. Figuren en el balanç pel seu valor d’adquisició o al de mercat si fos menor.

• Amortització de l’immobilitzat material. L’immobilitzat material s’amor-titza pel mètode lineal en funció de la vida útil estimada de cada element. La vida útil dels elements adquirits per la Universitat fins a 31/12/1999 s’ha determinat per un perit en funció de la depreciació real del bé i de la vida útil que la Universitat estima per a cada família de l’immobilitzat. Els fons bibliogràfics s’amortitzen totalment en l’exercici de la seva adquisició. Les vides útils estimades són les següents:

Immobilitzat material Anys de vida útilConstruccions 20-50Instal·lacions tècniques 8-12Maquinària 4-7Mobiliari 7-10Utillatge 4Equips per a processament d’informació 3-4Elements de transport 7-8Llibres i revistes -Altre immobilitzat 10

Les adquisicions s’amortitzen a partir de la data d’adquisició o de la po-sada en marxa de l’element.

3. Existències

El material d’oficina i les publicacions editades per la Universitat es conside-ren despesa de l’exercici. En cas d’activar els béns esmentats, l’efecte sobre el resultat de l’exercici seria poc significatiu.

4. Creditors i deutors

• Els creditors pressupostaris figuren en el balanç per l’import a satisfer.

• Els deutors figuren en el balanç pel seu valor nominal. La Universitat dota una provisió per insolvències mitjançant una estimació del risc de fa-llits existent amb aquests saldos. A diferència de la comptabilitat pressu-postària, no s’hi inclouen els 4.619.868,90 euros de les bestretes reembor-sables i no disposades amb el Ministeri de Ciència i Innovació i la Generalitat de Catalunya.


• Ajustaments per periodificació. En el balanç inicial a 1/1/2010 figuren les periodificacions de l’any 2009.

Al tancament de l’exercici la Universitat difereix els preus públics per prestació de serveis acadèmics universitaris corresponents als nous mesos restants del curs 2010-11.

Les subvencions per a projectes de recerca i per a inversions, que to-talment o parcialment es destinen a l’adquisició d’immobilitzat, s’imputen a ingressos de l’exercici quan es produeix la despesa corrent finançada, o a ingressos a distribuir en diversos exercicis en el cas que financin béns de capital fix. La resta de subvencions, que només financen despesa corrent, es comptabilitzen com a ingrés de l’exercici.

5. Inversions financeres permanents

Els valors negociables es valoren pel preu d’adquisició en el moment de la subscripció o compra, minorats per la corresponent provisió si escau.

b) critEris comptablEs aplicats al comptE dE rEsultat Economicopatrimonial

La imputació de les despeses i ingressos es realitza en funció del corrent real de béns i serveis que representen, independentment del moment que es produeix el corrent monetari o financer. Les despeses i ingressos de l’exe-cució del pressupost s’imputaran quan es dictin els actes administratius. Al tancament de l’exercici, encara que no s’hagin dictat els actes administra-tius, la Universitat reconeix en el compte del resultat economicopatrimonial les despeses efectivament realitzades.

1. Compres i despeses per naturalesa

• D’acord amb el criteri anterior, s’ha comptabilitzat la meritació de la despesa corrent i de la part proporcional de les pagues extraordinàries i de la de vacances del personal de la Universitat.

• Gratificacions per jubilació: al tancament de l’exercici es comptabilitza el passiu meritat en relació amb els compromisos de gratificacions per ju-bilació previstos al conveni col·lectiu del personal laboral de les universitats públiques catalanes (vegeu la nota m). El mètode actuarial seguit és el crèdit unitari projectat. Les hipòtesis actuarials demogràfiques s’han basat en taules de mortalitat GRM/F95 i les hipòtesis financeres utilitzades són 3,00% de taxa d’actualització i 2,00% d’increment salarial. L’estudi actuari-al va ser realitzat per FIATC Mutua de Seguros y Reaseguros l’any 2010.

2. Vendes i ingressos per naturalesa

• Preus públic per prestació de serveis. Es reconeixen com a ingrés d’acord amb el criteris comptables de l’apartat I.a 1 dels criteris comptables de la memòria pressupostària. Es difereixen en el passiu els imports que corresponen als mesos restants del curs acadèmic (vegeu la nota p).

• Transferències i subvencions corrents. Es comptabilitzen com a ingrés quan l’entitat que els concedeix els atorga.

• Transferències de capital. Es comptabilitzen segons els apartats II.a. 1 i 4 de la memòria patrimonial

c) immobilitzacions immatErials

Els moviments registrats durant l’exercici en l’immobilitzat immaterial han estat els següents:

Saldo inicial

01/01/2010

Entrades de

l'exerciciBaixes

Saldo final

31/12/2010Propietat Industrial

Brut 19.347,01 0,00 0,00 19.347,01

Amortització 18.039,81 344,00 0,00 18.383,81

Valor comptable 1.307,20 -344,00 0,00 963,20


Aplicacions Informàtiques

Brut 2.779.560,01 566.765,21 17.603,60 3.328.721,62

Amortització 2.258.404,39 343.388,82 17.603,60 2.584.189,61

Valor comptable 521.155,62 223.376,39 0,00 744.532,01

Drets sobre béns en règim d'arrendament financer

Brut 373.752,00 5.811,00 0,00 379.563,00

Amortització 5.590,92 7.475,04 0,00 13.065,96

Valor comptable 368.161,08 -1.664,04 0,00 366.497,04

Total

Brut 3.172.659,02 572.576,21 17.603,60 3.727.631,63

Amortització 2.282.035,12 351.207,86 17.603,60 2.615.639,38

Valor comptable 890.623,90 221.368,35 0,00 1.111.992,25

d) immobilitzacions matErials

Els moviments registrats durant l’exercici en l’immobilitzat material han estat els següents:

Un major detall de l’immobilitzat es detalla en l’annex d’aquesta me-mòria.

E) invErsions gEstionadEs pEr altrEs Ens

L’epígraf “Inversions gestionades” correspon a les subvencions que s’han de percebre de la Generalitat de Catalunya per a la devolució dels préstecs re-integrables rebuts del Ministeri de Ciència i Innovació en referència als Parcs Tecnològics i al Fons Europeu de Desenvolupament Regional (FEDER).

El cobrament d’aquests imports està previst per al mateix moment que es retornin els préstecs inclosos a l’epígraf “Altres deutors” dels creditors a llarg termini del balanç de situació. L’esmentat actiu només fa referèn-cia a aquella part dels préstecs que està finançada per la Generalitat de Catalunya.

Valor a

01/01/2010

Adquisicions

i entrades

Reclassif. i

Baixes

Valor a

31/12/2010

Amortització

acumulada

31/12/2010

198.734.544,04 21.527.266,20 406.916,64 219.854.893,60 98.238.755,65

Terrenys i béns naturals 12.246.389,36 6.978.224,20 0,00 19.224.613,56 0,00

Construccions 86.072.395,66 7.006.359,48 0,00 93.078.755,14 15.866.268,91

Instal·lacions Tècniques 28.352.216,39 1.470.744,37 1.472,48 29.821.488,28 19.391.348,31

Maquinària 11.486.895,13 874.899,84 51.811,42 12.309.983,55 9.236.406,83

Utillatge 623.961,69 33.470,35 492,64 656.939,40 536.365,73

Mobiliari 12.941.269,25 887.334,19 14.791,09 13.813.812,35 8.927.678,44

Equips proc.d'informació 11.185.214,76 1.466.340,73 244.275,53 12.407.279,96 10.038.918,70

Elements de transport 39.014,17 4.000,00 0,00 43.014,17 14.979,38

Fons bibliogràfics 13.988.797,54 1.708.540,80 0,00 15.697.338,34 15.697.338,33

Infraestructura científica 21.332.898,40 1.086.823,47 94.073,48 22.325.648,39 18.085.333,03

Altre inmobilitzat material 465.491,69 10.528,77 0,00 476.020,46 444.117,99

40FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Comptabilitat patrimonial

Els moviments en aquest epígraf a l’any 2010 han estat els següents:

Saldo inicial

01/01/2010

Entrades de

l’exercici

Sortides de

l’exercici

Saldo final

31/12/2010

8.952.124,74 135.646,83 0,00 9.087.771,57

Les entrades de l’exercici corresponen a les bestretes reemborsables ingressades per les convocatòries FEDER.

f) invErsions financErEs pErmanEnts

Els moviments de la cartera de valors a llarg termini han estat els se-güents:

g) dEspEsEs a distribuir En divErsos ExErcicis

L’epígraf “Despeses a distribuir en diversos exercicis” correspon a les des-peses financeres del rènting amb opció a compra del local I-Center que la URV té a l’avinguda dels Països Catalans de Tarragona.

h) dEutors

Els saldos deutors a 31 de desembre són els que es detallen a continua-ció:

Descripció ParticipacióSaldo

01/01/2010Entrades exercici

Sortides exercici

Saldo final

31/12/2009Portal Universia, SA 1% 167.430,00 0,00 0,00 167.430,00

Societat Catalana d’Inversió en Empreses de Base Tecnològica, SA 0,7% 25.000,00 0,00 0,00 25.000,00

TecnoParc Reus, SA 5% 25.000,00 0,00 0,00 25.000,00

Aplicacions mediambientals i Industrials de la Catàlisi, SL 10% 13.200,00 0,00 0,00 13.200,00

SIMPPLE, SL 0% 6.630,00 0,00 6.630,00 0,00

Societat Promotora del Parc Tecnològic de Tarragona, SL 10% 6.000,00 0,00 0,00 6.000,00

NT Sensors, SL 10% 6.000,00 12.000,00 0,00 6.000,00

Edis SA 8% 4.808,10 0,00 0,00 4.808,10

Virtual Institute for Chemometrics amd Industrial Matrology, BV 20% 3.600,00 0,00 0,00 3.600,00

Shirota Functional Foods, SL 2% 2.400,00 0,00 0,00 2.400,00

Parc Científic i Tecnològic del Turisme i Oci de la Costa Daurada, SL 25% 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00

Confidence Data, SL 10% 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00

Beyond Food, SL 10% 550,00 0,00 0,00 550,00W3IS2 Internet Solutions & Information System, SL 10% 500,00 0,00 0,00 500,00

M-BOT Solutions, SL 10% 320,00 0,00 0,00 320,00

SmartOxide, SL 10% 320,00 0,00 0,00 320,00Integrated MicroSystems for Quality of Life, SL 10% 0,00 310,00 0,00 310,00

James S. Mc’Donnell Foundation 0% 0,00 135.391,41 135.391,41 0,00

Total 263.758,10 147.701,41 142.021,41 269.438,10


2009 2010

36.158.421,44 30.450.735,06

Deutors pressupostàris 32.702.221,23 29.434.200,95Deutors per drets reconeguts. Ppto. d'ingressos corrent

28.134.062,90 28.819.328,69

Deutors per drets reconeguts. Ppto. d'ingressos tancats

4.568.158,33 614.872,26

Deutors no pressupostaris 3.575.227,50 609.399,25

Deutors per IVA transferit 1.033.934,71 145.300,97

Deutors per provisions fons justificar 213,29 213,29Deutors no pressp. Deute a curt bestretes re-emborsables

2.373.544,70 197.068,90

Deutors no pressp. periodif. ingressos 0,00 0,00

Altres deutors no pressupostaris 167.534,80 266.816,09

Altres deutors 673.142,80 1.311.203,57

Administracions públiques 655.984,96 1.297.714,34

Altres deutors 17.157,84 13.489,23

Provisions per a insolvències -792.170,09 -904.068,71

Un major detall dels deutors pressupostaris figuren a l’annex d’aquesta memòria. L’import dels deutors pressupostaris que figura a la comptabilitat financera és de 29.434.200,95 euros, sent l’import de la comptabilitat pres-supostària de 34.054.069,85 euros. La diferència de 4.619.868,90 euros correspon als drets liquidats per bestretes reemborsables atorgades pel Mi-nisteri de Ciència i Innovació i amb la Generalitat de Catalunya que no han estat disposats a tancament de l’exercici. Com que es tracta de préstecs no disposats, a tancament de l’exercici, l’esmentat import ha estat minorat de l’epígraf “Deutors pressupostaris” i de l’epígraf “Altres deutes a llarg termini” del balanç de situació. Tot i això, la part no disposada d’aquestes bestretes que és finançada per la Generalitat de Catalunya o amb altres subvencions sí que ha estat inclosa com a “Deutors no pressupostaris” a curt termini amb contrapartida a “Ajustaments per periodificació” per poder finançar la despesa relacionada que està executada a tancament.

i) invErsions financErEs tEmporals

El saldo deutor de les inversions financeres temporals a 31 de desembre de 2009 i 2010 ha estat el següent:

2009 2010

Crèdits a curt termini 103.000,00 0,00

j) trEsorEria

El disponible de tresoreria a 31 de desembre de 2009 i 2010 és el que a continuació es detalla:

2008 2009

Caixa 1.898,53 5.997,17

Bancs i institucions de crèdit. 14.096.057,65 9.265.293,62

Bancs i institucions de crèdit. Comptes financers

36.500.000,00 60.410.000,00

Total 50.597.956,18 69.681.290,79

El disponible en bancs i institucions financeres, així com els comptes financers, tenen una disposició immediata.


k) fons propis

El moviment de l’exercici ha estat el següent:

i) ingrEssos a distribuir En divErsos ExErcicis

El moviment del compte d’ingressos a distribuir en diversos exercicis a l’exercici 2010 ha estat el següent:

Les entrades de l’exercici de subvencions de capital i recerca correspo-nen als conceptes següents:

- Subvencions per finançar el Pla pluriennal d’inversions destinades a la compra d’immobilitzat per un total de 3.361.718,96 euros.

- Subvencions de recerca destinades a la compra d’immobilitzat du-rant l’any 2010 per un total de 977.704,37 euros (vegeu nota p).

- Subvencions pel projecte d’R+D+I i transferència de tecnologia del Campus d’Excel·lència Internacional Catalunya Sud (CEB09-0041) per un total de 627.839,38 euros.

- Subvencions pel Campus de l’Excel·lència Internacional (ordre PRE/1996/2009) per un total de 2.637.158,92 euros.

- Bestretes reemborsables per finançar inversions destinades a la compra d’immobilitzat per un total de 297.291,60 euros.

Els ingressos a distribuir en diversos exercicis es componen:

Subvencions de capital de béns ja formats:

- De béns de capital ja formats pendent de transferir per la Genera-litat de Catalunya corresponents al Pla pluriennal d’inversions.

- De béns mobles transferits per la Universitat de Barcelona a la cre-ació de la Universitat Rovira i Virgili.

Subvencions de capital i recerca:

- Subvencions de capital de la Generalitat de Catalunya per finançar les inversions del Pla pluriennal d’inversions. Les entrades corres-

Saldo inicial

01/01/2010

Entrades

exercici

Ajustos anys

anteriors

Imputació a

Resultats

Saldo final

31/12/2010

Donacions i llegats de capital 140.500,00 4.750,05 0,00 -4.351,40 140.898,65

Donacions i llegats per investigació 2.243,39 146.334,00 0,00 -45.048,61 103.528,78

Donacions i llegats Inv. FURV 475.276,19 320.409,50 0,00 -168.921,07 626.764,62

Subvencions capital béns formats 15.848.304,02 0,00 0,00 -539.433,38 15.308.870,64

Subvencions capital recerca 64.376.203,48 7.901.713,23 -674.232,45 -6.687.199,17 64.916.485,09

Altres ingressos a distribuir 5.599.386,63 0,00 0,00 -75.018,25 5.524.368,38

Total 86.441.913,71 8.373.206,78 -674.232,45 -7.519.971,88 86.620.916,16

Saldo inicial

01/01/2010Altes Reclassific. Baixes

Saldo final

31/12/2010

Patrimoni 880.499,96 0,00 0,00 0,00 880.499,96

Patrimoni rebut en cessió 5.184.508,35 6.989.423,23 0,00 -1.962,54 12.171.969,04

Patrimoni rebut segons conveni i pendent de cessió

10.336.490,28 0,00 0,00 0,00 10.336.490,28

Resultats positius d’exercicis anteriors 36.504.217,19 8.017.637,42 0,00 0,00 44.521.854,61

Resultat de l’exercici 8.017.637,42 5.753.225,99 0,00 -8.017.637,42 5.753.225,99

Total 60.923.353,20 20.760.286,64 0,00 -8.019.599,96 73.664.039,88


ponen a la part de la subvenció de capital que financen actius fi-xos.

- Subvencions de recerca. Les entrades de l’exercici corresponen a la part de subvencions de recerca que financen actius fixos.

- Subvencions per millora dels campus universitaris de Catalunya. Les entrades de l’exercici corresponen a la part de subvencions que financen actius fixos.

- Subvencions de capital a percebre, de la Generalitat de Catalunya i del Ministeri de Ciència i Innovació, per retornar les bestretes reemborsables per finançar els parcs tecnològics i les actuacions FEdER.

- Subvencions de capital per la declaració d’obres noves dels terrenys ocupats per la Junta de Construcciones Instalaciones y Equipo Es-colar del Ministeri de Ciència i Innovació.

Els ajustos d’anys anteriors de les subvencions capital recerca inclou 674.232,45 euros, per la reclassificació de les subvencions activades el 2009 previstes de percebre de la Generalitat de Catalunya pel retorn de les bestretes reemborsables del Parc Científic i Tecnològic de Turisme i del Parc Científic i Tecnològic de Nutrició, dels quals no es disposa en el moment actual del compromís de la Generalitat.

Altres ingressos a distribuir:

- Ingressos a distribuir en diversos exercicis per la transmissió del dret d’usdefruit temporal dels espais de l’edifici R+D+I de Nutrició i Salut, segons escriptura pública.

- Ingressos a distribuir en diversos exercicis per la transmissió del dret d’us de fruit temporal dels espais de l’edifici R+D+I de Quími-ca Sostenible, segons escriptura pública.

Donacions: Durant l’exercici 2010 s’han produït les següents entrades:

- Donacions i llegats de capital: equipament procedent de la donació de la Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals i de l’Escola Uni-versitària Santa Maria Maris, per un import de 4.750,05 euros.

- Donacions i llegats per investigació: programari i equipament in-formàtic procedent de la donació per la digitalització de l’arxiu Montserrat Tarradellas, per un import de 146.334,00 euros.

- Donacions i llegats per investigació FURV: equipament i infraestruc-tura que provenien de la realització de treballs científics, tècnics, artístics o de formació continuada realitzats pels professors de la Universitat, per import de 320.409,50 euros.

m) provisions pEr a riscos i dEspEsEs

Els moviments han estat els següents:

La previsió per a litigis inclou diferents reclamacions del personal docent i investigador, per repetició de concursos, i del personal d’administració i serveis per reconeixement del dret de quantitat pel cobrament del plus de perillositat, entre d’altres.

Gratificacions per a jubilació. Al tancament de l’exercici es comptabi-litza, d’acord amb un estudi actuarial, el passiu meritat en relació amb els compromisos de gratificacions per a jubilació previstos en el conveni col-lectiu del personal laboral de les universitats públiques catalanes. Segons

Saldo inicial

01/01/2010

Entrades de

l’exerciciCancel·lació

Saldo final

31/12/2010

Previsió per a litigis 212.785,57 37.553,40 128.450,23 121.888,74

Previsió per a jubilació conveni 2.542.829,45 224.432,85 119.898,58 2.647.363,72

Previsió per a Pla de pensions 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 2.755.615,02 261.986,25 248.348,81 2.769.252,46


l’esmentat estudi, l’import del passiu meritat a 31 de desembre de 2010 era de 2.647.363,72 euros.

n) altrEs dEutEs a llarg tErmini

Durant l’exercici 2010 s’han ingressat les bestretes reemborsables per fi-nançar la convocatòria d’ajuts del Programa Nacional d’Infraestructures Ci-entificotecnològiques, subprograma de projectes d’equipament cientifico-tecnològic, cofinançat pel FEDER de l’any 2010; diferents ajuts del Ministeri de Ciència i Innovació, finançats amb bestretes reemborsables FEDER, i bestretes reemborsables del conveni de col·laboració entre l’Administració general de l’Estat i la comunitat autònoma de Catalunya per finançar el centre d’R+D+I en Nutrició i Salut i la posada en marxa del clúster R+D+I en Turisme.

Els moviments dels proveïdors d’immobilitzat a llarg termini han estat els següents:

o) crEditors a curt tErmini

Aquest epígraf presenta el següent detall:

2009 2010

18.574.145,62 21.052.113,66

Creditors pressupostaris 10.050.633,30 11.944.205,16

Creditors per oblg. rec. Ppto. despeses corrents 10.041.581,56 11.934.695,23

Creditors per oblg. rec. Ppto. despeses tancats 3.033,96 3.492,15

Creditors per devolució d'ingressos 6.017,78 6.017,78

Creditors no pressupostaris 6.226.542,75 5.903.319,90

Creditors per IVA suportat 108.679,63 150.435,10Creditors per periodificació de despeses pres-sup.

4.668.788,16 3.577.823,97

Altres creditors no pressupostaris 1.449.074,96 2.175.060,83

Administracions públiques 1.863.428,64 1.927.357,48Hisenda pública, creditors per diversos concep-tes

1.496.206,33 1.548.425,27

Organismes de previsió social, creditors 367.222,31 378.932,21

Altres creditors 433.540,93 1.277.231,12

Altres creditors 433.540,93 1.277.231,12

Un major detall dels creditors pressupostaris figuren a l’annex d’aquesta memòria.

p) ajustamEnts pEr pEriodificació

La composició dels ajustaments per periodificació a 31 de desembre de 2009 i 2010 és la següent:

2009 2010

Preus públics per a prestació de serveis 8.927.292,59 9.854.472,30

Subvencions per a projectes de recerca 8.932.374,41 20.462.522,27

Subvencions conveni específic d’inversions 2.681.026,88 121.240,12

Saldo inicialEntrades de

l’exercici

Sortides de l’exercici

Traspàs a curt termini

Saldo finalDeute viu

curt termini

16.356.628,66 2.308.989,83 -398.348,34 -1.201.433,22 17.065.836,93 1.201.433,22

Saldo inicialEntrades de

l’exercici

Sortides de l’exercici

Traspàs a curt termini

Saldo finalDeute viu

curt termini

387.376,48 6.548,51 0,00 -53.747,93 340.177,06 53.747,93


Subvencions bestretes reemborsables 2.216.612,26 309.859,62

T o t al 22.757.306,14 30.748.094,31

El saldo de preus públics per a prestació de serveis acadèmics universitaris correspon al diferiment d’ingressos per prestació de serveis acadèmics universitaris dels nous mesos restants del curs 2010-11.

El saldo per a projectes de recerca, subvencions conveni específic d’inversions i bestretes reemborsables inclou:

- Les entrades de l’exercici corresponen a les subvencions per a projectes de recerca i pel finançament d’inversions rebudes a l’exercici 2010.

- La part de subvenció imputada a l’ingrés de l’exercici per finan-çar despesa corrent de l’exercici.

- La part de la subvenció traspassada a ingressos a distribuir en diversos exercicis de la part de les inversions que han estat destinades a finançar béns de capital fix.

Els moviments dels comptes anteriors han estat:

La reclassificació en les subvencions bestretes reemborsables corres-ponen a la reclassificació de les subvencions previstes de percebre de la Generalitat de Catalunya pel retorn de les bestretes reemborsables del Parc Científic i Tecnològic de Turisme i del Parc Científic i Tecnològic de Nutrició de l’any 2009, dels quals no es disposa en el moment actual del compromís de la Generalitat.

q) transaccions amb Entitats vinculadEs

En el compte de resultat economicopatrimonial de l’exercici 2010 s’inclouen els següents ingressos i despeses amb entitats vinculades:

Ingressos Despeses

Fundació Rovira i Virgili 1.025.875,87 1.124.969,96

r) prEus públics pEr prEstació dE sErvEis

Aquest epígraf inclou bàsicament els preus públics per la prestació de ser-veis acadèmics i de secretaria.

s) altrEs ingrEssos dE gEstió ordinària

L’epígraf altres ingressos de gestió està compost pel conceptes següents:

•

•

Saldo inicial

01/01/2010

Entrades de

l'exerciciReclassific.

Imputació a

Resultats

Imputació a Ingr. a distr. diver. exerc.

Saldo final

31/12/2010

Preus públics per a

prestació de serveis8.927.292,59 9.854.472,30 0,00 -8.927.292,59 0,00 9.854.472,30

Subvencions per a

projectes de recerca8.932.374,41 21.482.700,73 0,00 -5.709.850,20 -4.242.702,67 20.462.522,27

Subvencions per a

conveni d'inversions2.681.026,88 1.526.233,78 0,00 -724.301,58 -3.361.718,96 121.240,12

Subvencions Bestretes

reemborsables2.216.612,26 132.514,03 -1.498.344,20 -243.630,87 -297.291,60 309.859,62

Total 22.757.306,14 32.995.920,84 -1.498.344,20 -15.605.075,24 -7.901.713,23 30.748.094,31


2009 2010

Ingressos de gestió 1.388.312,77 1.957.388,22

Rendes de béns immobles i concessions 141.820,92 286.372,76

Altres Interessos 1.436.651,50 1.365.728,89

T o t al 2.966.785,19 3.609.489,87

t) transfErènciEs i subvEncions (ingrEssos)

El detall dels imports de les transferències i subvencions rebudes en els exercicis 2009 i 2010 és el següent:

2009 2010

Transferències corrents 0,00 0,00

Subvencions corrents 89.831.895,97 90.133.877,61

Transferències de capital 7.931.003,65 6.677.782,65

T o t al 97.762.899,62 96.811.660,26

L’ingrés per subvencions corrents inclou bàsicament la subvenció de la Generalitat de Catalunya per despeses corrents.

El compte de transferències de capital inclou les destinades al finan-çament de projectes de recerca que no suposen l’adquisició d’elements de l’immobilitzat, i les traspassades al resultat de l’exercici que corresponen a la part de les subvencions per projectes de recerca que durant l’exercici 2010 s’han materialitzat en despesa corrent (vegeu a.4, l i p de la memòria patrimonial).

u) bEnEficis i ingrEssos Extraordinaris

Beneficis i ingressos extraordinaris inclou:

2009 2010

Subvencions de capital traspassades al resultat de l’exercici

7.857.211,74 7.444.953,63

Altres beneficis i ingressos extraordinaris 1.417.390,15 79.380,20

Total 9.274.601,89 7.524.333,83

L’ingrés de subvencions de capital traspassades a resultat de l’exercici correspon a la part proporcional de la depreciació experimentada durant el període pels actius finançats amb subvencions de capital (vegeu a.1 i l de la memòria patrimonial).

v) dEspEsEs dE pErsonal

L’epígraf de despeses de personal es detalla de la manera següent:

2009 2010

Sous, salaris i similars 61.600.058,64 60.980.382,41

Càrregues socials 9.627.113,09 10.602.216,29

T o t al 71.227.171,73 71.582.598,70

Sous salaris i similars inclou, entre d’altres conceptes, les despeses del capítol I de la liquidació pressupostària i les despeses de personal del article 64, immobilitzat immaterial, del pressupost de despeses.

El nombre de personal de la Universitat a la data de tancament de l’exercici 2010 és el següent:


w) transfErènciEs i subvEncions (dEspEsEs)

Són bàsicament subvencions corrents que es destinen a estudiants i inves-tigació mitjançant beques. També inclouen transferències i subvencions a institucions relacionades amb la Universitat, bàsicament fundacions i asso-ciacions d’estudiants.

x) pèrduEs i dEspEsEs ExtraordinàriEs

Dins de pèrdues i despeses extraordinàries s’inclouen les següents:

2009 2010

Pèrdues procedent de l’immobilitzat 142.686,37 3.894,28

Despeses extraordinàries 18.877,66 0,00

Despeses i pèrdues d’altres exercicis 406.766,08 200.748,04

T o t al 568.330,11 204.642,32

Les pèrdues procedents de l’immobilitzat corresponen a béns donats de baixa per obsolescència.

Les despeses i pèrdues d’altres exercicis anteriors corresponen bàsica-ment a l’anul·lació dels drets pendents de cobrament d’exercici anteriors, per import de 199.918,69 euros, i a la pèrdua de la part que es va donar d’alta a l’exercici 2009 amb motiu de les bestretes reemborsables del con-veni de col·laboració entre l’Administració general de l’Estat i la comunitat autònoma de Catalunya per al foment dels parcs científics i tecnològics mit-jançant la concessió d’un préstec per a la dotació d’infraestructura i equipa-ment, per finançar el centre d’R+D+I en nutrició i salut (1,84 M€) i per a la fase II d’acabament i posada en marxa del clúster R+D+I en turisme (0,33 M€), per un import de 829,35 euros

y) honoraris d’auditoria

Els honoraris rebuts per PricewaterhouseCoopers Auditores, SL pels ser-veis d’auditoria totalitzen 33.040,00 euros, IVA inclòs. No hi ha honoraris rebuts per altres serveis prestats per altres societats que utilitzen la marca PricewaterhouseCoopers.

La documentació adjunta (I Comptabilitat pressupostària, pàgines 1-104, i II Comptabilitat patrimonial, pàgines, 1-22), que inclou el balanç a 31 de desembre de 2010 i a 31 de desembre de 2009, el compte de resultat economicopatrimonial, l’estat de la liquidació del pressupost i la memòria corresponents a l’exercici, han estat signats pel gerent i el rector de la Uni-versitat.

Tarragona, 14 d’abril de 2010

Dr. Francesc Xavier Grau i Vidal Manuel Molina Clavero

Rector Gerent

2009 2010

Homes Dones Total Homes Dones Total

Personal Docent Funcionari 289 186 475 292 191 483

Personal Docent Contractat 712 613 1.325 713 639 1.325

Personal d’Administració i Serveis Funcionari 59 294 353 57 306 363

Personal d’Administració i Serveis Laboral 160 186 346 170 170 370

Total 1.220 1.279 2.499 1.232 1.336 2.568


Comptes anuals

�0FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Comptes anuals


QU

AD

RE D

E F

INAN

ÇAM

EN

T

FON

S A

PLIC

ATS

2010

2009

FON

S O

BTIN

GU

TS

2010

2009

1.

Recu

rsos

ap

lica

ts e

n o

pera

cion

s d

e g

est

ió1

0�

.�3

�.1

00

,4�

10

4.�

��

.�4

4,�

01

Recu

rsos

pro

ced

en

ts d

’op

era

cion

s d

e g

est

ió1

0�

.��

2.�

10

,1�

10

�.�

��

.��

4,4

0a)

Red

ucc

ió d

’exi

stèn

cies

de

pro

duct

es

acab

ats

i en

curs

de

fabrica

ció

a) V

endes

2.2

32.0

30,5

01.7

60.4

53,6

30,0

00,0

0b)

Augm

ent

d’e

xist

ènci

es d

e pro

duct

es a

cabat

si en

curs

de

fabrica

ció

0,0

00,0

0b)

Apro

visi

onam

ents

0,0

00,0

00,0

00,0

0c)

Ser

veis

ext

erio

rs26.8

41.6

55,4

526.1

63.8

23,6

4c)

Im

pos

tos

direc

tes

i co

titz

acio

ns

soci

als

0,0

00,0

0d)

Trib

uts

159.0

84,6

9205.4

55,4

9d)

Impos

tos

indirec

tes

0,0

00,0

0e)

Des

pes

es d

e per

sonal

71.3

58.1

65,8

571.0

03.5

08,4

4e)

Tax

es,

pre

us

públic

s i co

ntr

ibuci

ons

espec

ials

14.2

23.2

61,6

112.9

50.6

53,3

5f)

Pre

stac

ions

soci

als

224.4

32,8

5223.6

63,2

9f)

Tra

nsf

erèn

cies

i s

ubve

nci

ons

90.1

33.8

77,6

189.8

31.8

95,9

7g)

Tran

sfer

ènci

es i s

ubve

nci

ons

7.8

39.2

15,7

36.5

02.9

09,0

8g)

Ingre

ssos

finan

cers

1.3

65.7

28,8

91.4

36.6

51,5

0h)

Des

pes

es fi

nan

cere

s83.4

14,0

28.2

35,4

0h)

Altre

s in

gre

ssos

de

ges

tió

corr

ent

i in

gre

ssos

ex

cepci

onal

s1.9

97.8

11,5

91.5

78.2

39,9

5i)

Altre

s pèr

dues

de

ges

tió

corr

ent

i des

pes

es e

xcep

cion

als

0,0

00,0

0200.7

48,0

4203.7

47,4

6i)

Pro

visi

ons

aplic

ades

d’a

ctiu

s ci

rcula

nts

0,0

00,0

0j)

Dot

ació

per

a les

pro

visi

ons

d’a

ctiu

s ci

rcula

nts

228.3

83,8

5486.4

01,9

02

. A

port

aci

on

s a f

on

s p

atr

imon

ial

0,0

00

,00

2.

Pag

am

en

ts p

en

den

ts d

’ap

lica

ció

0,0

00

,00

a) A

mplia

cion

s a

l’apor

taci

ó0,0

00,0

03

. D

esp

ese

s d

e f

orm

alitz

aci

ó d

e d

eu

tes

0,0

00

,00

3.

Su

bven

cion

s d

e c

ap

ital

13

.�0

�.2

�3

,43

1�

.�4

1.�

��

,22

4.

Ad

qu

isic

ion

s i alt

res

alt

es

d’im

mob

ilit

zat

21

.�1

1.�

��

,10

1�

.�2

2.1

1�

,03

4.

Cob

ram

en

ts p

en

den

ts d

’ap

lica

ció

0,0

00

,00

a) D

estinat

s a

l’ús

gen

eral

0,0

00,0

0�

. In

crem

en

ts d

irect

es

de p

atr

imon

i�

.��

�.4

23

,23

0,0

0b)

Imm

obili

tzac

ions

imm

ater

ials

426.6

10,6

2723.9

71,5

0a)

En a

dsc

ripci

ó0,0

00,0

0c)

Im

mob

ilitz

acio

ns

mat

eria

ls21.2

01.7

38,2

414.1

60.9

52,2

8b)

En c

essi

ó6.9

89.4

23,2

30,0

0d)

Inve

rsio

ns

ges

tion

ades

135.6

46,8

3724.3

71,2

5c)

Altre

s ap

orta

cion

s d’e

ns

mat

rius

0,0

00,0

0e)

Im

mob

ilitz

acio

ns

finan

cere

s147.7

01,4

112.8

20,0

0�

. D

eu

tes

a lla

rg t

erm

ini

1.�

1�

.4�

2,4

��

.�4

4.�

03

,��

�.

Dis

min

uci

on

s d

irect

es

del p

atr

imon

i0

,00

0,0

0a)

Em

prè

stits

i pas

sius

anàl

egs

0,0

00,0

0a)

En a

dsc

ripci

ó0,0

00,0

0b)

Prés

tecs

reb

uts

0,0

00,0

0b)

En c

essi

ó0,0

00,0

0c)

Altre

s co

nce

pte

s1.9

16.4

52,4

95.7

44.9

03,7

7�

. C

an

cel·

laci

ó o

tra

spàs

a c

urt

de d

eu

tes

a

llarg

1.2

��

.1�

1,1

�4

2�

.1�

�,1

3�

. A

lien

aci

on

s i alt

res

baix

es

d’im

mob

ilit

zat

14

2.0

21

,41

32

0,0

0

a) E

mprè

stits

i al

tres

pas

sius

0,0

00,0

0a)

Des

tinat

s a

l’ús

gen

eral

0,0

00,0

0b)

Per

pré

stec

s re

buts

0,0

00,0

0b)

Imm

obili

tzac

ions

imm

ater

ials

0,0

00,0

0c)

Altre

s co

nce

pte

s1.2

55.1

81,1

5426.1

98,1

3c)

Im

mob

ilitz

acio

ns

mat

eria

ls0,0

00,0

0�

. P

rovis

ion

s p

er

a r

isco

s i d

esp

ese

s0

,00

0,0

0d)

Inve

rsio

ns

ges

tion

ades

0,0

00,0

0e)

Im

mob

ilitz

acio

ns

finan

cere

s142.0

21,4

1320,0

0�

. C

an

cel·

laci

ó a

nti

cip

ad

a o

tra

spàs

a c

urt

te

rmin

i d

’im

mob

ilit

zaci

on

s fi

nan

cere

s0

,00

10

3.0

00

,00

Tota

l d

’ap

lica

cion

s1

30

.10

1.�

��

,�3

12

0.�

4�

.0�

�,�

�Tota

l d

’ori

gen

s1

32

.�0

�.�

�0

,��

13

0.2

4�

.00

�,3

�Excé

s d

’orí

gen

s so

bre

ap

lica

cion

s(A

ug

men

t d

el ca

pit

al ci

rcu

lan

t)2

.�0

3.�

�2

,02

�.4

01

.�4

�,�

3Excé

s d

’ap

lica

cion

s so

bre

ori

gen

s(D

ism

inu

ció d

el ca

pit

al ci

rcu

lan

t)0

,00

0,0

0

�4FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Annex d’ingressos

Annexes d’ingressos

dRETS PENdENTS A RECAPTAR A 31/12/2010

Bancs i Caixes d’estalvis �43.000,00

CAIXA D’ESTALVIS DE CATALUNYA, TARRAGONA I MANRESA 620.000,00

FUNDACIO BANCAIXA 23.000,00

Sector Públic 31.43�.310,1�

GENERALITAT DE CATALUNYA 18.461.085,66

MINISTERIO dE CIENCIA E INNOV / MINIST. EdUCACION 8.284.950,81

COMUNITAT ECONOMICA EUROPEA 1.796.961,21

AGENCIA DE GESTIO D’AJUTS UNIVERSITARIS 1.176.619,26

DIPUTACIO DE TARRAGONA 499.933,60

AGENCIA ESP. DE COOP. INTERNAC. PARA EL DESARROLLO 300.182,00

AJUNTAMENT DE TARRAGONA 153.355,90

MINISTERIO DE INDUSTRIA, TURISMO Y COMERCIO 127.124,00

AJUNTAMENT DE TORTOSA 90.000,00

AGENCIA DE SUPORT A L’EMPRESA CATALANA, ACC1Ó 87.309,70

ORGANISMO AUTONOMO DE PROGRAMAS EDUCATIVOS EUROPEOS 64.824,51

INSTITUT CATALA dE LA dONA 57.034,95

AGENCIA DE RESIDUS DE CATALUNYA 56.250,00

HOSPITAL SANT JOAN 54.310,47

TACDOTZE EPE 46.000,00

AJUNTAMENT DE REUS 45.542,37

INSTITUTO dE SALUd CARLOS III 43.805,00

O.A. DESENVOLUPAMENT LOCAL DIPUTACIO TARRAGONA 28.000,00

INSTITUTO DE LA MUJER 23.096,00

UNIVERSITAT JAUME I 22.924,74

INSTITUT MUNICIPAL PUERICULTURA dR. FRIAS 19.000,00

Altres 1.��2.��,��

FUNdACIO URV 163.747,95

MATRICULA 500.664,26

FUND. PRIVADA INSTITUT CATALA D’INVESTIGACIO QUIMICA 478.252,92

C.R.U.E CONFERENCIA dE RECTORES dE LAS UNIVERSIdAdES ESPAÑOLAS 114.386,44

FUNDACION REGO 89.623,35

LABAQUA, S.A. 73.500,00

FUNdACIO LA MARATO dE TV3 39.487,50

FUNDACIO INST. D’INVESTIG. SANITARIA PERE VIRGILI 38.236,42

DOW CHEMICAL IBERICA, S.L. 37.500,00

FUNDACION REPSOL YPF 37.500,00

GESTIO URBANISTICA MUNICIPAL DE TORTOSA, SA 23.000,00

REPSOL YPF S. A. 20.000,00

SIRUSA 18.000,00

Import inferior a 18.000,00 euros 338.860,83

TOTAL 34.0�4.0��,��

Drets pendents exercicis tancats 5.370.132,57

Drets pendents exercici corrent 28.683.937,28

��FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Annex de despeses

Annexes de despeses

OBLIGACIONS PENDENTS DE PAGAMENT A 31/12/2010

Pla Inversions i Parcs Científics 2.��.�1�,��

CONSTRUCCIONES SOLIUS, S.A. 850.690,22

I.D. GRUP, S.A. 352.738,03

TELEFONICA DE ESPAÑA, S.A. 264.306,75

GARCIA RIERA, S.L. 217.496,50

UTE T-SYSTEMS ENTERPRISE SERVICES GMBH-T-SYSTEMS ITC IBERIA 170.582,07

RQP ARQUITECTURA S.L. 155.837,11

NEWSHORE SERVICIOS GLOBALES, SL 117.291,99

S&T 96, S.L. 57.675,67

ENDESA ENERGIA S.A. UNIPERSONAL 56.732,92

UNITRONICS COMUNICACIONES S.A. 55.421,60

VICSAN TORREDEMBARRA, S.A. 50.786,68

ID-EST CONSULTORES, S.L. 45.941,34

COMERCIAL INDUSTRIAS REUNIDAS, S.A. 45.142,19

AUDIOLLUM SERVEIS, S.L. 38.104,77

ESSI PROJECTS, S.A. 29.500,00

TAMECU, S.C.P. 21.349,40

MANEJAMENT I SERVEIS MUSICALS, S.L. 19.224,49

ATILANOS, S.L. 19.160,25

MARTINEZ PADILLA, ALFONSO 18.537,80

Subministraments 3�4.��1,�2

ENDESA ENERGIA S.A. UNIPERSONAL 301.441,00

UTE LVI TELEFONICA DE ESPAÑA, S.A.U. - TELEFONICA MOVILES ES 38.647,95

GAS NATURAL SERVICIOS SDG, S.A. 34.472,57

Contractes de manteniment , Seguretat i Neteja 1.1��.11�,22

FOMENTO DE CONSTRUCCIONES Y CONTRATAS,SA 367.392,76

AGEFRED SERVICIO, SA 323.257,71

PROSEGUR, COMPAÑIA DE SEGURIDAD, S.A. 223.261,03

TELEFONICA DE ESPAÑA, S.A. 65.532,25

IRd TELECOMUNICACIONES S.L. 59.363,57

UTE LVI TELEFONICA DE ESPAÑA, S.A.U. - TELEFONICA MOVILES ES 36.906,62

ORONA 29.412,11

ABELLO LINdE S.A. 23.246,52

FULGENCIO VILLAR, S.L. 20.477,42

VICSAN TORREDEMBARRA, S.A. 19.222,03

MARTINEZ PADILLA, ALFONSO 18.043,20

Seguretat Social ��.1��,�2

Seguretat Social ��.1��,�2

Proveïdors Varis �.�2�.�14,�4

ICF EQUIPAMENTS, SAU 1.930.528,59

GARCIA RIERA, S.L. 566.051,45

INFORMATICA I COMUNICACIONS TARRAGONA,SA 121.434,80

RGA ARQUIT., SLP I BARDAJI I TEIXIDOR ASSOCIATS ARQUIT., SLP 112.713,29

VIAJES HALCON, S.A. 103.472,38

EBSCO SUSCRIPTION SERVICES ESPAÑA SL 99.739,52


RQP ARQUITECTURA S.L. 83.208,71

VIAJES EL CORTE INGLES, S.A.-DEP- CLIENTES 79.895,16

TICNOVA QUALITY TEAM, SL 75.518,15

CONSTRUCCIONES SOLIUS, S.A. 71.680,70

AROLA EDITORA - IMATGE 9 UTE, LLEI 18/1982 DE 26 DE MAIG 66.021,79

I.D. GRUP, S.A. 61.593,70

PIERRE COMUNICA, S.L. 61.062,04

PERKINELMER ESPAÑA S.L. 59.350,00

AMC 5, SA 58.846,09

BULL (ESPAÑA) S.A. 56.108,26

SIRPE TARRAGONA, S.L. 54.018,28

OSIATIS, SA 45.847,32

ANTALIS OFFICE SUPPLIES, S.L. 45.395,43

AGEFRED SERVICIO, SA 44.794,02

FUNdACIO URV 38.224,01

RESA, VIVIENDA Y SERVICIOS UNIVERSITARIOS 37.383,25

LOPEZ BALBAS, S.L. - SUMOIN - 37.221,54

LAIETANA DE LLIBRETERIA, S.L. 36.958,56

VIAJES IBERIA 36.669,81

OCE ESPAÑA S.A. 35.389,91

UNITRONICS COMUNICACIONES S.A. 34.538,09

ROMERO MUEBLES DE LABORATORIO, S.A. 28.667,02

COREBAR, S.L. 28.295,88

GESTIOMATICA, S.A. 28.103,22

SIGMA-ALDRICH QUIMICA S.A. 26.635,30

MICROBEAM, S.A. 25.860,00

SICART POLO S.L. 25.504,48

PROMOTORA MEDITERRANEA DE INFORMACION Y COMUNICACION SA 25.368,51

SOCIEDAD ESTATAL CORREOS Y TELEGRAFOS, S.A. 25.221,02

BORRELL VIDAL, MAXIM 24.969,60

UTE T-SYSTEMS ENTERPRISE SERVICES GMBH-T-SYSTEMS ITC IBERIA 24.642,23

DIAZ DE SANTOS S.A. 22.685,28

S.G. SERVICIOS HOSPITALARIOS, S.L. 22.629,79

LIBRERIA PONS, S.L. 21.497,18

OFIGRAFIC SERVEIS PER L’OFICINA, SLU 21.388,01

ESSI PROJECTS, S.A. 21.160,43

PARTEC GMBH 21.000,00

ALGORITMOS, PROCESOS Y DISEÑOS, S.A. 20.641,88

AUDIOLLUM SERVEIS, S.L. 20.066,46

UNIVERSITAT POLITECNICA DE CATALUNYA 19.133,49

4TIC CASTELLON 2009, SL 18.803,60

Import inferior a 18.000,00 euros 2.399.876,71

TOTAL 11.�3�.1��,3�

Obligacions pendents exercicis tancats 3.492,15

Obligacions pendents exercici corrent 11.934.695,23


OBJECTIUS/PROGRAMES/ACTUACIONS

Inversions període 2007-20132007 2008 2009 2010

2007-2010Execució 2007

Execució 2008

Execució 2009

Execució 2010

Avançament anualitat 2011

Objectiu1: RAM, TIC’s i adaptació a l’EEES

745.428,20 2.197.896,28 1.856.050,31 1.649.629,21 426.376,85 6.449.004,00

Programa1.1 Reposició, conservació i petites obres

134.901,60 1.171.146,17 623.447,75 708.340,37 0,00 2.637.835,89

Programa 1.2 TIC i adaptació a l’EEES

610.526,60 1.026.750,11 1.232.602,56 941.288,84 426.376,85 3.811.168,11

Objectiu 2: Acabaments, noves obres i altres

0,00 802.719,30 2.302.649,25 5.057.631,45 111.122,34 8.163.000,00

Programa 2.1: Acabament obres i cobertura de necessitats

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Programa 2.2: Noves obres 0,00 802.719,30 2.302.649,25 5.057.631,45 0,00 8.163.000,002.2.1+2 Facultat de Lletres + Escola d’Infermeria

0,00 802.719,30 2.250.628,40 59.652,30 0,00 3.113.000,00

2.2.3 Facultat de Ciències de l’Educació i Psicologia

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2.2.4 Edifici per a Serveis Centrals i Arxiu (1a fase)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2.2.5 Urbanització vials 0,00 0,00 38.084,26 737.387,74 0,00 775.472,002.2.6 Edifici tanc.Adm. I Serveis i Aula Magna a Sescelades (1a fase)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2.2.7 Edifici Escola Tècnica Superior d’Arquitectura

0,00 0,00 13.936,59 4.260.591,41 111.122,34 4.274.528,00

2.2.8 Campus Terres de l’Ebre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00TOTAL 745.428,20 3.000.615,58 4.158.699,56 6.707.260,66 537.499,19 14.612.004,00

(*) A l’any 2009 i 2010 s’inclou l’ajut atorgat per la Generalitat de Catalunya per finançar el projecte de Campus de l’Excel·lència Internacional

��FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Annex de ratis pressupostaris

Annex de ratis pressupostaris

Càlcul de les ràtios pressupostàries esmentades: (*)

1. Ràtios d’execució del pressupost

2006 2007 2008 2009 2010

Grau d’execució del pressupost díngressos 76% 71% 70% 66% 68%

Grau d’execució del pressupost de despeses 66% 65% 63% 61% 58%

2. Ràtios d’acompliment

Grau d’acompliment dels drets liquidats 82% 83% 89% 79% 82%

Grau d’acompliment de les obligacions reconegudes 92% 92% 93% 91% 90%

3. Ràtios de modificació del pressupost

Modificació del pressupost 52% 43% 69% 73% 78%

Modificació de despesa sense romanent 16% -0% 16% 14% 15%

Modificació d’incorporació de romanent 36% 43% 53% 59% 63%

(*) Les ràtios s’han calculat eliminat l’efecte dels préstecs amb entitats financeres i les bestretes reemborsables en actius i passius financers

1. RÀTIOS D’EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST

Grau déxecució del pressupost díngressos

Drets liquidats

Pressupost definitiu

Grau déxecució del pressupost de despeses

Obligacions reconegudes

Pressupost definitiu

2. RÀTIOS D’ACOMPLIMENT

Grau dácompliment dels drets liquidats

Drets cobrats

Drets liquidats

Grau dácompliment de les obligacions reconegudes

Obligacions pagades

Obligacions reconegudes

3. RÀTIOS DE MODIFICACIÓ DE PRESSUPOST

Modificació del pressupost

Modificacions pressupostàries

Pressupost inicial

Modificació de despesa sense romanent

(Modif. pressup.- Incorp. romanent)

Pressupost inicial

Modificació díncorporació de romanent

Incorporació de romanent

Pressupost inicial

��FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Annex de ratis pressupostaris

COMENTARIS DE LES RÀTIOS PRESSUPOSTÀRIES 06/10

1. Ràtios d’execució del pressupost

A l’exercici 2010 la ràtio del grau d’execució del pressupost d’ingressos disminueix en dos punts respecte a l’any anterior per l’efecte de l’augment de les modificacions de crèdit aprovades en l’exercici i de la incorporació del romanent de l’any 2009.

La ràtio d’execució de despeses del 2010 disminueix tres punts respecte de l’any anterior, principalment per les modificacions de crèdit realitzades a l’últim trimestre de l’any 2010.

2. Ràtios d’acompliment

Les ràtios d’acompliment tant dels drets liquidats com de les obliga-cions reconegudes s’han calculat eliminant l’efecte dels actius financers i passius financers, per evitar que es desvirtuï la comparació de les ràtios d’un any a l’altre, al tractar-se de l’amortització de bestretes reemborsables i el reconeixement de les bestretes reemborsables a l’any 2010 per finan-çar les convocatòries cientificotecnològiques i els parcs científics pendents d’ingressar al 2010.

La ràtio del grau d’execució dels drets liquidats es manté estable res-pecte a la mitjana dels anys 2006-09 i augmenta tres punts respecte al 2009, tot i la difícil situació econòmica de l’any 2010 en la recaptació d’in-gressos.

La ràtio del grau d’acompliment de les obligacions reconegudes dismi-nueix un punt respecte de l’any anterior, i es disminueix dos punts respecte a la mitjana dels anys 2006-09, per l’efecte de les despeses derivades del contracte arrendament amb ICF Equipament SAU, com a conseqüència del dret real de penyora dels drets de crèdit derivats de l’acord de Govern de la Generalitat de Catalunya de data 10 de juny de 2008.

3. Ràtios de modificació del pressupost

Per a una millor comprensió i comparació de l’evolució de les ràtios de modificació del pressupost i de modificació de despesa sense romanent, en el càlcul de les ràtios del 2006 al 2010 s’ha eliminat l’efecte de les modifi-cacions de crèdit per la cancel·lació de les bestretes reemborsables comen-tades anteriorment.

Respecte a l’any anterior, la ràtio de modificació de pressupost augmen-ta en cinc punts a causa de l’augment de la ràtio de modificació d’incorpo-ració de romanent (4 punts), per l’efecte de la incorporació del romanent afectat de l’any 2009 i per l’augment (1 punts) de la ràtio de modificació de despesa sense romanent, que es manté estable respecte al període 2006-09 si exceptuem l’efecte de l’any 2007.

�0FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Annexes comptabilitat patrimonial

Annexes comptabilitat patrimonial

�1FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Annexes comptabilitat patrimonial

�2FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Annex de despeses

�3FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Annexes immobilitzat

Annexes immobilitzatTerrenys

Valor a 12/31/2010Terrenys edificats Situació jurídica

Campus Part AltaEdifici del Rectorat Cessió formal. Aj. TGN 523.481,54 Cessió formal. Aj. TGNAntic Mercat de Plaça Fòrum Cessió formal. Aj. TGN 177.298,57 Cessió formal. Aj. TGN

700.780,11Campus Catalunya

Urbanització Fac. Ciències Jurídiques Cessió sense form. Aj. TGN 2.890.868,22 Cessió sense form. Aj. TGN2.890.868,22

Campus SesceladesUrbanització Sescelades I Cessió sense form. Aj. TGN** 497.625,38 Cessió sense formal Aj. TGN**Urbanització Sescelades I Propietat URV 1.275.360,33 Propietat URVUrbanització Sescelades II Propietat URV 626.346,30Urbanització Sescelades II Cessió form. Aj. TGN 899.054,86Urbanització Sescelades II Cessió sense forma. Gen. Catal. 450.759,08

3.749.145,95Campus Medicina

Solar de l’edifici antic de Vapor Nou Cessió sense formal. Aj. Reus** 704.386,19 Cessió formal. Aj. ReusSolar C/ Pere odena - Vapor Nou Cessió formal. Aj. Reus 1.236.281,90 Cessió sense form. Aj. Reus**

1.940.668,09Campus Bellissens

Solar Cessió formal. General. Catalunya

6.960.224,20

Solar centre en Autovia Bellisens Cessió sense formal. Aj Reus 1.181.589,80 Cessió sense formal. Aj. Reus8.141.814,00

Campus Sant RafaelSolar edifici Clarisses Cessió sense formal. Aj. TGN** 306.516,17 Cessió formal. Aj. TGN**

306.516,17Campus I. Tàrraco

Solar Alberg Sant Jordi Cessió formal. Gen. Catalunya 1.039.750,94 Cessió formal. Gen. Catalunya1.039.750,94

Campus Vila-secaSolar PP-VI-2 “Les Illes” Cessió sense formal. Aj. Vila-

seca193.391,43 Cessió sense formal. Aj. TGN

193.391,43Campus Terres de l’Ebre

Solar Parc de la Fira de Tortosa Cessió formal. Aj. Tortosa 85.921,1585.921,15

Campus FalsetSolar Falset Partida Coll de Porrera Propietat URV 37.555,08 Propietat URV

37.555,08

TOTAL TERRENYS EDIFICATS 19.086.411,14

Terrenys no edificats

Campus Sant RafaelFinca Mas dels Frares Cessió sense formal. Aj. TGN** 120.202,42 Cessió sense formal. Aj.

TGN**120.202,42

Campus Terres de l’EbreSolar partida Moll Vell (l’Assut) a Tivenys

Propietat URV 18.000,00 Propietat URV

18.000,00TOTAL TERRENYS NO EDIFICATS 138.202,42

TOTAL 19.224.613,56

** Decret de traspàs 132/1992, de 22 de juny, pel qual s’integren i s’adscriuen a la Universitat Rovira i Virgili diferents centres dependents de la Universitat de Barcelona i de la Universitat Politècnica de Catalunya (DOGC 1.7.1992)

�4FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Annexes immobilitzat

CO

MPT

ESD

ENO

MIN

ACIÓ

VALO

R A

31/1

2/09

VARI

ACIÓ

DE

L’IM

MO

BILI

TZAT

EN

L’E

XERC

ICI

2010

AMO

RTIT

ZACIÓ

IM

MO

BILI

TZAT

ADQ

UIS

ICIO

NS

ALTE

S

CES

SIO

NS

dO

NAC

ION

SBA

IXES

RECLA

SSIF

I-CAC

ION

SVA

LOR

A

31/1

2/10

ACU

MU

LAd

A

31/1

2/09

DO

TACIÓ

RECLA

SSIF

I-CAC

ION

SBA

IXES

ACU

MU

LAd

A

31/1

2/10

VALO

R N

ET

31/1

2/10

IMM

OBI

LITZ

AT I

MM

ATER

IAL

3.17

2.65

9,02

420.

799,

620,

0014

5.96

5,59

17.6

03,6

05.

811,

003.

727.

631,

632.

282.

035,

1235

1.20

7,86

0,00

17.6

03,6

02.

615.

639,

381.

111.

992,

25

212

Prop

ieta

t In

dust

rial

19.3

47,0

10,

000,

000,

000,

000,

0019

.347

,01

18.0

39,8

134

4,00

0,00

0,00

18.3

83,8

196

3,20

215

Aplic

acio

ns I

nfor

màt

ique

s2.

779.

560,

0142

0.79

9,62

0,00

145.

965,

5917

.603

,60

0,00

3.32

8.72

1,62

2.25

8.40

4,39

343.

388,

820,

0017

.603

,60

2.58

4.18

9,61

744.

532,

01

217

Dre

ts s

/bén

s en

règ

im d

’arr

end.

Fc

er37

3.75

2,00

0,00

0,00

0,00

0,00

5.81

1,00

379.

563,

005.

590,

927.

475,

040,

000,

0013

.065

,96

366.

497,

04

IMM

OBI

LITZ

AT M

ATER

IAL

198.

734.

544,

0414

.212

.315

,01

6.98

9.42

3,23

325.

527,

9640

6.91

6,64

0,00

219.

854.

893,

6087

.547

.085

,25

11.0

94.6

92,7

60,

0040

3.02

2,36

98.2

38.7

55,6

512

1.61

6.13

7,95

220

Terr

enys

i bé

ns n

atur

als

12.2

46.3

89,3

618

.000

,00

6.96

0.22

4,20

0,00

0,00

0,00

19.2

24.6

13,5

60,

000,

000,

000,

000,

0019

.224

.613

,56

2210

Con

stru

ccio

ns76

.747

.118

,67

1.00

6.54

5,85

0,00

0,00

0,00

0,00

77.7

53.6

64,5

213

.735

.634

,49

2.13

0.63

4,42

0,00

0,00

15.8

66.2

68,9

161

.887

.395

,61

2211

Con

stru

ccio

ns e

n cu

rs9.

325.

276,

995.

999.

813,

630,

000,

000,

000,

0015

.325

.090

,62

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

15.3

25.0

90,6

2

2220

Inst

al·la

cion

s Tè

cniq

ues

26.2

30.7

48,2

227

3.45

3,07

0,00

0,00

1.47

2,48

0,00

26.5

02.7

28,8

117

.362

.663

,45

2.03

0.15

7,34

0,00

1.47

2,48

19.3

91.3

48,3

17.

111.

380,

50

2221

Inst

al·la

cion

s Tè

cniq

ues

en c

urs

2.12

1.46

8,17

1.19

7.29

1,30

0,00

0,00

0,00

0,00

3.31

8.75

9,47

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.31

8.75

9,47

2230

Maq

uinà

ria11

.239

.624

,21

539.

747,

5626

.921

,63

233.

490,

5951

.811

,42

0,00

11.9

87.9

72,5

78.

554.

460,

1273

1.14

0,63

0,00

49.1

93,9

29.

236.

406,

832.

751.

565,

74

2231

Maq

uinà

ria e

n cu

rs24

7.27

0,92

74.7

40,0

60,

000,

000,

000,

0032

2.01

0,98

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

322.

010,

98

224

Util

latg

e62

3.96

1,69

27.8

41,1

70,

005.

629,

1849

2,64

0,00

656.

939,

4048

0.08

5,09

56.7

73,2

80,

0049

2,64

536.

365,

7312

0.57

3,67

226

Mob

iliar

i12

.941

.269

,25

864.

623,

590,

0022

.710

,60

14.7

91,0

90,

0013

.813

.812

,35

7.96

1.94

6,72

979.

769,

350,

0014

.037

,63

8.92

7.67

8,44

4.88

6.13

3,91

227

Equi

ps p

roc.

d’in

form

ació

11.1

85.2

14,7

61.

405.

127,

112.

277,

4058

.936

,22

244.

275,

530,

0012

.407

.279

,96

9.04

1.86

4,43

1.24

1.21

1,90

0,00

244.

157,

6310

.038

.918

,70

2.36

8.36

1,26

228

Elem

ents

de

tran

spor

t39

.014

,17

0,00

0,00

4.00

0,00

0,00

0,00

43.0

14,1

76.

242,

928.

736,

460,

000,

0014

.979

,38

28.0

34,7

9

2290

Fons

Bib

liogr

àfics

13.9

88.7

97,5

41.

708.

540,

800,

000,

000,

000,

0015

.697

.338

,34

13.9

88.7

97,5

31.

708.

540,

800,

000,

0015

.697

.338

,33

0,01

2291

0In

frae

stru

ctur

a Cie

ntífi

ca21

.332

.898

,40

1.08

6.06

2,10

0,00

761,

3794

.073

,48

0,00

22.3

25.6

48,3

915

.975

.676

,04

2.20

3.32

5,05

0,00

93.6

68,0

618

.085

.333

,03

4.24

0.31

5,36

2299

Altr

e Im

mob

ilitz

at M

ater

ial

465.

491,

6910

.528

,77

0,00

0,00

0,00

0,00

476.

020,

4643

9.71

4,46

4.40

3,53

0,00

0,00

444.

117,

9931

.902

,47

IMM

OBI

LITZ

AT F

INAN

CER

263.

758,

1014

7.70

1,41

0,00

0,00

142.

021,

410,

0026

9.43

8,10

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

269.

438,

10

T O

T A

L S

202.

170.

961,

1614

.780

.816

,04

6.98

9.42

3,23

471.

493,

5556

6.54

1,65

5.81

1,00

223.

851.

963,

3389

.829

.120

,37

11.4

45.9

00,6

20,

0042

0.62

5,96

100.

854.

395,

0312

2.99

7.56

8,30

��FOU 73 / Memòria econòmica i comptes anuals 2010 / Annexes immobilitzat

IMMOBILITZAT TOTALMENT AMORTITZAT

COMPTES DENOMINACIÓ

IMMOBILITZAT TOTALMENT AMORTITZAT

VALOR BRUT A 31/12/10

AMORTITZACIÓ ACUMULADA

VALOR NET COMPTABLE A

31/12/10

IMMOBILITZAT IMMATERIAL 2.069.038,70 2.069.038,70 0,00

212 Propietat Industrial 17.627,01 17.627,01 0,00

215 Aplicacions Informàtiques 2.051.411,69 2.051.411,69 0,00

217 Drets s/béns en règim d’arrend. fcer 0,00 0,00 0,00

IMMOBILITZAT MATERIAL 58.815.088,97 58.815.088,97 0,00

2210 Construccions 308.292,30 308.292,30 0,00

2220 Instal.lacions Tècniques 9.405.694,83 9.405.694,83 0,00

2230 Maquinària 7.036.368,40 7.036.368,40 0,00

224 Utillatge 431.829,40 431.829,40 0,00

226 Mobiliari 4.298.592,79 4.298.592,79 0,00

227 Equips proc. d’informació 8.608.390,20 8.608.390,20 0,00

228 Elements de transport 859,45 859,45 0,00

2290 Fons Bibliogràfics 15.697.338,34 15.697.338,34 0,00

22910 Infraestructura científica 12.599.925,99 12.599.925,99 0,00

2299 Altre Immobilitzat material 427.797,27 427.797,27 0,00

TOTAL IMMOBILITZAT 60.884.127,67 60.884.127,67 0,00


Béns immobles i drets sobre la propietat de la URV*

Descripció Propietat Situació TOTAL

Campus Part Alta

RectoratAntic Mercat del Fòrum

CUR / URVAj. Tgna / URV

Cessió formalitzada / PropietatCessió formalitzada / Propietat

2.895.554,29213.355,92

Campus Catalunya

Fac. Ciències JurídiquesFac. Ciències de l’Educació i PsicologiaEdifici Serveis Centrals i ArxiuAmpliació edifici CRAI

CUR / URVURVURVurv

Pendent formalitzar / Propietat En construccióEn construccióEn construcció

9.802.148,63723.941,78143.997,25418.251,99

Campus Sescelades

Fac. Ciències Educació i PsicologiaEdifici Casa Antics ConsergesEdifici CTTiEdificis ETSE/Q- Mòdul EEdifici Aulari i ServeisEdifici Laboratoris DocentsEdifici Servei Recursos CientíficsEdifici Fac. Química i EnologiaEdifici Biblioteca, Sales d’Estudi i Aules EspecífiquesEdifici Plantes PilotUrbanització Campus SesceladesEstació TransformadoraEdifici R+D+I Química SostenibleEdifici nou CTTi

Aj.Tgna(cedit en ús UB -> URV)Aj.Tgna(cedit en ús UB -> URV)

CUR / URVCUR / URVCUR / URV

CURCUR / URVCUR / URV

URVURV

CUR / URVURVURVURV

Cessió sense formal.** / PropietatPropietat **

Pendent formalitzar / PropietatPendent formalitzar / PropietatPendent formalitzar / Propietat

Pendent formalitzarPendent formalitzar / PropietatPendent formalitzar /Propietat

PropietatPropietat

Pendent formalitzar / PropietatPropietat

En construccióEn construcció

3.052.334,82304.384,24

1.642.083,229.440.740,608.156.637,727.588.993,382.366.833,04

19.752.629,555.590.416,953.150.291,916.079.710,53

58.353,278.249.177,84

446.321,80

Campus Medicina

Facultat de Medicina i Ciències de la Salut CUR / URV Cessió form./ Cessió sense formal. / Propietat

7.293.310,02

Campus Bellisens

Fac. C. Econòmiques i Empresarials (Bellissens)Edifici Mas Vila BarberàEscola Tècnica Superior ArquitecturaEdifici R+D+I Nutrició i Salut

CUR / URVCUR / URV

URVURV

Pendent formalitzar / PropietatPendent formalitzar / Propietat

En construccióEn construcció

5.990.851,28856.035,01

4.433.586,533.662.368,39

Campus Sant Rafael

Edifici les Clarisses Edifici Mas dels Frares (Constantí)

Aj. TGN (cedit en ús UB>URV)Aj. TGN (cedit en ús UB>URV)

Cessió sense formal.** / PropietatCessió sense formal.** / Propietat

917.527,27797.728,93

Campus Vilaseca

Escola Universitària Turisme i OciEdifici I+D+I Turisme i Oci de la Costa Daurada

Aj.VilasecaURV

Cessió sense formalitzarPropietat URV

2.135.312,581.979.304,83

Campus Terres de l’Ebre

Edifici 1 Campus Terres de l’EbreBarracot Campus Terres de l’Ebre

URVURV

En construccióPropietat URV

566.195,494.970,68

Campus Falset

Edifici I+D+I Indústria Enològica URV Propietat URV 2.745.819,04

Centres Externs

Edifici Alberg Sant Jordi Generalitat de Catalunya / URV Cessió formalitzada 826.391,64

Altres 614.683,00

Valor Brut a 31/12/10 122.�00.243,42

Amort.Acumulada a 31/12/10 3�.2��.�1�,22

Valor Net a 31/12/10 ��.�42.�2�,20

* Inclou Construccions i Instal.lacions Tècniques

** Decret de Traspàs 132/1992, de 22 de juny, pel qual s’integren i s’adscriuen a la Universitat Rovira i Virgili diferents centres dependents de la Universitat de Barcelona i de la Universitat Politècnica de Catalunya (DOGC 1.7.1992)


Immobilitzat en curs

Projecte Import a 12/31/2009

Altes en curs realitzades en l’exercici 2010

Import traspass.immobilitzat

acabatanys anteriors

Import a 12/31/2010

Obres NC Escola Arquitectura 74.578,27 4.359.008,26 0,00 4.433.586,53

Obres NC Edifici Campus Terres de l’Ebre 566.195,49 0,00 0,00 566.195,49

Obres NC Edifici Química Sostenible 7.726.903,83 522.274,01 0,00 8.249.177,84

Obres NC Edifici R+D+I Nutrició i Salut 2.270.993,75 1.391.374,64 0,00 3.662.368,39

Obres NC Edifici CTTi 444.486,92 1.843,90 0,00 446.330,82

Obres NC Facultat Ciències de l’Educació i Psicologia

326.725,85 397.215,93 0,00 723.941,78

Obres NC Serveis Centrals i Arxiu 36.861,05 107.136,20 0,00 143.997,25

Obres ampliació Edifici CRAI 0,00 418.251,99 0,00 418.251,99

T O T A L 11.446.745,16 7.197.104,93 0,00 18.643.850,09

full oficial - universitat rovira i virgili · 2016. 8. 1. · zàrate, i el gerent de la...

Documents