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Formulación y Seguimiento del Presupuesto de Inversión

en Colombia

Carolina Soto LosadaDirectora de Inversiones y Finanzas Públicas

Bogotá, D.C. 13 de febrero de 2006

Page 3: Formulación y Seguimiento del Presupuesto de … · Formulación y Seguimiento del Presupuesto de Inversión en Colombia ... Beneficios y costos financieros Beneficios y costos económicos

•Marco Institucional•Características de la Inversión pública en Colombia

•Ciclo presupuestal de la Inversión- Formulación - Programación – Seguimiento - Evaluación

•Conclusiones

CONTENIDO

Page 4: Formulación y Seguimiento del Presupuesto de … · Formulación y Seguimiento del Presupuesto de Inversión en Colombia ... Beneficios y costos financieros Beneficios y costos económicos

Marco Institucional

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Planeación

(Ley 152 de 1994)

Preasignación de gasto

Presupuestación

(Decreto 111/1996, L. 819/2003)

CONSTITUCIÓN POLÍTICA

PND

SGP

Inversión Social

PGN

Parte General

Plan Nacional de Inversiones

(Ley Superior)

Ley de Apropiaciones

Presupuesto de Rentas

Inversión

Funcionamiento

Deuda

Marco Institucional

Page 6: Formulación y Seguimiento del Presupuesto de … · Formulación y Seguimiento del Presupuesto de Inversión en Colombia ... Beneficios y costos financieros Beneficios y costos económicos

Objetivos Programas y Proyectos

Plan Nacional de Desarrollo

PND

Definición de• Recursos• Mecanismos• Cronogramas• Metas

Parte General PNI

Estrategias y Políticas

Definición de• Diagnósticos• Metas nacionales• Metas sectoriales

Marco Institucional

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Responsables de la Elaboración del Presupuesto

FuncionamientoFinanciamiento

Inversión

DisposicionesGenerales

Ingresos

Marco Institucional

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Características de la Inversión

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13,1% 12,7% 13,1% 12,7%13,6%

16,0%15,1% 15,9% 16,4% 15,9%

17,8%16,9% 17,0%

5,0%3,5%

5,2%6,1%

8,1%9,1% 9,5%

11,4% 11,4%12,2%

10,9% 11,3%12,8%

4,8% 5,5%6,5% 6,5%

5,2% 5,6%4,4%

6,1%5,3%

4,0% 4,5% 4,1%4,9%

22,9%21,6%

24,9% 25,3%26,9%

30,8%28,9%

33,4% 33,1%32,1%

33,2%32,3%

34,8%

0,0%

5,0%

10,0%

15,0%

20,0%

25,0%

30,0%

35,0%

40,0%

1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Funcionam iento Deuda Invers ión Tota l

Evolución del Presupuesto % del PIB 1994-2006

Características de la Inversión

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57% 59%

53%50% 51% 52% 52%

48%50% 49%

53% 52%49%

22%

16%

21%24%

30% 30%33% 34%

38%

33%35%

37%

21%

25% 26% 26%

19% 18%15% 16%

12% 14% 13% 14%

34%

18%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Funcionamiento Deuda Inversión

Composición del presupuesto 1994-2006

Características de la Inversión

Porcentaje del Presupuesto

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0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Social Infraestructura Agropecuario Defensa y Justicia Admon del Estado

Composición del presupuesto por sectores

1995-2006

Características de la Inversión

52,7%

28,2%

3,9%9,7%5,5%

Page 12: Formulación y Seguimiento del Presupuesto de … · Formulación y Seguimiento del Presupuesto de Inversión en Colombia ... Beneficios y costos financieros Beneficios y costos económicos

Presupuesto de Inversión*

Fondos Especiales14%

Vigencias Futuras25%

Leyes10%

Proyectos Prioritarios del

Gobierno27%

Crédito Externo7%

Presupuesto Flexible

34%*

FosygaRegalíasSolidaridad PensionalCompensación AmbientalDefensa y Justicia

Inflexibilidades66%*

VacunasUniversidadesJuegos Deportivos

Vivienda

Subsidios Eléctricos

BM

BID

Otros

Inflexibilidades del Presupuesto de Inversión

** Recursos provenientes de aportes de la Nación y recursos propios*Porcentaje promedio entre los años 2003-2005

Infraestructura (Vías, Transp. Masivo, Dist. de Riego)

Rentas Parafiscales

17%

Características de la Inversión

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Inflexibilidades del Presupuesto de Inversión

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

ProgramasPrincipales Gobierno

Vigencias Futuras Leyes Fondos EspecialesCrédito y Contrapartidas

Presupuesto Inflexible

Presupuesto Flexible

Proyecciones

Características de la Inversión

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Proceso presupuestal de la Inversión

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Proceso de Planeación:

Evaluación Formulación

Ejecución y SeguimientoProgramación

Diagnóstico

Ciclo Presupuestal

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Proceso de Planeación:

Evaluación Formulación

Ejecución y SeguimientoProgramación

Diagnóstico

Ciclo Presupuestal

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Inscripción de Proyectos en el Banco de Proyectos de Inversión Nacional - BPIN

Entidades Formulan

Proyectos en Metodología y registran Ficha

EBI en BPIN

Ministerios o DepartamentosAdministrativos

Registran y emitenConcepto de

Viabilidad

Dirección Técnica del DNP Control

Posterior

Dirección Técnica

registra en el BPIN del DNP

Sólo los proyectos registrados a 1 de abril del año anterior al que se está

programando, harán parte del POAI

Ciclo Presupuestal

Formulación

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Formulación de ProyectosMetas del PND

Legal

OrganizaciónInstitucional

Mercados

Comunidad

Financiero

Económico

Ambiental y Riesgos

Plan de Financiamiento

Beneficios y costos

financieros

Beneficios y costos económicos

Proyecciones Financieras

Proyecciones económicas

Indicadores sobre beneficios y

costos financieros

Indicadores sobre

beneficios y costos

económicos

Evaluaciónglobal

Identificación

Ciclo Presupuestal

Técnico

Formulación Evaluación Ex ante

PreparaciónIdentificación

Page 19: Formulación y Seguimiento del Presupuesto de … · Formulación y Seguimiento del Presupuesto de Inversión en Colombia ... Beneficios y costos financieros Beneficios y costos económicos

Proceso de Planeación:

Evaluación Formulación

Ejecución y SeguimientoProgramación

Diagnóstico

Ciclo Presupuestal

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Programación Presupuesto de Inversión

Formulación y elaboración

DefiniciónRestricción

Fiscal

Consolidación y presentación

Proyecto Presupuesto

CONFISDNP

Comité Sectorial: Sector, MHCP, DNP

MHCP

Aprobación

Congreso

CONPES

Aprobación POAI

MGMP

MFMPProyectos BPIN

PND

Ciclo Presupuestal

Programación

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Comités Sectoriales de Presupuesto- Criterios para la programación -

Inflexibilidades Presupuestales- Vigencias Futuras - Fondos Especiales - Leyes Mantenimiento de coberturas en programas sociales prioritariosContinuidad de proyectos/programas en ejecuciónProyectos prioritarios del Plan Nacional de DesarrolloSostenibilidad de las inversionesCapacidad de gestión y ejecuciónCumplimiento de metas cuatrienales del PND

Programación

Ciclo Presupuestal

Page 22: Formulación y Seguimiento del Presupuesto de … · Formulación y Seguimiento del Presupuesto de Inversión en Colombia ... Beneficios y costos financieros Beneficios y costos económicos

Proceso de Planeación:

Evaluación Formulación

Ejecución y SeguimientoProgramación

Diagnóstico

Ciclo Presupuestal

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La información es un instrumento de gobernabilidad fundamental para las relaciones entre:

las entidades de la administración pública (del orden nacional - territorial)la administración pública y la comunidad (ciudadanos, empresarios, etc.)

El gobierno debe producir, compilar y facilitar en forma imparcial estadísticas básicas de utilidad para que los ciudadanos puedan ejercer su derecho a mantenerse informados (Naciones Unidas, “Principios Fundamentales de la Estadística Oficial”)

Ejecución y Seguimiento

Ciclo Presupuestal

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Esto es importante en un país como Colombia porque:

A los organismos de control les es imposible satisfacer la demanda de intervención. El control social es irremplazable.La información pública y en tiempo real es el mayor disuasivo de la corrupción, el despilfarro y la ineficiencia. La información disminuye los costos de transacción.

Pero….para hacer transparente y eficiente la gestión pública no basta con facilitar el acceso a la información, se requiere evaluación, con base en información relevante, confiable y oportuna (Kaufman,2002).

Ejecución y Seguimiento

Ciclo Presupuestal

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Herramientas de seguimiento presupuestal

Desarrollo e implementación de sistemas de información que faciliten la obtención de información oportuna y confiable

•SIIF•SPI - SUIFP•SIGOB•COINFO

Ejecución y Seguimiento

Ciclo Presupuestal

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• Creado mediante Decreto 3286 de 2004 • Información de seguimiento a los proyectos de inversión de la

Nación desde la programación hasta la ejecución física (nivel central y descentralizado)

• Responsables información (supervisores, interventores y gerentes de proyecto)

• Permite consultar a funcionarios públicos y a la ciudadanía en general (Internet)

• Instrumento de control social a los recursos de inversión nacionales

SPI - Seguimiento a Proyectos de Inversión

Ejecución y Seguimiento

Ciclo Presupuestal

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Seguimiento a Proyectos de Inversión -SPIInformación Disponible

• Apropiaciones inicial y vigente del proyecto• Objeto y alcance• Localización geográfica• Controles (visitas o informes trimestrales)• Estado de ejecución física y financiera • Cronogramas• Avances en indicadores• Listado de contratos• Soportes documentales y fotográficos

Ejecución y Seguimiento

Ciclo Presupuestal

Page 28: Formulación y Seguimiento del Presupuesto de … · Formulación y Seguimiento del Presupuesto de Inversión en Colombia ... Beneficios y costos financieros Beneficios y costos económicos

Ciclo Presupuestal

Page 29: Formulación y Seguimiento del Presupuesto de … · Formulación y Seguimiento del Presupuesto de Inversión en Colombia ... Beneficios y costos financieros Beneficios y costos económicos

Ejecución y Seguimiento

Ciclo Presupuestal

Page 30: Formulación y Seguimiento del Presupuesto de … · Formulación y Seguimiento del Presupuesto de Inversión en Colombia ... Beneficios y costos financieros Beneficios y costos económicos

• Estrategia para incentivar actualización de datos

• Utilización de Indicadores sectoriales (BPIN)

• Manual de usuario interactivo• Registro de fuentes de recursos• Nuevos reportes (sector, entidad,

región)

SPI - Mejoras al Sistema

Ciclo Presupuestal

Ejecución y Seguimiento

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SUIFP – SISTEMA UNIFICADO DE INVERSIONES Y FINANZAS PUBLICAS

FORMULACIÓN YPROGRAMACIÓN

EJECUCIÓN SEGUIMIENTOEVALUACIÓN

0

5000

10000

15000

2000 2001 2002 2003 2004 2005

Programación

Ejecución

Ejecución PresupuestalAvance del Proyecto RegionalizaciónIndicadores (Impacto,

producto y Gestión)RegionalizaciónFísica – FinancieraPlan de Desarrollo

Horizonte del proyecto

Etapas Del Proyecto: Preinversión – Inversión - Operación

Indicadores (Impacto, producto y Gestión)RegionalizaciónFísica – FinancieraPlan de Desarrollo

Horizonte del proyecto

Ciclo Presupuestal

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Proceso de Planeación:

Evaluación Formulación

Ejecución y SeguimientoProgramación

Diagnóstico

Ciclo Presupuestal

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Seguimiento y evaluaciSeguimiento y evaluacióón n expostexpost en las etapas del proyectoen las etapas del proyecto

Etapa Actividades Instrumentos Seguimiento y evaluación

PREINVERSIPREINVERSIÓÓNNIdeaPerfilPrefactibilidadFactibilidadDiseños preliminares

FormularEvaluarProgramar

MGA-EBIGuías sectorialesBpin, Ssepi

Met SeguimSPISsepiBpinSiif

Evaluación exante (calidad de información para viabilizar y priorizar)

INVERSIINVERSIÓÓNNDiseños definitivosConstrucción

Ejecutar:ReprogramarControlarRevisar

SSeguimiento Físico-Financiero, de metas (indicadores), Presupuestal, Contable, a contratos y cualitativo para apoyar su desempeño.

OPERACIOPERACIÓÓN Y N Y MANTENIMIENTOMANTENIMIENTO

ControlarRevisar

Metodología EvaluaciónExpost (MEE)Ssepi

La evaluación expost se debe hacer 2 años después de haber iniciado la etapa de operación y mantenimiento del proyecto. La MEE es optativa

Ciclo Presupuestal

Evaluación

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Evaluación

Ciclo Presupuestal

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Conclusiones

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• El proceso de programación de la inversión pública en Colombia ya recoge los principales elementos del PPR; sin embargo falta información (líneas de base, coberturas, registros, conversión de proyectos a metas) y reglamentación.

• Las inflexibilidades representan cerca del 65% del presupuesto de inversión, por eso su evaluación es imperativa. Los resultados pueden emplearse como una estrategia gerencial de las entidades (para mejorar proyectos inflexibles) y no sólo como un mecanismo presupuestal.

• La evaluación es muy importante en algunos momentos de disyuntiva (programas que compiten).

Conclusiones

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• Existen aún retos institucionales y de gestión como la articulación del MGMP y el PNI, o la ampliación del PPR al gasto de funcionamiento. Sin embargo, el cambio institucional no debe partir de cero, sino adoptar los elementos existentes (PND, BPIN, SIIF, SPI/SUIFP, SIGOB). Se requiere total coordinación entre los distintos sistemas de información.

• Se requiere mayor énfasis de los resultados de impacto frente a los de producto.

Conclusiones