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UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
TRABAJO DE TITULACIÓN PREVIO A LA OTENCIÓN DEL TITULO DE
INGENIERIA EN ADMINISTRACIÓN
TEMA:
PLAN DE NEGOCIOS PARA IMPLEMENTAR UN EMPRENDIMIENTO
DE CALZADO
AUTORA:
DIANA ALEXANDRA BUENAÑO SALAZAR
SANTA CRUZ, NOVIEMBRE 2018
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DEDICATORIA
Este proyecto de titulación está dedicado a Dios, por bendecirme a lo largo de mi vida y
por poner en mi camino a personas que de una y otra manera han hecho posible esta
meta.
A mi madre por darme el apoyo y depositar su confianza en mí, aunque ya no está aquí
físicamente sé que desde el cielo me está cuidando y guiando mi camino.
Y sobre todo, dedico este trabajo a mis hijos Ángel y Roy, que son las personitas que
me inspiran a ser mejor cada día.
Diana Alexandra Buenaño Salazar
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Contenido
1. DATOS GENERALES DEL PROYECTO .................................................................. 1
1.1. Nombre del proyecto ............................................................................................. 1
1.2. Entidad ejecutora ................................................................................................... 1
1.3. Introducción ........................................................................................................... 1
1.4. Justificación ....................................................................................................... 3
1.5. Cobertura y Localización ................................................................................... 4
1.6. Monto ................................................................................................................. 5
1.7. Plazo de Ejecución ............................................................................................. 5
1.8. Sector y tipo del proyecto .................................................................................. 5
2. DIAGNÓSTICO Y PROBLEMA .................................................................................. 5
2.1. Descripción de la situación actual del área de intervención del proyecto ......... 5
2.2. Identificación, descripción y diagnóstico del problema .................................... 7
2.3. Marco normativo ................................................................................................ 7
2.4. Línea de base del proyecto ................................................................................. 9
2.5. Análisis de Oferta y Demanda ......................................................................... 10
2.6. Identificación y caracterización de la población objetivo................................ 11
3. OBJETIVOS DEL PROYECTO ............................................................................. 20
3.1. Objetivo General y objetivos específicos .............................................................. 20
3.2. Indicadores de resultados .................................................................................... 20
3.3. Matriz de marco lógico ....................................................................................... 22
4. VIABILIDAD Y PLAN DE SOSTENIBILIDAD .................................................. 24
4.1 Viabilidad técnica ................................................................................................. 24
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4.2 Ubicación .............................................................................................................. 24
4.2 Viabilidad económica y financiera ....................................................................... 27
4.3 Análisis de Sostenibilidad ................................................................................ 37
5. PRESUPUESTO ..................................................................................................... 40
6. ESTRATEGIA DE EJECUCION ........................................................................... 43
6.1. Estructura operativa ......................................................................................... 43
6.2. Arreglos institucionales y modalidad de ejecución ......................................... 44
6.3. Cronograma valorado por componente y actividades ...................................... 45
7. ESTRATEGIA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION ...................................... 46
7.1. Monitoreo de la ejecución ................................................................................ 46
7.2. Evaluación de resultados e impactos ............................................................... 46
8. BIBLIOGRAFÍA ..................................................................................................... 47
9. ANEXOS ................................................................................................................. 48
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Contenido de tablas
Tabla 1. Reciclaje ............................................................................................................. 4
Tabla 2. Habitantes ......................................................................................................... 12
Tabla 3. Pregunta 1 ......................................................................................................... 13
Tabla 4. Pregunta 2 ......................................................................................................... 14
Tabla 5. Pregunta 3 ......................................................................................................... 15
Tabla 6. Pregunta 4 ......................................................................................................... 16
Tabla 7. Pregunta 5 ......................................................................................................... 17
Tabla 8. Pregunta 6 ......................................................................................................... 18
Tabla 9. Pregunta 7 ......................................................................................................... 19
Tabla 10. Indicador Propósito ........................................................................................ 21
Tabla 11. Matriz de Verificación .................................................................................... 22
Tabla 12. Personal y horarios de atención ...................................................................... 26
Tabla 13. Procesos de la Producción .............................................................................. 26
Tabla 14. Inversión activo fijo ........................................................................................ 27
Tabla 15. Inversión activo fijo ........................................................................................ 27
Tabla 16. Activos fijos equipos de oficina ..................................................................... 28
Tabla 17. Activo fijo útiles de limpieza ......................................................................... 28
Tabla 18. Gastos de constitución primer mes ................................................................. 28
Tabla 19. Proyección de sueldos .................................................................................... 29
Tabla 20. Análisis gasto por mes .................................................................................... 30
Tabla 21. Ingreso proyección por venta ......................................................................... 31
Tabla 22. Ingreso proyección por servicio ..................................................................... 32
Tabla 23. Ingreso proyección por pedido ....................................................................... 33
Tabla 24. Adquision de materiales / Activo circulante .................................................. 34
vii
Tabla 25. Total ingresos ................................................................................................. 34
Tabla 26. Utilidades ........................................................................................................ 35
Tabla 27. Fuente de financiamiento ............................................................................... 36
Tabla 28. Estado de Resultados ...................................................................................... 37
Tabla 29. VAN ............................................................................................................... 38
Tabla 30. Recuperación del capital................................................................................. 39
Tabla 31. Presupuesto por ingreso .................................................................................. 40
Tabla 32. Presupuesto gastos .......................................................................................... 42
Tabla 33. Arreglos Institucionales .................................................................................. 44
Tabla 34. Cronograma .................................................................................................... 45
Tabla de gráficos
Gráfico 1. Indicador de edad cliente potencial ............................................................... 13
Gráfico 2. Indicador de compra/gustos y preferencias ................................................... 14
Gráfico 3. Indicador de tipo de calzado .......................................................................... 15
Gráfico 4. Indicador de preferencia ................................................................................ 16
Gráfico 5. Indicador de frecuencia de compra ............................................................... 17
Gráfico 6. Indicador de Adquision o rechazo ................................................................. 18
Gráfico 7. Indicador opción sobre precio de compra ..................................................... 19
Tabla de figuras
Figura 1. Localización de la empresa ............................................................................. 24
Figura 2. Organigrama .................................................................................................... 43
1
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1. DATOS GENERALES DEL PROYECTO
1.1. Nombre del proyecto
Plan de negocios para implementar un emprendimiento de calzado.
1.2. Entidad ejecutora
La entidad ejecutora de este proyecto es la Universidad Internacional del Ecuador
extensión Galápagos, mediante el apoyo de los estudiantes de la Facultad de
Ciencias Administrativas y Económicas. A través de un acuerdo de cooperación;
con la Junta Nacional del Artesano ( JNDA), el vínculo con la comunidad se
efectuó con el PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO TECNICO EN LA
ELABORACION Y APLICACIÓN DE PERFILES DE PROYECTOS PARA
LOS ARTESANOS DE GALAPAGOS, en beneficio de la ciudadana Flor María
Cocha Cunalata, postulante a ser Artesana Calificada.
1.3. Introducción
Las Islas Galápagos tienen 25.244 habitantes, un 9,5% más que la población de hace
cinco años cuando llegó a 23.046 personas. Sin embargo, la tasa de crecimiento
promedio anual de la población residente habitual en las Islas pasó de 3,1% en el
2010 al 1,8% en el 2015, según los resultados del Censo de Población y Vivienda de
Galápagos 2015 (CPVG).1
Censo 2015
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Puerto Ayora, es la cabecera Cantonal, es la segunda isla más grande, después de isla
Isabela , la más habitada y económicamente activa del archipiélago de las Galápagos.
La producción y comercialización de calzado se denomina como una actividad
económica que tiene sus cimientos aproximadamente desde el año 1980, donde se dio
lugar a los primeros negocios de calzado, donde ofrecían servicios de reparación; como
por ejemplo se reutilizaba el caucho de las llantas de vehículos, para reemplazar la suela
de los zapatos deteriorados por el habitad de aquella época,2
Generando un gran avance desde aquella época ya que las necesidades son muy
diferente en nuestra actualidad, lo que antes era una sola opción, hoy en día es un aporte
de creativa y emprendimiento para diseñar un nuevo producto como es el calzado con el
uso de ciertos materiales reciclables.
Al implementar un Plan de Negocios para la elaboración de calzado artesanal, usando
materiales reciclables como; joyería y pedrería, retazos de tela, encajes entre otros
artículos, que dan un detalle único al calzado de la mujer , en las que encontramos al
visitar las sastrería y a su vez fortalecemos el sector de la zapatería en el cantón Santa
Cruz, que al producir y comercializar productos elaborados con este material, se diera
inicio a un emprendimiento único ofreciendo diseños innovadores en el mercado.
La tarea de confección de elaboración de zapatos demanda un especial conocimiento de
técnicas y tipos de cuero, sintético, entre otros, para lo cual es importante que el
personal se encuentre calificado.
2 La ubicación geográfica, no permitía un abastecimiento continuo de calzado, entre
otros artículos en aquella época lo que obligaba a los habitantes a buscar otras opciones.
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Gracias al entusiasmo de la Artesana , la ejecución del Plan de Negocios lograra crear y
formalizar el emprendimiento de elaboración de calzado ´´ Zapatería Barcelona´´,
ubicado en la ciudad de Puerto Ayora; con la finalidad de satisfacer las necesidades de
la mujer, a través de la creación y diseño se lograra un posicionamiento en el mercado.
1.4. Justificación
Considerando que la población de Santa Cruz, cuenta con la mayor actividad
económica, lo que involucra, generar nuevas alternativas de desarrollo y fuentes de
trabajo, se conoce que las actividades relacionadas con la elaboración de calzado , no se
encuentras explotadas en su totalidad, lo cual permitirá que la implementación de un
nuevo negocio tenga aceptación en el mercado.
En la actualidad, en el cantón Santa Cruz, existen 4 zapaterías dedicadas a la reparación
de todo tipo de calzado, sin embargo ninguna se dedica a la elaboración de este
producto, se ha identificado que uno de los factores es el no disponer de la materia
prima de manera inmediata, en su defecto los recursos, deben ser trasladados vía
marítima e incluso vía aérea. 3(Cocha, 2016)
La presente propuesta busca ofertar en el mercado, un producto diferente que tenga un
valor agregado, siendo participe de un proceso de reciclaje contribuyendo hacia el
medio ambiente.
En el mes diciembre del 2017 según datos del ((Cruz, 2017)), se generó un total de
basura reciclable de 134.000 toneladas; lo que detalla a continuación: 3 La razón de traer toda la materia prima de la parte Continental; es abaratar costos y
generar rentabilidad.
4
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Tabla 1. Reciclaje
RECICLABLE
Comercial 53.750
Residencial 48.670
Baltra 11.600
Turismo 19.980
Total 134.000
Fuente: GAD Municipal de Santa Cruz
Tenemos como precedente, según las recomendaciones del público, han manifestado en
su mayoría mujeres, la necesidad de crear un negocio que involucre, el hecho que
muchas de las personas presentan problemas al adquirir calzado, derivándose del tipo,
forma o tamaño del pie; la mayor parte de la población presenta un empeine demasiado
ancho, lo que no le permite tener opciones al comprar.
Es así donde nace la idea de un emprendedor con ganas de superación, mostrar y ofrecer
al consumidor un calzado que marcara la diferencia al poder brindar un producto que
cumpla las necesidades y requerimientos del cliente.
1.5. Cobertura y Localización
El proyecto busca ofrecer un nuevo producto que sea adquirido o requerido por los
transeúntes e inclusive por los habitantes del cantón Santa Cruz y sus parroquias y de
ser posible, lograr expandirse a nivel provincial.
5
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Este emprendimiento estará ubicado, en el centro de la ciudad de Puerto Ayora, Av.
Baltra, y Gral. Rodríguez Lara, la cual es una de las mejores vías para el comercio, este
es el sector que permitirá tener una conexión inmediata.
1.6. Monto
El monto requerido para la apertura y ejecución del proyecto, será calculado en base
principalmente en maquinaria, capital de trabajo, costos y gastos de operación dando
como inversión inicial $9.723,00 dólares americanos.
1.7. Plazo de Ejecución
El plazo estimado para la ejecución del proyecto es de aproximadamente 6 meses, con
proyección a implementar nuevos productos.
1.8. Sector y tipo del proyecto
Este proyecto se lo realiza en el sector productivo y tipo artesanal, específicamente en la
rama de confección.
Emprendimiento e innovación
El proyecto de vinculación en conjunto entre la Junta Provincial de Defensa del
Artesano y la Universidad Internacional del Ecuador extensión Galápagos, están
beneficiando a 41 ciudadanos, que mediante la capacitación y práctica profesional,
buscan calificarse como Artesanos Calificados.
2. DIAGNÓSTICO Y PROBLEMA
2.1.Descripción de la situación actual del área de intervención del proyecto
Santa Cruz, es la isla que alberga la mayor población del archipiélago, con un total de
15.3934 residentes. Además existen pequeños poblados cuyos habitantes se dedican
4 http://www.ecuadorencifras.gob.ec/censo-de-poblacion-y-vivienda/
6
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principalmente a la agricultura y la cría de ganado.
La isla Santa Cruz, se caracteriza por su ubicación y distribución geográfica
concentrada (área urbana), y el área dispersa (área rural) y gracias a su ubicación
geográfica es utilizada como centro de operaciones de la mayoría de hoteles restaurantes
y embarcaciones turísticas que operan en Galápagos como los cruceros,
embarcaciones de tour diario, cabotaje y de buceo. Puerto Ayora es la zona
urbana de la isla Santa Cruz, constituyéndose el centro del cantón Santa Cruz, es
decir, el eje del conjunto de dinámicas económicas, políticas, sociales y culturales,
siendo, la ciudad de mayor crecimiento, tanto en su estructura poblacional y de vivienda
como en la de la planta turística, catalogándose; además, como la capital económica y
turística del archipiélago, debido a las características de desarrollo turístico en
Galápagos ((Galápagos, 2011))
Hace aproximadamente 5 años, la ciudad de Puerto Ayora luce más ordenada, con un
mejor ambiente hacia el comercio, por el hecho que se ha remodelado la vía principal de
conexión Av. Baltra, lo que ha permitido la apertura de más locales comerciales dando
una buena imagen hacia el turismo.
En la actualidad, muchas personas y entidades sin fines de lucro, dedican su tiempo a
desarrollar e implementar alternativas amigables con el medio ambiente. En la localidad
de Puerto Ayora, se observa la creatividad y dedicación de los artesanos, en crear
productos innovadores, como por ejemplo bolsos reciclados, imágenes en vidrio, entre
otros.
Según información provista por la Junta Provincial de Defensa del Artesano, existen
alrededor de 800 Artesanos Calificados en la Isla Santa Cruz, de estos existen solo 4
artesanos dedicados a la zapatería. (Altamirano, 2016)
7
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2.2.Identificación, descripción y diagnóstico del problema
Para la identificación y descripción de un problema se requerirá de la participación
directa de los involucrados; comprador, vendedor, cliente.
El problema principal que se presenta, es no contar con los insumos necesarios, para la
confección artesanal de calzado, que se ajuste a las necesidades de la población que
reside en la isla Santa Cruz, con el fin de abaratar los costos en la elaboración del
calzado.
Si importamos el calzado totalmente elaborado del Ecuador continental; este sube el
precio por el transporte y logística, en ocasiones el doble o a veces se triplica.
El proceso de elaboración para este tipo de calzado inicia con la obtención de la materia
prima como es el cuero, de pescado y bovino, entre otros, que en la localidad de Puerto
Ayora lo desechan. Este tipo de recurso pasa por un estricto proceso de tratado, secado
y corte, que requiere maquinaria adecuada disminuyendo los tiempos de procesamiento.
Es importante indicar que el proceso de la materia prima se lo realiza en el Ecuador
Continental; generando que el artesano deba incurrir, en costos de logística y
movilización.
2.3.Marco normativo
´
Para el emprendimiento de este negocio; se incluye:
Obtención del Registro Único de Contribuyente (Servicio de Rentas Internas).
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- Original y copia de la calificación vigente como Artesano Calificado.
- Nombre Comercial o Razón Social
- Comprobantes de venta
Permisos para funcionamiento
- Patente Municipal
- Permiso otorgado por el Cuerpo de Bomberos
- Afiliación al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
Normativa del artesano
Créase la Junta Nacional de Defensa del Artesano como institución autónoma de
derecho público, con personería jurídica, finalidad social, patrimonio y recursos
propios.5
Que el literal c) del Art. 9 de la Ley de Defensa del Artesano determina que forma parte
del patrimonio de la Junta Nacional de Defensa del Artesano, los ingresos provenientes
de derechos por titulación, actas de grado, calificaciones o recalificaciones artesanales.6
Reglamento Especial para trabajo en la Provincia de Galápagos
DECIMA SEGUNDA.- Las personas naturales no residentes y las personas jurídicas
que no tengan su domicilio en Galápagos podrán realizar inversiones en la provincia
siempre y cuando se asocien con un residente permanente y de acuerdo con el
reglamento especial.7
5 Ley Defensa del Artesano 6 Ley de Defensa del Artesano 7 Ley Orgánica del Consejo del Régimen Especial de Galápagos - disposiciones
generales y transitorias
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2.4.Línea de base del proyecto
Luego de un breve análisis del mercado, se ha identificado que en Santa Cruz no cuenta
con estadísticas e indicadores que permitan elaborar la línea base tanto en lo económico
y de producción de la zona del proyecto, por lo tanto se considera la inexistencia de
negocios que ofrezca una gran variedad de diseños para la elaboración de calzado que
tengan material reciclado. Actualmente, se ha detectado que existen otros
emprendimientos con material reciclable.
Los únicos que venden calzado; son los pequeños locales o pequeñas boutiques; que
traen su mercadería del Ecuador Continental hacia la región Insular, para su comercio
en la localidad, esta logística del traslado influye en el alza del precio de venta al
público.
El proyecto de vinculación permitió identificar a 41 artesanos; de los cuales en la rama
de confección / zapatería encontramos a Flor Cocha, que actualmente trabaja reparando
cualquier tipo de calzado, en el local de su señor padre. Este año se propuso emprender
su propio negocio, poder confeccionar y/o elaborar calzado para la mujer actual, dando
un valor agregado, utilizando en sus diseños recursos que fueron descartados o
reciclados.
¿Qué se logra con esta investigación?
Se lograra establecer las estrategias adecuadas para el alcance y manejo de este plan de
negocio.
10
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Con el fin que el calzado cumpla con los parámetros necesarios para la elaboración
tanto por calidad y sus diseños con material reciclado.
2.5.Análisis de Oferta y Demanda
2.5.1. DEMANDA
Para implementar este emprendimiento de comercialización de Calzado Barcelona, en el
mercado identificaremos nuestros clientes. No hay ninguna empresa que elabore dicho
producto, es por ello que debemos enfocarnos en la diferenciación sobre el precio,
diseño y calidad para poder abarcar el mercado.
CLIENTES POTENCIALES
A partir de los resultados obtenidos en la encuesta, determinamos cual será nuestra
forma de comercialización; comenzaremos con un local propio donde elaboraremos y se
comercialice el producto; según la demanda implementaremos la estrategia con el sector
de ventas de artesanías para que sea un distribuidor y comercializador de calzado tanto
con la población local y turistas nacionales y extranjeros.
COMPETENCIA
Tenemos una competencia directa porque existen pequeñas boutiques que comercializan
Calzados, pero no con calidad ni con accesorios de materiales reciclados y exclusividad
de diseños que proponemos.
Es por esto que se realizara una estrategia de marketing y publicidad para empoderarnos
de las mentes de los futuros consumidores y llegar hacer líderes en toda la provincia de
Galápagos.
11
11
2.5.2. OFERTA
Para determinar la oferta del mercado es importante conocer la economía de la Región.
La provincia de Galápagos cuenta con 1.329 establecimientos, de los cuales el 49,14%
se dedica a actividades de servicios, el 43,55% al comercio y el 7,31% a la
manufactura.8
Zapatería Barcelona; ofrecerá al público diversos modelos de zapatos para dama como
serán cerrados, plataforma, tacón alto, valerinas y sandalias elaborados con los
materiales producto del reciclaje y Siendo este el primer emprendimiento que elabore
calzado en la Provincia de Galápagos.
Los compradores de esta marca serán generalmente mujeres entre los 18 – 65 años con
ingresos medio- alto, los motivos de adquisición serán principalmente por la comodidad
y calidad.
Por otra parte, el Potencial del Mercado del Producto se ubica entre mujeres que
acuerdo a datos estadisticos corresponden a 7.561 mujeres de la Isla Santa Cruz. (2015)
Este emprendimiento trabajara, de la mano con el medio ambiente, usando materiales
reciclables o descartados para la elaboración de sus accesorios para el calzado, a su vez
desarrollaran estrategias enfocadas a la diferenciación del producto.
2.6.Identificación y caracterización de la población objetivo
8 Producto Interno Bruto
12
12
Para identificar y caracterizar a la población objetivo del proyecto se estima que la
posible demanda para los productos estará conformada por la población de mujeres
de la Isla Santa Cruz- Galápagos, como se observa en la siguiente tabla:
Tabla 2. Habitantes
DESCRIPCION
N° HABITANTES
Población Femenina
Santa Cruz
7,561
2.6.1. Calculo de la muestra
En vista de no poder cubrir la totalidad del universo, se determina el calcula del tamaño
de la muestra mediante la siguiente formula:
Dónde:
Tamaño de muestra
Fórmula 222
Muestra Optima 216
Tamaño de la Población (N) 7.561
Error Muestral (E) 0,05
Proporción de Éxito (P) 0,7
Proporción de Fracaso (Q) 0,3
Valor para Confianza (Z) (1) 1,65
(1) Si: Z
Confianza el 99% 2,32
Confianza el 97.5% 1,96
Confianza el 95% 1,65
Confianza el 90% 1,28
INGRESO DE PARAMETROS
13
13
Presentación de las tabulaciones, esquemas e interpretación de resultados
Esta encuesta está dirigida a los habitantes de la Isla Santa Cruz Provincia de
Galápagos, género femenino.
POBLACION
FEMENINA
TOTAL
ENCUESTADAS
Puerto Ayora 216
A continuación se mostrara cuadro que permite diferenciar la cantidad de personas
según su edad.
Tabla 3. Pregunta 1
Elaborado por: Diana Buenaño
Gráfico 1. Indicador de edad cliente potencial
Elaborado por: Diana Buenaño
41%
38%
21% 18 a 32
33 a 45
46 a 65
ALTERNATIVA TABULACIÓN PORCENTAJE
(%)
18 a 32 88 41%
33 a 45 82 38%
46 a 65 46 21%
TOTAL 216 100%
14
14
Análisis
De acuerdo a las 216 personas encuestadas del sexo femenino, se observa que el 41%
de mujeres entre los 18 a 32 años, tienen más poder de Adquision, seguido del 38%
entre los 33 a 45 años y el 21% entre los 46 a 65 años.
Pregunta 2. ¿Usted compra los zapatos por?
Tabla 4. Pregunta 2
ALTERNATIVA TABULACIÓN PORCENTAJE
(%)
Moda 31 14%
Precio 44 20%
Comodidad 84 39%
Calidad 57 26%
TOTAL 216 100%
Elaborado por: Diana Buenaño
Gráfico 2. Indicador de compra/gustos y preferencias
Elaborado por: Diana Buenaño
14%
20%
39%
27%Moda
Precio
Comodidad
Calidad
15
15
Análisis
De acuerdo a las 216 personas encuestadas del sexo femenino encontramos que el factor
comodidad tiene un 39% de influencia al momento de comprar, seguido de la calidad
con un 27%, mientras que el precio influye un 20% y por último la moda que tiene un
14% de influencia al momento de la compra.
Pregunta 3 ¿Qué tipo de calzado está acostumbrado a usar?
Tabla 5. Pregunta 3
ALTERNATIVA TABULACION PORCENTAJE
(%)
Cerrado 32 15%
Plataforma 41 19%
Tacón alto 8 4%
Valerinas 28 13%
Sandalias 107 50%
TOTAL 216 100%
Elaborado por: Diana Buenaño
Gráfico 3. Indicador de tipo de calzado
Elaborado por: Diana Buenaño
15%
19%
4%
13%
49%
Cerrado
Plataforma
Tacón alto
Valerinas
Sandalias
16
16
Análisis
De acuerdo a las 216 personas encuestadas del sexo femenino encontramos que el 49%
de las mujeres están acostumbradas a usar sandalias, esto antecede a la ubicación
geográfica, seguido de un 19% que utilizan plataformas y un 15% utilizan calzado
cerrado y el 13% utilizan calzado tipo valerinas. Mientras que un 4% de mujeres
utilizan calzado tacón alto debido al tipo de calzada que hay en la localidad
Pregunta 4. ¿De qué tipo de materiales prefieres que estén hechos sus zapatos?
Tabla 6. Pregunta 4
Elaborado por: Diana Buenaño
Gráfico 4. Indicador de preferencia
Elaborado por: Diana Buenaño
21%
10%
1%67%
1%
Piel o sintetico
Tela
Plastico
Cuero
Otros
ALTERNATIVA TABULACION PORCENTAJE
(%)
Piel o sintético 46 21%
Tela 22 10%
Plástico 1 0%
Cuero 143 66%
Otros 3 1%
TOTAL 216 100%
17
17
Análisis
De acuerdo a las 216 personas encuestadas del sexo femenino encontramos que
prefieren que estén hechos sus zapatos de cuero con un 66% de aceptación, no obstante
el 21% prefieren que sus calzados este elaborados con piel o sintético, mientras que el
10% se inclinan por utilizar calzado de material plástico porque es más suave.
Pregunta 5 ¿Con que frecuencia usted compra calzado?
Tabla 7. Pregunta 5
ALTERNATIVA TABULACIÓN PORCENTAJE
(%)
Mensual 4 2%
Trimestral 46 21%
Semestral 115 53%
Anual 51 24%
TOTAL 216 100%
Elaborado por: Diana Buenaño
Gráfico 5. Indicador de frecuencia de compra
Elaborado por: Diana Buenaño
2%
21%
53%
24%Mensual
Trimestral
Semestral
Anual
18
18
Análisis
De acuerdo a las 216 personas encuestadas del sexo femenino encontramos que las
mujeres prefieren comprar calzado semestralmente con un 53%, no obstante, el 24% se
inclina por comprar anualmente, mientras que el 21% compran mensualmente.
Pregunta 6 ¿Estarías dispuesto a comprar calzado con accesorios de material
reciclado?
Tabla 8. Pregunta 6
ALTERNATIVA TABULACION PORCENTAJE
(%)
Si 195 90%
No 21 10%
TOTAL 216 100%
Elaborado por: Diana Buenaño
Gráfico 6. Indicador de Adquision o rechazo
Elaborado por: Diana Buenaño
Análisis
De acuerdo a las 216 personas encuestadas del sexo femenino encontramos que el 90%
si está dispuesto a comprar calzado con accesorios con material reciclado, mientras que
90%
10%
Si
No
19
19
el 10% no se inclina por la comprar este tipo de calzado. Es decir, que con solo escuchar
reciclado, piensan que el calzado no va a ser de buena calidad.
Pregunta 7 ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar?
Tabla 9. Pregunta 7
ALTERNATIVA TABULACION PORCENTAJE
(%)
$ 20 a $ 30 62 29%
$ 31 a $ 41 99 46%
$ 42 a $ 52 34 16%
TOTAL 216 90%
Elaborado por: Diana Buenaño
Gráfico 7. Indicador opción sobre precio de compra
Elaborado por: Diana Buenaño
Análisis
De acuerdo a las 216 personas encuestadas del sexo femenino encontramos que estarían
dispuesto a pagar de $31 a $41 siendo este el 46% de las tres categorías de precio, no
obstante , el 32% , están dispuestos a pagar entre los $ 20 a $30, mientras que 17%
restante se inclina a la compra de calzado entre los $ 42 a $ 52.
32%
51%
17%$20,00 a
$30,00
$31,00 a
$41,00
$42,00 a
$52,00
20
20
3. OBJETIVOS DEL PROYECTO
3.1. Objetivo General y objetivos específicos
Objetivo General
Diseñar un plan de negocios que permita la confección y comercialización de calzado con
accesorios de material descartado y/o reciclado, en la Isla Santa Cruz provincia de Galápagos.
Objetivo Especifico
Realizar un análisis de la situación actual del emprendimiento.
Diseñar estrategias de comercialización y financiamiento.
Diseñar sistema de control de calidad.
3.2. Indicadores de resultados
Para realizar el plan de acción que se describe en el objetivo general, se diseñó la
siguiente matriz:
21
21
Tabla 10. Indicador Propósito
Objetivo General
( Propósito)
Diseñar un plan de negocios para la
confección y comercialización de calzado con
accesorios de material descartado y/o
reciclados.
Meta
Comercializar y fidelizar un 70% el número
de clientes, logrando que consuman productos
hechos con mano local 100% ecuatoriano y
con un toque de apoyo hacia el medio
ambiente.
Indicador
Nivel de producción
Nivel de ventas registradas
Al finalizar el primer semestre abarcar un 10%
de tiendas del Mercado Artesanal siendo estos
los principales distribuidores.
Números de locales comerciales9
Fuente de Verificación
Registros de ingresos y egresos.
Buzón de sugerencias.
Supuesto
Que el personal se comprometa en hacer un
buen trabajo en equipo.
Se obtiene el financiamiento necesario para la
Adquision de nuevos materiales para la
elaboración del producto final.
Elaborado por: Diana Buenaño
9 Santa Cruz cuenta aproximadamente con 70 Suvenir Artesanales
22
22
3.3. Matriz de marco lógico
Para el diseño y elaboración del marco lógico
Tabla 11. Matriz de Verificación
RESUMEN NARRATIVO DE
OBJETIVOS
INDICADORES
VERIFICABLES
OBJETIVAMENTE
MEDIOS DE
VERIFICACION SUPUESTOS
FIN
Implementar una zapatería en la isla
Santa Cruz, provincia de Galápagos,
especializada en materiales
reciclables y de cuerdo.
Tener una zapatería que
elabore zapatos 100%
Galapagueños.
Desarrollo y actividad
de inversión local.
Las declaraciones del
impuesto a la renta
mensual y las facturas
Tener aceptación del
mercado para los productos
ofertados.
Una cadena de suministro
eficiente para el
abastecimiento de materia
prima.
PROPÓSITO
Consumir productos reciclados en la
misma isla, generando una nueva
tendencia en la moda del calzado.
Ejecutar estrategias de
Marketing.
Registros de producción.
Informes de sugerencias
y seguimiento.
Resultados económicos y de
inversión positivos.
COMPONENTES
Establecer alianzas estratégicas con
los comerciantes del mercado de
artesanías de Puerto Ayora, para que
actúen como canales de distribución
del producto.
Los indicadores son
descripciones breves y
claras de cada uno de los
Componentes que tiene
que terminarse durante
la ejecución. Cada uno
debe especificar
Inspección sobre la
percepción de gustos y
preferencias del
producto en el Mercado
de Artesanías.
Visualización
Aceptación de lanzamiento
de un nuevo producto de
calzado en el mercado
femenino.
23
23
Elaborado por: Diana Buenaño
cantidad, calidad y
oportunidad de las
obras, servicios, etc.,
que deberán ser
realizados.
Abarcar a un 70% de la
producción total hacia
los locales del Mercado
de Artesanía de Puerto
Ayora.
24
24
4. VIABILIDAD Y PLAN DE SOSTENIBILIDAD
4.1 Viabilidad técnica
Establecer la metodologia general y las políticas para generar una adecuada recepción
de materia prima, tanto en el proceso de elaboración y comercialización del
emprendimiento, los cuales se fundamentaran en la razón de la calidad y servicio con
mano de obra calificada y capacitada por la Junta Nacional del Artesano.
Dentro del estudio técnico tenemos el proceso de compra:
Donde se harán pedidos a proveedores nacionales, los cuales despacharan, los
materiales necesarios, vía marítima para abaratar costos.
4.2 Ubicación
Se espera que el emprendimiento esté ubicado en la avenida Baltra y General Rodríguez
Lara, siendo esta una de las vías más comerciales de Puerto Ayora – Galápagos o si no
se optará por las vías alternas donde haya más locales comerciales de arriendo.
Figura 1. Localización de la empresa
Fuente: Google maps
Zapatería Barcelona
25
25
Personal y sus actividades
Constara con 3 personas:
1 administrador
1 operario corte , costura, montado
1 auxiliar
Administrador
a) Control de ventas y manejo de inventario de productos
b) Coordinación del personal
c) Control de caja
d) Será el encargado de mantener el stock de materia prima óptimo para la
producción.
e) Responsable del marketing de la empresa.
f) Responsable de difundir la marca.
g) Adquision de materiales y/o repuestos con proveedores.
Operario
a) Elaboración del calzado
b) Visto bueno del producto
Auxiliar
a) Conocimiento en pegado y acabado del calzado
26
26
Tabla 12. Personal y horarios de atención
PERSONAL HORARIOS DE
TRABAJO
DIAS
LABORABLES
LUNES A
SABADO
OBSERVACION
Administrador
07:00 a 17:00
6 días
Los sábados atención
hasta las 12:00
Operario 07:00 a 17:00 6 días
Los sábados atención
hasta las 12:00
Auxiliar 07:00 a 17:00 6 días
Los sábados atención
hasta las 12:00
Elaborado por: Diana Buenaño
REQUERIMIENTOS FÍSICOS
Se sugiere que el local cuente con tres zonas básicas:
Zona 1 oficina y vitrina de exposición del calzado
Zona 2 espacio de elaboración del calzado
Zona 3 bodega de herramientas y materiales.
PROCESO DE PRODUCCIÓN
Tabla 13. Procesos de la Producción
Proceso
Corte de cuero: recepción, selección y clasificación del cuero proveniente de nuestros proveedores
Preparado: en esta sección el desbastado y timbrado del corte la cual consiste en remover la contra
cara del cuero para pasar a la siguiente etapa,
Costura a máquina: mejor consistencia en el acabado del calzado.
Costura a mano: se utiliza en lugares donde la maquina no ejerce su función correctamente.
Montado de la suela: este es uno de los procesos más importantes en la elaboración del calzado ya
que es importante que lleve los cuidados de calidad necesarios para optimizar la vida útil del calzado
Acabado:
Puesta de plantilla
27
27
Sobre plantilla
Empacado
Fuente: Artesana Flor María Cocha
4.3 Viabilidad económica y financiera
En esta etapa se detalla un listado de los activos y el capital de trabajo que vamos a
requerir antes de iniciar operaciones, con sus respectivos costos estimados:
Veamos a continuación una lista de los principales elementos que pueden constituir los
activos y el capital de trabajo:
Tabla 14. Inversión activo fijo
EQUIPOS/MAQUINARIA
Descripción Costo est.
Máquinas de aparar $1500,00
Remendadora $800,00
Motor $1500,00
Total $ 3800,00
Tabla 15. Inversión activo fijo
HERRAMIENTAS
Descripción Costo est.
Tijeras $20,00
Martillos $15,00
Mesas $200,00
Estiletes $10,00
Desarmadores $48,00
Playos $10,00
Limas $10,00
Cuchillos $10,00
Estantes $150,00
Total $ 473,00
28
28
Tabla 16. Activos fijos equipos de oficina
EQUIPAMIENTO DE
OFICINA
Descripción Costo est.
Computadora $900,00
Teléfono $50,00
Escritorio $150,00
Sillas $80,00
Útiles de oficina $100,00
Total $1280,00
Tabla 17. Activo fijo útiles de limpieza
UTILES DE LIMPIEZA
Descripción Costo est.
Detergente $50,00
Desinfectantes $50,00
Basurero $30,00
Escoba $30,00
Pala $10,00
Total $170,00
GASTOS
Tabla 18. Gastos de constitución primer mes
GASTO MENSUAL
Descripción Costo est.
Préstamo de credito $ 205,00
Gastos de sueldos y Salarios $ 2.083,66
Gastos servicios básicos $ 50,00
Marketing (radial ) $ 50,00
Gastos de Adquision $ 980,00
Uniformes personal $ 45,00
Constitución $ 300,00
Arriendo $ 300,00
Total $ 4.013,66
Elaborado por: Diana Buenaño
29
29
El marketing sólo se lo realizará por apertura y la compra de uniformes se realizara una
sola vez al año.
Estudio de ingresos y egresos
Para demostrar la rentabilidad del negocio procedemos a realizar las siguientes tablas.
Gastos proyección de sueldos
Se hace este análisis para tener en cuenta cuales serán nuestros gastos futuros y poder
establecer metas de ventas para poder cubrir todos los gastos.
Tabla 19. Proyección de sueldos
PERSONAL SUELDO
MENSUAL
SUELDO
SEMESTRAL
SUELDO
ANUAL
Administrador $ 713,32 $ 4.279,94 $ 8.559,88
Técnico 1 $ 694,55 $ 4.167,31 $ 8.334,62
Auxiliar $ 675,78 $ 4.054,68 $ 8.109,36
TOTALES $ 2.083,66 $ 12.501,93 $ 25.003,86
Elaborado por: Diana Buenaño
30
30
Total de Egresos
Se realizara un análisis de gastos mensuales para poder definir el tipo de gastos que se generara por cada concepto.
Tabla 20. Análisis gasto por mes
Elaborado por: Diana Buenaño
MES 1 MES2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$
2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$
50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$
$ 50,00
980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$
45,00$
300,00$
300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$
4.013,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$
Gastos de adquision
Uniformes personal
TOTAL DE GASTOS
DESCRIPCION
Constitucion
Arriendo
TOTAL DE GASTOS
Prestamo de credito
Gastos de sueldos y Salarios
Gastos servicios basicos
Marketing (radial )
31
31
Ingreso proyección por venta
Tabla 21. Ingreso proyección por venta
VENTAS AÑO / MESES
PRODUCTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
Total
Unid. Precio Total Ingresos
Sandalia 40 40 40 40 45 40 40 40 40 40 40 45 490 $ 25,00 $ 12.250,00
Cerrado 15 15 15 15 20 15 15 15 15 15 15 20 190 $ 28,00 $ 5.320,00
Valerinas 15 15 15 15 20 15 15 15 15 15 15 20 190 $ 30,00 $ 5.700,00
Plataforma 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180 $ 38,00 $ 6.840,00
TOTAL
UNID. 85 85 85 85 100 85 85 85 85 85 85 100 1050
2440 2440 2440 2440 2855 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2855 1050
$ 30.110,00
Elaborado por: Diana Buenaño
32
32
Ingresos proyección por servicio y/o mano de obra
Tabla 22. Ingreso proyección por servicio
Elaborado por: Diana Buenaño
AÑO/ MESES
DETALLE
CONCEPTO POR
ARREGLO
(SERVICIOS)
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES
10
MES
11
MES
12
Total
Unid. Precio
Total Ingresos
Mochila
o bolso
Pequeña 10 10 10 10 15 10 10 10 10 10 10 10 125 $ 1,50 $ 187,50
Grande 15 15 15 15 20 15 15 15 15 15 15 15 185 $ 3,50 $ 647,50
Cocido
de
calzado
Pequeña 10 10 10 10 15 10 10 10 10 10 10 10 125 $ 2,50 $ 312,50
Grande
15 15 15 15 20 15 15 15 15 15 15 15 185 $ 5,00 $ 925,00
Carteras Pequeña 5 5 5 5 10 5 5 5 5 5 5 5 65 $ 1,50 $ 97,50
Grande 8 8 8 8 10 8 8 8 8 8 8 8 98 $ 3,50 $ 343,00
Varios 20 20 20 20 35 20 20 20 20 20 20 20 255 $ 2,50 $ 637,50
TOTAL 253 253 253 253 367,5 253 253 253 253 253 253 253 1038 $ 3.150,50
33
33
Ingresos proyección por pedido
Tabla 23. Ingreso proyección por pedido
Elaborado por: Diana Buenaño
AÑO /MESES CONCEPTO POR
PEDIDO PRECIO CANT. TOTAL
MES
1
MES
2
MES
3
MES
4
MES
5
MES
6
MES
7
MES
8
MES
9
MES
10
MES
11
MES
12
TOTAL
UNID. PRECIO
TOTAL
INGRESO
Carpas o
tapicería $ 100,00 12 $ 1.200,00 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 144 $ 100,00 $ 14.400,00
TOTAL
$ 1.200,00
144
$ 14.400,00
34
34
Adquisiones para elaboración
Tabla 24. Adquision de materiales / Activo circulante
ADQUISIONES MENSUAL ANUAL
Cuero $ 200,00 $ 2.400,00
Evillas $ 35,00 $ 420,00
Adornos y
cierres $ 50,00 $ 600,00
Descarne o suela $ 50,00 $ 600,00
Hormas $ 80,00 $ 960,00
Pinturas $ 40,00 $ 480,00
Vaserola $ 20,00 $ 240,00
Tintas $ 25,00 $ 300,00
Hilos $ 50,00 $ 600,00
Tela para carpa $ 300,00 $ 3.600,00
Ojales $ 80,00 $ 960,00
Pegamentos $ 50,00 $ 600,00
TOTAL $ 980,00 $ 11.760,00
Elaborado por: Diana Buenaño
Estos serán nuestros productos y servicios a ofrecer. Si se llegara a presentar la
Adquision de otro material que no esté en la lista mencionada se hará la Adquision
inmediata a nuestro proveedor de la isla Santa Cruz; a la ´´Cosedora y Tapicería
Cocha´´.
Total ingresos
Tabla 25. Total ingresos
TOTAL DE INGRESOS
DESCRIPCION PRECIO
Por venta $ 2.440,00
Por servicio $ 253,00
Por pedido $ 1.200,00
TOTAL $ 3.893,00
Elaborado por: Diana Buenaño
35
35
Tabla de utilidades
Tabla 26. Utilidades
1ER MES MES NORMAL MES MAYOR DEMANDA
TOTAL DE
VENTAS $ 3.893,00 $ 3.893,00 $ 4.422,50 $ 4.308,00
TOTAL DE
GASTOS $ 4.013,66 $ 3.618,66 $ 3.618,66 $ 3.618,66
GANANCIA O
UTILIDADES $ (120,66) $ 274,34 $ 803,84 $ 689,34
Elaborado por: Diana Buenaño
El primer mes se tiene una pérdida de $120,66 por inversión en publicidad y en
constitución y compras.
Pero en los siguientes meses se obtendrán ganancias promedio de $ 274,34 mensuales.
En los meses de mayor demanda, mayo y diciembre, se proyectan ganancias desde
$689,34 y $ 803,84.
Todos estos datos interceden por ser el primer año de constitución.
36
36
Estudio Financiero
Tabla 27. Fuente de financiamiento
IMPORTE %
FONDOS PROPIOS $ 5.531,66 58%
PRESTAMO $ 4.000,00 42%
TOTAL
$ 9.531,66 100%
CUADRO DE AMORTIZACION DE CREDITO
IMPORTE:
$ 4.000,00
TIEMPO:
2 AÑOS PAGOS MENSUALES $ 205,00
TIPO DE INTERES: 11,5% ANUAL
5 1 2 = 5 * % 3 = 1- 2 4 6=5-3
NÚMERO CAPITAL
INICIAL PAGO ANUAL
CUOTA DE
INTERES CUOTA DE
AMORTIZACION
TOTAL
AMORTIZADO
CAPITAL
FINAL
1 $ 4.000,00 $ 2.460,00 $ 460,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00
2 $ 2.000,00 $ 2.230,00 $ 230,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ -
TOTAL $ 4.690,00 $ 690,00 $ 4.000,00
Elaborado por: Diana Buenaño
La inversión inicial total es de $9.531,66. En donde el 58% será aportado mediante
recursos propios $5.531,66 y la tabla mencionada indica la amortización para dos años
del financiamiento externo de $4.690,00 intereses y pago capital. A través BanEcuador
con interés anual del 11,5%.
37
37
4.4 Análisis de Sostenibilidad
Tabla 28. Estado de Resultados
Elaborado por: Diana Buenaño
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
INV FIJA $ 5.531,66
INV CIRC $ 4.000,00
FLUJOS DE EXPLOTACION
COBROS
VENTAS $ 47.660,50 $ 52.426,55 $ 57.669,21 $ 63.436,13 $ 69.779,74
COSTO DE VENTA $ 11.760,00 $ 12.936,00 $ 14.229,60 $ 15.652,56 $ 17.217,82
MARGEN TOTAL DE
CONTRIBUCION $ 35.900,50 $ 39.490,55 $ 43.439,61 $ 47.783,57 $ 52.561,92
PAGOS
GASTOS DE SUELDOS Y
SALARIOS $ 25.003,86 $ 27.504,25 $ 30.254,67 $ 33.280,14 $ 36.608,15
GASTOS SERVICIOS BASICOS $ 600,00 $ 660,00 $ 726,00 $ 798,60 $ 878,46
MARKETING RADIAL $ 50,00
UNIFORMES PERSONAL $ 45,00 $ 49,50 $ 54,45 $ 59,90 $ 65,88
AMORTIZACION GASTOS
CONSTITUCION $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00
FINANCIEROS
CUOTA PRESTAMO $ 2.460,00 $ 2.230,00
DEPRECIACION AF $ 648,50 $ 648,50 $ - $ - $ -
OTROS GASTOS
$ 28.867,36 $ 31.152,25 $ 31.095,12 $ 34.198,63 $ 37.612,50
UTILIDAD ANTES DE
PARTICIPACION E IMPUESTO $ 7.033,14 $ 8.338,30 $ 12.344,48 $ 13.584,93 $ 14.949,43
PARTICIPACION TRABAJADORES $ 1.054,97 $ 1.250,75 $ 1.851,67 $ 2.037,74 $ 2.242,41
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 5.978,17 $ 7.087,56 $ 10.492,81 $ 11.547,19 $ 12.707,01
IMPUESTO A LA RENTA $ 1.494,54 $ 1.771,89 $ 2.623,20 $ 2.886,80 $ 3.176,75
UTILIDAD NETA $ 4.483,63 $ 5.315,67 $ 7.869,61 $ 8.660,39 $ 9.530,26
38
38
Tabla 29. VAN
Dentro del análisis financiero se determina la inversión y los gastos de operación para proyectar la recuperación del capital.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$(9.736,66)
INGRESO
$ 47.660,50 $ 52.426,55 $ 57.669,21 $ 63.436,13 $ 69.779,74
EGRESO
$ 43.818,92 $ 48.200,81 $ 53.020,89 $ 58.322,98 $ 64.155,27
$ 3.841,59 $ 4.225,74 $ 4.648,32 $ 5.113,15 $ 5.624,46
VAN $11.312,91 Al ser positivo se acepta el proyecto.
39
39
Tabla 30. Recuperación del capital
RECUPERACION DEL CAPITAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INV. INICIAL $ (9.736,66)
INGRESO $ 47.660,50 $ 52.426,55 $ 57.669,21 $ 63.436,13 $ 69.779,74
EGRESO $ 43.818,92 $ 48.200,81 $ 53.020,89 $ 58.322,98 $ 64.155,27
GANANCIA ANUAL $ 3.841,59 $ 4.225,74 $ 4.648,32 $ 5.113,15 $ 5.624,46
INV. $ (5.895,07) $ (5.510,91) $ (5.088,34) $ (4.623,51)
UTILIDAD $ 3.841,59 $ 7.683,17
INV. ACTUAL $ 9.736,66 $ 9.736,66
TIR ANUAL= 39% $ 0,79
Recuperación del Capital: La inversión se recuperara a partir del quinto año.
Análisis: Por cada dólar de inversión, va a tener al final $ 1,79
40
40
5. PRESUPUESTO
Ingresos
Por venta
Tabla 31. Presupuesto por ingreso
CONCEPTO VENTA CALZADO AÑO / MESES
Producto Unid. Precio Total 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Total
unid. Precio
Total
ingresos
Sandalia 40 25,00 1.000,00 40 40 40 40 45 40 40 40 40 40 40 45 490 $ 25,00 $ 12.250,00
Cerrado 15 28,00 420,00 15 15 15 15 20 15 15 15 15 15 15 20 190 $ 28,00 $ 5.320,00
Valerinas 15 30,00 450,00 15 15 15 15 20 15 15 15 15 15 15 20 190 $ 30,00 $ 5.700,00
Plataforma 15 38,00 570,00 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180 $ 38,00 $ 6.840,00
TOTAL 85
2.440,00 85 85 85 85 100 85 85 85 85 85 85 100 1.050
2.440 2.440 2.440 2.440 2.855 2.440 2.440 2.440 2.440 2.440 2.440 2.855 1.050 $ 30.110,00
Elaborado por: Diana Buenaño
41
41
Por servicio
AÑO /MESES
CONCEPTO
POR ARREGLO
( SERVICIOS) Precio Unid. Total 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Total
unid. Precio
Total
ingresos
Mochila
o bolso
Pequeña
$ 1,50 10 $ 15,00 10 10 10 10 15 10 10 10 10 10 10 10 125 $ 1,50 $ 187,50
Grande
$ 3,50 15 $ 52,50 15 15 15 15 20 15 15 15 15 15 15 15 185 $ 3,50 $ 647,50
Cocido
de
calzado
Pequeña
$ 2,50 10 $ 25,00 10 10 10 10 15 10 10 10 10 10 10 10 125 $ 2,50 $ 312,50
Grande
$ 5,00 15 $ 75,00 15 15 15 15 20 15 15 15 15 15 15 15 185 $ 5,00 $ 925,00
Carteras
Pequeña
$ 1,50 5 $ 7,50 5 5 5 5 10 5 5 5 5 5 5 5 65 $ 1,50 $ 97,50
Grande
$ 3,50 8 $ 28,00 8 8 8 8 10 8 8 8 8 8 8 8 98 $ 3,50 $ 343,00
Varios
$ 2,50 20 $ 50,00 20 20 20 20 35 20 20 20 20 20 20 20 255 $ 2,50 $ 637,50
TOTAL
$ 253,00 253 253 253 253 367,5 253 253 253 253 253 253 253 1038 $ 3.150,50
42
42
MES 1 MES2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$ 205,00$
2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$ 2.083,66$
50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$
$ 50,00
980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$ 980,00$
45,00$
300,00$
300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$
4.013,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$ 3.618,66$
Gastos de adquision
Uniformes personal
TOTAL DE GASTOS
DESCRIPCION
Constitucion
Arriendo
TOTAL DE GASTOS
Prestamo de credito
Gastos de sueldos y Salarios
Gastos servicios basicos
Marketing (radial )
Por pedido
AÑO /MESES
CONCEPTO
POR
PEDIDO
PRECIO CANT. TOTAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES
8
MES
9
MES
10
MES
11
MES
12
TOTAL
UNID. PRECIO
TOTAL
INGRESO
Carpas o
tapicería $ 100,00 12 $ 1.200,00 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 144 $ 100,00 $ 14.400,00
TOTAL
$ 1.200,00
144
$ 14.400,00
Presupuesto Gastos
Tabla 32. Presupuesto gastos
Elaborado por: Diana Buenaño
43
43
6. ESTRATEGIA DE EJECUCION
6.1. Estructura operativa
El siguiente plan de negocios va estar conformado por personal altamente calificados y
capacitados en confección de calzado para dama especialmente y en general,
adaptándose día a día a diferentes cambios según la moda y /o tendencias, para ello el
emprendimiento contara con:
Figura 2. Organigrama
Fuente: Entrevista Artesana
Elaborado por: Diana Buenaño
Administrador
Operario 1 Operario 2
44
44
6.2. Arreglos institucionales y modalidad de ejecución
Tabla 33. Arreglos Institucionales
ARREGLOS INSTITUCIONALES
Tipo de ejecución
Directa (D) Indirecta ( I) Tipo de Arreglo Instituciones
Involucradas
D Convenio
Junta Nacional de Defensa
del Artesano
D Convenio
Universidad Internacional
del Ecuador Extensión
Galápagos
D
Obtención de RUC, para el
cálculo de las obligaciones
fiscales.
Servicios de Rentas
Internas
D
Trámites para obtención
( Patente)
GAD de Santa Cruz
D Tramites permiso Cuerpo de Bomberos
45
45
6.3. Cronograma valorado por componente y actividades
Tabla 34. Cronograma
Elaborado por: Diana Buenaño
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
N° ACTIVIDAD SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1 Estudio de mercado
2 Trámites para la obtención del
préstamo
$ 205
3 Tramitación legal para el negocio
$ 300
4 Adecuación del negocio
$ 300
5 Servicios
$ 50
6 Cotización de materia prima
$ 980
7
Selección de proveedores
8 Compras
$ 45
9
Reclutamiento y selección del
personal
10 Contratación del personal
$2083,66
11 Capacitación del personal
12 Contratar medios de publicidad
$45
13 Verificación de procesos
14 Prueba de servicios
15 Apertura de negocio
46
46
7. ESTRATEGIA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION
7.1. Monitoreo de la ejecución
El monitoreo de este proyecto se realizara mediante un sistema contable que permitirá
llevar eficaz y efectivamente toda la información relacionado con el ámbito de la
contabilidad, como son: facturación, cuentas, proveedores, clientes, entre otros.
a. Controlar avance del proyecto en ejecución
b. Comparación del desempeño propuesto con el actual
c. Medición de resultados en función con lo planificado
d. Revisión del comportamiento de indicadores según lo planificado.
7.2. Evaluación de resultados e impactos
Monitoreo: con la base de datos de ingresos y egresos se podrá determinar si fueron
bien distribuidos las proyecciones de ventas según la categoría o modelo de calzado
según los gustos y preferencias.
Resultado: se obtendrá un portafolio con la información recopilada, obteniendo así una
base de datos con los clientes frecuentes siendo esta la partidaria para seguimientos y
ofertas de los productos.
Todos los resultados obtenidos y previamente mencionados, permitirán el desarrollo del
Plan de Negocios para la creación y ejecución del emprendimiento de calzado, en la
ciudad de Puerto Ayora.
47
47
8. BIBLIOGRAFÍA
2015 CENSO Población de Galápagos.
Altamirano Artesano en Galápagos - Santa Cruz [Entrevista]. - Puerto Ayora : [s.n.],
2016.
artesano Ley de defensa del [Informe].
Cocha Flor Maria Producción Calzado [Entrevista]. - Puerto Ayora : [s.n.], 2016.
Cocha Flor Producción de calzado [Entrevista]. - Puerto Ayora : [s.n.], Noviembre de
2016.
Cruz GAD Municipal de Santa Reciclaje [Informe]. - 2017.
Galápagos Parque Nacional Desarrollo Turistico en Galápagos [Informe]. - 2011.
Wikipedia [En línea]. - 2018.
48
48
9. ANEXOS
9. 1 Formato de encuesta
FORMULARIO DE LA ENCUESTA DE PERCEPCIÓN
INVESTIGACIÓN PARA ESTABLECER LA PERCEPCION De LA COMUNIDAD SOBRE
LA ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE CALZADO CON MATERIAL VIRGEN
Y/O RECICLADOS
En esta encuesta le presentamos una serie de preguntas relacionadas con el objetivo de dar a conocer el
nuevo producto de calzado, para dama en la ciudad de Puerto Ayora
SECCIÓN 1: GENERALIDADES DEL ENTREVISTADO
1. Edad: 18 a 32 1 33 a 45 2 46 a 65 3
SECCIÓN 2: COMPORTAMIENTO DE COMPRA
2. ¿Usted compra los zapatos por?
a) MODA b) PRECIO c) COMODIDAD 3 d) CALIDAD
SECCIÓN 3: CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO
3. Qué tipo de calzado está acostumbrado a usar?
a) Cerrado 1 b) plataforma c) tacón alto d) valerinas e) sandalias
4. De qué tipo de materiales prefieres que estén hechos sus zapatos?
a) piel o sintético b)tela 2 c)plástico d) cuero Otro………………………
SECCIÓN 4: FRECUENCIA DE COMPRA
5. ¿Con que frecuencia usted compra calzado?
A) Mensual b) trimestral c) semestral 3 d) Anual
SECCIÓN 5: TENDENCIAS
6. Estarías dispuesto a comprar calzado con accesorios de material reciclado?
Si 1 no 2
SECCIÓN 6: PRECIO
7. Cuanto estaría dispuesto a pagar?
a. 20 a 30 1 b. 31 a 41 2 c. 42 a 52 3
49
49
9.2 Fotografías
1) Firma de Acuerdos por parte de la Universidad Internacional
del Ecuador (UIDE) y la Junta Nacional de Defensa del
Artesano (JNDA).
50
50
2) Encuestas sector femenino de Puerto Ayora
51
51
3) Flor María Cocha – Reparación de Calzado