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FLUJOS DE CAJA
FLUJOS DE CAJA
VALERIA GAYTAN
ARMANDO ACOSTA
JESUS BARRON
Marzo 2,2015
FLUJOS DE CAJA
El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle delos flujos de ingresos y egresos de dineroque tiene una empresa en un perodo dado.
Ingresos y egresos
Los ingresos por venta.
El cobro de deudas.
Alquileres
El cobro de prstamos
Intereses
El pago de facturas.
Pago de impuestos
Pago de sueldos.
Prstamos.
Intereses.
Amortizaciones de deuda
Servicios de agua o luz
La diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce comosaldo o flujo neto, por lo tanto constituye un importante indicador de la liquidez de la empresa. Si el saldo es positivo significa que los ingresos del perodo fueron mayores a los egresos (o gastos); si es negativo significa que los egresos fueron mayores a los ingresos.
OBJETIVO
Proveer informacin relevante sobre los ingresos y egresos de efectivo de una empresa durante un periodo de tiempo.
La informacin que contiene un flujo de caja, ayuda a los inversionistas, administradores, acreedores y a otros a evaluar la capacidad de una empresa para generar flujos de efectivo positivos y saber si la empresa tiene un dficit o un excedente de efectivo.
La importancia del flujo de caja
Es que nos permite conocer en forma rpidala liquidez de la empresa, entregndonos una informacin clave que nos ayuda a tomar decisiones tales como:
Cunto podemos comprar de mercadera?
Podemos comprar al contado o es necesario solicitar crdito?,
Debemos cobrar al contado o es posible otorgar crdito?
Podemos pagar las deudas en su fecha de vencimiento o debemos pedir un refinanciamiento?
Podemos invertir el excedente de dinero en nuevas inversiones?
COMO INTERPRETAR UN FLUJO DE CAJA
1.- Debes entender cmo est constituido el estado de flujo de efectivo. Este estado se compone de tres partes: las operaciones, las inversiones y las secciones de financiamiento.
2.- Examina la seccin de operaciones primero. Esto muestra la forma en que el efectivo entra y sale por las operaciones centrales de la compaa. Idealmente, esta cifra debe ser positiva y la mayora de la caja de la empresa debe originarse de esta zona. Eso indicara que la operacin principal de la compaa est generando un flujo de dinero y que la empresa es estable.
3.- Revisa la seccin de inversin del estado de flujo de efectivo. Esta seccin presenta los cambios en efectivo debido a equipos, activos o inversiones de la compaa.
4.- Examina la seccin de financiacin del estado de flujo de efectivo. En esta seccin se muestran los cambios en efectivo debido a las actividades de financiacin de la empresa, tales como prstamos o dividendos.
5.- Busca el flujo de caja positivo. El flujo de caja positivo es el elemento vital de cualquier empresa. Un fuerte flujo de caja es una seal de que la empresa es saludable.