UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ DE GUATEMALAFACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIONCURSO: ANALISIS E INT. DE ESTADOS FINANCIEROS

ALMACEN EL TUCAN S.AESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE 2012(Cifras expresadas en Quetzales)

Los balances de la empresa ALMACEN EL TUCAN tiene los siguientes saldos al 31 de diciembre de los años 2011 y 2012

ACTIVO 2011 2012Cuentas por cobrar Q 1,890.00 Q 4,080.00 Caja Q 240.00 Q 18,000.00 Inventarios Q 6,450.00 Q 3,150.00 Seguros Pagados Por Anticipado Q 450.00 Q 330.00 Mobiliario Q 900.00 Q 2,100.00 Vehiculos Q 300.00 Q 300.00 Gastos de Organización Q 540.00 Q 480.00 SUMAS Q 10,770.00 Q 28,440.00 PASIVOCuentas por Pagar Q 300.00 Q 750.00 Documentos por Pagar Q 330.00 Q 450.00 Depr. Acum. Mobiliario Q 180.00 Q 270.00 Depr. Acum. Vehiculos Q 60.00 Q 90.00 Capital Q 9,000.00 Q 17,190.00 Ganancias No Distribuidas Q 900.00 Q 9,690.00 SUMAS Q 10,770.00 Q 28,440.00

ALMACEN EL TUCANESTADO DE RESULTADO

Del 01 de Enero al 31 de diciembre 2012(Cifras expresadas en Quetzales)

Ventas Q 27,000.00 Costo de ventas Q 9,300.00 Ganancia Bruta Q 17,700.00 GASTOS DE OPERACIÓNDepreciaciones y Amortizaciones Q 270.00 Gastos de Ventas Q 4,500.00 Gastos de Admon Q 5,640.00 Q 10,410.00 Ganancia del periodo Q 7,290.00

AJUSTES1) Los seguros pagados por anticipado se contabilizaron en gastos de administracion 2) se contabilizan cuentas incobrables de Q15000 acreditandolo a cuentas por cobrar3) se calcularon las despreciaciones y Amortizaciones

PARTIDAS ORIGINALES Y DE RECLASIFICACIONALMACEN EL TUCAN

PARTIDAS ORIGINALES RECLASIFICACION P1 12/31/2012 DEBE HABER P1 12/31/2012 DEBE HABER

Gastos de Administracion Q 120.00 seguros Pagados por Anticipados Q 120.00 seguros Pagados por Anticipados Q 120.00 Gastos de Administración Q 120.00 Registro de los seguros vencidos Q 120.00 Q 120.00 Registro de los seguros vencidos Q 120.00 Q 120.00

P2 12/31/2012 P2 12/31/2012Gastos de Ventas Q 150.00 Cuentas Por Cobrar Q 150.00 Cuentas Por Cobrar Q 150.00 Gastos de Ventas Q 150.00 se registran cuentas incobrables Q 150.00 Q 150.00 se registran cuentas incobrables Q 150.00 Q 150.00

P3 12/31/2012 P3 12/31/2012Depre. Y Amortizaciones Q 180.00 Depr. Acum. Mobiliario Q 90.00 Depr. Acum. Mobiliario Q 90.00 Depr. Acum Vehiculos Q 30.00 Depr. Acum Vehiculos Q 30.00 Gastos de Organización Q 60.00 Gastos de Organización Q 60.00 Dep. y Amortizaciones Q 180.00 Registro de las dep. y Amort. Q 180.00 Q 180.00 Registro de las dep. y Amort. Q 180.00 Q 180.00

P4 12/31/2012 P4 12/31/2012Ganancia del Ejercicio Q 7,290.00 Ganancias No Distribuidas Q 7,290.00 Gananncias No Distribuidas Q 7,290.00 Ganancia del Ejercicio Q 7,290.00 registro de las ganancias Q 7,290.00 Q 7,290.00 registro de las ganancias Q 7,290.00 Q 7,290.00

ALMACEN EL TUCAN S.AHOJA DE TRABAJO PARA FLUJO DE EFECTIVO

CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)Final Balance Inicial Actividades de Operación

Saldo al Reclasificaciones Ajustado 2012 Saldo al Variacion Efecto S/ Recibido Prov. Finan- Flujo

No. Cuenta 12/31/2012 Debe Haber Haber 12/31/2011 (+ / -) El Flujo Clientes Empleados Otros Inversion ciamiento Neto

1 caja Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q 240.00 17,760.00 17,760.00

2 Cuentas por Cobrar Q 4,080.00 Q 150.00 Q 4,230.00 Q 1,890.00 2,340.00 (2,340.00) (2,340.00)

3 Inventarios Q 3,150.00 Q 3,150.00 Q 6,450.00 (3,300.00) 3,300.00 3,300.00

4 Seguros Pagados Por Anticipado Q 330.00 Q 120.00 Q 450.00 Q 450.00 0.00 0.00

5 Mobiliario Q 2,100.00 Q 2,100.00 Q 900.00 1,200.00 (1,200.00) (1,200.00)

6 Vehiculos Q 300.00 Q 300.00 Q 300.00 0.00 0.00

7 Gastos de Organización Q 480.00 Q 60.00 Q 540.00 Q 540.00 0.00 0.00

8 Cuentas por Pagar Q (750.00) Q (750.00) Q (300.00) (450.00) 450.00 450.00

9 Documentos por Pagar Q (450.00) Q (450.00) Q (330.00) (120.00) 120.00 120.00

10 Depr. Acum. Mobiliario Q (270.00) Q 90.00 Q (180.00) Q (180.00) 0.00 0.00

11 Depr. Acum. Vehiculos Q (90.00) Q 30.00 Q (60.00) Q (60.00) 0.00 0.00

12 Capital Q (17,190.00) Q (17,190.00) Q (9,000.00) (8,190.00) 8,190.00 8,190.00

13 Ganancias No Distribuidas Q (9,690.00) Q 7,290.00 Q (2,400.00) Q (900.00) (1,500.00) 1,500.00 1,500.00

14 Ventas Q (27,000.00) Q (27,000.00) (27,000.00) 27,000.00 27,000.00

15 Costo de ventas Q 9,300.00 Q 9,300.00 9,300.00 (9,300.00) (9,300.00)

16 Depreciaciones y Amortizaciones Q 270.00 Q 180.00 Q 90.00 90.00 (90.00) (90.00)

17 Gastos de Ventas Q 4,500.00 Q 150.00 Q 4,350.00 4,350.00 (4,350.00) (4,350.00)

18 Gastos de Admon Q 5,640.00 Q 120.00 Q 5,520.00 5,520.00 (5,520.00) (5,520.00)

19 Ganancia del periodo Q 7,290.00 Q 7,290.00 Q - 0.00 0.00

2021 SUMAS Q - Q 7,740.00 Q 7,740.00 Q - 0.00 0.00 17,760.00

Flujo De Efectivo Neto por Actividades de Operación 24,660.00 (5,430.00) (9,960.00) 9,270.00

Flujo De Efectivo Neto por Actividades de Inversion (1,200.00) (1,200.00)

Flujo De Efectivo Neto por Actividades de Financiamiento 9,690.00 9,690.00

Flujo De Efectivo Neto y equivalentes 17,760.00

240.00

18,000.00

ALMACEN EL TUCANESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVVIDADES DE OPERACIÓNEfectivo Recibido Por clientes Q 24,660.00 Efectivo Pagados a proveedores Q (5,430.00)Efectivo Pagados en otros gasto Q (9,960.00) Q 9,270.00

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES INVERSIONMobiliario y Equipo Q (1,200.00)

FLUJO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOCapital Q 8,190.00 Ganancias No distribuidas Q 1,500.00 Q 9,690.00 VARIACION NETA DEL EFECTIVO Q 17,760.00 SALDO AL INICIO DEL PERIODO DE EFECTIVO, Q 240.00 EFECTIVO, EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO Q 18,000.00

CONCILIACION ENTRE LA UTILIDAD Y EL EFECTIVO PROVISTO POR LA OPERACIÓNGanancia Del Ejercicio Q 7,290.00 Partidas que ajustan el resultado de operaciónDepreciaciones y Amortizaciones Q 180.00 Cuentas Incobrables Q 150.00 Q 330.00

PARTIDAS MONETARIAS QUE AFECTARON LA OPERACIÓNDisminucion de seguros pagados x anticipado Q 120.00 Aumento de cuntas por cobrar Q (2,340.00)Disminucion de Inventario Q 3,300.00 Aumento de cuentas por pagar Q 450.00 Aumento de Documentos por Pagar Q 120.00 Q 1,980.00 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Q 9,270.00

(F) Contador

(f)Representante Legal