flujo de caja desarrollado

7/31/2019 Flujo de Caja Desarrollado

1/32

UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO AN

TRABAJO DE PRESUP

NOMBRE :

GEANS ANDRES GONZALES BO

PROFESOR :

Mg. C.P.C FERNANDO ASTETE D

ESPECIALIDAD :

CONTABILIDAD GERENCIAL

TRUJILLO -

2009-I


2/32

TUNEZ DE MAYOLO - HUARAZ

UESTO

ANEGRA

URAND

PERU


3/32

a) 100.00

b) Ventas de MercaderiasNoviembre 300.00

Diciembre 350.00

Enero 250.00

Febrero 200.00

Marzo 250.00

Abril 300.00

Mayo 350.00

Junio 380.00

c) Las Compras Fecha de PagoDiciembre 100.00 Enero

Enero 80.00 Febrero

Febrero 100.00 Marzo

Marzo 100.00 Abril

Abril 140.00 Mayo

Mayo 150.00 Junio

Junio 150.00 Julio

d)Enero 80.00

Febrero 80.00

Marzo 90.00

Abril 90.00

Mayo 95.00

Junio 100.00

e) InversionesFebrero 150.00

Marzo 50.00

f) DividendosMarzo 20.00

Junio 20.00

g) ImpuestosEnero 30.00

Abril 30.00

h) Otros gastosEnero 50.00

Febrero 50.00

Marzo 50.00

Abril 50.00

Mayo 50.00

Junio 50.00

1)2)3)4) El saldo inicial a caja corresponde a Enero 2009.5)

SE PIDE:1)

2)3)

de botones en gral, desea elaborar su flujo de caja proyectada para los 6 meses con la sgte informacin

Las ventas fueron 10% al contado y el saldo del 90% se cobraron a 30 y 60 das.

Las compras de mercaderias, los pagos fueron a 30 das.

en caja de S/ 75.00 a partir de Febrero 2009

A cunto asciende el prstamo otorgado?

A partir de que mes se devuelve el prstamo y a cunto asciende dicho prstamo?

CASO PRACTICO 1

Pago de jornales a los obreros

Lo indicado como otros egresos de caja, se paga en el mes que se indica.

Se solicita un prstamo para tener efectividad en caja a partir de

DATOS ADICIONALES

Flujo de caja de Enero a Junio, teniendo presente que debe haber un saldo mnimo de disponibilidad

La Empresa Industrial "EL BOTONCITO" S.A.C. con RUC 20804060701 dedicada a la produccin

Saldo Inicial en caja


4/32


5/32

DESARROLLO: El BOTONCITO S.A.C.

10% SALDO 90% SALDO 30 DIAS 10% 60 DIASNoviembre 300.00 30.00 270.00 243.00 Diciembre 27.00 Enero

Diciembre 350.00 35.00 315.00 283.50 Enero 31.50 Febrero

Enero 250.00 25.00 225.00 202.50 Febrero 22.50 Marzo

Febrero 200.00 20.00 180.00 162.00 Marzo 18.00 Abril

Marzo 250.00 25.00 225.00 202.50 Abril 22.50 Mayo

Abril 300.00 30.00 270.00 243.00 Mayo 27.00 Junio

Mayo 350.00 35.00 315.00 283.50 Junio 31.50 Julio

Junio 380.00 38.00 342.00 307.80 Julio 34.20 Agosto

2,380.00 238.00 2,142.00 1,927.80 214.20

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZOSaldo Inicial 100.00 175.50 7

MES CONTADO 30 Dias 60 Dias TOTAL INGRESOSEnero 25.00 283.50 27.00 335.50 Cobranza por Vta 335.50 254.00 20

Febrero 20.00 202.50 31.50 254.00 Total Ingresos 435.50 429.50 28Marzo 25.00 162.00 22.50 209.50 EGRESOSAbril 30.00 202.50 18.00 250.50 Pago por Compras 100.00 80.00 10

Mayo 35.00 243.00 22.50 300.50 Jornales 80.00 80.00 9

Junio 38.00 283.50 27.00 348.50 Inversiones 0.00 150.00 5

TOTAL 173.00 1,377.00 148.50 1,698.50 Dividendos 0.00 0.00 2Impuestos 30.00 0.00

Otros Gastos 50.00 50.00 5

Total Egresos 260.00 360.00 31SALDO 175.50 69.50 -2Prestamo 5.50 10

Prestamo Cubierto

Saldo Final 175.50 75.00 7

COBRO DE LAS VENTASPronstico

TOTAL VENTAS

CUADRO DEMOSTRATIVO DEL PROCESO DE VENTAS

VENTASCONTADO CREDITO FECHA DE COBRO

FLUJO DE CAJA


6/32

MAYO JUNIO TOTAL75.00 75.00 575.50

300.50 348.50 1,698.50

375.50 423.50

140.00 150.00 670.00

95.00 100.00 535.00

0.00 0.00 200.00

0.00 20.00 40.00

0.00 0.00 60.00

50.00 50.00 300.00

285.00 320.00 1,805.0090.50 103.50 469.00

125.50

15.50 28.50 44.00

75.00 75.00 550.50

O


7/32

a) Saldo Inicial en caja 200.00

b) Ventas de MercaderiasOctubre 400.00

Noviembre 350.00

Diciembre 300.00

Enero 250.00

Febrero 290.00

Marzo 450.00

Abril 380.00

Mayo 450.00

Junio 480.00

Julio 350.00

Agosto 400.00

Setiembre 490.00

Octubre 500.00

Noviembre 460.00

Diciembre 380.00

c) 100.00

d) Las Compras Fecha de PagoNoviembre 100.00 Diciembre

Diciembre 80.00 Enero

Enero 180.00 Febrero

Febrero 190.00 Marzo

Marzo 240.00 Abril

Abril 100.00 Mayo

Mayo 280.00 Junio

Junio 290.00 Julio

Julio 260.00 Agosto

Agosto 350.00 SetiembreSetiembre 370.00 Octubre

Octubre 280.00 Noviembre

Noviembre 350.00 Diciembre

Diciembre 260.00 Enero

e)Enero 100.00

Febrero 90.00

Marzo 70.00

Abril 80.00

Mayo 60.00

Junio 40.00

Julio 70.00

Agosto 80.00

Setiembre 40.00

Octubre 60.00

Noviembre 50.00

Diciembre 40.00

CASO PRACTICO 2

La Empresa Industrial "EL JABONCITO" S.A.C. con RUC 20804060701 dedicada a la produccinde jabones en gral, desea elaborar su flujo de caja proyectada para 1 ao con la sgte informacin

Otros egresos de caja

Venta de un equipo


8/32

f) Otros gastos

Enero 50.00 agua y luz

Febrero 80.00 agua, luz y telefono

Marzo 30.00 telefono

Abril 10.00 agua

Mayo 40.00 agua y luz

Junio 50.00 agua y luz

Julio 80.00 agua, luz y telefono

Agosto 70.00 agua y luz

Setiembre 50.00 agua y luz

Octubre 60.00 agua, luz y telefonoNoviembre 90.00 agua, luz y telefono

Diciembre 40.00 telefono

g) DividendosEnero 0.00

Febrero 80.00

Marzo 60.00

Abril 0.00

Mayo 60.00

Junio 0.00

Julio 60.00

Agosto 0.00

Setiembre 80.00Octubre 0.00

Noviembre 70.00

Diciembre 0.00

h) ImpuestosEnero 0.00

Febrero 80.00

Marzo 0.00

Abril 40.00

Mayo 0.00

Junio 60.00

Julio 40.00

Agosto 30.00

Setiembre 0.00

Octubre 60.00

Noviembre 40.00

Diciembre 20.00

1)2)

a 30 das.

3)3) El Saldo Inicial de Caja Corresponde al mes de Enero4) Cubrir con un prstamo para tener efectivo en caja apartir de Febrero

SE PIDE:1)

2)3)

A cunto asciende el prstamo otorgado?

DATOS ADICIONALESLas ventas fueron 30% al contado y el saldo del 70% se cobraron a 30 y 60 das.

El ingreso por la venta de maquinaria se produce en enero, las compras de mercaderias son

A partir de que mes se devuelven el prstamo y a cunto asciende la devolucin del prstamo

Servicio de agua, luz y telefono

Lo indicado como otros egreso de caja se pagan en el mes que se indican.

Flujo de caja de Enero a Diciembre, teniendo presente que debe haber un saldo mnimo de disponibilidad

en caja de S/ 85.00 a partir de Febrero 2009


9/32


10/32


11/32

DESARROLLO: EL JABONCITO S.A.C

30% SALDO 70% SALDO 30 30% 60 DIASOctubre 400.00 120.00 280.00 196.00 Noviembre 84.00 Diciembre

Noviembre 350.00 105.00 245.00 171.50 Diciembre 73.50 Enero


Enero 250.00 75.00 175.00 122.50 Febrero 52.50 Marzo

Febrero 290.00 87.00 203.00 142.10 Marzo 60.90 Abril

Marzo 450.00 135.00 315.00 220.50 Abril 94.50 Mayo

Abril 380.00 114.00 266.00 186.20 Mayo 79.80 Junio

Mayo 450.00 135.00 315.00 220.50 Junio 94.50 Julio

Junio 480.00 144.00 336.00 235.20 Julio 100.80 Agosto

Julio 350.00 105.00 245.00 171.50 Agosto 73.50 Setiembre

Agosto 400.00 120.00 280.00 196.00 Setiembre 84.00 Octubre

Setiembre 490.00 147.00 343.00 240.10 Octubre 102.90 Noviembre

Octubre 500.00 150.00 350.00 245.00 Noviembre 105.00 Diciembre

Noviembre 460.00 138.00 322.00 225.40 Diciembre 96.60 Enero


5,930.00 1,779.00 4,151.00 2,905.70 1,245.30

MES CONTAD 30 Dias 60 Dias TOTALEnero 75.00 147.00 73.50 295.50

Febrero 87.00 122.50 63.00 272.50

Marzo 135.00 142.10 52.50 329.60

Abril 114.00 220.50 60.90 395.40

Mayo 135.00 186.20 94.50 415.70

unio 144.00 220.50 79.80 444.30

ulio 105.00 235.20 94.50 434.70

Agosto 120.00 171.50 100.80 392.30

Setiembre 147.00 196.00 73.50 416.50

Octubre 150.00 240.10 84.00 474.10

Noviembre 138.00 245.00 102.90 485.90

Diciembre 114.00 225.40 105.00 444.40

TOTAL 1,464.00 2,352.00 984.90 4,800.90

COBRO DE LAS VENTAS

VENTAS


FECHA DE COBRO

TOTAL VENTAS

CONTADO CREDITO


12/32

ENERO FEBRER MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBR200.00 315.50 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.

295.50 272.50 329.60 395.40 415.70 444.30 434.70 392.30 416.50 474.10 485.90 444.

100.00

595.50 588.00 414.60 480.40 500.70 529.30 519.70 477.30 501.50 559.10 570.90 529.

80.00 180.00 190.00 240.00 100.00 280.00 290.00 260.00 350.00 370.00 280.00 350.

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.

0.00 80.00 60.00 0.00 60.00 0.00 60.00 0.00 80.00 0.00 70.00 0.

0.00 80.00 0.00 40.00 0.00 60.00 40.00 30.00 0.00 60.00 40.00 20.

50.00 80.00 0.00 10.00 40.00 50.00 80.00 70.00 50.00 60.00 90.00 0.

50.00 80.00 0.00 0.00 40.00 50.00 80.00 70.00 50.00 60.00 90.00 0.

0.00 80.00 30.00 0.00 0.00 80.00 0.00 0.00 60.00 90.00 40.

100.00 90.00 70.00 80.00 60.00 40.00 70.00 80.00 40.00 60.00 50.00 40.

280.00 670.00 350.00 370.00 300.00 480.00 700.00 510.00 570.00 670.00 710.00 450.315.50 -82.00 64.60 110.40 200.70 49.30 -180.30 -32.70 -68.50 -110.90 -139.10 79.

167.00 20.40 35.70 265.30 117.70 153.50 195.90 224.10 5.

bierto 25.40 115.70

315.50 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Pronstico de Caja


13/32

a) VENTASEnero 100,000.00

Febrero 120,000.00

Marzo 80,000.00

Abril 170,000.00

Mayo 160,000.00

Junio 150,000.00

Julio 120,000.00

Agosto 70,000.00

Setiembre 170,000.00

Octubre 120,000.00

Noviembre 150,000.00

Diciembre 180,000.00

* El 80% de las Ventas es el Crdito y el 20% Restante al contado* 70% de las Ventas al crdito se cobran en el mes q corresponda

y el saldo durante el siguiente mes:

3 Las cuentas por cobrar Correspondientes a diciembre del aoAnterior ascienden a s/ 18000 que estima cobrar en enero

b) Las Compras Presupuestadas Son:COMPRASEnero 40,000.00

Febrero 30,000.00

Marzo 60,000.00

Abril 50,000.00

Mayo 60,000.00

Junio 70,000.00

Julio 80,000.00

Agosto 30,000.00

Setiembre 70,000.00

Octubre 80,000.00

Noviembre 60,000.00

Diciembre 70,000.00

* 20,000.00*

c)d)

OTROS INGRESOSEnero 1,000.00

Febrero 800.00

Marzo 3,000.00

Abril 1,500.00

Mayo 1,000.00

Junio 800.00

Julio 3,000.00

Agosto 1,600.00

Setiembre 1,700.00

Octubre 900.00

Noviembre 1,400.00

Diciembre 1,800.00

Otros Ingresos y otros gastos en efectivo son:

CASO PRACTICO 3

La Empresa Industrial "EL JAMONCITO" S.A.C con Ruc: 20604539806, dedicada a la fabricacin de jamonesen gral desea preparar su flujo de caja proyectada con la sgte informacin proporcionada:

En el mes de febrero se comprar maquinaria por s/ 100000 que se clcula en el mismo mes.

Las compras de diciembre al ao anterior asciende a S/

Se paga a los proveedores durante el mes siguiente.


14/32

OTROS GASTOSEnero 500.00

Febrero 300.00

Marzo 1,000.00

Abril 600.00

Mayo 500.00

Junio 300.00

Julio 1,000.00

Agosto 800.00

Setiembre 700.00Octubre 400.00

Noviembre 700.00

Diciembre 600.00

e)AMORTIZACIONEnero 10,000.00

Febrero 12,000.00

Marzo 12,000.00

Abril 11,900.00

Mayo 10,500.00

Junio 12,000.00

Julio 11,600.00

Agosto 10,700.00Setiembre 11,700.00

Octubre 10,000.00

Noviembre 12,000.00

Diciembre 10,000.00

f)g) 5,000.00h) Al inicio habr en caja 5,000.00

SE PIDE1 Pronstico de caja de enero - diciembre 20092 A cuanto Asciende el prstamo3 A cuanto asciende la recuperacin del prstamo4 En caja debe haber un saldo minimo disponible de s/ 10000

a partir de Febrero 2009

Las amortizaciones que se Liquidaran en el ao seran:

Se obtendra un prestamo Bancario por S/ 5,0000 que se otorga en marzoEl impuesto a la renta por pagar sera de S/


15/32

DESARROLLO : EL JAMONCITO S.A.C

20% SALDO 70% SALDO 30 DIAS 30%

Enero 100,000.00 20,000.00 80,000.00 56,000.00 Febrero 24,000.00 M

Febrero 120,000.00 24,000.00 96,000.00 67,200.00 Marzo 28,800.00 Ab

Marzo 80,000.00 16,000.00 64,000.00 44,800.00 Abril 19,200.00 M

Abril 170,000.00 34,000.00 136,000.00 95,200.00 Mayo 40,800.00 JuMayo 160,000.00 32,000.00 128,000.00 89,600.00 Junio 38,400.00 Ju

Junio 150,000.00 30,000.00 120,000.00 84,000.00 Julio 36,000.00 Ag

Julio 120,000.00 24,000.00 96,000.00 67,200.00 Agosto 28,800.00 Se

Agosto 70,000.00 14,000.00 56,000.00 39,200.00 Setiembre 16,800.00 O

Setiembre 170,000.00 34,000.00 136,000.00 95,200.00 Octubre 40,800.00 No

Octubre 120,000.00 24,000.00 96,000.00 67,200.00 Noviembre 28,800.00 Di

Noviembre 150,000.00 30,000.00 120,000.00 84,000.00 Diciembre 36,000.00 En

Diciembre 180,000.00 36,000.00 144,000.00 100,800.00 Enero 43,200.00 Fe

1,590,000.00 318,000.00 1,272,000.00 890,400.00 381,600.00

MES CONTADO 30 Das 60 Das TOTALEnero 20,000.00 12,600.00 0.00 32,600.00Febrero 24,000.00 56,000.00 5,400.00 85,400.00

Marzo 16,000.00 67,200.00 24,000.00 107,200.00

Abril 34,000.00 44,800.00 28,800.00 107,600.00

Mayo 32,000.00 95,200.00 19,200.00 146,400.00

Junio 30,000.00 89,600.00 40,800.00 160,400.00

Julio 24,000.00 84,000.00 38,400.00 146,400.00

Agosto 14,000.00 67,200.00 36,000.00 117,200.00

Setiembre 34,000.00 39,200.00 28,800.00 102,000.00

Octubre 24,000.00 95,200.00 16,800.00 136,000.00

Noviembre 30,000.00 67,200.00 40,800.00 138,000.00

Diciembre 36,000.00 84,000.00 28,800.00 148,800.00

TOTAL 318,000.00 802,200.00 307,800.00 1,428,000.00

COBRO DE LAS VENTAS

TOTAL VENTAS


VENTASCONTADO CREDITO FECHA DE C


16/32

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE OVIEMBR DICIEMBRE5,000.00 8,100.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

32,600.00 85,400.00 107,200.00 107,600.00 146,400.00 160,400.00 146,400.00 117,200.00 102,000.00 136,000.00 138,000.00 148,800.00 1,

1,000.00 800.00 3,000.00 1,500.00 1,000.00 800.00 3,000.00 1,600.00 1,700.00 900.00 1,400.00 1,800.00

nacario 50,000.0038,600.00 94,300.00 161,200.00 110,100.00 148,400.00 162,200.00 150,400.00 119,800.00 104,700.00 137,900.00 140,400.00 151,600.00 1,

20,000.00 40,000.00 30,000.00 60,000.00 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00 30,000.00 70,000.00 80,000.00 60,000.00

0.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

500.00 300.00 1,000.00 600.00 500.00 300.00 1,000.00 800.00 700.00 400.00 700.00 600.00

0,000.00 12,000.00 12,000.00 11,900.00 10,500.00 12,000.00 11,600.00 10,700.00 11,700.00 10,000.00 12,000.00 10,000.00

a Renta 5,000.00

30,500.00 152,300.00 43,000.00 77,500.00 61,000.00 72,300.00 82,600.00 91,500.00 42,400.00 80,400.00 92,700.00 70,600.00

8,100.00 -58,000.00 118,200.00 32,600.00 87,400.00 89,900.00 67,800.00 28,300.00 62,300.00 57,500.00 47,700.00 81,000.00

59,000.00

bierto 117,200.00 31,600.00 86,400.00 88,900.00 66,800.00 27,300.00 61,300.00 56,500.00 46,700.00 80,000.00

8,100.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Pronstico de Caja

FLUJO DE CAJA PROYECTADO


17/32

CASO INTEGRAL

UNA EMPRESA FABRICANTES DE CHOMPAS REQUIERE ELABORAR SUS PROYECCIONES NECESARIAS

PARA SETIEMBRE __________________DEBIENDO PREPARAR ENTRE OTROS :

PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION DE VENTAS

PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

PRODUCCION EN LOS DOS PRIMEROS MESES DE PROYECCION LA EMPRESA PRODUCIRA ALMESES AL 70% . SU CAPACIDAD MAXIMA DE PRODUCCION ES DE S/.

VENTAS SE ESTIMAN QUE CADA MES SE VENDE LA MISMA CANTIDAD QUE SE PRODUCCOBRANZA A 30 DIAS EL VALOR DE VENTA UNITARIO ES DE S/.

COSTO DE PRODUCCION LOS COSTOS MENSUALES DE PRODUCCION TRABAJANOD A PLENA CAPACIDA

MANO DE OBRA 20,000.00

MATERIA PRIMA 18,000.00

INSUMOS 10,000.00

ALQUILERES 5,000.00

DEPRECIACION 15,000.00

68,000.00

EL 30% DEL RUBRO DE LA MANO DE OBRA NO DEPENDE DEL VOLUMEN DE PR

EL 70% DE LA MATERIA PRIMAS SE PAGAN AL CONTADO Y EL 30% CON LETRA

FINANCIAMIENTO LA EMPRESA ESTIMA NECESARIO SOLICITAR UN CREDITO AL BANCO POR S/.Y ESPERA OBTENERLO A MEDIADO DEL MES SETIEMBRE , CON UN PLAZO DE 4

MENSUALES IGUALES . LOS INTERESES SON DEL 7% MENSUAL AL REBATIR

GASTOS DE ADM INISTRACION Y VENTAS TIENEN EL SIGUIENTE C

SETIEMBRE Y OCTUBRE 17,000.00

NOVIEMBRE Y DICIEMBRE 20,000.00

37,000.00

IMPUESTOS: SON EL 30% DE LA UTILIDAD IMPONIBLE

OTROS DATOSEL DE CAJA DEL MES SETIEMBRE SE ESTIMA EN S/.

LA COBRANZA PARA EL MES DE SETIEMBRE ES DE S/.

EN EL MES DE NOVIEMBRE SE DEBE CANCELAR UNA LETRA DE S/


18/32

SOLUCION1

SETIEMBRE OCTUBRE30,000.00 30,000.00

2

(A) COSTOS FIJOS DE PRODUCCION SETIEMBREMano de Obra 6,000.00

Alquileres 5,000.00

TOTAL COSTO FIJOS DE PRODUCCION 11,000.00

(B) COSTOS VARIABLES DE PRODUCCIONMano de obra 14,000.00Materia Prima 18,000.00

Insumos 10,000.00

Depreciacion 15,000.00

TOTAL COSTOS VARIABLES DE PRODUCCION 57,000.00TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 68,000.00

3

SETIEMBRE8,500.00

8,500.00

4

MESSETIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE

SEPTIEMBRE 120,000.00

OCTUBRE 120,000.00

NOVIEMBRE 120,000.00

PRESUPUESTO DE VEN

PRESU

2006

MESES VENTAS


19/32

DICIEMBRE 120,000.00

480,000.00

COBRO DE LA VENTAS

AO MESSEPTIEMBRE 48,000.00

OCTUBRE 48,000.00

NOVIEMBRE 48,000.00

DICIEMBRE 48,000.00

ENERO

FEBRERO

TOTALES 192,000.00

CONCEPTOS SEPTIEMBRESALDO INICICAL 500.00

INGRESOS -COBRANZA X VENTAS 48,000.00

OTROS INGRESOS 8,000.00

TOTAL INGRESOS 56,500.00

EGRESOSPAGO X COMPRAS -

JORNALES -

AMORTIZACION

DIVIDENDOS -

IMPUESTOS( IMPUESTO ALA RENTA) -

GASTOS FINANCIEROS 3,200.00OTROS GASTOS 12,600.00

TOTAL EGRESOS 15,800.00

SALDO 40,700.00PRESTAMO BANCARIO -PRESTAMO -

SALDO FINAL 40,700.00

ESTADO DE GANACIAS Y

(- )

(=)

FLUJO DE CAJA PROYEC2

CONTADO

2006

2007


20/32

(-)

(-)

(=)

(-)

(=)


21/32

50% DE SU CAPACIDAD INSTALADA , EN LOS SIGUIENTES

4,000.00

, VENTA EN EL CUAL EL 40% ES AL CONTADO Y EL 60% ES

30.00

SON LOS SIGUIENTES:

ODUCCION

A 30 DIAS

10,000.00

MESES CANCELADO EN AMORTIZACIONES

MPORTAMIENTO

500.00

8,000.00

12,000.00 A UN PROVE.POR LA COMP DE UN ACTIVO


22/32

NOVIEMBRE DICIEMBRE42,000.00 42,000.00

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE6,000.00 6,000.00 6,000.00

5,000.00 5,000.00 5,000.00

11,000.00 11,000.00 11,000.00

14,000.00 14,000.00 14,000.00

18,000.00 18,000.00 18,000.00

10,000.00 10,000.00 10,000.00

15,000.00 15,000.00 15,000.00

57,000.00 57,000.00 57,000.0068,000.00 68,000.00 68,000.00


8,500.00 10,000.00 10,000.00

CRONOGRAMA DE PAGOS DE LA DEUDA

SALDO INICIAL AMORTIZACION INTERESES10,000.00 2,500.00 700.00

7,500.00 2,500.00 525.00

5,000.00 2,500.00 350.00

2,500.00 2,500.00 175.00

25,000.00 10,000.00 1,750.00

CREDITO A 30 DIAS40% SALDO 60%

48,000.00 72,000.00 72,000.00

48,000.00 72,000.00 72,000.00

48,000.00 72,000.00 72,000.00

CONTADO

AS

UESTO DE COSTOS DE PRODUCCION

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION DE VENTAS

PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

CUADRO DEMOSTRATIVO DE PROCESO DE VENTAS


23/32

48,000.00 72,000.00 72,000.00

192,000.00 288,000.00 288,000.00

CREDITO30 DIAS

- 48,000.00

72,000.00 120,000.00

72,000.00 120,000.00

72,000.00 120,000.00

72,000.00 72,000.00

-

288,000.00 480,000.00


- - -

120,000.00 120,000.00 120,000.00

- - -

160,700.00 272,275.00 377,425.00

- - -

- - -

- 10,000.00

- - -

- - 107,775.00

3,025.00 2,850.00 2,675.005,400.00 12,000.00 -

8,425.00 14,850.00 120,450.00

152,275.00 257,425.00 256,975.00

- - -

- - -

152,275.00 257,425.00 256,975.00

PERDIDAS

SETIEMBRE

VENTAS NETAS 120,000.00

COSTO DE VENTAS (COSTO DE PRODUCCION) -18,000.00

UTILIDAD BRUTA 102,000.00

ADA 0 0 6

TOTAL


24/32

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS -8,500.00

GASTOS FINANCIEROS -3,200.00

UTILIDAD IMPONIBLE 90,300.00IMPUESTO ALA RENTA -27,090.00

UTILIDAD NETA 63,210.00


25/32


26/32


27/32

TOTALENERO

256,975.00 707,875.00

- -

72,000.00 480,000.00

- 8,000.00

328,975.00 488,500.00

-

- -

- 10,000.00

- -

- 107,775.00

11,750.00- 30,000.00

- 40,000.00

328,975.00 448,500.00

- -

- -

328,975.00 -

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL120,000.00 120,000.00 120,000.00 480,000.00

-18,000.00 -18,000.00 -18,000.00 -72,000.00

102,000.00 102,000.00 102,000.00 408,000.00COSTO DE VE

TOTAL UTILIDAD

TOTAL VEN


28/32

-8,500.00 -10,000.00 -10,000.00 -37,000.00

-3,025.00 -2,850.00 -2,675.00 -11,750.00

90,475.00 89,150.00 89,325.00 359,250.00-27,142.50 -26,745.00 -26,797.50 -107,775.00

63,332.50 62,405.00 62,527.50 251,475.00

TOTAL UTILIDAD ITOTAL IMPUESTO

TOTAL UTILIDA

TOTAL GASTOS AD

TOTAL GASTOS FIN


29/32


30/32


31/32

NTAS

BRUTA

AS


32/32

PONIBLELA RENTA

NETA

. Y VENTAS

ANCIEROS

flujo de caja desarrollado

Documents