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BASE DE DATOS NORMACEF FISCAL Y CONTABLE Referencia: NFL017482 ORDEN HAP/1067/2015, de 5 de junio, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014, se dictan instrucciones relativas al procedimiento de declaración e ingreso y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica.

(BOE de 8 de junio de 2015 y corrección de errores de 11 de junio) La aprobación de las distintas disposiciones normativas que se señalan en los párrafos siguientes introduce modificaciones que afectan a la declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, de los períodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2014, por lo que resulta necesario aprobar nuevos modelos de declaración. En este sentido, y abordando la normativa aprobada, merecen especial mención las disposiciones que a continuación se indican. La Ley 16/2013, de 29 de octubre, por la que se establecen determinadas medidas en materia de fiscalidad medioambiental y se adoptan otras medidas tributarias y financieras, que con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2014, modifica la regulación de la bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla, y establece la vigencia indefinida de la deducción por inversiones en producciones cinematográficas y series audiovisuales, y amplía la base de esta deducción, incluyendo las copias y los gastos de publicidad que corran a cargo del productor. También, la Ley 16/2013, con efectos para los períodos impositivos que se inicien en el año 2014, modifica la disposición transitoria trigésimo séptima del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo (en adelante TRLIS), que acompañó a la eliminación de la libertad de amortización regulada en la disposición adicional undécima del TRLIS, recogiendo una limitación temporal en la base imponible respecto de las cantidades pendientes de aplicar, para extender tal limitación al ejercicio 2014. Asimismo, extiende a 2014 la limitación a la compensación de bases imponibles negativas generadas en ejercicios anteriores para determinados sujetos pasivos; la limitación a la deducción de la diferencia a que se refiere el apartado 5 del artículo 12 del TRLIS; la limitación de la deducción correspondiente del fondo de comercio, tanto generado en adquisiciones de negocios como en operaciones de reestructuración empresarial; la reducción de los límites sobre cuota máximos para la aplicación de deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades incluyéndose en el citado límite la deducción por reinversión de beneficios extraordinarios; y la limitación de la deducción de los activos intangibles de vida útil indefinida. El Real Decreto-ley 14/2013, de 29 de noviembre, de medidas urgentes para la adaptación del derecho español a la normativa de la Unión Europea en materia de supervisión y solvencia de entidades financieras, en su disposición final segunda, añade con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2014 una disposición adicional vigésima segunda en el TRLIS. En esta disposición adicional vigésima segunda, se regula la conversión de activos por impuesto diferido correspondiente a determinadas dotaciones por deterioro de los créditos u otros activos derivadas de las posibles insolvencias de los deudores no vinculados con el sujeto pasivo y a determinadas dotaciones o aportaciones a sistemas de previsión social, en crédito frente a la Administración tributaria. La Ley 26/2013, de 27 de diciembre, de cajas de ahorros y fundaciones bancarias, recoge en su artículo 49 el régimen fiscal de las fundaciones bancarias, estableciendo que tributarán en régimen general del Impuesto sobre Sociedades y no les resultará de aplicación el régimen fiscal especial previsto en la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo. Asimismo, destaca el hecho de que en la Ley 22/2013, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2014, se recoge la prórroga de un gran número de medidas que se encontraban vigentes a 31 de diciembre de 2013. Éste es el caso de la aplicación del tipo reducido de gravamen del que disfrutan las microempresas cuando mantienen o crean empleo, y del tratamiento que se confiere a los gastos e inversiones para habituar a los empleados en la utilización de las nuevas tecnologías de la comunicación y de la información. Por otra parte, se enumeran las actividades que se considerarán prioritarias de mecenazgo durante el año 2014, de acuerdo con lo establecido en el artículo 22 de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, así como los eventos que tendrán la

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consideración de acontecimientos de excepcional interés público a los efectos de lo dispuesto en el artículo 27 de la mencionada Ley 49/2002. La Ley 1/2014, de 28 de febrero, para la protección de los trabajadores a tiempo parcial y otras medidas urgentes en el orden económico y social, en su disposición final quinta modifica el TRLIS, con la finalidad de dar cumplimiento a la Decisión de la Comisión Europea de 17 de julio de 2013, relativa al régimen fiscal aplicable a determinados acuerdos de arrendamiento financiero. De acuerdo con lo establecido en la citada Decisión de la Comisión Europea, en relación con las autorizaciones administrativas concedidas entre el 30 de abril de 2007 y el 29 de junio de 2011, tanto lo dispuesto en el apartado 11 del artículo 115 del TRLIS según la redacción vigente a 31 de diciembre de 2012, como el régimen fiscal especial de entidades navieras en función del tonelaje, a favor de agrupaciones de interés económico, reguladas por la Ley 12/1991, de 29 de abril, de agrupaciones de interés económico, no resultará de aplicación en la medida en que constituya ayuda de Estado incompatible en los términos previstos por la referida Decisión. La Ley 17/2014, de 30 de septiembre, por la que se adoptan medidas urgentes en materia de refinanciación y reestructuración de deuda empresarial, modifica el artículo 15.1, 15.2 y 15.3 del TRLIS, estableciendo la ausencia de tributación en los supuestos de capitalización de deudas, salvo que la misma hubiera sido objeto de una adquisición derivativa por el acreedor, por un valor distinto al nominal de la misma. Así, se recoge expresamente en la ley un criterio que ya había sido admitido por la doctrina administrativa para determinados supuestos de capitalización de deudas entre entidades vinculadas. También se añade un nuevo apartado 14 al artículo 19 del TRLIS, para dar a las rentas derivadas de quitas y esperas un tratamiento fiscal que tenga en cuenta que ambas operaciones no incrementan la capacidad fiscal de las entidades. De esta forma, se establece un sistema de imputación del ingreso generado en la base imponible, en función de los gastos financieros que posteriormente se vayan registrando. Destaca la aprobación del Real Decreto 475/2014, de 13 de junio, sobre bonificaciones en la cotización a la Seguridad Social del personal investigador (en adelante Real Decreto 475/2014), ya que recupera el incentivo no tributario de la bonificación en la cotización a la Seguridad Social respecto del personal investigador. Así, desarrolla el régimen normativo de las nuevas bonificaciones en las cotizaciones a la Seguridad Social, regulando el objeto, ámbito de aplicación, exclusiones y demás cuestiones, destacando entre otras, los términos en que se establece la compatibilidad de las bonificaciones con las deducciones fiscales por investigación, desarrollo e innovación (en adelante I+D+i) del artículo 35 del TRLIS. La adopción de este incentivo, que será compatible con la deducción en las cuotas tributarias del Impuesto sobre Sociedades, únicamente para las entidades que tengan la consideración de pequeñas y medianas empresas y siempre que se den los requisitos establecidos en el artículo 6 de este Real Decreto, justifica, la necesidad de cumplimentar el anexo informativo que aprueba esta Orden ministerial. De este modo, el artículo 8 del Real Decreto 475/2014, de 13 de junio, sobre bonificaciones en la cotización a la Seguridad Social del personal investigador (en adelante Real Decreto 475/2014), establece que las entidades o empresas que apliquen bonificaciones a la Seguridad Social y la deducción prevista en el artículo 35 del TRLIS, deberán además aportar ante la Agencia Estatal de Administración Tributaria una Memoria anual de actividades y proyectos ejecutados e investigadores afectados por la bonificación, al presentar la declaración del Impuesto sobre Sociedades. En este sentido, constituye desde el punto de vista de la gestión del impuesto, la novedad más importante que incorpora esta Orden ministerial. Por su parte merece especial mención la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades (en adelante LIS). Así, en su disposición final sexta, se modifica el TRLIS, y, en particular, con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2014, se modifica el apartado 13 del artículo 19 del TRLIS, relativo a la integración en la base imponible de las dotaciones por deterioro de los créditos u otros activos derivadas de las posibles insolvencias de los deudores no vinculados con el sujeto pasivo, siempre que no les resulte de aplicación lo dispuesto en el artículo 12.2.a) del TRLIS, así como los derivados de la aplicación de los artículos 13.1.b) y 14.1.f) del TRLIS, correspondientes a dotaciones o aportaciones a sistemas de previsión social y, en su caso, prejubilación, que hayan generado activos por impuesto diferido, para introducir determinados límites en dicha integración. La disposición final única del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto 1777/2004, de 30 de julio, (en adelante Reglamento del Impuesto sobre Sociedades) habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas, entre otras autorizaciones, para: a) Aprobar el modelo de declaración por el Impuesto sobre Sociedades y determinar los lugares y forma de presentación del mismo. b) Aprobar la utilización de modalidades simplificadas o especiales de declaración, incluyendo la declaración consolidada de los grupos de sociedades. c) Establecer los supuestos en que habrán de presentarse las declaraciones por este Impuesto en soporte directamente legible por ordenador o por medios telemáticos.

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d) Establecer los documentos o justificantes que deben acompañar a la declaración. e) Aprobar el modelo de pago fraccionado y determinar el lugar y la forma de la presentación del mismo. f) Aprobar el modelo de información que deben rendir las agrupaciones de interés económico y las uniones temporales de empresas. g) Ampliar, atendiendo a razones fundadas de carácter técnico, el plazo de presentación de las declaraciones tributarias establecidas en la Ley del Impuesto y en su Reglamento cuando esta presentación se efectúe por vía telemática. El artículo 21 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes aprobado por Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo, habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para determinar la forma y el lugar en que los establecimientos permanentes deben presentar la correspondiente declaración, así como la documentación que deben acompañar a ésta. La disposición final segunda de este mismo texto refundido habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para aprobar los modelos de declaración de este Impuesto, para establecer la forma, lugar y plazos para su presentación, así como para establecer los supuestos y condiciones de presentación de los mismos por medios electrónicos. La Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, en el apartado 4 de su artículo 98 habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para que determine los supuestos y condiciones en los que los obligados tributarios deberán presentar por medios telemáticos sus declaraciones, autoliquidaciones, comunicaciones, solicitudes y cualquier otro documento con trascendencia tributaria. Por otra parte, el artículo 92 de la Ley General Tributaria habilita a la Administración Tributaria para señalar los requisitos y condiciones para que la colaboración social se realice mediante la utilización de técnicas y medios electrónicos, telemáticos e informáticos. En su virtud, dispongo: Artículo 1. Aprobación de los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). 1. Se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) y sus documentos de ingreso o devolución, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014, consistentes en: a) Declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español): 1.º Modelo 200: Declaración del Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el anexo I de la presente Orden. 2.º Modelo 220: Declaración del Impuesto sobre Sociedades-Régimen de consolidación fiscal correspondiente a los grupos fiscales, que figura en el anexo II de la presente Orden. b) Documentos de ingreso o devolución: 1.º Modelo 200: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades, que figura en el anexo I de esta Orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 200. 2.º Modelo 206: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el anexo I de esta Orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 206. 3.º Modelo 220: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades-Régimen de consolidación fiscal, que figura en el anexo II de esta Orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 220. 2. El modelo 200, que figura como anexo I de la presente Orden, es aplicable, con carácter general, a todos los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades y a todos los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas

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constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) obligados a presentar y suscribir la declaración por cualquiera de estos impuestos. 3. El modelo 220, que figura como anexo II de la presente Orden, es aplicable a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen fiscal especial establecido en el capítulo VII del título VII del Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo (en adelante TRLIS) y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, por el que se dictan normas para la adaptación de las disposiciones que regulan la tributación sobre el beneficio consolidado a los grupos de sociedades de cooperativas respectivamente. Artículo 2. Forma de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). 1. Las declaraciones del Impuesto sobreSociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), correspondientes a los modelos 200, 220, así como los correspondientes documentos de ingreso o devolución, se presentarán, de acuerdo con lo previsto en el apartado a) del artículo 2 de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones y declaraciones informativas de naturaleza tributaria, con las especialidades establecidas en los apartados siguientes de este artículo. 2. La declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), modelo 200, se presentará con arreglo al modelo aprobado en el artículo anterior de la presente Orden, suscrito por el declarante o por el representante legal o representantes legales del mismo y debidamente cumplimentados todos los datos que le afecten de los recogidos en el modelo. 3. Los declarantes obligados a llevar su contabilidad de acuerdo con las normas establecidas por el Banco de España cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general. Asimismo, los declarantes a los que sea de aplicación obligatoria el Plan de Contabilidad de las entidades aseguradoras aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general. En relación con las instituciones de inversión colectiva, tanto financieras como inmobiliarias, se atenderá a lo previsto en la Circular 3/2008, de 11 de septiembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados de información reservada de las instituciones de inversión colectiva. Por consiguiente, estas instituciones también cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto, en un apartado específico en sustitución de los que se incluyen con carácter general. Los declarantes obligados a llevar su contabilidad conforme a la Orden EHA/1327/2009, de 26 de mayo, sobre normas especiales para la elaboración, documentación y presentación de la información contable de las sociedades de garantía recíproca, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200 se incorpora para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general. 4. La presentación de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades correspondientes a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen de consolidación fiscal establecido en el capítulo VII del título VII del TRLIS y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, respectivamente, modelo 220, se efectuará de acuerdo a lo indicado en el apartado 1 del presente artículo 2. Las declaraciones que, de conformidad con lo dispuesto en el apartado 3 del artículo 65 del TRLIS, vienen obligadas a formular cada una de las sociedades integrantes del grupo, incluso la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo, se formularán en el modelo 200, que será cumplimentado en todos sus extremos, hasta cifrar los importes líquidos teóricos que en régimen de tributación individual habrían de ser ingresados o percibidos por las respectivas entidades, teniendo en cuenta que el límite del ajuste al resultado contable por gastos financieros procede del grupo y no del límite individual de la entidad. Dichas declaraciones se presentarán de acuerdo a lo indicado en el apartado 1 del presente artículo 2. Los certificados electrónicos reconocidos deberán emitirse de acuerdo a las condiciones que establece la Ley 59/2003, de 19 de diciembre, de Firma Electrónica. Asimismo,

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cuando en la liquidación contenida en dichas declaraciones resulte una base imponible negativa o igual a cero, se deberán consignar, no obstante, en los modelos 200 todos los datos relativos a bonificaciones y deducciones. En el caso anterior, las sociedades dominantes o entidades cabeceras de grupos deberán hacer constar, en el apartado correspondiente del modelo 220, el código seguro de verificación de cada una de las declaraciones individuales de las sociedades integrantes del mismo, incluida la declaración de la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo, a que se refiere el párrafo anterior. 5. El sujeto pasivo o contribuyente deberá presentar por vía electrónica a través de la sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es), los siguientes documentos debidamente cumplimentados: a) Los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades que incluyan en la base imponible determinadas rentas positivas obtenidas por entidades no residentes según lo dispuesto en el artículo 107 del TRLIS, deberán presentar, además, los siguientes datos relativos a cada una de las entidades no residentes en territorio español: 1.º Balance y cuenta de pérdidas y ganancias. 2.º Justificación de los impuestos satisfechos respecto de la renta positiva que deba ser incluida en la base imponible. b) Los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) incluirán, en su caso, la Memoria informativa a que se refiere la letra b) del apartado 1 del artículo 18 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes aprobado por Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo, (en adelante texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes). c) Los sujetos pasivos o contribuyentes a quienes les haya sido aprobada una propuesta para la valoración previa de operaciones efectuadas entre personas o entidades vinculadas, el informe a que hace referencia el artículo 29 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto 1777/2004, de 30 de julio. d) Los sujetos pasivos a los que les resulte de aplicación lo establecido, bien en el artículo 15 o bien en el artículo 45, ambos del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, presentarán la información prevista en dichos artículos. e) Comunicación de la materialización de inversiones anticipadas y de su sistema de financiación, realizadas con cargo a dotaciones futuras a la reserva para inversiones en Canarias, conforme dispone el apartado 11 del artículo 27 de la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias. 6. Cuando se haya consignado en la declaración una corrección al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias, como disminución, por importe igual o superior a 50.000 euros en el apartado correspondiente a «otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias» (casilla 414 de la página 13 del modelo de declaración), el contribuyente, previamente a la presentación de la declaración, deberá describir la naturaleza del ajuste realizado a través del formulario que figura como anexo III a la presente Orden. 7. Asimismo, previamente a la presentación de la declaración, se solicitará información adicional a través del formulario que figura como anexo III de la presente orden, cuando el importe de la deducción generada en el ejercicio (con independencia de que se aplique o quede pendiente para ejercicios futuros), sea igual o superior a 50.000 euros en las siguientes deducciones: a) Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios (artículo 42 del TRLIS correspondiente a la casilla 710 de la página 16 del modelo de declaración): se deberán identificar los bienes transmitidos y los bienes en los que se materializa la inversión. b) Deducción por inversiones medioambientales (artículo 39 del TRLIS correspondiente a la casilla 792 de la página 17 del modelo de declaración): se deberán identificar las inversiones realizadas. c) Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (artículo 35 del TRLIS correspondiente a la casilla 798 y 096 de la página 17 del modelo de declaración): se deberán identificar las inversiones y gastos que originan el derecho a la deducción. 8. Para la presentación de los modelos de declaración, las pequeñas y medianas empresas, en los supuestos en que además del régimen de deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica establecida en el artículo 35 del TRLIS, hayan podido aplicar la bonificación en la cotización a la Seguridad Social, deberán cumplimentar el formulario aprobado en el anexo IV de esta Orden ministerial.

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De acuerdo con el artículo 8 del Real Decreto 475/2014, de 13 de junio, sobre bonificaciones en la cotización a la Seguridad Social del personal investigador, en estos casos se debe presentar una Memoria anual de actividades y proyectos ejecutados e investigadores afectados por la bonificación. La Memoria anual de actividades y proyectos ejecutados, se recogerá en el anexo IV, donde deberá identificarse el proyecto o actividad, la fecha de inicio y de finalización de éstos, el importe total de los mismos, así como el que corresponda con las cotizaciones bonificadas y con el importe de deducciones en el Impuesto sobre Sociedades. La Memoria anual de investigadores, se recogerá asimismo en el anexo IV de esta Orden ministerial, donde se deberá identificar el proyecto o actividad, los nombres y apellidos de los investigadores, así como los números de identificación fiscal, de afiliación a la Seguridad Social y los importes de cotizaciones bonificadas y deducciones en el Impuesto sobre Sociedades. 9. Para la presentación de los modelos de declaración en los supuestos en que, de acuerdo con lo dispuesto en el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco, aprobado por la Ley 12/2002, de 23 de mayo, o en el Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, aprobado por la Ley 28/1990, de 26 de diciembre, el declarante se encuentre sometido a la normativa del Estado o el grupo fiscal se encuentre sujeto al régimen de consolidación fiscal correspondiente a la Administración del Estado y deban tributar conjuntamente a ambas Administraciones, estatal y foral, se seguirán las siguientes reglas: a) Para la declaración a presentar ante la Administración del Estado la forma y lugar de presentación serán los que correspondan, según el modelo de que se trate, de los que se regulan en la presente Orden. Para la declaración a presentar ante las Diputaciones Forales del País Vasco o ante la Comunidad Foral de Navarra, la forma y lugar serán los que correspondan de acuerdo con la normativa foral correspondiente, debiéndose efectuar, ante cada una de dichas Administraciones, el ingreso o solicitar la devolución que, por aplicación de lo dispuesto en los artículos 18 y 20 del Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco y los artículos 22 y 27 del Convenio entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, proceda, utilizando los documentos de ingreso y devolución aprobados por la normativa foral, sin perjuicio de que, en su caso, se puedan presentar los modelos de declaración aprobados en el artículo 1.1.a) de la presente Orden. b) En el caso de los grupos fiscales, las sociedades integrantes del grupo presentarán, a su vez, las declaraciones en régimen de tributación individual, modelo 200, a que se refiere el artículo 2.5 de la presente Orden ante cada una de dichas Administraciones tributarias, estatal o foral, de acuerdo con sus normas de procedimiento. Artículo 3. Pago de las deudas tributarias resultantes de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, modelos 200 y 220, mediante domiciliación bancaria. 1. Los sujetos pasivos, contribuyentes o las sociedades dominantes o entidades cabeceras de grupos cuyo período impositivo haya finalizado el 31 de diciembre de 2014, podrán utilizar como medio de pago de las deudas tributarias resultantes de la misma la domiciliación bancaria en la entidad de depósito que actúe como colaboradora en la gestión recaudatoria (banco, caja de ahorro o cooperativa de crédito), sita en territorio español en la que se encuentre abierta a su nombre la cuenta en la que se domicilia el pago. 2. La domiciliación bancaria a que se refiere el párrafo anterior podrá realizarse desde el día 1 de julio hasta el 20 de julio de 2015, ambos inclusive. 3. La Agencia Estatal de Administración Tributaria comunicará la orden u órdenes de domiciliación bancaria del sujeto pasivo, contribuyente o de la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo a la Entidad colaboradora señalada, la cual procederá, en la fecha en que se le indique, que coincidirá con el último día de pago en periodo voluntario, a cargar en cuenta el importe domiciliado, ingresándolo en la cuenta restringida de colaboración en la recaudación de los tributos. Posteriormente, la citada entidad remitirá al contribuyente justificante del ingreso realizado, de acuerdo con las especificaciones recogidas en el apartado 2 del artículo 3 de la Orden EHA/2027/2007, de 28 de junio, por la que se desarrolla parcialmente el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de Recaudación, en relación con las entidades de crédito que prestan el servicio de colaboración en la gestión recaudatoria de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, que servirá como documento acreditativo del ingreso efectuado en el Tesoro Público. 4. Las personas o entidades autorizadas a presentar por vía electrónica, declaraciones en representación de terceras personas, de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 79 a 81 del Reglamento General de las

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actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, y en la Orden HAC/1398/2003, de 27 de mayo, por la que se establecen los supuestos y condiciones en que podrá hacerse efectiva la colaboración social en la gestión de los tributos, y se extiende ésta expresamente a la presentación electrónica de determinados modelos de declaración y otros documentos tributarios, podrán, por esta vía, dar traslado de las órdenes de domiciliación que previamente les hayan comunicado los terceros a los que representan. 5. En todo caso, los pagos se entenderán realizados en la fecha de cargo en cuenta de las domiciliaciones, considerándose justificante del ingreso realizado el que a tal efecto expida la entidad de depósito en los términos señalados en el apartado 3 anterior. Artículo 4. Condiciones para la presentación electrónica de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español. 1. Los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes deberán presentar por medios electrónicos la declaración correspondiente a este Impuesto, con sujeción a las condiciones establecidas en el artículo 6 de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones y declaraciones informativas de naturaleza tributaria. 2. No obstante, las declaraciones que se deban presentar ante la Administración del Estado por contribuyentes sometidos a la normativa foral podrán utilizar o bien los modelos 200 y 220 aprobados en la presente Orden efectuando su presentación por vía electrónica, o bien el modelo aprobado por la normativa foral correspondiente. En caso de presentar el modelo aprobado por la normativa foral, deberán utilizarse los documentos de ingreso o devolución que se aprueban en los anexos I y II de la presente Orden que podrán obtenerse en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, a la que se puede acceder a través del portal de la Agencia Tributaria en Internet (www.agenciatributaria.es) o bien directamente en https://www.agenciatributaria.gob.es. Para la obtención de las declaraciones que deban presentarse ante las Diputaciones Forales del País Vasco y la Comunidad Foral de Navarra, mencionadas en el artículo 2.9 de esta Orden, los sujetos pasivos o contribuyentes podrán conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro del apartado «mis expedientes», seleccionar la declaración presentada ante la Administración del Estado e imprimir un ejemplar de la misma, para su presentación ante las Diputaciones Forales del País Vasco y ante la Comunidad Foral de Navarra, utilizando como documento de ingreso o devolución el que corresponda de los aprobados por las Diputaciones Forales del País Vasco y por la Comunidad Foral de Navarra. Artículo 5. Procedimiento para la presentación electrónica de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español. 1. La presentación electrónica por Internet de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, se efectuarán de acuerdo con lo establecido en los artículos 7 a 11, ambos inclusive, de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones y declaraciones informativas de naturaleza tributaria. 2. Al presentar la declaración por vía electrónica por Internet, los contribuyentes deberán, en su caso, acompañar a la misma bien la información adicional que con carácter previo se exige en los apartados 6, 7 y 8 del artículo 2 de esta Orden o bien la comunicación señalada en la letra e) del apartado 6 del artículo 2 de esta Orden, haciendo uso de los formularios específicos que se han definido para ello, y que el contribuyente deberá presentar por vía electrónica con anterioridad a la presentación de la declaración. Para ello, deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet (https://www.agenciatributaria.gob.es) y, dentro de la opción de Impuestos y Tasas, a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionará el concepto fiscal oportuno y los trámites correspondientes del procedimiento asignado a los modelos 200 y 206.

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3. Cuando, habiéndose presentado la declaración por vía electrónica, los contribuyentes deban acompañar a la misma cualquier documentación, solicitudes o manifestaciones de opciones no contempladas expresamente en el propio modelo de declaración, en particular los señalados en las letras a), b), c) y d) del apartado 5 del artículo 2 de esta Orden, y en aquellos casos en los que habiendo presentado la declaración por la citada vía, la declaración resulte a devolver y se solicite la devolución mediante cheque del Banco de España, dichos documentos, solicitudes o manifestaciones se presentarán en el registro electrónico de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, para lo cual el declarante o presentador deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro de la opción de Impuestos y Tasas, a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionar el concepto fiscal oportuno y el trámite de aportación de documentación complementaria que corresponda según el procedimiento asignado a los modelos. 4. No obstante lo anterior, los sujetos pasivos o las sociedades dominantes o entidades cabeceras de grupos que se encuentren acogidos al sistema de cuenta corriente en materia tributaria deberán tener en cuenta el procedimiento establecido en la Orden de 22 de diciembre de 1999, por la que se establece el procedimiento para la presentación electrónica de las declaraciones-liquidaciones que generen deudas o créditos que deban anotarse en la cuenta corriente en materia tributaria. Artículo 6. Plazo de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). 1. De acuerdo con lo dispuesto en el apartado 1 del artículo 136 del TRLIS, el modelo 200 de declaración del Impuesto sobre Sociedades aprobado en el artículo 1 de la presente Orden, se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo. Los sujetos pasivos cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la entrada en vigor de la presente Orden, conforme a lo dispuesto en el párrafo anterior, deberán presentar la declaración dentro de los 25 días naturales siguientes a la entrada en vigor de esta misma Orden, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos contenidos en la Orden HAP/865/2014, de 23 de mayo, que aprobó los aplicables a los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013 en cuyo caso el plazo de presentación será el señalado en el párrafo anterior. 2. De acuerdo con lo dispuesto en los artículos 21 y 38 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, el modelo 206 de declaración del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo. No obstante lo anterior, cuando de conformidad con lo establecido en el apartado 2 del artículo 20 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, se entienda concluido el período impositivo por el cese en la actividad de un establecimiento permanente o, de otro modo, se realice la desafectación de la inversión en su día efectuada respecto del establecimiento permanente, así como en los supuestos en que se produzca la transmisión del establecimiento permanente a otra persona física o entidad, aquellos en que la casa central traslade su residencia, y cuando fallezca el titular del establecimiento permanente, la presentación de la declaración deberá realizarse en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en que se produzca alguna de las circunstancias anteriormente mencionadas que motivan la conclusión anticipada del período impositivo, siendo el mencionado plazo independiente del resultado de la autoliquidación a presentar. Asimismo, las entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, en el caso de que cesen en su actividad, deberán de presentar la declaración en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre o enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca el cese. Los contribuyentes a que se refiere este apartado, cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la fecha de entrada en vigor de la presente Orden, deberán presentar la declaración dentro de los veinticinco días naturales siguientes a dicha fecha, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos y de acuerdo con el procedimiento contenido en la Orden HAP/865/2014, de 23 de mayo, anteriormente citada, en cuyo caso el plazo de presentación será en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre o enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca cualquiera de los supuestos mencionados anteriormente.

Fiscal Impuestos


3. De acuerdo con lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 82 del TRLIS, el modelo 220 de declaración aprobado en el artículo 1 de la presente Orden, se presentará dentro del plazo correspondiente a la declaración en régimen de tributación individual de la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo.

DISPOSICIÓN FINAL Única. Entrada en vigor. La presente Orden entrará en vigor el día 1 de julio de 2015. Madrid, 5 de junio de 2015. El Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas, Cristóbal Montoro Romero.

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 136 Lunes 8 de junio de 2015 Sec. I. Pág. 48392

Obligación información art. 15 RIS

Nº de justifi cante de la declaración anterior

Declaración complementaria

Caracteres de la declaración:

Personal no fi jo

D.

Cooperativa protegida

Cooperativa especialmente protegida

Entidad aseguradora

Entidades de capital-riesgo

Sociedad de desarrollo industrial regional

Sociedad de garantía recíproca o de reafi anzamiento .Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre

Mutua de seguros o Mutualidad de previsión social

Fondos o activos de titulización

Establecimiento permanente

Resto cooperativas

Entidad parcialmente exentaSociedad de inversión de capital variable o fondo de inversión de carácter fi nanciero

Comunidades titulares de montes vecinales en mano común

Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen fi scal Título II Ley 49/2002

Entidad de tenencia de valores extranjerosAgrupación de interés económico española o Unión temporal de empresas

Agrupación europea de interés económico

Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión inmobiliaria

Por poder,

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notaría

Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad sufi ciente, con indicación de sus datos de identifi cación y de los relativos al cargo y escritura de apoderamiento. El declarante podrá solicitar de la Administración la rectifi cación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebi-damente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación defi nitiva o liquidación provisional por el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refi ere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (B.O.E. del 18).

2014

Modelo

200 Declaración relativa al período impositivo comprendido desde

Impuesto sobre Sociedades Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)

Identifi cación

Apellidos y nombre o razón social

NIF

EL AL

Ejercicio .........................................................

Tipo ejercicio ................................................................

Teléfono 1

Página 1

Balance y ECPN: Pérdidas y ganancias : Mod. normal

Mod. abreviado

Mod. PYMES

Mod. normal

Mod. abreviado

Mod. PYMES

Incentivos empresa de reducida dimensión(cap. XII, tít. VII LIS)Entidad ZEC

Régimen entid. navieras en función del tonelaje

Régimen especial Canarias

Régimen especial minería

Regímenes especiales de normativa foral Entidad en rég. de atribución de rentas constituída en el extranjero con presencia en territorio español

SOCIMI

Entidad dedicada al arrend. de viviendas

Tipo de entidad

Regímenes aplicables

Otros caracteres

Estados de cuentas (*)

Entidad inactiva

Opción art. 51.2.b) LIS

Base imponible negativa o cero

Opción art. 43.1 RIS

Transmisión elementos patrimoniales arts. 26.2.d) y 84.1 LIS

Entidad que forma parte de un grupo mercantil (art. 42 del Cód. Comercio)

Obligación información art. 45 RISInversiones anticipadas-reserva inversiones en Canarias (art. 27.11 Ley 19/1994)

Personal asalariado

Consigne la cifra media del ejercicio

Número de grupo fi scal

Sólo para entidades que hayan marcado las claves 009 ó 010 de caracteres de la declaración (otros caracteres):

Declaración de los representantes legales de la entidad

Firma del Secretario del Consejo de Administración, declarante o representante

Fecha (sólo declaraciones del IRNR):

Por poder,

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notaría

Por poder,

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notaría

NIF en su calidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo fi rmantes, tienen facultades para actuar en nombre y por cuenta de la entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración.

La(s) persona(s) abajo identifi cada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.

Personal fi jo

Teléfono 2

Sociedad dependiente de grupo fi scal

Sociedad dominante de grupo fi scal

Opción art.107.6 LIS

Inclusión en base imp. rentas positivas art. 107 LIS

028

022

015

006

Marque con una "X" el o los que procedan

040

041 042

052

051

050 053

054

055

(*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 003, 004, 024, 025, 036 ó 058 de caracteres (tipo de entidad)

Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales

Entidades sometidas a la normativa foral

024

025

031

032

036

038

046

012

064

057

Código CNAE (2009) actividad principal ..........

058

Tipo gravamen reducido mant. o creación empleo

Régimen especial hidrocarburos

047

029

033

034 Régimen fi scal salida SOCIMI

Gran empresa

013

019

021

023

048

NIF de la sociedad dominante

Sólo para entidades que hayan marcado la clave 010 de caracteres de la declaración (otros caracteres):

010

009

008

007

056

016

Agencia Tributaria

Teléfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es

Entidad de crédito 060

001

003

004

005

011

014

017

018

Estados de cuentas de Instituciones de inversión colectiva .......... 061

Opción art. 43.3 RIS

Rég. fi scal de operaciones de aportación de activos a sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012) .Tipo gravamen reducido para entidades de nueva creación (D.A. 19ª LIS)

026

027

030

035

037

039 Opción art. 44.2. LIS

043

044

045

062

063

059

020 Otros regímenes especiales

Régimen fi scal entrada SOCIMI

049

002

Bonifi cación personal investigador (R.D. 475/2014)065

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N.I.F. Apellidos y nombre o razón social

A. Relación de administradores

Página 2

CódigoN.I.F. F/J RPTE. Apellidos y nombre / Razón social Domicilio fi scal Provincial

A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros análogos que supongan la dirección, administración o control de la entidad. Identifi cación del representante (a cumplimentar sólo por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes: establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).

B. Participaciones directas de la declarante en otras sociedades y de otras personas o entidades en la declarante a la fecha de cierre del período declarado

Código N.I.F. RPTE. F/J Apellidos y nombre / Razón social provincia / país Nominal % Particip.

Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado(*).

Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado.

Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales ......................................................................................................................................................

Suma de porcentajes de participación de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado ....................................................................................................................................................................................................

N.I.F. (ó equivalente al N.I.F. del país de residencia, si no tiene N.I.F. en España) ..........................

Nombre o razón social ..................................................................

Porcentaje de participación (%, con 2 decimales) .........................Valor nominal total de la participación ........................................Valor en libros (en el activo de la declarante) de la participación .........................

Ingresos por Dividendos recibidos en el ejercicio declarado(*) ..............................

(Cumplimente este apartado para todas las participaciones en las que se haya tenido un porcentaje superior al 5% -ó al 1% si cotizan- a lo largo del ejercicio, y cuyo valor nominal supere los 100.000 euros, incluyendo por tanto las participaciones transmitidas en el ejercicio)

Correcciones valorativas por deterioro y cambios en el valor razonable:

Datos de la participada:

Código provincia /país ...............................................................

Datos en los registros de la declarante:

2014

Capital ......................................................................................Reservas y otras partidas de fondos propios ..............................

Datos adicionales de la participada:

Otras partidas del patrimonio neto (+,-) .......................................Resultado del último ejercicio (+,-) ..............................................

(Sólo se deberá cumplimentar obligatoriamente este apartado si la entidad participada es extranjera y el deterioro sufrido se determina en relación al patrimonio neto de la entidad participada)

Entidad 1.ª Entidad 2.ª Entidad 3.ª Entidad 4.ª

B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades

B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante

a) Corrección de valor incluida en pérdidas y ganancias del ejercicio(**)........

Modelo

200

b) Reversión de pérdidas por deterioro de valores (D.T. 41ª LIS) ................

c) Efecto de la corrección valorativa en la BI del ejercicio (= a + b) .............d) Saldo de correcciones fi scales (art. 12.3 LIS) pendientes a fi n de ejercicio [(+) = aumentos futuros; (-) = disminuciones futuras] ................................................(**) Incluya la variación del deterioro y, en general, los cambios valorativos con efectos sobre el resultado del ejercicio, con el signo con que opere en el cálculo del resultado.Incluya también, en su caso, el efecto sobre el "resultado por enajenación de participaciones" por la aplicación de los deterioros acumulados (y de los cambios valorativos acumulados, en general).Ponga el signo con que opere en la cuenta de P y G: (-) = deterioro; (+) = reversión del deterioro o aplicación del deterioro por transmisión de la participación. En el caso de cambios de valor positivos, signos opuestos a los indicados.

(*) Deben incluirse también los datos correspondientes a los dividendos de sociedades que a fi n de ejercicio no cumplan el mínimo de participación (5% ó 1% si cotizan), pero que sí lo alcanzaban cuando se percibió el dividendo.

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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo

2002014

Página 3

Balance: Activo (I)

ACTIVO NO CORRIENTE (N, A, P) .................................................................................................................................... Inmovilizado intangible (N, A, P) ..................................................................................................................................... 102

101

Concesiones (N) ............................................................................................................................................................Desarrollo (N) .......................................................................................................................................................... ..... 103

104

105

106Patentes, licencias, marcas y similares (N) ......................................................................................................................Fondo de comercio (N, A, P) ..........................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................ 118

Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 119

120

121

122

123

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................

Activos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... 134

135Deudores comerciales no corrientes (N, A, P) ................................................................................................................

ACTIVO CORRIENTE (N, A, P) ..........................................................................................................................................

Inmovilizado material (N, A, P) ........................................................................................................................................ 111

Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material (N) .....................................................................................................Terrenos y construcciones (N) ....................................................................................................................................... 112

113

114Inmovilizado en curso y anticipos (N)..............................................................................................................................

107

108

700

Aplicaciones informáticas (N) .........................................................................................................................................Investigación (N) ............................................................................................................................................................Propiedad intelectual (N) ...............................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias (N, A, P) ................................................................................................................................... 115

Construcciones (N) .......................................................................................................................................................Terrenos (N) ................................................................................................................................................................. 116

117

124Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................

Inversiones fi nancieras a largo plazo (N, A, P) ................................................................................................................ 126

Créditos a terceros (N) .................................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 127

128

129

130

131

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................

132Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................

Activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) .................................................................................................. Existencias (N, A, P) ........................................................................................................................................................

Materias primas y otros aprovisionamientos (N) ..............................................................................................................Comerciales (N) ........................................................................................................................................................... 139

140

141

142

143

Productos en curso (N) .................................................................................................................................................

Productos terminados (N) .............................................................................................................................................

De ciclo largo de producción (N) ................................................................................................................................ De ciclo corto de producción (N) ...............................................................................................................................

Subproductos, residuos y materiales recuperados (N) .....................................................................................................Anticipos a proveedores (N) ..........................................................................................................................................

144

145

146

147

148

De ciclo largo de producción (N) ................................................................................................................................ De ciclo corto de producción (N) ...............................................................................................................................

(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.

701Derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N) ................................................................................................

Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

125

133

136

137

138

Activo

109

110Otro inmovilizado intangible (N) ......................................................................................................................................Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

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2002014

Activo (cont.)

Balance: Activo (II)

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (N, A, P) .............................................................................................

Clientes por ventas y prestaciones de servicios (N, A, P) ................................................................................................ 150

151

152

153

154Clientes empresas del grupo y asociadas (N) .................................................................................................................

Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo (N, A, P) ......................................................................... Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo (N, A, P).........................................................................

Activos por impuesto corriente (N) .................................................................................................................................Otros créditos con las Administraciones Públicas (N).......................................................................................................

155

156

157

158

159

Deudores varios (N) ......................................................................................................................................................Personal (N) .................................................................................................................................................................

Accionistas (socios) por desembolsos exigidos (N, A, P) .................................................................................................Otros deudores (A, P) ...................................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ....................................................................... 160

Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 161

162

164

165

Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... 166

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................

Inversiones fi nancieras a corto plazo (N, A, P) ............................................................................................................... 168

Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 169

170

171

172

173

Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... 174

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................

Periodifi caciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 176

177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (N, A, P) .................................................................................................. 178Tesorería (N) ................................................................................................................................................................

Otros activos líquidos equivalentes (N) ........................................................................................................................... 179

TOTAL ACTIVO (N, A, P) ................................................................................................................................................... 180

Página 4

167Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

175Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

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2002014

Balance: Patrimonio neto y pasivo (I)

PATRIMONIO NETO (N, A, P) ............................................................................................................................................

Fondos propios (N, A, P) ..................................................................................................................................................

185

(Capital no exigido) (N, A, P) ..........................................................................................................................................Capital escriturado (N, A, P) .......................................................................................................................................... 188

189

Capital (N, A, P) ...............................................................................................................................................................

Prima de emisión (N, A, P) ..............................................................................................................................................

Otras reservas (N) ........................................................................................................................................................Legal y estatutarias (N) .................................................................................................................................................

193

Reservas (N, A, P) ............................................................................................................................................................ 192

(Acciones y participaciones en patrimonio propias) (N, A, P) ........................................................................................

Remanente (N) .............................................................................................................................................................197

Resultados de ejercicios anteriores (N, A, P) ..................................................................................................................

(Resultados negativos de ejercicios anteriores) (N) ..........................................................................................................

196

Otras aportaciones de socios (N, A, P) ........................................................................................................................... 198

199

200

201

Resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................................................................................... (Dividendo a cuenta) (N, A, P) ......................................................................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto (N, A) ................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor (N, A) ................................................................................................................................

Ajustes en patrimonio neto (P) .......................................................................................................................................

Página 5

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ...............................................................................................

PASIVO NO CORRIENTE (N, A, P) ....................................................................................................................................

Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal (N) ............................................................................................. 212

213

214

215

Actuaciones medioambientales (N) ................................................................................................................................Provisiones por reestructuración (N) ..............................................................................................................................

Provisiones a largo plazo (N, A, P) ..................................................................................................................................

Otras provisiones (N) ....................................................................................................................................................

Deudas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................

Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ...................................................................................................................... 218

219

220

221

Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) ..........................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................Otros pasivos fi nancieros (N) .........................................................................................................................................

222Otras deudas a largo plazo (A, P) ...................................................................................................................................

217Obligaciones y otros valores negociables (N) ..................................................................................................................

Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................ 223

224

225

226

227

Pasivos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... Periodifi caciones a largo plazo (N, A, P) ......................................................................................................................... Acreedores comerciales no corrientes (N, A, P) ............................................................................................................. Deuda con características especiales a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................


195

194

209

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191

190

216

202

203

204

206

207

208

Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .............................................................................................................Operaciones de cobertura (N) .......................................................................................................................................Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N) .........................................................................Diferencia de conversión (N) ..........................................................................................................................................Otros (N)......................................................................................................................................................................

205

210

211

186

Patrimonio neto y pasivo

702Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) (N) ..................................................................................

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2002014

Balance: Patrimonio neto y pasivo (II)

Patrimonio neto y pasivo (cont.)

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................... Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (N, A, P) ............................................................................................

Proveedores (N, A, P) ................................................................................................................................................... 240

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244Proveedores, empresas del grupo y asociadas (N) ..........................................................................................................

Proveedores a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................... Proveedores a corto plazo (N, A, P) ...........................................................................................................................

Pasivos por impuesto corriente (N) ................................................................................................................................Otras deudas con las Administraciones Públicas (N) ........................................................................................................

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Acreedores varios (N) ...................................................................................................................................................Personal (remuneraciones pendientes de pago) (N) .........................................................................................................

Anticipos de clientes (N)................................................................................................................................................Otros acreedores (A, P) ................................................................................................................................................

Periodifi caciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 250

251Deuda con características especiales a corto plazo (N, A, P) .......................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (N, A, P) ................................................................................................................ 252

Derivados (N) ............................................................................................................................................................... 235

236

237Otros pasivos fi nancieros (N) .........................................................................................................................................Otras deudas a corto plazo (A, P) ..................................................................................................................................

Página 6


PASIVO CORRIENTE (N, A, P) ........................................................................................................................................... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) ............................................................ Provisiones a corto plazo (N, A, P) ..................................................................................................................................

Deudas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables (N) .................................................................................................................. 232

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234Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ......................................................................................................................Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) ..........................................................................................................

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Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N) ........................................................................Otras provisiones (N) ..................................................................................................................................................

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Cuenta de pérdidas y ganancias (I)

Importe neto de la cifra de negocios (N, A, P) ................................................................................................................

Operaciones continuadas255

Ventas (N) .................................................................................................................................................................... 256

257Prestaciones de servicios (N) ........................................................................................................................................

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (N, A, P) ............................................... 258

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Trabajos realizados por la empresa para su activo (N, A, P) ......................................................................................... Aprovisionamientos (N, A, P) ...........................................................................................................................................

Consumo de mercaderías (N) ........................................................................................................................................ 261

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Consumo de materias primas y otras materias consumibles (N) .......................................................................................Trabajos realizados por otras empresas (N) ....................................................................................................................Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (N) .......................................................................

Otros ingresos de explotación (N, A, P) .......................................................................................................................... 265

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente (N, A, P) .............................................................................................. 266

267

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................

Gastos de personal (N, A, P) ............................................................................................................................................ Sueldos, salarios y asimilados (N, A, P) .......................................................................................................................... 271

273Indemnizaciones (N, A, P) ..............................................................................................................................................

Otros gastos de explotación (N, A, P) ............................................................................................................................. Servicios exteriores (N) .................................................................................................................................................

281Tributos (N) ..................................................................................................................................................................282Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (N) ................................................................283Otros gastos de gestión corriente (N) ............................................................................................................................

Amortización del inmovilizado (N, A, P) .......................................................................................................................... Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (N, A, P) ................................................................ Excesos de provisiones (N, A, P) ..................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (N, A, P) .............................................................................. Deterioro y pérdidas (N, A, P) ........................................................................................................................................ 288

289

Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) ...............................................................................................................

Diferencia negativa de combinaciones de negocio (N, A) .............................................................................................. Otros resultados (N, A, P) ................................................................................................................................................

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (N, A, P) ..........................................................................................................................

Ingresos por arrendamientos (N, A, P) ....................................................................................................................... Resto (N, A, P) ......................................................................................................................................................... 268

269

Seguridad Social a cargo de la empresa (N, A, P) ...........................................................................................................Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación defi nida (N, A, P) .............................................Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio (N, A, P) ...........................................................................................Otros gastos sociales (N, A, P) ......................................................................................................................................Provisiones (N, A) .........................................................................................................................................................

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Deterioros (N, A, P) .................................................................................................................................................. Reversión de deterioros (N, A, P) ...............................................................................................................................

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Benefi cios (N, A, P)................................................................................................................................................... Pérdidas (N, A, P) .....................................................................................................................................................

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De participaciones en instrumentos de patrimonio (N) ................................................................................................ 706Ingresos de carácter fi nanciero de las sociedades holding (N) ........................................................................................

709Gastos por emisión de gases de efecto invernadero (N) ..................................................................................................

Deterioro y resultados por enajenaciones del inmovilizado de las sociedades holding (N) .................................................. 710

De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros (N) ........................................................................................ Resto (N) .................................................................................................................................................................

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Cuenta de pérdidas y ganancias (II)

Gastos fi nancieros (N, A, P) ............................................................................................................................................. 305

Por deudas con empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................. 306

307

308Por deudas con terceros (N, A, P) ..................................................................................................................................Por actualización de provisiones (N, A, P) .......................................................................................................................

Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros (N, A, P) .............................................................................. 309

Cartera de negociación y otros (N) ...............................................................................................................................Imputación al resultado del ejercicio por activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .................................................

Diferencias de cambio (N, A, P) ...................................................................................................................................... 312

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros (N, A, P) ............................................................. 313

Deterioros y pérdidas (N, A, P) ..................................................................................................................................... 314

315

Operaciones interrumpidas

Página 8

Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ................................................................................ Deterioros, otras empresas (N, A, P) ......................................................................................................................... Reversión de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ............................................................ Reversión de deterioros, otras empresas (N, A, P) ...................................................................................................... Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) .............................................................................................................. Benefi cios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ................................................................................ Benefi cios, otras empresas (N, A, P) .......................................................................................................................... Pérdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) .................................................................................. Pérdidas, otras empresas (N, A, P) ............................................................................................................................


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RESULTADO FINANCIERO (N, A, P) ..................................................................................................................................

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (N, A, P) ..................................................................................................................

Impuestos sobre benefi cios (N, A, P) ..............................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (N, A, P) ..............................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (N) ..............

RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (N, A, P) ...............................................................................

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500

Operaciones continuadas (cont.)

Otros ingresos y gastos de carácter fi nanciero (N, A, P) ............................................................................................... 329

Incorporación al activo de gastos fi nancieros (N, A, P) .................................................................................................. 330

331

332Ingresos fi nancieros derivados de convenios de acreedores (N, A, P) ..............................................................................Resto de ingresos y gastos (N, A, P) .............................................................................................................................

Ingresos fi nancieros (N, A, P) .......................................................................................................................................... 297

299

300

De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros (N, A, P) .................................................................................. 301

En empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. En terceros (N, A, P) .................................................................................................................................................

302

303

304

De empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. De terceros (N, A, P) ................................................................................................................................................Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter fi nanciero (N, A, P) .........................................................

298De participaciones en instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................

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2002014

Estado de cambios en el patrimonio neto (I): Estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio

Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................. 337

338Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................

500Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) ................................................................................................

336Por valoración de instrumentos fi nancieros (N, A) ........................................................................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo (N, A) ...................................................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (N, A) ................................................................................................ 355

Página 9

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) .................................................................................................. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes (N, A) ......................................................................................... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) ....................................................... Diferencias de conversión (N, A) ................................................................................................................................... Efecto impositivo (N, A) .................................................................................................................................................. Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (N, A) ............................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................ 347

348Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................

346Por valoración de instrumentos fi nancieros (N, A) ........................................................................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo (N, A) ................................................................................................................... 349

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) .................................................................................................. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) ........................................................ Diferencias de conversión (N, A) ................................................................................................................................... Efecto impositivo (N, A) .................................................................................................................................................. Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) ...................................................................................

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(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil

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Página 12

Liquidación (I)

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ..........................................................................................................................

Amortización de inmovilizado afecto a actividades de investigación y desarrollo (art. 11.2.c) L.I.S.) ... Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art. 11.2.d) L.I.S.) ................

Otros supuestos de libertad de amortización (arts. 11.2, a), b) y e) L.I.S.) ................................ Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (arts. 109 y 110 L.I.S.) .................. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (arts. 111 y 113 L.I.S.) .................... Cesión de bienes con opción de compra (art. 11.3 L.I.S.) .......................................................

Pérdidas por deterioro del art. 12.2 L.I.S. no afectada por el art. 19.13 L.I.S. ..................................

Empresas de reducida dimensión: pérdidas por deterioro créditos insolvencias (art. 112 L.I.S.) ......Ajustes por deterioro de valores representativos de partic. en el capital o fondos propios (D.T. 41ª. 1 y 2 L.I.S.)Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art. 12.4 L.I.S.) ...........................

Adquisición de participaciones en entidades no residentes (art. 12.5 L.I.S.) (*) ...........................

Provisiones y gastos por pensiones no afectados por el art. 19.13 L.I.S. (arts. 13.1.b), 13.3 y 19.5 L.I.S.)

Deducción del fondo de comercio (art. 12.6 L.I.S.) .................................................................

Otras provisiones no deducibles fi scalmente (art. 13 L.I.S.) no afectadas por el art. 19.13 L.I.S. Gastos por donativos y liberalidades (art. 14.1.e) L.I.S.) .........................................................

Revalorizaciones contables (art. 15.1 L.I.S.) ...........................................................................Aplicación del valor normal de mercado (arts. 15.2, 16, 17 y 18 L.I.S.) ................................... Ingresos por donaciones y legados otorgados por terceros y operaciones de ampliación decapital por compensación de créditos (art. 15.1, 2 y 3 L.I.S.) ..................................................

Diferencias entre amortización contable y fi scal (arts. 11.1 y 11.4 L.I.S.) .................................

Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art. 19 L.I.S.) .......................... Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos fi nancieros (art. 20 L.I.S.) .......................

Operaciones a plazos (art. 19.4 L.I.S.) ................................................................................... Errores contables (art. 19.3 L.I.S.) ........................................................................................

Corrección de rentas por efecto de la depreciación monetaria (art. 15.9 L.I.S.) ..................................................................

Deducción del intangible de vida útil indefi nida (art. 12.7 L.I.S.) ...............................................

Aumentos

Disminuciones

Correcciones por Impuesto sobre Sociedades ........................................................................

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias antes de Impuesto sobre Sociedades ....................................................................

301 302

500

303 304

Arrendamiento fi nanciero: régimen especial (art. 115 L.I.S.) .................................................... Pérdidas por deterioro no justifi cadas de valor de fondos editoriales, fonográfi cos y audiovisuales (art. 12.1 L.I.S.) .....

Operaciones realizadas con paraísos fi scales (art. 14.1.g) L.I.S.) .............................................

Otros gastos no deducibles (arts. 14.1.c), d) e i) L.I.S.) ...........................................................

Gastos por operaciones con acciones propias, como gastos de emisión, honorarios, comisiones, etc. (art. 19.3 L.I.S.) ......................................................

Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art. 19.6 L.I.S.) .....................

Reinversión de benefi cios extraordinarios (D. T. 3ª L.I.S.) ......................................................... Gastos no deducibles por incompatibilidad con la deducción por reinversión (art. 42 L.I.S.) .......

Exención por doble imposición internacional (art. 21 L.I.S.) .....................................................

Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles (art. 23 y D.T. 40ª L.I.S.) ......................................Obra benéfi co-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art. 24 L.I.S.) .................. Agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas (capítulo II, título VII L.I.S.) .....

Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII L.I.S.) .

Valoración de bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestructuración (capítulo VIII, título VII L.I.S.) ..

Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (arts. 98 y 102 L.I.S.) .......................................... Hidrocarburos: Amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación (art. 106 L.I.S.) .............

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365

367

369

Aumentos Disminuciones

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por I.S.)

Aumentos

(*) Para participaciones adquiridas hasta el 21/12/07 (pueden consultarse instrucciones).

364

Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (D.T. 37ª y D.A. 11ª L.I.S.-RDL 6/2010) ...Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (D.T. 37ª y D.A. 11ª L.I.S.-RDL 13/2010) ..

509

551

514

516

Gastos fi nancieros derivados de deudas con entidades del grupo (art. 14.1.h) L.I.S.) ................ 508

504 50530% importe gastos de amortiz. contable (excluidas emp. reducida dimensión) (art. 7 Ley 16/2012) .....

Pérdidas por deterioro valores representativos de partic. en el capital o fondos propios (art. 14.1. j) L.I.S.)Rentas negativas obtenidas en el extranjero a través de E.P. (art. 14.1. k) L.I.S.) ......................

510

512

511

513

Rentas obtenidas por miembros de una UTE que opere en el extranjero (art. 14.1 l) y art. 50 y DT 41.5 L.I.S.) .............................................................................................................. 184

Exención por doble imposición internacional (arts. 22 y D.T. 41ª. 3 y 4 L.I.S.) ........................... 256 278

Rentas negativas art. 19.11 y 12 L.I.S. .................................................................................. 226225

Pérdidas por deterioro del art. 12.2 L.I.S. y provisiones y gastos (art. 13.1.b) y 14.1.f) L.I.S. a los que se refi ere el art. 19.13 L.I.S.. ....................................................................................................... 415 211

Aplicación del límite del art. 19.13 L.I.S. a las pérdidas por deterioro del art. 12.2 L.I.S. y provisiones y gastos (art. 13.1.b) y 14.1.f) L.I.S.) ........................................................................................... 416 543

544

Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art. 19.14 L.I.S.) ................... 545 272

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Base imponible

Página 13

Liquidación (II)

Sólo sociedades cooperativas

Entidades navieras en régimen de tributación en función del tonelaje

Base imponible derivada de la aplicación del régimen especial ......................................................... Base imponible de actividades o rentas que tributen en régimen general ............................................ 578

579

Compensación de bases imponibles negativas períodos anteriores (desglose en página 15) ............................................

Base imponible antes de compensación de bases imponibles negativas .........................................................................

552

Resultados extracooperativos .......................................................................................................... Resultados cooperativos .................................................................................................................

Base imponible ......................................................................................................................................................................

553

554

Sólo agrupaciones españolas de interés económico y UTES

Socios no residentes ....................................................................................................................... Socios residentes ........................................................................................................................... 555

556

Sólo entidades ZEC

Base imponible a tipo de gravamen especial ..................................................................................... 559

558

Tipo de gravamen

Tipo de gravamen ..............................................................................................................

560

Cuota íntegra

Cuota íntegra previa .........................................................................................................................

562

Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas (desglose en página 20) ... 561

Cuota íntegra ..........................................................................................................................................................................

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por I.S.) (cont.)

Sólo sociedades cooperativas

Sólo SOCIMIS

Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo general ....................................... Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo del 0% ........................................

520

521

Aumentos (cont.) Disminuciones (cont.)

396

398

400

406

Montes vecinales en mano común (capítulo XVI del título VII L.I.S.) ...................................................................................397Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVII del título VII L.I.S.) .............

Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) .............................................................................................

417 418

404

410

412Correcciones específi cas de entidades sometidas a la normativa foral .....................................

Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ......................................

Total correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias(excluida la corrección por I.S.) (desglose en página 18) ......................................................................

Diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial (D. A. 4ª L.I.S.) .........................

Entidades en rég. de atribución de rentas const. en el extranj. con presencia en territ. español (art. 38 LIRNR) ...

Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) .............................................................

414

403

405

409

411

413

Exención transmisión bienes inmuebles (D.A. 16ª L.I.S.) .......................................................... 519518

Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XV, título VII L.I.S.) ..................................

Régimen fi scal entidades sin fi nes lucrativos (Ley 49/2002) ....................................................

390

392

389

391

Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fi nes lucrativos....................................... 251250

Impuesto extranjero sobre los benefi cios con cargo a los cuales se pagan los dividendosobjeto de deducción por doble imposición internacional (art. 32.1 L.I.S.) ..................................Impuesto extranjero soportado por el sujeto pasivo, no deducible por afectar a rentas condeducción por doble imposición (art. 31.2 L.I.S.) ...................................................................

SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emisión ........................................Subvenciones públicas incluidas en el resultado del ejercicio, no integrables en la base imponible .............................................. 368

340

351

371

Transparencia fi scal internacional (art. 107 L.I.S.) ................................................................... 388

Régimen fi scal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIV, título VII L.I.S.) .......... 387

385 386

Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados (art. 2. Segundo. Dos Ley 16/2013, de 29 de octubre) ..................................................................... 545

Quitas por acuerdo con acreedores no vinculados

Aplicación del límite del art. 19.13 L.I.S. a las pérdidas por deterioro del art. 12.2 L.I.S. y provisiones y gastos (art. 13.1.b) y 14.1.f) L.I.S.) .............................................................................................. 408

Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados de cooperativas (a nivel de cuota) ............................................................................................................................ 593

550

547

Pérdidas por deterioro del art. 12.2 L.I.S. y provisiones y gastos (art. 13.1.b) y 14.1.f) L.I.S. a los que se refi ere el art. 19.13 L.I.S. (convertida en cuota). ........

Aumentos Disminuciones

480210

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Liquidación (III)

Apoyo fi scal a la inversión y otras deducciones ....................................................................Deducción art. 42 L.I.S. y art. 36 ter Ley 43/95 (desglose en página 16) ..............................Deducciones disposición transitoria octava L.I.S. (desglose en página 16) ..............................Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI L.I.S. (desglose en página 17 y 17bis) ............

Deducción donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) (desglose en página 18) ........

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver

Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C. imputados poragrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas ..................................

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ...................................................................

D. Forales / Navarra(totales)

(desglose en pág. 24)Estado

1er pago fraccionado .......................................................................................................... 2º pago fraccionado ........................................................................................................... 3er pago fraccionado .......................................................................................................... Cuota diferencial ...........................................................................................................

Líquido a ingresar o a devolver

Cuota líquida positiva ....................................................................................................................................................

Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) (desglose en página 16) ................................

D.I. interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 L.I.S.) ............................ D.I. interna generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 30 L.I.S.) ................................... D.I. internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 L.I.S.) ............ D.I. internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 31 y 32 L.I.S.) ...................

Transparencia fi scal internacional (art. 107.9 L.I.S.) ........................................................... D.I. interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) ............................................................

567

568

570

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576

566

563

571572

573

577

575

582

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399

590

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588

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596

599 600

611

605

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606

604

602

621

619

617

633

622

620

618

642

Página 14

592

595

Bonifi cación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 L.I.S.) ........................................ Bonifi caciones por prestación de servicios (art. 34.2 L.I.S.) ................................................... Bonifi cación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) ..........

Bonifi caciones Sociedades Cooperativas (Ley 20/1990) .......................................................

Otras bonifi caciones ...........................................................................................................

Deducciones por doble imposición (desglose en página 15):

Cuota íntegra ajustada positiva .....................................................................................................................................

Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C. ................................

Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI (*) .........................................................Intereses de demora ..........................................................................................................Importe ingreso / devolución efectuada de la declaración originaria .......................................Líquido a ingresar o a devolver ....................................................................................

Bonifi caciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Capítulo III Título VII L.I.S.) .....

Deducciones específi cas de las entidades sometidas a normativa foral ..................................

Bonifi caciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva

Otras deducciones. Cuota líquida positiva

Pagos fraccionados. Cuota diferencial

581Bonifi caciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994) ....................................

615 616Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores..............................................

597Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas ......................................

Deducciones sin límite I + D + i (desglose en página 17bis) ................................................... 082

Abono de deducciones I + D + i por insufi ciencia de cuota (opción art. 44.2 L.I.S.) ................. 083

Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (D.A. 22ª L.I.S.) ............................................................................. 150

(*) Tributación por otro régimen antes del plazo de 3 años de permanencia (art. 3.3 Ley 11/2009)

Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (D.A. 22ª L.I.S.) ............................................................................. 506

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Página 15

Detalle de la compensación de bases imponibles negativas

Total .................................................................................

649

646

643

640

275

743

667

664

661

658

655

652

013

704

608

Compensación de base año 1997 ..............................................Compensación de base año 1998 ..............................................Compensación de base año 1999 ..............................................Compensación de base año 2000 ..............................................Compensación de base año 2001 ..............................................Compensación de base año 2002 ..............................................Compensación de base año 2003 ..............................................Compensación de base año 2004 ..............................................Compensación de base año 2005 ..............................................Compensación de base año 2006 ..............................................Compensación de base año 2007 ..............................................

725

Compensación de base año 2008 ..............................................Compensación de base año 2009 ..............................................Compensación de base año 2010 ..............................................Compensación de base año 2011 ..............................................

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fi la si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2014, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.

Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros

670 547 671

650

647

644

641

276

747

668

665

662

659

656

653

014

705

609

651

648

645

277

748

669

666

663

660

657

654

015

706

610

726 727Compensación de base año 2012 ..............................................

Deducciones doble imposición interna 2007-2014

Límite Deducción Tipo gravamen 2014 Aplicado en Pendiente de aplicación año pendiente /generada período generación deducción pendiente esta liquidación períodos futuros

D.I. interna 2014:Tipo de gravamen 2014 ........................................................................ 103

Intersoc. al 50% (art. 30.1 y 3 L.I.S.) ........ 2021/22

123

119

127

124

120

128

125

121

129

126

122

130Intersoc. al 100% (art. 30.2 y 3 L.I.S.) ..... 2021/22

Plusvalías fuente interna (art. 30.5 L.I.S.) 2021/22

Total 2014 ...................................................... 131 132 571 133

Total 2007-2014(*) .......................................

D.I. interna 2007 ............................... 2014/15

D.I. interna 2008 ............................... 2015/16

D.I. interna 2009 ............................... 2016/17

D.I. interna 2010 ............................... 2017/18

D.I. interna 2011 ........................... 2018/19

D.I. interna 2012 ............................... 2019/20

D.I. interna ejerc. anteriores:

D.I. interna 2013 ............................... 2020/21

D.I. interna 2014 (*) ............................ 2021/22

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fi la si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2014.

Deducciones doble imposición internacional 2004-2014

Total 2004-2014(*) .......................................

Tipo de gravamen 2014 ........................................................................ 103

Impuesto soportado por el sujeto pasivo(art. 31 L.I.S.) ....................................................... 2024/25

D.I. internacional 2014:

Dividendos y participaciones en benefi cios(art. 32 L.I.S.) .......................................................... 2024/25

Total 2014 ...............................................

167

163

168

164

169

165

170

166

171 172 573 174

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2014.

106

104

101

112

110

108

116

114

107

105

102

113

111

109

115

282

846

696

025

071

702

714

117

283

847

697

026

187

703

715

570 118

284

848

027

300

707

716

735 736 737 738920

D.I. internac. ejerc. anteriores: Límite Deducción Tipo gravamen 2014 Aplicado en Pendiente de aplicación . año pendiente /generada período generación deducción pendiente esta liquidación períodos futuros

160

D.I. internacional 2005 ...................... 2015/16




D.I. internacional 2009 .................. 2019/20


154

153

151

157

156

155

158

729

728

152

732

731

730

733

849

637

711

001

825

285

028

161

894

638

712

002

826

286

029

639

827

287

197

003

D.I. internacional 2004 .................. 2014/15

030

159 734 718 719D.I. internacional 2011 ...................... 2021/22 717

D.I. internacional 2012 ...................... 2022/23 720 721 722 724723

D.I. internacional 2013 .................... 2023/24 739 740 742741921

D.I. internacional 2014 (*) ................. 2024/25 134 926 135 136

572

137

162

548

534 535 536Compensación de base año 2013 .............................................. 607 675 699Compensación de base año 2014 (*) .........................................

cve:

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2002014

Deducción art. 42 L.I.S. y art. 36 ter Ley 43/95

Deducciones disposición transitoria octava L.I.S. Límite Pendiente de aplicación conjunto Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

2009: Periodifi cación ............................................................2010: Periodifi cación ............................................................2011: Periodifi cación ............................................................2012: Periodifi cación ............................................................

Total deducciones disposición transitoria octava L.I.S. ............

35%

758

755

752

749

761

744

764

759

756

753

750

762

745

584

763

760

757

754

746

765

Página 16

Deducciones inversión en Canarias. Ley 20/1991

50%

60/90%(*)

Límite Límite Pendiente de aplicación conjunto año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 ......................... 2015/16

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 .............................. 2016/17


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 ......... 2014/15(*)







Activos fi jos (Ley 20/1991) 2014 ........................ 2019/20

Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/1991) .........






2013: Periodifi cación ............................................................

857

854

860

883

863

871

868

874

880

877

866

191

939

613

037

200

858

855

861

884

864

872

869

875

881

878

867

192

940

614

038

257

862

859

865

885

834

876

873

879

870

882

941

701

193

011

039

044

144

045

145

046

146

886 590 887

2014: Periodifi cación(*) .........................................................

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2013 ............................. 2018/19

528 529 530Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 ......... 2026/27(*)

Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2002 ................... 2017/18

Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2003 ................... 2018/19

Deducción art. 42 L.I.S. 2004 ................................... 2019/20

Deducción art. 42 L.I.S. 2005 ..................................... 2020/21




Límite. Límite Pendiente de aplicación conjunto año (*) Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Total deducciones art. 36 ter Ley 43/95 y art. 42 L.I.S. .........


297

932

838

835

022

031

004

090

298

933

839

836

023

032

005

091

299

934

840

024

033

006

092

841 585

040 041 042Deducción art. 42 L.I.S. 2010 ..................................... 2025/26

843

140139138Deducción art. 42 L.I.S. 2011 ..................................... 2026/27


147 148 149




852 853 85650%

25/50%(*)

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 ......... 2013/14(*) 194 195 196

837

(*) Pueden consultarse instrucciones(**) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2014


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 ......... 2012/13(*) 088 564 801

709708700Deducción art. 42 L.I.S. 2014(**) ................................. 2029/30

791 802 806Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2014 ......... 2029/30(*)

779 783 7842014: Periodifi cación ............................................................

785 789 790Activos fi jos (Ley 20/1991) 2014(**) ......................... 2019/20

240 241 242Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2014(**) ..... 2029/30(*)


(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2014

Deducción art. 42 L.I.S. 2014 ..................................... 2029/30 805804803

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2002014

Límite Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación conjunto año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Página 17

1999: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ....................... 2014/15(*)


2001: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ......................... 2016/17(*)


2004: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2019/20(*)


533 531

2010: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ............ 2025/26(*)

25%

, 50%

(*)

2005: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ............ 2020/21(*)

2006: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) .............. 2021/22(*)


532

780

786

766

198

288

466

061

472

180

792

945

795

798

807

816

775

781

787

767

896

289

467

498

473

181

793

946

796

799

808

817

776

782

788

833

897

468

586

182

794

947

797

800

809

818

290

478

769 7701998: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ....................... 2013/14(*) 768

774



960 961 9622011: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ............ 2026/27(*)

Deducciones para incentivar determinadas actividades (cap. IV tit. VI Ley 43/95 y L.I.S.)

2014: Deducción creación empleo trabaj. con discapacidad (CE)............ 2029/30

2014: Producciones cinematográfi cas (PC) ...................................... 2029/30

2014: Gastos de formación profesional ............................................ 2029/30

2014: Inversiones para protección medio ambiente (PM) ................... 2029/30

2014: Gastos en investigación y desarrollo (CT) ................................ 2032/33

2014: Creación empleo contratación menores de 30 (CEM-1) (art. 43 L.I.S.) 2029/30 963 964 965

2014: Gastos en innovación tecnológica (IT) ..................................... 2032/33 096 698 713

2014: Creación empleo contratación desempleados con prest. desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) .............................................................. 2029/30 931 502 751

549 888 8892014: Deducción por inversión de benefi cios (IB) .............................. 2029/30

183 185 1862012: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ............ 2027/28(*)

966 967 9682013: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (excepto I+D+i) (*) . 2028/29(*)

813 814 8152014(**): Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (excepto I+D+i) (*) 2029/30(*)

2013: Investigación y desarrollo (CT) ............................................... 2032/33(*)

2013: Innovación tecnológica (IT) .................................................... 2032/33(*)

457 458 459

460 461 462

2014: Alicante 2011 (A11) ............................................................ 2029/30

2014: Mundobasket 2014 (M14) .................................................... 2029/30

2014: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT) 2029/30

2014: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG) ..................... 2029/30

2014: Campeonato del Mundo de Vela Olímpica Santander 2014 (VS) .. 2029/30

2014: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ............................................ 2029/30

2014: Año de España en Japón (EJ)................................................. 2029/30

2014: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) 2029/30

2014: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) ....................... 2029/30

2014: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P) 2029/30

2014: Barcelona Mobile World Capital (BM) ...................................... 2029/30

2014: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) ........................... 2029/30

2014: Campeonato del Mundo de Tiro Olímpico "Las Gabias" 2014 (TO) 2029/30

2014: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM) ............. 2029/302014: Programa de preparación de los deportistas españoles para los juegos de "Río de Janeiro 2016" (R16) ............................................. 2029/302014: VIII Centenario de la Peregrinación de San Francisco de Asís a Santiago de Compostela (1214-2014) (FA) ....................................... 2029/302014: V Centenario del Nacimiento de Santa Teresa de Jesús en el año 2015 (ST) 2029/30

2014: Año Santo Jubilar Mariano 2013-2014 a celebrar en la ciudad de Sevilla (MS) 2029/30

2014: Alicante 2014 (A14) ............................................................. 2029/30

2014: Donostia/San Sebastián, Capital Europea de la Cultura 2016 (D16) 2029/30

2014: Expo Milán 2015 (EM) ........................................................... 2029/30

2014: Campeonato del Mundo de Escalada 2014, Gijón (E14) .......... 2029/30

2014: Campeonato del Mundo de Patinaje Artístico Reus 2014 (R14) 2029/30

2014: Madrid Horse Week (MH) ....................................................... 2029/30

2014: III Centenario de la Real Academia Española (RA) .................... 2029/30

2014: A Coruña 2015-120 años después ........................................ 2029/30

245 243

244

901

070

075

078

085

093

207

213

216

222

419

204

424

429

068

902

072

076

079

086

057

208

214

217

223

422

205

425

430

069

073

077

080

087

209

215

224

423

206

428

431

058

218

064 065 063

067

219 220 221

903

228 229 230

234 235 236

199 292 293

237 238 239

007 012 016

353 366 394

395 401 407

540 541 542 972 973 975

2014: Barcelona World Jumping Challenge (WJ) ................................ 2029/30


986 810 5072014(**):Gastos en investigación y desarrollo (CT) ............................. 2032/33

2014(**):Gastos en innovación tecnológica (IT) .................................. 2032/33 557 591 594

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2002014

Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 44.2 LIS (*)

2013: Investigación y desarrollo (CTE) .......

2013: Innovación tecnológica (ITE) ............

Importe abonado Deducción pendiente/generada Deducción reducida Aplicado en esta liquidación por insufi ciencia de cuota

Total ..................................................

918 919 574

589 976 977

580

978

517 081 082 083

(*) Para períodos impositivos iniciados a partir de 1-1-2014. Entre otros requisitos, será necesario que transcurra, al menos, uno año desde la fi nalización del período impositivo en que se generó la deducción, sin que la misma haya sido objeto de aplicación.

2014(*): Investigación y desarrollo (CTE) .....

2014(*): Innovación tecnológica (ITE) ..........

822 823 824

232 233 850

231

851

Página 17bis

Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. .....................

2014: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. ..... 2029/30 828 829 830

831 588 832

2014: IV Centenario de la segunda parte de El Quijote (Q) ................. 2029/30

2014: World Challenge LFP/85º Aniversario de la Liga (WCH) ............ 2029/30

2014: Juegos del Mediterráneo de 2017 (M17) ................................ 2029/30

2014: Sesenta Edición del Festival Internacional de Teatro Clásico de Mérida (TM) 2029/30

2014: Año de la Biotecnología en España (BE) ................................. 2029/30

438

435

454

439

436

455

440

437

456

441 452 453

432 433 434

Límite Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación conjunto año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Deducciones para incentivar determinadas actividades (cap. IV tit. VI Ley 43/95 y L.I.S.) cont.

(*) Pueden consultarse instrucciones

Total deducciones relativas a programas de apoyo acontecimientosde excepcional interés público................................................................................ 634 635 636

25%

, 50%

(*)

cve:

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2002014

Página 18

Aplicación de resultados

Pérdidas y ganancias ............................

Total .................................................

Aplicación Base de reparto

Reservas .............................................

A reservas .......................................................

658

656

655

660

659

650

652

651

653

Remanente ..........................................

662

665

664

Intereses aportaciones al capital (Cooperativas) .... A dividendos .....................................................

A dotación O. S. (Cajas de ahorro y Fundaciones bancarias) A F.R.O. y dotaciones voluntarias al F.E.P. (Cooperativas)

A retornos cooperativos (Cooperativas) ............... Partícipes (IIC) ................................................... A remanente y otros .......................................... A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ......

Total ................................................................

654

666

Por amortizaciones................................................................

Correcciones permanentes (excl. correcc. I. Sociedades) ..............................

Correcciones fi scales Aumentos Disminuciones Aumentos futuros Disminuciones futuras

Por deterioros de valor .......................................................... Por pensiones ....................................................................... Por fondo de comercio .......................................................... Resto ...................................................................................

Por amortizaciones................................................................ Por deterioros de valor .......................................................... Por pensiones ....................................................................... Por fondo de comercio .......................................................... Resto ...................................................................................

Correcciones temporarias con origen en el ejercicio ....................

Correcc. temporarias con origen en ejerc. anteriores ..................

TOTAL correcc. al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida correcc. I. Soc.) .................................................................. 417 418

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (ex cluida la corrección por Impuesto Sociedades) (cumplimentación voluntaria)

Saldo pendiente a fi n de ejercicioCorrecciones del ejercicio

Presentación de documentación previa en la sede electrónica

Consigne el Número de Referencia de Sociedades (NRS) de la documentación presentada: ......................................................

Deducción donativos a entidades sin fi nes de lucro. Ley 49/2002

Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2004 ............ 2014/15

Donaciones del período impositivo efectuadas a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) ............. 974

Total deducciones donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002)


Límite Pendiente de aplicación año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros






929

294

942

066

034

008

598 565 895

930

295

943

074

035

009

296

084

036

010

201 202 203

Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2011 ............ 2021/22 904 905 906


997 998 999Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2013 ............ 2023/24


944

Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2014(*) ........ 2024/25 246 247 248

(*) Sólo debe cumplimentarse si se trata de donaciones pendientes de aplicar correspondientes a un periodo impositivo iniciado en 2014.

Consigne el Número de Referencia de Sociedades (NRS) de la documentación presentada por el Anexo IV: ..............................

cve:

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Página 18 bis

LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. Art. 20 L.I.S.

a). Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ................................................................................ 175

176b). Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .........................................................................c). Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......................d). Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..................................e). Ingresos fi nancieros de participaciones en instrumentos de patrimonio(*) (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ............f). Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos (= 30%* [a-b-c-d+e], con un mínimo de 1 millón de euros) .................g). Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores ....................................................h). Gastos fi nancieros del período impositivo excluidos aquellos a que se refi ere el art. 14.1.h) L.I.S. (**) (sin signo) ............i). Ingresos fi nancieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ...............................

177

178

179

043

049

249

252

253j). Gastos fi nancieros netos del período (= [ h - i ]) ..........................................................................................................

m). Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores aplicados .....................................................n). Total gastos fi nancieros netos deducibles en el período (= [k + m], < = [f + g]) ..........................................................

254

255

258

259

LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. GASTOS FINANCIEROS PENDIENTES DE DEDUCIR

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO

k). Gastos fi nancieros netos del período deducibles (< = [ j ]) .........................................................................................l). Gastos fi nancieros netos del período no deducibles (< = [ j ]) ......................................................................................

ñ). Total gastos fi nancieros deducibles en el período .................................................................................................... 260

(*) Dividendos o participaciones en benefi cios de entidades en las que, o bien el porcentaje de participación, directo o indirecto, sea al menos el 5 por ciento, o bien el valor de adquisición de la participación sea superior a 6 millones de euros, excepto que dichas participaciones hayan sido adquiridas con deudas cuyos gastos fi nancieros no resulten deducibles por aplicación del artículo 14.1.h) de la L.I.S. El mínimo de 1 millón de euros exige que, como mínimo, haya 1 millón de euros de gastos fi nancieros netos. (**) Se incluirán los gastos fi nancieros netos imputados por las entidades que tributen con arreglo a lo establecido en el art. 48 de la L.I.S.

Pendiente de aplicación en períodos futuros

Importe generado.Pendiente de aplicación a

principio del períodoEjercicio degeneración Aplicado en esta liquidación

Total ................... 267 268 269

201220132014 (*)2014 (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2014, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2014, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.

969

261

212

970

262

270

971

263

271

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL SUJETO PASIVO Y OTRAS DEL ART. 19.13 L.I.S.. CONVERSIÓN DE ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO EN CRÉDITO EXIGIBLE FRENTE A LA ADMÓN. TRIBUTARIA (D.A. 22ª L.I.S.)

Ejercicio degeneración

Total .........

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2014 (consultar instrucciones).

2011201220132014 (*)2014

Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria

Importe del crédito exigible 393

264 265 266

Total ................... 538 539 546

201220132014 (*)2014 (**)

503

273

890

522

274

891

523

537

892

955 956 957



principio del períodoEjercicio degeneración Aplicado en esta liquidación

954

917

949

898

Pendiente de integración en períodos futuros


principio del período Integrado en esta liquidación

952

984

953

899

948

893

950

981

344

227

291

173

951

982

985

959

979

958

980

983

Conversión

Opciones: Abono Compensación150 506

cve:

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2002014

Página 19

Comunicación del importe neto de la cifra de negocios

Grupos de sociedades, art. 42 código de comercio, incluidas entidades de crédito y aseguradoras

Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de las entidades del grupo ...........................................................................

No residentes con más de un establecimiento permanente

789

456

123

N.I.F. de las entidades del grupo ....................................(excepto el de la entidad declarante)

Número de establecimientos permanentes a través de los que opera, en caso de persona física titular ...................

231

N.I.F. de los establecimientos permanentes, en caso de entidad titular (excepto el del establecimiento permanente al que se refi ere esta declaración) ............................................................

Importe neto cifra de negocios del conjunto de establecimientos permanentes de la misma persona física o entidad titular ........

45

987

988

Clave Tipo Entidad participada o emisora de los valores País o territorio considerado como paraíso fi scal país/territorio Valor de adquisición % Particip.

Persona o entidad residente en país o territorio Clave País o territorio considerado Descripción de la operación considerado como paraíso fi scal F/J país/territorio como paraíso fi scal Importe

Operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios considerados como paraísos fi scales

Operaciones relacionadas con países o territorios considerados como paraísos fi scales

Tenencia de valores relacionados con países o territorios considerados como paraísos fi scales

N1

Base imponible resultante de la aplicación del régimen [ 630 + ( 631 - 632 )] ......................................................................... Compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores (a compensar únicamente con la casilla 631) .................

Importe de rentas generadas en transmisiones de buques (reserva, diferencia entre la amortización fi scal yla contable) ........................................................................................................................................................................

Base imponible resultante de aplicar la escala del apartado 1 del art. 125 L.I.S. .....................................................................

Nº de buques a los que se aplica el régimen.........................................................................................................................

Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje

630

579

632

631

Las entidades que hayan marcado la clave de caracteres de la declaración [003], [004], [024] ó [025] deberán consignar a continuación el importe neto de la cifra de negocios en el ejercicio 2014 ...............................................................................

Entidades de crédito, aseguradoras, instituciones de inversión colectiva y sociedades de garantía recíproca

989

cve:

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Página 20

Régimen de cooperativas

Operaciones con personas o entidades vinculadas

Tipo Método vinculación Ingreso valoración Persona o entidad (artº 16.3 Código Tipo ("I")/ (artº 16.4 Importevinculada: N.I.F. F/J Apellidos y nombre / Razón social L.I.S.) provincia/país operación Pago ("P") L.I.S.) operación

Indique las operaciones del ejercicio con personas o entidades vinculadas, residentes o no residentes, de acuerdo con lo establecido en el artículo 16 L.I.S. Declare separadamente las operaciones de ingreso o pago, sin efectuar compensaciones entre ellas aunque correspondan al mismo concepto.En cada fi la se declararán las operaciones por persona o entidad vinculada que agrupen un determinado tipo de operación siempre que se haya utilizado el mismo método de valoración.En caso de que con una misma persona o entidad se hayan realizado operaciones de distinto tipo, se incluirán en registros distintos. En el caso de que se tratara de operaciones del mismo tipo pero se hubieran utilizado métodos de valoración diferentes también se separarán en distintas fi las.(*) Pueden consultarse instrucciones.

C1

C2

Resultados cooperativos Resultados extracooperativos

2. Gastos específi cos ....................................................................................................... 3. Gastos generales imputados .........................................................................................

5. Incrementos y disminuciones patrimoniales ................................................................................................................... 6. Resultado (1 - 2 - 3 - 4 + 5) ..................................................................................... 7. Aumentos (ajustes positivos) ......................................................................................... 8. Disminuciones (ajustes negativos) .................................................................................

9. 50% Dotación obligatoria F.R.O. (art. 16.5 Ley 20/1990) ................................................ 10. Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ..................................................... 11. Factor de agotamiento ................................................................................................. 12. Base imponible (6 + 7 - 8 - 9 + 10 + 11) .................................................................

1. Ingresos computables ..................................................................................................

Determinación de la base imponible

C3

E4

E3

E8

E7

E6

E5

E2

E1

Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros Detalle de compensación de cuotas

Compensación de cuota año 2012 ..........................................







Compensación de cuota año 2003 .......................................... Compensación de cuota año 2002 ..........................................

Total ....................................................................................



Compensación de cuota año 2006 .......................................... Compensación de cuota año 2007 ..........................................


694

683

680

677

018

099

515

280

624

692

689

686

674

684

681

678

019

100

900

281

672

693

690

687

561 695

682

679

676

673

017

059

587

279

623

691

688

685

773 777772

Compensación de cuota año 2013 .......................................... 908 909907

911 912910

Compensación de cuota año 2014(**) ....................................... 935 936 937

553C11

C10

C9

C8

C7

C6

4. Gastos Fondo de Educación y Promoción ...................................................................... C4

E11

554

E9

(*) Pueden consultarse instrucciones(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas por otro período impositivo iniciado también en 2014, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.

Régimen especial de la reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)8 Inversiones previstas Inversiones previstas

letras A, B y D (1º) letras C y D (2º a 6º)Importe de la dotación art. 27.4 Ley 19/1994 art. 27.4 Ley 19/1994 Pendiente de materializar

RIC 2010. Dotación y materializaciones efectuadas en 2010 .......

Inversiones anticipadas de futuras dotaciones a la RIC, efectuadas en 2014 ...............................

RIC 2011. Dotación y materializaciones efectuadas en 2011 ....... 097

089

098

094

923

047

095

924

048

RIC 2012. Dotación y materializaciones efectuadas en 2012 ....... 524 525 526 527

RIC 2013. Dotación y materializaciones efectuadas en 2013 ....... 922

020 021

925

928 938927 996RIC 2014. Dotación y materializaciones efectuadas en 2014 .......

cve:

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2002014

Operaciones de fusión, escisión, canje de valores, transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012) y reestructuración bancaria (Ley 16/2012) (régimen especial). Opción art. 43.1 y 43.3 R.I.S.

Página 21

Entidad transmitente:

Entidad adquirente:

N.I.F. Denominación social


Los declarantes que hayan marcado la clave 035, 037, 062 ó 024 deberán consignar los siguientes datos:Tipo de operación a que se refi ere la opción ...................................................................................................................................................(A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012); E: Reestructuración bancaria (Ley 16/2012)

Fecha de los acuerdos sociales ................................................................................................. Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................

1


Entidad adquirente:



Fecha de los acuerdos sociales .................................................................................................Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................

2


Entidad adquirente:




3


Entidad adquirente:




4


Entidad adquirente:




5





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2002014

A) Porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios

060

Indique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a las personas o entidades que ostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad de socio que sean contribuyentes por el I.R.P.F. o sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades o socios o empresas miembros residentes en territorio español ..........................................

1.- Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ........................................................................................................... 2.- Base imponible ........................................................................................................................................................... 3.- Deducción para evitar la doble imposición interna:

4.- Deducción para evitar la doble imposición internacional:

5.- Base de las bonifi caciones .......................................................................................................................................... 6.- Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades ....................................................... 7.- Retenciones e ingresos a cuenta ................................................................................................................................. 8.- Dividendos y participaciones en benefi cios distribuidos con cargo a reservas: a) De ejercicios en los que la sociedad no haya tributado en el régimen especial ............................................................ b) De ejercicios en los que la sociedad haya tributado en el régimen especial ................................................................ 9.- Relación de socios existentes a la fecha de cierre del período impositivo que deban soportar las imputaciones, en orden decreciente de grado de participa-

ción, con sus datos identifi cativos y grado de participación en dicha fecha: Código N.I.F. RPTE. F/J R/X Apellidos y nombre / Razón social provincia/país Base imponible imputada % Partic.

Base de la deducción Tipo de entidad de la que proceden las rentas % Participación

Base de la deducción % Participación

Agrupaciones de interés económico y UTES (régimen especial)

552

062

Página 22

500

B) Modelo de información (artículo 46 R.I.S.)

cve:

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2002014

Página 23

Régimen especial de transparencia fi scal internacional

1

3

5

4

6

2

Administradores

Administradores

Administradores

Administradores

Administradores

ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta

Administradores

A

B

C

D






E

F

Total importe (A + B + C + D + E + F) .................................. 387

cve:

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Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (I)

Caja y depósitos en bancos centrales ........................................................................................................................... 101

Valores representativos de deuda .................................................................................................................................

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Crédito a la clientela ....................................................................................................................................................

Otros instrumentos de capital ....................................................................................................................................... Derivados de negociación ............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................

Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................

113Activos fi nancieros disponibles para la venta ..............................................................................................................

102Cartera de negociación .................................................................................................................................................

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Crédito a la clientela .................................................................................................................................................... Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................

Activos no corrientes en venta ......................................................................................................................................



Inversiones crediticias ...................................................................................................................................................

Cartera de inversión a vencimiento ............................................................................................................................... Ajustes a activos fi nancieros por macro-coberturas ..................................................................................................... Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Entidades asociadas .................................................................................................................................................... Entidades multigrupo ................................................................................................................................................... Entidades del grupo ....................................................................................................................................................

Participaciones ...............................................................................................................................................................

Contratos de seguros vinculados a pensiones ..............................................................................................................

De uso propio ........................................................................................................................................................... Cedido en arrendamiento operativo ............................................................................................................................ Afecto a la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................................................

Inmovilizado material ................................................................................................................................................... Activo material .............................................................................................................................................................. 129

Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... Otro activo intangible ...................................................................................................................................................

135Activo intangible .............................................................................................................................................................

Corrientes .................................................................................................................................................................. Diferidos .....................................................................................................................................................................

138Activos fi scales ...............................................................................................................................................................

141Resto de activos .............................................................................................................................................................

Total activo .....................................................................................................................................................................

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Inversiones inmobiliarias ..............................................................................................................................................

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124

Fondos de insolvencias por cobertura específi ca ........................................................................................................... Fondos de insolvencias por cobertura genérica .............................................................................................................

Información adicional sobre determinadas partidas que minoran el activo del balance

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Página 26

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (II)

Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................

Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................

Derivados de negociación ............................................................................................................................................ Posiciones cortas de valores........................................................................................................................................

Cartera de negociación ................................................................................................................................................. 143

Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................

Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 151

Depósitos de bancos centrales .................................................................................................................................... Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables ............................................................................................................. Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

165

166Ajustes a pasivos fi nancieros por macro-coberturas .................................................................................................... Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. Pasivos asociados con activos no corrientes en venta .................................................................................................

Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. Provisiones para riesgos y compromisos contingentes ...................................................................................................

Fondo para pensiones y obligaciones similares ..............................................................................................................

Otras provisiones ........................................................................................................................................................

Provisiones .....................................................................................................................................................................


Pasivos fi scales .............................................................................................................................................................

Resto de pasivos ........................................................................................................................................................... 178

179Total pasivo ....................................................................................................................................................................

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150Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

152Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................

156

157Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

Fondo de la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .......................................................................

Capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ........................................................................................

176

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167

Pasivos fi nancieros a coste amortizado ........................................................................................................................ 158

Pasivo

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Página 27

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (III)

Patrimonio neto

Coberturas de los fl ujos de efectivo .............................................................................................................................. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ........................................................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................

Diferencias de cambio ................................................................................................................................................. Activos no corrientes en venta .....................................................................................................................................

Ajustes por valoración .................................................................................................................................................... 193

Capital / Fondo de dotación ......................................................................................................................................... Escriturado ............................................................................................................................................................. Menos: Capital no exigido ........................................................................................................................................

Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas ....................................................................................................................................................................

Otros instrumentos de capital ....................................................................................................................................... De instrumentos fi nancieros compuestos .................................................................................................................. Cuotas participativas y fondos asociados (sólo Cajas de ahorros) ..............................................................................

Fondos propios ...............................................................................................................................................................

200Total patrimonio neto ......................................................................................................................................................

201Total pasivo y patrimonio neto .......................................................................................................................................

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Resto de ajustes por valoración ....................................................................................................................................

Resto de instrumentos de capital .............................................................................................................................. Menos: Valores propios ............................................................................................................................................... Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................. Menos: Dividendos y retribuciones ................................................................................................................................

189

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192

Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ................................................................................... 803

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Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Cuenta de pérdidas y ganancias.

Página 28

Intereses y rendimientos asimilados .............................................................................................................................. Intereses y cargas asimiladas ........................................................................................................................................

Rendimiento de instrumentos de capital ....................................................................................................................... Comisiones percibidas ................................................................................................................................................... Comisiones pagadas ......................................................................................................................................................

Cartera de negociación................................................................................................................................................ Otros instrumentos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... Instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ........................................ Otros ..........................................................................................................................................................................

Otros productos de explotación .....................................................................................................................................

Resultado de operaciones fi nancieras (neto) ................................................................................................................

Cuenta de pérdidas y ganancias

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213

214

215

Remuneración de capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ............................................................

Margen de intereses .......................................................................................................................................................

Otras cargas de explotación ..........................................................................................................................................

Margen bruto ..................................................................................................................................................................

Gastos de personal ..................................................................................................................................................... Otros gastos generales de administración .....................................................................................................................

221

222

Gastos de administración ...............................................................................................................................................

Fondo de comercio y otro activo intangible ................................................................................................................... 230

232

Otros activos ..............................................................................................................................................................

Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto) .........................................................................................................

Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasifi cados como no corrientes en venta ...........................................

231

206

207

Diferencia negativa en combinaciones de negocios ..................................................................................................... 233

Resultado antes de impuestos ....................................................................................................................................... Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................

Resultado del ejercicio procedente de operaciones continuadas ................................................................................. Resultado de operaciones interrumpidas (neto) ...........................................................................................................

Resultado del ejercicio ...................................................................................................................................................

238

239

500

Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasifi cados como operaciones interrumpidas .............. 234

Amortización .................................................................................................................................................................. 223

224Dotaciones a provisiones (neto) .....................................................................................................................................

Inversiones crediticias ................................................................................................................................................. Otros instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias................................ 227

Pérdidas por deterioro de activos fi nancieros (neto) ....................................................................................................

Resultado de la actividad de explotación ...................................................................................................................... 228

211

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229

235

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237

Diferencias de cambio (neto) .........................................................................................................................................

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2002014

Página 28

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Estado de cambios en el patrimonio neto (I).

Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................

258

259

260

Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones ...........................................................................................

Resto de ingresos y gastos reconocidos .......................................................................................................................

278

Impuesto sobre benefi cios .............................................................................................................................................

Total ingresos y gastos reconocidos ..............................................................................................................................

280

281

279

Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 500

Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 256

Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 257

Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................

262

263

264

Coberturas de los fl ujos de efectivo .............................................................................................................................. 261

Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................


267

268

269

Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .................................................................................... 266


271

272

273

Diferencias de cambio ................................................................................................................................................... 270


275

276

277

Activos no corrientes en venta ....................................................................................................................................... 274

265

Página 29

Estado de ingresos y gastos reconocidos

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Entidades aseguradoras. Balance: activo (I)

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ............................................................................................................... Activos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 102

101

Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 103

104

105

106Derivados ................................................................................................................................................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 107


109

110

111Instrumentos híbridos .................................................................................................................................................. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros .......................................................................................................................................................................... 112

Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 118

Préstamos .................................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. 119

120

121

122 Anticipos sobre pólizas ............................................................................................................................................. Préstamos a entidades del grupo y asociadas ............................................................................................................ Préstamos a otras partes vinculadas ......................................................................................................................... 123

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................ Créditos por operaciones de seguro directo .................................................................................................................. Tomadores de seguro ............................................................................................................................................... Mediadores.............................................................................................................................................................. Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................ Créditos por operaciones de coaseguro ........................................................................................................................ Desembolsos exigidos ................................................................................................................................................. Otros créditos ............................................................................................................................................................. Créditos con las Administraciones Públicas ................................................................................................................ Resto de créditos .....................................................................................................................................................

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134

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento ............................................................................................................... 135

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................ Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................... 138

139

140

141Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

136Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Participación del reaseguro en las provisiones técnicas ..............................................................................................

Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias .........................................................................................................

Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................. Inmovilizado material ...................................................................................................................................................

Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................

Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................ Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... 146

147

148Otro activo intangible ...................................................................................................................................................

Participaciones en entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................

Participaciones en empresas multigrupo ....................................................................................................................... Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................................ 150

151

152Participaciones en empresas del grupo .........................................................................................................................



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116

117Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

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Activo

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Entidades aseguradoras. Balance: activo (II)

Activos fi scales ............................................................................................................................................................... Activos por impuesto corriente ..................................................................................................................................... Activos por impuesto diferido .......................................................................................................................................

161Activos mantenidos para la venta ..................................................................................................................................

162TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................

Otros activos .................................................................................................................................................................. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal................................................................... Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición....................................................................................................

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160Periodifi caciones ......................................................................................................................................................... Resto de activos .........................................................................................................................................................

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Activo (cont.)

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Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 164

163

Depósitos recibidos por reaseguro cedido .................................................................................................................... Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. 166

167

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169 Deudas con asegurados ........................................................................................................................................... Deudas con mediadores ........................................................................................................................................... 170

Deudas por operaciones de reaseguro .......................................................................................................................... Deudas por operaciones de coaseguro .........................................................................................................................

Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ...................................................................................... Otras deudas .............................................................................................................................................................. Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................

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Provisiones no técnicas ..................................................................................................................................................

Provisión para pensiones y obligaciones similares .......................................................................................................... Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. 194

195

Pasivos fi scales ..............................................................................................................................................................

Pasivos por impuesto diferido ...................................................................................................................................... Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... 199

200

Resto de pasivos ............................................................................................................................................................

Pasivos por asimetrías contables ................................................................................................................................. Periodifi caciones ......................................................................................................................................................... 202

203

204Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................

Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................

Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................

Deudas condicionadas ..............................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables ...................................................................................................................... Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................

Otras deudas con entidades del grupo y asociadas .................................................................................................... Resto de otras deudas ............................................................................................................................................. 180

Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 181

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................184

185

186

187 Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................ Provisión matemática ............................................................................................................................................... 188

Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Provisión para participación en benefi cios y para extornos .............................................................................................

189

190

191

192

Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................

Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

Provisiones técnicas .......................................................................................................................................................

Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................

196

197Provisión para pagos por convenios de liquidación ......................................................................................................... Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................

205Otros pasivos ..............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 206

TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................ 207

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Pasivo

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Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (II)

Fondos propios ............................................................................................................................................................... 208

Capital o fondo mutual ................................................................................................................................................. 209

210

211

212

Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................ (Capital no exigido) ...................................................................................................................................................

213Prima de emisión o asunción ........................................................................................................................................Reservas ....................................................................................................................................................................

Legal y estatutarias .................................................................................................................................................. 214

215

216

217

218

219

220

221

222

Ajustes por cambios de valor .........................................................................................................................................

Operaciones de cobertura ........................................................................................................................................... Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................. 226

227

Reserva de estabilización .......................................................................................................................................... Otras reservas .........................................................................................................................................................

223

228

229

Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. Corrección de asimetrías contables ..............................................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 231

TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 232

(Acciones propias) ....................................................................................................................................................... Resultados de ejercicios anteriores............................................................................................................................... Remanente .............................................................................................................................................................. (Resultados negativos de ejercicios anteriores) ...........................................................................................................

Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................. Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................

(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ............................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto ......................................................................................................................... 224

230Otros ajustes ..............................................................................................................................................................

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................. 233

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Patrimonio neto

Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) .................................................................................... 382

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2002014

Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (I)

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... Primas devengadas ..................................................................................................................................................... 235

236

237

238

Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................

239Primas del reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................... Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ........................................................ 240

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................

Variación de la provisión para participación en benefi cios y extornos (+ ó -) ..................................................................... Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... 266

267

Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .......................................................

Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 288

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 244

Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................... 245

246

247

248

249

Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ...................................................................................................... Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

250

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................

251

252

Otros ingresos técnicos ..................................................................................................................................................

Prestaciones y gastos pagados .................................................................................................................................... 255

256

257

258

259

260


Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -).......................................................................................................... Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ 261

262

Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro .............................................................................................................

Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................

Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................ 263

Participación en benefi cios y extornos ..........................................................................................................................

Gastos de explotación netos ..........................................................................................................................................

Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................ Gastos de administración ............................................................................................................................................. 270

271

Otros gastos técnicos (+ ó -) ..........................................................................................................................................

Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) ..................................................................... Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ............................................................................................................... 274

275

Otros .......................................................................................................................................................................... 276

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................................

279

280

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... 281

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................... Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................

282

283

284

285

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287

Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................ Deterioro de inversiones fi nancieras .......................................................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

269Gastos de adquisición..................................................................................................................................................

278Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................

Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ................................................................

273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................

241

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Cuenta técnica seguro no vida

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2002014

Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (II)

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 289

Primas devengadas ..................................................................................................................................................... 290

291

292

293




Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................ 321

322Provisiones para seguros de vida .................................................................................................................................

323

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326

Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros............................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................


296

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301

302

303 Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... 304

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Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ......................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................

Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ...........................................................................

Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................


312

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Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)..........................................................................................................




Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. 319

308

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Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................

Participación en benefi cios y extornos .......................................................................................................................... 327

328

329Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... Variación de la provisión para participación en benefi cios extornos (+ ó -) ........................................................................

Gastos de explotación netos .......................................................................................................................................... 331

332Gastos de adquisición.................................................................................................................................................. Gastos de administración .............................................................................................................................................

333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................

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Cuenta técnica seguro de vida

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2002014

Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (III)

Otros gastos técnicos (+ ó -) .......................................................................................................................................... Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ............................................................................................................... 335

336

337Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ...............................................................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 338

Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................... 339

340

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Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

Otros ..........................................................................................................................................................................

Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................


Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................347

348

Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 349

350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ......................................................................................

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................... 352

353

354Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ......................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................



Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 377

378Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................

De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................

355

356

357

358

359

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................ Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................


Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Gastos de inversiones materiales ..............................................................................................................................

360

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367

368 Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................

369

370

Otros ingresos ................................................................................................................................................................ Ingresos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................. 372

373Resto de ingresos .......................................................................................................................................................

Otros gastos ................................................................................................................................................................... Gastos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................... 375

376Resto de gastos ..........................................................................................................................................................

379

380

381

500

Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Resultado procedente de operaciones continuadas ..................................................................................................... Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos .................................................................... Resultado del ejercicio ...................................................................................................................................................

Página 38

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Cuenta técnica seguro de vida (cont.)

Cuenta no técnica

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2002014

Página 39

Entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio propio (I)

Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................

385

386

387

Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo del personal .......................................................

Otros ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................

409


Total de ingresos y gastos reconocidos .........................................................................................................................

411

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410

Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 500



Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................

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400

Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 397


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Activos mantenidos para la venta ................................................................................................................................... 405

392


402

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Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 401

Estado de ingresos y gastos reconocidos

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Página 42

Instituciones de inversión colectiva. Balance: activo

Activo no corriente (F, I) .................................................................................................................................................. 101

Inmovilizado material (F, I) ............................................................................................................................................. 103

104

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106Cartera de inversiones inmobiliarias (I) ...........................................................................................................................107

108

109

Anticipos o entregas a cuenta (I) ................................................................................................................................ Cuentas transitorias (I) ..............................................................................................................................................

Activos por impuesto diferido (F, I) .................................................................................................................................

Bienes muebles de uso propio (F, I) ............................................................................................................................ Mobiliario y enseres (F, I) ...........................................................................................................................................

Cartera interior de inmuebles y derechos (I) ............................................................................................................... Inmuebles en fase de construcción (I) ..................................................................................................................... Inmuebles terminados (I) ........................................................................................................................................ Concesiones administrativas (I) .............................................................................................................................. Otros derechos reales (I)........................................................................................................................................ Compromisos de compra de inmuebles (I)............................................................................................................... Compra de opciones de compra de inmuebles (I) .................................................................................................... Acciones en sociedades tenedoras y entidades de arrendamiento (I) ......................................................................... Opciones sobre la cartera de inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................... Otros (I) ................................................................................................................................................................

Sociedades tenedoras de inmuebles (I) ................................................................................................................... Otros (I) ................................................................................................................................................................

Inversiones adicionales, complementarias y rehabilitaciones en curso (I) ................................................................... Indemnizaciones a arrendatarios (I) .........................................................................................................................

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Activo corriente (F, I) .......................................................................................................................................................

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Deudores por venta de inmuebles (I) .......................................................................................................................... Deudores por alquileres (I) ........................................................................................................................................

Otros deudores (I) ....................................................................................................................................................

Cartera interior (F, I) ................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda (F) ...................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio (F) ............................................................................................................................... Instituciones de inversión colectiva (F) .................................................................................................................... Depósitos en EECC (F)........................................................................................................................................... Derivados (F) ........................................................................................................................................................ Otros (F) ...............................................................................................................................................................

Instrumentos de patrimonio (F) ............................................................................................................................... Instituciones de inversión colectiva (F) ....................................................................................................................

Otros (F) ............................................................................................................................................................... Intereses de la cartera de inversión (F, I) ....................................................................................................................

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Deudores dudosos o morosos (I) ............................................................................................................................... Deudores dudosos o morosos avalados o garantizados (I) ..........................................................................................

Cartera exterior (F, I) .............................................................................................................................................. Valores representativos de deuda (F) ......................................................................................................................

Depósitos en EECC (F)........................................................................................................................................... Derivados (F) ........................................................................................................................................................

Inversiones morosas, dudosas o en litigio (F, I) ...........................................................................................................

Periodifi caciones (F, I) ...................................................................................................................................................Tesorería (F, I) ..............................................................................................................................................................

TOTAL ACTIVO (F, I) ......................................................................................................................................................... 151

Inmovilizado intangible (F, I) ...........................................................................................................................................

126Deudores (F, I) .............................................................................................................................................................

102

(F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias

Cartera de inversiones fi nancieras (F, I) .........................................................................................................................

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Cartera exterior de inmuebles y derechos (I) ...................................................................................................................

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Instituciones de inversión colectiva. Patrimonio y pasivo. Cuentas de orden

Patrimonio atribuido a partícipes o accionistas (F, I) .....................................................................................................

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Partícipes (F, I) ......................................................................................................................................................... Prima de emisión (F, I) ..............................................................................................................................................

(Acciones propias) (F, I) ............................................................................................................................................. Resultados de ejercicios anteriores (F, I)..................................................................................................................... Otras aportaciones de socios (F, I) ............................................................................................................................. Resultado del ejercicio (F, I) ....................................................................................................................................... (Dividendo a cuenta) (F, I) ..........................................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor en inmovilizado material de uso propio (F) ..........................................................................

Ajustes por cambios de valor en inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ......................................................... Ajustes por plusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ........................................................... Ajustes por minusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) .........................................................

Otro patrimonio atribuído (F, I) ......................................................................................................................................

161

162

163

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO (F, I) ................................................................................................................................ 179

Pasivo no corriente (F, I) ................................................................................................................................................. 168

Deudas a largo plazo (F, I) ............................................................................................................................................. 170

171Pasivos por impuesto diferido (F, I) ................................................................................................................................

Capital (F, I) ..............................................................................................................................................................

Reservas (F, I) ..........................................................................................................................................................

Pasivo corriente (F, I) ......................................................................................................................................................

xxxDeudas a corto plazo (F, I)............................................................................................................................................. 174

175Acreedores (F, I) ...........................................................................................................................................................

Derivados (F) ...............................................................................................................................................................Periodifi caciones (F, I) ...................................................................................................................................................

Pasivos fi nancieros (F) .................................................................................................................................................

Cuentas de compromiso (F) ............................................................................................................................................

xxx182

Compromisos por operaciones largas de derivados (F) ............................................................................................... Compromisos por operaciones cortas de derivados (F) ...............................................................................................

185

186

TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO (I) .....................................................................................................

Otras cuentas de orden (F) ............................................................................................................................................. 190

192

193

Compromisos por compra de inmuebles (I) ................................................................................................................ Compromisos de venta de inmuebles (I) ..................................................................................................................... Contratos de arras (I) ............................................................................................................................................... Derechos de compra de opciones de compra de inmuebles (I)..................................................................................... Importes pendientes de desembolsar por inmuebles en fase de construcción (I) ........................................................... Otras cuentas de riesgo y compromiso (I) ..................................................................................................................

Valores cedidos en préstamo por la IIC (F) .................................................................................................................. Valores aportados como garantía por la IIC (F)............................................................................................................ Valores recibidos en garantía por la IIC (F) .................................................................................................................. Capital nominal no suscrito ni en circulación (SICAV) (F) ............................................................................................... Capital nominal no suscrito (SII) (I) ............................................................................................................................. Avales recibidos (I) ................................................................................................................................................... Avales emitidos (I) .................................................................................................................................................... Indemnizaciones previstas pendientes de confi rmar (I) ................................................................................................ Pérdidas fi scales a compensar (F) (I) .......................................................................................................................... Otros (F) .................................................................................................................................................................. Otras cuentas de orden (I) .........................................................................................................................................

TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN (I) ........................................................................................................................... 202

203

153

169

Provisiones a corto plazo (F, I) .......................................................................................................................................

Fondos reembolsables atribuidos a partícipes o accionistas (F, I) ....................................................................................

Provisiones a largo plazo (F, I) .......................................................................................................................................

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TOTAL CUENTAS DE ORDEN (F) ......................................................................................................................................

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Cuentas de riesgo y de compromiso (I)

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Patrimonio y pasivo

Cuentas de orden

243Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ...............................................................................

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Instituciones de inversión colectiva. Cuenta de pérdidas y ganancias

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Gastos de personal (F, I) ..............................................................................................................................................

Otros gastos de explotación (F, I) ..................................................................................................................................

Comisión depositario (F, I) ......................................................................................................................................... Otros (F, I) ................................................................................................................................................................

Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado (F) .........................................................................................

Deterioro de inversiones inmobiliarias (I)........................................................................................................................

Resultados por enajenaciones y otros de inversiones inmobiliarias (I) .............................................................................. Resultados positivos (I) .............................................................................................................................................

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Resultado de explotación (F, I) ........................................................................................................................................ 225

Ingresos por alquiler (I) ................................................................................................................................................

Comisión de gestión (F, I) ..........................................................................................................................................

Compensaciones e indemnizaciones por deterioro o pérdida de inversiones inmobiliarias (I) .............................................. Amortización de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ........................................................................... Amortización del inmovilizado material (F) .....................................................................................................................

Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado material (I) ..............................................................................

Incrementos de deterioro (I) ...................................................................................................................................... Reversión del deterioro (I) .........................................................................................................................................

Resultados negativos (I) ............................................................................................................................................

Excesos de provisiones (F, I) ........................................................................................................................................

Por operaciones de la cartera interior (F) .................................................................................................................. Por operaciones de la cartera exterior (F) .................................................................................................................. Por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................................ Otros (F) .................................................................................................................................................................. Diferencias de cambio (F, I) ..........................................................................................................................................

Variación del valor razonable en instrumentos fi nancieros (F, I) ........................................................................................

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros (F, I) ....................................................................... Deterioros (F) ........................................................................................................................................................... Resultados por operaciones de la cartera interior (F) ..................................................................................................

Resultados por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................ Resultados por operaciones de la cartera exterior (F) .................................................................................................

Otros (F) ..................................................................................................................................................................

Resultado fi nanciero (F, I) ................................................................................................................................................ 240

Impuesto sobre benefi cios (F, I) ..................................................................................................................................... 242

241Resultado antes de impuesto (F, I) ..................................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO (F, I) .................................................................................................................................... 500

204

205Comisiones de descuento por suscripciones y/o reembolsos (F, I) .................................................................................. Comisiones retrocedidas (F, I) .......................................................................................................................................

Ingresos fi nancieros (F, I) .............................................................................................................................................. Gastos fi nancieros (F, I) ................................................................................................................................................

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Cuenta de pérdidas y ganancias

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Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (I)

Saldo neto (F, I) ............................................................................................................................................................... Suscripciones / Puesta circ. Acciones (F) ....................................................................................................................... 246

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Suscripciones / Aumentos de capital (I)..........................................................................................................................Reembolsos / Recompra de acciones (F) .......................................................................................................................Reembolsos / Reducciones de capital (I) ........................................................................................................................

Rendimientos netos (F, I) .................................................................................................................................................

252Rendimientos de gestión (F, I) ......................................................................................................................................... Alquileres (I) .................................................................................................................................................................Intereses (F, I) ..............................................................................................................................................................Dividendos (F, I) ............................................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias (I) ............................................................................................................................................

Patrimonio inicial (F, I) ..................................................................................................................................................... 244

Benefi cios brutos distribuidos (F, I) .................................................................................................................................

Variación del valor razonable de inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................ Resultados por enajenaciones de inversiones inmobiliarias (I) ...................................................................................... Resultados por contratos de inversiones inmobiliarias rescindidos (I) ............................................................................ Otros derivados de las inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................................

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Valores representativos de deuda (F, I) ...........................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (F, I) ....................................................................................................................................Depósitos (F) ..............................................................................................................................................................Instituciones de inversión colectiva (F, I) .........................................................................................................................Derivados (F)................................................................................................................................................................Otros valores (F, I) ........................................................................................................................................................Diferencias de cambio (F, I) ...........................................................................................................................................Otros rendimientos (F, I) ................................................................................................................................................

Gastos repercutidos (F, I) ................................................................................................................................................ 269

Gastos de gestión corriente (F, I) ................................................................................................................................... Comisión de gestión sobre patrimonio (F, I) ................................................................................................................ Comisión de gestión sobre resultados (F, I) ................................................................................................................ Comisión de depósito (F, I) ........................................................................................................................................

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275Otros gastos de gestión corriente (F, I) ..........................................................................................................................

Servicios exteriores (F, I) ...............................................................................................................................................

Tasas por registros ofi ciales (F, I) ............................................................................................................................... Admisión a cotización (F) .......................................................................................................................................... Difusión de valores liquidativos (F) ............................................................................................................................ Otros gastos de gestión corriente (F, I) .....................................................................................................................

Tasaciones (I) ........................................................................................................................................................... Administración de fi ncas y gastos de comunidad (I) .................................................................................................... Reparación y conservación de inmuebles (I) ............................................................................................................... Auditoría (F, I) .......................................................................................................................................................... Servicios bancarios y similares (F, I) ........................................................................................................................... Publicidad, propaganda y relaciones públicas (F, I) ...................................................................................................... Otros servicios (F, I) .................................................................................................................................................

Amortización de mobiliario y enseres (F, I) ......................................................................................................................Deterioros, excepto por inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................................Deterioros (F) ..............................................................................................................................................................Retenciones no recuperadas por inversiones de cartera exterior (F) ................................................................................Impuesto sobre benefi cios (F, I) .....................................................................................................................................Gasto por compartimento IB (F, I) ..................................................................................................................................Otros (F, I) ....................................................................................................................................................................

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Estado de variación patrimonial

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Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (II)

Ingresos (F, I) ................................................................................................................................................................... 294

Comisiones de descuento a favor de la institución (F, I) ................................................................................................... 295

296Comisiones retrocedidas (F, I) ........................................................................................................................................ De intermediarios fi nancieros (F, I) ............................................................................................................................. Por inversiones en otras IIC (F, I) ................................................................................................................................ Otras (F, I) ...............................................................................................................................................................

Ingreso compartimento por IB (F, I) ................................................................................................................................Otros (F, I) ....................................................................................................................................................................

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Revalorización inmuebles uso propio y resultados por enajenación inmovilizado (F, I) ................................................ 302

PATRIMONIO FINAL (F, I) ................................................................................................................................................. 303


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Estado de variación patrimonial (cont.)

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Sociedades de garantía recíproca. Balance (I)

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Tesorería ......................................................................................................................................................................... Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar .......................................................................................................... 102

101

Deudores varios ...........................................................................................................................................................Socios dudosos ........................................................................................................................................................... 103

104

105

106Otros créditos con las Administraciones Públicas ............................................................................................................Socios por desembolsos exigidos .................................................................................................................................

Inversiones fi nancieras ................................................................................................................................................... 109

Valores representativos de deuda ..................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................... 110

111

112

113Depósitos a plazo en entidades de crédito .....................................................................................................................Activos fi nancieros híbridos ...........................................................................................................................................Derivados de cobertura ................................................................................................................................................ 114

Pasivos por impuesto corriente .....................................................................................................................................Acreedores varios ........................................................................................................................................................ 130

131

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar .........................................................................................................

Provisiones .....................................................................................................................................................................

Otras provisiones .........................................................................................................................................................Provisiones por avales y garantías ................................................................................................................................. 145

146

Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material ..........................................................................................................Terrenos y construcciones ............................................................................................................................................ 119

120

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144

Activo

107

108Activos por impuesto corriente ......................................................................................................................................Resto de cuentas a cobrar ............................................................................................................................................

115Resto de derivados ......................................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas ........................................................................................................... 116

117Activos no corrientes mantenidos para la venta ...........................................................................................................118Inmovilizado material .....................................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................................. 121

122Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................123Activos por impuesto diferido .........................................................................................................................................124Resto de activos ..............................................................................................................................................................

Otros activos ...............................................................................................................................................................Periodifi caciones .......................................................................................................................................................... 125

126

127TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................

Pasivo

Deudas............................................................................................................................................................................. 132

Deudas con entidades de crédito...................................................................................................................................Obligaciones ................................................................................................................................................................ 133

134

135

136Fianzas y depósitos recibidos ........................................................................................................................................Sociedades de reafi anzamiento .....................................................................................................................................Derivados de cobertura ................................................................................................................................................ 137

138Resto de derivados ......................................................................................................................................................139Otras deudas ...............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ..................................................................... 140

141Pasivos por avales y garantías ......................................................................................................................................

Resto de avales y garantías ..........................................................................................................................................Garantías fi nancieras .................................................................................................................................................... 142

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Sociedades de garantía recíproca. Balance (II)

165TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................

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Pasivo (cont.)

Fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones ...................................................................... 147

148Pasivos por impuesto diferido ........................................................................................................................................ 149Resto de pasivos ............................................................................................................................................................. 150Capital reembolsable a la vista .......................................................................................................................................

Patrimonio neto

Fondos propios ............................................................................................................................................................... 151

Capital ......................................................................................................................................................................... 152

153

154 Capital suscrito ........................................................................................................................................................ Socios protectores................................................................................................................................................ Socios partícipes .................................................................................................................................................. 155

156 Menos: capital no exigido ......................................................................................................................................... Menos: capital reembolsable a la vista ....................................................................................................................... 157

Resultados de ejercicios anteriores................................................................................................................................

Reservas ..................................................................................................................................................................... 158

159

Resultado del ejercicio .................................................................................................................................................. 160

Ajustes por cambio de valor ..........................................................................................................................................

Otros ...........................................................................................................................................................................Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................. 162

163

161

164Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................

128TOTAL PASIVO .................................................................................................................................................................

Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ................................................................................. 194

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Sociedades de garantía recíproca. Cuenta de pérdidas y ganancias

Importe neto de la cifra de negocios.............................................................................................................................. 166

Ingresos por prestación de servicios .............................................................................................................................Ingresos por avales y garantías ..................................................................................................................................... 167

168

De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros .................................................................................................De participaciones en instrumentos de patrimonio .......................................................................................................... 184

185

Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 174

175Dotaciones a provisiones por avales y garantías (neto) ................................................................................................ 176Correcciones de valor por deterioro de socios dudosos (neto) ....................................................................................

Gastos fi nancieros ........................................................................................................................................................... 186

187Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros ........................................................................................... 188Diferencias de cambio .................................................................................................................................................... 189Correcciones de valor por deterioro de instrumentos fi nancieros ................................................................................

Otros ingresos de explotación ....................................................................................................................................... 169

170Gastos de personal ........................................................................................................................................................

Cargas sociales ...........................................................................................................................................................Sueldos, salarios y asimilados ....................................................................................................................................... 171

172

173Provisiones ..................................................................................................................................................................

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181

Dotaciones al fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones (neto)...................................... Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros utilizadas ........................................................................... Amortización del inmovilizado ....................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado ............................................................................................. Deterioro y resultado de activos no corrientes en venta (neto) ....................................................................................

182RESULTADO DE EXPLOTACIÓN .......................................................................................................................................

183Ingresos fi nancieros .......................................................................................................................................................

190Resultado por enajenación de instrumentos fi nancieros ...............................................................................................

RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................

Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................

Impuestos sobre benefi cios ............................................................................................................................................ 193

RESULTADO DEL EJERCICIO ............................................................................................................................................ 500

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Sociedades de garantía recíproca. Estado de ingresos y gastos reconocidos

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................. 198

199Efecto impositivo ............................................................................................................................................................

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ........................................................................................................... 500

Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto ....................................................................... 200

Por ajustes por cambios de valor ................................................................................................................................... 195


197

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias

Por ajustes por cambios de valor ................................................................................................................................... 201


203

Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................. 204

205Efecto impositivo ............................................................................................................................................................

Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias ..............................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS ............................................................................................................ 207

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213

222

231

240

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258

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285

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303

214

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261

270

279

288

297

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312

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Agencia Tributaria

Administración de

Modelo

200Impuesto sobre Sociedades

Delegación o Diputación / Comunidad Foral de

Código Administración DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN

Ingr

eso

(5)

IImporte:

Forma de pago:

Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:

Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoli-quidaciones.

Base imponible .................

Liqu

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(3)

552

562Cuota íntegra ....................

621

Dev

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(4)

Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución

Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:

DImporte:

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Cuota cero

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Ejercicio .....

Período ..................

Tipo ejercicio ................

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93 aDeNombre o razón social

N.I.F.

200NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras

E.C. Adeudo en cuentaEn efectivo

Líquido a ingresar o a devolver: Estado ..............................................

Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.

Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.

Código IBAN

Código IBAN

Abon

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(6)

Abono por conversión de activos por impuesto diferido (DA 22ª LIS) .............................................. A

Compensación por conversión de activos por impuesto diferido (DA 22ª LIS) ................................. C

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Agencia Tributaria

Administración de

Modelo

206Delegación o Diputación / Comunidad Foral de

Código Administración

DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN

Impuesto sobre la Renta de no Residentes(establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)

Ingr

eso

(5)

IImporte:

Forma de pago:

Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:

Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoli-quidaciones.

Base imponible .................

Liqu

idac

ión

(3)

552

562Cuota íntegra ....................

621

Dev

oluc

ión

(4)

Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución

Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:

DImporte:

Dev

engo

(2)

Ejercicio .....

Período ..................


O A

Iden

tifi c

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n (1

)

93 aDeNombre o razón social

N.I.F.

206NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras

E.C. Adeudo en cuentaEn efectivo

Líquido a ingresar o a devolver: Estado ..............................................

Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.

Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.

Cuo

ta c

ero

(6)

Cuota cero

Código IBAN

Código IBAN

Abon

o/co

mpe

nsac

ión

(6)

Abono por conversión de activos por impuesto diferido (DA 22ª LIS) .............................................. A

Compensación por conversión de activos por impuesto diferido (DA 22ª LIS) ................................. C

cve:

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Declaración de los representantes legales de la entidad:La(s) persona(s) abajo identifi cada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la deter-minación del resultado contable.

Por poder,

D. ______________________________________________

________________________________________________

N.I.F. ___________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Por poder,

D. ______________________________________________

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N.I.F. ___________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Por poder,

D. ______________________________________________

________________________________________________

N.I.F. ___________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Modelo

220

Actividades desarrolladas por el grupo (de mayor a menor importancia) CNAE (2009)

Principal

Otras

Declaración complementaria ............. Nº de justifi cante de la declaración anterior ........................

Si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X" el recuadro siguiente y haga constar a continuación el número de justifi cante de la declaración anterior a la que complementa.Declaración complementaria:

Nº de grupoTeléfonoDeclaración relativa al período impositivo comprendido

entre el 2014 y el

Ejercicio .......................................

Tipo ejercicio ............................................. Nombre o Razón social

Identifi cación

N.I.F.

Grupo general.............................................. ...................................................................................................................................................

Grupo de entidades de crédito .......................................................................................................................................................................

Grupo de entidades aseguradoras .................................................................................................................................................................

Tipo de grupo, a efectos de estados de cuentas consolidadas:

016

012

007

Grupos de cooperativas (R.D. 1345/1992 de 6 de noviembre).............................................. ......................................................................

Otros caracteres: 020

(En caso de que el grupo incluya entidades de distinto tipo, señale el esquema de cuentas que refl eje más fi elmente el patrimonio, la situación fi nanciera y los resultados del grupo)

2014

Página 1Impuesto sobre SociedadesRégimen de consolidación scal

Aplicación de incentivos reducida dimensión (Título VII, Capítulo XII R.D. Legislativo 4/2004).............................................. ....................... 006

Agencia Tributaria


Grupo Foral............................................. ...................................................................................................................................................... 065

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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo

2202014

Página 3A

ACTIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................. Inmovilizado intangible ................................................................................................................................................... 102

101

Fondo de comercio de consolidación ............................................................................................................................Investigación ...............................................................................................................................................................Propiedad intelectual ...................................................................................................................................................Derechos de emisión de gases de efecto invernadero ....................................................................................................Otro inmovilizado intangible ..........................................................................................................................................

106

110

Inmovilizado material ...................................................................................................................................................... 111

Terrenos y construcciones ...........................................................................................................................................Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material .........................................................................................................Inmovilizado en curso y anticipos ..................................................................................................................................

112

113

114

Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................................. 115

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo ..................................................................................... 118

Resto ......................................................................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 119

125

Inversiones fi nancieras a largo plazo ............................................................................................................................. 126

Resto ......................................................................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 127

133

Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................... 134

135Deudores comerciales no corrientes .............................................................................................................................. ACTIVO CORRIENTE ........................................................................................................................................................ Activos no corrientes mantenidos para la venta ............................................................................................................ Existencias ......................................................................................................................................................................

136

137

138

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ...........................................................................................................Clientes por ventas y prestaciones de servicios ............................................................................................................ 150

156

159Activos por impuesto corriente ....................................................................................................................................Otros deudores ..........................................................................................................................................................

Periodifi caciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 176

177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ................................................................................................................

TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................. 180

168

Instrumentos de patrimonio ......................................................................................................................................... 169

175Resto ........................................................................................................................................................................

Inversiones fi nancieras a corto plazo .............................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ..................................................................................... 160

Instrumentos de patrimonio ......................................................................................................................................... 161

167Resto ........................................................................................................................................................................

149

Activo

Grupo general. Balance consolidado: activo

700

701

734

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2202014

PATRIMONIO NETO ..........................................................................................................................................................

Fondos propios ................................................................................................................................................................ 186

185

Capital .........................................................................................................................................................................

Página 3B

Deudas a largo plazo ......................................................................................................................................................

Deudas con entidades de crédito................................................................................................................................. 218

219

222Acreedores por arrendamiento fi nanciero ......................................................................................................................Otros pasivos fi nancieros ............................................................................................................................................

217Obligaciones y otros valores negociables .....................................................................................................................

Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo .......................................................................................... 223

224

225

226

227

Pasivos por impuesto diferido......................................................................................................................................... Periodifi caciones a largo plazo....................................................................................................................................... Acreedores comerciales no corrientes ........................................................................................................................... Deuda con características especiales a largo plazo ......................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. 209

187

Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .....................................................................................................................................................................

PASIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................. Provisiones a largo plazo ................................................................................................................................................

210

211

216

Socios externos ............................................................................................................................................................... 236

Otras aportaciones de socios .....................................................................................................................................199 Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante .......................................................................................

(Acciones y participaciones de la sociedad dominante) ............................................................................................198

194

200

201 (Dividendo a cuenta) ................................................................................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto ......................................................................................................................

237

232

233

234

Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

PASIVO CORRIENTE......................................................................................................................................................... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ...................................................................... Provisiones a corto plazo ...............................................................................................................................................

Deudas a corto plazo ......................................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables ......................................................................................................................Deudas con entidades de crédito.................................................................................................................................. Acreedores por arrendamiento fi nanciero ......................................................................................................................

228

229

230

Periodifi caciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 250

251Deuda con características especiales a corto plazo .....................................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO .............................................................................................................................. 252

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo ......................................................................................... Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar ......................................................................................................... Proveedores ............................................................................................................................................................... 240

246

249Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... Otros acreedores ........................................................................................................................................................

238

239

Ajustes por cambios de valor..........................................................................................................................................

Grupo general. Balance consolidado: patrimonio neto y pasivo

188

189

Capital escriturado ............................................................................................................................................... (Capital no exigido)...............................................................................................................................................

190

191

202

702

750

Reserva de revalorización ..................................................................................................................................... Otras reservas .....................................................................................................................................................

231

735

736

Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero .............................................................................Otras provisiones ........................................................................................................................................................

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2202014

Página 4A

Importe neto de la cifra de negocios ............................................................................................................................. 255

Ventas ........................................................................................................................................................................ 256

257Prestaciones de servicios ............................................................................................................................................

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ............................................................. 258

259

260Trabajos realizados por el grupo para su activo ............................................................................................................ Aprovisionamientos ......................................................................................................................................................... Consumo de mercaderías ............................................................................................................................................ 261

262

263

264

Consumo de materias primas y otras materias consumibles ........................................................................................... Trabajos realizados por otras empresas ........................................................................................................................ Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos ...........................................................................

Otros ingresos de explotación ........................................................................................................................................ 265

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente ........................................................................................................... 266

267

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio ...............................................................................

Gastos de personal ......................................................................................................................................................... Sueldos, salarios y asimilados ...................................................................................................................................... 271

273

274Indemnizaciones..........................................................................................................................................................

Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 282Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales .................................................................... 283Otros gastos de gestión corriente ................................................................................................................................

Amortización del inmovilizado ........................................................................................................................................ Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras .............................................................................. Excesos de provisiones ................................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado ............................................................................................ Deterioro y pérdidas .................................................................................................................................................... 288

289

Resultados por enajenaciones y otras ...........................................................................................................................

Ingresos por arrendamientos .................................................................................................................................... Resto ...................................................................................................................................................................... 268

269

Seguridad Social a cargo de la empresa .......................................................................................................................Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación defi nida ......................................................... Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio ....................................................................................................... Otros gastos sociales .................................................................................................................................................. Provisiones .................................................................................................................................................................

275

276

277

278

Deterioros ............................................................................................................................................................... Reversión de deterioros ............................................................................................................................................

Benefi cios ............................................................................................................................................................... Pérdidas ..................................................................................................................................................................

290

291

292

293

279

284

285

286

287

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ........................................................................................................................................

Diferencia negativa en combinaciones de negocios ...................................................................................................... Otros resultados ..............................................................................................................................................................

296

270

Resultado por la pérdida de control de participaciones consolidadas .......................................................................... 244

Operaciones continuadas

Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)

Cargas sociales .........................................................................................................................................................

Resultado por la pérdida de control de una dependiente .................................................................................................Resultado atribuido a la participación retenida ...............................................................................................................

294

295

329

330

272

705Ingresos de carácter fi nanciero de las sociedades holding..............................................................................................

709Gastos por emisión de gases de efecto invernadero ......................................................................................................

706

707

708

De participaciones en instrumentos de patrimonio ...................................................................................................... De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros ............................................................................................. Resto ......................................................................................................................................................................

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2202014

Página 4B

Gastos fi nancieros ........................................................................................................................................................... 305

Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros ............................................................................................ 309

Cartera de negociación y otros ....................................................................................................................................Imputación al resultado del ejercicio por activos fi nancieros disponibles para la venta ......................................................

Diferencias de cambio .................................................................................................................................................... 312

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros .......................................................................... 313

Deterioros y pérdidas ................................................................................................................................................. 314

315

RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ................................................................................................................................

Impuestos sobre benefi cios ............................................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ............................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS .....................

Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ............................................................................................ Deterioros, otras empresas ...................................................................................................................................... Reversión de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ........................................................................ Reversión de deterioros, otras empresas ..................................................................................................................Resultados por enajenaciones y otras ........................................................................................................................... Benefi cios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ............................................................................................. Benefi cios, otras empresas ....................................................................................................................................... Pérdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas .............................................................................................. Pérdidas, otras empresas ........................................................................................................................................

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RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................. 500

Ingresos fi nancieros ........................................................................................................................................................ 297

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304De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros ................................................................................................ Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter fi nanciero ......................................................................

298De participaciones en instrumentos de patrimonio .........................................................................................................

Resultado atribuido a la sociedad dominante ................................................................................................................. Resultado atribuido a socios externos ...........................................................................................................................

247

248

Operaciones continuadas (cont.)

Operaciones interrumpidas

Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)

Otros ingresos y gastos de carácter fi nanciero ............................................................................................................. 360

362

363

Ingresos fi nancieros derivados de convenios de acreedores ...........................................................................................Resto de ingresos y gastos ..........................................................................................................................................

361Incorporación al activo de gastos fi nancieros ................................................................................................................

Por deudas con empresas del grupo y asociadas ..........................................................................................................Por deudas con terceros .............................................................................................................................................Por actualización de provisiones ...................................................................................................................................

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Grupo general. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado

Página 5A

Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................. 337

338Otros ingresos / gastos ...............................................................................................................................................

500Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................

336Por valoración de instrumentos fi nancieros ...................................................................................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo ..............................................................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ............................................................................... 355

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes ................................................................................................... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta ................................................................. Efecto impositivo ............................................................................................................................................................. Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado ..................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................. 347

348Otros ingresos / gastos ...............................................................................................................................................

346Por valoración de instrumentos fi nancieros ..................................................................................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo ............................................................................................................................. 349

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta .................................................................. Efecto impositivo ............................................................................................................................................................. Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada ..........................................................................

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Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

Total de ingresos y gastos atribuidos a la sociedad dominante ..................................................................................... Total de ingresos y gastos atribuidos a socios externos ................................................................................................

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2202014

Página 3A

Caja y depósitos en bancos centrales ........................................................................................................................... 101



Otros instrumentos de capital ....................................................................................................................................... Derivados de negociación ............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................

Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................

113Activos fi nancieros disponibles para la venta ..............................................................................................................

102Cartera de negociación .................................................................................................................................................

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Crédito a la clientela .................................................................................................................................................... Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................

Activos no corrientes en venta ......................................................................................................................................



Inversiones crediticias ...................................................................................................................................................

Cartera de inversión a vencimiento ...............................................................................................................................Ajustes a activos fi nancieros por macro-coberturas .....................................................................................................Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Participaciones ...............................................................................................................................................................

De uso propio .......................................................................................................................................................... Cedido en arrendamiento operativo ........................................................................................................................... Afecto a la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................................................

Inmovilizado material ................................................................................................................................................... Activo material .............................................................................................................................................................. 129

Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... Otro activo intangible ...................................................................................................................................................

135Activo intangible .............................................................................................................................................................

138Activos fi scales ...............................................................................................................................................................

141Resto de activos .............................................................................................................................................................

TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................

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Entidades asociadas .................................................................................................................................................... Entidades multigrupo ................................................................................................................................................... Entidades del grupo no consolidadas ............................................................................................................................

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Contratos de seguros vinculados a pensiones .............................................................................................................. 128

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Inversiones inmobiliarias ..............................................................................................................................................

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Existencias ................................................................................................................................................................. Otros ..........................................................................................................................................................................

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Activos por reaseguros ................................................................................................................................................... 501

Activo

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: activo

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Página 3B

Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................

Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................

Derivados de negociación ............................................................................................................................................ Posiciones cortas de valores........................................................................................................................................

Cartera de negociación ................................................................................................................................................. 143

Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................

Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 151

Depósitos de bancos centrales .................................................................................................................................... Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables ............................................................................................................. Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

165

166Ajustes a pasivos fi nancieros por macro-coberturas .................................................................................................... Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. Pasivos asociados con activos no corrientes en venta .................................................................................................

Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. Provisiones para riesgos y compromisos contingentes ...................................................................................................

Fondo para pensiones y obligaciones similares ..............................................................................................................

Otras provisiones ........................................................................................................................................................

Provisiones .....................................................................................................................................................................

179TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................

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150Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

152Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................

156

157Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

Resto de pasivos ........................................................................................................................................................... 178

Fondo de la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .......................................................................

Capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ........................................................................................

176

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167

Pasivos fi nancieros a coste amortizado ........................................................................................................................ 158


Pasivos fi scales ............................................................................................................................................................. 174

175

173

Pasivos por contratos de seguros ................................................................................................................................... 504

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivo y patrimonio neto

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2202014

Página 3C

Coberturas de los fl ujos de efectivo .............................................................................................................................. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ........................................................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................

Diferencias de cambio ................................................................................................................................................. Activos no corrientes en venta .....................................................................................................................................

Ajustes por valoración .................................................................................................................................................... 193

Capital / Fondo de dotación ......................................................................................................................................... Escriturado ............................................................................................................................................................ Menos: Capital no exigido ....................................................................................................................................... Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Otros instrumentos de capital ....................................................................................................................................... De instrumentos fi nancieros compuestos ................................................................................................................... Cuotas participativas y fondos asociados (sólo Cajas de ahorros) ...............................................................................

Fondos propios ...............................................................................................................................................................

200TOTAL PATRIMONIO NETO ..............................................................................................................................................

201TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................

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Resto de ajustes por valoración ....................................................................................................................................

Resto de instrumentos de capital .............................................................................................................................. Menos: Valores propios ............................................................................................................................................... Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ............................................................................................... Menos: Dividendos y retribuciones ................................................................................................................................

189

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192

Ajustes por valoración ................................................................................................................................................. Resto .........................................................................................................................................................................

Intereses minoritarios ..................................................................................................................................................... 506

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Pasivo y patrimonio neto (cont.)

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)

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Intereses y rendimientos asimilados .............................................................................................................................. Intereses y cargas asimiladas ........................................................................................................................................

Rendimiento de instrumentos de capital ....................................................................................................................... Comisiones percibidas ................................................................................................................................................... Comisiones pagadas ......................................................................................................................................................

Cartera de negociación................................................................................................................................................ Otros instrumentos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... Instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ........................................ Otros ..........................................................................................................................................................................

Resultado de operaciones fi nancieras (neto) ................................................................................................................

204

205

212

213

214

215

Remuneración de capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ............................................................

MARGEN DE INTERESES .................................................................................................................................................

MARGEN BRUTO .............................................................................................................................................................

Gastos de personal ..................................................................................................................................................... Otros gastos generales de administración .....................................................................................................................

221

222

Gastos de administración ...............................................................................................................................................

232

Pérdidas por deterioro del resto de activo (neto) ..........................................................................................................

Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasifi cados como corrientes en venta ................................................

206

207

Diferencia negativa en combinaciones de negocios ..................................................................................................... 233

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ............................................................................................................................... Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ........................................................... Resultado de operaciones interrumpidas (neto) ...........................................................................................................

RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................

238

239

500

Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasifi cados como operaciones interrumpidas .............. 234

Amortización .................................................................................................................................................................. 223

224Dotaciones a provisiones (neto) .....................................................................................................................................

Inversiones crediticias ................................................................................................................................................. Otros instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias................................ 227

Pérdidas por deterioro de activos fi nancieros (neto) ....................................................................................................

RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN ......................................................................................................... 228

211

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237

Fondo de comercio y otro activo intangible ................................................................................................................... 230

Otros activos .............................................................................................................................................................. 231

220

225

Otros productos de explotación ..................................................................................................................................... Diferencias de cambio (neto) ......................................................................................................................................... 216

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208

219

Otras cargas de explotación .......................................................................................................................................... 218

Ingresos de contratos de seguros y reaseguros emitidos ...............................................................................................Ventas e ingresos por prestación de servicios no fi nancieros ..........................................................................................Resto de productos de explotación ...............................................................................................................................

508

509

510

Gastos de contratos de seguros y reaseguros ...............................................................................................................Variación de existencias ..............................................................................................................................................Resto de cargas de explotación ....................................................................................................................................

511

512

513

Resultado atribuido a la entidad dominante .................................................................................................................... 514

Resultado atribuido a intereses minoritarios .................................................................................................................. 515

Grupo de entidades de crédito. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

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Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones ...........................................................................................

Resto de ingresos y gastos reconocidos .......................................................................................................................

278


Total ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................

280

281

279

Resultado consolidado del ejercicio .............................................................................................................................. 500



Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................

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Diferencias de cambio ................................................................................................................................................... 270


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277

Activos no corrientes en venta ....................................................................................................................................... 274

265

Atribuidos a la entidad dominante ......................................................................................................................................

Atribuidos a intereses minoritarios ..................................................................................................................................... 516

517

Grupo de entidades de crédito. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gast gastos reconocidos consolidado

Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio

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Página 3A

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ............................................................................................................... Activos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 102

101


104

105

106Derivados ................................................................................................................................................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 107


109

110

111Instrumentos híbridos .................................................................................................................................................. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros .......................................................................................................................................................................... 112

Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 118

Préstamos .................................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. 119

120

121

122 Anticipos sobre pólizas ............................................................................................................................................. Préstamos a entidades del grupo y asociadas ............................................................................................................

Préstamos a otras partes vinculadas ......................................................................................................................... 123

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................ Créditos por operaciones de seguro directo .................................................................................................................. Tomadores de seguro ............................................................................................................................................... Mediadores.............................................................................................................................................................. Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................ Créditos por operaciones de coaseguro ........................................................................................................................ Desembolsos exigidos ................................................................................................................................................. Otros créditos ............................................................................................................................................................. Créditos con las Administraciones Públicas ................................................................................................................ Resto de créditos .....................................................................................................................................................

124

125

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127

128

129

130

131

132

133

134

Cartera de Inversión a vencimiento ............................................................................................................................... 135

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................ Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................... 138

139

140

141Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

136Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Participación del reaseguro en las provisiones técnicas ..............................................................................................

Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias .........................................................................................................

Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................. Inmovilizado material ...................................................................................................................................................



115

116

117Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

143

144

137

142

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (I)

Activo

702 Otros ..................................................................................................................................................................

701 Entidades multigrupo ...........................................................................................................................................

700 Entidades asociadas ............................................................................................................................................

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Activos fi scales ................................................................................................................................................................Activos por impuesto corriente ....................................................................................................................................Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................

Activos y grupos de activos en venta .............................................................................................................................

TOTAL ACTIVO .................................................................................................................................................................

Otros activos ..................................................................................................................................................................Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal..................................................................Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición...................................................................................................Periodifi caciones ........................................................................................................................................................Resto de activos ........................................................................................................................................................

154

Página 3B

155

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156

Participaciones en entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................

151

152Participaciones en entidades del grupo no consolidadas ...............................................................................................Participaciones en empresas multigrupo ......................................................................................................................

149

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (II)

Activo (cont.)

Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................

Fondo de comercio de consolidación .........................................................................................................................Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... 647

648

146 Otros ......................................................................................................................................................................

145

147Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................ 148Otro activo intangible ...................................................................................................................................................

150Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................................

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Pasivos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 164

163

Depósitos recibidos por reaseguro cedido .................................................................................................................... Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. 166

167

168

169 Deudas con asegurados ........................................................................................................................................... Deudas con mediadores ........................................................................................................................................... 170

Deudas por operaciones de reaseguro .......................................................................................................................... Deudas por operaciones de coaseguro .........................................................................................................................

Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ...................................................................................... Otras deudas .............................................................................................................................................................. Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................

171

172

173

174

175

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178

179

Provisiones no técnicas ..................................................................................................................................................

Provisión para pensiones y obligaciones similares .......................................................................................................... Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. 194

195

Pasivos fi scales ..............................................................................................................................................................

Pasivos por impuesto diferido ...................................................................................................................................... Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... 199

200

Resto de pasivos ............................................................................................................................................................

Pasivos por asimetrías contables ................................................................................................................................. Periodifi caciones ......................................................................................................................................................... 202

203

204Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................

Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................

Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................

Deudas condicionadas ..............................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables ...................................................................................................................... Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................

Otras deudas con entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................

Resto de otras deudas ............................................................................................................................................. 180

Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 181

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................184

185

186

187 Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................ Provisión matemática ............................................................................................................................................... 188

Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Provisión para participación en benefi cios y para extornos .............................................................................................

189

190

191

192

Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................

Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

Provisiones técnicas .......................................................................................................................................................

Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................

196

197Provisión para pagos por convenios de liquidación ......................................................................................................... Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................

205Otros pasivos ..............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 206

TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................ 207

183

Página 3C

182

165

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201

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivo

705 Otros ..................................................................................................................................................................

704 Entidades multigrupo ...........................................................................................................................................

703 Entidades asociadas ............................................................................................................................................

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Fondos propios ............................................................................................................................................................... 208

Capital o fondo mutual ................................................................................................................................................. 209

210

211

212

Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................ (Capital no exigido) ...................................................................................................................................................

213Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Legal y estatutarias .................................................................................................................................................. 214

215

216

217

218

219

220

221

692

Reserva de estabilización ..........................................................................................................................................

Otras reservas .........................................................................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 231

(Acciones propias y de la sociedad dominante) .............................................................................................................. Resultados de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante ........................................................................... Remanente .............................................................................................................................................................. (Resultados negativos de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante) .......................................................

Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ............................................................................................... Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................

222 Pérdidas y ganancias consolidadas ........................................................................................................................... (Pérdidas y ganancias socios externos) ...................................................................................................................... 693

TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 232

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................. 233

Página 3D

Socios externos ...............................................................................................................................................................

Resto ........................................................................................................................................................................Ajustes por valoración ................................................................................................................................................ 694

695

652

223(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ............................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto ......................................................................................................................... 224

Ajustes por cambios de valor .........................................................................................................................................

Operaciones de cobertura ..........................................................................................................................................Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 226

227

228

229Diferencias de cambio y conversión ..............................................................................................................................Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................

729Sociedades puestas en equivalencia ............................................................................................................................

225

Reservas en sociedades consolidadas ....................................................................................................................... 649

Patrimonio neto

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)

Otros ajustes ............................................................................................................................................................. 230

Reservas en sociedades puestas en equivalencia ....................................................................................................... 728

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Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... Primas devengadas ..................................................................................................................................................... 235

236

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241

242

243

234



256

257

258

259

260


Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -).......................................................................................................... Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ 261

262



Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................ 263

253

254

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................

Variación de la provisión para participación en benefi cios y extornos (+ ó -) ..................................................................... Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... 266

267

Participación en benefi cios y extornos ..........................................................................................................................

264

265

Gastos de explotación netos ..........................................................................................................................................

Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................ Gastos de administración ............................................................................................................................................. 270

271

269Gastos de adquisición..................................................................................................................................................

268

Otros gastos técnicos (+ ó -) ..........................................................................................................................................

Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) ..................................................................... Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ............................................................................................................... 274

275

Otros .......................................................................................................................................................................... 276

273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................

272



246

247

248

249

Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ...................................................................................................... Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

250

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... 251

De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... 252

Ingresos de entidades incluidas en la consolidación ....................................................................................................... 706

Cuenta técnica seguro no vida

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)

Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .............................................................. 696 Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................... 708 Participación en benefi cios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................ 707

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Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 288

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................................

279

280

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... 281


282

283

284

285

286

287

Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................ Deterioro de inversiones fi nancieras .......................................................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

278Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................


277

Gastos de entidades incluidas en la consolidación ......................................................................................................... 709

Cuenta técnica seguro no vida (Cont.)

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)

Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................ 656 Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ................................................. 711 Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................. 710

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Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 289

Primas devengadas ..................................................................................................................................................... 290

291

292

293




Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................ 321

322Provisiones para seguros de vida .................................................................................................................................

323

324

325

326

Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros............................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................


296

297

298



301

302

303 Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... 304

305

306

Ingresos procedentes de inversiones fi nancieras ...........................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... 307 De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................


Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................


312

313

314


315

316

317

318


Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)..........................................................................................................




Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. 319

308

309

Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................

Participación en benefi cios y extornos .......................................................................................................................... 327

328

329Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... Variación de la provisión para participación en benefi cios y extornos (+ ó -) .....................................................................

Página 4C

310

320

712Ingresos de entidades incluidas en la consolidación .......................................................................................................

Cuenta técnica seguro de vida

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (III)

657 Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ..............................................................

714 Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ...............................................

713 Participación en benefi cios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................

Gastos de explotación netos .......................................................................................................................................... 331

332Gastos de adquisición.................................................................................................................................................. Gastos de administración .............................................................................................................................................

333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................

330

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Cuenta técnica seguro de vida (Cont.)

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (IV)

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 338

Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................... 339

340

341

342


343

344

345

346


Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

347

De las inversiones fi nancieras ................................................................................................................................... 348

Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 349

350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ......................................................................................


Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................... 352

353

354

Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ......................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................



Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................

355

356

357

358

359

351

Ingresos de entidades incluidas en la consolidación ....................................................................................................... 720

Diferencias negativas de consolidación ......................................................................................................................... 723

Cuenta no técnica

Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ............................................................... 658 Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ................................................ 717 Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia ................................................................................. 716

Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida ....................................................................................................... Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida .......................................................................................................

Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .............................................................. 659 Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................... 722 Participación en benefi cios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................ 721

Sociedades puestas en equivalencia .......................................................................................................................... 724 Sociedades consolidadas ......................................................................................................................................... 660

Otros gastos técnicos (+ ó -) .......................................................................................................................................... Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ............................................................................................................... 335

336

337Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ............................................................................................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

334

718

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Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 377

378Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................

Otros ingresos ................................................................................................................................................................ Ingresos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................. 372

373Resto de ingresos .......................................................................................................................................................

Otros gastos ................................................................................................................................................................... Gastos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................... 375

376Resto de gastos ..........................................................................................................................................................

379

380

381

500

Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Resultado procedente de operaciones continuadas ..................................................................................................... Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos .................................................................... Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................

Página 4E

371

374

Resultado atribuido a la sociedad dominante ................................................................................................................. 662

663Resultado atribuido a los socios externos......................................................................................................................

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (V)

Cuenta no técnica (cont.)

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................ Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................


Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Gastos de inversiones materiales ..............................................................................................................................

360

361

363

362

364

365

366

367

368 Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................

369

370


Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................ 661 Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ................................................. 727 Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................. 726

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Página 5A


385

386

387

Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo al personal .........................................................

Otros ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................

409


TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ..............................................................................

411

412

410

RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................. 500

OTROS INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ................................................................................... 383


Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................

389

390

391

Cobertura de los fl ujos de efectivo ................................................................................................................................ 388



394

395

396



398

399

400

Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 397


406

407

408

Activos mantenidos para la venta ................................................................................................................................... 405

392


402

403

404

Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 401

Atribuidos a la entidad dominante .................................................................................................................................Atribuidos a socios externos ........................................................................................................................................

697

698

Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio

Grupo de entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado


731

732

733

Entidades valoradas por puesta en equivalencia .................................................................................................... 730

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Página 6

Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada .......................................................................................................

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Remanente y reservas que se aplican ..................................................................................................................................

665

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655A reservas ........................................................................................................................................................................Dividendos consolidados (excl. repartos entre sociedades del grupo fi scal) .............................................................................. A remanente y otros ........................................................................................................................................................... A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ...........................................................................................................

Total .................................................................................................................................................................................

654

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2202014

- Compensación de bases imponibles negativas del grupo de ejercicios anteriores (Pág. 7K) (***) ..........................................

Base imponible del grupo ...................................................................................................................................

Tipo de gravamen (%) .......................................................................................................................................................

- Compensación de bases imponibles negativas de sociedades de ejercicios anteriores a la incorporación al grupo (Pág. 7L) (***)....

Total correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos ..................................

Eliminación de dividendos internos del grupo fi scal susceptibles de deducción por doble imposición (Pág. 7E) ........................

Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores (Pág. 7J) .........

Base imponible y cuota íntegra del grupo:

Otras correcciones a la suma de bases imponibles: (**)

Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal, eliminados en ejercicios anteriores (Pág. 7G) ..........................................................................................................................................

Total otras correcciones a la suma de bases imponibles .....................................................................................

Correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos: (**)

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079

Suma de cuotas íntegras de las cooperativas del grupo ......................................................................................

Página 7

047

043Suma de B.I. individuales de las sociedades del grupo fi scal, antes de compensar B.I. negativas de ejercicios anteriores(excl. B.I. especial naviera) (Pág. 7A) ..................................................................................................................................

Grupos de Cooperativas: Suma de B.I. individuales por resultados extracooperativos. (Pág. 7A) ............................................ Grupos con entidades navieras en régimen especial: Suma de B.I. en función del tonelaje, antes de comp. de B.I. negat. de ej. ant.. (Pág. 7A) (*) ........

Grupos de Cooperativas: Suma de B.I. individuales por resultados cooperativos. (Pág. 7A) ....................................................

049

048

Eliminación de resultados por operaciones internas de existencias (Pág. 7B) .......................................................................Incorporación de resultados por operaciones internas de existencias (Pág. 7C) ...................................................................Eliminación de resultados por operaciones internas de inmovilizado amortizable (Pág. 7B) ...................................................Incorporación de resultados por operaciones internas de inmovilizado amortizable (Pág. 7C) ................................................Eliminación de resultados por operaciones internas de terrenos (Pág. 7B) ...........................................................................Incorporación de resultados por operaciones internas de terrenos (Pág. 7C) .......................................................................Eliminación de resultados por transmisiones internas de derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda. (Pág. 7B)

Incorporación de resultados por transmisiones internas de derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda (Pág. 7C) .............................................................................................................................................................Eliminación de resultados por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) (Pág. 7B) ...................................Incorporación de resultados por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) (Pág. 7C) ...............................

072

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076

078

Eliminación de resultados por transmisiones internas de instrumentos de patrimonio (Pág. 7B) .............................................Incorporación de resultados por transmisiones internas de instrumentos de patrimonio (Pág. 7C) .........................................Eliminación de resultados por operaciones internas no incluidas en los epígrafes anteriores (Pág. 7B) ...................................Incorporación de resultados por operaciones internas no incluidas en los epígrafes anteriores (Pág. 7C) ...............................

051

085

050

058

057

062

060

Grupos de Cooperativas: Eliminaciones de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (R.D. 1345/1992) (Pág. 7I) ..............................................................................................

Base imponible del grupo, antes de compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores ...........

- Grupos de Cooperativas: Suma de B.I. individuales menos eliminaciones por resultados cooperativos ...................................- Grupos de Cooperativas: Suma de B.I. individuales menos eliminaciones por resultados extracooperativos ............................

- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas del grupo de ejercicios anteriores (Pág. 7K) (***) ...................- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas de sociedades de ejercicios anteriores a la incorporación al grupo (Pág. 7L) (***) .....

Cuota íntegra del grupo ......................................................................................................................................

(*) No incluida en "Suma de B.I. individuales"(**) Signo negativo en aquellas correcciones que reduzcan la base imponible del grupo(***) Sin signo negativo

Suma de bases imponibles individuales:

Liquidación (I)

Dotaciones a que hace referencia el art. 19.13 y la D.A. 21ª L.I.S. de ejercicios anteriores a la incorporación al grupo ............

291

225

Dotaciones a que hace referencia el art. 19.13 y la D.A. 21ª L.I.S. .......................................................................................

Base imponible previa del grupo .........................................................................................................................................

Eliminación de la corrección de la dotación del art. 19.13 L.I.S. (Pág. 7A) ............................................................................. 514

398

Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados (art. 2.Segundo.DOS Ley 16/2013, 29 de octubre) ....Rentas correspondientes a quitas a integrar en la Base Imponible de cooperativas (expresado a nivel de cuota) ......................

Dotaciones a que hace referencia el art. 19.13 L.I.S. y DA 7ª Ley 20/90 .............................................................................................................Dotaciones a que hace referencia el art. 19.13 L.I.S. y DA 7ª Ley 20/90 de ejercicios anteriores a que la entidad se incorporara al grupo ...............

972

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541

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2202014

DIFERIMIENTO DE RESULTADOS INTERNOS: Detalle de eliminaciones del ejercicio

(*) Indique la clave en función de la cuenta en la que la sociedad adquirente activó la operación:

(EX) = Existencias(IA) = Inmovilizado amortizable(TE) = Terrenos(DE) = Derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda(DR) = Derivados: opciones, futuros, etc.(IP) = Instrumentos de patrimonio(OT) = Otras cuentas

(**) Signo opuesto al del resultado eliminado: (-) benefi cio; (+) pérdida

Bien o servicio transmitidoClave de

operación (*)

N.I.F. de la Sociedad transmitente Resultado eliminado (**)

N.I.F. de la Sociedad adquirente

Página 7B

Total clave IP ................................

Total clave DE ..............................Total clave TE ............................... Total clave IA ................................Total clave EX ..............................

Total clave DR ..............................

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062

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78

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2202014

Dividendo eliminado (*)Ejercicio de cuyo benefi cio procede

el dividendo

N.I.F. de la Sociedad que distribuyó el

dividendo

N.I.F. de la Sociedad que percibió el

dividendo

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Eliminación de dividendos internos del grupo fi scal susceptibles de deducción por doble imposición

Página 7E

Total ............................................ 080

(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo

cve:

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2202014

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal, eliminados en ejercicios anteriores

Página 7G

Deteriorio de valor incorporado (*)

Ejercicio en el que eliminó el deterioro de

valor

N.I.F. de la Sociedad titular de las acciones

o participaciones deterioradas

N.I.F. de la Sociedad emisora de las acciones


Total ............................................ 082

(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo(**) Sociedad absorbente es aquella que adquiere a otra dentro de una operación FEAC y que determina la no incorporación de la eliminación

previa en la que intervino la entidad adquirida

N.I.F. de la Sociedad absorbente de la

Sociedad titular en la que se produjo la

eliminación(**)


Sociedad emisora en la que se produjo la

eliminación(**)

cve:

BO

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2202014

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal eliminados en ejercicios anteriores, pendientes de incorporar al término del ejercicio (excluidas las eliminaciones del ejercicio)

Página 7H

Deteriorio de valor pendiente de incorporación (*)

N.I.F. de la Sociedad titular de las acciones


N.I.F. de la Sociedad emisora de las acciones


Total ............................................ 102

(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo(**) Sociedad absorbente es aquella que adquiere a otra dentro de una operación FEAC y que determina la no incorporación de la eliminación

previa en la que intervino la entidad adquirida


Sociedad titular en la que se produjo la

eliminación(**)


Sociedad emisora en la que se produjo la

eliminación(**)

Ejercicio en que se eliminó el deterioro de

valor

cve:

BO

E-A

-201

5-63

10Ve

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2202014

GRUPOS DE COOPERATIVAS: Eliminación de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (R.D. 1345/1992)

Ayudas económicas intragrupo (*)

Retornos intragrupo (*)

N.I.F. de la Sociedad pagadora

N.I.F. de la Sociedad perceptora

Página 7I

Total ................................................................................ 103

(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo

Resultados distribuidos por la entidad cabeza del

grupo (*)

Total eliminaciones (*)

083107105

cve:

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-201

5-63

10Ve

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2202014

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores

N.I.F. de la otra Sociedad del grupo que interviene en la

operación

N.I.F. de la Sociedad del grupo que origina la corrección de la suma de bases imponibles

Página 7J

(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo

Descripción de la operación Corrección en base imponible (*)

Total ............................................... 085

cve:

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E-A

-201

5-63

10Ve

rific

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2202014

Página 7K


Pendiente de aplicación a prin-cipio del período/generado en el

propio periodo

Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación

BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

219

111

115

136

139

142

145

148

152

176

204

207

210

213

216

220

134

137

140

143

146

149

173

184

205

208

211

214

217

Total ................... 226362

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014(*)

2014

222 223


Pendiente de aplicación a prin-cipio del período/generado en el

propio ejercicio


COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

269

229

232

235

238

241

244

247

250

253

256

260

263

266

270

230

233

236

239

242

245

248

251

254

258

261

264

267

271

234

237

240

243

246

249

252

255

259

262

265

268

Total ................... 278 292363

272 274

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2014 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2014 (consultar instrucciones)

TOTAL GRUPOFecha incorpor. grupo entidad dominante (pág 2):

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014(*)

2014

516

536

218

109

113

135

138

141

144

147

150

175

199

206

209

212

215

224

221

534 535

188081

189

273

458

196 227190

228 975 999cv

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015-

6310

Verif

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2202014

Pág. 7K. NIF

Pendiente de aplicación en perÍodos futuros

Ejercicio de generación

BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación individual del saldo pendiente

1016Total ...................

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2014 (consultar instrucciones)



COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación individual del saldo pendiente

1032Total ...................

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2014 (consultar instrucciones)

NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014 (*)

2014

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014 (*)

2014

Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio ejercicio

Aplicado en esta liquidación

1014

1001

1002

1003

1004

1005

1006

1007

1008

1009

1010

1011

1012

1013

1015

1030

1018

1019

1020

1021

1022

1023

1024

1025

1026

1027

1028

1029

1031

2740

2821

2822

2880

2881

Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio ejercicio

Aplicado en esta liquidación

cve:

BO

E-A

-201

5-63

10Ve

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2202014

Página 7L


Pendiente de aplicación a principio del período


BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

013

640

643

646

649

652

655

658

661

664

667

743

275

608

704

014

641

644

647

650

653

656

659

662

665

668

747

276

609

705

Total ................... 670 671547

725 726




COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

338

676

679

682

685

688

691

623

279

587

059

017

332

335

339

677

680

683

686

689

692

624

280

515

099

018

333

336

340

681

684

687

690

693

672

281

900

100

019

334

337

Total ................... 694 695561

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2014 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2014 (consultar instrucciones)

TOTAL GRUPO

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014(*)

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014(*)

015

645

648

651

654

657

660

663

666

669

748

277

610

706

727

548

422 423 424

341 342 343

673 674 063

064 901 902cv

e: B

OE

-A-2

015-

6310

Verif

icab

le e

n ht

tp://

ww

w.b

oe.e

s



2202014

Pág. 7L.NIF

BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN




1074

1033

1035

1038

1041

1044

1047

1050

1053

1056

1059

1062

1065

1068

1071

1077

Total(**) .............. 1080 10821081

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2014 (consultar instrucciones)

(**) Total aplicado 1081 <= 2219

B.I. positiva individual (= >0) ......................................................................................................................................Dividendos art. 30.2 LIS incluidos en B.I. ...................................................................................................................Límite de aplicación de B.I. negativa (art. 74.2 LIS) ( = > 0) ........................................................................................ 2219

2218




1124

1085

1088

1091

1094

1097

1100

1103

1106

1109

1112

1115

1118

1121

Total ................... 1130 11321131

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2014 (consultar instrucciones)

2226


1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014(*)

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014(*)

1075

1034

1036

1039

1042

1045

1048

1051

1054

1057

1060

1063

1066

1069

1072

1078

1076

1037

1040

1043

1046

1049

1052

1055

1058

1061

1064

1067

1070

1073

1079

2671

1125

1086

1089

1092

1095

1098

1101

1104

1107

1110

1113

1116

1119

1122

1126

1090

1093

1096

1099

1102

1105

1108

1111

1114

1117

1120

1123

1127 1128 1129

2741 2742 27432882 2883 2884

2885 2886 2887

cve:

BO

E-A

-201

5-63

10Ve

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2202014

Página 7M


LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS EN EL GRUPO. Art. 20 LIS


401b). Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .........................................................................c). Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......................d). Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..................................e). Ingresos fi nancieros de participaciones en instrumentos de patrimonio(*) (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ............f). Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos (= 30%(**) [a-b-c-d+e], con un mínimo de 1 millón de euros) ................

h). Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores, generados por las entidades previa-mente a su incorporación al grupo (***) ...........................................................................................................................i). Gastos fi nancieros del período impositivo excluidos aquellos a que se refi ere el art. 14.1.h) LIS (**) (sin signo) ................j). Ingresos fi nancieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ...............................

177

178

179

194

195

404

405

406k). Gastos fi nancieros netos del período (= [ i - j ])(****) ....................................................................................................

n). Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores del grupo aplicados .......................................

o). Total gastos fi nancieros netos deducibles en el período (= [l + n + ñ], < = [f + g + h]) ..................................

407

408

409

410

l). Gastos fi nancieros netos del período deducibles (< = [ k ]) .........................................................................................m). Gastos fi nancieros netos del período no deducibles (< = [ k ]) ...................................................................................

p). Total gastos fi nancieros deducibles en el período (< = [o + j]) .................................................................... 411

(*) Dividendos o participaciones en benefi cios de entidades en las que, o bien el porcentaje de participación, directo o indirecto, sea al menos el 5 por ciento, o bien el valor de adquisición de la participación sea superior a 6 millones de euros, excepto que dichas participaciones hayan sido adquiridas con deudas cuyos gastos fi nancieros no resulten deducibles por aplicación del artículo 14.1.h) de la LIS. (**) El mínimo de 1 millón de euros exige que, como mínimo, haya 1 millón de euros de gastos fi nancieros netos.(***) 30% Benefi cio operativo pendiente de aplicación(****) Se incluirán los gastos fi nancieros netos imputados por las entidades que tributen con arreglo a lo establecido en el art. 48 de la LIS.(*****) Si j > i, entonces k = 0, es decir, gasto fi nanciero neto del período debe ser cero si los ingresos fi nancieros del período son superiores a los gastos fi nancieros.

g). Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores(***) ................................................

ñ). Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores aplicados, generados por las entidades previamente a su incorporación al grupo ..........................................................................................................................................

403

549

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Página 7M1


LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS NETOS. GASTOS FINANCIEROS PEN-DIENTES DE DEDUCIR

PENDIENTE DE ADICIÓN GRUPO POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO (***)


Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio

período


Total ................... 418 419 630

201220132014 (*)2014 (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2014, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.



Total ................... 538

632

635

539

631

634

633

537

546

201220132014 (*)2014 (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2014, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.(***) El importe a consignar será el 30% benefi cio operativo pendiente, generado o aplicado.


período

428425 429

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVEN-CIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL SUJETO PASIVO Y OTRAS DEL ART. 19.13 L.I.S., GENE-RADOS A NIVEL DE GRUPO. CONVERSIÓN DE ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO EN CRÉDITO EXIGIBLE FRENTE A LA ADMÓN. TRIBUTARIA (D.A. 21ª y 22ª L.I.S.)

412

065

415

969

413

069

416

970

414

070

417

971

481790 511



Importe del crédito exigible 915 Opciones: Abono Compensación


2011201220132014 (*)2014



principio del período Integrado en esta liquidación Conversión

460

542

459

461

731

893

729

908

779

907

730

909

Total ......... 911512 910 734

724 728 733

720

721

722

723

732

551 555

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Página 7M2

GASTOS FINANCIEROS NETOS DE LAS ENTIDADES DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LAS ENTIDADES EN PERIODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO (**)




Total ................... 502

500

503

499 501

504

201220132014 (*)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2014, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo.




Total ...................

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2014, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo.(**) El importe a consignar será 30% Benefi cio operativo pendiente, generado o aplicado.

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene gastos fi nancieros netos generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo. Los importes a consignar son los agregados.

431430 432

201220132014 (*)

508

506

509

505 507

510

913912 914

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOL-VENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL SUJETO PASIVO Y OTRAS DEL ART. 19.13 L.I.S., GENERADOS EN PERÍODOS PREVIOS A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO.

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por benefi cio operativo no aplicado pendientes generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo. Los importes a consignar son los agregados.

544543 545

434433 435





2011201220132014 (*)


Pendiente de aplicación a principio del período Integrado en esta liquidación Conversión

Total ......... 735675 700 708

559

564

578

966

556

916

993

967

557

956

994 642

968

579

957

995

Opciones: Abono Compensación738 739

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Pág. 7M. NIF.1


LÍMITE DE DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS NETOS. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE DEL GRUPO



Total ................... 2556

2551

2889

2557

2550

2888

2552

2990

2558

201220132014 (*)2014 (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2014, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.



Total ................... 2565 2566 2567

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2014, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.(***) El importe a consignar será 30% benefi cio operativo pendiente, generado o aplicado.

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE DE ADICIÓN DEL GRUPO (***)


2723b). Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .........................................................................c). Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......................d). Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..................................

f) Benefi cio operativo individual considerando eliminaciones e incorporaciones (a - b - c - d + e) ........................................

h). Gastos fi nancieros de la entidad del período impositivo excluidos los del art. 14.1.h) de la LIS ....................................i). Ingresos fi nancieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ...............................

2724

2725

2726

2727

2728

2730

2731

2732

j). Gastos fi nancieros netos del período impositivo (= [ h - i ] ) .........................................................................................

n). Gastos fi nancieros netos del período impositivo no deducibles ..................................................................................

2733

2734

2735

k). Exceso de gastos fi nancieros netos en relación a su benefi cio operativo individual (= [ j - g ] ) .....................................

m). Gastos fi nancieros netos del período impositivo deducibles ......................................................................................

g). Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos de la entidad individual (= 30% benefi cio operativo) ..........................

ñ). Gastos fi nancieros netos de la entidad de periodos anteriores a su incorporación al grupo aplicados en este ejercicio ...

2729

2736

LIMITACIÓN DE DEDUCIBILIDAD DE LA ENTIDAD INDIVIDUAL DE GASTOS FINANCIEROS

l) Benefi cio operativo aplicado por la entidad generado en períodos anteriores a su incorporación al grupo (*) ...................

(*) El importe a consignar será el 30% benefi cio operativo pendiente, generado o aplicado.


período


período

25542553 2555

2560

2563

2559

2562

2561

2564

201220132014 (*)2014 (**) 27482747 2749

e). Ingresos fi nancieros de participaciones en instrumentos de patrimonio(*) (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ............

27452744 2746

29922991 2993





2011201220132014 (*)2014



principio del período Integrado en esta liquidación Conversión

Total ......... 50145004 5009 3172

3168 3169 3171

3164

3165

3166

3167

3170

5001

5002

5000

5003

5006

5007

5005

5008

5011

5012

5010

5013

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOL-VENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL SUJETO PASIVO Y OTRAS DEL ART. 19.13 L.I.S. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL IMPORTE INTEGRADO.

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Pág. 7M. NIF.2


GASTOS FINANCIEROS NETOS DE LA ENTIDAD DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR




(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2014, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo.




(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2014, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo.

(**) El importe a consignar será el 30% benefi cio operativo pendiente, generado o aplicado.

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LA ENTIDAD EN PERÍO-DOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO (**)

Total ...................

201220132014 (*)

2574

2569

2575

2568 2570

2576

27512750 2752

Total ...................

201220132014 (*)

2583

2578

2584

2577 2579

2585

27542753 2755

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene gastos fi nancieros netos generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo. Los importes a consignar son los agregados.

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por benefi cio operativo no aplicado pendientes generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo. Los importes a consignar son los agregados.

29962995 2997

29992998 3000





2011201220132014 (*)


Pendiente de aplicación a principio del período Integrado en esta liquidación Conversión

Total ......... 30533051 3052 3177

3173

3174

3175

3176

5017

5108

5016

3048

5020

5021

5019

3049

5023

5024

5022

3050

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVEN-CIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL SUJETO PASIVO Y OTRAS DEL ART. 19.13 L.I.S., GENE-RADOS EN PERÍODOS PREVIOS A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO. IMPORTES INTEGRADOS ATRIBUIDOS A LA ENTIDAD. CONVERSIÓN DE ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO EN CRÉDITO EXIGIBLE FRENTE A LA ADMÓN. TRIBUTARIA (D.A. 22ª L.I.S.)

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2202014

A. Resultados consolidados del grupo fi scal en el ejercicio, antes de impuestos ...........................................................................

B. Suma de los resultados de las sociedades del grupo fi scal en el ejercicio, antes de impuestos ...............................................

C. Diferencia por consolidación de resultados (= A - B) ........................................................................................................

E. Suma de bases imponibles de las sociedades del grupo fi scal antes de compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores menos ajustes individuales art. 19.13 L.I.S. ( = 043 + 049 + 514(**) )...........................................................

F. Diferencia por consolidación de bases imponibles (= D - E) ..............................................................................................

G. DIFERENCIAS ENTRE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y LA DE BASES IMPONIBLES ( = F - C = G1 + G2 ) ......................

Diferencias en el diferimiento de resultados internos:

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en existencias en la empresa adquirente ..........................................

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en inmovilizado amortizable en la empresa adquirente .....................

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en terrenos en la empresa adquirente ..............................................

- Por transmisiones internas de derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda ..........................................

- Por operaciones internas no comprendidas en los epígrafes anteriores. (Especifi car) ................................................................

G1. Total diferencias por diferimiento de resultados internos (*) ..........................................................................................

Diferencias por otros conceptos:

- Por eliminación de los dividendos internos del grupo fi scal ......................................................................................................

- Por eliminación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal ..............................

- Por incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal ..........................

- Por fondo de comercio de consolidación y diferencia negativa de consolidación ....................................................................

- Por otros conceptos no comprendidos en los apartados anteriores. (Especifi car) .....................................................................

G2. Total diferencias por otros conceptos (*) ..........................................................................................................................

- Por transmisiones internas de activos fi nancieros representativos de fondos propios ............................................................

D. Base imponible previa del grupo ...............................................................................................................................................

293

301

302

225

303

304

305

306

307

308

309

311

312

313

314

315

316

317

318

319

CONCILIACIÓN DE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y BASES IMPONIBLES DEL GRUPO

Página 8

Consolidación de resultados contables:

- Por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) ............................................................................................. 310

Consolidación de bases imponibles:

(*) Las partidas correspondientes a los apartados G1 y G2 se obtendrán restando a los importes fi scales los contables, manteniendo el signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo o el resultado contable consolidado del grupo.

(**) El importe de la clave 514 debe sumarse al de las claves 043 y 049, ya que se trata de eliminar una corrección que operó con signo negativo.

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935

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936

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986

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2202014

Cuota íntegra ...................................................................................................................................................................

Deducciones disposición transitoria octava LIS (pág. 13) .....................................................

Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI LIS (pág. 14) ..............................................

Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) (pág. 13) .....................................................

Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones I.I.C. ...............................

Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones I.I.C. imputadospor agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas ....................

Cuota líquida positiva .....................................................................................................................................................

Cuota íntegra ajustada positiva .....................................................................................................................................

Apoyo fi scal a la inversión y otras deducciones.................................................................... Deducción art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/95 (pág. 13) .......................................................

Deducción donaciones a entidades sin fi nes de lucro (pág. 14bis) .......................................

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ..............................................................

Pago fraccionado 1 .........................................................................................................

Pago fraccionado 3 ..........................................................................................................

Pago fraccionado 2 ..........................................................................................................

D. FORALES/NAVARRAESTADO

Cuota diferencial .........................................................................................................

Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores .........................................

Intereses de demora .........................................................................................................

Importe ingreso/devolución efectuada de la declaración originaria ....................................

Líquido a ingresar o a devolver ..................................................................................

562

582

585

584

399

590

565

588

592

596

606

604

602

600

622

620

616

612

605

603

601

599

621

619

615

611

LIQUIDACIÓN (II)

595

Bonifi cación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (pág. 11) .............................................

Bonifi caciones actividades exportadoras y de prestación de servicios (pág. 11) ..................

Bonifi cación rendimientos por venta bienes corporales producidos en Canarias (pág. 11) ...

567

568

563

D.I. interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 LIS) (pág. 12) ...................

D.I. interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) (pág. 10) ..................................................

Transparencia fi scal internacional (art. 107.9 LIS) (pág. 10) ....................................................

D.I. internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (arts. 31 y 32 LIS) (pág. 12) ........

D.I. internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (arts. 31 y 32 LIS) (pág. 12) .

569

570

581

577

575

573

572

571

Bonifi caciones sociedades cooperativas (pág. 11) ...............................................................

Otras bonifi caciones (pág. 11) .............................................................................................

566

576

Bonifi caciones empresas navieras en Canarias (pág. 11) .....................................................

Página 9

Deducciones específi cas de las sociedades sometidas a normativa foral .............................

Bonifi caciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (pág. 11) ......................

583

618617

D.I. interna generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 30 LIS) (pág. 12) ..........................

Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas .................................. 597

Abono de deducciones I+D+i por insufi ciencia de cuota (opción art. 44.2 L.I.S.) ................ 436

Deducciones sin límite I + D + i (pág. 14bis) ......................................................................... 186

Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la AT (DA 22ª LIS) 593

Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la AT (DA 22ª LIS) ..... 949

cve:

BO

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-201

5-63

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2202014

Página 10

Transparencia fi scal internacional

(art. 107.9 LIS)D.I. Interna intersocietaria

al 5/10% (cooperativas)

Total ..........................

NIF

DEDUCCIONES DEL GRUPO POR DOBLE IMPOSICIÓN NO TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES

575 577

cve:

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2014

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(art

. 33

LIS)

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(art

. 34

LIS)

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1994

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1990

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(art

. 54

LIS)

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(art

. 76

L.19

/199

4)

567

568

563

566

576

569

581

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Página 12

2007..............................................................................

Total períodos anteriores ...........................................

2008..............................................................................

2009..............................................................................

2010..............................................................................

2011..............................................................................

2012..............................................................................

2013..............................................................................

106

104

101

112

110

108

116

114

282

846

696

025

071

702

714

117

283

847

697

026

187

703

715

570 118

284

848

027

300

707

716

123

119

127

124

120

128

125

121

126

122

131

320 321 322 3232014 (*) ..........................................................................

2004..............................................................................

2005..............................................................................

2006..............................................................................

2007..............................................................................

2008..............................................................................

2009..............................................................................

2010..............................................................................

894

638

712

002

826

286

029

197

639

003

827

287

030

718 719

2012..............................................................................

2011..............................................................................325 326 327

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2014 (consultar instrucciones)

717

849

637

711

001

825

285

028

154

153

151

157

156

155

158

159

324


129 130

132 571 133

TOTAL GRUPO

DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicar al incorporarse al grupo)

Per. ant: Ded. pendiente Tipo gravamen 2014: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

Tipo de gravamen 2014 ........................................................................................


Tipo de gravamen 2014 ........................................................................................

2014: Intersocietaria 50% (art. 30,1 y 3 LIS) ..................

2014: Intersocietaria 100% (art. 30,2 y 3 LIS) ................

2014: Plusvalías fuente interna (art. 30,5 LIS) .................

Total 2014 ....................................................................

161 572 162160Total períodos anteriores ...........................................

Deducciones por doble imposición interna 2007-2014

Total 2014 ....................................................................

163

167

164

168

165

169

166

170

171 172 573 174

2014: Impuesto soport. por el sujeto pasivo (art. 31 LIS)

2014: Dividendos y particip. en benefi cios (art. 32 LIS) ..

Deducciones por doble imposición internacional 2004-2014

2013.............................................................................. 329 330 331328

2014 (*) .......................................................................... 367 368 369 370

cve:

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2202014

TOTAL GRUPOFecha incorporación grupo entidad dominante (pág 2):

Página 12A

2007..............................................................................


2008..............................................................................

2009..............................................................................

2010..............................................................................

2011..............................................................................

2012..............................................................................

2013..............................................................................

1144

1139

1133

1159

1154

1149

1173

1164

1174

1147

1142

1137

1162

1157

1152

1167

1175 1176

1148

1143

1163

1158

1153

1168

1181

1177

1185

1182

1178

1186

1183

1179

1187

1184

1180

1188

1189 1190 1191 1192

1169 1171 11722014 (*) ..........................................................................

2004..............................................................................

2005..............................................................................

2006..............................................................................

2007..............................................................................

2008..............................................................................

2009..............................................................................

2010..............................................................................

1201

1197

1193

1213

1209

1205

1217

1203

1199

1195

1215

1211

1207

1219

1204

1200

1216

1212

1208

1220

1233

1237

1234

1238

1235

1239

1236

1240

1241 1242 1243 1244

1221 1223 1224

2012..............................................................................

2011..............................................................................1225 1227 1228

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2014 (consultar instrucciones)

1145

1140

1134

1160

1155

1150

1165

1138

1904

1194

1145

1140

1134

1150

1155

1202

1198

2217

1214

1210

1206

1218

1222

1226

1146

1141

1136

1161

1156

1151

1166

1170


DEDUCCIONES DEL GRUPO

Tipo de gravamen 2014 ........................................................................................ 1135


Total períodos anteriores ........................................... 1230 1231 12321229


Tipo de gravamen 2014 ........................................................................................ 1135

2014: Intersocietaria 50% (art. 30,1 y 3 LIS) ..................

2014: Intersocietaria 100% (art. 30,2 y 3 LIS) ................

2014: Plusvalías fuente interna (art. 30,5 LIS) .................

Total 2014 ....................................................................

Total 2014 ....................................................................


2014: Dividendos y particip. en benefi cios (art. 32 LIS) ..



2013 ............................................................................. 1905 1907 19081906

1160

1165

2300 2302 2303 23042014 (*) ..........................................................................

2293

2293

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1266

1265

1264

1267

1268

1269


1255

NIF:Fecha incorporación grupo (pág 2):

DEDUCCIONES DEL GRUPO: Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

Tipo de gravamen 2014 ..........................................................................

2005........................................................................

Total períodos anteriores .....................................

2006........................................................................

2007........................................................................

2008........................................................................

2009........................................................................

2010........................................................................

2011........................................................................

2012........................................................................

2004........................................................................

Tipo de gravamen 2014 ..........................................................................

Per. Ant: Ded. pendiente/ Tipo gravamen 2014: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

1257

1259

1260Total 2014 .....................................................................

2014: Intersocietaria 100% (art. 30,2 y 3 LIS) .........

2014: Plusvalías fuente interna (art. 30,5 LIS) ........

2014: Intersocietaria 50% (art. 30,1 y 3 LIS) ...........


2013 ....................................................................... 1909

1272

1274

1275

1271

1273


Total 2014 ...........................................................


2014: Dividendos y particip. en benefi cios (art. 32 LIS)

2007........................................................................

Total períodos anteriores .....................................

2008........................................................................

2009........................................................................

2010........................................................................

2011........................................................................

2012........................................................................

2013........................................................................

1253

1247

1246

1250

1249

1248

1251

12522014 (*) ....................................................................

Per. Ant: Ded. pendiente/ Tipo gravamen 2014: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

23052014 (*) ....................................................................

1256

1258

1254


cve:

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2202014

Página 12B

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1302

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1322

1318

1334

1330

1326

1338

1342

1346

1319

1315

1331

1327

1323

1335

1311

1343

1339

1320

1316

1332

1328

1324

1336

1340

1344

1312

1321

1317

1333

1329

1325

1337

1341

1345

1313

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2014 (consultar instrucciones)

1283

1279

1295

1291

1287

1299

1303

1276

1307

1285

1281

1297

1293

1289

1301

1305

1278


TOTAL GRUPO

1309

DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO

Tipo gravamen 2014: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant: Ded. pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

2007.......................................................................

Total períodos anteriores ....................................

2008.......................................................................

2009.......................................................................

2010.......................................................................

2011.......................................................................

2012.......................................................................

2013.......................................................................

2014 (*) ...................................................................

Tipo de gravamen 2014 ..........................................................................


Tipo de gravamen 2014 ..........................................................................

2005.......................................................................

13501348 13491347Total períodos anteriores ....................................

2006.......................................................................

2007.......................................................................

2008.......................................................................

2009.......................................................................

2010.......................................................................

2011.......................................................................

2012.......................................................................

2004.......................................................................



19131910 1911 19122013 ......................................................................

2014 (*) ................................................................... 2306 2307 2308 2309

1284

1280

1296

1292

1288

1304

1277

1308

1300

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1407

1403

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1411

1415

1387

1358

1354

1370

1366

1362

1374

1378

1351

1382

1360

1356

1372

1368

1364

1376

1380

1353

1384

Página 12B.NIF

1385

1361

1357

1373

1369

1365

1377

1381

1359

1355

1371

1367

1363

1379

1352

1383

1375


1394

1390

1406

1402

1398

1410

1386

1915

1414

NIF:Fecha incorporación grupo (pág 2):

1396

1392

1408

1404

1400

1412

1416

1917

1388

DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO

2007..............................................................................


2008..............................................................................

2009..............................................................................

2010..............................................................................

2011..............................................................................

2012..............................................................................

2013..............................................................................

2014(*) ...........................................................................


1134

1145

1140

1160

1155

1150

1165

Tipo de gravamen 2014 ........................................................................................ 1135

1138

1904

1145

1140

1134

1194

1150

1155


2005..............................................................................

142514231422 1424Total períodos anteriores ...........................................

2006..............................................................................

2007..............................................................................

2008..............................................................................

2009..............................................................................

2010..............................................................................

2011..............................................................................

2013 .............................................................................

2004..............................................................................


Tipo de gravamen 2014 ........................................................................................ 1135



142114191418 14202012.............................................................................. 1160

19161165

2014 (*) .......................................................................... 2311 2312 2313 2314

2293

2293

cve:

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5-63

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2202014

Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


345

023

836

839

933

298

091

005

032

344

0222009 ..............................................................................................

2011 ..............................................................................................

2002 ..........................................................................................................2003 ..........................................................................................................2004 ..........................................................................................................

2005 ..........................................................................................................2006 ..........................................................................................................

2007 .........................................................................................................

2008 ..............................................................................................

835

838

932

297

090

004

031

346

024

840

934

299

092

006

837

033

Total ..............................................................................................

2009: Periodifi cación ......................................................................

2010: Periodifi cación ...................................................................... 2011: Periodifi cación ......................................................................


2014: Periodifi cación (*) .........................................................................


749

752

755

758

761

347

750

753

756

759

762

348

754

757

760

763

349

764 584 765

744 745 746



Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 .................................

585Total .............................................................................................. 841 843


Total .............................................................................................. 886 590 887


Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36.ter Ley 43/95)

Deducciones disposición transitoria octava LIS

Deducciones inversión en Canarias Ley 20/1991

365364

2010 ..............................................................................................366

2012 .............................................................................................. 371 372 373

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2009 .....................................................

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2013 .....................................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 ..................................

854

857

860

863

883

350

855

858

861

864

884

351

859

862

865

885

352











874

877

880

866

939

875

878

881

867

940

876

879

882

870

941

191 192 193

037

353

038

354

039

355

868

871

869

872

834

873

613

200

614

257

701

011

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2014 (*) .................................................



389 390 391

044 045 046

528 529 530



377 378 379

374 375 3762014(*) ............................................................................................

440 441 452


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2014 (*) .............................. 636 698 699

437 438 4392014 ..............................................................................................

852 853 856


2013 .............................................................................................. 950 951 952

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 ................................. 953 954 955

DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES: (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)

Pág. 13

TOTAL GRUPO

cve:

BO

E-A

-201

5-63

10Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es



2202014

Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/95)


2011 ..............................................................................................

2012 ............................................................................................

2014 (*) ......................................................................................... 2013 ............................................................................................ 3002 3003 3004

Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


Total ..............................................................................................



2012: Periodifi cación ...................................................................... 2013: Periodifi cación ...................................................................... 2014: Periodifi cación (*) .........................................................................


1456

1458

1461

1464

1467

1470

1457

1459

1462

1465

1468

1471

1476 1477

1473 1474




Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2013 .....................................................


1479

1481

1484

1487

1490

1493



Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ..................................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ..................................








1505

1508

1511

1514

1517

1520

1529

1532

1499

1502

1523

1526


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 .................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 ..................................1535

Pág. 13A

1450

14472009 ..............................................................................................

2002 ..........................................................................................................

2003 ..........................................................................................................

2004 ..........................................................................................................2005 ..........................................................................................................2006 ..........................................................................................................

2007 .........................................................................................................2008 ..............................................................................................

1426

1429

1432

1435

1438

1441

1444

1451

1448

1427

1430

1433

1436

1439

1442

1445

1452

1449

1431

1434

1437

1440

1443

1446


1460

1463

1466

1469

1472

1478

1475


1480

1482

1485

1488

1491

1494

1506

1509

1512

1515

1518

1521

1530

1533

1500

1503

1524

1527

1536

1483

1486

1489

1492

1495

1510

1513

1516

1519

1522

1525

1534

1537

1504

1507

1528

1531


Total ..............................................................................................(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2014 (consultar instrucciones)

Total .............................................................................................. 1538 1539 1540

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2014 (consultar instrucciones)



2273 2274 2275

22702010 ..............................................................................................

2271 2272

2315 2316 2317


1541

2318

1542 1543

2319 2320

1453 1454 1455

2366 2367 2368

2369 2370 2371Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 .................................


1501

1428

2014 ............................................................................................. 2756 2757 2758

2759 2760 2761Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2014 ..................................

3005 3006 3007Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 .................................

cve:

BO

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-201

5-63

10Ve

rific

able

en

http

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.es



2202014

Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/95)




Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada en períodos futuros

Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada en períodos futuros














Pág. 13A.NIF

1553

1551

1545

1546

1547

1548

1549

1550

1555

1556

1557

1558

1559

1562

1561

1563

1564

1565

1566

1567

1572

1573

1574

1575

1576

1577

1581

2278

1570

1571

1578

1579

1585

2009 ..............................................................................................

2011 ..............................................................................................

2002 ..........................................................................................................

2003 ..........................................................................................................

2004 ..........................................................................................................2005 ..........................................................................................................2006 ..........................................................................................................

2007 .........................................................................................................2008 ..............................................................................................

Total ..............................................................................................




2014: Periodifi cación ...................................................................... 1560




Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2013 .....................................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 .................................. Activos fi jos (Ley 20/1991) 2014 (*) .................................................



1586Total ..............................................................................................


Total .............................................................................................. 1554

DEDUCCIONES DEL GRUPO:Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

22772010 ..............................................................................................


2280

2012 ..............................................................................................

2762

2276


1584

2433

2014 (*) ...........................................................................................

2321

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 .................................. 2373

2279

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2014 (*) .............................. 2763

1568

1544

23722014 ..............................................................................................

2322


2013 .............................................................................................. 3008

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 .................................. 3009

cve:

BO

E-A

-201

5-63

10Ve

rific

able

en

http

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.es



2202014

Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36.ter Ley43/95)



Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


Total ..............................................................................................




1614

1616

1619

1622

1625

1628

1615

1617

1620

1623

1626

1629

1631 1632



Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 .....................................................



1634

1636

1639

1642

1645

1648











1660

1663

1666

1669

1672

1675

1684

1687

1654

1657

1678

1681

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2014(*) ..................................................


Pág. 13B

16082009 ..............................................................................................

2002 ..........................................................................................................

2003 ..........................................................................................................2004 ..........................................................................................................

2005 ..........................................................................................................2006 ..........................................................................................................2007 ........................................................................................................

2008 ..............................................................................................

1587

1590

1593

1596

1599

1602

1605

1609

1588

1591

1594

1597

1600

1603

1606

1610

1592

1595

1598

1601

1604

1607

DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO

1618

1621

1624

1627

1630

1633


1635

1637

1640

1643

1646

1649

1661

1664

1667

1670

1673

1676

1685

1688

1655

1658

1679

1682

1638

1641

1644

1647

1650

1665

1668

1671

1674

1677

1680

1689

1659

1662

1683

1686

TOTAL GRUPO

Total .............................................................................................. 1612 16131611


Total .............................................................................................. 1690 1691 1692

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2014 (consultar instrucciones)

22812010 .............................................................................................. 2282 2283

2284Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ................................. 2285 2286

2012 ..............................................................................................

2323 2324 2325

2326 2327 2328Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ..................................

2011 ..............................................................................................2700 2701 2702

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 .................................. 2377 2378 2379

2434 2435 2436


1656

1589

2764 2765 27662013 ..............................................................................................

2767 2768 2769


3010 3011 30122014 (*) ..........................................................................................


cve:

BO

E-A

-201

5-63

10Ve

rific

able

en

http

://w

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.es



2202014

Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36.ter Ley 43/95)





Total ..............................................................................................




2014: Periodifi cación (*) .........................................................................

1720

1722

1725

1728

1731

1734

1721

1723

1726

1729

1732

1735

1737 1738






1740

1742

1745

1748

1751

1754











1766

1769

1772

1775

1778

1781

1790

1793

1760

1763

1784

1787



Pág. 13B.NIF

17142009 ..............................................................................................

2002 ..........................................................................................................

2003 ..........................................................................................................2004 ..........................................................................................................

2005 ..........................................................................................................

2006 ..........................................................................................................2007 .........................................................................................................

2008 ..............................................................................................

1693

1696

1699

1702

1705

1708

1711

1715

1694

1697

1700

1703

1706

1709

1712

1716

1698

1701

1704

1707

1710

1713

1724

1727

1730

1733

1736

1739


1741

1743

1746

1749

1752

1755

1767

1770

1773

1776

1779

1782

1791

1794

1761

1764

1785

1788

1744

1747

1750

1753

1756

1771

1774

1777

1780

1783

1786

1795

1765

1768

1789

1792


Total .............................................................................................. 1718 17191717


Total .............................................................................................. 1796 1797 1798



2290Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ................................. 2291 2292

22872010 .............................................................................................. 2288 2289

2011 .............................................................................................. 2329 2330 2331


2013 .............................................................................................


2380 2381 2382


2437 2438 2439

1762

1695

2770 2771 2772

2012 ..............................................................................................

2773 2774 2775


2014 (*) .......................................................................................... 3016 3017 3018


cve:

BO

E-A

-201

5-63

10Ve

rific

able

en

http

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.es



2202014

586061 478472 182180

473 181

Página 14

842

780

786

766

198

288

466

775

844

781

787

767

896

289

467

498

833

468

290

769 770 768

774

Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

2004 ......................................................................................2005 ......................................................................................

1997 ................................................................................................ 1998 ................................................................................................ 1999 ...................................................................................... 2000 ................................................................................................ 2001 ...................................................................................... 2002 ...............................................................................................2003 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2006 ...............................................................................................2007 ......................................................................................

TOTAL GRUPO DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)

897

776

782

788

797795

358356

794792

2014: Producciones cinematográfi cas (PC) .............................2014: Gastos de formación profesional (FP) ............................

357

793

807

816

796

808

817

809

818

2009 .......................................................................................

2014: Inversiones para protección medio ambiente (PM) .........

382380 381 2011 .......................................................................................2010 .......................................................................................

531 532 533


2012 ....................................................................................... 947945 946

2014: Gastos en investigación y desarrollo (CT) ....................... 798 799 800

845

963 964 965

2014: Gastos en innovación tecnológica (CT) .......................... 396 397 713

2014: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.) ............................................................2014: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) ...................

931 392 751

2014 (*): Suma de deducciones excepto I+D+i ........................ 992453 454

2014: Por inversión de benefi cios (IB) ...................................... 455 456 457

2014: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE)

2013: Suma de deducciones excepto I+D+i ........................... 016007 012

Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV. Tít VI Ley 43/95 y LIS)

2014: Alicante 2011 (A11) ......................................................2014: Mundobasket 2014 (M14) ............................................2014: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT) ...........................................................................2014: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG) ...........2014: Campeonato del Mundo de Vela Olímpica Santander 2014 (VS) 2014: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ...................................2014: Año de España en Japón (EJ) ........................................2014: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL)2014: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) .............2014: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P)

2014: Barcelona Mobile World Capital (BM) .............................

2014: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) ..................2014: Campeonato del Mundo de Tiro Olímpico "Las Gabias" 2014 (TO)2014: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM) ...2014: Programa de preparación de los deportistas españoles para los juegos de "Río de Janeiro 2016" (R16) ..................................................2014: VII Centenario de la Peregrinación de San Francisco de Asís a Santiago de Compostela (1214-2014) (FA) .............................................2014: V Centenario del Nacimiento de Santa Teresa de Jesús en el año 2015 (ST) 2014: Año Santo Jubilar Mariano 2013-2014 a celebrar en la ciudad de Sevilla (MS) 2014: Alicante 2014 (A14) .......................................................

2014: Donostia/San Sebastián, Capital Europea de la Cultura 2016 (D16) 2014: Expo Milán 2015 (EM) ....................................................2014: Campeonato del Mundo de Escalada 2014, Gijón (E14) 2014: Campeonato del Mundo de Patinaje Artístico Reus 2014 (R14) 2014: Madrid Horse Week (MH) ..............................................2014: III Centenario de la Real Academia Española (RA) ..........2014: A Coruña 2015-120 años después ................................

2014: Barcelona World Jumping Challenge (WJ) .....................

2014: IV Centenario de la segunda parte de El Quijote (Q) .......2014: World Challenge LFP/85º Aniversario de la Liga (WCH) ..2014: Juegos del Mediterráneo de 2017 (M17)........................

2014: Sesenta Edición del Festival Internacional de Teatro Clásico de Mérida (TM)


2013: Investigación y desarrollo (CT) ....................................... 2013: Innovación tecnológica (IT) .............................................

2014 (*): Investigación y desarrollo (CT) ................................... 2014 (*): Innovación tecnológica (IT) .........................................

020 021 040

041 042 740

093 462 463

464 479 480

4000 4001 4002

4003 4004 40054006 4007 4008

4009 4010 4011

4012 4013 40144015 4016 4017

4018 4019 40204021 4022 4023

4024 4025 4026

4027 4028 4029

4030 4031 4032

4033 4034 4035

4036 4037 4038

4039 4040 4041

4042 4043 4044

4045 4046 40474048 4049 40504051 4052 4053

4054 4055 4056

4057 4058 4059

4060 4061 4062

4063 4064 40654066 4067 4068

4069 4070 4071

4072 4073 40744075 4076 4077

4078 4079 4080

4081 4082 40834084 4085 4086

4087 4088 4089

4090 4091 4092

cve:

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5-63

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able

en

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2202014

Página 14 bis

TOTAL GRUPO DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2014. Para períodos impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2014, en el caso de deducciones de I+D+I, entre otros requisitos, será necesario que transcurra al menos un año desde la fi nalización del

periodo impositivo en que se generó la deducción sin que la misma haya sido objeto de aplicación. (consultar instrucciones)

2004 .................................................................................

2006 .................................................................................

2005 .................................................................................

2007 .................................................................................2008 .................................................................................

2009 .................................................................................

2010 .................................................................................

929

294

942

066

034

008

930

295

943

074

035

009

296

944

084

036

010

201 202 203

359 360 3612011 .................................................................................904 905 906

Total ................................................................................ 598 895565

2014: Donaciones a entidades sin fi nes de lucro ................ 974

Base de la deducción

2012 .................................................................................

2013 ................................................................................. 383 384 385



2014(*) ................................................................................ 386 387 388

2014 ................................................................................. 958 959 960

2013: Investigación y desarrollo (CTE) ..

2013: Innovación tecnológica (ITE) .......

Deducción Deducción Importe deducible Abono por insufi ciencia pendiente reducida en cuota de cuota

Total .............................................

918

589

Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 44.2 LIS

919

185

976

574

186

977

580

436

978

183

2014(*): Investigación y desarrollo (CTE)

2014(*): Innovación tecnológica (ITE) .....

737

791

741

822

742

823

771

772

Deducciones donativos a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002)



Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV. Tít VI Ley 43/95 y LIS) (cont.)

2014: Año de la Biotecnología en España (BE) ........................

832588Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS ............. 831

8282014: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS .........394 395393

829 830

4093 4094 4095

2014:Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público .........

cve:

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able

en

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2202014

Página 14 A



1799

1808

1811

18141817

1820

1823

1826

1829

1832

1806

1800

1809

1812

18151818

1821

1824

1827

1830

1833

1807

1810

1813

1816

1819

1825

1828

1834

1822

1831

1803 18041802

1805

2004 .......................................................................................2005 ......................................................................................

1997 ................................................................................................. 1998 ................................................................................................. 1999 ...................................................................................... 2000 ...................................................................................... 2001 ...................................................................................... 2002 ................................................................................................2003 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2006 ................................................................................................

2007 ......................................................................................

223222312009 ....................................................................................... 2230

2452

2451

2011 .......................................................................................2010 .......................................................................................

1836 1837

1838

1841

1835

2450

1839

18421840

1843

2335 2336 2337



2012 .......................................................................................

1844 1845 1846

1853

1862

1854 1855

1863 1864

1801

267426732672

2692 2693 2694

269126902689

2778277727762014 (*): Suma de deducciones excepto I+D+i ........................

2779 2780 2781

3024302330222013: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................



2014: Gastos en investigación y desarrollo (CT) .......................2014: Gastos en innovación tecnológica (CT) ..........................

2014: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.) .......................................................................................2014: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) ............................................

2014: Por inversión de benefi cios (IB) ......................................

2014: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE)

Deducc. para incentivar determ. actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS)

2014: Alicante 2011 (A11) ......................................................2014: Mundobasket 2014 (M14) ............................................2014: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT) ...........................................................................2014: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG) ...........2014: Campeonato del Mundo de Vela Olímpica Santander 2014 (VS) 2014: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ...................................2014: Año de España en Japón (EJ) ........................................2014: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL)2014: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) .............2014: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P)


2014: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) ..................2014: Campeonato del Mundo de Tiro Olímpico "Las Gabias" 2014 (TO)2014: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM) ...2014: Programa de preparación de los deportistas españoles para los juegos de "Río de Janeiro 2016" (R16) .....................................2014: VII Centenario de la Peregrinación de San Francisco de Asís a Santiago de Compostela (1214-2014) (FA) ...............................2014: V Centenario del Nacimiento de Santa Teresa de Jesús en el año 2015 (ST) 2014: Año Santo Jubilar Mariano 2013-2014 a celebrar en la ciudad de Sevilla (MS) 2014: Alicante 2014 (A14) .......................................................



2014: IV Centenario de la segunda parte de El Quijote (Q) .......2014: World Challenge LFP/85º Aniversario de la Liga (WCH) ..2014: Juegos del Mediterráneo de 2017 (M17)........................

2014: Sesenta Edición del Festival Internacional de Teatro Clásico de Mérida (TM)

2013: Investigación y desarrollo (CT) ....................................... 2013: Innovación tecnológica (IT) .............................................

2014 (*): Investigación y desarrollo (CT) ................................... 2014 (*): Innovación tecnológica (IT) .........................................

306230613060

306530643063

306830673066

307130703069

235523542353

239423932392

240324022401

244224412440

244524442443

244824472446

267826772449

245424532679

268226812680

268526842683

246924682467

247524742473

247824772476

248424832482

259925982597

278427832782

278727862785

279027892788

279627952794

279927982797

307430733072

307730763075

308030793078

308330823081

308630853084

308930883087

309230913090

309530943093

309830973096

310131003099

310431033102


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2202014

2004 ......................................................................................

Total .....................................................................................

2006 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

2007 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2009 ......................................................................................

2010 ......................................................................................

1919

1925

1922

1928

1934

1931

1920

1926

1923

1929

1935

1932

1927

1924

1930

1936

1933

1940 1941 1942

2011 ...................................................................................... 1937 1938 1939

19451943 1944

2014: Donaciones a entidades sin fi nes de lucro .................... 1946


2013 ......................................................................................

1950 1951 19522012 ......................................................................................2359 2360 2365




2407 2408 24092014 (*) ...................................................................................

Página 14 A bis



2603 2604 26052014 ......................................................................................

2013: Investigación y desarrollo (CTE) ..



Total .............................................

2835

2839

2836

2844

2840

2837

2845

2841

2838

2846

2842

2843



2014(*): Investigación y desarrollo (CTE)


3025

3029

3026

3030

3027

3031

3028

3032





Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS .............

2014: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS .........2014:Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público .........

190319021901

2695 26972696

2687 1899 1900

310731063105

cve:

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2202014

Página 14A.NIF


DEDUCCIONES DEL GRUPO Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

2004 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

1997 ................................................................................................. 1998 ................................................................................................. 1999 ...................................................................................... 2000 ...................................................................................... 2001 ...................................................................................... 2002 ................................................................................................2003 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2009 .......................................................................................

2006 ................................................................................................2007 ......................................................................................

1972

2268

1963

1964

1965

1966

1967

1969

1970

1968

1971

1962

2011 .......................................................................................2010 .......................................................................................

1975

1977

2411

2362 1973



2014: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) ....


2012 .......................................................................................

1985

1987

5026

5025


1979

1961

2676

2014: Gastos en investigación y desarrollo (CT) .......................

2014: Gastos en innovación tecnológica (CT) ..........................

2704

2014: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.) .............................................................................2014: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) .............................................

2014: Inversión en benefi cios (IB).............................................

2802

2800

3033

Deducc. para incentivar determ. actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS)

1974

1976

1990

1984

1978

2675

2703

2705

2801

2014: Alicante 2011 (A11) ......................................................2014: Mundobasket 2014 (M14) ............................................2014: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT) ........................................................................................2014: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG) ...........2014: Campeonato del Mundo de Vela Olímpica Santander 2014 (VS) 2014: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ...................................2014: Año de España en Japón (EJ) ........................................2014: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL)2014: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) .............2014: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P)


2014: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) ..................2014: Campeonato del Mundo de Tiro Olímpico "Las Gabias" 2014 (TO)2014: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM) ...2014: Programa de preparación de los deportistas españoles para los juegos de "Río de Janeiro 2016" (R16) .....................................2014: VII Centenario de la Peregrinación de San Francisco de Asís a Santiago de Compostela (1214-2014) (FA) ...............................2014: V Centenario del Nacimiento de Santa Teresa de Jesús en el año 2015 (ST) 2014: Año Santo Jubilar Mariano 2013-2014 a celebrar en la ciudad de Sevilla (MS) 2014: Alicante 2014 (A14) .......................................................



2014: IV Centenario de la segunda parte de El Quijote (Q) .......2014: World Challenge LFP/85º Aniversario de la Liga (WCH) ..2014: Juegos del Mediterráneo de 2017 (M17)........................2014: Sesenta Edición del Festival Internacional de Teatro Clásico de Mérida (TM)

2014 (*): Suma de deducciones excepto I+D+i ........................

2013: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................2013: Investigación y desarrollo (CT) ....................................... 2013: Innovación tecnológica (IT) .............................................

2014 (*): Investigación y desarrollo (CT) ...................................

2014 (*): Innovación tecnológica (IT) .........................................

2462

2414

2420

2606

2608

2610

2612

2614

2618

2620

2624

2628

2630

2634

2648

2803

2805

2807

2811

2813

3111

3113

3115

3117

3119

3121

3123

3125

1991

5027

5028

2463

2415

2421

2607

2609

2611

2613

2615

2619

2621

2625

2629

2631

2635

2649

2804

2806

2808

2812

2814

3112

3114

3116

3118

3120

3122

3124

3126

3128

3130

3132

3127

3129

3131


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2202014

2004 ......................................................................................

Total .....................................................................................

2006 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

2007 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2009 ......................................................................................

2010 ......................................................................................

2032

2034

2033

2035

2037

2036

2040

2011 ...................................................................................... 2038

2013 ......................................................................................

22692012 ......................................................................................2387




2014: Donaciones a entidades sin fi nes de lucro ................ 2946


26522014 (*) .....................................................................................

2042

2041

Página 14A.NIFbis


DEDUCCIONES DEL GRUPO Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

2014 ...................................................................................... 2653






Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS .............

2014: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS .........2014:Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público .........

2016

2015

2708

2014

2707

3133 3134

cve:

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2202014

20822080

2081

20852084Total períodos anteriores .................................................... 2083

Página 14B

2047

2056

2059

2062

2065

2068

2071

2074

2077

2054

2048

2057

2060

2063

2066

2069

2072

2075

2078

2055

2058

2061

2064

2067

2073

2076

2070

2079

2004 ......................................................................................

2006 ......................................................................................2005 ......................................................................................

2007 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2009 ......................................................................................

2010 ......................................................................................

2098

2104

2101

2107

2113

2110

2099

2105

2102

2108

2114

2111

2106

2103

2109

2115

2112

2116 2117 2118

2051 2052 2050

2053


2004 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

1997 ................................................................................................

1998 ................................................................................................ 1999 ......................................................................................

2000 ...................................................................................... 2001 ...................................................................................... 2002 ...............................................................................................

2003 ......................................................................................

2008 ........................................................................................

2009 .......................................................................................

2006 ...............................................................................................

2007 ......................................................................................




TOTAL GRUPO


2220 2221 2222

Total períodos anteriores ................................................... 21212119 2120

Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS)


20882086 20872010 .......................................................................................

2011 ...................................................................................... 2122 2123 2124

2011 ....................................................................................... 2373 2374 2500

2012 ...................................................................................... 2504 2505 2506

2012 ....................................................................................... 2501 2502 2503

2013 ...................................................................................... 2507 2508 2509

2014 (*) ................................................................................... 2654 2655 2656

2049

2014(*) Innovación tecnológica ................................................

2815 2816 2817

2013: Investigación y desarrollo (CTE) .....



Total .............................................

2847

2851


2848

2856

2852

2849

2857

2853

2850

2858

2854

2855

2014(*) Investigación y desarrollo ..............................................

2829 2830 2831


2014(*): Investigación y desarrollo (CTE) ...


3034

3038

3035

3039

3036

3040

3037

3041

2013 Suma de deducciones excepto I+D+i ............................

3042 3043 30442013 Investigación y desarrollo ................................................

2013 Innovación tecnológica ..................................................3178 3179 31802014(*) Suma de deducciones excepto I+D+i .........................

3184 3185 3186

3181 3182 3183

cve:

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5-63

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2202014

21702168

21732171

2174

2169

2172

2175

21792178Total períodos anteriores .................................................... 2177

Página 14B.NIF

2138

2147

2150

2153

2156

2159

2162

2165

2145

2139

2148

2151

2154

2157

2160

2163

2166

2146

2149

2152

2155

2158

2164

2167

2176

2161

2004 ......................................................................................

2006 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

2007 ......................................................................................2008 ......................................................................................

2009 ......................................................................................

2010 ......................................................................................

2192

2198

2195

2201

2207

2204

2193

2199

2196

2202

2208

2205

2200

2197

2203

2209

2206

2210 2211 2212

2142 2143 2141

2144


2004 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

1997 .................................................................................................

1998 ................................................................................................. 1999 ......................................................................................

2000 ...................................................................................... 2001 ................................................................................................. 2002 ................................................................................................

2003 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2009 .......................................................................................

2006 ................................................................................................

2007 ......................................................................................

Total períodos anteriores ................................................... 22152213 2214






Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS)


2180 2181 21822010 .......................................................................................

2011 ...................................................................................... 2183 2184 2185

2011 ....................................................................................... 2510 2511 2512

2012 ...................................................................................... 2513 2514 2515

2012 ....................................................................................... 2424 2425 2426

2013 ....................................................................................... 2427 2428 2429

2014 (*) .................................................................................... 2660 2661 2662

2140

3187 3188 3189

2013: Investigación y desarrollo (CTE) .....



Total .............................................

2859

2863


2860

2868

2864

2861

2869

2865

2862

2870

2866

2867

2832

3191 3192


2014(*): Investigación y desarrollo (CTE) ...


5029

5030

2860

2864

2861

2865

2862

2866

3045 5031 5032

2014(*) Innovación tecnológica ................................................

2014(*) Investigación y desarrollo ..............................................

2013 Suma de deducciones excepto I+D+i ............................2013 Investigación y desarrollo ................................................

2013 Innovación tecnológica ..................................................2014(*) Suma de deducciones excepto I+D+i .........................

2818 2819 2820

3193 3194 3195

3190

3046 3047

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Impuesto sobre Sociedades 2014Régimen de consolidación fi scalDOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN

Agencia Tributaria


Modelo

220

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(2)

Ejercicio .....

Período ..................


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N.I.F.

Espacio reservado para el número de justifi cante

Liqu

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(3)

Ingr

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(5)

Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la Agencia Estatal de Administración Tributaria de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones especiales.

OBTENCIÓN DE N.R.C. ...........................

Importe ...............................................................................................................................................

X

562Cuota íntegra del grupo ......

Líquido a ingresar o a devolver: Estado..................................... ..... 621

Importe .........................Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución

Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria ...........D

evol

ució

n (4

)

Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:

Abon

o/co

mpe

nsac

ión

(6)

Código IBAN

Código IBAN

D

I

Forma de pago: E.C. Adeudo en cuentaEn efectivo

Cuo

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(7)

Cuota cero

Abono por conversión de activos por impuesto diferido (DA 22ª LIS) ............................................................ A

Compensación por conversión de activos por impuesto diferido (DA 22ª LIS) ................................................ C

cve:

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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 139 Jueves 11 de junio de 2015 Sec. I. Pág. 49240

FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200(información adicional de ajustes y deducciones)

Ejercicio

NIF

Identifi cación

Apellidos y nombre, razón social

Ejercicio .......................................................Periodo impositivo

Tipo de ejercicio................................................................

ALDEL

Resumen de los datos incluidos en el formulario

Número total de registros de correcciones y/o deducciones incluidas en el formulario .....................................................

1Importe total "Otras correcciones a la cuenta de P y G" ..............................................................................

2Importe total "Deducción artículo 42 LIS" ..................................................................................................

3Importe total "Deducción por inversiones para protección medio ambiente" .................................................

4Importe total "Deducción por gastos en investigación y desarrollo" ..............................................................

6Suma de [1] + [2] + [3] + [4] + [5] ...........................................................................................................

5Importe total "Deducción por gastos en innovación tecnológica" .................................................................

ANEXO III



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Otras correcciones a la cuenta de P y G

Naturaleza del ajuste (Justifi cación normativa)Importe



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción artículo 42 LIS

Identifi cación bienes transmitidosImporte Identifi cación bienes en los que se ha materializado



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción por inversiones para protección medio ambiente

Identifi cación de la inversión realizadaImporte



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción por gastos en investigación y desarrollo

Identifi cación de las inversiones y gastosImporte



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción por gastos en innovación tecnológica

Identifi cación de las inversiones y gastosImporte

MEMORIA ANUAL DE ACTIVIDADES Y PROYECTOS EJECUTADOS

NIF

Identifi cación


FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200

BONIFICACIONES EN LA COTIZACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL DEL PERSONAL INVESTIGADOR (REAL DECRETO 475/2014, DE 13 DE JUNIO)

Ejercicio

Ejercicio ..................

Periodo impositivo: Tipo de ejercicioALDEL

ANEXO IV

Denominación

Nombre proyecto/actividad Fecha de inicio Fecha de fi nalización Importe total Localización

Importe cotizaciones bonifi cadas

Importe deducciónI. Sociedades

Denominación

Nombre proyecto/actividad Fecha de inicio Fecha de fi nalización Importe total Localización



Denominación

Nombreproyecto/actividad Fecha de inicio Fecha de fi nalización Importe total Localización



Denominación




Denominación




Denominación




Nombre Proyecto/actividad

MEMORIA ANUAL DE INVESTIGADORES

Apellidos y nombre NIF Nº afi liación Seguridad SocialImporte cotización

bonifi cadoImporte deducción

I. Sociedades

Ejercicio

NIF

Identifi cación

Apellidos y nombre, razón social Ejercicio ..................

Periodo impositivo: Tipo de ejercicioALDEL

FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200

BONIFICACIONES EN LA COTIZACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL DEL PERSONAL INVESTIGADOR (REAL DECRETO 475/2014, DE 13 DE JUNIO)

TOTAL .....................................

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D. L

.: M-1/1958 - IS

SN

:

fiscal impuestosorden hap/1067/2015, de 5 de junio, por la que se aprueban los modelos de...

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