finanzas personales: orientación profesional y
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Orientación profesional y búsqueda de empleo
educacion.esAULA
MENTOR
Finanzas personales: planificación, control y gestión
ÍNDICE
1. EL PRESUPUESTO FAMILIAR…..…………………….. 1.1 Concepto…………………….……………….………. 1.2 ¿Para qué sirve un presupuesto familiar?………… 1.3 ¿Cómo elaborar un presupuesto? ….……….……. 1.4 El resultado del presupuesto………………………. 1.5 Consejos prácticos……………………………........ 1.6 La revisión del presupuesto……………………….. 1.7 Caso práctico………………………………………..
5 6 7 8
21 23 24 31
2. SERVICIOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS DE USO COMÚN………………..………………….………...……... 2.1 Introducción………………………………………..…. 2.2 Cuenta bancaria……………………………………… 2.3 Productos básicos asociados a las cuentas
bancarias...……………………………………………. 2.4 Tarjetas………………………………………………… 2.5 La banca electrónica………………………………… 2.6 Casos prácticos………………………………………
38 39 39
48 52 60 63
3. LOS PRÉSTAMOS………………………………………… 3.1 Los préstamos………………………………………... 3.2 Préstamos personales..……………………………… 3.3 Préstamos al consumo….…………………………… 3.4 Préstamos hipotecarios …………………………….. 3.5 Préstamos familiares…………………………………. 3.6 Prestamos entre particulares……………………….. 3.7 La reunificación de deudas…………………………. 3.8 Caso práctico………………………………………….
67 68 76 80 82 83 87 93 96
4. EL AHORRO Y LA INVERSIÓN..……………………….. 4.1 Concepto de ahorro……………………………….… 4.2 Cuentas bancarias especiales……………………... 4.3 Depósito a plazo ……………………………………. 4.4 Planes individuales de ahorro sistemático (PIAS).. 4.5 Prestamos entre particulares………………………. 4.6 Renta fija……………………………………………… 4.7 Renta variable-bolsa………………………………… 4.8 Fondos de inversión…………………………………. 4.9 Planes de jubilación y planes de pensiones………. 4.10 Caso práctico…………………………………………
98 99
104 111 113 115 121 129 134 138 145
FINANZAS PERSONALES: CONTROL Y GESTIÓN
5. LA VIVIENDA………………………………...................... 5.1 Introducción………………………………………....... 5.2 Adquisición de vivienda……………………………… 5.3 El préstamo hipotecario........................................... 5.4 Arrendamiento de vivienda…………………………. 5.5 Caso práctico…………………………………………
148 149 149 157 179
181
6. EL IMPACTO DE LOS IMPUESTOS EN EL PRESUPUESTO FAMILIAR ……………………............. 6.1 Tasas e impuestos…………………......................... 6.2 Principales impuestos del sistema tributario
español……………….……………………………….. 6.3 La fiscalidad de los productos de ahorro en el
IRPF………………….………..…..……...…………… 6.4 La fiscalidad de los préstamos…………………….. 6.5 La fiscalidad de la
vivienda………………..………………………………. 6.6 Caso práctico………………………………………….
184 185
186
190 208
209 213
FINANZAS PERSONALES: CONTROL Y GESTIÓN
ÍNDICE
1.1 CONCEPTO ........................................................................ 6
1.2 ¿PARA QUÉ SIRVE UN PRESUPUESTO FAMILIAR? ... 7
1.3 ¿CÓMO ELABORAR UN PRESUPUESTO? ................... 81.3.1 PRESUPUESTO MENSUAL ............................................ 8
1.3.1.1 Ingresos .................................................................... 91.3.1.2 Gastos ..................................................................... 10
1.3.2 PRESUPUESTO ANUAL ................................................ 161.3.2.1 Ingresos .................................................................. 161.3.2.2 Gastos ..................................................................... 17
1.4 EL RESULTADO DEL PRESUPUESTO ......................... 21
1.5 CONSEJOS PRÁCTICOS ................................................ 23
1.6 LA REVISIÓN DEL PRESUPUESTO .............................. 241.6.1 INGRESOS ....................................................................... 251.6.2 GASTOS ........................................................................... 26
1.7 CASO PRÁCTICO ............................................................ 31
Unidad de Aprendizaje 9
EFECTOS DE TRANSICIÓN Y
ANIMACIÓN
Unidad de Aprendizaje 1
EL PRESUPUESTO
FAMILIAR
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1.1 CONCEPTO
Hoy en día, todos manejamos dinero, y realizamos pagos a diario, pero si yo te
preguntara, ¿cuánto te has gastado hoy?, ¿podrías darme una respuesta?, y ¿cuánto llevas
gastado este mes? Seguramente la respuesta es todavía más difícil, y si ya hablamos del año,
las cifras se nos disparan.
Además, con los nuevos medios de pago (tarjetas de crédito, compras por Internet,
Paypal, tarjetas de comercios,…) en muchos de los pagos que hacemos el dinero ni siquiera
pasa por nuestras manos, sino que es transferido por medios informáticos, sin que tomemos
conciencia de ello, o en el caso de las tarjetas con pago diferido, olvidando que hemos
realizado el gasto, hasta que este, es descontado en nuestra cuenta, semanas después.
Con el presupuesto familiar, lo que vamos a hacer es recopilar de forma ordenada
toda esta información dispersa, y poner frente a frente, los ingresos con los gastos, para
conocer de esta forma el ahorro o el déficit que tiene nuestra economía domestica.
Así pues, podemos definir el presupuesto familiar como el documento en
el que se plasman de forma ordenada y por escrito la relación de
gastos e ingresos, previstos en una unidad familiar durante un
periodo de tiempo determinado.
De esta definición se derivan las características que va a tener el presupuesto familiar:
Unidad familiar. Es importante identificar y delimitar correctamente la unidad familiar para
la elaboración del presupuesto familiar, e implicar a todos los miembros tanto en su
elaboración, como en su control y revisión.
La unidad familiar estará formada por el conjunto de personas, generalmente con vínculos
familiares, y que viven juntos, compartiendo casa, gastos e ingresos. Evidentemente
existirán unidades familiares formadas por un único miembro, que son las personas que
viven solas, y aunque realmente no hay un conjunto de individuos que formen la unidad
familiar, le aplicaremos igualmente el término.
Por otro lado, también se da el caso, de personas sin vínculos familiares, que conviven
juntos, y que no forman una unidad familiar, ya que, aunque comparten ciertos gastos,
cada uno de ello es independiente económicamente (estudiantes que comparten piso,…)
Para la realización del presupuesto familiar, habrá que tener en cuenta todas las
aportaciones de dinero que realizan todos y cada uno de los miembros de la unidad
familiar, así como los gastos de todos los miembros.
Recopilación de gastos e ingresos. Para elaborar un presupuesto útil y que se ajuste a la
realidad es necesario recopilar todos los ingresos y todos los gastos que realice la unidad
UA 1: El presupuesto familiar.
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familiar. Esto implica una labor de puesta en común de todos los miembros de la unidad
principalmente de los gastos que realizan, ya que generalmente los ingresos suelen ser
más fácilmente identificados y recopilados.
Periodo de tiempo. Es muy importante delimitar el presupuesto en un periodo de tiempo,
para enfrentar de esta forma, los gastos y los ingresos que se producen entre dos fechas
concretas. Así, podemos hablar de presupuesto mensual, bimensual, trimestral, anual,…
1.2 ¿PARA QUÉ SIRVE UN PRESUPUESTO FAMILIAR?
No cabe duda que la información es poder, y un presupuesto familiar, que en principio
podemos pensar que es un engorro hacerlo, nos puede aportar información sobre nuestra
situación financiera, realmente útil, que nos va a permitir actuar en consecuencia, corrigiendo
a tiempo, las desviaciones que detectemos.
Gracias al presupuesto personal o familiar vamos a:
Saber en qué se nos va el dinero. Muchas veces hacemos gastos sin darnos cuenta y
sin pensar que esos pocos euros en un café, o una revista a la que llevamos suscritos
años, día a día, mes a mes, hacen una buena suma, y cuando lo vemos todo junto,
sumado en el presupuesto, es cuando realmente nos damos cuenta que estamos
gastando un dinero importante, en algo que realmente no estamos aprovechando o
valorando.
Priorizar y ajustar gastos. Si el presupuesto arroja un superávit suficiente, y estamos
generando un nivel de ahorro suficiente, no tendremos necesidad de priorizar o ajustar
gastos, pero si el presupuesto es negativo, deberemos actuar en la columna de los gastos,
priorizando aquellos que son absolutamente necesarios para vivir (alimentación, vivienda,
transporte), ajustándolos en la medida de lo posible, y eliminado aquellos que son
prescindibles o superfluos, que nos aportan satisfacción, pero que podemos pasar sin
ellos.
Controlar el gasto. Cuando tenemos identificados todos los gastos que hacemos, es
cuando podemos actuar sobre él, y controlar cuanto queremos gastar y en qué.
Identificar deudas. Seguramente si tenemos un préstamo hipotecario, pensaremos que
esa es nuestra única deuda, pero hay veces que las tarjetas de crédito, nos permiten
gastar por encima de nuestro nivel de fondos, y generamos una deuda que no siempre
está claramente identificada, y por la que pagamos un interés, que en ocasiones es
realmente alto.
Planificar el ahorro. Es importante poder planificar el ahorro, pensando en futuros planes.
Cuando queremos hacer un gasto extraordinario, unas vacaciones, un ordenador nuevo,
un vestido de un diseñador,… necesitamos tener fondos suficientes, para afrontar el pago,
para que no se resienta nuestro presupuesto mensual. Por tanto, es importante destinar
una cantidad mensual a generar un remanente que nos permita hacer frente a estos
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“gastos extra”, además de generar un “colchón”, es decir un fondo de emergencia para
gastos inesperados (avería del coche, pérdida de empleo,…)
Hacer previsiones para el futuro. Además de estos objetivos concretos de ahorro,
debemos hacer planes de previsión para el futuro, y es conveniente comenzar cuanto
antes a generar un ahorro para la jubilación, ya que, es un periodo de la vida en que los
ingresos siempre suelen ser menores que durante la vida activa, y de esta forma,
podremos mantener nuestro nivel de vida.
Ajustar nuestro nivel de vida. Si ganamos 100 € no podemos gastar 105 €. Una persona
puede ganar 50.000 € al año, y no llegar a fin de mes, mientras que otra, que gana 25.000
€ llega sin problemas. Debemos ajustar nuestro nivel de gasto al nivel de los ingresos, y no
vivir por encima de nuestras posibilidades, sean estas las que sean, ya que, no por tener
un mayor nivel de ingresos, podemos tener un nivel de gasto superior a estos ingresos.
1.3 ¿CÓMO ELABORAR UN PRESUPUESTO?
El presupuesto es un documento muy sencillo de elaborar, solo es necesario dedicarle
un poco de tiempo, y ser sinceros, ordenados y rigurosos recopilando la información necesaria
para su registro.
La primera variable que debemos decidir antes de comenzar su elaboración, es el
horizonte temporal que este va a contemplar, pues generalmente, tenemos una regularidad
en el cobro de los ingresos, y por tanto, debemos trasladar los gastos a este mismo curso
temporal. Con la actual organización económica, lo más conveniente es realizar un
presupuesto mensual, ya que la principal disposición de los ingresos es mensual, y luego,
extrapolar este presupuesto mensual, al año, para incluir, otros gastos e ingresos que escapan
a esta regularidad mensual.
Existen multitud de plantillas, y documentos en Internet, que pueden servirnos de
utilidad para elaborarlo, pero lo principal es recopilar y recoger nuestros propios gastos e
ingresos, de forma ordenada y rigurosa, por separado, y plasmarlo en dos columnas diferentes
en el presupuesto, para obtener, por diferencia entre una columna y otra, el resultado del
mismo.
1.3.1 PRESUPUESTO MENSUAL
El principal horizonte temporal en el
que nos movemos en la economía moderna
es el mes. Los ingresos de las personas que
trabajan por cuenta ajena, y las de aquellas
que reciben una pensión o subsidio, se
producen una vez al mes, además de los
principales pagos a los que debemos hacer
UA 1: El presupuesto familiar.
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frente: hipoteca, préstamos, recibos,… Por tanto, la forma más útil y práctica de comenzar a
ordenar la situación financiera pasa por realizar un presupuesto mensual, para realizar una
primera evaluación de la estabilidad financiera de la unidad familiar.
Por tanto, para comenzar el presupuesto, lo que debemos hacer es recopilar la
información de los ingresos y gastos que se producen en nuestra economía, a lo largo del
mes, y clasificarlo en dos columnas: ingresos y gastos.
1.3.1.1 Ingresos
Para comenzar con el presupuesto, lo mejor es hacerlo por la columna de ingresos, ya
que son más fácilmente identificables, porque, por lo general, son de mayor importe y tienen
menos orígenes.
Los ingresos son todas las entradas de dinero que se producen en la
unidad familiar, durante el periodo que abarca el presupuesto.
Generalmente, el mayor importe de los ingresos va a venir de los sueldos y los
negocios, las pensiones en los casos de las personas que ya no están en activo, y los
subsidios de desempleo en caso de las personas desempleadas. No obstante no debemos
olvidar otros ingresos como arrendamientos de bienes inmuebles, rendimientos por diversos
productos financieros, subvenciones, pensiones alimenticias,…
CASO PRÁCTICO
Alicia trabaja como asesora en una entidad financiera, por lo que percibe un sueldo
mensual neto de 1.658,66 €.
Está separada, y tiene la custodia de sus dos hijos, por lo que su ex marido le pasa
una pensión alimenticia para los niños de 659,41 € mensuales.
Durante el tiempo que convivió con su marido, en los primeros años, vivieron en un
apartamento pequeño en el centro de la ciudad, que compraron entre los dos, pero con el
nacimiento de los niños se compraron una casita a las afueras. Actualmente tienen el
apartamento alquilado, por el que perciben 450 € al mes, y se reparten al 50 % con su
marido.
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1.3.1.2 Gastos
La otra columna del presupuesto es la que está formada por todos los gastos en los
que incurre la unidad familiar.
Los gastos son todas las salidas de dinero, que se producen durante
el periodo que abarca el presupuesto que realiza cualquier miembro
de la unidad familiar.
A nada que nos paremos a pensar, podemos deducir que los gastos son mucho más
numerosos que los ingresos en cuanto a cantidad y mucho más variados en cuanto a su
naturaleza, pero, a través del presupuesto lo que conseguiremos comparar es si el importe
total de los mismos, es igual, mayor o inferior al de los ingresos.
Además el gasto tampoco es igual a lo largo del año, ya que, por ejemplo en invierno
podemos incurrir en más gasto en casa, para mantenerla caliente, y el consumo fuera de casa
puede ser menor, mientras que en los meses de verano, y en vacaciones, no realizamos tanto
gasto en el hogar, ya que la temperatura es más benevolente, pero si pasamos más tiempo
fuera de casa, seguro que nuestro gasto en hostelería, restauración y ocio aumenta.
Para estudiarlos y recopilarlos de forma ordenada, vamos a clasificarlos en:
• Gastos fijos obligatorios
• Gastos variables necesarios
• Gastos variables prescindibles
• Gastos ocasionales
Gastos fijos
Como gastos fijos vamos a considerar todos aquellos imprescindibles
para mantener la seguridad y bienestar de la unidad familiar.
Ingresos
Sueldo de Alicia 1.658,66 €
Pensión alimenticia 659,41 €
Alquiler del apartamento 225,00 €
Total ingresos 2.543,07 €
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Estos gastos es imprescindible pagarlos y son difícilmente negociables, por lo que, en
caso de tener que actuar en nuestro presupuesto, estos no podremos modificarlos, o su
modificación será realmente complicada.
Aquí situaremos los gastos tales como la hipoteca, el alquiler, de la casa, los gastos de
comunidad, y otros préstamos bancarios que podamos tener.
Estos son los gastos que hay que atender en primer lugar, y no demorar en ningún
caso ya que pueden tener consecuencias fatales para la vida familiar. El impago de la
hipoteca, puede desencadenar la perdida de la vivienda, y sin llegar tan lejos, el atraso en el
pago de las cuotas, provoca intereses de demora, inclusión en listas de morosos,
debilitamiento de la situación financiera para renegociar condiciones con el banco,…
Gastos Fijos
Hipoteca 294,16 €
Préstamo coche 177,84 €
Gastos Fijos 472,00 €
Los gastos variables necesarios van a ser todos aquellos gastos que
la unidad familiar necesita para desarrollar su vida diaria con
normalidad, y que están en función del consumo realizado.
Gastos variables necesarios
Todos estos gastos son necesarios para atender las necesidades familiares básicas,
pero son susceptibles de ajuste, modificando hábitos de consumo, negociando con el
proveedor, o realizando un consumo más eficiente de los recursos.
CASO PRÁCTICO
Alicia y su ex marido siguen teniendo pendiente de pago la hipoteca de la casa que
actualmente ocupa Alicia. La cuota mensual es de 588,32 €, que Alicia y su marido pagan a
medias.
Alicia se quedó con uno de los coches que ambos compartían durante su
matrimonio, y todavía queda 1 año por pagar el préstamo que solicitaron para su
adquisición. Por este préstamo Alicia paga 177,84 € mensuales.
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Aquí vamos a encontrar gastos como electricidad, alimentación, transporte, teléfono
fijo, móvil, Internet, artículos de limpieza, agua,…
Una vez plasmados estos gastos en el presupuesto podremos valorar su verdadera
dimensión, resolver su idoneidad, y actuar sobre ellos, en caso de que sea necesario realizar
un ajuste presupuestario.
Gastos Variables necesarios
Gas 65,00 €
Electricidad 50,00 €
Agua 16,67 €
Alimentación 500,00 €
Teléfono fijo e Internet 23,60 €
Móvil 29,50 €
Gasolina 60,00 €
Parking 120,00 €
Dentista Ana 45,00 €
Total gastos Variables 909,77 €
CASO PRÁCTICO
Alicia paga todos los gastos de la vivienda por lo que cada dos meses tiene la
factura del gas, que en los meses de invierno, asciende a unos 130 €.
También de forma bimensual paga el recibo de la electricidad, que suele ascender
a 100 €
El agua se paga de forma trimestral, y cada tres meses suelen realizar un consumo
de 50 € en este concepto.
Todos los sábados, Alicia hace la compra semanal en un hipermercado de la
ciudad, y suele gastar unos 125 € en alimentación, y demás enseres para el hogar.
Tiene en casa teléfono fijo por el que paga 23,60 € al mes, que le incluye las
llamadas a teléfonos fijos, y la cuota de Internet. Además Alicia tiene teléfono móvil, con
tarifa de datos, por el que paga 25 € al mes más IVA.
Va a trabajar diariamente en el coche, y de paso deja a los niños en el colegio.
Suele necesitar un depósito al mes de gasolina, que con los actuales precios le cuesta 60 €
llenarlo.
En el trabajo no tiene parking para dejar el coche, por lo que tiene que dejarlo en un
parking cercano, y viene a gastar 30 € semanales en aparcamiento.
Ana, su hija mayor, ha necesitado un tratamiento de ortodoncia para corregir su
dentadura. Tiene que realizar todos los meses una revisión en el dentista, que le cuesta 45€
UA 1: El presupuesto familiar.
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Puede ser complicado trazar la línea que separa los gastos variables necesarios de los
prescindibles, e incluso, si tenemos un presupuesto saneado, tampoco es especialmente
necesario, pero si por el contrario, el presupuesto está muy ajustado, o es deficitario, se hace
especialmente ineludible identificar los gastos que además de variables son claramente
prescindibles, ya que, nos aportan un valor añadido a nuestra vida, pero si la situación
financiera no nos lo permite debemos prescindir de ellos.
Gastos variables prescindibles
Así pues, podemos definir los gastos variables prescindibles, como
aquellos gastos que realiza la unidad familiar, que están en función
del consumo realizado, y que aportan un mayor bienestar a la vida,
pero que se puede realizar una vida totalmente satisfactoria,
prescindiendo de ellos.
Aquí podemos encontrar gastos como todos los relacionados con el ocio (cine, teatro,
restauración,…), aficiones (viajes, turismo, coleccionismo, deportes,…), cuidado personal (spa,
peluquería, estética,…) y demás categorías de actividades o servicios que compramos y
consumimos pero que sin ellos podríamos desarrollar una vida totalmente normal y
satisfactoria.
Como digo, la diferenciación entre necesarios y prescindibles es muy personal, y
variará de unas familias a otras. En caso de tener que realizar ajustes en el presupuesto, habrá
que clasificarlos correctamente, y jerarquizar los prescindibles para poder decidir de cuales se
puede prescindir, con un menor impacto.
También, como son gastos variables, podríamos actuar sobre ellos, sin necesidad de
prescindir de ellos completamente, comparando, y buscando alternativas más económicas.
Por ejemplo, si nos gusta ir al cine, y no queremos renunciar a ver una película a la semana,
podemos aprovechar el día del espectador que es más económico.
CASO PRÁCTICO
Alicia ha decidido que quiere perder peso, y para ello ha acudido a una asesora en
dietética y nutrición, a la que va una vez a la semana, y que entre la consulta y los
productos, le cuesta unos 35 € semanales
Además se ha apuntado al gimnasio, para perder peso, y fortalecer los músculos.
El gimnasio tiene un coste de 45 € mensuales.
Sus hijos se quedan a las actividades extraescolares del colegio, por lo que tiene
que pagar, 30 € mensuales por cada uno de ellos.
En la pausa de su trabajo, Alicia pasa a una cafetería cercana a tomarse un
tentempié, y suele gastarse 4 €.
Los sábados los niños están con su padre, por lo que Alicia suele aprovechar para
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Gastos variables prescindibles
Dietética y nutrición 140,00 €
Gimnasio 45,00 €
Extraescolares 60,00 €
Pausa trabajo - Cafetería1 80,00 €
Peluquería 120,00 €
Cine y cena sábados 140,00 €
Variables prescindibles 585,00 €
Los gastos ocasionales consideraremos aquellos que se hacen de
forma puntual, y para los que, lo ideal sería planificarlos y destinar
parte del ahorro.
Gastos ocasionales
En esta categoría de gastos podremos encontrar las vacaciones, el cambio de
electrodomésticos, las mejoras en la casa. Estos gastos no son gastos cotidianos sino que
solo se dan de vez en cuando, y son muchas veces prescindibles si la situación financiera no
lo permite.
Como no se producen de forma regular, en el presupuesto se puede destinar una
cantidad fija, para reservarla a este fin, siempre y cuando la situación del presupuesto lo
permita.
Es conveniente fijar este importe en función de los objetivos que tenemos para el año,
ya que así, el presupuesto se ajustará más a la realidad y evitaremos desviaciones que
desequilibren nuestro presupuesto.
Gastos ocasionales
Ocasionales 100,00 € Total gastos ocasionales 100,00 €
1 Presupuestamos considerando que el mes tiene 20 días laborables. Por tanto, multiplicamos el presupuesto diario por 20.
CASO PRÁCTICO
En nuestro ejemplo vamos a considerar que Alicia destina 100 € mensuales a este
fin, ya que tiene previsto renovar algunos electrodomésticos de casa.
ir a la peluquería, para arreglarse el pelo. La peluquería le cuesta 30 €.
También los sábados, como está sola, aprovecha para salir a cenar con sus
amigas, y ver una película en el cine. La noche le suele salir por unos 35 €.
UA 1: El presupuesto familiar.
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Ingresos Gastos
Nomina de Alicia 1.658,66 € Gastos Fijos
Pensión alimenticia 659,41 € Hipoteca 294,16 €
Alquiler del apartamento 225,00 € Préstamo coche 177,84 €
Total gastos fijos 472,00 €
Gastos Variables necesarios
Gas 65,00 €
Electricidad 50,00 €
Agua 16,67 €
Alimentación 500,00 €
Teléfono fijo e Internet 23,60 €
Móvil 29,50 €
Gasolina 60,00 €
Parking 120,00 €
Dentista Ana 45,00 €
Total gastos variables necesarios 909,77 €
Gastos Variables prescindibles
Dietética y nutrición 140,00 €
Gimnasio 45,00 €
Extraescolares 60,00 €
Pausa trabajo - Cafetería 80,00 €
Peluquería 120,00 €
Cine y cena sábados 140,00 €
Total Gastos Variables prescindibles 585,00 €
Gastos ocasionales
Ocasionales 100,00 €
Total gastos ocasionales 100,00 €
Total ingresos 2.543,07 € Total gastos 2.066,77 €
Ahorro o déficit 476,30 €
CASO PRÁCTICO- PRESENTACIÓN PRESUPUESTO
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1.3.2 PRESUPUESTO ANUAL
Una vez registrados y recogidos los ingresos y gastos en el presupuesto mensual, es
imprescindible, trasladar esta información al presupuesto anual, ya que, además de los
ingresos y gastos que se producen normalmente de forma mensual, existen otros, que se
producen con otra regularidad, que se pondrán de manifiesto al transportar este presupuesto
al horizonte temporal anual.
Van a existir tanto ingresos como gastos, que se producen con una regularidad
superior al mes, por tanto, es imprescindible, volver a repasar todas las categorías de
ingresos y gastos que hemos creado en el presupuesto mensual.
En cada una de estas categorías, añadiremos los ingresos y gastos que no vienen
recogidos en el presupuesto mensual. Los que ya tenemos registrados en el presupuesto
mensual, basta con multiplicar por 12, para trasladarlos al presupuesto anual.
Para ello, lo más sencillo es añadir una columna a la derecha del presupuesto, en la
que calculamos los importes al periodo anual.
1.3.2.1 Ingresos
En el presupuesto mensual, hemos recogido el sueldo neto y/o los ingresos por
pensiones, y subsidios que se cobran mes a mes. No obstante, la actual organización de la
retribución del trabajo en España, recoge el pago de dos pagas extras, que se producen en
junio y diciembre. Este ingreso extraordinario no ha quedado reflejado en el presupuesto
mensual, por lo que, al traspasar los datos al presupuesto anual, debemos incorporar este
ingreso.
Además de las pagas extras, que son el principal ingreso con una periodicidad
diferente al mes, en el presupuesto anual, debemos incorporar cualquier otro ingreso que
obtengamos de forma regular diferente al mes, y que no han sido reflejados en el presupuesto
anual: rendimientos financieros, rendimientos estacionales (agrarios), devolución de
impuestos, dividendos de acciones,…
UA 1: El presupuesto familiar.
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Ingresos Mensual Anual
Nomina de Alicia 1.658,66 € 19.903,92 €
Pensión alimenticia 659,41 € 7.912,92 €
Alquiler del apartamento 225,00 € 2.700,00 €
Pagas extra 3.317,32 €
Devolución IRPF 400,00 €
Deposito financiero 240,00 €
Total ingresos 2.543,07 € 34.474,16 €
1.3.2.2 Gastos
Los principales gastos fijos que vamos a tener que atender con una periodicidad
superior al mes, son los impuestos y los seguros.
Gastos fijos
Ninguno de estos gastos podemos eludirlos, ya que, los impuestos son de pago
imperativo, y algunos seguros también son de contratación obligatoria. Además, en el caso de
los impuestos son absolutamente innegociables, mientras que en el caso de los seguros, si
que podríamos ajustar su importe, buscando y comparando condiciones, pero, al ser gastos
indispensables, los incluiremos en esta categoría.
CASO PRÁCTICO
Hemos comentado que Alicia trabaja como asesora en una entidad financiera, por
lo que percibe un sueldo mensual neto de 1.658,66 €.
Además de este sueldo, Alicia percibe 2 pagas extras, de igual importe que su
sueldo mensual neto, en junio y en diciembre.
La presentación de la declaración del IRPF se realiza en junio, y Alicia, suele
obtener un resultado de negativo, por lo que hacienda le devuelve todos años unos 400 €
Alicia tiene un deposito en su entidad financiera, por el que obtiene 60 €
trimestralmente en concepto de intereses.
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Gastos Fijos Mensual Anual
Hipoteca 294,16 € 3.529,92 € Préstamo coche 177,84 € 2.134,08 € IBI 678,71 € Impuesto de circulación 119,00 € Seguro del hogar 488,23 € Seguro del coche 625,14 € Aportación Plan de Pensiones 2.000,00 €
Total gastos fijos 472,00 € 9.575,08 €
En el presupuesto anual, la diferenciación entre los gastos variables necesarios y
prescindibles, es más difícil y subjetiva. No obstante, en general, los gastos que guardan
relación con la seguridad, y confortabilidad de la casa, van a ser siempre más necesarios,
que los relacionados con el ocio, las aficiones, el cuidado personal,…
Gastos variables
En principio, lo que hacemos es traspasarlos tal y como se han recogido en el
presupuesto mensual, y al añadir otros gastos, debemos decidir, de forma totalmente
subjetiva, si son necesarios o prescindibles. ¿Podemos pasar sin el viaje de las vacaciones de
agosto? ¿Realmente necesitamos tener un traje de la nueva temporada? ¿Es imprescindible
cambiar de móvil todos los años? ¿Necesitamos tener 6 pares de botas? ¿Es realmente
necesario tener unos Manolo Blahnick?
La respuesta también estará condicionada por el resultado del presupuesto, ya que si
tenemos que reducir gastos, nos sorprenderemos por la gran cantidad de cosas de las que
podemos o debemos prescindir para sanear la situación financiera.
CASO PRÁCTICO
Alicia paga por el Impuesto de Bienes Inmuebles el 0,90 % sobre el valor catastral
de la vivienda, que es de 75.412,00 €, y por su vehículo, paga un impuesto de circulación
que en su ciudad es de 119 €
Tiene contratado un seguro del hogar, por el que año pasado pagó 488,23 € al año.
Así mismo, tiene contratado un seguro a todo riesgo para el coche, por el que pagó 625,14
€ el ejercicio anterior.
Alicia está ahorrando para su jubilación, y tiene contratado un plan de pensiones al
que realiza una aportación anual de 2.000 €
UA 1: El presupuesto familiar.
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Gastos Variables necesarios Mensual Anual previsto
Gas 65,00 € 780,00 € Electricidad 50,00 € 600,00 € Agua 16,67 € 200,00 € Alimentación 500,00 € 6.000,00 € Teléfono fijo e Internet 23,60 € 283,20 € Móvil 29,50 € 354,00 € Gasolina 60,00 € 720,00 € Parking 120,00 € 1.440,00 € Dentista Ana 45,00 € 540,00 € Sistema de ahorro energético 200,00 € Ropa y calzado niños 500,00 € Ropa y calzado Alicia 300,00 €
Total gastos variables necesarios 909,77 € 11.917,20 €
Gastos Variables prescindibles Mensual Anual previsto
Dietética y nutrición 140,00 € 1.680,00 € Gimnasio 45,00 € 540,00 € Extraescolares (10 meses)2 60,00 € 600,00 € Pausa trabajo - Cafetería (11 meses)3 80,00 € 880,00 € Peluquería 120,00 € 1.440,00 € Cine y cena sábados 140,00 € 1.680,00 € Vacaciones 1.100,00 € Novelas 150,00 €
Total Gastos Variables prescindibles 585,00 € 8.070,00 €
2 Durante el mes de julio y agosto no hay extraescolares, por tanto multiplicamos por 10 3 Como tiene un mes de vacaciones, multiplicamos por 11, ya que ese mes no tiene este gasto
CASO PRÁCTICO
Alicia tiene previsto ir de vacaciones, durante el mes de julio. La estancia en el hotel
le viene a costar unos 600 €, y durante esos días prevé realizar un gasto de unos 500 € en
restaurantes y excursiones.
Este año, quiere instalar un sistema de ahorro energético en casa, para que el
consumo eléctrico sea más efectivo. Ha estado buscando precios y pidiendo presupuesto,
y piensa que pueda gastar en esto unos200 €.
Alicia le gusta la lectura y suele comprar unas 5-8novelas al año, por lo que reserva
150 € para este fin.
La ropa y el calzado suele aprovechar para comprar en rebajas, por lo que para
esta partida piensa destinar unos 500 € para ropa y calzado de los niños, y 300 € para
ropa, calzado y complementos para ella.
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Partiendo de la previsión mensual para los gastos ocasionales, al extrapolarlo al
presupuesto anual, podemos valorar en mejor medida, el importe de la partida que
disponemos para este fin, y así determinar claramente el objetivo al que podemos destinar
este importe: renovación de electrodomésticos, un viaje extra, una operación de estética, un
curso de inglés en el extranjero,…
Gastos ocasionales
Como nos estamos moviendo en previsiones, en esta partida basta con multiplicar el
importe que destinaremos mensualmente a este fin, por los 12 meses del año.
Ingresos Gastos
Mensual Anual
previsto Nómina Alicia
1.658,66 € 19.903,92
€ Gastos Fijos Mensual Anual previsto Pensión alimenticia 659,41 € 7.912,92 € Hipoteca 294,16 € 3.529,92 € Alquiler del apartamento 225,00 € 2.700,00 € Préstamo coche 177,84 € 2.134,08 € Pagas extras 3.317,32 € IBI 678,71 € Devolución IRPF
400,00 € Impuesto de circulación 119,00 €
Depósito financiero 240,00 € Seguro del hogar 488,23 €
Seguro del coche 625,14 €
Aportación Plan de Pensiones 2.000,00 €
Total gastos fijos 472,00 € 9.575,08 €
Gastos Variables necesarios Mensual Anual previsto
Gas 65,00 € 780,00 € Electricidad 50,00 € 600,00 € Agua 16,67 € 200,00 € Alimentación 500,00 € 6.000,00 € Teléfono fijo e Internet 23,60 € 283,20 € Móvil 29,50 € 354,00 € Gasolina 60,00 € 720,00 € Parking 120,00 € 1.440,00 € Dentista Ana 45,00 € 540,00 €
Sistema de ahorro energético 200,00 €
Ropa y calzado niños 500,00 € Ropa y calzado Alicia 300,00 €
Total gastos variables necesarios 909,77 € 11.917,20 €
Gastos Variables prescindibles Mensual Anual previsto
UA 1: El presupuesto familiar.
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Dietética y nutrición 140,00 € 1.680,00 € Gimnasio 45,00 € 540,00 €
Extraescolares (10 meses) 60,00 € 600,00 €
Pausa trabajo - Cafetería (11 meses) 80,00 € 880,00 €
Peluquería 120,00 € 1.440,00 € Cine y cena sábados 140,00 € 1.680,00 € Vacaciones 1.100,00 € Novelas 150,00 €
Total Gastos Variables prescindibles 585,00 € 8.070,00 €
Gastos ocasionales Mensual Anual previsto Ocasionales 100,00 € 1.200,00 € Lavadora Regalo boda Ropa boda
Total gastos ocasionales 100,00 € 1.200,00 €
Mensual
Anual Previsto
2.543,07 €
34.474,16 € Total gastos 2.066,77 € 30.762,28 €
476,30 € 3.711,88 €
1.4 EL RESULTADO DEL PRESUPUESTO
De la comparativa entre la columna de ingresos y la columna de gastos, vamos a
obtener el resultado de nuestro presupuesto, y este puede arrojar tres resultados diferentes:
Superávit
Equilibrado
Déficit
Tendremos una situación de superávit cuando el importe total de los ingresos
supere al importe total de los gastos. De esta manera estamos generando ahorro, creando
un remanente financiero, que nos dará seguridad en el futuro.
Tendremos un resultado equilibrado cuando la suma de los ingresos sea igual a la
suma de los gastos. Esto es lo que se conoce popularmente como “vivir al día”, uno gasta
mientras tiene, y cuando se acaba, se espera a cobrar el mes. Esta no es una situación
deseable, debemos actuar para corregirla.
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La peor situación que puede arrojar el presupuesto es una situación en la que los
gastos superan a los ingresos. Este sería un presupuesto deficitario, y definitivamente hay
que actuar sobre el nivel de gasto, para adecuarlo al nivel de ingresos, y no agravar más la
situación adquiriendo nuevas deudas.
En general, podemos decir que es conveniente que el importe total de los gastos
esté entre un 80-90 % del total de los ingresos. De esta forma, todos los meses se genera
un ahorro, que permite ir generando un remanente financiero, para posible situaciones
inesperadas que puedan surgir en el hogar, o también, para realizar inversiones, u otros gastos
ocasionales, no planificados en el presupuesto ordinario.
Atendiendo a la naturaleza de los gastos, es conveniente que el importe de los
gastos fijos se sitúe entre el 30 y el 40 % del volumen total de ingresos. Un porcentaje
mayor del 40 % pondría en riesgo la estabilidad financiera de la unidad familiar.
El análisis del presupuesto mensual, ya nos da indicios de la situación financiera que
se presenta en nuestra economía domestica, pero por supuesto, es conveniente realizar el
análisis tanto en el presupuesto mensual, como en el anual, ya que, al incorporar nuevos datos
en el presupuesto anual, pueden haberse ciertas desviaciones, o por el contrario, tener un
presupuesto mensual más equilibrado, y que éste se desequilibre en el computo anual.
Presupuesto mensual: Caso prático
Para hallar el porcentaje de gasto basta con dividir el total de gastos, por el total
de ingresos, y multiplicarlo por 100.
Si seguimos el ejemplo del presupuesto de Alicia, tenemos que el total de gastos
son 2.066,77 € frente a los 2.543,07 € que tiene de ingresos
Total gastos 2.066,77 € Porcentaje de gastos = ------------------- x 100 = ------------------ x 100 =81,27 %
Total ingresos 2.543,07 €
Como vemos, el presupuesto es equilibrado, y el porcentaje de gasto, está dentro
de la horquilla de seguridad del 80-90 %.
En cuanto al volumen de los gastos fijos, para calcular el equilibrio
presupuestario, dividimos el total de gastos fijos, ente el volumen total de ingresos, y
multiplicamos por 100, para obtener el resultado en términos porcentuales.
Total gastos Fijos 472,00 € Porcentaje de gastos Fijos = -----------------------x 100 = ------------------ x 100 =18,56 % Total ingresos 2.543,07 €
El porcentaje está claramente por debajo incluso de la horquilla de seguridad, por
lo que podemos decir, que Alicia tiene una situación financiera saneada.
UA 1: El presupuesto familiar.
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1.5 CONSEJOS PRÁCTICOS
Además de la realización por escrito del presupuesto, es conveniente seguir estas
recomendaciones respecto al mismo, para que esta herramienta sea realmente útil para
evaluar nuestra situación financiera, y corregir los desequilibrios.
Es muy importante llevar un orden, y conservar todos los resguardos del pago, para
comprobar que realmente se ajustan a los fondos que hemos presupuestado. De esta manera,
podremos registrar mejor la información, y realizar una revisión más efectiva del presupuesto.
Es importante planificar el apartado de gastos ocasionales, y realmente destinar esta
partida mensualmente al ahorro, para cuando tengamos que realizar un gasto, que escape del
presupuesto ordinario, sin necesidad de buscar financiación ajena. Para ello, podemos tener,
además de la cuenta corriente en la que realizaremos los pagos y cobros cotidianos, una
cuenta de ahorro diferente, en la que mensualmente podemos ingresar este dinero, para que
así esté disponible cuando vayamos a utilizarlo.
Al igual que para el importe ahorrado para los gastos ocasionales, conviene colocar el
ahorro en una cuenta diferente a la cuenta que llevamos los gastos corrientes. Además, si
este ahorro no tenemos previsto utilizarlo a corto plazo, podemos colocarlo en productos
financieros que nos den un rendimiento por él. En la unidad 4 veremos los productos
financieros que ofrece el mercado para colocar el ahorro, y los más convenientes en cada
caso.
Presupuesto anual: Caso prático
Los mismos ratios que hemos calculado para el presupuesto mensual, debemos
calcular para el presupuesto anual, y comprobar que el nivel total de gastos, está en la
horquilla del 80-90 % de los ingresos, y que los gastos fijos, no representan más del 40 %
de los ingresos totales.
Total gastos 30.762,28 € Porcentaje de gastos = ------------------ x 100 = ------------------ x 100 =89,23 % Total ingresos 34.474,16 €
Como vemos, el presupuesto de Alicia, goza de mayor holgura de seguridad en el
presupuesto mensual que en el anual, aunque en este, también está equilibrado y no
supera el nivel peligroso de que los gastos superen el 90 % de los ingresos
Total gastos Fijos 9.575,08 € Porcentaje de gastos Fijos = ----------------------- = ---------------------- x 100 = 27,77 % Total ingresos 34.474,16 €
También en el caso de los gastos fijos, el presupuesto de Alicia es más equilibrado
a nivel mensual que a nivel anual. No obstante, está dentro de los parámetros establecido
de seguridad, ya que, los gastos fijos, no representan más del 40 % del volumen total de
ingresos.