fabricación y comercialización de muebles...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE MUEBLES ABATIBLES

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

GUSTAVO ANDRE GIRALDO RIVERA – Ingeniería Industrial

MONICA KARINA ZEVALLOS AGUILA –

Ingeniería Industrial

PERCY PARCCO SORIA –

Ingeniería Industrial

RICARDO DAVID CCACCYA GALINDO – Administración de Empresas

ODALIZ SUSANA LOPEZ ARRELUCEA – Administración de Empresas

Asesor:

Fernando Pérez Arguedas

Lima – Perú

2019

2

ÍNDICE

ÍNDICE DE TABLAS ......................................................................................................... 9

ÍNDICE DE FIGURAS ...................................................................................................... 16

CAPÍTULO I .................................................................................................................... 19

INFORMACION GENERAL ............................................................................................. 19

1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación. .................................................... 19

1.1.1. Razón social. .........................................................................................................19

1.1.2. Horizonte de evaluación. ........................................................................................19

1.1.3. Nombre comercial. .................................................................................................19

1.2. Actividad económica. ................................................................................................ 19

1.2.1. Actividad económica. .............................................................................................19

1.2.2. Código CIIU. ..........................................................................................................19

1.2.3. Partida arancelaria. ................................................................................................20

1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS. ................................................................. 20

1.3.1. Definición del negocio. ...........................................................................................20

1.3.2. Modelo CANVAS. ..................................................................................................20

1.4. Descripción del producto. .......................................................................................... 23

1.5. Oportunidad de Negocio. .......................................................................................... 26

1.6. Estrategia Genérica. ................................................................................................. 28

CAPÍTULO II ................................................................................................................... 29

ANÁLISIS DEL ENTORNO ............................................................................................. 29

2.1. Análisis del Macroentorno. ........................................................................................ 29

2.1.1. Del País. ................................................................................................................29

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes. ......................29

2.1.1.2. Tasa de crecimiento poblacional. Ingreso per cápita. PEA. .................................31

2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones. ...........................................33

2.1.1.4. PBI, Tasa inflación, interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ..................................34

2.1.1.5. Leyes vinculadas al proyecto. .............................................................................36

2.1.2. Del Sector. .............................................................................................................36

2.1.2.1. Mercado internacional. ........................................................................................36

2.1.2.2. Mercado consumidor. ..........................................................................................39

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ...................................................................................40

2.1.2.4. Mercado competidor. ..........................................................................................41

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ...........................................................................................46

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ......................................47

3

2.2. Análisis del Micro entorno. ........................................................................................ 48

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ...................................................48

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .......................................................................50

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ...............................................................52

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .........................................................................52

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .....................................................53

CAPÍTULO III .................................................................................................................. 54

PLAN ESTRATEGICO .................................................................................................... 54

3.1. Planteamiento estratégico. ........................................................................................ 54

3.1.1. Visión. ....................................................................................................................54

3.1.2. Misión. ...................................................................................................................54

3.2. Análisis FODA. ......................................................................................................... 54

3.3. Objetivos. .................................................................................................................. 57

CAPÍTULO IV .................................................................................................................. 58

INVESTIGACION DE MERCADO ................................................................................... 58

4.1. Definición. ................................................................................................................. 58

4.1.1. Criterios de segmentación......................................................................................58

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ..................................................................................58

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ...............................................................................60

4.1.1.3. Segmentación Socio-económico. ........................................................................61

4.1.1.4. Segmentación Psicográfica. ................................................................................67

4.1.2. Marco muestral. .....................................................................................................69

4.1.3. Entrevista a Profundidad. .......................................................................................71

4.1.4. Focus Group. .........................................................................................................87

4.1.5. Encuestas. .............................................................................................................97

4.1.5.1. Pregunta Nro. 1. ..................................................................................................97

4.1.5.2. Pregunta Nro. 2. ..................................................................................................98

4.1.5.3. Pregunta Nro. 3. ..................................................................................................99

4.1.5.4. Pregunta Nro. 4. ................................................................................................ 100

4.1.5.5. Pregunta Nro. 5. ................................................................................................ 101

4.1.5.6. Pregunta Nro. 6. ................................................................................................ 102

4.1.5.7. Pregunta Nro. 7. ................................................................................................ 103

4.1.5.8. Pregunta Nro. 8. ................................................................................................ 104

4.1.5.9. Pregunta Nro. 9. ................................................................................................ 105

4.1.5.10. Pregunta Nro. 10. ............................................................................................ 106

4.1.5.11. Pregunta Nro. 11. ............................................................................................ 107

4

4.1.5.12. Pregunta Nro. 12. ............................................................................................ 108

4.1.5.13. Pregunta Nro. 13. ............................................................................................ 109

4.1.5.14. Pregunta Nro. 14. ............................................................................................ 110

4.1.5.15. Pregunta Nro. 15. ............................................................................................ 111

4.1.5.16. Pregunta Nro. 16. ............................................................................................ 112

4.1.5.17. Pregunta Nro. 17. ............................................................................................ 113

4.1.5.18. Pregunta Nro. 18. ............................................................................................ 114

4.1.5.19. Pregunta Nro. 19. ............................................................................................ 115

4.2. Demanda y oferta. .................................................................................................. 117

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ....................................................................... 117

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ..................................................................... 118

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ......................................................................... 120

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ......................................................................... 124

4.2.6. Frecuencia de compra. ........................................................................................ 125

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ................................................................... 125

4.2.7. Estacionalidad...................................................................................................... 126

4.2.8. Programa de ventas en unidades......................................................................... 126

4.3. Mezcla de Marketing ............................................................................................... 134

4.3.1. Producto. ............................................................................................................. 134

4.3.1.1. Empaques y embalajes. .................................................................................... 136

4.3.2. Precio. ................................................................................................................. 137

4.3.3. Plaza. ................................................................................................................... 140

4.3.3.1. Canales de marketing al consumidor. ............................................................... 140

4.3.4. Promoción. ........................................................................................................... 144

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. ............................................................................... 145

4.3.4.2. Promoción para todos los años. ........................................................................ 151

CAPÍTULO V ................................................................................................................. 155

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ..................................................................... 155

5.1. Estudio Legal. ......................................................................................................... 155

5.1.1. Forma societaria. ................................................................................................. 156

5.1.1.1. Actividades. ...................................................................................................... 156

5.1.1.2. Valorización. ..................................................................................................... 161

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ............................................................................ 162

5.1.2.1. Actividades. ...................................................................................................... 162

5.1.2.2. Valorización. ..................................................................................................... 164

5.1.3. Licencias y autorizaciones. .................................................................................. 165

5

5.1.3.1. Actividades. ...................................................................................................... 165

5.1.3.2. Valorización. ..................................................................................................... 167

5.1.4. Legislación laboral. .............................................................................................. 167

5.1.5. Legislación tributaria. ........................................................................................... 169

5.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................................ 170

5.1.7. Resumen del Capítulo. ......................................................................................... 171

5.2. Estudio Organizacional. .......................................................................................... 171

5.2.1. Organigrama funcional. ........................................................................................ 171

5.2.2. Servicios tercerizados. ......................................................................................... 174

5.2.3. Descripción y perfil de puestos de trabajo. ........................................................... 174

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................................... 184

5.2.5. Aspectos laborales. .............................................................................................. 186

5.2.5.1 .Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ............. 186

5.2.5.2. Régimen laboral. ............................................................................................... 187

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. ......................................................... 188

CAPÍTULO VI ................................................................................................................ 191

ESTUDIO TÉCNICO ...................................................................................................... 191

6.1. Tamaño del proyecto. ............................................................................................. 191

6.1.1. Capacidad instalada............................................................................................. 191

6.1.1.1 Criterios. ............................................................................................................ 191

6.1.1.2. Cálculos. ........................................................................................................... 191

6.1.2. Capacidad utilizada. ............................................................................................. 192

6.1.2.1. Criterios. ........................................................................................................... 192

6.1.2.2. Cálculos. ........................................................................................................... 193

6.1.2.3. Porcentaje de utilización. .................................................................................. 193

6.1.3. Capacidad máxima. ............................................................................................. 194

6.1.1.1. Criterios. ........................................................................................................... 194

6.1.1.2. Cálculos. ........................................................................................................... 194

6.2. Procesos. ................................................................................................................ 195

6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción. ........................................................... 195

6.2.2. Programa de producción. ..................................................................................... 201

6.2.3. Necesidad de materias primas. ............................................................................ 207

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ......................................... 212

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................................. 216

6.3. Tecnología para el proceso. .................................................................................... 217

6.3.1. Maquinarias. ........................................................................................................ 217

6

6.3.2. Equipos. ............................................................................................................... 220

6.3.3. Herramientas. ...................................................................................................... 224

6.3.4. Utensilios. ............................................................................................................ 225

6.3.5. Mobiliario. ............................................................................................................ 226

6.3.6. Útiles de oficina. ................................................................................................... 227

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ...................................... 228

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ........................... 229

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,

equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ........................ 230

6.4. Localización. ........................................................................................................... 232

6.4.1. Macro localización. .............................................................................................. 232

6.4.2. Micro localización. ................................................................................................ 234

6.4.3. Gastos de adecuación y Servicios. ...................................................................... 237

6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................................. 238

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ......................................................................... 238

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ............................................................... 240

6.5. Responsabilidad social frente al entorno. ................................................................ 241

6.5.1. Impacto ambiental. ............................................................................................... 241

6.5.2. Con los trabajadores. ........................................................................................... 241

6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................................... 243

CAPITULO VII ............................................................................................................... 244

ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ..................................................................... 244

7.1. Inversiones. ............................................................................................................ 244

7.1.1. Inversión - Activo Fijo. .......................................................................................... 244

7.1.2. Inversión - Activo Intangible. ................................................................................ 244

7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos. ..................................................................... 245

7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales.......................................................................... 246

7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo. ............................................................................. 246

7.1.6. Liquidación en IGV. .............................................................................................. 250

7.1.7. Resumen. ............................................................................................................ 250

7.2. Financiamiento. ...................................................................................................... 250

7.2.1. Estructura para el financiamiento. ........................................................................ 251

7.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. .......................................... 251

Ingresos anuales ........................................................................................................... 253

7.3.1. Ingresos por ventas.............................................................................................. 254

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. .................................................................... 254

7

7.3.3. Valor de desecho neto del activo. ........................................................................ 255

Costo y Gastos anuales. ................................................................................................ 257

7.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................................... 257

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales. .................................................. 257

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................................ 257

7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos. .................................................................... 258

7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. ....................................................... 258

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. ................................................................... 259

7.4.2. Egresos no desembolsables. ............................................................................... 260

7.4.2.1. Depreciación. .................................................................................................... 260

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ............................................................................. 260

7.4.3. Costos de Producción. ......................................................................................... 262

CAPÍTULO VIII .............................................................................................................. 263

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ................................................................ 263

8.1. Premisas. ................................................................................................................ 263

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado. ........................................................ 263

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado. ........................................................ 264

8.4. Flujo de Caja Operativo. ......................................................................................... 264

8.5. Flujo de Capital Proyectado. ................................................................................... 265

8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado. .................................................................... 266

8.7. Flujo de Servicio de la Deuda. ................................................................................ 267

8.8. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................ 267

CAPITULO IX ................................................................................................................ 269

EVALUACIÓN ECONÓMICO - FINANCIERA ............................................................... 269

9.1. Evaluación. ............................................................................................................. 269

9.1.1. Tasa de descuento. ............................................................................................. 269

9.1.1.1. COK – Costo de oportunidad. ........................................................................... 269

9.1.1.2. Costo de la deuda. ............................................................................................ 270

9.1.1.2. Costo promedio de Capital Ponderado. ............................................................. 270

9.2. Evaluación Económica Financiera. ......................................................................... 270

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................................ 270

9.2.1.1. VANE Y VANF. ................................................................................................. 270

9.2.1.2. TIRE Y TIRF. .................................................................................................... 271

9.2.2. Periodo de recupero............................................................................................. 271

9.2.3. Beneficio – Costo. ................................................................................................ 271

9.3. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................................... 272

8

9.4. Sensibilidad y Riesgo. ............................................................................................. 273

9.4.1. Variables de Entrada. ........................................................................................... 273

9.4.2. Variables de Salida. ............................................................................................. 273

9.4.3. Análisis Unidimensional. ...................................................................................... 273

9.4.4. Análisis Multidimensional. .................................................................................... 274

9.4.5. Perfil de Riesgo. ................................................................................................... 275

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS .............................................................................. 277

9

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Modelo de negocios Canvas. .............................................................................21

Tabla 2. Ventas de viviendas. ..........................................................................................26

Tabla 3. Áreas de medida de departamentos. .................................................................27

Tabla 4. Zonas de Oferta Inmobiliaria. .............................................................................27

Tabla 5. Ciudades importantes. .......................................................................................29

Tabla 6. Crecimiento anual, tasa de crecimiento natural por millones. .............................31

Tabla 7. Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico, 2007-2016 (miles

de personas). ...................................................................................................................33

Tabla 8. Balanza comercial en millones de USD (2014-2018). ........................................33

Tabla 9. PBI en millones de soles (2015 hasta 2018 1er trimestre). .................................34

Tabla 10. Tasa de inflación. Índices fin de periodo – índices de precios al consumidor

(IPC). ...............................................................................................................................34

Tabla 11. Tasa de Interés de referencia- (2012-2016). ....................................................35

Tabla 12. Tasa de Interés de referencia- (2012-2016). ....................................................35

Tabla 13. Riesgo País (2014 - 2017). ..............................................................................36

Tabla 14. Proveedores de listones y planchas de madera. ..............................................40

Tabla 15. Proveedores de listones y planchas de madera. ..............................................42

Tabla 16. Matriz FODA. ...................................................................................................55

Tabla 17. Lima Metropolitana - Población y Hogares según distritos 2017 (en miles). .....59

Tabla 18. Lima metropolitana: Población por sexo y grupos de edad 2017. .....................60

Tabla 19. Lima metropolitana: Personas por zonas geográficas APEIM según NSE 2017.

........................................................................................................................................61

Tabla 20. Ingresos y Gastos Según NSE 2017 – Lima Metropolitana. .............................62

Tabla 21. Distribución de zonas APEIM por niveles 2017. ...............................................63

Tabla 22. Distribución de Hogares según NSE 2017 – Lima Metropolitana. ....................64

Tabla 23. Distribución de zonas APEIM por niveles 2017 – Lima Metropolitana. .............64

Tabla 24. Perfil de hogares según NSE 2017 – Lima Metropolitana. ...............................65

Tabla 25. Proyección de proyectos inmobiliarios 2018 – 2019. ........................................65

Tabla 26. Segmento por zonas APEIM 2017. ..................................................................66

Tabla 27. Segmentación final por zonas APEIM NSE y edad. .........................................67

Tabla 28. Estimación de la población por estilos de vida. ................................................69

Tabla 29. Cuotas por distrito para las encuestas. ............................................................70

Tabla 30. Tamaño de la muestra estratificada. ................................................................71

Tabla 31. Ficha técnica de Focus Group Nº1. ..................................................................90

10

Tabla 32. Ficha técnica de Focus Group Nº2. ..................................................................93

Tabla 33. Genero de los encuestados. ............................................................................97

Tabla 34. Estado civil de los encuestados. ......................................................................98

Tabla 35. Rango de edades de los encuestados. ............................................................99

Tabla 36. Distrito donde viven los encuestados. ............................................................ 100

Tabla 37. Ingresos mensuales de los encuestados. ....................................................... 102

Tabla 38. Metraje de vivienda de los encuestados. ........................................................ 103

Tabla 39. Intención de compra de los encuestados. ...................................................... 104

Tabla 40. Material para los muebles de los encuestados. .............................................. 105

Tabla 41. Atributos al comprar muebles de los encuestados. ........................................ 106

Tabla 42. Preferencia de estilos de compra de los encuestados. ................................... 107

Tabla 43. Lugar de compra de los encuestados. ............................................................ 108

Tabla 44. Intención de compra de comedores plegables. .............................................. 109

Tabla 45. Disposición a pagar por comedor plegables. .................................................. 110

Tabla 46. Intención de compra de Cómoda Muebles & Arte. ......................................... 111

Tabla 47. Disposición a pagar de la Cómoda Muebles & Arte. ....................................... 112

Tabla 48. Intención de compra de escritorio Muebles & Arte. ........................................ 113

Tabla 49. Disposición a pagar de la Cómoda Muebles & Arte. ....................................... 114

Tabla 50. Intención de compra del centro de sala de Muebles & Arte. ........................... 115

Tabla 51. Disposición a pagar del centro de sala de Muebles & Arte. ............................ 116

Tabla 52. Estimación del mercado potencial 2019. ........................................................ 117

Tabla 53. Estimación del mercado potencial 2019 – 2023. ............................................ 118

Tabla 54. Estimación del mercado disponible 2019. ...................................................... 119

Tabla 55. Estimación del mercado disponible 2019 – 2023............................................ 119

Tabla 56. Estimación del mercado efectivo 2019. .......................................................... 120

Tabla 57. Estimación del mercado efectivo 2019 – 2023. .............................................. 121







Tabla 64. Resumen Mercado Efectivo por producto 2019 – 2023. ................................. 124

Tabla 65. Porcentaje de participación. ........................................................................... 125

Tabla 66. Mercado Objetivo 2019 – 2023. ..................................................................... 125

Tabla 67. Resumen de frecuencias de compra. ............................................................. 125

11

Tabla 68. Cuantificación de la demanda 2019 – 2023. ................................................... 126

Tabla 69. Programa de Ventas 2019 en unidades. ....................................................... 127

Tabla 70. Programa de ventas 2019 en unidades. ......................................................... 128

Tabla 71. Programa de ventas 2019 valorizado. ............................................................ 128









Tabla 80. Precios de la competencia. ............................................................................ 137

Tabla 81. Resumen de precios. ..................................................................................... 139

Tabla 82. Determinación de precio. ............................................................................... 140

Tabla 83. Promoción en Facebook. ............................................................................... 146

Tabla 84. Promoción en Instagram. ............................................................................... 147

Tabla 85. Precio página web. ......................................................................................... 148

Tabla 86. Shared Hosting. ............................................................................................. 148

Tabla 87. Brochure y Volantes. ...................................................................................... 149

Tabla 88. Ferias. ............................................................................................................ 149

Tabla 89. Showroom. ..................................................................................................... 150

Tabla 90. Vitrinaje. ......................................................................................................... 151

Tabla 91. Gastos de marketing. ..................................................................................... 153

Tabla 92. Presupuesto para todo el año. ....................................................................... 154

Tabla 93. Características de accionistas. ....................................................................... 156

Tabla 94. Accionistas de la empresa. ............................................................................ 161

Tabla 95. Cuadro Valorizado. ........................................................................................ 162

Tabla 96. Contratos de trabajo. ...................................................................................... 168

Tabla 97. Planilla de personal. ....................................................................................... 169

Tabla 98. Valorización del estudio legal. ........................................................................ 171

Tabla 99. Valorización del estudio legal. ........................................................................ 174

Tabla 100. Funciones del Gerente General. .................................................................. 174

Tabla 101. Funciones del asistente de Gerencia. .......................................................... 175

Tabla 102. Funciones del Jefe de administración y finanzas. ......................................... 176

Tabla 103. Funciones del Jefe de Logística. .................................................................. 177

12

Tabla 104. Funciones del Jefe de producción. ............................................................... 178

Tabla 105. Funciones del Jefatura Comercial. ............................................................... 179

Tabla 106. Funciones del Vendedor. ............................................................................. 180

Tabla 107. Funciones del Diseñador. ............................................................................. 181

Tabla 108. Funciones del Operario. ............................................................................... 182

Tabla 109. Funciones de Control de Calidad. ................................................................ 182

Tabla 110. Funciones de Almacenero. ........................................................................... 183

Tabla 111. Régimen Laboral – MYPE. ........................................................................... 187

Tabla 112. Planilla proyectada para el primer año del proyecto. .................................... 189

Tabla 113. Planilla para todos los años.......................................................................... 190

Tabla 114. Criterios – Recurso disponible. ..................................................................... 191

Tabla 115. Cálculo de Capacidad Instalada. .................................................................. 191

Tabla 116. Ventas por tipo de producto y año. ............................................................... 193

Tabla 117. Cálculo de capacidad instalada. ................................................................... 193

Tabla 118. Criterios – Recurso disponible. ..................................................................... 194

Tabla 119. Cálculo de capacidad máxima. ..................................................................... 195

Tabla 120. Resumen de tiempos de fabricación. ........................................................... 200

Tabla 121. Programa de producción. ............................................................................. 201

Tabla 122. Programa de producción 2019. .................................................................... 202





Tabla 127. Necesidad de materia prima por unidad – sin merma................................... 207

Tabla 128. Merma por tipo de material........................................................................... 208

Tabla 129. Necesidad de materia prima por unidad – con merma. ................................ 208

Tabla 130. Necesidad de materia prima para Comedor abatible. ................................... 209

Tabla 131. Necesidad de materia prima para Cómoda. ................................................. 210

Tabla 132. Necesidad de materia prima para Escritorio. ................................................ 211

Tabla 133. Necesidad de materia prima para Mesa de centro. ...................................... 211

Tabla 134. Listado de precios por materia prima. .......................................................... 212

Tabla 135. Programa de compras para Comedor abatible. ............................................ 213

Tabla 136. Programa de compras para Cómoda. .......................................................... 214

Tabla 137. Programa de compras para Escritorio. ......................................................... 215

Tabla 138. Programa de compras para Mesa de centro. ............................................... 216

Tabla 139. Requerimiento de mano de obra todos los años. ......................................... 217

13

Tabla 140. Características de la sierra circular de mano 5007. ...................................... 218

Tabla 141. Características de la ruteadora/ fresadora. ................................................... 218

Tabla 142. Características del tupi. ................................................................................ 218

Tabla 143. Características de la sierra cinta. ................................................................. 219

Tabla 144. Características de la sierra cinta de mesa. ................................................... 219

Tabla 145. Relación de compras de maquinarias. ......................................................... 219

Tabla 146. Características de la camioneta furgón. ....................................................... 220

Tabla 147. Características del taladro atornillador. ........................................................ 220

Tabla 148. Características del tornillo de banco. ............................................................ 221

Tabla 149. Características de la amoladora. .................................................................. 221

Tabla 150. Características de la compresora. ................................................................ 222

Tabla 151. Características de la mesa de trabajo de acero inoxidable. .......................... 222

Tabla 152. Características del coche para carga. .......................................................... 222

Tabla 153. Características del sistema de seguridad. .................................................... 223

Tabla 154. Características de la pistola o soplete para pintar madera. .......................... 223

Tabla 155. Relación de compras de equipos. ................................................................ 224

Tabla 156. Tipo y cantidad de equipos de oficina. ......................................................... 224

Tabla 157. Relación de compra de herramientas. .......................................................... 225

Tabla 158. Relación de compra de utensilios. ................................................................ 225

Tabla 159. Relación de compra de Mobiliario de oficina y de producción. ..................... 227

Tabla 160. Relación de compra de útiles de oficina. ...................................................... 228

Tabla 161. Programa de Reposición y valorizado de herramientas. ............................... 229

Tabla 162. Programa de Reposición y valorizado de herramientas. ............................... 229

Tabla 163. Programa de compras posteriores de mobiliario. ......................................... 230

Tabla 164. Programa de compras posteriores de utensilios. .......................................... 231

Tabla 165. Programa de compras posteriores de útiles. ................................................ 231

Tabla 166. Macrolocalización. ........................................................................................ 234

Tabla 167. Microlocalización. ......................................................................................... 236

Tabla 168. Evaluación de Micro-Localización. ............................................................... 236

Tabla 169. Acondicionamiento de fábrica y oficinas. ...................................................... 237

Tabla 170. Gastos de Adecuación y Servicios ............................................................... 238

Tabla 171. Presupuesto de Impacto ambiental. ............................................................. 241

Tabla 172. Gasto mensual del primer año - 2019 para actividades con los trabajadores.

...................................................................................................................................... 242

Tabla 173. Inversión de Arte en Madera SAC Activos Fijos. .......................................... 244

Tabla 174. Inversión de Arte en Madera SAC Activos Intangibles.................................. 245

14

Tabla 175. Inversión de Arte en Madera SAC Gastos Pre Operativos. .......................... 245

Tabla 176. Inversión de Arte en Madera SAC Inventarios Iniciales. ............................... 246

Tabla 177. Inversión de Capital de trabajo para Arte en Madera SAC. .......................... 248

Tabla 178. Liquidación para MSCM S.A.C. en todos los años del proyecto. .................. 250

Tabla 179. Estructura de Inversiones. ............................................................................ 250

Tabla 180. Estructura de la inversión Arte en Madera SAC. .......................................... 251

Tabla 181. Aporte de todos los socios de Arte en Madera SAC. .................................... 251

Tabla 182. Condiciones de Préstamo. ........................................................................... 251

Tabla 183. Resumen del Financiamiento. ...................................................................... 252

Tabla 184. Cronograma de Pagos. ................................................................................ 252

Tabla 185. Ingreso en Soles 2019 al 2023. .................................................................... 254

Tabla 186. Recuperación de Capital de Trabajo. ........................................................... 254

Tabla 187. Valor de Desecho del activo fijo por áreas de MSCM S.A.C......................... 256

Tabla 188. Presupuesto de materia prima. .................................................................... 257

Tabla 189. Presupuesto de mano de obra. .................................................................... 258

Tabla 190. Presupuestos de CIF.................................................................................... 258

Tabla 191. Presupuesto MSCM S.A.C. para gastos administrativos durante todos los

años del proyecto. ......................................................................................................... 259

Tabla 192. Presupuesto de gastos de ventas. ............................................................... 259

Tabla 193. Presupuesto de marketing para MSCM S.A.C. AÑO 1. ................................ 260

Tabla 194. Cálculo para Amortización de Arte en Madera SAC. .................................... 260

Tabla 195. Calculo para Depreciación de Arte en Madera SAC. .................................... 261

Tabla 196. Evolución de los Costos unitarios de Arte en Madera SAC. ......................... 262

Tabla 197. EEGG sin gastos financieros para Arte en Madera SAC. ............................. 263

Tabla 198. EEGG para Arte en Madera SAC. ................................................................ 264

Tabla 199. FCO – Flujo de Caja operativo. .................................................................... 265

Tabla 200. Flujos de Capitales. ...................................................................................... 265

Tabla 201. FCE para Arte en Madera SAC. ................................................................... 266

Tabla 202. Flujo de deuda para Arte en Madera SAC. ................................................... 267

Tabla 203. FCF para Arte en Madera SAC. ................................................................... 267

Tabla 204. Determinación del Beta apalancado del proyecto. ........................................ 269

Tabla 205. Cálculo del COK para Arte en Madera SAC. ................................................ 269

Tabla 206. Determinación del WACC para Arte en Madera SAC. .................................. 270

Tabla 207. Validación del VANE y VANF. ...................................................................... 271

Tabla 208. Validación Periodo de Recupero. ................................................................. 271

Tabla 209. Validación B/C............................................................................................. 272

15

Tabla 210. Análisis del Punto de Equilibrio. ................................................................... 272

Tabla 211. Análisis Unidimensional - Precio de Venta. ................................................. 273

Tabla 212. Análisis Unidimensional - Demanda del Proyecto. ...................................... 274

Tabla 213. Análisis Unidimensional - Costo de Materia Prima. ...................................... 274

Tabla 214. Análisis Multidimensional. ........................................................................... 275

16

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Prototipo mesa abatible MUEBLE & ARTE. ......................................................23

Figura 2. Prototipo mesa abatible armada MUEBLE & ARTE. .........................................24

Figura 3. Prototipo de escritorio armado MUEBLE & ARTE. ............................................25

Figura 4. Prototipo de mesa de centro armada MUEBLE & ARTE. ..................................25

Figura 5. Prototipo de mesa de centro armada MUEBLE & ARTE. ..................................26

Figura 6. Población Urbana. ............................................................................................30

Figura 7. Población Urbana. ............................................................................................31

Figura 8. Proyección crecimiento de la población total 1950-2050. ..................................32

Figura 9. Ingreso per cápita. ............................................................................................32

Figura 10. Cuentas de Sectores Internacionales. .............................................................37

Figura 11. Fuerzas de Porter. ..........................................................................................48

Figura 12. Distribución por Departamentos en la fabricación de muebles. .......................49

Figura 13. Distribución de Gastos según NSE 2017 – Lima Metropolitana. .....................62

Figura 14. Estilos de vida. ................................................................................................69

Figura 15. Genero de encuestados. .................................................................................97

Figura 16. Estado civil de los encuestados. .....................................................................98

Figura 17. Rango de edades de los encuestados. ...........................................................99

Figura 18. Distrito donde viven los encuestados. ........................................................... 100

Figura 19. Ingresos mensuales de los encuestados. ..................................................... 101

Figura 20. Metraje de vivienda de los encuestados. ...................................................... 102

Figura 21. Intención de compra de los encuestados. ..................................................... 103

Figura 22. Material para los muebles de los encuestados. ............................................. 104

Figura 23. Atributos al comprar muebles de los encuestados. ....................................... 105

Figura 24. Preferencia de estilos de compra de los encuestados................................... 106

Figura 25. Lugar de compra de los encuestados. .......................................................... 107

Figura 26. Intención de compra de comedores plegables. ............................................. 108

Figura 27. Disposición a pagar por comedor plegables. ................................................. 109

Figura 28. Intención de compra de Cómoda Muebles & Arte. ........................................ 111

Figura 29. Disposición a pagar de la Cómoda Muebles & Arte. ..................................... 112

Figura 30. Intención de compra de escritorio Muebles & Arte. ....................................... 113

Figura 31. Disposición a pagar de la Cómoda Muebles & Arte. ..................................... 114

Figura 32. Intención de compra del centro de sala de Muebles & Arte. .......................... 115

Figura 33. Disposición a pagar del centro de sala de Muebles & Arte. ........................... 116

Figura 34. Ficha técnica juego de comedor. .................................................................. 134

17

Figura 35. Ficha técnica mesa de centro. ...................................................................... 135

Figura 36. Ficha técnica escritorio. ................................................................................ 135

Figura 37. Ficha técnica cómoda. .................................................................................. 136

Figura 38. Esquema de empaque. ................................................................................. 136

Figura 39. Precio del comedor. ...................................................................................... 138

Figura 40. Precio de la cómoda. .................................................................................... 138

Figura 41. Precio del escritorio. ..................................................................................... 139

Figura 42. Precio del centro de sala. .............................................................................. 139

Figura 43. Encuesta para el lugar de compra................................................................. 142

Figura 44. Ubicación de la tienda comercial. .................................................................. 143

Figura 45. Frontis de ubicación. ..................................................................................... 143

Figura 46. Página en Facebook. .................................................................................... 144

Figura 47. Mix Promocional. .......................................................................................... 145

Figura 48. Plataformas sociales globales. ...................................................................... 146

Figura 49. Página Web. ................................................................................................. 148

Figura 50. Objetos de marketing. ................................................................................... 152

Figura 51. Organigrama funcional. ................................................................................. 173

Figura 52. Diagrama de actividades de procesos. ......................................................... 196

Figura 53. Flujograma de Fabricación. ........................................................................... 197

Figura 54. Diagrama de operaciones de proceso. .......................................................... 198

Figura 55. PERT - CPM. ................................................................................................ 199

Figura 56. Diagrama de operaciones de procesos 2. ..................................................... 200

Figura 57. Local Industrial. ............................................................................................. 236

Figura 58. Mapa de Localización. .................................................................................. 237

Figura 59. Plano de Centro de Operaciones. ................................................................. 239

Figura 60. Plano de la Tienda. ....................................................................................... 240

18

DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo nos comprometemos a

dedicar nuestro mejor esfuerzo en este curso, trabajando en forma sostenida y conjunta

para cumplir con los objetivos del mismo y de nuestra propia educación. Para ello nuestra

primera tarea será leer el Reglamento y Sílabo del curso para tener conocimiento tanto

de las condiciones del mismo como de las condiciones requeridas para la presentación

del Proyecto como sustento de Grado Académico.

De igual manera declaramos que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que

presentamos en el curso es de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se

ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto

proveniente de USIL o de otra entidad educativa. Asimismo, nos comprometemos a

incluir todas las referencias utilizadas en la bibliografía del documento final en el capítulo

Bibliografía.

Grupo Nº : 01

Integrantes :

Código de alumno Apellidos y nombres Firma

1630190 CCACCYA GALINDO, RICARDO DAVID

1510498 GIRALDO RIVERA, GUSTAVO ANDRE

1127023 LOPEZ ARRELUCEA, ODALIZ SUSANA

1530714 PARCCO SORIA, PERCY

1620246 ZEVALLOS AGUILA, MONICA KARINA

La Molina, 1 de marzo del 2019.

19

CAPÍTULO I

INFORMACION GENERAL

1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación.

1.1.1. Razón social.

Según lo regulado en la ley 26887, Ley General de Sociedades,

libro segundo, Sección Séptima, Título I, Articulo 234; y cumplimiento con

todas las disposiciones, la empresa se constituirá como una sociedad

anónima cerrada, con la razón social de “MUEBLERIA ARTE EN MADERA

S.A.C.”

1.1.2. Horizonte de evaluación.

El proyecto será evaluado en un horizonte de 5 años, a ejecutarse

desde el año 2019 hasta el año 2023. Todas las estimaciones financieras

se ubicarán en este periodo de tiempo; utilizando el año 2019 como año

base y punto de inicio.

1.1.3. Nombre comercial.

MUEBLE & ARTE.

1.2. Actividad económica.

1.2.1. Actividad económica.

Fabricación de muebles.

1.2.2. Código CIIU.

20

El CIIU correspondiente a nuestro proyecto es 3100 “Fabricación de

Muebles” (SUNAT).

1.2.3. Partida arancelaria.

No aplica.

1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS.

1.3.1. Definición del negocio.

MUEBLERIA ARTE EN MADERA S.A.C. es una empresa industrial

especializada en la fabricación y comercialización de muebles abatibles y

tradicionales para la optimización de espacios, hechos totalmente de

madera para brindar a nuestros clientes un producto innovador y de

calidad.

1.3.2. Modelo CANVAS.

21

Tabla 1.

Modelo de negocios Canvas.

MODELO DE NEGOCIO CANVAS – MUEBLES ABATIBLES

SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES PROPUESTA DE

VALOR

RELACION CON

CLIENTES

SEGMENTOS DE

MERCADOS

-Proveedores de materia prima.

-Entidad Financiera..

- Diseño del producto.

- Atención a los clientes.

- Gestión de proveedores.

- Gestión de personal.

- Monitoreo del proceso de

fabricación.

- Publicidad.

- Optimización de espacio.

- Innovador (diseño y estilo).

- Producto 100% de madera

Huayruro (trabajable).

- Servicio post venta de

instalación gratuita.

-Transaccional.

- Consultiva, seguimiento vía

telefónica.

- Soporte técnico.

- Relación calidad – precio.

- Alianza estratégica con el

cliente y constructoras.

- NSE A y B de la ciudad de Lima

Metropolitana.

- Zonas 2, 6 y 7.

- Hombres y Mujeres

- Edad de 25 a 46 años.

- Formación: personas con

ocupación, profesionales y

empresarios.

- Parejas con hijos o sin hijos.

RECURSOS CANALES

-Relación financiera con bancos.

- Área de diseño.

- Materia prima.

- Maquinaria semi-automatizada.

- Equipos electrónicos.

- Personal Calificado.

- Local de fabricación.

- Proceso productivo.

- Canal de distribución directo

(fabricante a consumidor).

- Canal de comunicación

mediante redes sociales y

página web.

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO

22

- Costo fijo (equipos y enseres).

- Mano de obra directa (carpintero).

- Mano de obra indirecta (técnicos en diseño).

- Materia prima (tableros de Huayruro, pintura, etc.).

- Costos indirectos (energía eléctrica, alquileres, etc.).

- Gastos comerciales (comisiones, promoción).

- Gastos financieros (cuotas de préstamos).

- Comisiones por pagar al establecimiento (según alianzas).

- Comisiones por pagar a los vendedores.

- Pago al contado.

- Pago con tarjeta de crédito.

Nota: Elaboración propia – 2019.

23

1.4. Descripción del producto.

La empresa MUEBLERIA ARTE EN MADERA S.A.C, brinda productos de

buena calidad y diseño innovador con una gama de productos a seleccionar; tales

como muebles abatibles y tradicionales con la única finalidad, de que, las familias

aprovechen el espacio de su vivienda y permitan darle un toque original a su

hogar.

a. Comedor Abatible empotrado en pared con diseño decorativo.

El producto se caracteriza por su diseño innovador y el valor agregado de

convertirse en un cuadro decorativo, el comedor abatible tendrá un peso de 70 kg,

estará fabricado en madera Huayruro, la cual tiene una densidad básica alta, de

alta resistencia mecánica y buena durabilidad natural; lo que junto con su

apariencia decorativa la hace muy adecuada para la construcción de muebles.

El marco del cuadro del comedor abatible tendrá una dimensión de 184 cm

de largo, 114 cm de ancho y 35 cm de espesor, la mesa tendrá 160 cm de largo,

90 cm de ancho y 75 cm de altura, las sillas tendrán 90 cm de alto, 40 cm de

ancho, 40 cm de fondo y 3.5 cm de espesor y contará con ganchos de presión que

articularan la sujeción de la mesa y sillas en la pared (ver Figura 1).

Figura 1. Prototipo mesa abatible MUEBLE & ARTE.


24

Figura 2. Prototipo mesa abatible armada MUEBLE & ARTE.


b. Productos Complementarios.

Se contará con tres productos complementarios tradicionales, que se

diferenciará por sus diseños y variedad de colores.

- Escritorio.

Contamos con este producto elaborado 100% de madera con dimensiones

de 163 cm x 50 cm, cuenta con 4 cajones muy bien distribuidos con dimensiones

43 cm de ancho y alto de 75 cm, ambos insertados para darnos un diseño de

calidad y acabado natural con un pasante sofisticado que nos da la seguridad y

soporte para fines diversos (ver Figura 3).

25

Figura 3. Prototipo de escritorio armado MUEBLE & ARTE.


- Mesa de Centro.

Ofrecemos nuestra Mesa de Centro con dimensiones de 90 cm de largo x

43 cm de ancho con dos cajones de madera para distribuirlos como guste el

cliente, adicional a ellos cuenta con una repisa incorporada para usarla como visor

de revistas o algunos otros documentos con un diseño único y elegante (ver

Figura 4).

Figura 4. Prototipo de mesa de centro armada MUEBLE & ARTE.


26

- Cómoda.

Este producto cuenta con 6 cajoneras para mantener todo en su lugar y

darle un estilo original a tu hogar, con dimensiones de 122 cm x 55 cm y 1 metro

de alto (ver Figura 5).

Figura 5. Prototipo de mesa de centro armada MUEBLE & ARTE.


Se estima que la vida útil de nuestros productos será aproximadamente de

07 años, así mismo puede duplicarse si se realiza un mantenimiento adecuado y

un buen cuidado.

1.5. Oportunidad de Negocio.

La empresa ingresará al mercado de muebles abatibles y tradicionales

destinados a personas que vivan en viviendas de dimensiones reducidas, dirigidos

a los distritos de las zonas 2, 6 y 7 según la fuente APEIM y de los NSE A Y B,

también aprovecharemos la oportunidad de los grandes proyectos inmobiliarios

(ver Tabla 2).

Tabla 2.

Ventas de viviendas.

Ventas de viviendas Año 2017

27

Independencia 175

Los Olivos 245

San Martin de Porres 187

Miraflores 398

Magdalena 329

San Miguel 185

Jesús María 235

San Isidro 298

San Borja 189

Surco 345

Pueblo Libre 172

Lince 151

La Molina 148

Total 3,057

Nota: Extraído de Asociación de empresas inmobiliarias ASEI.

Tabla 3.

Áreas de medida de departamentos.

Áreas Ofertadas %

40 m2 a 60m2 20%

60 m2 a 80 m2 45%

80 m2 a más 35%

Total 100%


Tabla 4.

Zonas de Oferta Inmobiliaria.

Zonas de oferta inmobiliaria 2017 %

Lima Moderna (que comprende los distritos

de Jesús María, Magdalena, San Miguel,

Pueblo Libre, Surquillo y Lince)

42%

Lima Centro (La Victoria, Breña, Rímac,

San Luis y Cercado de Lima) 10%

Lima Top (Barranco, La Molina, San Isidro,

Miraflores, San Borja y Santiago de Surco),

como Lima Centro (La Victoria, Breña,

Rímac, San Luis y Cercado de Lima).

7%


28

1.6. Estrategia Genérica.

Enfoque, la empresa se enfocará a las personas con gustos modernos y

sofisticadas familias ; conformadas por parejas con o sin hijos, que habiten en

hogares con diferentes metrajes, ya que es necesidad de este grupo familiar el

contar con espacios más amplios en el hogar.

Diferenciación, nuestro producto se diferenciará por su diseño novedoso y

optimización de espacio, asimismo por la calidad de la materia prima y los

insumos, sobre todo por la madera Huayruro, que por su durabilidad será nuestra

carta de presentación para nuestros futuros clientes, ofreciendo además un valor

agregado como el servicio de post venta.

29

CAPÍTULO II

ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del Macro entorno.

2.1.1. Del País.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes.

La ciudad de Lima es la capital de la República del Perú y está

situada en la costa central del país; representa el 32% de la población total

peruana. La provincia de Lima alberga 9 millones 320 mil habitantes al

2018, por ello se le considera la más poblada del país (ver Tabla 5).

Tabla 5.

Ciudades importantes.

Ciudades Importantes Descripción

Lima

Ciudad más poblada del Perú, es el

centro político, comercial, cultural y

económico del país.

Arequipa

Segunda ciudad por población,

importante centro industrial y

comercial.

Trujillo Mayor centro urbano e industrial del

norte del País.

Chiclayo

La cuarta más poblada, crecimiento

económico en alza, capital de la

amistad.

Cusco Principal centro turístico del país.

Piura

Principal centro comercial en el norte

del país, la quinta más poblada del

Perú.

Nota: INEI.

En cuanto a superficie, el Perú se encuentra en la zona intertropical

de Sudamérica, cubre un área de 1’285,215 Km2, es el tercero de América

30

del Sur en superficie. Lima la ciudad principal cubre una superficie de

34,828.12 que representa al 2.7% de la superficie total del Perú.

Según el INEI al mes de Junio del 2016, la población peruana era

de 31 millones 448 mil habitantes, de los cuales el 77.7% se localizan en el

área urbana y el 23% en el área rural (ver Figura 6).

Figura 6. Población Urbana.

Nota: INEI – 2019.

Por grupos de edad, el 53.7% tendrían entre 15 y 49 años de edad,

27.1% menores de 14 años y el 19.1% de 50 a más años de edad (ver

Figura 7).

31

Figura 7. Población Urbana.

Nota: Extraído de INEI – Estimaciones y proyecciones de población.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento poblacional. Ingreso per cápita. PEA.

Según las proyecciones del INEI, la tasa de crecimiento de la

población en el Perú desde el año 2014 está descendiendo con un 1.1% al

2015 y 1.06% al 2018, la tendencia es a una disminución de la tasa de

población (ver Tabla 6).

Tabla 6.

Crecimiento anual, tasa de crecimiento natural por millones.

Indicador Unidad 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Tasa de crecimiento % 1.13 1.14 1.13 1.13 1.11 1.1 1.08 1.07 1.06

Nota: Extraído de INEI – 2019.

Según las estimaciones del INEI, la población peruana a pesar de

que la tasa de crecimiento disminuirá, seguirá creciendo en los próximos

años, y la tendencia es el incremento de la población urbana. Lo que

avizora una demanda mayor de viviendas y por ende de mobiliario para las

casas, es así que nuestro mercado está asegurado en los próximos años

(ver Figura 8).

32

Figura 8. Proyección crecimiento de la población total 1950-2050.

Nota: Extraído de INEI – Estimaciones y proyecciones de población.

El ingreso per cápita ha sido cambiante, desde el año 2014 al año

2016 se desacelero debido a la reducción de las exportaciones y de la

inversión privada, actualmente las cifras estimadas consideran un ingreso

per cápita de USD 6,506 al cierre del 2017, Este incremento es muestra

de las expectativas de crecimiento económico peruano, a pesar de los

casos de corrupción y del fenómeno del niño costero (ver Figura 9).

Figura 9. Ingreso per cápita.

Nota: Extraído de Banco Mundial.

33

La PEA del Perú incrementara cada año, lo cual significa que el

mercado de mano de obra será favorable para el proyecto, al año 2016 la

PEA conforma 16’ 903, 700 personas.

Del total de la PEA ,13’066,100 laboran en las zonas urbanas y

3'837,600 laboran en la zona rural, lo que nos indica que el proyecto ha de

darse en zona urbana por tener un mercado laboral favorable (ver Tabla 7).

Tabla 7.

Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico, 2007-2016 (miles de

personas).

Ámbito

geográfico 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Área de residencia

Urbana 11,591 11,852 12,115 12,345 12,436 12,584 13,066

Rural 4,147 4,096 4,028 398 3,960 3,914 3,837

Región natural

Costa 8,550 8,639 8,854 8,889 8,888 8,984 9,331

Sierra 5,178 5,255 5,214 5,346 5,388 5,423 5,420

Selva 2,009 2,053 2,074 2,091 2,119 2,091 2,151

Total 15,738 15,948 16,143 16,326 16,396 16,498 16,903

Nota: Extraído de INEI – 2019.

2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones.

El indicador de la Balanza comercial ofrece un panorama favorable

para el Perú desde el año 2016, lo que indica que más productos de

fabricación nacional son exportados a otros mercados; lo que genera

divisas para el país, ya que hará que un proyecto pueda ser beneficiado

(ver Tabla 8).

Tabla 8.

Balanza comercial en millones de USD (2014-2018).

2017 2018

2015 2016 dic.16 mar.17 dic.16 mar.17

EXPORTACIONES 34,237 36,839 40,253 41,808 41,987 43,931

P. tradicionales 23,292 26,005 29,266 30,658 30,201 32,087

P. no tradicionales 10,858 10,734 10,903 11,044 11,696 11,732

34

IMPORTACIONES 37,386 35,108 37,799 37,847 39,735 39,663

Bienes de

consumo 8,792 8,613 8,898 9,040 9,234 9,200

Insumos 15,924 15,116 16,351 16,455 17,144 17,331

Bienes de capital 12,008 11,117 12,270 12,069 13,062 12,836

BALANZA

COMERCIAL -3,149 1,731 2,455 3,962 2,253 4,269

Nota: Extraído del reporte BCRP – 2019.

2.1.1.4. PBI, Tasa inflación, interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

El PBI del Perú tiene una tendencia creciente según se observa

desde el año 2015. Este resultado se debe a la evolución positiva de la

demanda externa, reflejada en las mayores exportaciones no tradicionales

(7%) de productos pesqueros, químicos, metalmecánicos,

siderometalúrgicos y mineros no metálicos. Similar la demanda interna

asociada con importación de consumo no duradero (23%), ventas

minoristas (0.92%) y créditos de consumos (2.29%), (ver Tabla 9).

Tabla 9.

PBI en millones de soles (2015 hasta 2018 1er trimestre).

Año 2015 2016 2017 2018 t

Millones Soles 612,668 659,688 701,504 172,876

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática y BCR.

La tasa de inflación se ubicó en 1.4% al 2017 y en el primer

trimestre del 2018 se encuentra en 0.4%, constituyéndose como la más

baja de los últimos ocho años. La menor inflación del 2017 respecto a la

del 2016, se explicó principalmente por la caída en los precios promedios

de alimentos y energía (-1.48%), es decir; por la revisión de los choques de

oferta registrados en los años previos (ver Tabla 10).

Tabla 10.

Tasa de inflación. Índices fin de periodo – índices de precios al consumidor (IPC).

Año 2014 2015 2016 2017 2018-1T

35

Tasa 3.20 4.40 3.20 1.40 0,4

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática y BCR.

La tasa de interés de referencia ha regresado a su nivel del 2012, el

Banco Central de Reserva del Perú, fija la tasa de interés de referencia

para influir en el costo del crédito del país, la idea es que sobre esta tasa-

base las corporaciones tengan un costo financiero de 1 a 1.5% por encima

de dicha cifra. Para que haya más consumo y se dinamice la economía. El

BCRP disminuye las tasas de referencia haciendo que los créditos sean

baratos. Actualmente el consumo está estable y la tasa de referencia ha

subido, lo que indica que un manejo responsable de este indicador como lo

viene haciendo el BCRP es favorable para nuestro proyecto (ver Tabla 11).

Tabla 11.

Tasa de Interés de referencia- (2012-2016).

Año 2012 2013 2014 2015 2016

Tasa 4.25 4.00 3.50 3.75 4.25

Nota: Banco Central de Reserva del Perú.

El tipo de cambio tiene variaciones ascendentes en los últimos

años, como consecuencia a las medidas adoptadas por EEUU para valorar

su moneda. Actualmente se ha estabilizado debido a las buenas políticas

económicas del país. Para el caso del proyecto los insumos que

utilizaremos serán de procedencia nacional; por tanto al no importar de

otros países no afectará nuestra rentabilidad (ver Tabla 12).

Tabla 12.

Tasa de Interés de referencia- (2012-2016).

Año 2014 2015 2016 2017 2018

S/ por US$ 2.84 3.19 3.38 3.26 3.24


El riesgo país, mide la capacidad de un determinado país de

cumplir con sus obligaciones financieras (deuda externa), y el riesgo

político implícito, y de acuerdo a ello obtiene una calificación crediticia

internacional. Las principales consecuencias de un alto nivel de riesgo país

36

puede significar desocupación y bajos salarios, para los inversores, este

índice indica cuan riesgoso es hacer negocios en el país. La situación

actual del Perú es una de las más confiables después de Chile, indica que

recibiremos inversiones y la economía se dinamizara, por lo tanto, es un

escenario favorable para el proyecto (ver Tabla 13).

Tabla 13.

Riesgo País (2014 - 2017).

Año Perú Argentina Brasil Chile Colombia Ecuador México Venezuela

2014 162 787 235 143 167 510 183 1,337

2015 201 590 361 186 250 995 251 2,778

2016 200 476 395 201 279 998 304 2,747

2017 149 452 278 137 200 634 277 2,171


2.1.1.5. Leyes vinculadas al proyecto.

- Constitución Política del Perú. Título III Del Régimen Económico

(Artículos 58 al 77)

- Ley N° 28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.

- Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.

- Ley N° 28015, Ley de Promoción de Micro Empresas y Pequeñas

Empresas PYMES (Julio 2003).

- Ley N° 27446, Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto

Ambiental.

- Ley N° 30224, Ley que crea el Sistema Nacional para la Calidad y el

Instituto Nacional de Calidad INACAL.

2.1.2. Del Sector.

2.1.2.1. Mercado internacional.

La producción de muebles es variable según el país de origen, y se puede

apreciar el crecimiento en el consumo de muebles en la mayoría de

regiones (ver Figura 10).

37

Figura 10. Cuentas de Sectores Internacionales.

Nota: Extraído de Reporte anual de PRODUCE - 2015.

- Argentina.

Es un sector atomizado, donde más del 90% de las industrias son

PYMES (con un promedio de 7 empleados). La localización de las

empresas de muebles se concentra en Buenos Aires con el 38% de

participación.

Según el estudio de CENES (2003), se establece una estructura de

mercado basada en tres niveles: El primero un gran número de pequeñas

empresas orientadas al mercado interno que producen muebles macizos,

de baja calidad y acabado, sin diseño, que utilizan poca tecnología, y

orientan la totalidad de su producción al mercado interno mediante la

comercialización a través de los tradicionales canales minoristas. El

segundo con un menor número de empresas medianas que producen

muebles de gama baja o media.

En base a tableros reconstituidos, que utilizan alta tecnología,

comercializan su producción a través de los hipermercados, y realizan en

menor medida exportaciones fundamentalmente a países limítrofes.

El tercer grupo de empresas, ya sean pequeñas o medianas,

fabrican muebles en su mayoría macizos, utilizan tecnología de producto,

diseño propio o transferido de clientes internacionales, que comercializan

38

su producción en su mayoría al mercado interno más exigente y una parte

para la exportación.

En su mayoría las empresas presentan importantes rezagos en

tecnología de producción y gestión, orientados para satisfacer el mercado

nacional argentino, con poca frecuencia en la innovación.

- Brasil.

Según RAIS, la industria brasileña del mueble está formada por

más de 16.000 micro pequeñas y medianas empresas de capital nacional,

que genera 195,000 empleos. Es un sector fragmentado donde las 10

mayores empresas fabricantes de muebles efectúan el 10% del total

facturado por el sector.

En Brasil, ocurre el mismo fenómeno que en la mayoría de países,

la industria se encuentra fragmentada debido a 2 características, elevado

número de microempresas, empresas y una actividad donde se requiere

mano de obra a lo largo de la cadena de producción. Un volumen muy alto

de la producción se exporta a los países aledaños (los cuales sobrepasan

los 550 millones de dólares).

- Uruguay.

Sector poco desarrollado, ya que existe un énfasis en la producción

de papel, donde los esquemas de plantación están orientados a la

producción de celulosa. En relación a la situación del sector, la capacidad

de producción de Uruguay solo cubre el 86% de la demanda del país.

- Paraguay.

El sector está formado principalmente por empresa familiares, la

producción es exclusiva para el mercado nacional paraguayo, la

producción está orientada en las zonas de producción de madera como

Caazapá y Canindeyú.

39

- China.

En los últimos cinco años , China ha ganado un puesto muy

importante en el mercado internacional de la fabricación de muebles,

competir contra este país se convierte en un reto incluso para naciones

con un nivel de industrialización sostenido, debido a que los precios de los

muebles tienen hasta un 30% más bajo del precio del mercado.

Las fábricas de muebles en China se concentran en cuatro

provincias: La primera es Cantón, que está a la cabeza de las

exportaciones, pues se encarga de un tercio de los muebles fabricados,

con un número ascendente de 6,000 fábricas que producen más de 2,400

millones de dólares anuales.

China basa su éxito en la fabricación de muebles con piezas de

calidad mediana, sin diseño propio, a precios muy económicos, debido a

factores como una mano de obra más barata, menor inversión en activos

fijos y maquinaria, nivel tecnológico básico, y ejecución de procesos

simples.

2.1.2.2. Mercado consumidor.

Según “Cite Madera”, los consumidores de muebles son

ocasionales y representa el 50% de sus ventas, con respecto a la

perspectiva de consumo según Arellano Marketing, el consumo de

muebles dentro de centro comercial es de 18%, mientras que un 32% es

realizado en tiendas especializadas.

Según el diario Gestión en su publicación del 14 marzo del 2015,

indica que el 65% de limeños prefieren productos de madera para sus

hogares; obteniendo ventas superiores a S/. 3,300 millones, 6.6% superior

que el 2012 y ello se mantiene en crecimiento debido a la importancia que

le da el sector inmobiliario.

La elección del mueble de parte del consumidor se lleva en

consenso entre toda la familia, con una especial consideración de la mujer

40

de familia, basa su elección en función a revistas o visita de tiendas.

Adicionalmente su elección se basa en características especiales como

durabilidad, flexibilidad y multifuncionalidad. Está muy interesado en la

calidad del producto y en el servicio que presta el vendedor, no está muy

informado de los tipos de materiales que existen, basa su decisión en

descuentos y el precio final.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

La materia prima principal para la elaboración de los muebles

plegables será la madera del tipo Huayruro, el mercado de proveedores de

listones y planchas de madera de este tipo y muchas otras variables no se

encuentra concentrado en una zona específica, sino que de acuerdo a la

ubicación existe la oferta de estos, entre los principales tenemos (ver Tabla

14).

Tabla 14.

Proveedores de listones y planchas de madera.

PROVEEDOR CONTACTO

R&G CORPORATION MADERERA

SAC,

Tel: 3561819

RPM: 920 166 931

Carretera Central Km 15.50 LT.19

Asociación de Propietarios Parque de Pariachi

Ate , Lima

Gkl Maderas

Avenida El Sol s/n - Mz. E Lt. 5 2° Parcela - Parque

Industrial

Villa el Salvador - Lima

Teléfono

966 512 219

(01) 7330139

MADERERA LOS ROBLES S.R.L.

Calle Los Martillos No. 5149 - 5153 Urb. Industrial El

Naranjal - Los Olivos / Lima - Perú.

Ca. 1 Mz. A Lt. 4 Urb. Las Vegas, en Puente Piedra

Telf.: (511) 719-5599 / 719-5598 / 521-7439 / 485-3765


Para insumos secundarios y de acabados del mueble, la industria

de barnices y pinturas genera demanda en diversos sectores, en el

mercado nacional existen 302 empresas formales, entre industriales y de

41

servicios relacionados, pero solo 15 son líderes como Tecnoquímica SA,

Corporación de Productos Químicas S.A. e Industrias Vencedor S.A., en

conjunto representan el 85% de las ventas de esta rama industrial.

2.1.2.4. Mercado competidor.

El mercado competidor de muebles en el Perú, está compuesto por:

carpinterías formales y carpinterías informales de diferentes servicios que

puedan ofrecer desde la producción hasta la restauración de muebles.

Entre los principales competidores destacan:

- Productores de Villa El Salvador; representado un abastecimiento

del mercado de Lima Metropolitana del 60%, estos productores

comercializan sus productos en Plaza Hogar, ubicado en Surquillo que

constituye uno de los principales puntos de venta en muebles de madera.

Según FAO, Latinoamérica tiene una representación de dos

grandes grupos para la industria relacionada a muebles; primer grupo

conformado por Chile, Argentina y Brasil, donde no solo ofrecen sus

recursos naturales y materias primas, sino que poseen infraestructuras

modernas para la transformación de estas, con una inversión de

investigación y apoyo del gobierno incrementando su competitividad.

El segundo grupo está conformado por Perú, Bolivia, Uruguay que

a pesar de poseer los recursos naturales; su industria no llega a ser

competitiva como las del primer grupo, lo cual se ve reflejado en las

importaciones de muebles para el Perú alcanzado un valor FOB de más de

150 millones de dólares, los retails que realizaron esta importación fueron:

- Saga Falabella S.A.

- Sodimac Perú.

- Homecenter Peruanos S.A.

- Tiendas por departamento Ripley

- Ace Perú S.A.C.

42

Estas importaciones están direccionadas hacia muebles de madera

para sala, dormitorios, asientos, armazones, etc.; estas provienen en su

mayoría de China y Brasil con una representación de 37% y 29%

respectivamente.

Según un análisis entre el Instituto de Educación Superior

Tecnológico Privado de la Construcción–Capeco y el Centro de Innovación

Tecnológica de la Madera (CITE madera), se podría estimar la

participación de los competidores en el mercado nacional de muebles (ver

Tabla 15).

Tabla 15.

Proveedores de listones y planchas de madera.

COMPETIDORES

VENTAS

(MILLONES DE

SOLES)

VENTA

(UNIDADES) PARTICIPACION

Muebles Maldonado 330.00 188,571 10%

Iksa Comodoy 264.00 150,857 8%

Muebles Ferrini 231.00 132,000 7%

Canziani 198.00 113,142 6%

Alida 132.00 75,428 4%

Otros productores de muebles 2,145.00 1,225,714 65%

TOTAL 3,300.00 1,885,714 100%


Realizaremos un análisis de los principales competidores en el

mercado de Lima Metropolitana.

a. Muebles Maldonado S.A.C. es una empresa dedicada al mercado de

muebles para el hogar, fabrica y comercializa con una experiencia de 25

años en el mercado Peruano, diferenciados en calidad y a la vanguardia de

nuevas tendencias.

No solo son fabricantes y diseñan de sus propios modelos, cuentan

con un único local ubicado en el corazón del parque industrial de Villa el

Salvador – Av. Solidaridad parcela 2 Mz h Lote 1B.

43

Muebles Maldonado es una de las empresas que ha logrado un

posicionamiento en el mercado nacional, pero al pasar de los años ha

perdido competitividad ya que el mercado joven desconoce de esta, es por

ello que cuenta con personajes de la farándula limeña que sirven como

imagen para poder llegar a todos los sectores, Su fanpage en Facebook

muebles Maldonado página oficial brinda información y chat de los

productos y servicios. Cuenta con pago en efectivo, o a través de visa,

MasterCard y American Express.

Su cartera de productos contempla: Accesorios, Aparadores,

Centros de entretenimiento, Comedores, Consolas, Dormitorios, Mesas de

centro, Salas vitrinas, trabajadas en las mejores maderas (Tornillo, Pino,

Caoba)

Brindan cuatro tipos de servicios diferenciados:

Fabricación de muebles a la medida: El cliente puede crear sus

modelos de acuerdo a sus necesidades y demandas, personalizarlo a su

estilo, cuentan con central telefónica y soporte técnico a su correo:

[email protected]

Renueva tus muebles: El cliente que adquirió uno de sus productos

en tienda y que sufre deterioro al pasar los años, este lo podrá renovar y

dejarlo como recién salido de fábrica.

Delivery: Los clientes pueden comprar sus productos por su web

page:

http://mueblesmaldonado.com/delivery/, el cual realiza envíos

dentro Lima Metropolitana, de manera gratuita y para provincia mediante el

pago de un tarifario.

Solicita una Visita: Para clientes interesados en adquirir sus

productos pero no cuentan con tiempo para ir hasta sus local puede

solicitar la visita de un asesor personalizado que llevara el catalogo y lo

asesora en su compra. Este servicio se solicita a través de su central

2871210.

44

b. Iksa Comodoy. Son fabricantes de muebles desde hace 50 años, que

opera bajo la razón social de R.DOY INDUSTRIAL SAC con RUC:

20472687531.

En el Perú cuenta con cinco tiendas que son, tienda Arenales,

tienda Independencia, Tienda México, Tienda Villa el Salvador y la Tienda

de Surquillo, cuenta con líneas de productos en dormitorio, comedor, sala,

línea práctica, línea empresa y otros en todo considera a la línea infantil.

Cuenta con un total de 87 distribuidores en todo el Perú:

• Mueblería Aurorita – ubicado en AV. PROCERES DE LA

INDEPENDENCIA Nª 2849

Stand 1y2

• Tiendas Yep – Luvog sac – ubicado en Calle Húsares de Junín 178 -

Jesús María y

Av. 28 de Julio 1489 - La Victoria

• Real Home Peru Sac – ubicado en Av. Gran Chimu 871, Zarate - San

Juan de

Lurigancho

• Giampom srl- ubicado en Av. Nicolás Ayllón 163-C Urb. Los Halcones –

Chaclacayo

• Grupo A & F sac – ubicado en Av. Arica N°430 – Breña

• Distribuidora Paraiso de Elmer Villaverde Castañeda – ubicado en Av.

Angamos

Este Nº 1183 – Surquillo

• Alfonso Córdova Paz – ubicado en Av. Carlos Yzaguirre Nº 424 - Los

Olivos y Av.

Alfredo Mendiola Nº 3768 - Los Olivos

• Camassi - ubicado en Av. Argentina Nº 3093 Tienda 282 C.C. Minka –

Callao

• Mueblería Claudia – ubicado en Jr. Atahualpa 121 – Huacho

• Viccina Rivas Galo – ubicado en San Agustin 103 San Vicente - Cañete

• En la zona sur (Arequipa (6), Cuzco (3), Ica (5), Moquegua (4), Puno (2),

Tacna (5))

• Zona Oriente (Huánuco (3), Loreto (3), San Martin (3), Ucayali (1)

45

56

• Zona Norte (La libertad (4), Ancash (2), Cajamarca (4), Lambayeque (10),

Piura (8),

Sanmartín (2)

• Zona Centro (Apurímac (2), Ayacucho (2), Junín (3), Pasco (4).

c. Muebles Ferrini S.A. Es una empresa constituida hace más de 75 años,

se dedica a la fabricación, venta de mobiliario para salas, comedores,

outlet etc.

Su producto como ellos lo indican están diseñados para pequeñas

o medianas empresas que quieran optimizar su rendimiento. El estilo que

impregnan en sus productos son el contemporáneo y clásico.

La atención a sus clientes lo ofrece en Santiago de surco Av. La

Encalada 1002, Santiago de Surco y cuenta con una planta de más de

3,000 m2, con modernos procesos en su fabricación y con materiales de

primera calidad.

Brinda servicio de asesoría mediante si selecto equipo de

profesionales arquitectos de interiores y decoración que ayudan a sus

clientes a encontrar y plasmar su propio estilo.

d. Canziani. Con una fábrica de Muebles Canziani desde el año 1925,

emprendimiento de un inmigrante italiano dedicado a la elaboración de

muebles de estilo, respetando la tradición europea. Con el paso de los

años Muebles Canziani se fue afirmando en el mercado peruano del

mueble; en el año 1940, se da un cambio a la compañía, ofreciendo las

últimas tendencias mundiales en cuanto a estética y funcionalidad para los

muebles que fabricaban.

Se podría decir que mantiene un diseño clásico en sus muebles.

Actualmente la fábrica de Muebles Canziani cuenta con una planta

moderna, equipada con alta tecnología y contando con personal altamente

capacitado. Muebles Canziani también exporta sus productos, siendo sus

principales destinos Estados Unidos y Europa.

46

e. Alida. Creada hace 40 años, empezó ofreciendo muebles para el hogar

en el mercado local y desde el año 2000 exporta sus productos a Chile y

Panamá. Es un proveedor importante de las tiendas por departamento que

cuenta con planta propia, ofreciendo productos de alta calidad con diseños

modernos y vanguardistas.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

En el sector de muebles existen los siguientes canales de

comercialización:

a. Canal directo.

Para el mercado nacional el productor o fabricante vende los

muebles de madera directamente al consumidor sin intermediarios, debido

a que muchas veces se realiza de un pedido especial, y las necesidades

se ajustan a las especificaciones y requerimientos del cliente, ofreciendo

productos diferenciados son las que agrupan mayor tradición.

b. Minorista.

Generalmente están asociados en centros comerciales, galerías y

retailers, los dos primeros venden los muebles de madera al consumidor

final, con una particularidad debido al limitado espacio cuentan con

terminales de almacenamiento para ofrecer la posibilidad de distribución

física a sus clientes; mientras que los principales minoristas del sector

retail tenemos a:

Saga Falabella; Comercializadora y distribuidora de capital chileno,

creada en 1958; ingresando al mercado peruano en 1995 y actualmente

consolidado como una de las más importante del comercio atendiendo a

los niveles socioeconómicos A, B, C y D. En la actualidad posee a Banco

Falabella, entidad financiera la cual ofrece diferentes líneas de crédito a

sus clientes.

47

Sodimac: Comercializadora y distribuidora del Grupo Falabella con

un enfoque hacia muebles listos para armar y de diversidad de materiales.

Promart Homecenter: Comercializadora y distribuidora del

conglomerado Intercorp, posee muebles de diferentes materiales para un

consumidor que bajo asesoría ensambla sus propios productos.

Ripley: Comercializadora y distribuidora de capital chileno, creada

en 1964, ingresando al mercado peruano en 1997. Con una estrategia de

financiamiento a sus consumidores al igual que Saga Falabella. Es del

grupo Falabella y ofrece productos para el hogar, gran variedad de

muebles en melamina con el concepto “listos para armar”.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

a. Ley Nº 27446.

La Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental,

ley creada por el Sistema Nacional de Evaluación del Impacto Ambiental

(SEIA), para la regulación de identificación, prevención, supervisión,

control y corrección anticipada de los impactos ambientales negativos

derivados de las acciones humanas expresadas por medio del proyecto de

inversión.

b. Ley N° 29763.

La Ley forestal y de fauna silvestre / Reglamento de la ley general

de aduanas y de impuestos, teniendo como finalidad la promoción,

conservación, protección, el incremento y el uso sostenible del patrimonio

forestal y de fauna silvestre dentro del territorio nacional, integrando su

manejo con el mantenimiento y mejora de los servicios de los ecosistemas

forestales y otros ecosistemas de vegetación silvestre, en armonía con el

interés social, económico y ambiental de la Nación; así como impulsar el

desarrollo forestal, mejorar su competitividad, generar y acrecentar los

recursos forestales

48

c. Ley Nº 28015.

La ley De Promoción Y Formalización De La Micro Y Pequeña

Empresa, con el objetivo de la promoción de la competitividad,

formalización y desarrollo de las micro y pequeñas empresas para

incrementar el empleo sostenible, su productividad y rentabilidad, su

contribución al Producto Bruto Interno, ampliación del mercado interno,

exportaciones y su contribución a la recaudación tributaria.

2.2. Análisis del Micro entorno.

Armstrong Kotler define el micro-entorno como las fuerzas cercanas a la

empresa: compañía, proveedores, intermediarios, mercados de clientes,

competidores y público que inciden en su capacidad de servir al cliente (ver Figura

11).

Figura 11. Fuerzas de Porter.

Nota: Extraído de Ventaja competitiva – Michael Porter.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Como se puede apreciar (ver Figura 12), Lima concentra el 44% de

la fabricación de muebles de madera en el Perú con un universo de 1,660

empresas.

49

Figura 12. Distribución por Departamentos en la fabricación de muebles.

Nota: Censo Industrial Manufacturero del 2007.

La producción de muebles de madera tiene dos grandes grupos

diferenciados:

a. Fabricante tradicional.

Basados en carpinteros con conocimiento empírico, con un nivel de

tecnología y maquinaria limitada, diseños limitados, considerando que este

grupo de fabricantes no posee estandarización ni herramientas de gestión

para garantizar la calidad de sus productos. La mayoría accede a

información mediante catálogos o búsqueda en internet.

b. Fabricante Moderno.

Empresas medianas y grandes con mayor alcance de tecnología de

productos, fabricando muebles enfocados a un mercado más exigente,

algunos se dedican a la exportación, estos fabricantes cuentan como canal

50

de distribución las tiendas especializadas, galerías o venta directa a través

de sus talleres de fabricación de muebles.

El precio y la exclusividad son los dos factores que determinan la

rivalidad entre los competidores actuales, la mayoría varía la calidad del

material principal para poder manejar precios más bajos, sin embargo la

estandarización ofrece ventajas competitivas. Dependiendo al segmento

elegido la exclusividad en el diseño determina la compra. De acuerdo a lo

expuesto, el mercado de fabricación de muebles de madera es altamente

competitivo.

La rivalidad de los competidores surge debido a la ubicación o

posición que deseen tomar dentro de la industria del sector, donde estén

compitiendo y utilizando diferentes estrategias para lograr su objetivo,

estas pueden ser estrategias como los precios, diseños exclusivos,

publicidad, calidad en su atención, respaldo financiero, entre otras.

Asimismo, el Perú tiene una ventaja comparativa en cuanto a sus

recursos naturales que debería beneficiar a la industria del mueble de

madera, sin embargo, existe la amenaza que otros países puedan ingresar

con una variedad productos, ya que el factor fundamental del éxito

industrial se basa en la capacidad Gerencial de organizar una empresa a

largo plazo teniendo como lineamientos el avance tecnológico y el poder

de la investigación y desarrollo de productos y servicios.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Según el perfil del cliente lo enfocamos al consumidor directo este

evalúa antes de la compra los siguientes factores:

Diseño, calidad ofrecida, precio, lugar de compra y servicio de

venta.

Si es enfocado hacia minoristas estos evalúan antes de la compra

los siguientes factores:

51

Diseño, calidad ofrecida, precio, lugar de compra y servicio de

venta, adicionando para este cliente la utilidad percibida por mueble

vendido.

De acuerdo al volumen de compra, los clientes exigen los factores

antes mencionados, para realizar descuentos al precio de venta al

incrementar la cantidad de objetos en el caso de los minoristas, el volumen

de compra es menor para el consumidor directo puesto que este solo

realiza para reposición del mueble anterior.

De acuerdo a la información del producto, los clientes tienen

precios y calidades estimadas mediante la revisión de catálogos o

búsquedas en internet, los consumidores se mantienen informados de las

tendencias y cambios que existen en la decoración de ambientes.

De acuerdo a la diferenciación del producto, el sector no ofrece

exclusividad de diseño, y la diferenciación es la función multivariable de

(estilo, calidad, precio y tipo de fabricación), cambiando la percepción de

compra de los clientes.

Se sabe que el consumidor del sector NSE A hoy en día es más

exigente en el momento de buscar un producto más funcionales,

sofisticados, tecnológicos y de buena calidad y acabado deben de ser

certificadas, cumplir los requerimientos con respecto a gustos y tendencias

y un servicio posventa. Con respecto a precios no lo consideran como

principales para este tipo de consumidor.

El consumidor NSE N, son consumidores que buscan productos de

calidad, con buenos acabados, no le importa las certificaciones no son

sofisticados en sus elecciones buscan una post venta y sobre todo

garantía en la compra y además buscan ofertas, cuidando mucho el precio

a pagar.

De acuerdo a lo expuesto, la fuerza negociadora de los clientes es

elevada para el sector.

52

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Las empresas proveedores de madera formales más importantes

se encuentran en una diversa lista que cumplen con las certificaciones

para así garantizar nuestro mueble plegable; así como la regulación

adecuada con el medio ambiente, entre algunas de ellas tenemos no solo

a los proveedores nacionales, sino a los proveedores de Brasil, México,

China, España, etc.

Es importante mencionar que en Perú los centros más importantes

en producción y transporte en el sector se concentran en la cuidad de

Amazonas, Pucallpa, Iquitos y Puerto Maldonado; es por ello que

elegiremos proveedores que cumplan no solo los requisitos técnicos sino

den condiciones comerciales para mejorar nuestra competitividad.

De acuerdo al análisis, la fuerza negociadora de proveedores para

la imposición de precios y condiciones es baja debido a la amplia oferta de

proveedores.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Si bien los muebles son indispensables para el hogar y la empresa,

y pueden variar en temas de estilo, diseño, materiales, medidas, etc. Éstos

siempre son muebles y cumplen su función principal. Como ya se

mencionó anteriormente no es fácil encontrar un producto que sustituya a

los muebles, pero sí resulta fácil sustituir un producto por otro cuando lo

que se ofrece no es un producto exclusivo.

Se puede hablar de productos sustitutos, mencionando los

materiales utilizados para su elaboración (acero, metal, cuero, mimbre,

cartón o incluso la combinación de estos y otros diversos materiales), ya

que en variedad tenemos diferencias en diseño, calidad y confección.

Los productos sustitutos están teniendo una buena acogida en su

mayoría en el sector muebles en el mercado nacional en niveles socio

económicos bajos, y siendo la madera el preferido para los NSE altos, y en

53

el mercado exterior optan por el acero y el vidrio estos en los países de

norte américa.

El sector cuenta con variedad de productos sustitutos ya sea de

bajo costo o alto para todos los NSE, es por ello que debemos decir que

los sustitutos representan una amenaza alta para el sector, sin embargo

para contrarrestar esto se debe de potenciar los factores de éxito que

acompañen a lograr los objetivos de la empresa y apoyados en nuestra

estrategia genérica, buscar los atributos que hacen a nuestro mueble

enfocado hacia un sector específico.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Los Actualmente en el mercado peruano no existen barreras de

entrada dentro de la industria, señalando que los acuerdos que el País

tiene como el tratado de libre comercio que benefician a las empresas

tanto internas como externas para vender los productos libres de aranceles

de esta manera se propicia un mercado cada vez más competitivo con

oportunidades en el sector.

Entre los competidores potenciales se podría mencionar a los

proveedores de madera ya que cuentan con la materia prima y podrían

incursionar en el sector muebles con una producción artesanal, o

tecnificada.

Así como el mercado industrial de Villa el Salvador, también

encontramos al sector melanina que conoce el mercado de muebles y

cuenta con la experiencia. Adicionalmente señalar que las tiendas por

departamento como saga Falabella, Ripley, Oeshle, Paris así como

también hace Maestro y Promart, que representan un buen porcentaje del

valor importado, estas empresas cuentan con los insumos para la

fabricación de muebles, herramientas y mano de obra calificada, con la

posibilidad de abrir una nueva línea de negocio en la fabricación de

muebles.

54

CAPÍTULO III

PLAN ESTRATEGICO

3.1. Planteamiento estratégico.

3.1.1. Visión.

Ser una empresa líder en el mercado de muebles innovadores a

nivel nacional, reconocida por la calidad, diseño y compromiso que se tiene

con el cliente.

3.1.2. Misión.

“Contribuir a mejorar la vida de nuestros clientes, garantizando que

sus hogares queden exclusivos y agradables. Con la constante búsqueda

de accesorios y diseños que nos diferencie para lograr la satisfacción y

cubrir la necesidad bajo estrictos estándares de calidad”.

3.2. Análisis FODA.

55

Tabla 16.

Matriz FODA.

FORTALEZAS DEBILIDADES

1 Innovación en nuestros diseños de muebles

multifuncionales y expandibles. 1 Somos una empresa nueva en el mercado.

2 Servicio post venta gratuito. 2 Capacidad de endeudamiento.

3 Personal altamente calificado. 3 No contar con cartera de clientes.

OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS (FO) ESTRATEGIAS (DO)

1 Crece el segmento de mercado que valoran la

exclusividad y calidad de un producto 1. Desarrollar acciones de marketing y publicidad para

poder penetrar el mercado como las redes sociales y crear

la página web que brinde soporte y atención personalizada

a los clientes.

2. Crear un catálogo de productos de múltiples

características explotando la variedad en los diseños y

disponibilidad de materia prima.

1. Incorporar un área de Marketing que mida el

posicionamiento en el mercado y la cantidad de

clientes.

2. Implantar una política de calidad total al

personal mediante charlas de concientización y

evaluando su desempaño laboral.

2 Carencia de modelos de muebles plegables 100%

hechos de madera

3 Tendencia de departamentos y espacios reducidos.

4 Continuo crecimiento del consumo de muebles para

el hogar

AMENAZAS ESTRATEGIAS (FA) ESTRATEGIAS (DA)

1 Empresas reconocidas pueden acceder fácilmente

a este segmento del mercado. 1. Fidelizar a los clientes ofreciendo exclusividad y calidad,

con beneficios a clientes importantes como créditos y

descuentos.

2. Fidelizar a nuestros diseñadores promocionando sus

modelos en el mercado nacional.

1. Potenciar la empresa organizando y definiendo

los puestos y responsabilidades en las áreas de

Gerencia, Administración, producción y ventas.

2. Realizar un plan de publicidad en medios

como la radio, herramientas que ofrece internet.

2 Los proveedores de materiales e insumos tienen

alto poder de negociación.

3 Inestabilidad política en el país afecta la economía

y crecimiento.

4 No se cuenta con muchos proveedores.

56

3. Posicionarnos en el mercado y realizar alianzas

estratégicas con los proveedores importantes,

diversificando a los proveedores de materiales e insumos.

Nota: Elaboración propia - 2019.

57

3.3. Objetivos.

El producto que fabricar se ofrecerá en los distritos de Lima de los niveles

socio económico A Y B. Por la cual, realizaremos la venta mediante un canal de

distribución directo. Por tal razón, tendremos una tienda propia.

a. Objetivos General.

Consolidarnos como una de las empresas líderes en el mercado de

muebles, incrementando el valor de nuestros productos, mejorando nuestros

procesos e incrementando la rentabilidad de la empresa.

b. Objetivos específicos.

- Lograr el 5 % de la participación del mercado en el segundo año de

operaciones

- Incrementar las ventas en un 26% en el segundo año de operaciones.

- Reducir los costos en un 10% al tercer año de operaciones optimizando

los procesos productivos.

58

CAPÍTULO IV

INVESTIGACION DE MERCADO

4.1. Definición.

En esta etapa de la investigación realizaremos un estudio de mercado para

determinar nuestro mercado potencial, los precios que ofreceremos, las

estrategias de publicidad y proyectar las ventas futuras, todo en base a una

investigación que recogerá datos de los posibles compradores y sus preferencias,

para luego segmentar al mercado a donde queremos llegar tomando en cuenta

criterios de segmentación razonables para el mercado, como son las variables

geográficas, demográficas, socioeconómicas, ingresos económicos de los

posibles compradores y otras, de tal manera que no ocuparemos un mercado

amplio difícil de abarcar sino más bien una parte de esta que será el objetivo de la

empresa.

Es crucial tener la información lo más precisa posible, ya que con esto

tomaremos decisiones para establecer las estrategias del mercado y del producto

que ofreceremos. Por ello, es vital minimizar los riesgos que conlleva ingresar a

un mercado.

4.1.1. Criterios de segmentación.

Para encontrar el mercado objetivo para nuestra propuesta de

negocio, debemos enfocarnos en la información de los hogares

conformados, donde se puede consumir los productos que

comercializaremos, consideramos que los muebles son productos de

consumo habitual. Es por ello que para una segmentación más cercana a

la realidad tomaremos como base a los hogares que existen en Lima

metropolitana. Generalmente los hogares están conformados por personas

que habitan una vivienda donde comparten bienes y servicios.

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

59

Con este criterio de segmentación vamos a elegir el mercado según

su ubicación física, con la información preliminar que obtuvimos sobre las

zonas geográficas del Perú se tomó la decisión de realizar el proyecto en

la Zonas más representativa del país que es Lima metropolitana, por la

importante población que tiene (9´015,400 habitantes), por ser un mercado

en crecimiento ya establecido y con ventajas como el acceso a las

materias primas, maquinarias y mano de obra (ver Tabla 17).

Tabla 17.

Lima Metropolitana - Población y Hogares según distritos 2017 (en miles).

N° Distrito Población Hogares Zona

APEIM

1 Carabayllo 310.1 75.2 1

2 Comas 541.2 139 1

3 Puente Piedra 362.1 88.3 1

4 Independencia 223.6 67.8 2

5 Los Olivos 382.8 107.4 2

6 San Martin de Porres 722.3 175.2 2

7 San Juan de Lurigancho 1121.3 275.9 3

8 Breña 78.9 26.4 4

9 La Victoria 177.7 56.4 4

10 Lima 282.8 92.5 4

11 Rímac 170.6 50.5 4

12 Ate 646.9 158.6 5

13 Chaclacayo 44.9 13.2 5

14 El Agustino 196.9 52.1 5

15 Lurigancho (Chosica) 224.9 56 5

16 San Luis 59.6 19.5 5

17 Santa Anita 234.8 59.9 5

18 Jesús María 74.7 23.9 6

19 Lince 52.4 18.9 6

20 Magdalena del Mar 56.9 19 6

21 Pueblo Libre 79.4 27.7 6

22 San Miguel 140.9 44.8 6

23 La Molina 178.2 48 7

24 Miraflores 85.8 33.7 7

25 San Borja 116.7 37.8 7

26 San Isidro 56.8 23.2 7

27 Santiago de Surco 357.6 107.8 7

28 Barranco 31.2 10.9 8

29 Chorrillos 335.6 89.4 8

60

30 San Juan de Miraflores 416 107.4 8

31 Surquillo 94.9 33 8

32 Lurín 87.4 21.5 9

33 Pachacamac 132.8 32.4 9

34 Villa El Salvador 475.5 115.7 9

35 Villa María del Triunfo 461.2 114.8 9

Total Provincia de Lima 9,015.40 2,423.80

Nota: APEIM 2017.

4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

‘

En la segmentación demográfica se hace un estudio estadístico de

la población dividiendo en grupos pequeños según las variables como el

sexo, la edad, educación, profesión, raza, religión e ingresos económicos.

En nuestro caso al tratarse de una mueblería que ofrecerá productos

innovadores y de calidad pretendemos llegar a los hogares conformados

por hombres y/o mujeres, los jefes de familia cuya edad esta entre 25 y 45

años.

Por el número de la población que conforman los grupos de edad

de 25 a 45 años en Lima, tenemos un mercado de 2’652,300 personas que

corresponde al 43.8% de la población total de Lima (ver Tabla 18).

Tabla 18.

Lima metropolitana: Población por sexo y grupos de edad 2017.

GRUPOS DE EDAD TOTAL HOMBRES MUJERES

Miles % Miles % Miles %

00 - 05 años 954.5 9.3 487.7 9.8 466.8 8.9

06 - 12 años 1,106.50 10.8 565.5 11.4 541 10.3

13 - 17 años 838.4 8.2 419.7 8.5 418.7 8

18 - 24 años 1,326.60 13 654.8 13.2 671.8 12.8

25 - 39 años 2,492.30 24.5 1,204.40 24.4 1,287.90 24.4

40 - 55 años 1,966.60 19.3 939.2 18.9 1,027.40 19.6

56 - + años 1,524.40 14.9 685.7 13.8 838.7 16

TOTAL 10,209.30 100 4,957.00 100 5,252.30 100

Nota: INEI – 2018.

61

4.1.1.3. Segmentación Socio-económico.

Según la clasificación socioeconómica de la población de Lima

metropolitana, estaremos dirigidos a personas que realicen un gasto

importante en la adquisición de muebles, que tengan la posibilidad de

renovar sus muebles, personas de los niveles socioeconómicos A y B, con

estudios superiores y emprendedores que tengan aspiraciones, con una

capacidad de ingresos y gastos mensuales mayor a S/ 4,000.

En función al nivel de gasto promedio que realizan en la compra de

muebles (grupo 4) asimismo tomando información de la Asociación

Peruana de investigación de mercado (APEIM) y de la compañía peruana

de estudios de mercado y opinión pública (CPI) es que vamos a dirigirnos

a tres Zonas APEIM de Lima metropolitana que más representen a los

niveles socioeconómicos A y B tales como la zona 2, zona 6 y zona 7 que

corresponde a los distritos de Independencia, Los Olivos, San Martin de

Porras, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,

Miraflores San Isidro, San Borja, Surco y la Molina (ver Tabla 19).

Tabla 19.

Lima metropolitana: Personas por zonas geográficas APEIM según NSE 2017.

Zonas APEIM Personas Estructura Socioeconómica

APEIM (% Horizontal)

Miles % A B C D E

Zona 1 1213.4 11.9 0.50 10.90 46.60 29.80 12.20

Zona 2 1328.7 13 2.00 23.70 52.10 19.80 2.40

Zona 3 1121.3 11 - 19.10 44.20 26.70 10.00

Zona 4 710 7 4.30 27.10 44.60 20.20 3.80

Zona 5 1408 13.8 2.10 12.30 42.70 34.00 8.90

Zona 6 404.2 4 13.70 58.00 22.10 5.40 0.80

Zona 7 795 7.8 35.90 43.30 14.90 4.50 1.40

Zona 8 877.7 8.6 3.90 26.60 44.60 20.50 4.40

Zona 9 1157 11.3 - 6.30 45.70 36.60 11.40

Zona 10 1038.7 10.2 1.20 19.70 44.20 23.80 11.10

Zona 11 155.3 1.5 - 8.10 47.30 25.40 18.90

Total Lima Metropolitana 10,209.30 100 4.80 21.70 42.40 23.80 7.30

Nota: C.P.I. – 2018.

62

Figura 13. Distribución de Gastos según NSE 2017 – Lima Metropolitana.

Nota: APEIM – 2017.

Tabla 20.

Ingresos y Gastos Según NSE 2017 – Lima Metropolitana.

Promedios

Lima Metropolitana (soles)

Total NSE A

NSE

B

NSE

C

NSE

C1

NSE

C2

NSE

D

NSE

E

Grupo 1: Alimentos -

gasto promedio 1,268 1,582 1,461 1,286 1,319 1,227 1,062 912

Grupo 2: Vestido y

calzado - gasto

promedio 170 333 242 152 168 123 112 98

Grupo 3: Alquiler de

vivienda,

combustible y

electricidad y

conservación de la

vivienda - gasto

promedio 472 998 690 429 453 386 271 190

Grupo 4: Muebles,

enseres y

mantenimiento de la

vivienda - gasto

promedio 205 1,068 293 130 140 112 95 78

63

Grupo 5: Cuidado,

conservación de la

salud y servicios

médicos - gasto

promedio 253 609 355 230 262 173 151 100

Grupo 6: Transportes

y comunicaciones -

gasto promedio 405 1,424 668 320 355 256 147 90

Grupo 7:

Esparcimiento,

diversión, servicios

culturales y de

enseñanza - gasto

promedio 475 1,321 800 380 423 302 219 112

Grupo 8: Otros

bienes y servicios -

gasto promedio 220 465 307 195 209 169 142 140

Promedio

general de

gastos familiar

mensual 3,468 7,800 4,815 3,122 3,329 2,748 2,211 1,719

Promedio

general de

ingreso familiar

mensual 5,006 14,205 7,297 4,193 4,586 3,483 2,851 2,120

Nota: APEIM 2018.

La población que conforma el nivel socioeconómico A y B, de las

Zonas APEIM 2,6 y 7 suma en total 1, 261,078 pobladores (ver Tabla 21).

Tabla 21.

Distribución de zonas APEIM por niveles 2017.

Zona

APEIM Población

NSE -

A

NSE -

B

NSE -

C

NSE -

D

NSE

- E

ZONA 2 Pobladores 2.00% 23.70% 52.10% 19.80% 2.40%

1,328,700 26,574 314,902 692,253 263,083 31,889

ZONA 6 Pobladores 13.70% 58.00% 22.10% 5.40% 0.80%

404,300 55,389 234,494 89,350 21,832 3,234

ZONA 7 Pobladores 35.90% 43.30% 14.90% 4.50% 1.40%

64

795,100 285,441 344,278 118,470 35,780 11,131

Total Población 367,404 893,674


Según el cuadro estadístico de APEIM 2017 en Lima Metropolitana

existen 2’713,165 hogares, en el cual el NSE A (5%) representa 135,658

Hogares y el NSE B (24.4%) representa 662,012 Hogares. Por esta razón

este mercado agrupa a 797,670 hogares (ver Tabla 22).

Tabla 22.

Distribución de Hogares según NSE 2017 – Lima Metropolitana.

APEIM

2017 NSE - A NSE - B NSE - C NSE - D NSE - E

100% 5% 24.40% 41% 23.30% 6.30%

2,713,165.00 135,658.25 662,012.26 1,112,397.65 632,167.45 170,929.40

NSE: A y B 797,671


Por el nivel socioeconómico y las Zonas APEIM 2, 6 y 7 vamos a

calcular los hogares que serían nuestros potenciales compradores (ver

Tabla 23).

Tabla 23.

Distribución de zonas APEIM por niveles 2017 – Lima Metropolitana.

Zona NSE A NSE B

Zona 2 Independencia, Los

Olivos, San Martin 9,632 100,626

Zona 6 Jesús María, Lince,

Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel

22,112 97,316

Zona 7 Miraflores, San Isidro,

San Borja, Surco, La Molina 78,953 103,936

Total Hogares 110,697 301,878


Una vez segmentado los niveles socioeconómicos y las Zonas

donde nos dirigiremos, segmentamos por el tipo de vivienda de la

población. Del total de pobladores de Lima, el 74.7% vive en casas

65

independientes y el 21.3 % en Departamentos. Con los datos anteriores se

logra calcular nuestro mercado potencial con el número de hogares por

tipo de vivienda y nivel socioeconómico elegido A y B según se muestra en

la siguiente tabla (ver Tabla 24).

Tabla 24.

Perfil de hogares según NSE 2017 – Lima Metropolitana.

Hogares Lima NSE

A.B.C.D. NSE A Zona 2,6,7 NSE B Zona 2,6,7

Tipo de Vivienda Hogares x

vivienda %

Hogares x

vivienda %

Hogares

x

vivienda

%

Casa independiente 2,026,734 74.70% 52,360 47.30% 179,617 59.50%

Departamento en edificio 577,904 1.00% 56,788 51.30% 114,412 37.90%

Vivienda en quinta 75,969 2.80% 1,550 1.40% 7,547 2.50%

Vivienda en casa de vecindad 29,845 1.10% - 0.00% 302 0.10%

Choza o cabaña - 0.00% - 0.00% - 0.00%

Vivienda improvisada - 0.00% - 0.00% - 0.00%

Local no destinada para

habitación 2,713 0.10% 111 0.10% 302 0.10%

Otro - 0.00% - 0.00% - 0.00%

Total Lima NSE 2,713,165 100% 110,697 100% 301,878 100%


Según el diario el comercio en su publicación del 27 de setiembre

del 2017, indica que el sector inmobiliario se reactivó en el segundo

semestre del año 2017 y crecerá para el 2018 y el 2019 ya que aún falta

mucha demanda por cubrir, en mayor medida en lo conos de Lima, esta

información fue brindada por el presidente de la Asociación de

Desarrolladores Inmobiliarios (ADI PERÚ).

Tabla 25.

Proyección de proyectos inmobiliarios 2018 – 2019.

Periodo Proyectos

Inmobiliarios

Viviendas

Proyectadas

Hasta Agosto 2018 544 18,427

Nuevos Proyectos 2019 50 1,573

66

Total nuevos Hogares 594 20,000

Nota: Asociación de Desarrolladores Inmobiliarios.

Para realizar un cálculo más detallado vamos a segmentar por los

hogares según los distritos de las zonas elegidas y teniendo en cuenta los

niveles socioeconómicos elegidos, según la segmentación de las personas

como referencia vamos a segmentar nuestro mercado potencial según los

hogares que conforman las Zonas 2, 6 y 7 de APEIM cuyos niveles

socioeconómicos sean A y B y sean personas que vivan en departamentos

de edificios.

Tabla 26.

Segmento por zonas APEIM 2017.

Zona

APEIM Distritos Población Hogares

NSE

A y

B

Hogares

Vive en

Dpto.

NSE A y

B

Mercado

Potencial

2 Independencia 223,600 67,800 26% 17,425 44.60% 7,771

2 Los Olivos 382,800 107,400 26% 27,602 44.60% 12,310

2 San Martin de

Porres 722,300 175,200 26% 45,026 44.60% 20,082

6 Jesús María 74,700 23,900 72% 17,136 44.60% 7,643

6 Lince 52,400 18,900 72% 13,551 44.60% 6,044

6 Magdalena del

Mar 56,900 19,000 72% 13,623 44.60% 6,076

6 Pueblo Libre 79,400 27,700 72% 19,861 44.60% 8,858

6 San Miguel 140,900 44,800 72% 32,122 44.60% 14,326

7 La Molina 178,200 48,000 79% 38,016 44.60% 16,955

7 Miraflores 85,800 33,700 79% 26,690 44.60% 11,904

7 San Borja 116,700 37,800 79% 29,938 44.60% 13,352

7 San Isidro 56,800 23,200 79% 18,374 44.60% 8,195

7 Santiago de

Surco 357,600 107,800 79% 85,378 44.60% 38,078

Totales 2,528,100 735,200 171,595


Con la segmentación anterior obtenemos el mercado potencial con

la cantidad de 171,595 hogares.

67

Finalmente el proyecto decide segmentar por los hogares de los

segmentos APEIM de las zonas 2, 6 y 7 de los segmentos

socioeconómicos A y B, de las personas cuya edad sea de 25 a 45 años,

con esto tendremos nuestra segmentación final de 126,522 hogares (ver

Tabla 27).

Tabla 27.

Segmentación final por zonas APEIM NSE y edad.

ZONA DISTRITO HOGARES

2019

NSE

A

F-A 25-

45

NSE

B

F-B

25-45

25-45

A + B

MERCADO

POTENCIAL

Zona 2

San Martín de

Porres 185,869 0.03 0.32 0.28 0.29 0.09 16,706

Zona 2 Los Olivos 112,616 0.03 0.32 0.28 0.29 0.09 10,122

Zona 2 Independencia 69,025 0.03 0.32 0.28 0.29 0.09 6,204

Zona 6 San Miguel 45,429 0.15 0.32 0.59 0.29 0.22 9,971

Zona 6 Pueblo Libre 27,755 0.15 0.32 0.59 0.29 0.22 6,092

Zona 6 Jesús María 23,947 0.15 0.32 0.59 0.29 0.22 5,256

Zona 6 Magdalena del

Mar 19,037 0.15 0.32 0.59 0.29 0.22 4,178

Zona 6 Lince 18,937 0.15 0.32 0.59 0.29 0.22 4,156

Zona 7

Santiago de

Surco 113,478 0.35 0.32 0.46 0.29 0.25 27,864

Zona 7 La Molina 51,717 0.35 0.32 0.46 0.29 0.25 12,699

Zona 7 San Borja 38,102 0.35 0.32 0.46 0.29 0.25 9,355

Zona 7 Miraflores 33,565 0.35 0.32 0.46 0.29 0.25 8,241

Zona 7 San Isidro 23,246 0.35 0.32 0.46 0.29 0.25 5,708

MERCADO POTENCIAL 126,552


4.1.1.4. Segmentación Psicográfica.

Familias con estilos de vida moderna, innovadora y sofisticada,

cuyas compras reflejan un gusto por productos destinados a un segmento.

Están orientados a la modernidad, la tecnología y la importancia de la

imagen personal, son personas que gustan de la practicidad para

maximizar los espacios.

Se considerarán los estilos de vida como los sofisticados:

Representado por un segmento mixto, en su mayoría son muy jóvenes

68

respecto al promedio de la población con niveles de ingresos por encima

del promedio, son modernos, educados, liberales e innovadores en el

consumo.

Los progresistas, que son hombres que buscan constantemente

una mejora continua en el ámbito personal y familiar diversificados en

todos los niveles socioeconómicos entre ellos obreros, empresarios, con

énfasis de lograr una mejor calidad de vida, son demasiado prácticos al

mismo tiempo modernos con estudios de corto plazo con el fin de

explotarlos en la brevedad el conocimiento aprendido.

Las modernas que son mujeres de todos los NSE, que buscan su

realización personal más allá de sus labores de madre y amas de casa, se

mantienen siempre arregladas y buscan un reconocimiento de la sociedad,

son modernas y les gustan salir de compras, productos de marca que

proporcionen las tareas cotidianas.

Los formalistas, que son hombres un tanto tradicionales,

trabajadores y orientados a la familia que valoran mucho su estatus, con

aspiraciones de llegar hacer líder de opinión en su grupo, llegan un poco

tarde en las tendencias de la moda usan algo más clásico, trabajan como

oficinistas, obreros y actividades de manera independiente.

Los conservadores, que son mujeres muy enfocadas en la familia,

en el cuidado de los hijos de tendencia tradicional y religiosa y usan poco

maquillaje o solo en ocasiones, se visten de manera sobria, y gustan de

telenovelas administran casi todos los gastos relacionados a la familia y se

encuentra en todos los NSE.

Los austeros, que son hombres y mujeres de bajos recursos

económicos de característica muy humilde, o prefieren la vida simple si

complicaciones, son reacios y no les gusta tomar riesgos generalmente

son personas mayores que se dedican a un oficio y que no cuentan con

estudios, y economizan al máximo sus ingresos, muchos son inmigrantes

(ver Tabla 28).

69

Tabla 28.

Estimación de la población por estilos de vida.

Perú Colombia Chile Brasil México Costa Rica

Sofisticados 5 8 10 5 8 4

Progresistas 25 27 19 18 16 18

Modernas 21 27 21 32 23 25

Formalistas 18 16 20 23 26 27

Conservadoras 24 16 18 13 21 18

Austeros 7 6 12 9 6 8

Nota: Extraído de Arellano (2017) “LATIR: Los Estilos de Vida de la Nueva Sociedad

Peruana y Latinoamericana”

Figura 14. Estilos de vida.

Fuente: Extraído Arellano (2017) “LATIR: Los Estilos de Vida de la Nueva Sociedad

Peruana y Latinoamericana”.

4.1.2. Marco muestral.

Para hallar el tamaño de la muestra utilizamos el método de

investigación no probabilístico, donde la población es finita o la

desconocemos, lo calculamos con los siguientes datos, obteniendo 385

encuestas.

70

Z: nivel de confianza, 1.96 al cuadrado

p: probabilidad de éxito (0.50)

q: probabilidad de fracaso (1-0.50=0.50)

d: error máximo permisible

n: número de la población

A continuación, con el cálculo realizado obtenemos el número de

cuotas de mercado por distrito y con este dato la cantidad de encuestas a

realizar (ver Tabla 29).

Tabla 29.

Cuotas por distrito para las encuestas.

Distritos Hogares

2019

Mercado

potencial

Cuota del

mercado Distribución

San Martín de

Porres 185,869 16,706

13% 51

Los Olivos 112,616 10,122 8% 31

Independencia 69,025 6,204 5% 19

San Miguel 45,429 9,971 8% 30

Pueblo Libre 27,755 6,092 5% 19

Jesús María 23,947 5,256 4% 16

Magdalena del Mar 19,037 4,178 3% 13

Lince 18,937 4,156 3% 13

Santiago de Surco 113,478 27,864 22% 85

La Molina 51,717 12,699 10% 39

San Borja 38,102 9,355 7% 28

Miraflores 33,565 8,241 7% 25

San Isidro 23,246 5,708 5% 17


Por motivos de decisión no estadística al no contar con

disponibilidad de recursos y presupuesto el tamaño de la muestra será

menor a las deseadas es decir 180 personas, pero proporcional a la

muestra realizada y en una cantidad razonable que nos permitirá conocer

el mercado (ver Tabla 30).

71

Tabla 30.

Tamaño de la muestra estratificada.

Distritos Hogares

2019

Mercado

potencial

Cuota del

mercado Distribución

San Martín de

Porres 185,869 16,706

13% 24

Los Olivos 112,616 10,122 8% 14

Independencia 69,025 6,204 5% 9

San Miguel 45,429 9,971 8% 14

Pueblo Libre 27,755 6,092 5% 9

Jesús María 23,947 5,256 4% 7

Magdalena del Mar 19,037 4,178 3% 6

Lince 18,937 4,156 3% 6

Santiago de Surco 113,478 27,864 22% 40

La Molina 51,717 12,699 10% 18

San Borja 38,102 9,355 7% 13

Miraflores 33,565 8,241 7% 12

San Isidro 23,246 5,708 5% 8

126,552 100% 180


4.1.3. Entrevista a Profundidad.

Mediante un dialogo fluido y espontaneo se realiza las entrevistas a

los profesionales, para este propósito usamos un cuestionario guía con el

cual, buscamos conocer el sector productivo y comercial de muebles de

madera, analizando lo que prefieren los clientes en sus compras, y

obteniendo un valor agregado con la información obtenida de los

especialistas en el negocio de los muebles y la madera, lo cual beneficiará

al proyecto.

Entrevistado: Encargada de la tienda Mueblería Zamora.

Empresa: Mueblería Zamora

Nombre: Sandra Zamora

Cargo: Encargada de tienda

Edad: 32

Profesión: Administradora

Experiencia en el rubro: 8 años

72

Fecha: 04 de septiembre de 2018

1. ¿Cuáles son los precios promedio de los comedores con cuatro sillas?

El precio de los comedores para cuatro personas es variable en

función del acabado, en promedio es de S/ 1,200 a S/ 1,500, el más

económico S/ 1,000 y si desean con acabados más elaborados pueden

costar S/ 1,800.

2. ¿Tiene alguna política de precios, como calcula el precio?

El precio es en función del tipo de madera y los costos.

3. ¿Cuáles son las características de sus clientes?

Los clientes pueden ser de diferentes estratos tanto personas

negociantes prósperos, así como profesionales, asimismo quienes más

deciden sobre la compra del mueble es la mujer, quien escoge el modelo.

Las personas se pueden decir que son de segmentos socioeconómicos B y

C.

4. ¿Qué colores prefieren sus clientes en la compra de comedores de

madera?

En la mayoría de los casos prefieren el color natural de madera,

también pintados de color del Cedro, Caoba o Nogal.

5. ¿Qué modelos prefieren sus clientes?

Eso depende de la edad del cliente, los jóvenes prefieren los

muebles prácticos con modelos sencillos y durables los más adultos

prefieren estilos más clásicos con tallados en la madera.

6. ¿Qué tipo de madera ofrece su empresa para la construcción de

comedores?

El principal insumo es la madera Tornillo, también se ofrece el Pino

en sus dos calidades, el Cedro, y no se ofrece Caoba ya que está escaso y

es de alto costo.

7. ¿Qué tipo de propaganda realiza para hacer conocida su oferta?

73

Algunas veces se ha hecho volanteo, también se tiene una página

en Facebook para la publicidad y donde se ofrece promociones, y la más

importante publicidad para la empresa es la recomendación que nos

brindan los clientes por la calidad de producto que ofrecemos.

8. ¿Estaría dispuesto a comercializar sus muebles a través de tiendas

Retail?

Tenemos una tienda propia y dos fábricas de muebles, no hemos

visto necesidad de vender nuestro producto por los centros comerciales,

tampoco en tiendas especializadas como Mega muebles, primero

pensamos que los muebles de las tiendas Retail tienen mala imagen, pues

llegan clientes que indican que son de mala calidad y duran poco, en su

mayoría son de Me lamine, y en las grandes Ferias como Mega muebles

venden muebles estandarizados digamos no son novedades casi todos

venden lo mismo, en cambio la mueblería Zamora tiene diseños propios y

son preferidos por esto.

9. ¿Participa en Ferias de muebles, como hace su plan de publicidad?

La publicidad se hace mediante las páginas de Facebook, volanteo

y en su mayor medida es por las recomendaciones de nuestros clientes,

somos una empresa que tiene 30 años en el negocio.

10. ¿Cuál es el promedio anual en la venta de comedores en unidades?

El promedio es de 05 a 06 comedores a la semana.

11. ¿Cuenta con tiendas descentralizadas en otros distritos?

Solo contamos con una tienda en los Olivos, una planta de

producción en Puente Piedra y otra en Los Olivos.

12. ¿Utiliza el internet y las redes sociales para hacer conocido sus

productos?

Si además se realiza promociones a través de la página de

Facebook.

13. ¿Qué le parece el comedor abatible y empotrable en pared, cree que

tendrá buena acogida, cree que es novedoso?

74

Me parece que es un producto novedoso que no se hace en el

Perú, por ello los dueños de mueblería Zamora están pensando incursionar

en ese negocio fabricando camas y roperos abatibles. Con respecto a este

comedor Abatible sí tendría acogida por su diseño se puede vender para

las familias que viven en los departamentos, además se le puede adicionar

en lugar del Vinil, un tallado y el color puede ser el de Madera Caoba,

Cedro o Nogal, así lo prefieren los clientes.

14. ¿Cómo cree que se pueda realizar la promoción y la distribución de

este producto?

Por internet, recomendaciones de nuestros clientes.

15. ¿Cree que este producto puede solucionar los problemas de las casas

con poco, espacio?

Si puede solucionar es recomendable para las personas que viven

en casas con poco espacio.

16. ¿Cree usted que sea apropiado venderlo a través de tiendas Retail?

Pueden tener su tienda propia nuestra mueblería no tuvo la

necesidad de vender por Tiendas Retail, sino también alquilar un Stand en

Mega muebles, el producto es novedoso, pueden ofrecer productos de la

misma línea abatibles como camas y Roperos.

Conclusiones:

- Para la persona especialista en ventas, le parece que el mueble

comedor abatible es un producto innovador, ya que no se fabrica en el

Perú.

- Con respecto al precio, realizo la consulta con los maestros

carpinteros, y en base al costo de materia prima y mano de obra

aproximadamente el comedor abatible debería venderse entre S/ 1,500 a

2,000 soles dependiendo del material a usar.

75

- Los clientes que compran los comedores abatibles son personas

profesionales y emprendedoras, y quien escoge los muebles del hogar por

lo general es la mujer antes que el varón.

- Los colores preferidos son los clásicos color natural de madera y

colores claros a oscuros.

- Los clientes jóvenes prefieren modelos de comedores abatibles

prácticos y durables, los de mayor edad de promedio de 50 años prefieren

los estilos clásicos y madera tallada.

- La madera más usada en la construcción de comedores y otros

muebles es el Tornillo por su durabilidad y resistencia a las polillas,

asimismo al preguntársele sobre la madera Huairuro indico que es una

madera dura y de bajo costo por lo que también es posible su uso.

- La Mueblería Zamora tiene 30 años en el mercado y nunca tuvo la

necesidad de vender mediante las tiendas Retail, su promoción lo realiza

mediante volantes, anuncios mediante la página web y las redes sociales y

sobre todo por la calidad de sus muebles, sus clientes son sus

representantes para difundir la mueblería.

Entrevistado: Vendedora de la Corporación Maderera Perú selva

S.A.C.

Empresa: Corporación Maderera Perú selva S.A.C.

Nombre: Masco Escobar, Carmen Violeta

Cargo: Dueño

Edad: 39

Profesión: Administradora


Fecha: 03/09/2018

1. ¿Cuáles son las principales actividades que lleva a cabo la empresa?

La principal actividad que tiene la empresa es la comercialización

de maderas en sus diversas variedades, el cual es traído desde el interior

del país principalmente de la selva de los departamentos de Madre de

76

Dios, Iquitos, región Ucayali, y Loreto como parte complementaria del rubro

es el proceso de secado, amoldado y fumigado para la conservación del

mismo, se comercializa principalmente maderas para la fabricación de

muebles para el hogar, pisos, para construcción de viviendas, tableros

para enchapados, y tableros en general.

2. ¿Qué tipos de madera venden?

Actualmente se vende por lo menos 8 variedades de madera entre

ellos, tornillo, caoba, cedro, pino, lupuna, mohena, coáiba, roble, eucalipto

y huairuro. Siendo estos los más solicitados por las carpinterías, talleres

donde se fabrica muebles para el hogar, como mesas, roperos, estantes, y

por empresas del rubro construcción.

3. ¿En relación con el producto que deseamos fabricar, que madera nos

puede recomendar por precio, calidad, y durabilidad?

En este aspecto cada variedad de madera tiene su peculiaridad o

atributo, ya sea por acabado, durabilidad, y precio. Por ejemplo, la madera

pino es uno del más solicitado por su precio calidad y dureza es una

madera que denota elegancia en un producto terminado.

Una recomendación para la fabricación de un mueble de madera es

que el mismo sea resistente e inmune a las polillas, una madera en

específico el cual es bastante trabajable, que tiene dureza y buen precio es

la madera Huayruro, para muebles de buen acabado y durable, tiene un

color semejante al cedro.

4. ¿La venta de sus productos es solo en Lima o distribuye a otras zonas?

Actualmente se cuenta con un local en el distrito de Comas, como

la planta principal por la capacidad instalada que se cuenta, sin embargo,

se distribuye a todo el cono norte y parte de villa el salvador se cuenta con

una cartera de clientes un tanto diversificado.

5. ¿Cómo es el transporte desde la selva hasta su local central en lima?

La empresa cuenta con unidades de transporte (tráileres), para el

transporte de la madera desde los principales aserraderos de la selva de

77

Loreto, Ucayali, en nuestro caso tenemos que contar con el permiso o guía

de transporte forestal, ya que solo comercializamos.

6. ¿Realiza actividades de publicidad?

No contamos por ahora con publicidad, sin embargo, nos hicimos

conocidos por la trayectoria en el rubro, el tiempo que tenemos en el

mercado, y recientemente con una página web de los productos que

ofrecemos, además de fijar el nombre comercial de la empresa en la

baranda de las unidades de transporte.

7. ¿Cómo es que ubico el local que tiene actualmente en lima?

Se localizó este lugar porque nos pareció estratégico, la razón fue

por queríamos abarcar la zona del cono norte, ya que en la zona de villa el

salvador hay bastante competencia del rubro al cual nos dirigimos.

8. ¿Cómo establece el precio de sus productos?

La estimación de precios en nuestros productos depende

básicamente de la transformación que le damos a la madera, ya que en el

mercado el precio de madera por pie cuadrado es uniforme, para todas las

variedades, otro factor que influye para fijar el precio de la madera es el

flete o costo de transporte que hace que la madera pueda subir de precio.

9. ¿Únicamente venden la madera a las grandes empresas del sector, o

también a otro tipo de clientes?

Actualmente se maneja una política de ventas (número de piezas

mínimos, etc.) por el cual, nuestros principales clientes son los talleres de

carpintería, personas que se dedican a la fabricación de muebles

considerándose estos en gran porcentaje, sin embargo, también contamos

con clientes del sector construcción empresas que requieren nuestros

productos para los distintos usos en el rubro.

En cuanto a políticas de venta nuestra razón como empresa es

brindar un servicio de calidad con la mayor rapidez posible, que sea

oportuno la atención, hacemos que nuestros clientes estén satisfechos

más allá de fijar precios, nos importa que nuestros clientes también puedan

desarrollarse y lograr sus objetivos.

78

10. ¿Cómo lleva a cabo las políticas de pago (crédito, efectivo, cheque,

etc.) y cuál es el perfil de los clientes? (tipos de clientes en específico).

En nuestro caso las compras la realizamos al crédito y al contado,

contamos con proveedores en Loreto, Ucayali donde nos deja un 50%

crédito y la diferencia al contado, el plazo de crédito se maneja a 30 días

hábiles.

Por otro lado, nuestras ventas son al contado en el 100% de las

ventas mensuales, salvo cuando los pedidos son en grandes volúmenes y

clientes antiguos que solo trabajan con nuestra empresa.

11. ¿Actualmente podría decirnos cuanto es su margen de utilidad

aproximado?

En este aspecto es un poco complicado determinar un monto

exacto, sin embargo, podría indicarle un valor aproximado de la cantidad

de madera vendida durante un mes en nuestra planta de 100,000 a

110,000 pies a precio promedio de S/ 4.50 el pie de madera, esto en

madera bruta sin procesar.

12. ¿Además del mercado actual que abarca, tiene pensado extenderse a

otro tipo de clientes a futuro?

Podría darse siempre en cuando busquemos otros mercados, pero

para ello también tenemos que contar con tecnología de punta, ya que se

puede procesar más la madera en otros derivados o productos semi-

procesados y no solo vender madera en bruto o en tableros que requieren

otros tratamientos.

13. ¿Cuál cree usted que son sus principales fortalezas y debilidades de su

empresa o del sector de madera?

Como empresa tenemos una trayectoria y una cartera de clientes

con una considerable cuota de mercado en el cono norte, y la variedad de

productos con los que contamos es nuestra fortaleza para dejar satisfecho

a nuestros clientes, además del servicio gratuito de traslado de mercadería

hasta el lugar solicitado, dentro del distrito.

14 ¿Cuál considera que son las amenazas y oportunidades para el sector?

79

Sabemos que todo negocio esta inherente a muchos riesgos, como

robo, incendio entre otros factores, en nuestro caso se perdería la totalidad

de nuestro inventario si se diera cualquiera de estos factores por ende el

fracaso, por otro lado, nosotros como comerciantes de madera

dependemos de las empresas que se dedican netamente a la extracción

de madera en la selva, donde estas empresas tienen que cumplir con

requisitos rigurosos para poder explotar la madera.

Como oportunidad en nuestro rubro del sector de maderas, vemos

que la demanda de estos productos siempre está en crecimiento, en

particular nuestras ventas siempre son mayores que los periodos

anteriores, esto quizá porque hay bastante demanda de en productos

terminados en las diferentes variedades de madera.

15. ¿Qué importancia tiene para usted saber administrar bien su negocio?

En todo negocio es muy importante saber administrar y gestionar

los factores de riesgo que puedan afectar a la empresa, dado que hay un

capital invertido, un conjunto de personas que trabajan, deudas contraídas

con terceros que se tienen que cancelar, es en eta parte donde ponemos

mayor énfasis para que la empresa sigua en el mercado, ya que de ello

vivimos.

16. ¿Usted en su empresa lleva a cabo algún plan de marketing?

En este caso por ahora, no contamos con un plan de marketing.

Conclusiones:

- Nos comenta la importancia de la madera como un negocio

sostenible y en crecimiento constante un claro ejemplo hoy por hoy es la

zona industrial de villa el salvador donde se encuentra una diversidad de

empresas de nuestro rubro y los productores derivados de la madera.

- Además, nos indica que sus clientes confían en ella por la calidad

y el servicio que brinda, y por el tiempo que tiene establecido en la zona,

más aún porque cuenta con una variedad de madera en su instalación.

80

- También manifiesta que no utiliza herramientas administrativas

para mayor desarrollo de su empresa, ya sea el marketing u otros

mecanismos, sin embargo, menciona que es importante para llegar a más

clientes.

- Expresa que todo proveedor de madera o comerciante de este

sector tiene que contar con los permisos respectivos para la

comercialización de la madera.

- Además, manifiesta que todo negocio tiene un riesgo en mayor o

menor grado que puede afectar a la empresa, en nuestro caso podría ser

la para en la extracción de madera en la selva por diversos factores.

- Además, recomienda como preferencia de uso de comedores

abatibles para su hogar una madera que tenga las siguientes

características: que sea trabajable, de buena durabilidad y que tenga

buenos acabados una de las maderas que indico fue el huairuro.

Entrevistado: Gerente la empresa de Servicios Generales y Muebles

MAVS.

Empresa: Servicios Generales y Muebles MAVS

Nombre: Miguel Ángel Vargas Saavedra.

Cargo: Dueño y Obrero

Edad: 33 años

Profesión: Técnico en Farmacia


Fecha: 04/09/2018

1. ¿En la actualidad cual es la tendencia en la venta de muebles en Lima

metropolitana, que nos puede comentar?

La tendencia actualmente es combinar madera con metal, pero

también hay público para los amantes de la madera al 100 %, por ejemplo,

en los interiores ayuda a tenerlos más cálidos y abrigados en comparación

con el resto de materiales, yo pienso que hay público para todo.

2. ¿Qué materiales alternativos a la madera existen?

81

Podemos utilizar Fierro, Melamine, Drywall, acero.

3. ¿Qué opina Usted sobre el mueble comedor Abatible, sugiéranos en

cuanto al tamaño, al color, material y diseño?

Es muy innovador, ya que en comparación con las grandes tiendas

que venden cosas estándares, pues el comedor que presentan ustedes es

decorativo ya que termina en cuadro personalizado, lo cual lo hace

diferente al resto y a lo convencional. Con respecto al tamaño dependerá

del área que tenga el cliente en su sala comedor. Por el material podrían

utilizar diversos tipos de madera, pero recuerden que se elevaría los

costos, por ende, también el precio de venta.

4. ¿Qué precio le pondría Usted al comedor abatible para la venta?

Si es de madera Huairuro como piensan hacerlo, sabiendo que es

más cómoda seria de S/ 2,000 soles.

5. ¿Con su experiencia, donde cree Usted que podríamos encontrar la

madera Tornillo, por mayor y con bajos costos?

Tendrían que pedirla o comprarla directamente en Pucallpa.

6. ¿Podría Indicarnos donde sería más factible conseguir y/o comprar los

elementos de sujeción como (tornillos bisagras, etc.) a un precio por

asequible y de calidad?

Las bisagras (ejes, bocinas) y demás no se encuentran en el

mercado convencional, ya que el proyecto que presentan es plegable y se

puede realizar de diferentes medidas, por ello tendríamos que mandarla

hacer con un maestro cerrajero y especialista en el tema.

7. ¿Sabe usted donde se ubican las ferias de muebles de madera en lima

metropolitana?

El Parque industrial de Villa el Salvador que es el más grande,

después otro que se encuentra en surquillo y en el cono norte en Puente

Piedra.

82

8. ¿Cuánto personal cree que se necesitaría para la fabricar el comedor

abatible, o en caso de tener las piezas cortadas, cuanto sería el costo por

el armado?

Para su proyecto tendría que contar con 2 ayudantes y las horas

que demoraría por cada mueble (comedor plegable) sería de 56 horas

aproximadamente (7 días).

9. ¿Cuál es el sueldo de un operario?

Un operario está ganando aproximadamente de 80 soles y es por

armado de un mueble.

10. ¿Cómo usted paga a su operario, seria a destajo?

Pago a mis ayudantes por destajo o sea por cada mueble armado.

11. ¿Qué equipos, máquinas y herramientas deberíamos considerar para

implementar la empresa?

Sierra Cinta, Sierra Circular, Tupi, Garlopa, Recetadora, Caladora,

Taladro, compresora, herramientas como formones, cierra simple,

serruchos, martillos, wincha, soplete para pintura.

12. ¿Qué espacio se requiere para implementar una fábrica, tanto para

almacenar los muebles, maquinarias y equipos que tengamos en la

empresa?

El área ideal si hablamos de un negocio que recién empieza seria

de 200metros cuadrados.

13. ¿Qué nos recomienda para poder conservar en buen estado algunos

implementos como lacas, cola, pintura, tinner y otros solventes?

Tendrían que mantenerlos en lugares frescos, alejados de los

niños, conservarlas en estantes altos y fuera del calor.

14. Si usted fuera a vender por grandes volúmenes muebles como el

comedor Abatible ¿Preferiría venderlos directamente a los clientes o por

medio de tiendas Retail, explíquenos por qué?

83

Teniendo conocimiento que las tiendas como Ripley y saga,

(tiendas por departamento) piden comisiones y se demoran en

cancelarnos, los vendería directo y tendría más ganancia y liquidez.

Conclusiones:

- El entrevistado nos menciona que efectivamente la innovación en

los productos que manejemos será pieza clave para su venta.

- También nos indica que la gente tiene mucha preferencia en la

madera 100 % por ser duradera.

- Nos habló también de la madera huairuro y nos indicó que había

sido buena elección por ser una madera fuerte, manejable y nacional.

- Nos habló del precio aproximado de cuanto podrías venderlo al

público, ya que usaremos otros instrumentos y su acabado tendrá otro fin

en nuestra sala, nos habló de S/ 2,300 soles.

Entrevistado: Encargada de la tienda de Muebles Gael.

Empresa: Muebles Gael.

Nombre: Hermelinda Sánchez Palco

Cargo: Encargada de tienda

Edad: 38

Profesión: Empírico


Fecha: 03 de septiembre de 2018

1. ¿Cuál es el nivel de las ventas de los comedores de madera?

Se venden 3 comedores a la semana por físico y redes sociales.

2. ¿Cuale son los precios promedio de los comedores de cuatro sillas?

El precio de los comedores para cuatro personas varía de acuerdo

al acabado, el más cómodo esta entre S/ 1,100 a 1,600 y el que tiene

mejor acabado y hecho de buena madera como el tornillo y cedro pagarían

S/ 1,800 a 2,500.

84

3. ¿Tiene alguna política de precios, como calcula el precio?

El precio es en función del tipo de madera y diseño.

4. ¿Cuáles son las características de sus clientes?

Los clientes pueden ser de diferentes estratos sociales, pero en

nuestro caso los clientes que nos compran y que se acercan al centro

comercial Mega Muebles son de clase A Y B por la exclusividad y los

diseños variados que se tiene en la tienda.

5. ¿Qué colores prefieren sus clientes en la compra de comedores de

madera?

Una parte de los clientes prefieren colores fuertes como blanco y

negro, y otra parte los colores naturales propios de la madera.

6. ¿Qué modelos prefieren sus clientes?

Eso depende de la edad del cliente, los jóvenes prefieren muebles

modernos con diseños fuera de lo común, en cambio los adultos prefieren

estilos más clásicos y serios.

7. ¿Qué tipo de madera ofrece su empresa para la construcción de

comedores)

Tornillo y cedro (precio alto), pino (precio medio) y otros (precios

bajos).

8. ¿Qué tipo de propaganda realiza para hacer conocida su oferta?

Tenemos nuestra página web en donde se muestra nuestro

catálogo de productos, tenemos cuenta en Facebook.

9. ¿Estaría dispuesto a comercializar sus muebles a través de tiendas

Retail?

Nuestra marca se encuentra posicionada y tenemos clientes

fidelizados por ello no hemos tenido la necesidad de incursionar en las

tiendas Retail.

10. ¿Participa en Ferias de muebles, como hace su plan de publicidad?

85

En los inicios de la empresa, hace como cinco años atrás

participábamos, pero desde que colocamos nuestro Stand en Mega

Muebles, el mismo centro comercial realiza la publicidad y volanteo.

11. ¿Cuál es el promedio anual en la venta de comedores en unidades?

El promedio es de 144 comedores al año.

12. ¿Cuenta con tiendas descentralizadas en otros distritos?

Sí, tenemos uno en mega muebles y otro en Casa Hogar.

13. ¿Utiliza el internet y las redes sociales para hacer conocido sus

productos?

Si, ya que se realiza las ventas por medio de internet y pago On

line.

14. ¿Qué le parece el comedor Abatible, cree que tendrá buena acogida, y

puede ser considerado novedoso?

Si, por lo novedoso y la multifuncionalidad que tiene el producto,

aparte no se ha visto este producto en nuestro país.

15. ¿Cómo cree que se pueda realizar la promoción y la distribución de

este producto?

Se puede realizar por internet como nosotros y colocar tiendas en

mueblerías conocidas como Mega Muebles y Casa Hogar.

16. ¿Cree que este producto puede solucionar los problemas de las casas

con poco, espacio?

Yo creo que si sería perfecta para ese fin, ya que hoy en día la

mayoría de las familias viven en departamento con poco espacio reducido.

17. ¿Cree usted que sea apropiado venderlo a través de tiendas Retail?

No hay necesidad de venderles a la tienda Retail y ganar menos de

lo que ganarías vendiendo directamente, podrías colocar stands en

mueblerías conocidas como Mega Muebles, Royal Muebles y Casa Hogar

el alquiler es de acuerdo a la zona y es más rentable, además la misma

86

mueblería realiza su publicidad y ya tiene una marca posicionado, así que

su producto se vendería sin problema.

Conclusiones:

- La encargada de ventas de la tienda Muebles Gael, le parece

interesante e innovador nuestro producto por su diseño y el valor que le

estamos brindado “optimización de espacio”, también nos mencionó que

no ha visto el producto en el mercado peruano.

- Con respecto al precio, la especialista nos indicó que los precios

varían de acuerdo al acabado el más cómodo esta entre S/ 1,100 a 1,600 y

el que tiene mejor acabado y hecho 100% de madera como el tornillo y

cedro pagarían S/ 1,800 a 2,500 soles.

- Su nivel de ventas es de 3 comedores a la semana por físico y

redes sociales.

- Los clientes pueden ser de diferentes estratos sociales, pero en

general a la tienda se acercan persona de NSC A Y B.

- Los modelos que prefieren las personas depende de su edad, los

jóvenes prefieren muebles modernos con diseños fuera de lo común, en

cambio los adultos prefieren estilos más clásicos y serios.

- Los colores que prefieren son blanco, negro y el mismo color

natural de la madera.

- La madera que usualmente prefieren comprar es el tornillo y cedro

por su durabilidad y reconocimiento en el mercado, con respecto a la

madera Huairuro nos indicó que también es una madera dura y de bajo

costo lo que es posible su uso y puede reemplazar las otras maderas como

el tornillo y cedro.

87

- La Mueblería Gael tiene 15 años en el mercado y no tiene la

necesidad de vender mediante las tiendas Retail, su promoción lo realiza

mediante redes sociales y página web.

4.1.4. Focus Group.

Uno de los instrumentos para realizar la investigación del mercado

al cual pretenderá ingresar la empresa es el “Focus Group” mediante el

cual reuniremos a un grupo de 8 a 12 personas que cumplan con las

condiciones de segmentación del mercado realizado previamente (Niveles

socioeconómicos, distritos de procedencia, edad, tipo de hogar, etc.).

Además, se les entregará un stickers con los respectivos nombres de cada

participante.

Antes de iniciar, se conversará con el invitado para generar un

clima de confianza que ayude principalmente a romper el hielo y de esta

manera fluya mejor la conversación con cada uno de los invitados. Por otro

lado, el moderador se presenta y explica brevemente los objetivos de la

reunión.

Mediante la interacción dinámica con el moderador de la reunión

obtendremos información valiosa acerca de la opinión de estas personas

con respecto a los muebles; como los comedores con mesa y sillas, algo

similar a nuestra propuesta de mercado, también conoceremos sus

preferencias y expectativas con respecto a los muebles del comedor (mesa

y sillas) y como perciben nuestro producto como una alternativa para

satisfacer sus necesidades. Finalmente, hacer la consulta de cuanto

estarían dispuestos a pagar por el producto mencionado.

Guía de pautas para el Focus Group.

El Focus Group a realizar lo podemos presentar como una serie de

procesos que buscan conseguir un producto final, que es la información

cualitativa de nuestro mercado objetivo, la cual nos ayudará en la toma de

decisiones para ofrecer un producto a la medida de nuestros

88

consumidores. A continuación, se presentará las pautas que corresponden

al desarrollo del Focus Group.

Presentación del grupo.

Una vez reunidos los participantes del Focus Group en el lugar

indicado, iniciamos con el saludo y presentación del moderador y el equipo

de trabajo.

Objetivos.

Es importante que las personas reunidas conozcan a detalle el

motivo por el cual se les convoco a la reunión para lograr una

predisposición a la conversación, en primer término, no mencionaremos

nuestra propuesta, solo saber sus preferencias con respecto a los muebles

abatibles y tradicionales.

Descripción del procedimiento del Focus Group.

Seguidamente detallaremos a los participantes, como se llevará a

cabo el Focus Group, indicándoles cómo será la dinámica de la discusión

sobre el tiempo de duración que será de una hora, las reglas a respetar

como el tener el teléfono apagado, las preguntas a realizar y cómo será la

dinámica de su participación.

Inicio del Focus Group.

Se iniciará la reunión creando un clima de cordialidad y confianza,

para ello invitamos a los participantes a presentarse e indicar sus nombres,

lugar de residencia, sus oficios y pasatiempos.

Conocimiento del Mercado: La conversación en esta etapa se

refiere a conocer las costumbres de compra, las preferencias en cuanto a

la compra de muebles comedor específicamente, con el fin de conocer a

nuestros potenciales clientes. Las siguientes preguntas son las destinadas

a obtener está información y deben ser de carácter abierto:

89

1. ¿Cuáles son sus preferencias en la compra de muebles para su

comedor como las mesas y sillas?

2. ¿Qué consideran más relevante a la hora de adquirir uno de estos

muebles para el comedor tanto sillas y mesas, diga su opinión?

3. ¿Qué criticas puede hacerles a los productos que ha comprado, para su

comedor como las mesas y las sillas?

4. ¿Cuáles son sus preferencias para los muebles de su comedor en

cuanto a los colores, los estilos, el tipo de material y otros que se le pueda

ocurrir?

5. ¿Cuál es el precio promedio que pagó por su juego de comedor,

incluyendo sillas y mesa?

6. ¿Con que frecuencia compra este tipo de muebles?

7. ¿Podría indicarnos cuál es el lugar donde prefiere comprar sus muebles

del comedor y por qué?

Presentación y evaluación de nuestra propuesta.

Iniciamos esta etapa presentando nuestra marca “Mueble & Arte” y

la descripción del producto que ofrecemos, “somos una empresa que

fabrica muebles abatibles y tradicionales que pueden empotrarse en la

pared como un lienzo decorativo. A continuación, mostramos la maqueta

de nuestra propuesta de muebles abatibles (mesa plegable y empotrado

en la pared), describimos sus bondades como el ahorro de espacio en la

vivienda, asimismo se presentará en un material resistente y de calidad

como la madera Huayruro, con el plus de ser un objeto decorativo para la

casa, ya que el tablero de la mesa tiene motivos decorativos a elección del

cliente.

Las siguientes preguntas son las destinadas a obtener información

específica de la propuesta que brindamos:

1. ¿Le parece atractiva la marca y la propuesta de la empresa?

2. ¿Es una necesidad para usted el ahorrar espacio en su vivienda?

3. ¿Le gustaría que sus muebles sean multifuncionales y optimicen el

espacio?

90

4. ¿Qué opina del producto que le hemos mostrado?

5. ¿Cree que es un producto que puede mejorar su vida?

6. ¿Le gusta los colores el tipo de material?

7. ¿Qué opina del acabado del cuadro decorativo?

8. ¿Le gustaría adquirir un comedor abatible como el mostrado?

9. ¿Dónde le gustaría encontrar este comedor abatible?

10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este juego de comedor

abatible?

11. ¿Tiene alguna observación o cree que se puede mejorar la propuesta

del comedor abatible?

Finalización de la reunión.

En la parte final de la reunión realizamos una charla abierta con los

integrantes, permitiéndoles que brinden sus opiniones de forma abierta con

respecto al comedor abatible, finalmente, agradecemos por su asistencia.

Tabla 31.

Ficha técnica de Focus Group Nº1.

DATOS FOCUS GROUP 1

Fecha 04 de Setiembre del 2018

Tiempo estimado 1 Hora 30 minutos

Nombre

Moderador Gustavo Giraldo

Rango de Edades 25 a 45 años

Cantidad de

Participantes 8 personas

Nombre y Edad

de los

participantes

Miguel (31 años) , Carolina( 28 años) , Jorge (38 años),Candy(30

años),Guísela(45años), Carlos(44 años), Elsa ( 44años) , María Gracia (

la molina) , Briziana (28 años ) , luz (30 años)

Distritos de

procedencia

Los Olivos, San Miguel , Miraflores , Independencia , Magdalena , Jesús

María , Surco , La Molina , S.M.P , Independencia (Según Zona 6, 7 y 2

APEIM)

NSE de los

participantes A y B

Lugar de la

Reunión Vivienda de uno de los integrantes del Equipo

Objetivo Conocer la opinión de las personas que representan parte de nuestro

mercado objetivo, para recabar información que nos sirva para realizar la

91

mejor propuesta de valor de nuestro producto.

Objetivo

Dar a conocer nuestro producto el juego de comedor abatible como

producto estrella, para obtener información de la crítica que pueda

recibir, sus impresiones y que detalles se pueden mejorar según sus

preferencias.


Las conclusiones del Focus Group 1 fueron las siguientes:

Con respecto al Producto:

- A todos los entrevistados les agrado el diseño e innovación del

producto “comedor abatible”.

- Todos mencionaron que es importante que exista un producto que

solucione los problemas de espacio y sobre todo que sea novedoso.

- Impactó la forma y la facilidad de cómo se despliega el producto a

partir de un cuadro.

- Agrado mucho el tipo de madera huairuro que se pretende utilizar.

Sin embargo, en un principio no conocían el producto, solo cedro y caoba,

pero a medida que se le explicaba las diferencias entre otros tipos de

madera llegaron a la conclusión, de que era el indicado para dicho

proyecto.

- Fue de mucho agrado la apreciación de los participantes de la

versatilidad del comedor abatible de cuadro decorativo al convertirse en un

comedor en la sala.

- Los participantes sugirieron que el diseño de las esquinas de la

mesa sea semi- redondas.

- Uno de los entrevistados indicó que le gustaría que el producto

sea de diseños redondos y/o rectangulares.

- Se mencionó una propuesta de que en vez de un cuadro de vinil

sea un cuadro de espejo.

- Algunos participantes indicaron que les gustaría que se fusione

metal y madera.

- Con respecto a los colores de la mesa, la mayoría de los

entrevistados se inclinaron por el color beige, rojo, etc. y otros prefirieron

que sea de acuerdo al color de su sala.

92

- Un grupo de los entrevistados indicaron a ver visto el producto en

videos de YouTube y que, por tal razón, existe productos sustituyentes al

de nosotros.

- Mencionaron que de ser lazando al mercado adquirirían el

producto sin ningún inconveniente.

Con respecto a compra y consumo:

- La mayoría indica que las principales razones por las que

compran un comedor es porque les gusta innovador cada cierto tiempo en

sus estilos, espacios, gustos y preferencias.

- Los entrevistados indicaron que jamás comprarían comedores

abatibles en tiendas por departamentos, ya que venden productos no

duraderos.

- Además, no escatiman en gastos al comprar muebles si es

principalmente del agrado de cada uno de ellos.

- Si llegarán a comprar muebles, sala comedor, seria en los meses

de marzo y diciembre.

- Las compras las hacen 100 % en efectivo.

Con respecto a Promoción:

- Les agrada la idea que lo lleven e instalen, gratuitamente, el

comedor abatible en sus domicilios.

- Sugieren que el producto este promocionado en las ferias más

importantes de mueblerías.

- Algunos de los entrevistados mencionan que es costumbre de

ellos que compren los productos, que necesitan, vía internet. Por tal

motivo, sugieren que se cree una página web.

- Uno de los participantes indico que dieran a conocer con mayor

profundidad la madera huairuro.

- Los participantes indicaron que les gustaría recibir de obsequio, al

momento de la compra, una semilla de huairuro, con la finalidad de mejorar

nuestro ecosistema.

Con respecto a Plaza:

93

- Los entrevistados mencionan que la marca debería ubicarse en

zonas de mayor demanda como Gamarra y tiendas por departamentos.

Con respecto al Precio:

- Por unanimidad los entrevistados estarían dispuesto a pagar un

precio que oscila desde los S/ 1000. Hasta los S/2000 soles.

Videos del Focus Group 1

Parte 1

https://youtu.be/ESlz2rwl_88

Parte 2

https://www.youtube.com/watch?v=9-ECjb27d7U

Parte 3

https://youtu.be/oN9nJYs43Ps

Tabla 32.

Ficha técnica de Focus Group Nº2.

DATOS FOCUS GROUP 2

Fecha 10 de Setiembre del 2018

Tiempo estimado 1 Hora 15 minutos

Nombre Moderador Mónica Zevallos

Rango de Edades 25 a 35 años

Cantidad de Participantes 8 personas

Nombre y Edad de los participantes

Alberto ( 26 años ) , José ( 31 años ) , Jesús (29 años) ,

Gladys ( 32 años ) , Patricia ( 25 años ), Juan (34 años),

Javier (35 años), Hernán (28 años)

Distritos de procedencia Independencia , la molina , los olivos , Jesús María ,

surco (Según Zona 6, 7 y 2 APEIM)

NSE de los participantes A y B

Lugar de la Reunión Vivienda de uno de los integrantes del Equipo

Objetivo

Conocer la opinión de las personas que representan

parte de nuestro mercado objetivo, para recabar

información que nos sirva para realizar la mejor

propuesta de valor de nuestro producto.

https://youtu.be/ESlz2rwl_88

https://www.youtube.com/watch?v=9-ECjb27d7U

https://youtu.be/oN9nJYs43Ps

94

Objetivo

Dar a conocer nuestro producto el juego de comedor

abatible, para obtener información de la crítica que

pueda recibir, sus impresiones y que detalles se pueden

mejorar según sus preferencias.


Las conclusiones del Focus Group Nº2 fueron las siguientes:

Con respecto al Producto:

- A los entrevistados les pareció muy innovador el producto de

comedor abatible.

- Les gusta la propuesta de optimizar espacios.

- Mencionaron que el doble uso les da un mejor ambiente y

comodidad a sus casas.

- Los participantes sugieren que sea de diferentes tamaños.

- Mencionan que el producto debería ser para familias grandes y

pequeñas

- Impacto mucho en los entrevistados el diseño de cuadro

decorativo

- Mencionaron que si conocían la madera de huairuro. Por lo tanto,

dieron el visto bueno a la materia prima que se utilizará en el producto.

- Mencionaron todos que prefieren el color tradicional de la manera

y que no es de su agrado que esté pintado de múltiples colores

- Recomendaron que el diseño de los cuadros sea referencial a

todas las culturas peruanas

- Menciona que sería un plus que el producto cuente con

accesorios como luces de neón, vidrios, etc. Así como todos los modelos

de mueblería que se ve hoy en día, como escritorios, cómodas, etc.

- Recomienda que se trabaje con 3 tipos de madera. entre ellos,

cedro, tornillo y huairuro.

- Los participantes indicaron que de salir el producto al mercado no

tendrían ningún inconveniente en comprarlo, ya que el tema de

optimización de espacios es lo que hoy en día prevalece.

Con respecto a compra y consumo:

95

- Las mujeres indicaron que buscan diseños innovadores, mientras

que los hombres buscan modelos tradicionales.

- Mencionan que las compras las hacen en su mayoría con tarjeta

de crédito y que normalmente lo pagan en 2 cuotas.

- Todos mencionaron que el tiempo para renovar un mueble

dependerá de que tan innovador sea, ya que dos personas indicaron que

suelen renovar su mueblería en menos de dos años

- La mayoría por falta de tiempo compra en ciertas ocasiones por

internet o mediante un App (aplicación)

- Las fechas que comprarían muebles son en los meses de marzo,

julio y diciembre.

- Los participantes no son de comprar en tiendas por departamento,

ya que la calidad es estándar y no existen variedades. Además, no

cuentan con un servicio de armado

- Los participantes indicaron que por lo general compran en los

distritos de villa el salvador o centro de lima.

Con respecto a Promoción:

- Les pareció correcto que al realizar la compra el producto incluya

despacho a domicilio e instalación post venta.

- Sugirieron cupones de descuentos si fuera el caso de compras

mayor a 2 productos

- Además sugieren que los productos estén en Facebook y

adicional a eso tenga su página web en donde explique las características

de cada producto que tendrá la empresa.

- Mencionan que debería haber puntos de información o stand en

todos los centros comerciales de lima metropolitana

Con respecto a Plaza:

- Los participantes mencionaron que los lugares de ventas deberían

ser cercanos a sus hogares o en el mejor de los casos en centros

comerciales reconocidos

- Otros creen conveniente estar en todas las ferias que se da cada

año en el jockey plaza.

96

Con respecto al Precio:

- Por unanimidad los entrevistados estarían dispuesto a pagar un

precio que oscila desde los S/ 1500. Hasta los S/2000 soles.

Videos del Focus Group 2

Parte 1

https://www.youtube.com/watch?v=7diK9k-jMNk

Parte 2

https://www.youtube.com/watch?v=cT0F8W5mtaY

Parte 3

https://www.youtube.com/watch?v=pwLwyFGgGMA

Conclusiones Generales de los Focus Group.

A continuación se mencionará 6 conclusiones importantes que nos

dejó los Focus Group.

- Les parece novedoso y atractivo que se tenga como materia prima

a la madera huairuro.

- Agrado a todos la idea de que nuestro comedor abatibles sea

empotrado a la pared en forma de cuadro decorativo y a la vez se

convierta en mesa comedor.

- Una conclusión importante a resaltar fue de que la mayoría de los

entrevistados se enteran de las promociones por medio de las redes

sociales.

- Con respecto al servicio les pareció agradable que al comprar el

producto el despacho y la instalación sea gratuita.

- El precio que pagarían por los comedores abatibles. Seria en un

rango de S/1000 A S/ 2000 soles.

https://www.youtube.com/watch?v=7diK9k-jMNk

https://www.youtube.com/watch?v=cT0F8W5mtaY

https://www.youtube.com/watch?v=pwLwyFGgGMA

97

- Se pudo llegar a la conclusión de que si el producto sale al

mercado en el año 2019 el 100 % de los participantes comprarían los

comedores abatibles.

4.1.5. Encuestas.

Los resultados obtenidos fueron analizados, mediante la

herramienta técnica de muestreo probabilístico, la encuesta fue para 180

personas.

4.1.5.1. Pregunta Nro. 1.

Pregunta Nro. 1 ¿Cuál es su género?

Figura 15. Genero de encuestados.


Tabla 33.

Genero de los encuestados.

DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE

Hombre 96 53%

Mujer 84 47%

TOTAL 180 100%


98

La relación entre ambos sexos es de 53% para hombres y 47%

para mujeres, teniendo una diferencia de 6 %, el cual nos muestra la

mayor cantidad de hombres que de mujeres.


Pregunta Nro. 2: ¿Cuál es su estado civil?

Figura 16. Estado civil de los encuestados.


Tabla 34.

Estado civil de los encuestados.


Casado 63 35%

Divorciado 10 6%

Soltero 98 54%

Viudo 9 5%

TOTAL 180 100%


El análisis que se puede sacar es que existe amplia diferencia en

las personas solteras con un (54%), seguido por 35% de personas

casadas, 6 % de personas divorciados y 5% de personas viudas. Esto

quiere decir que el mercado objetivo podría inclinarse hacia las personas

solteras.

99


Pregunta Nro. 3: ¿ En qué rango de edad se encuentra?

Figura 17. Rango de edades de los encuestados.


Tabla 35.

Rango de edades de los encuestados.


Entre 18 a 24 años 4 2%

Entre 25 a 35 años 107 59%

Entre 36 a 45 años 64 36%

Entre 46 años a más 5 3%

TOTAL 180 100%


100

El análisis que se pude inferir en el rango de edades de 25 a 35

años de edad tiene un porcentaje amplio de 59%. Por otro lado, le sigue

edades de 36 a 45 años con 36 %, 18 a 24 años con 2 % y finalmente

encuestados de 46 a años a más con 3%. Esto quiere decir que nuestro

mercado objetivo, se inclina al rango de edad de 25 años hasta 45 años.


Pregunta Nro. 4: ¿En qué distrito vive?

Figura 18. Distrito donde viven los encuestados.


Tabla 36.

Distrito donde viven los encuestados.


Los Olivos. 17 10%

San Martin de Porres 13 8%

Independencia 9 5%

Jesús María 17 10%

Lince 16 9%

Pueblo Libre 12 7%

101

Magdalena 10 6%

San Miguel 12 7%

Miraflores 10 6%

Surco 17 10%

San Isidro 14 8%

San Borja 18 11%

La Molina 6 4%

TOTAL 171 100%


La estadista representa una similitud de porcentajes entre los

distritos de residencia de nuestros encuestados. Esto quiere decir, que

definitivamente, el mercado objetivo está en todas las zonas, pero teniendo

como punto a la zona 7 (San Borja 11%), a la zona 6 (Jesús María 9%) y la

zona 2 (Los olivos 10%).


Pregunta Nro. 5: Indique el promedio de sus ingresos mensuales

Figura 19. Ingresos mensuales de los encuestados.


102

Tabla 37.

Ingresos mensuales de los encuestados.

RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE

Ingresos menores de 2,500 soles 4 2%

Ingresos entre 2,500 a 4,000 soles 10 6%

Ingresos entre 4,000 a 5,000 soles 87 51%

Ingresos mayores a 5,000 soles 71 42%

TOTAL 172 100%


El análisis de los ingresos mensuales es que 50.58 % de los

encuestados tiene ingresos por encima de los S/4000.00. Por otro lado, se

observa un 41.28% de encuestados que tienen ingresos mayores a

s/5000.00 soles mensuales. Además, existen menores porcentajes de

ingresos como 5.81% que tiene ingresos entre s/2500.00 a menos de

s/4000.00 y 2.33% que tienen ingresos menores a s/2500.00.


Pregunta Nro. 6: ¿Qué metraje tiene su vivienda?

Figura 20. Metraje de vivienda de los encuestados.


103

Tabla 38.

Metraje de vivienda de los encuestados.


Entre 54 a 60 m2 23 15%

Entre 60 a 80 m2 58 36%

Más de 80 m2 77 48%

TOTAL 158 100%


El análisis que se obtiene es que el 48.73 % de los encuestados

tienen el área de vivienda entre 80 y 100 mts2. Luego les sigue el área de

vivienda de 60 a 80 mts2 con un metraje entre 60 y 80 mts2. Finalmente,

solo el 14.56 % de los encuestados tiene su área de vivienda entre 54 a 60

mts2. Esta figura ayuda a reconocer que nuestro objetivo principal de

áreas de vivienda estará basado en metrajes de 80 a 100 mts2.


Pregunta Nro. 7: ¿Le gustaría comprar muebles para optimizar el

espacio en su comedor?

Figura 21. Intención de compra de los encuestados.


104

Tabla 39.

Intención de compra de los encuestados.


Si 154 3%

No 4 97%

TOTAL 158 100%


Con El análisis que se muestra en la figura indica que ampliamente

el resultado es favorable de los encuestados con un 97.40% si y 2.96 %

no. Esto quiere indicar que nuestro producto tendrá respaldo de parte de

los clientes.


Pregunta Nro. 8: ¿Qué material prefiere cuando compra los muebles para

su hogar?

Figura 22. Material para los muebles de los encuestados.


105

Tabla 40.

Material para los muebles de los encuestados.


Acerco con vidrio 3 1%

Madera 135 82%

Melamine 16 13%

Metal vidrio 4 2%

Otros 0 0%

TOTAL 158 100%


El análisis que se muestra en la gráfica nos indica que un 82.2% de

los encuestados prefiere el mueble de madera, seguido por melanina

(13.3%) y 2.5% de metal y vidrio. Esto quiere decir que los encuestados

gustan más los muebles elaborados con 100 % de madera.


Pregunta Nro. 9: ¿Qué aspectos considera al comprar un mueble

para su comedor?

Figura 23. Atributos al comprar muebles de los encuestados.


106

Tabla 41.

Atributos al comprar muebles de los encuestados.


Precio 20 15%

Diseño 25 19%

Material 21 16%

Lugar de compra 15 11%

Innovación 32 24%

Optimización de espacio 20 15%

Otros 2 1%

TOTAL 135 100%


El análisis que indica la tabla es que prefieren un 24 % de

innovación, seguido por un 19 % de diseño y un empate técnico entre

precio y optimización de espacio ambos con 15%. Por otro lado, tiene un

16% el atributo de material del mueble y un 11 % del lugar de compra. Este

cuadro es importante ya que, el análisis de los encuestados arroja

justamente los atributos que estamos lanzando como empresa.


Pregunta Nro. 14: ¿Cuál es el estilo de mueble que prefiere para su

comedor?

Figura 24. Preferencia de estilos de compra de los encuestados.


107

Tabla 42.

Preferencia de estilos de compra de los encuestados.


Artesanal tallado 6 4%

Clásico 17 13%

Moderno 89 66%

Personalizado 23 17%

TOTAL 135 100%


El análisis de la gráfica indica que de los encuestados el 66 %

prefiere moderno, 17 % personalizado, 13 % clásico y 4% clásico, esto

indica que los encuestados se inclinan ampliamente por un estilo de

muebles modernos.


Pregunta Nro. 11: ¿Dónde compra los muebles para su comedor?

Figura 25. Lugar de compra de los encuestados.


108

Tabla 43.

Lugar de compra de los encuestados.


A confección 1 1%

Ferias de muebles 41 30%

Taller artesanal 6 4%

Tiendas especializadas 50 37%

Tiendas por departamento 37 27%

TOTAL 135 100%


El análisis del gráfico nos indica que el 37.04 % prefiere tiendas,

mientras un 30.37 % prefiere ferias. Por otro lado, el 27.41 % prefiere

tiendas por departamento, taller 4.44 % y 0.74 % a confeccionar. Esto nos

indica a tener una idea en mostrar nuestros productos en 3 lugares

importantes como tiendas y ferias de muebles.


Pregunta Nro. 12: Si le ofreciéramos el comedor abatible MUEBLE

& ARTE empotrable en la pared 100% hecho de madera estaría dispuesto

a adquirirlo.

Figura 26. Intención de compra de comedores plegables.


109

Tabla 44.

Intención de compra de comedores plegables.


Definitivamente si 85 63%

Tal vez 41 30%

Definitivamente no 9 7%

TOTAL 135 100%


El análisis del gráfico indica ampliamente que el 63%

definitivamente compraría comedores abatibles de “Mueble & Arte “. Por

otro lado, el 30% indica que tal vez y un 7 % indica que no compraría el

mueble. Finalmente, la conclusión general que se obtiene es que el 63 %

obtenido es importante para nuestro producto, la cual indica que mediante

las encuestas va por buen camino.


Pregunta Nro. 13: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el

comedor abatible MUEBLE & ARTE?

Figura 27. Disposición a pagar por comedor plegables.


110

Tabla 45.

Disposición a pagar por comedor plegables.


Menos de 1,100 soles 12 10%

Entre 1,100 a 1,399 soles 17 13%

Entre 1,400 a 1,599 soles 24 19%

Entre 1,600 a 1,799 soles 28 22%

Entre 1,800 a 1,999 soles 40 32%

Más de 2,000 soles 5 4%

TOTAL 126 100%


El análisis del gráfico nos indica que el 32 % prefiere pagar entre

1800 a 999 soles por los muebles plegables. Por un lado, prefieren pagar

un 22 % entre 1600 a 1799 soles, seguido. Por 19 % que prefieren pagar

entre S/1400 a S/1599 soles. Así mismo, se tiene un 13% que prefiere

pagar entre 1100 a 1399 soles, 10% pagarían menos de 1000 soles y 4%

pagarían más de 2000 soles estos resultados ayudará en nuestros

mercados objetivos.


Pregunta Nro. 14: Si le ofreciéramos la cómoda de MUEBLE &

ARTE, hecha 100% hecho de madera.

111

Figura 28. Intención de compra de Cómoda Muebles & Arte.


Tabla 46.

Intención de compra de Cómoda Muebles & Arte.



Tal vez 49 36%


TOTAL 135 100%


El análisis nos muestra que el 48 % definitivamente si compraría la

cómoda, mientras que un 36% menciona que tal vez compraría y un 16 %

indican que no compraría la cómoda. Esto indica que es positiva la

intención de compra de las cómodas.


Pregunta Nro. 15: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la cómoda

plegable MUEBLE & ARTE?

112

Figura 29. Disposición a pagar de la Cómoda Muebles & Arte.


Tabla 47.

Disposición a pagar de la Cómoda Muebles & Arte.


Menos de 200 soles 14 12%

Entre 200 a 399 soles 19 17%

Entre 400 a 599 soles 16 14%

Entre 600 a 799 soles 21 18%

Entre 800 a 999 soles 41 35%


TOTAL 114 100%


El análisis muestra que el 36 % pagaría entre 800 y 999 soles, un

18 % entre 600 a 799 soles, por otro lado, un 17 % pagaría menos de 200

a 399 soles, 14 % entre 400 a 599 soles, un 12% pagaría entre 200 soles y

3% pagarían más de 1000 soles. La conclusión final es sin duda que los

encuestados pagarían mínimo 800 soles por una cómoda en mueble &

arte.


Pregunta Nro. 16: Si le ofreciéramos el escritorio de MUEBLE &

ARTE, hecha 100% hecho de madera.

113

Figura 30. Intención de compra de escritorio Muebles & Arte.


Tabla 48.

Intención de compra de escritorio Muebles & Arte.



Tal vez 25 19%


TOTAL 135 100%


El análisis nos muestra que el 70 % a diferencia del 19 % de un tal

vez y un 11% de encuestados no compraría el escritorio. La conclusión

general es que, di duda, es corroborada la aceptación de un producto

complementario como el escritorio.


Pregunta Nro. 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la cómoda

plegable MUEBLE & ARTE?

114

Figura 31. Disposición a pagar de la Cómoda Muebles & Arte.


Tabla 49.

Disposición a pagar de la Cómoda Muebles & Arte.



Entre 200 a 399 soles 20 17%

Entre 400 a 599 soles 21 18%

Entre 600 a 799 soles 50 42%

Entre 800 a 999 soles 11 9%


TOTAL 120 100%


El análisis representa que el 36 % pagaría entre 800 a 999 soles.

por otro lado, se obtiene un empate técnico de 18 % entre las

disposiciones de precios entre 600 y 799 soles, 17 % que pagaría entre

200 a 399 soles, 14 % pagaría entre 400 a 599 soles, 12 % menos de 200

soles y un 3% que pagaría más de 1000 soles. Además, nos indica el

gráfico que un 10% prefiere pagar entre 800 a 999 soles. Este cuadro es

importante ya que, nos ayudará en el mercado efectivo.


Pregunta Nro. 18: Si le ofreciéramos el centro de sala de MUEBLE

& ARTE, hecha 100% hecho de madera.

115

Figura 32. Intención de compra del centro de sala de Muebles & Arte.


Tabla 50.

Intención de compra del centro de sala de Muebles & Arte.



Tal vez 36 27%


TOTAL 135 100%


El análisis representa que el 59% definitivamente si compraría,

mientras que un 27 % menciona que tal vez lo compraría. Por otro, lado

solo un 14 % indica que no compraría el centro de sala. En conclusión, se

puede inferir que la intención de compra para este nuevo producto

complementario es muy aceptable.


Pregunta Nro. 19: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por centro de

sala plegable MUEBLE & ARTE?

116

Figura 33. Disposición a pagar del centro de sala de Muebles & Arte.


Tabla 51.

Disposición a pagar del centro de sala de Muebles & Arte.



Entre 200 a 399 soles 25 22%

Entre 400 a 599 soles 39 34%

Entre 600 a 799 soles 14 12%

Entre 800 a 999 soles 13 11%


TOTAL 116 100%


El análisis indica que el 34 % de los encuestados pagaría entre 400

a 599 soles por el producto, mientras que un 22% pagaría entre 200 a 399

soles. Por otro lado, se observa que el 20 % pagaría menos de 200 soles.

Por otro lado, un 12% pagaría entre 600 a 799 soles. Además, de un 11%

de los encuestados pagaría entre 800 a 999 soles y solamente un 2 %

117

pagaría más de 1000 soles. En conclusión, esto quiere decir que el rango

de pago estaría entre 400 a 599 soles.

4.2. Demanda y oferta.

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Para estimar el mercado potencial se han considerado los criterios

de segmentación que incluye las variables geográficas, variables

demográficas y variables psicográficas.

La variable geográfica comprende a las familias de las Zonas 2 y

Zona 6 y Zona 7 de Lima Metropolitana de los distritos de San Martín de

Porres, Los Olivos, Independencia, Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La

Molina. La estimación del mercado potencial está enmarcada dentro de

variables demográfica las familias de Nivel socioeconómico A y B,

consideramos los hogares con un rango de 25 a 45 años (ver Tabla 52).

Tabla 52.

Estimación del mercado potencial 2019.

ZONA DISTRITO HOGARES 2019 NSE A NSE B M. POTENCIAL

Zona 2

San Martín de

Porres 185,869 0.03 0.28 16,706

Zona 2 Los Olivos 112,616 0.03 0.28 10,122

Zona 2 Independencia 69,025 0.03 0.28 6,204

Zona 6 San Miguel 45,429 0.15 0.59 9,971

Zona 6 Pueblo Libre 27,755 0.15 0.59 6,092

Zona 6 Jesús María 23,947 0.15 0.59 5,256

Zona 6 Magdalena del Mar 19,037 0.15 0.59 4,178

Zona 6 Lince 18,937 0.15 0.59 4,156

Zona 7 Santiago de Surco 113,478 0.35 0.46 27,864

Zona 7 La Molina 51,717 0.35 0.46 12,699

Zona 7 San Borja 38,102 0.35 0.46 9,355

Zona 7 Miraflores 33,565 0.35 0.46 8,241

Zona 7 San Isidro 23,246 0.35 0.46 5,708

Mercado Potencial 126,552


118

Se realizan los cálculos y estimaciones para el mercado potencial a

lo largo del horizonte del proyecto, observando que el mercado potencial

asciende a 126,552 familias el 2019 y al finalizar el horizonte del proyecto

el 2023 el mercado potencial asciende a 135,407 familias (ver Tabla 53).

Tabla 53.

Estimación del mercado potencial 2019 – 2023.

DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023

San Martín de Porres 16,706 17,208 17,724 18,255 18,803

Los Olivos 10,122 10,365 10,614 10,868 11,129

Independencia 6,204 6,260 6,316 6,373 6,430

San Miguel 9,971 10,041 10,111 10,182 10,253

Pueblo Libre 6,092 6,098 6,104 6,110 6,116

Jesús María 5,256 5,261 5,266 5,272 5,277

Magdalena del Mar 4,178 4,182 4,187 4,191 4,195

Lince 4,156 4,160 4,165 4,169 4,173

Santiago de Surco 27,864 28,588 29,332 30,094 30,877

La Molina 12,699 13,181 13,682 14,202 14,742

San Borja 9,355 9,393 9,431 9,468 9,506

Miraflores 8,241 8,225 8,208 8,192 8,176

San Isidro 5,708 5,713 5,719 5,725 5,730

M. POTENCIAL 126,552 128,675 130,859 133,101 135,407


4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para estimar el mercado disponible se tomará en cuenta los

resultados de la encuesta en las siguientes preguntas.

Pregunta 9: ¿Le gustaría comprar comedores abatibles para

optimizar el espacio en su hogar?

Pregunta 10: ¿Qué material prefiere cuando compra los muebles

para su hogar?

En la siguiente tabla (ver Tabla 54), se realiza el cálculo del

mercado disponible para el 2019, utilizando los resultados de la encuesta y

119

la siguiente fórmula: 𝑀𝐸𝑅𝐶𝐴𝐷𝑂 𝐷𝐼𝑆𝑃𝑂𝑁𝐼𝐵𝐿𝐸 = 𝑀𝐸𝑅𝐶𝐴𝐷𝑂 𝑃𝑂𝑇𝐸𝑁𝐶𝐼𝐴𝐿 ∗

𝑃𝑟𝑔9 ∗ 𝑃𝑟𝑔10, (ver Tabla 54).

Tabla 54.

Estimación del mercado disponible 2019.

DISTRITO

MERCADO

POTENCIAL

PREGUNTA

9

PREGUNTA

10

MERCADO

DISPONIBLE

San Martín de Porres 16,706

0.97 0.82

13,287

Los Olivos 10,122 8,051

Independencia 6,204 4,934

San Miguel 9,971 7,930

Pueblo Libre 6,092 4,845

Jesús María 5,256 4,180

Magdalena del Mar 4,178 3,323

Lince 4,156 3,305

Santiago de Surco 27,864 22,163

La Molina 12,699 10,100

San Borja 9,355 7,440

Miraflores 8,241 6,554

San Isidro 5,708 4,540

MERCADO DISPONIBLE 100,652


Se realizan los cálculos y estimaciones para el mercado disponible a lo

largo del horizonte del proyecto, observando que el mercado disponible

asciende a 100,652 familias el 2019 y al finalizar el horizonte del proyecto

el 2023 el mercado disponible asciende 107,697 (ver Tabla 55).

Tabla 55.

Estimación del mercado disponible 2019 – 2023.

DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023


Los Olivos 8,051 8,244 8,442 8,644 8,852

Independencia 4,934 4,979 5,023 5,069 5,114

San Miguel 7,930 7,986 8,042 8,098 8,155

Pueblo Libre 4,845 4,850 4,855 4,859 4,864

Jesús María 4,180 4,184 4,188 4,193 4,197

Magdalena del Mar 3,323 3,326 3,330 3,333 3,336

Lince 3,305 3,308 3,312 3,316 3,319

120


La Molina 10,100 10,484 10,882 11,296 11,725

San Borja 7,440 7,471 7,501 7,530 7,561

Miraflores 6,554 6,542 6,528 6,515 6,503

San Isidro 4,540 4,544 4,548 4,553 4,557

M. POTENCIAL 100,652 102,343 104,078 105,862 107,697


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para estimar el mercado efectivo se tomará en cuenta los

resultados de la encuesta para cada uno de los productos de Mueble y

Arte S.A.C.

a. Mercado efectivo de mesa plegable.

Tabla 56.

Estimación del mercado efectivo 2019.

DISTRITO

MERCADO

DISPONIBLE

PREGUNTA

E1

PREGUNTA

E3

MERCADO

EFECTIVO

San Martín de Porres 13,287 63% 32% 2,655

Los Olivos 8,051 63% 32% 1,609

Independencia 4,934 63% 32% 986

San Miguel 7,930 63% 32% 1,585

Pueblo Libre 4,845 63% 32% 968

Jesús María 4,180 63% 32% 835

Magdalena del Mar 3,323 63% 32% 664

Lince 3,305 63% 32% 660

Santiago de Surco 22,163 63% 32% 4,429

La Molina 10,100 63% 32% 2,018

San Borja 7,440 63% 32% 1,487

Miraflores 6,554 63% 32% 1,310

San Isidro 4,540 63% 32% 907

MERCADO EFECTIVO P1 20,113


121

Tabla 57.

Estimación del mercado efectivo 2019 – 2023.

DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023


Los Olivos 1,609 1,647 1,687 1,727 1,769

Independencia 986 995 1,004 1,013 1,022

San Miguel 1,585 1,596 1,607 1,618 1,630

Pueblo Libre 968 969 970 971 972

Jesús María 835 836 837 838 838

Magdalena del Mar 664 664 665 666 666

Lince 660 661 662 662 663


La Molina 2,018 2,095 2,175 2,257 2,343

San Borja 1,487 1,493 1,499 1,505 1,511

Miraflores 1,310 1,307 1,304 1,302 1,299

San Isidro 907 908 909 910 910

M. EFECTIVO P1 20,113 20,450 20,799 21,155 21,520


b. Mercado efectivo de cómoda.

Tabla 58.


DISTRITO

MERCADO

DISPONIBLE

PREGUNTA

E4

PREGUNTA

E5

MERCADO

EFECTIVO


Los Olivos 8,051 48% 36% 1,394


San Miguel 7,930 48% 36% 1,373

Pueblo Libre 4,845 48% 36% 838

Jesús María 4,180 48% 36% 723


Lince 3,305 48% 36% 572


La Molina 10,100 48% 36% 1,748

San Borja 7,440 48% 36% 1,288

Miraflores 6,554 48% 36% 1,134

San Isidro 4,540 48% 36% 786



122

Tabla 59.


DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023


Los Olivos 1,394 1,427 1,461 1,496 1,532

Independencia 854 862 869 877 885

San Miguel 1,373 1,382 1,392 1,402 1,412

Pueblo Libre 838 839 840 841 842

Jesús María 723 724 725 726 726


Lince 572 572 573 574 574


La Molina 1,748 1,815 1,884 1,956 2,030

San Borja 1,288 1,293 1,298 1,303 1,309

Miraflores 1,134 1,132 1,130 1,128 1,126

San Isidro 786 786 787 788 789

M. EFECTIVO P1 17,422 17,714 18,015 18,326 18,643


c. Mercado efectivo de escritorio.

Tabla 60.


DISTRITO

MERCADO

DISPONIBLE

PREGUNTA

E75

PREGUNTA

E9

MERCADO

EFECTIVO


Los Olivos 8,051 70% 42% 2,360

Independencia 4,934 70% 42% 1,446

San Miguel 7,930 70% 42% 2,325

Pueblo Libre 4,845 70% 42% 1,420

Jesús María 4,180 70% 42% 1,225


Lince 3,305 70% 42% 969


La Molina 10,100 70% 42% 2,961

San Borja 7,440 70% 42% 2,181

Miraflores 6,554 70% 42% 1,921

San Isidro 4,540 70% 42% 1,331



123

Tabla 61.


DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023


Los Olivos 2,360 2,417 2,475 2,534 2,595

Independencia 1,446 1,459 1,472 1,486 1,499

San Miguel 2,325 2,341 2,357 2,374 2,391

Pueblo Libre 1,420 1,422 1,423 1,424 1,426

Jesús María 1,225 1,226 1,227 1,229 1,230


Lince 969 969 971 972 973


La Molina 2,961 3,074 3,190 3,312 3,437

San Borja 2,181 2,190 2,199 2,207 2,216

Miraflores 1,921 1,918 1,914 1,910 1,906

San Isidro 1,331 1,332 1,333 1,334 1,336

M. EFECTIVO P1 29,506 30,003 30,510 31,034 31,571


d. Mercado efectivo de centro de sala.

Tabla 62.


DISTRITO

MERCADO

DISPONIBLE

PREGUNTA

E75

PREGUNTA

E9

MERCADO

EFECTIVO


Los Olivos 8,051 59% 34% 1,604


San Miguel 7,930 59% 34% 1,579

Pueblo Libre 4,845 59% 34% 965

Jesús María 4,180 59% 34% 832


Lince 3,305 59% 34% 658


La Molina 10,100 59% 34% 2,012

San Borja 7,440 59% 34% 1,482

Miraflores 6,554 59% 34% 1,305

San Isidro 4,540 59% 34% 904



124

Tabla 63.


DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023


Los Olivos 1,604 1,642 1,681 1,722 1,763

Independencia 983 991 1,000 1,009 1,018

San Miguel 1,579 1,591 1,602 1,613 1,624

Pueblo Libre 965 966 967 968 969

Jesús María 832 833 834 835 836


Lince 658 659 659 660 661


La Molina 2,012 2,088 2,168 2,250 2,336

San Borja 1,482 1,488 1,494 1,500 1,506

Miraflores 1,305 1,303 1,300 1,298 1,295

San Isidro 904 905 906 907 907

M. EFECTIVO P1 20,048 20,384 20,730 21,086 21,450


Una vez calculados el mercado efectivo de todos los productos, se

presentará el cuadro resumen de estos cálculos (ver Tabla 64).

Tabla 64.

Resumen Mercado Efectivo por producto 2019 – 2023.

TIPO DE MUEBLE 2019 2020 2021 2022 2023

Mesa Plegable 20,113 20,450 20,799 21,155 21,520

Cómoda Plegable 17,422 17,714 18,015 18,326 18,643

Escritorio Plegable 29,506 30,003 30,510 31,034 31,571

Centro de sala Plegable 20,048 20,384 20,730 21,086 21,450

TOTAL M. EFECTIVO 87,089 88,551 90,054 91,601 93,184


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

El mercado objetivo, es el grupo de personas extraídas del mercado

efectivo donde se concentraría la fuerza comercializadora y publicitaria.

Para calcular el mercado objetivo se multiplica del mercado efectivo por el

porcentaje de participación de mercado que se quiere captar en cada año,

125

este incremento de participación se representa en el cuadro, (ver Tabla

65).

Tabla 65.

Porcentaje de participación.

% OBJETIVO DE PARTICIPACION

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

% PARTICIPACION 4% 5% 6% 7% 8%


Tabla 66.

Mercado Objetivo 2019 – 2023.

RESUMEN MERCADO OBJETIVO

TIPO DE MUEBLE 2019 2020 2021 2022 2023

Mesa Plegable 805 1,023 1,248 1,481 1,722

Cómoda Plegable 697 886 1,081 1,283 1,491

Escritorio Plegable 1,180 1,500 1,831 2,172 2,526

Centro de sala Plegable 802 1,019 1,244 1,476 1,716

TOTAL M. OBJETIVO 3,484 4,428 5,403 6,412 7,455


4.2.6. Frecuencia de compra.

Se realizará un análisis por cada uno de los tipos de mueble para

hallar la frecuencia de compra por tipo de producto (Ver Tabla 67).

Tabla 67.

Resumen de frecuencias de compra.

RESUMEN FRECUENCIAS

TIPO DE MUEBLE CANTIDAD AÑOS FRECUENCIA

Mesa Plegable 1.357 3 0.45

Cómoda Plegable 1.246 3 0.42

Escritorio Plegable 1.542 3 0.51

Centro de sala Plegable 1.284 3 0.43


4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

126

La cuantificación de la demanda calculada por años es la

interacción entre el mercado objetivo y la frecuencia de compra por tipo de

mueble (ver Tabla 68).

Tabla 68.

Cuantificación de la demanda 2019 – 2023.

PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES

TIPO DE MUEBLE 2019 2020 2021 2022 2023

Mesa Plegable 363 462 565 670 779

Cómoda Plegable 289 367 449 533 619

Escritorio Plegable 606 770 941 1,116 1,298

Centro de sala Plegable 343 436 533 632 735

TOTAL 1,601 2,035 2,487 2,951 3,431


4.2.7. Estacionalidad.

La venta de ciertos productos, como los muebles obedecen mucho

al concepto de estacionalidad, debido a que no se trata de bienes cuya

adquisición se realiza periódicamente. La investigación cualitativa indica

que hay un incremento de adquisiciones en noviembre y diciembre ligado a

la época navideña, también que en los meses de Mayo y Junio, hay un

aumento en la intención de compra ligada a la celebración del día de la

madre y día del padre respectivamente.

4.2.8. Programa de ventas en unidades.

En base a la estacionalidad mensual y la demanda anual a lo largo

del horizonte del proyecto, definimos nuestro programa de ventas anual en

unidades considerando los precios de venta obtenidos de la investigación

cuantitativa, (ver Tabla 69).

127

Tabla 69.

Programa de Ventas 2019 en unidades.

RESUMEN PRECIOS

TIPO DE MUEBLE PRECIO

Mesa Plegable 1,825

Cómoda Plegable 950

Escritorio Plegable 688

Centro de sala Plegable 475


128

Tabla 70.

Programa de ventas 2019 en unidades.

MES ENE FEB MAR ABR MAY JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL

% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%

Mesa Plegable 11 15 18 18 44 36 25 22 22 54 54 363

Cómoda Plegable 9 12 14 14 35 29 20 17 17 43 43 289

Escritorio Plegable 18 24 30 30 73 61 42 36 36 91 91 606

Centro de sala

Plegable 10 14 17 17 41 34 24 21 21 51 51 343

TOTAL

UNIDADES 48 64 80 80 192 160 112 96 96 240 240 1,601


Tabla 71.

Programa de ventas 2019 valorizado.

PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL EN SOLES 2019


% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%

Mesa Plegable 19,058 25,410 31,763 31,763 76,230 63,525 44,468 38,115 38,115 95,288 95,288 635,250

Cómoda Plegable 6,503 8,670 10,838 10,838 26,010 21,675 15,173 13,005 13,005 32,513 32,513 216,750

Escritorio Plegable 8,181 10,908 13,635 13,635 32,724 27,270 19,089 16,362 16,362 40,905 40,905 272,700

Centro de sala Plegable 5,660 7,546 9,433 9,433 22,638 18,865 13,206 11,319 11,319 28,298 28,298 188,650

TOTAL

UNIDADES 39,401 52,534 65,668 65,668 157,602 131,335 91,935 78,801 78,801 197,003 197,003 1,313,350


129

Tabla 72.


PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL EN UNIDADES 2020


% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%

Mesa Plegable 14 18 23 23 55 46 32 28 28 69 69 462

Cómoda Plegable 11 15 18 18 44 37 26 22 22 55 55 367


Centro de sala

Plegable 13 17 22 22 52 44 31 26 26 65 65 436

TOTAL

UNIDADES 61 81 102 102 244 204 142 122 122 305 305 2,035


Tabla 73.




% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%

Mesa Plegable 24,255 32,340 40,425 40,425 97,020 80,850 56,595 48,510 48,510 121,275 121,275 808,500

Cómoda Plegable 8,258 11,010 13,763 13,763 33,030 27,525 19,268 16,515 16,515 41,288 41,288 275,250



130

TOTAL

UNIDADES 50,102 66,802 83,503 83,503 200,406 167,005 116,904 100,203 100,203 250,508 250,508 1,670,050


Tabla 74.




% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%

Mesa Plegable 17 23 28 28 68 56 40 34 34 85 85 565

Cómoda Plegable 13 18 22 22 54 45 31 27 27 67 67 449


Centro de sala

Plegable 16 21 27 27 64 53 37 32 32 80 80 533

TOTAL

UNIDADES 75 99 124 124 298 249 174 149 149 373 373 2,487


Tabla 75.




% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%

Mesa Plegable 29,639 39,518 49,398 49,398 118,554 98,795 69,157 59,277 59,277 148,193 148,193 987,953

131

Cómoda Plegable 10,098 13,464 16,830 16,830 40,392 33,660 23,562 20,196 20,196 50,489 50,489 336,596



TOTAL

UNIDADES 61,223 81,631 102,039 102,039 244,893 204,078 142,854 122,447 122,447 306,116 306,116 2,040,775


Tabla 76.




% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%

Mesa Plegable 20 27 33 33 80 67 47 40 40 100 100 670

Cómoda Plegable 16 21 27 27 64 53 37 32 32 80 80 533

Escritorio Plegable 33 45 56 56 134 112 78 67 67 167 167 1,116

Centro de sala

Plegable 19 25 32 32 76 63 44 38 38 95 95 632

TOTAL

UNIDADES 89 118 148 148 354 295 207 177 177 443 443 2,951


132

Tabla 77.




% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%

Mesa Plegable 35,170 46,894 58,617 58,617 140,681 117,234 82,064 70,340 70,340 175,851 175,851 1,172,340

Cómoda Plegable 11,984 15,979 19,974 19,974 47,937 39,947 27,963 23,968 23,968 59,921 59,921 399,475



TOTAL UNIDADES 72,653 96,871 121,088 121,088 290,612 242,176 169,523 145,306 145,306 363,264 363,264 2,421,763


Tabla 78.




% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%

Mesa Plegable 23 31 39 39 93 78 55 47 47 117 117 779

Cómoda Plegable 19 25 31 31 74 62 43 37 37 93 93 619

Escritorio Plegable 39 52 65 65 156 130 91 78 78 195 195 1,298

Centro de sala

Plegable 22 29 37 37 88 73 51 44 44 110 110 735

TOTAL

UNIDADES 103 137 172 172 412 343 240 206 206 515 515 3,431


133

Tabla 79.




% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%

Mesa Plegable 40,888 54,517 68,147 68,147 163,552 136,293 95,405 81,776 81,776 204,440 204,440 1,362,933

Cómoda Plegable 13,933 18,578 23,222 23,222 55,733 46,444 32,511 27,866 27,866 69,666 69,666 464,440



TOTAL UNIDADES 84,466 112,621 140,777 140,777 337,864 281,553 197,087 168,932 168,932 422,330 422,330 2,815,535


134

4.3. Mezcla de Marketing

4.3.1. Producto.

Muebles & Arte ofrecerá muebles abatibles y tradicionales entre

ellos tenemos el comedor abatible como producto principal, el escritorio

funcional, cómoda y mesa de centro que tienen como principal

característica sus diseños modernos, atractivos y diversos colores,

diseñado para optimizar el espacio de su hogar y satisfaciendo su

necesidad.

Los productos serán fabricados de madera huayruro, que tiene

como principal característica la durabilidad y versatilidad. Además, se

contara con accesorios de alta calidad para el acabado y resistencia.

Figura 34. Ficha técnica juego de comedor.


Medidas de Mesa PlegableLargo : 160 cm

➔

DATOS ADICIONALES

100% de madera , tanto mesa y sillas de huayruro

Juego Comedor

Natural y/o elección del cliente

Cuadro decorativo con imagen personalizado

Color:

Accesorios:

Descripción

Atributos 4 sillas

Ancho: 90 cm

Altura: 75 cm

Medidas de Marco EmpotradoLargo: 184 cm

Ancho : 114 cm

Espesor: 35 cm

Datos Técnicos:Medidas de Silla Plegable

Ancho: 40 cm

Alto : 90 cm

Estilo de vida : Moderno

No aplica a garantía

En casos de desastres naturales o daños ocasionados por el

dueño o terceros

Usos y Cuidados

No exponga el comedor a excesos ni a

la luz

Utilización de madera 100% certificada y de madera

Fabricación con alto estandares de calidad

Garantia

Fondo : 40 cm

Espesor: 3.5 cm

Ubicación

Sala comedor Principal

Estructura

135

Figura 35. Ficha técnica mesa de centro.


Figura 36. Ficha técnica escritorio.


Estructura

MESA DE CENTRO

Color:


Accesorios:

Atributos: Repisas para entrevista y dos cajones

dos cajones y repisa para revistas , etc

Descripción


Ubicación

Sala comedor Principal

100% de madera , tanto mesa , repisa y cajones

Datos Técnicos:

DATOS ADICIONALES Medidas de Escritorio

Garantia Ancho: 43 cm

Alto : 40 cm

Fabricación con alto estandares de calidad Largo: 90 cm



dueño o terceros

Usos y Cuidados


la luz

Utilización de madera 100% certificada y de madera

DATOS ADICIONALES

Atributos 4 Cajones

100% de madera , tanto mesa, cajones y parantes

ESCRITORIO

Color:


Accesorios:

cajones y parantes 100 % madera

Descripción


Ubicación

interiores de vivienda

Estructura

Datos Técnicos:Medidas de Escritorio

Ancho: 50 cmGarantiaUtilización de madera 100% certificada y de madera

Fabricación con alto estandares de calidad


Largo: 163 cm


dueño o terceros

Usos y Cuidados


la luz

Alto : 75 cm

136

Figura 37. Ficha técnica cómoda.


4.3.1.1. Empaques y embalajes.

El mobiliario contará con un empaque y embalaje elaborado con

cartón corrugado, ya que nuestro comedor funcional tendrá un peso de 70

kilos y esto hará que su transporte e instalación sea más seguro, fácil y

rápido. Por otro lado, utilizaremos para el embalado de los productos;

cartón y stretch film, (ver Figura 38).

Figura 38. Esquema de empaque.


Estructura

CÓMODA

Atributos:6 cajones de madera y tiradores

Color:


Accesorios:

dos cajones y repisa para revistas , etc

Descripción


Ubicación

dormitorio principal

100% de madera , tanto mesa y cajones

Datos Técnicos:

Medidas de Escritorio

Garantia Ancho: 55 cm

DATOS ADICIONALES

Usos y Cuidados


la luz

Utilización de madera 100% certificada y de madera Alto : 100 cm

Fabricación con alto estandares de calidad Largo: 120 cm



dueño o terceros

137

4.3.2. Precio.

Para determinar el precio de los muebles que ofreceremos al

mercado, tomamos en cuenta dos fuentes de datos, la primera es

información del mercado competidor actual, para lo cual consultamos los

precios de dos mueblerías especializadas en la fabricación y

comercialización.

Los precios que se muestran corresponden a muebles hechos de

madera Tornillo o Cedro, el precio está en relación al costo de la materia

prima, la mano de obra y el porcentaje de ganancia que se espera del

mueble (ver Tabla 80).

Tabla 80.

Precios de la competencia.

RESUMEN PRECIOS DE LA COMPETENCIA

EMPRESA Muebles Zamora

S.R.L.

Multimuebles Flores

E.I.R.L. Promedio

Tipo de mueble Precio estimado Precio estimado

Mesa Plegable 1,800 2,000 1,900

Cómoda Plegable 1,100 1,200 1,150

Escritorio Plegable 850 1,000 925

Centro de sala

Plegable 350 450 400


La segunda fuente de información para obtener el precio promedio

de nuestros productos fue la encuesta realizada que nos brinda

información cuantitativa para las cuatro líneas de productos.

138

Figura 39. Precio del comedor.


Figura 40. Precio de la cómoda.


139

Figura 41. Precio del escritorio.


Figura 42. Precio del centro de sala.


Una vez obtenida la información con la encuesta, observamos que

los precios sugeridos para nuestros productos son los siguientes (ver Tabla

81).

Tabla 81.

Resumen de precios.

RESUMEN PRECIOS

TIPO DE MUEBLE PRECIO

140

Mesa Plegable 1,825

Cómoda Plegable 950

Escritorio Plegable 688

Centro de sala Plegable 475


En base a esta información obtenida con la encuesta y mediante la

competencia, podemos tener un precio referencial de nuestros productos

como se muestra en la siguiente tabla (ver Tabla 82).

Tabla 82.

Determinación de precio.

DETERMINACION DEL PRECIO

EMPRESA Arte en Madera S.A.C.

Tipo de mueble

Precio

según

encuestas

Precio de la

competencia

Precio

sugerido

Mesa Plegable 1,750 1,900 1,825

Cómoda Plegable 750 1,150 950

Escritorio Plegable 450 925 688

Centro de sala

Plegable 550 400 475


4.3.3. Plaza.

4.3.3.1. Canales de marketing al consumidor.

La plaza o distribución tiene que ver con el marketing mix. Por ello,

es que se tiene como referencia a los canales que el cliente tiene acceso

para los productos que se brinden en el mercado. Por esta razón, la plaza

tiene que ver con que se ponga un punto de venta para cada uno de

nuestro producto y además, que nuestra empresa garantice,

principalmente, que el consumidor potencial tenga adquisición de nuestro

producto.

Los canales de distribución se dividen en niveles depende del

número de intermediarios:

141

Nivel 0 - Canal directo (Productor/fabricante al consumidor).

No se tiene ningún nivel de intermediarios, el productor o fabricante

se encarga de comercializar, transportar y almacenaje y otras funciones de

mercadotecnia. Ejemplo: ventas por internet, por teléfono, compras por

catálogo y redes sociales.

Nivel 1 - Canal detallista (Productor/fabricante a detallistas y de éstos

a los consumidores).

Contiene 1 nivel de intermediarios, los detallistas o llamados

minoristas, que realizan los pedidos y venden los productos al público.

Nivel 2 - Canal mayorista (Productor/fabricante a mayoristas a los

detallistas y de éstos a los consumidores).

Contiene 2 niveles de intermediarios. Los mayoristas realizan

ventas al por mayor y distribuyen a los minoristas quienes venden el

producto al consumidor final.

Nivel 3 - Canal agente/intermediario (Productor/fabricante a agentes

intermediarios a mayoristas a detallistas y de éstos a los

consumidores finales).

Contiene 3 niveles de intermediarios. El agente intermediario que

por lo general, son firmas comerciales que buscan clientes para los

productores o les ayudan a establecer tratos comerciales; distribuyen a

mayoristas, y éstos a los minoristas que venden el producto al consumidor

final. Este canal suele utilizarse en mercados con muchos pequeños

fabricantes y muchos comerciantes detallistas que carecen de recursos

para encontrarse unos a otros.

La empresa ARTE EN MADERA S.A.C. utilizará el Nivel 0, ya que

se tendrá contacto directo con el cliente. Se determinó la plaza con la

pregunta N° 11 de la encuesta el 37.04% indicaron que compraría sus

142

muebles en tiendas especializadas, por lo cual se decidió colocar una

tienda propia posicionando nuestro producto.

Figura 43. Encuesta para el lugar de compra.


ARTE EN MADERA S.A.C decidió por la estrategia selectiva, ya

que los productos estarán en ciertos puntos de venta y no se tendrá

intermediarios. Por ello, se cree que es una buena opción al momento de

que el cliente quiera comparar precios

La empresa ARTE EN MADERA S.A.C ha considerado brindar sus

productos para los segmentos de nivel socioeconómico A y B de las zonas

2,6 y 7 que se encuentra ubicado en la ciudad de Lima. Se contará con

una tienda en el distrito de Surco. Para iniciar se contará con 4 productos y

de acuerdo a la demanda se verá la posibilidad de ampliar para añadir más

productos. Nuestra tienda estará ubicado Calle Monterrey 258 Tienda 47,

Surco - Centro Comercial Caminos del Inca

143

Figura 44. Ubicación de la tienda comercial.

Nota: Extraído de Google maps.

Figura 45. Frontis de ubicación.


144

Figura 46. Página en Facebook.


4.3.4. Promoción.

Es una herramienta de marketing que se utiliza para comunicar al

cliente los atributos de la empresa donde se enfocara en informar,

persuadir y recordar el producto que se está ofreciendo. Por esta razón, se

mencionarán algunos objetivos importantes, así como la combinación de 5

variables denominadas “mix promocional”

- Informar.

Informar de las características de los productos.

- Persuadir:

Lograr de manera adecuada y ética que los potenciales clientes,

actúen de la mejor manera comprando los productos que ofrece la

empresa mueble y arte.

- Recordar:

Fidelizar y mantener la marca del producto, sus beneficios y

ventajas en la memoria de los clientes potenciales.

145

Finalmente, estos 3 puntos importantes serán de gran ayuda para

influir en las actitudes y comportamientos del mercado meta al cual se

quiere llegar y sobre todo incrementar nuestras ventas mensuales.

Figura 47. Mix Promocional.


4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.

- Duración de la campaña.

La campaña de lanzamiento de nuestro producto de muebles

abatibles tendrá una duración de 3 meses, empezando el mes de enero,

febrero y marzo con una campaña intensiva a través de nuestros medios

y/o plataformas de comunicación, ya que por medio de las encuestas se

determinó que la preferencia de adquirir uno de nuestros productos es en

ese trimestre.

146

- Publicidad.

Figura 48. Plataformas sociales globales.

Nota: Extraído de Key Global social platforms.

En la figura anterior (ver Figura 48), se puede apreciar a usuarios

de las redes sociales, con una importante participación en Facebook,

WhatsApp y el Fb Messenger, esta estadística nos ayudara a mejorar para

el lanzamiento de nuestro producto.

- Redes Sociales.

El principal objetivo será costear una campaña de promoción de 3

meses utilizando la plataforma de Facebook. Por la cual, en una primera

instancia se promocionará en todos los distritos con la única finalidad de

que se conozca el producto masivamente. Luego, se comenzará a

sectorizar el público objetivo seleccionando las principales zonas

escogidas entre ellas (zona 2, zona 6 y zona 7).

Tabla 83.

Promoción en Facebook.

Costo de Promoción Campaña Fanpage

ITEM TIEMPO COSTO (S/)

147

Publicidad Campaña

enero del 2019 60.00

febrero del 2019 60.00

marzo del 2019 60.00

costo total Sin IGV ( Ene - feb - mar) 180.00


El principal objetivo es aprovechar esta novedosa estrategia de

marketing que ayudará a que le producto tenga un mayor reconocimiento

en el mercado. Por ello, se utilizará a influencers que manejan a un gran

número de usuarios. Hoy en día, se les conoce como los diamantes en

bruto de las marcas nuevas.

Tabla 84.

Promoción en Instagram.

Costo de Promoción Campaña Fanpage

ITEM TIEMPO COSTO (S/)

Publicidad Campaña

enero del 2019 200.00

febrero del 2019 200.00

marzo del 2019 200.00

costo total Sin IGV ( Ene - feb - mar) 600.00


La creación de una página web permite que el cliente pueda

conocer la empresa, la idea es que se publique todos los productos de

muebles abatibles ofertados y que permita que el cliente pueda estar en

contacto con un asesor en línea estar a disposición del cliente las 24 horas

del día, ya que una tienda en línea nunca cierra. Por tal motivo, emite

también llegar a nuevos mercados con una audiencia global (ver Figura

45).

148

Figura 49. Página Web.


Tabla 85.

Precio página web.

Precio de Pagina Web

ITEM TIEMPO COSTO (S/.)

Diseño + Dominio+ Certificado SSL ENERO - 2019 2,500.00

COSTO TOTAL SIN IGV (ENERO) 2,500.00


Tener a un encargado que administre la web será de gran ayuda

para la empresa, ya que es conveniente que sea visible el sitio en internet

a través del dominio que tenga. Por esta razón, se cree conveniente que

se administre por un periodo de 3 años.

Tabla 86.

Shared Hosting.

Precio de Hosting

ITEM TIEMPO COSTO POR

149

AÑO (S/.)

Shared Hosting

2019 384.00

2020 384.00

2021 384.00

Costo Total Sin IGV( 2019 -

2021) 1,152.00


Utilizaremos brochures y volantes como herramienta importante del

marketing que nos ayudará a que el cliente conozca directamente a la

empresa. Por tal motivo, aplicaremos esta publicidad masivamente durante

los primeros 3 meses de promoción del producto. En cuanto a las

características serán las siguientes (ver Tabla 87).

Tabla 87.

Brochure y Volantes.

Costo de Brochure y Volantes


BROCHURE 2019

1,700.00 Ene - feb - mar

VOLANTES 2019

200.00 Ene - feb - mar

costo total sin IGV - Ene- Feb -

Mar 1,900.00


Otro de los canales que nos ayudara para una mayor cuota de

mercado es la exhibición de nuestras últimas tendencias e innovaciones de

nuestra línea de productos, como se puede apreciar en la encuesta

número 11 con 30.37% de participación respecto a los otros canales (ver

Tabla 88).

Tabla 88.

Ferias.

LUGAR FERIA FECHA TIEMPO COSTO (S/.)

1RA Alquiler de Av. Angamos Plaza hogar JUL - 1- semana 5,600.00

150

FERIA Stand (60

mts2)

Este

1551 Surquillo

2019

Volantes 1- semana 200.00

Brochure 850.00

Anfitriona 1,800.00

2DA

FERIA

Local

Propio

(160 mts

2)

Cl. Monterrey

285-Surco Mueble y Arte DIC- 2019

1 semana 1,125.00

Volantes 200.00

Brochure 1,700.00

Show

consiste en animación y publicidad de los

productos, con payasos y bailarinas

4 horas 1,000.00

COSTO TOTAL SIN IGV 12,475.00

COSTO TOTAL 2019-2022 37,425.00


Una de las herramientas con el que se desea tener un mayor

alcance al segmento al cual nos dirigimos es justamente contar con esta

herramienta CM, para tener una mejor administración de la publicidad de

nuestros productos y manejo de nuestras redes sociales, como el fan

page, diseños de avisos, videos y contestar los anuncios, el CM será un

soporte que constantemente monitoree las características y beneficios de

nuestra línea de producto y al mismo tiempo todas las inquietudes de

nuestros que utilizan las redes para contactarnos. Estará a cargo de una

empresa especializada en marketing Digital.

El principal objetivo es exponer nuestros productos dentro de

nuestras instalaciones (tienda), mostrando la calidad de cada una de ellas.

Para ello, los volantes, brochures, redes sociales serán de gran

importancia para la realización de este evento. Así mismo, se invitará a

distintas personalidades tales como periodistas de radio y tv, influencers,

etc. La actividad se pretende realizar para cada mes de julio de todos los

años según nuestro horizonte de evaluación. A continuación, se muestra la

tabla de gastos para este evento (ver Tabla 89).

Tabla 89.

Showroom.

151

Costos del showroom


Showroom

2019 6,000.00

2020 6,000.00

2021 6,000.00

2022 6,000.00

2023 6,000.00

Costo total 30,000.00


Nuestro vitrinaje será una de nuestras herramientas que contribuirá

en nuestras ventas a lo largo del año. Asimismo, estaremos mostrando

innovación visual para el consumidor principal que a su vez podrá observar

el contexto interior y exterior de cada uno de nuestros productos.

Finalmente, esta herramienta será de gran ayuda, ya que podremos tener

la atención de un futuro consumidor potencial. a continuación, se muestra

el cuadro de gastos para este punto.

Tabla 90.

Vitrinaje.

Costos del vitrinaje


Vitrinaje

2019 12,000.00

2020 18,000.00

2021 24,000.00

2022 27,000.00

2023 36,000.00

Costo total 117,000.00


4.3.4.2. Promoción para todos los años.

La empresa brindara información a través de sus canales de venta

las promociones de la línea de productos que cuenta en cartera, para

enfatizar los principales beneficios de los productos, precio y cumplimiento

en el tiempo de entrega a través de la fuerza de ventas detalles de que se

conviertan en un valor agregado para Mueble y Arte, dado que

152

actualmente la población se informa por medio de internet, redes sociales,

con participación en ferias de manera presencial, y así tener contacto

directo con los clientes (pull).

Por ende, se contará con las campañas de lanzamiento para las

fechas importantes como se establece en nuestro plan de negocio

(diagrama de Gantt), en los meses festivos como el día de la madre,

fiestas patrias, y navideñas, ya que en estos periodos hay considerable

demanda de comprar artículos para el hogar.

Al mismo tiempo se aplicará descuentos y promociones en cada

fecha festiva en función a la demanda a precio especial, se entregarán

obsequios que motiven y fidelicen a nuestros clientes como son: adornos,

floreros, papelera de oficina entre otros según fecha festiva.

A nuestros primeros clientes que suban a nuestro fan page una foto

con uno de nuestros productos se le obsequiara una sesión de fotografía.

Figura 50. Objetos de marketing.


153

Tabla 91.

Gastos de marketing.

Presupuesto Mensual 2019 2020 2021

Facebook 360 540 720

Instagram 1,200 1,800 2,400

Página Web 2,500 3,000 3,500

Hosting 384 384 384

Community Manager 1,200 1,200 1,200

Feria 15,025 15,025 15,025

Brochure - Volantes 5,700 7,600 9,500

Asesoría de Marketing 7,200 8,400 9,600

Total 33,569 37,949 42,329


154

Tabla 92.

Presupuesto para todo el año.

2019

Presupuesto Mensual Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Facebook 60 60 60

60

60 60

Instagram 200 200 200

200

200 200

Página Web 2,500

Hosting 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32

Community Manager 400 400 400

Feria

8,450

6,575

Brochure - Volantes 1,900

1,900

1,900

Asesoría de Marketing 1,200 1,200

1,200 1,200

1,200 1,200

Total 6,292 1,892 692 32 3,132 1,232 8,742 32 32 1,932 1,492 8,067


155

CAPÍTULO V

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio Legal.

En el Perú hay tipos de empresas que se constituyen como sociedades y

las más comunes son:

• Sociedad Anónima (S.A)

• Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)

• Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L)

• Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L)

Por tal en la empresa Arte en Madera hemos elegido para su constitución

S.A.C según ley Nº26887(ley general de sociedades) en el Título I, Articulo Nº234.

Arte en Madera S.A.C. tiene actualmente 5 accionistas, teniendo como

mínimo 2 como indica la ley, y un máximo de 20 inversionistas.

El capital de nuestra empresa será conformado por acciones, las cuales no

serán inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores En las empresas

como la nuestra que tiene la denominación de SAC, existe un derecho de

adquisición preferente a favor de los socios que conforma la empresa, la cual

debe darla a todos los socios en forma igualitaria, así como se ofrece a los

terceros.

La estructura de nuestra sociedad en el organigrama no será complicada

debido a que cuenta con un Gerente General.

Se limita la transferencia de acciones salvo que tenga la aprobación previa

de los únicos accionistas en la empresa Estos aportes se darán en soles, bienes

físicos o documento valor para que pertenezca la empresa y forme parte de su

patrimonio.

156

5.1.1. Forma societaria.

5.1.1.1. Actividades.

Se analizaron minuciosamente todas las formas societarias

posibles para establecerla a nuestro proyecto y sus respectivos objetivos,

la elegida ha sido Sociedad Anónima Cerrada que cumple con la

denominación de Arte en Madera S.A.C.

Esta forma societaria cumplirá con lo siguiente (ver Tabla 93).

Tabla 93.

Características de accionistas.

CARACTERISTICAS DETALLE

Accionariado De 2 a 20 accionistas.

Denominación Sociedad Anónima Cerrada.

Órganos Junta General de accionistas, directorio

(opcional) y gerencia.

Capital social

Aportes en moneda nacional o

extranjera, contribución tecnológica e

intangible

Duración Determinado o indeterminado

Transferencia

La Transferencia de acciones debe ser

anotada en el Libro de Matricula de

acciones de la sociedad.


Estaremos regidos por el marco legal peruano obedeciendo así

todas las normas y leyes que contengan la norma nacional.

Artículo 234.- Requisitos.

La sociedad anónima puede ajustarse al régimen de la sociedad

anónima cerrada, cuando tiene no más de 20 accionistas y no tiene

inscritas en el registro público del mercado de valores. No se puede

solicitar la inscripción en dicho registro de las acciones de una sociedad

anónima cerrada.

157

Artículo 235.- Denominación.

La denominación debe incluir la indicación de ·Sociedad Anónima

Cerrada” o “S.A.C.”.

Artículo 236.- Régimen.

La sociedad anónima cerrada se rige por las reglas de la presente

sección y en forma supletoria por las normas de la sociedad anónima, en

cuanto le sean aplicables.

Artículo 237.- Derecho de Adquisición Preferente.

El accionista que se proponga transferir total o parcialmente sus

acciones a otro accionista o a terceros, debe comunicarlo a la sociedad,

mediante carta dirigida al Gerente General, quien lo pondrá en

conocimiento de los demás accionistas, dentro de los diez siguientes días,

para que dentro del plazo establecido de treinta días; pueda ejercer el

derecho de adquisición preferente a prorrata de su participación en el

capital.

En la comunicación del accionista, deberá constar el nombre del

posible comprador y si es una persona jurídica, el de sus principales socios

o accionistas, el número y la clase de las acciones que desea transferir, el

precio y demás condiciones de la transferencia.

El precio de las acciones, la forma de pago y las demás

condiciones de la operación, serán las que fueron comunicadas a la

sociedad fuera a título oneroso, distinto de la compra-venta o a título

gratuito. El precio de la adquisición será fijado por acuerdo entre las partes

o por el mecanismo de valorización que establezca el estatuto. En su

defecto, el importe a pagar lo fija el juez por el proceso sumarísimo.

El accionista podrá transferir a terceros no accionistas, las acciones

en las condiciones comunicadas a la sociedad, cuando hayan transcurrido

sesenta días de haber puesto en conocimiento de ésta, su propósito de

158

transferir, sin que la sociedad y/o los demás accionistas hubieran

comunicado su voluntad de compra.

El estatuto podrá establecer otros pactos y condiciones para la

transmisión de las acciones y su valuación, inclusive suprimiendo el

derecho de preferencia para la adquisición de acciones.

Artículo 238.- Consentimiento por la sociedad.

El estatuto puede establecer que toda transferencia de acciones o

de acciones de cierta clase, quede sometida al consentimiento previo a la

sociedad, que lo expresará mediante acuerdo de junta general adoptado

con no menos de la mayoría absoluta de las acciones suscritas con el

derecho a voto. La sociedad debe comunicar por escrito al accionista, su

denegatoria a la transferencia.

La denegatoria del consentimiento a la transferencia determina que

la sociedad queda obligada a adquirir las acciones en el precio y

condiciones ofertados.

En cualquier caso, de transferencia de acciones y cuando los

accionistas no ejercen su derecho de adquisición preferente, la sociedad

podrá adquirir las acciones por acuerdo adoptado por una mayoría no

inferior a la mitad del capital suscrito.

Artículo 239.- Adquisición Preferente en caso de enajenación forzosa.

Cuando proceda la enajenación forzosa de las acciones de una

sociedad anónima cerrada, se debe notificar previamente a la sociedad de

la respectiva resolución judicial a solicitud de enajenación. Dentro de los

diez días útiles de efectuada la venta forzosa, la sociedad tiene derecho a

subrogarse al adjudicatario, por el mismo precio que se haya pagado a

ellas.

Artículo 240.- Transmisión de acciones de sucesión.

159

La adquisición de acciones por sucesión hereditaria, confiere al

heredero legatario, la condición de socio. Sin embargo, el pacto social o el

estatuto, podrán establecer que los demás accionistas tendrán derecho a

adquirir, dentro del plazo que uno u otro determine, las acciones del

accionista fallecido; por su valor a la fecha de vencimiento. Fueran varios

los accionistas que quisieran adquirir estas acciones, se distribuirán entre

todos a prorrata de su participación en el capital social. En caso de existir

discrepancias en el valor de la acción, se recurrirá a tres peritos

nombrados uno por cada parte y un tercero por los otros dos. Si no se

logra fijar el precio con los peritos, el valor de la acción lo fija el juez del

proceso sumarísimo.

Artículo 241.- Ineficacia de la Transferencia.

Es ineficaz frente a la sociedad, la transferencia de acciones que no

se sujete a lo establecido en este título.

Artículo 242.- Auditoría Externa Anual.

El pacto social, el estatuto o el acuerdo de la Junta General

adoptado por el cincuenta por ciento de las acciones suscritas con derecho

a voto, puede disponer que la sociedad anónima cerrada, tenga auditoría

anual externa.

Artículo 243.- Representación de la Junta General.

El accionista solo podrá hacerse representar en las reuniones de la

junta general, por medio de otro accionista, su cónyuge o ascendiente o

descendente en primer grado. El estatuto puede extender la

representación a otras personas.

Artículo 244.- Derecho de Separación.

Sin perjuicio de los demás casos de separación que concede la ley,

tiene derecho a separarse de la sociedad anónima cerrada, el socio que

haya votado a favor de la modificación del régimen relativo a las

160

limitaciones, a la transmisibilidad de las acciones o al derecho de

adquisición preferente.

Artículo 245.- Convocatoria de Junta de Accionistas.

La Junta de Accionistas es convocada por el directorio o por el

Gerente General, según sea el caso, con la anticipación que prescribe el

artículo 116 de esta ley, mediante esquelas con cargo de recepción,

facsímil, correo electrónico u otro medio de comunicación que permita

obtener constancia de recepción, dirigidas al domicilio o a la dirección

designada por el accionista a este efecto.

Artículo 246.- Juntas no presenciales

La voluntad social se puede establecer por cualquier medio sea

escrito, electrónico o de otra naturaleza, que permita la comunicación y

garantice su autenticidad. Será obligatoria la sesión de la Junta General de

Accionistas cuando soliciten su realización, accionistas que representen el

veinte por ciento de las acciones con derecho a voto.

Artículo 247.- Directorio Facultativo.

En el pacto social o en el estatuto de la sociedad, se podrá

establecer que la sociedad no tiene directorio.

Cuando se determine la no existencia del directorio, todas las

funciones establecidas en esta ley para este órgano societario, serán

ejercidas por el Gerente General.

Artículo 248.- Exclusión de Accionistas.

El pacto social o el estatuto de la sociedad anónima cerrada, puede

establecer causales de exclusión de accionistas. Para la exclusión, es

necesario, el acuerdo de la Junta General de Accionistas, adoptado con el

quórum y la mayoría que establezca el estatuto. A falta de norma

estatuaría rige lo dispuesto en los artículos 126 y 127 de esta ley. El

acuerdo de exclusión es susceptible de impugnación conforme a las

161

normas que rigen para impugnación de acuerdos de Juntas Generales de

Accionistas.

Los órganos que debemos considerar para nuestra empresa son:

• Junta general de accionistas, integrada por los tres socios de la

empresa.

• Un gerente general quien tendrá la representación legal y de

gestión de la sociedad y será quien convoque a la junta general de

accionistas.

• El directorio que no es obligatorio y sus funciones serán asumidas

por el gerente general.

El accionariado de la empresa estará representado de la siguiente

forma (ver Tabla 94).

Tabla 94.

Accionistas de la empresa.

Accionistas Participación

Ccaccya Galindo Ricardo David 20%

Giraldo Rivera Gustavo 20%

López Arrelucea Odaliz Susana 20%

Parcco Soria Percy 20%

Zevallos Aguilar Mónica 20%

Total 100%


Tomaremos para estos los servicios profesionales de un abogado

para la escritura pública con los acuerdos tomados, y se presentara la

inscripción en la oficina registral para obtener el título y quedara registrado

como personas jurídicas.

5.1.1.2. Valorización.

Definiremos un presupuesto valorizado para la constitución de la

empresa (ver Tabla 95).

162

Tabla 95.

Cuadro Valorizado.

ACTIVIDAD

COSTO

(S/.)

Búsqueda de Nombre de la Empresa 5.00

Reserva de Nombre de la Empresa 20.00

Servicio Notarial para constitución de empresa 300.00

Servicio Registral para constitución de empresa 1500.00

Obtención del R.U.C. 0.00

Inscripción en REMYPE 0.00

SUB - TOTAL (S/.) 565.00


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

La marca distingue los bienes o servicios que realizara la empresa.

El registro de la marca, logo y signo distintivo se hará en el instituto

nacional de defensa al consumidor y la propiedad intelectual (INDECOPI)

para asegurarnos no ser copiados en el futuro.


Realizamos Para crear la marca Mueble & Arte, se realizó los

siguientes pasos:

• Se hace un pago por el derecho de búsqueda de marca existente.

• El pago será de S/. 35.00 Soles. De no encontrar similitud se

continúa con el proceso.

• Se presenta la solicitud poniendo los datos que identifiquen al

solicitante. También se podrá adjuntar los poderes correspondientes.

Adicionalmente, se indica que signo que se registrara. Si este signo tiene

elementos gráficos, se deberá indicar la descripción del mismo y adjuntar

su reproducción (5 reproducciones de 5x5 cm y a colores si también se

desea proteger los colores).

• Se expresará que productos, servicios o actividades económicas

desea registrar, así como se debe indicar a que clase pertenece tal registro

Clase 20 Muebles, espejos, marcos; contenedores no metálicos de

163

almacenamiento o transporte; hueso, cuerno, ballena o nácar, en bruto o

semielaborados; conchas; espuma de mar; ámbar amarillo.

• Realizar el pago de derecho de trámite, el cual es de S/534.99

soles

• Adjunta el comprobante de pago a los tres ejemplares de la

solicitud de registro y preséntalos en cualquiera de las Mesas de Parte del

INDECOPI.

• Luego nos acercaremos a la Oficina del Diario Oficial “El Peruano”

con este documento que entrega INDECOPI y se solicita la publicación por

única vez teniendo como costo de S/. 245.00 Soles, y si el signo que se

indica 108 está constituido por un logotipo, envase o envoltura debe

adjuntarlo en un tamaño de 5x5cm. Este registro es importante para

mantener a nuestro producto ante las posibles copias que puedan

presentar otras empresas; es por eso que registrar la marca convierte a

Arte en Madera S.A.C., en una empresa autorizada para la fabricación y

comercialización de muebles abatibles. El registro de la marca “Mueble &

Arte” se tramita ante (INDECOPI). Este registro obtendrá una permanencia

de 10 años renovables y su duración del trámite de registro, será de 45

días casi aproximadamente, siempre que no haya similitudes por parte de

terceros.

¿Qué es una patente?

Una patente es un título que otorga el Estado –a un titular– para

ejercer el derecho exclusivo de comercializar un invento o invención

durante un periodo de vigencia determinado y en un territorio específico.

Una invención puede protegerse a través de las siguientes

modalidades: patente de invención, patente de modelo de utilidad y el

secreto industrial.

Para el caso del Perú, la duración de una patente de invención es

de 20 años y la de la patente de modelo de utilidad, 10 años. En ambos

casos, el período se cuenta desde la fecha de presentación de la solicitud.

¿Por qué es importante registrar una patente?

164

Es importante registrar una patente porque brinda protección a los

adelantos tecnológicos. Si usted es el titular de una patente, sólo usted

podrá explotar comercialmente la invención.

La protección por patente es una recompensa a la creación o

perfeccionamiento de una invención. Las patentes sirven de estímulo a la

creatividad y alientan a las empresas e individuos a seguir desarrollando la

nueva tecnología para poder comercializarla.

¿Cómo registrar una patente?

Para que una invención pueda ser protegida a través de una

patente debe cumplir con los siguientes requisitos:

• Ser novedosa.

• Tener nivel inventivo.

• Tener una aplicación industrial.

• Contar con una descripción clara y completa de la invención.

Además, se debe presentar una descripción clara y completa de la

invención.


Definiremos Valor UIT actual al 2018. S/4,150.00 soles. El costo por

los derechos de presentación de la solicitud equivale al 35,20% de la

Unidad Impositiva Tributaria (UIT) (S/. 1460.80 nuevos soles) y debe

cancelarse en las oficinas del INDECOPI. Se deberá pagar el 20% de la

UIT (S/. 830,00 nuevos soles) al iniciar el procedimiento y el monto

restante –15,25% (S/. 632.88 nuevos soles)– se abonará, vía reintegro y

de acuerdo al valor de la UIT vigente, únicamente si la solicitud califica

para el examen de fondo.

El usuario presentará solicitud con código F-DIN-01/1A en formato

impreso e indicando y adjuntando la siguiente información, según

corresponda:

165

a. Datos de identificación, domicilio y/o poderes*. En el caso de personas

jurídicas, se consignará el Registro Único de Contribuyente (RUC).

b. Nombre, domicilio y nacionalidad del inventor(es) y título o

denominación de la invención.

c. Descripción de la invención en idioma castellano (en 2 ejemplares).

d. Una o más reivindicaciones en idioma castellano (en 2 ejemplares).

e. Resumen con el objeto y finalidad de la invención en idioma castellano,

de ser necesario:

• Figuras o dibujos técnicos en formato A4 (2 ejemplares).

•Certificado de exhibición.

• Copia del documento de Cesión de Inventores con las firmas

debidamente legalizadas.

• Indicación del número de registro del Contrato de Acceso y copia

del mismo.

• Copia del documento que acredita la licencia de autorización de

uso de conocimientos tradicionales.

• Certificado de depósito de material biológico.

Una vez concluido el examen de forma, la Dirección de Invenciones

y Nuevas Tecnologías ordenará la publicación de la solicitud en el Boletín

Electrónico de Propiedad Industrial. Además, dentro de los 6 meses de

efectuada la publicación, se debe acreditar el pago del reintegro por el

examen de fondo.

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

En el Proyecto hemos considerado establecer nuestra propia tienda

para la venta de nuestros productos, y el lugar que hemos previsto para tal

fin es en el distrito de SURCO Dirección: Calle Monterrey 258 Tienda 47,

Surco - Centro Comercial Caminos del Inca.


166

Por esto vamos a solicitar la licencia de funcionamiento a dicha

municipalidad según la Ley de Marco de Licencia de Funcionamiento #

28976.

En nuestro caso, optaremos por hacer el trámite para empresas

que superan los 100mt2, para establecimientos que requieran de

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil Básica.

Ante al otorgamiento de la licencia de funcionamiento, realizada por

la municipalidad. Aplicable para establecimientos con un área mayor a los

cien metros cuadrados (100 m2). En ambos supuestos la Tasa a que se

refiere el artículo 15 de la presente Ley, incluye el pago correspondiente a

las inspecciones.

Por ello solicitaremos la Licencia de Funcionamiento Categoría B,

por estar dentro del rango del local más de 100mt2 hasta 500mt2.

Adicionalmente, para nuestro proyecto también debemos solicitar la

licencia de funcionamiento en el distrito de Ate Vitarte ya que necesitamos

nuestro local para la fabricación Los pasos a seguir para la tramitación de

la Licencia de Funcionamiento paran establecimientos mayores a 100 m2

son:

La Licencia de Funcionamiento tiene vigencia INDETERMINADA de

conformidad con lo establecido por el artículo 11 de la Ley Nº 28976, Ley

Marco de Licencia de Funcionamiento, artículo 36º de la Ordenanza Nº

159-MDA, sin embargo, la Municipalidad puede expedir licencias

TEMPORALES a solicitud expresa del usuario. En este caso no será

necesaria la comunicación de cese al término de la actividad del

establecimiento.

Para Ate Vitarte nos encontramos en el Grupo 2 ya que estamos

indicando que el metraje de nuestro local es de 250 mt2.

Requisitos para solicitar la licencia de funcionamiento.

167

Para la obtención de la Licencia de Funcionamiento, todo

solicitante deberá cumplir con los siguientes requisitos:

a. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de

declaración jurada, que incluya:

1. Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante,

tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.

2. Copia simple del DNI o Carné de Extranjería del representante

legal en caso de personas jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose

de personas naturales que actúen mediante representación.


1. Distrito de Santiago de Surco:

Costo de Licencia con dato al 2018, S/ 612.40 soles (de 100 mt2

hasta 500mt2)

2. Distrito de Ate Vitarte:

Costo de Licencia con dato al 2018 S/ 135.00 soles (de 100mt2

hasta 500 mt2)

5.1.4. Legislación laboral.

Nuestra empresa comenzara las actividades como pequeña

empresa debido a las siguientes especificaciones e investigaciones a los

organismos competentes.

Actualmente estamos contando con la información de nuestras

ventas proyectadas para el primer año las cuales nos arrojan un monto de

1,516 575.00 soles.

Tipos de contrato a utilizar, del tipo Contrato por órdenes de servicio

• Servicio Contable

• Servicio Área Legal

• Servicio de Limpieza

• Servicio de Vigilancia

• Servicio Técnico

168

• Servicio de Transporte

• Servicio de Marketing Digital

Estos servicios tercerizados serán prestados mediante órdenes de

servicio para la empresa y por locación de servicio para las personas

naturales con negocio, se han considerado en base a nuestra capacidad

de fabricación y producción, tomando en cuenta que tendremos dos

locales uno, en Ate donde se fabricara y otro donde se descentralizaran

para poder venderlas a nuestro cliente final.

Esto permitirá concentrarnos en la fabricación y comercialización de

nuestros muebles ya que los demás servicios lo tendremos tercerizados

(ver Tabla 96).

Tabla 96.

Contratos de trabajo.

N° Puesto/servicio Tipo de Contrato

1 Gerente General Contrato a Plazo Indeterminado

2 Asistente de Gerencia Contrato a Plazo Indeterminado

3 Jefe de Logística Contrato a Plazo Indeterminado

4 Jefe de Producción Contrato a Plazo Indeterminado

5 Jefe de Ventas Contrato a Plazo Indeterminado

6 Vendedores Contrato a Plazo Indeterminado

7 Diseñador Contrato a Plazo Indeterminado

8 Almacenero Contrato a Plazo Indeterminado

9 Jefe de Administración Contrato a Plazo Indeterminado

10 Técnico control de calidad Contrato a Plazo Indeterminado

11 Operarios de producción Contrato a Plazo Indeterminado

12 Servicio Contable Locación de servicios

13 Servicio Legal Locación de servicios

14 Servicio Limpieza Locación de servicios

15 Servicio de Seguridad Orden de servicio

16 Servicio de Transporte Orden de servicio

17 Servicios Marketing Digital Orden de servicio

18 Servicio Técnico Locación de servicios


Todos nuestros trabajadores sin excepción tienen derecho a

percibir una remuneración por los servicios prestados laborales hacia la

empresa, sea en la modalidad en la que se le contrate, este derecho se

169

encuentra respaldado por la ley Articulo 24 “El trabajador tiene derecho a

la remuneración equitativa y suficiente”. La remuneración vital al 2018 se

encuentra en 930.00 soles, (ver Tabla 97).

Tabla 97.

Planilla de personal.

N° Centro De Costo Cargo Tipo Contrato 2019

1 Administrativo Gerente General Indeterminado 64,674

2 Administrativo

Asistente de

Gerencia Indeterminado 15,806

3 Administrativo Jefe de Logística Indeterminado 29,530

4 Administrativo Jefe de Producción Indeterminado 29,830

5 Ventas Jefe de Ventas Indeterminado 29,530

6 Ventas Vendedores Indeterminado 42,330

7 Administrativo Diseñador Indeterminado 18,206

8 MOI Almacenero Indeterminado 14,966

9

Administrativo

Jefe de

Administración y

Finanzas Indeterminado 27,944

10 MOI

Técnico control de

calidad Indeterminado 18,350

11 MOD

Operarios de

producción Indeterminado 85,329

TOTAL: 376,497


5.1.5. Legislación tributaria.

De acuerdo a las ventas proyectadas de manera anual, la empresa

se regirá bajo el sistema tributario de régimen general, que comprende a

las personas naturales y jurídicas que generan renta de tercera categoría.

Dentro de las obligaciones que se deben cumplir podemos nombrar las

siguientes:

• Llevar Libros contables, superiores a las 100 UIT se deberá llevar la

contabilidad completa.

• Emitir comprobantes de pago por las ventas realizadas y solicitarlos en

las compras.

170

• Presentar la declaración de pago mensual y la declaración anual de

impuesto a la renta.

• Efectuar las retenciones a sus trabajadores.

También lo detallamos.

• Libro caja y bancos

• Libro inventarios y balances

• Libro diario

• Libro mayor

• Registro de compras

• Registro de ventas

• Libro registro de activos fijos

• Registro de costos

• Registro de inventarios en unidades físicas y valorizadas

• Libro de actas

•Libro de matrícula de acciones, de ser el caso.

5.1.6. Otros aspectos legales.

Mencionar también en otros aspectos legales:

Base Legal que debemos considerar para con SERFOR.

El presente Reglamento de Organización y Funciones se sustenta

principalmente en la siguiente base normativa:

a) Constitución Política del Perú.

b) Ley N° 27658, Ley Marco de Modernización de la Gestión del

Estado.

c) Decreto Supremo N° 030-2002-PCM, aprueba Reglamento de la

Ley N° 27658,

Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado.

d) Ley N° 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo.

e) Decreto Supremo N° 043-2006-PCM, Lineamientos para la

elaboración y aprobación del Reglamento de Organización y Funciones –

ROF por parte de las entidades de la Administración Pública.

171

5.1.7. Resumen del Capítulo.

Tabla 98.

Valorización del estudio legal.

PRECIOS DE TODO EL PROCESO LEGAL Y TRIBUTARIO DE UNA

SOCIEDAD ANONIMA CERRADA

CONCEPTO ENTIDAD/ENCARGADO COSTO/SOLES

Buscar el nombre SUNARP 5.00

Realizar el pago por reserva de nombre SUNARP 20.00

Elevar minuta a escritura Abogado 300.00

Elevar a escritura publica Notario 150.00

Pago en SUNARP 90.00

Total para empresas 565.00

Registro de Marca INDECOPI 534.99

Búsqueda fonética x una clase INDECOPI 30.99

Búsqueda figurativa x una clase INDECOPI 38.46

Costos de derecho de presentación INDECOPI 1,460.80

Inicio de procedimiento INDECOPI 830.00

Termino de registro INDECOPI 632.88

Licencia de Surco Municipalidad 612.40

Licencia de Ate Vitarte Municipalidad 135.00

TOTAL 4,840.52


5.2. Estudio Organizacional.

En esta etapa del proyecto realizaremos un estudio con respecto a la

división y organización del trabajo que requiere la empresa para su normal

funcionamiento, reglamentando los puestos y funciones de los trabajadores para

lograr las metas de la empresa para y obtener procesos empresariales

equilibrados.

5.2.1. Organigrama funcional.

La estructura organizacional de la empresa “Arte en Madera SAC”,

se representa mediante la herramienta grafica llamada organigrama

172

funcional, que nos ayudara a entender las funciones del personal de la

empresa.

En la siguiente figura (ver Figura 51), podemos observar que la

empresa cuenta con un directorio que es la que toma las decisiones en

cuanto al futuro de la organización, seguido del Gerente general que es la

persona que representa a la empresa ante las autoridades, tiene a su

mando a los Jefes de Departamento de Ventas y Marketing, Producción y

Administración y logística, los que a su vez cuentan con personal a cargo

con los cuales lograran la consecución de los objetivos de la empresa.

173

Figura 51. Organigrama funcional.


174

5.2.2. Servicios tercerizados.

El proyecto contempla tercerizar las funciones que son secundarias

para la empresa y poner mayor énfasis en las áreas de vital importancia

para las operaciones y ventas de la empresa, asimismo se cuenta en el

mercado de servicios muchas empresas especializadas en realizar

actividades de tercerización a menor costo y esto nos simplificaría la

administración de los recursos (ver Tabla 99).

Tabla 99.

Valorización del estudio legal.

N° Puesto/servicio Tipo de Contrato

12 Servicio Contable Locación de servicios

13 Servicio Legal Locación de servicios

14 Servicio Limpieza Locación de servicios

15 Servicio de Seguridad Orden de servicio

16 Servicio de Transporte Orden de servicio

17 Servicios Marketing Digital Orden de servicio

18 Servicio Técnico Locación de servicios


5.2.3. Descripción y perfil de puestos de trabajo.

Las funciones que realizará cada persona según el organigrama

serán explicadas de la forma más detallada en las siguientes tablas.

Tabla 100.

Funciones del Gerente General.

GERENCIA GENERAL

Descripción y perfil del puesto

Nombre del Puesto: Gerente General

Personal a cargo:

Jefes de cada

Área Reporta a: Junta de accionistas

Competencias

Grado de

instrucción Título Profesión

Educación Universitario

Ing. Industrial,

Administrador

Ingeniero/

Administrador

175

Experiencia 4 años en el puesto

Otros Post - Grado Maestrías

Administración y

afines

Habilidades

Comunicación efectiva.

Liderazgo organizacional

Capacidad de trabajo en equipo.

Capacidad de decisión y resolución de problemas.

Acciones y resultados

esperados

Dirigir y controlar el correcto desarrollo de

la empresa.

Ejecutar y dar seguimiento al plan

estratégico establecido.

Toma de decisiones en base a los reportes financieros y

resultados de la gestión.

Controlar el cumplimiento de los planes y programas de

producción.

Desarrollar las estrategias que incrementen el valor de la

empresa.

Definir las políticas de ventas y distribución.

Comunicar a los accionistas la situación de la empresa.

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Contrato a Plazo Indeterminado

Remuneración 4200

Ubicación física Oficina y Taller

Beneficios sociales Si

Jornada

Lunes a

viernes Sábados

Horario

8:30 – 17:00

horas 8:30 – 13:00 horas

Tipo de sueldo Fijo Mensual


Tabla 101.

Funciones del asistente de Gerencia.

ASISTENTE DE GERENCIA GENERAL


Nombre del Puesto: Asistente de Gerencia

Personal a cargo: - Reporta a: Gerente General

Competencias

Grado de


Educación Universitario Administrador, afines Administrador

Experiencia 2 años En el puesto

176

Otros

Bachiller Diplomados, ofimática Administración y

afines

Habilidades

Buena capacidad de comunicación.

Organizado y metódico.

Habilidad para trabajar en equipos

Capacidad de trabajar bajo presión.


esperados

Asistir al Gerente General en todas las

Actividades de la organización.

Coordinar con los servicios tercerizados.

Verifica los procedimientos e indicadores de gestión.

Realización de arqueos de caja chica, delegados por el Gerente

Proponer mejoras en los procesos de su competencia



Remuneración 1000

Ubicación física Oficina

Beneficios sociales Si

Jornada

Lunes a

viernes

Sábados

Horario

8:30 – 17:00

horas

8:30 – 13:00 horas



Tabla 102.

Funciones del Jefe de administración y finanzas.

JEFATURA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS


Nombre del Puesto: Jefe de Administración y Finanzas


Competencias

Grado de


Educación Universitario Ingeniero

Industrial, sistemas y

afines


Otros Post-Grado Diplomado Producción

Habilidades


Trabajo en Equipo

Responsable y Cumplir Reglas

Trabajo bajo Presión y físico

Acciones y resultados Se encarga del control de asistencia del personal

177

esperados Realiza la planilla de pagos del personal

Trámites ante ministerio del Trabajo y SUNAT en relación al

personal

Coordina con el área legal para la elaboración de contratos de

trabajo.

Encargado de la cobranzas de las facturas

Encargado de los pagos a los proveedores



Remuneración 1800

Ubicación física Taller de Producción.

Beneficios sociales si

Jornada

Lunes a

viernes

Sábados

Horario

8:30 a.m. –

17:00 p.m.

8:30 a.m. – 13:00 p.m.



Tabla 103.

Funciones del Jefe de Logística.

JEFATURA DE LOGISTICA


Nombre del Puesto: Jefe de Logística


Competencias

Grado de


Educación

Universitario Ingeniero Industrial, sistemas y

afines


Otros Post-Grado Diplomado Producción

Habilidades

Buena capacidad de negociación.

Analítico en la toma de decisiones

Orientación hacia los resultados



esperados

Responsable de velar por el buen uso de los recursos de la

empresa.

Garantiza el cumplimiento de los programas de abastecimiento y

almacenaje.

Se encarga de las cotizaciones y las compras, asimismo controla

y evalúa el desenvolvimiento del personal a su cargo

178

Coordinar con los servicios tercerizados, en el ámbito de su

competencia.

Planifica la necesidad de recursos humanos y otros para llegar a

las metas de la empresa

Coordina entre las áreas de producción y los servicios externos.

Dirige y gestiona las actividades de distribución y almacenaje.



Remuneración 1800



Jornada

Lunes a

viernes

Sábados

Horario

8:30 a.m. –

17:00 p.m.

8:30 a.m. – 13:00 p.m.



Tabla 104.

Funciones del Jefe de producción.

JEFATURA DE PRODUCCION


Nombre del Puesto: Jefe de Producción


Competencias

Grado de


Educación universitaria Ing. Industrial Ing. Industrial

Experiencia 2 años en puestos similares

Otros

Post - grado Aseguramiento de la

calidad

Habilidades

Capacidad de Liderazgo.

Orientado a los resultados

Analítico y organizado

Capacidad de trabajar bajo presión.


esperados

Recibe las ordenes de pedido del área de Ventas

Planificación, organización y costeo de la producción.

Monitorear los procesos de producción (CIRCUITO)

Controla el tiempo de trabajo en cada operario de producción.

Supervisa el buen desempeño de los trabajadores dentro de la

planta.

Verifica la calidad de los productos fabricados.

179

Hace cumplir con los pedidos de los clientes en las fechas

programadas.

Tener actualizado la información del mantenimiento de las

máquinas anualmente.



Remuneración 1800



Jornada

Lunes a

viernes

Sábados

Horario

8:30 a.m. –

17:00 p.m.

8:30 a.m. – 13:00 p.m.



Tabla 105.

Funciones del Jefatura Comercial.

JEFATURA DE VENTAS Y MARKETING


Nombre del Puesto: Jefe de Ventas


Competencias

Grado de


Educación universitaria Ing. Industrial Ing. Industrial

Experiencia 2 años en puestos similares

Otros

Post - grado Aseguramiento de la

calidad

Habilidades

Visión de negocio.

Buena capacidad de análisis y síntesis

Comunicación efectiva a todo nivel

Orientado a los resultados.


esperados

Elabora el plan de Marketing

Responsable de supervisar la entrada de nuevos clientes y

fidelizar a los clientes captados

Manejar los portafolios de la empresa y proponer estrategias que

agreguen valor a la marca.

Programar la visita a clientes potenciales y participación en ferias

de muebles.

Motivar a la fuerza de ventas para lograr los resultados

Controlar y monitorear los resultados de las ventas y el

180

cumplimiento de las cuotas de ventas.

Coordinar las campañas de publicidad con el Community

manager, que se realizan por web y redes sociales.



Remuneración 1800


Beneficios sociales SI

Jornada

Lunes a

viernes

Sábados

Horario

07:00 a.m. –

15:00 p.m.

8:30 a.m. – 13:00 p.m.



Tabla 106.

Funciones del Vendedor.

AREA DE VENTAS


Nombre del Puesto: Vendedor

Personal a cargo: - Reporta a: Jefe de Ventas

Competencias

Grado de


Educación Técnico Completo Administración/Marketing


Otros Diplomados Ventas y Marketing

Habilidades

Capacidad de persuasión y comunicación a todo nivel.

Trabajo en Equipo

Capacidad de negociación y liderazgo

Proactivo


esperados

Cumplir con las metas del programa de ventas.

Ejecución de planes para la captación de clientes

Cumplir las cuotas de ventas e informar al jefe de ventas.

Aportar sugerencias para la mejora de los procesos de ventas y marketing.

Impulsar las ventas en la tienda de muebles

Realizar investigación de nuevos mercados potenciales y ventas

corporativas



Remuneración 930

Ubicación física Tienda y Oficina

181


Jornada Lunes a sábado

Horario

07:00 a.m. –

03:00 p.m.

03:00 p.m. – 10:00 p.m.

Tipo de sueldo Fijo Mensual más comisiones de ventas por volumen


Tabla 107.

Funciones del Diseñador.

AREA DE DISEÑO


Nombre del Puesto: Diseñador

Personal a cargo: - Reporta a: Jefe de Producción

Competencias

Grado de


Educación

Profesional

Técnico

Diseñador Diseñador industrial,

Diseñador de interiores


Otros Diplomados Ventas y Marketing

Habilidades

Comunicativo

Creatividad

Proactividad

Dinámico


esperados

Investigar y planificar diversos estilos de diseño de muebles

Crear diseños de mobiliarios según lo que la gerencia plantee.

Ser el enlace entre el equipo de marketing y el área de producción.

Elaborar ejemplos de diseños utilizando Software, y prototipos de muebles.

Desarrollar mejoras en diseño a los muebles ya fabricados

Mantenerse informado de las tendencias en el diseño de muebles



Remuneración 1,200




Horario

07:00 a.m. –

03:00 p.m.

03:00 p.m. – 10:00 p.m.



182

Tabla 108.

Funciones del Operario.

AREA DE OPERACIONES


Nombre del Puesto: Operarios de producción


Competencias

Grado de


Educación Secundaria completa Administrador industrial

Experiencia 2 años en el puesto Producción de muebles

Otros

Manejo de

herramientas

Carpintería

Habilidades

Capacidad Operativa

Trabajo en Equipo

Responsabilidad para cumplir reglas

Trabajo bajo Presión y físico


esperados

Ejecutar el proceso de fabricación de acuerdo a las especificaciones.

Manejos de las máquinas de carpintería.

Cortar madera y otros materiales para el armado de los muebles

Almacenar los productos en proceso y terminados.

Trabajar con los acabados de las madera.

Seguir los procedimientos propios del área.



Remuneración 930




Horario

07:00 a.m. –

03:00 p.m.

03:00 p.m. – 10:00 p.m.



Tabla 109.

Funciones de Control de Calidad.

AREA DE OPERACIONES


Nombre del Puesto: Control de Calidad


Competencias

183

Grado de


Educación

Superior completa Administrador industrial,

Ebanistería.


Otros

Manejo de

Office

Habilidades

Capacidad de comunicación efectiva.

Organizado y metódico

Proactivo

Preparado para trabajo bajo Presión


esperados

Verificar las materia prima e insumos para la producción

Inspeccionar la calidad de los productos en proceso.

Inspeccionar la calidad de los productos terminados.

Elaborar la estadística e informes a la Jefatura.

Apoyar al jefe de producción.



Remuneración 1,200




Horario

07:00 a.m. –

03:00 p.m.

03:00 p.m. – 10:00 p.m.



Tabla 110.

Funciones de Almacenero.

AREA DE OPERACIONES


Nombre del Puesto: Almacenero


Competencias

Grado de


Educación

Técnico Administración, Sistemas Administración, Sistemas

otros afines

Experiencia 2 años

Otros

Licencia

conducir

Licencia A2 Manejo de Office

Habilidades Capacidad Operativa

184

Trabajo en Equipo

Solidos Valores

Trabajo bajo Presión


esperados

Manejo de los inventarios de Materiales y productos terminados.

Recepción y abastecimiento de materia prima

Encargado de realizar el recojo de los insumos de fabricación

Encargado de la instalación con apoyo de un personal operador.

Apoya en las labores del Jefe de Administración y logística



Remuneración 930




Horario

07:00 a.m. –

03:00 p.m.

03:00 p.m. – 10:00 p.m.



5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

a. Asesoría legal.

Este será llevado por un abogado colegiado especialista en

derecho civil, se encargará de asesorar al Gerente General en temas

laborales, tributarios, y otros de su competencia, como se muestra a

continuación.

- Asesoría en la creación de la empresa, en el curso de sus

operaciones y en caso de disolución de la empresa.

- Al presentarse casos de naturaleza jurídica, este profesional

defenderá los intereses de la empresa.

- Redacción de contratos realizados con clientes, proveedores y

servidores de la empresa.

- Asesoría en temas de derecho empresarial, tributario y municipal.

b. Contabilidad.

185

La contabilidad será llevada por un contador público colegiado, este

profesional se encargará de llevar los libros contables y presentar los

resultados del ejercicio tanto de manera mensual y anual según la

información de la empresa que será proporcionada por el Jefe de

Administración y finanzas, como se muestra a continuación:

- Registrar, codificar y contabilizar las boletas, facturas y demás

comprobantes de compra y venta.

- Declarar los impuestos correspondientes antes la SUNAT.

- Llevar el control y presentar los libros diarios, compras, ventas y

balances y estados de ganancias y pérdidas de forma mensual y anual.

- Cálculo de la planilla mensual de trabajadores.

c. Servicio Técnico.

Este servicio será brindado por una persona especializado en

mantenimiento mecánico y eléctrico, egresado de instituto técnico con

experiencia comprobada en el mantenimiento correctivo y preventivo de la

maquinaria, lo sistemas eléctricos y electrónicos de la planta.

d. Servicios Limpieza.

Contrataremos con una persona natural con negocio que tenga

experiencia en la limpieza y mantenimiento de talleres, oficinas y servicios

higiénicos, su trabajo se realizará por horas de lunes a sábado y deberán

estar registrado en SUNAT y emitir recibos por honorarios.

e. Servicio de seguridad.

El servicio de seguridad será contratado para el taller de producción

y oficinas y contrataremos con una empresa especializada en video

vigilancia y monitoreo conectado a una central de seguridad como

Prosegur, este es un paquete para pequeñas empresas que ofrece

Prosegur y el costo por este servicio es mensual.

f. Servicio de transporte.

186

El servicio de transporte será brindado por la compañía del rubro

logístico, que se encargará del transporte de los productos hacia la

vivienda de los clientes, para luego proceder a la instalación del comedor

abatible o transportar el mueble. Este es un valor agregado al modelo de

comercialización como un servicio post. Venta.

g. Servicio de Marketing Digital.

Contrataremos con una empresa especializada en Marketing

Digital, esta deberá presentar los siguientes procesos.

- Desarrollo de estrategia de la empresa en las redes sociales.

- Community manager para publicaciones en Facebook, respuestas a

comentarios.

- Diseño y contenidos que darán a conocer a la empresa y su

comunicación con los clientes.

- Publicidad y promoción virtual, viralización de contenidos.

- Posicionamiento web en los buscadores de internet e incrementar

las visitas a la página web.

5.2.5. Aspectos laborales.

5.2.5.1 .Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

Para el caso de trabajadores contratados por la empresa

seguiremos el procedimiento de convocatoria, entrevista, evaluación y

selección del personal idóneo, para luego celebrar un contrato a plazo

determinado.

Para los servicios tercerizados contrataremos mediante órdenes de

servicio a las empresas y locadores idóneos según un estudio del mercado

en Lima, los cuales deben cumplir una serie de requisitos o términos de

referencia que estipula la empresa.

187

El contrato a plazo indeterminado, puede celebrarse en forma

verbal o escrita, se encuentra registrado en la planilla, y gozará de todos

los beneficios laborales como la asignación familiar, CTS, gratificaciones y

vacaciones.

El contrato de locación de servicios, es un contrato mediante el cual

una persona, se obliga frente a la otra parte a realizar un servicio por un

tiempo determinado o para algún encargo especifico. El Locador no está

subordinado y a cambio de su servicio recibirá una retribución económica.

5.2.5.2. Régimen laboral.

La empresa se acogerá a la Ley 28015, ley de promoción y

formalización de la micro y pequeña empresa (Decreto legislativo N° 1086)

por ser una empresa que cumple con el requisito de estar en el rango de

ganancias de 150 a1700 UIT. Por ello se beneficiará del régimen laboral

que promueve dicha ley como son los siguientes (ver Tabla 111).

Tabla 111.

Régimen Laboral – MYPE.

TIPO DETALLE

RMV (S/.) La Remuneración mínima vital asciende a S/.930.00

JORNADA LABORAL 48 horas semanales (8 horas diarias como máximo).

VACACIONES 15 días por cada año trabajado.

C.T.S. 1/2 sueldo al año.

GRATIFICACIONES 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre.

DESCANSO SEMANAL 1 día (24 horas de consecutivas) como mínimo.

ASIGNACION FAMILIAR 10% de la Remuneración mínima vital (RMV).

ESSALUD (SEGURO

SOCIAL)

La empresa asume el pago de 9% de su remuneración (este

pago les da derecho a subsidios por maternidad, lactancia,

incapacidad temporal o prestaciones por sepelio).

DESPIDO ARBITRARIO Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año

servido.

REFRIGERIO 1 hora de refrigerio por cada día de la semana.

188

REGIMEN PENSIONARIO

A elección del trabajador (entre régimen privado y público).

AFP 12% (10% para el fondo, 2% de comisión y seguro de

invalidez).

ONP 13% (va a un fondo común), con un rango mínimo de 20

años de aporte y un rango pensionario esperado entre S/.415.00

y S/.857.00

HORAS EXTRAS Las dos primeras horas 25% adicional del costo horario, a partir

de la tercera hora 35% adicional del costo horario.

UTILIDADES Al contar con más de 20 trabajadores es obligatorio el reparto de

utilidades


5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.

La planilla de los colaboradores está compuesta en el primer año

por 18 personas, que ocupan los puestos de Gerente general, el Asistente

administrativo, el Jefe de ventas, el Jefe de producción, el Jefe de

Administración, el Jefe de logística, El almacenero, El diseñador, dos

vendedores en tienda y un vendedor corporativo y seis operarios de

producción.

Los sueldos se han calculado en base a la oferta del mercado

laboral y realizando una comparación con los sueldos que paga la

competencia a sus trabajadores teniendo en cuenta el tamaño de la

empresa.

189

Tabla 112.

Planilla proyectada para el primer año del proyecto.

N° Centro De

Costo Cargo Cant. Sueldo Bruto

Beneficios Sociales Anuales

Total Anual CTS 1/2

sueldo Vacaciones Gratificaciones

1 Administrativo Gerente General 1 4,200 2,250 2,250 4,914 64,674

2 Administrativo Asistente de Gerencia 1 1,000 600 600 1,310 15,806

3 Administrativo Jefe de Logística 1 1,800 1,250 1,250 2,730 29,530

4 Administrativo Jefe de Producción 1 1,800 1,250 1,250 2,730 29,830

5 Ventas Jefe de Ventas 1 1,800 1,250 1,250 2,730 29,530

6 Ventas Vendedores 3 930 465 465 1,016 42,330

7 Administrativo Diseñador 1 1,200 600 600 1,310 18,206

8 MOI Almacenero 1 930 600 600 1,310 14,966

9 Administrativo

Jefe de Administración y

Finanzas 1 1,800 1,000 1,000 2,184 27,944

10 MOI Técnico control de calidad 1 1,200 600 600 1,310 18,350

11 MOD Operarios de producción 6 930 465 465 1,016 85,329

TOTAL: 18 17,590 10,330 10,330 22,561 376,497


190

Tabla 113.

Planilla para todos los años.

N° Centro De

Costo Cargo

Tipo

Contrato 2018 2019 2020 2021 2022 2023

1 Administrativo Gerente General Indeterminado 5,389.50 64,674 64,674 64,674 64,674 64,674

2 Administrativo Asistente de Gerencia Indeterminado 1,317.20 15,806 15,806 15,806 15,806 15,806

3 Administrativo Jefe de Logística Indeterminado 2,460.83 29,530 29,530 29,530 29,530 29,530

4 Administrativo Jefe de Producción Indeterminado 2,485.83 29,830 29,830 29,830 29,830 29,830

5 Ventas Jefe de Ventas Indeterminado 2,460.83 29,530 29,530 29,530 29,530 29,530

6 Ventas Vendedores Indeterminado

42,330 42,330 42,330 42,330 42,330

7 Administrativo Diseñador Indeterminado

18,206 18,206 18,206 18,206 18,206

8 MOI Almacenero Indeterminado

14,966 14,966 14,966 14,966 14,966

9 Administrativo

Jefe de Administración y

Finanzas Indeterminado

27,944 27,944 27,944 27,944 27,944

10 MOI Técnico control de calidad Indeterminado

18,350 18,350 18,350 18,350 18,350

11 MOD Operarios de producción Indeterminado 1,185.13 85,329 85,329 99,551 127,994 142,216

TOTAL: 15,299 376,497 376,497 390,718 419,162 433,383


191

CAPÍTULO VI

ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del proyecto.

6.1.1. Capacidad instalada.

6.1.1.1 Criterios.

La capacidad instalada es el potencial de producción o volumen de

producción que una empresa en particular, unidad, departamento o

sección; puede lograr durante un período de tiempo determinado, teniendo

en cuenta todos los recursos que tienen disponibles, sea los equipos de

producción, instalaciones, recursos humanos, tecnología,

experiencia/conocimientos, etc. (ver Tabla 114)

Tabla 114.

Criterios – Recurso disponible.

Cálculo de la Capacidad Efectiva Horas Observación

Horas Mano de Obra disponibles 2,400.00 48 horas semanales x 50 semanas

Castigo por eficiencia 25% Castigo por traslado y eficiencia

Horas Mano de Obra efectiva 1,800.00 Anual


6.1.1.2. Cálculos.

El cálculo de la capacidad instalada para todos los años del

proyecto se muestra a continuación (ver Tabla 115).

Tabla 115.

Cálculo de Capacidad Instalada.

Tiempo requerido 2019 2020 2021 2022 2023

Comedor abatible (min) 145,200 184,800 225,818 267,963 311,528

Cómoda (min) 66,759 84,777 103,672 123,038 143,047

Escritorio (min) 124,230 157,850 192,849 228,854 266,073

192

Mesa de centro (min) 52,479 66,708 81,480 96,692 112,413

Total tiempo requerido (horas) 2,420 3,080 3,764 4,466 5,192



Total tiempo requerido (horas) 875 1,112 1,358 1,612 1,874

Mano de obra efectiva anual

unitaria (horas) 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

Factor asignado comedor abatible

(hombres) 1.34 1.71 2.09 2.48 2.88

Factor asignado cómoda (hombres) 0.62 0.78 0.96 1.14 1.32

Factor asignado escritorio (hombres) 1.15 1.46 1.79 2.12 2.46

Factor asignado mesa de centro

(hombres) 0.49 0.62 0.75 0.90 1.04

Personal asignado comedor abatible

(hombres) 2.00 2.00 3.00 3.00 3.00

Personal asignado cómoda

(hombres) 1.00 1.00 1.00 2.00 2.00

Personal asignado escritorio

(hombres) 2.00 2.00 2.00 3.00 3.00

Personal asignado mesa de centro

(hombres) 1.00 1.00 1.00 1.00 2.00

Capacidad instalada comedor

abatible (unidades) 540 540 810 810 810

Capacidad instalada cómoda

(unidades) 468 468 468 935 935

Capacidad instalada escritorio

(unidades) 1,054 1,054 1,054 1,580 1,580

Capacidad instalada mesa de centro

(unidades) 706 706 706 706 1,412

Capacidad instalada total

(unidades) 2,767 2,767 3,037 4,031 4,737


6.1.2. Capacidad utilizada.

También llamado factor de planta, se refiere a la capacidad utilizada

en promedio y se expresa como un porcentaje de la capacidad instalada.

6.1.2.1. Criterios.

193

La capacidad utilizada se analizará por cada tipo de producto y la

producción que puede hacer el número de operarios asignados para cada

operación.

6.1.2.2. Cálculos.

Se considera el nivel de venta por productos en todos los años (ver

Tabla 116).

Tabla 116.

Ventas por tipo de producto y año.

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023

Comedor abatible 363 462 565 670 779

Cómoda 289 367 449 533 619

Escritorio 606 770 941 1,116 1,298

Mesa de centro 343 436 533 632 735


6.1.2.3. Porcentaje de utilización.

Se realizan los cálculos para el cálculo de utilización de capacidad

instalada a nivel porcentaje unitario y parcial (ver Tabla 117).

Tabla 117.

Cálculo de capacidad instalada.

Capacidades 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad instalada comedor


Capacidad instalada cómoda

(unidades) 468 468 468 935 935

Capacidad instalada escritorio

(unidades) 1,054 1,054 1,054 1,580 1,580

Capacidad instalada mesa de

centro (unidades) 706 706 706 706 1,412

Capacidad instalada total

(unidades) 2,767 2,767 3,037 4,031 4,737

Capacidad utilizada comedor


Capacidad utilizada cómoda 289 367 449 533 619

194

(unidades)

Capacidad utilizada escritorio

(unidades) 606 770 941 1,116 1,298

Capacidad utilizada mesa de

centro (unidades) 343 436 533 632 735

Capacidad utilizada comedor

abatible (%) 67% 86% 70% 83% 96%

Capacidad utilizada cómoda (%) 62% 78% 96% 57% 66%

Capacidad utilizada escritorio (%) 58% 73% 89% 71% 82%

Capacidad utilizada mesa de

centro (%) 49% 62% 75% 90% 52%

Capacidad utilizada (%) 59% 75% 83% 75% 74%


6.1.3. Capacidad máxima.

6.1.1.1. Criterios.

La capacidad máxima contiene el porcentaje máximo o número de

unidades que representa la capacidad máxima para la que un recurso está

disponible para llevar a cabo las tareas durante el período de tiempo

actual. El valor predeterminado para el campo capacidad máxima es 100%

(ver Tabla 118).

Tabla 118.

Criterios – Recurso disponible.

Cálculo de la Capacidad Efectiva Horas Observación

Horas Mano de Obra máxima 9,600.00 84 horas semanales x 50 semanas

Castigo por eficiencia 25% Castigo por traslado y eficiencia

Horas Mano de Obra efectiva 7,200.00 Anual


6.1.1.2. Cálculos.

Se realizan las estimaciones de la capacidad máxima, se

consideran los criterios mencionados en el punto anterior (ver Tabla 119).

195

Tabla 119.

Cálculo de capacidad máxima.

Tiempo requerido 2019 2020 2021 2022 2023

Comedor abatible (min) 145,200 184,800 225,818 267,963 311,528

Cómoda (min) 66,759 84,777 103,672 123,038 143,047

Escritorio (min) 124,230 157,850 192,849 228,854 266,073

Mesa de centro (min) 52,479 66,708 81,480 96,692 112,413




Total tiempo requerido (horas) 875 1,112 1,358 1,612 1,874

Mano de obra anual máxima unitaria

(horas) 57,600 57,600 67,200 86,400 96,000

Capacidad máxima comedor abatible

(unidades) 8,640 8,640 10,080 12,960 14,400

Capacidad máxima cómoda (unidades) 14,961 14,961 17,455 22,442 24,935

Capacidad máxima escritorio (unidades) 16,859 16,859 19,668 25,288 28,098

Capacidad máxima mesa de centro

(unidades) 22,588 22,588 26,353 33,882 37,647

Capacidad máxima total

(unidades) 63,048 63,048 73,556 94,572 105,080


6.2. Procesos.

6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción.

196

Figura 52. Diagrama de actividades de procesos.


11

4

0

1

1

Tiem.

[m]

Recepcion e inspeccion de MP 10

Llevar al área de habilitación 5

Habilitar piezas 30

Llevar al Area de perforado 5

Perforado 30

Llevar al Area ruteado 5

Ruteado de tablero de mesa 60

Llevar al Area de armado 5

Armar e inspeccion 60

Fijar accesorios (bisagras , sistemas ) 25

Amasillar 15

Lijar 20

Pulir 15

Pintado de base 30

Colocación de vinil 15

Trazado de vinil 10

Inspección de calidad 15

Etiquetado 2

Embalado 8

TOTAL HORAS 6.1

Total

Almasenaje

DAP - FABRICACION Y COMERCIALIZACIÓN DE COMEDOR ABATIBLE

DIAGRAMA N° 1 Hoja N°1

Trasnporte

Demora

Inspeccion

DescripciónSímbolo

Observaciones

Fresadora

Ructeadora

Operario y supervisor

Amoladora

Compresora

1

Producto final

TOTAL MIN 365 11 4 0 1

LUGAR : Area de Producción

RESUMEN

OBJETO: Comedor Abatible Operación

17

ACTIVIDAD: Fabricación de muebles

Colores y Diseños variados

METODO : Actual

EMPRESA :Arte en Madera S.A.C

197

DIAGRAMA DE FLUJO DE COMEDOR ABATIBLEProduccion (Jefe de

producción)Operarios Control de CalidadAlmacén

Fase

Inicio

Entrega de la tarjeta de

producción

Realización de tarjeta de producción Recepción de la

tarjeta de producción

Entrega la materia prima

Recepción de MP

Habilitar

Perforar

Rutear

Armar

Control de

Calidad

¿Entrega al cliente?

Fin

Acabado

Pintado

Inspección visual

¿Proceso correcto?

Enviar a control de calidad

Etiquetar

Encajar

si

NO

SI

NO

Figura 53. Flujograma de Fabricación.


198

Figura 54. Diagrama de operaciones de proceso.


199

Figura 55. PERT - CPM.


200

Figura 56. Diagrama de operaciones de procesos 2.


Tabla 120.

Resumen de tiempos de fabricación.

Actividades

Tiempo (min.)

Comedor

abatible Cómoda Escritorio

Mesa de

centro

Recepción e inspección de

MP 10.00 10.00 10.00 10.00

Llevar al área de habilitación 5.00 5.00 5.00 5.00

Habilitar e inspección de

piezas 30.00 20.00 20.00 15.00

Llevar al Área de perforado 5.00 5.00 5.00 5.00

Perforado e inspección 30.00 25.00 25.00 15.00

Llevar al área de ruteado 5.00 - - -

Ruteado e inspección de

tablero de mesa 60.00 - - -

Llevar al Área de armado 5.00 5.00 5.00 5.00

201

Armar (unir piezas) 60.00 45.00 35.00 20.00

Fijar accesorios (bisagras ,

sistemas ) 25.00 20.00 15.00 -

Inspección visual 10.00 6.00 5.00 5.00

Masillar 15.00 10.00 10.00 10.00

Lijar 20.00 10.00 10.00 8.00

Pulir 15.00 15.00 10.00 10.00

Pintado de base 30.00 20.00 15.00 15.00

Trazado de vinil 25.00 - - -

Pintado acabado - 25.00 25.00 20.00

Inspección de calidad 50.00 10.00 10.00 10.00

Total Horas Mano de

obra directa 400.00 231.00 205.00 153.00


6.2.2. Programa de producción.

Uno de los aspectos que más influyen en la organización de una

empresa es la programación de la producción. Siguiendo un ordenamiento

lógico, la programación de la producción debe ser un paso posterior a la

planeación. Con la programación se determina cuándo se debe iniciar y

terminar cada lote de producción, qué operaciones se van a utilizar, con

qué máquina y con qué operarios, se realizará un análisis por tipo de

producto.

El programa de producción se resume (ver Tabla 121) y se detalla

en el análisis por meses.

Tabla 121.

Programa de producción.

Producción DIC-

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Comedor abatible 3 376 472 576 683 794

Cómoda 4 298 375 458 543 631

Escritorio 3 630 786 960 1,138 1,323

Mesa de centro 3 355 445 543 644 749

Total (unidades) 13 1,660 2,079 2,537 3,009 3,497


202

Tabla 122.

Programa de producción 2019.

AÑO 2019 PORCENT DIC-2018 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Comedor abatible

Demanda

11 15 18 18 44 44 36 25 22 22 54 54 363

Sampling 1.50%

0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 1 1

Inventario Final P.T. 20% 3 2 3 4 4 9 9 7 5 4 4 11 11

Inventario Inicial P.T.

-3 -2 -3 -4 -4 -9 -9 -7 -5 -4 -4 -11

Producción

3 10 15 19 18 49 44 35 24 21 22 62 55 376

Cómoda

Demanda

9 12 14 14 35 35 29 20 17 17 43 43 289

Sampling 1.50%

0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 1 1


-4 -2 -2 -3 -3 -7 -7 -6 -4 -3 -3 -9

Producción

4 6 12 15 15 39 35 28 19 17 18 49 44 298

Escritorio

Demanda

18 24 30 30 73 73 61 42 36 36 91 91 606

Sampling 1.50%

0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1



-3 -4 -5 -6 -6 -15 -15 -12 -8 -7 -7 -18

Producción

3 19 26 32 31 82 74 59 39 36 37 103 92 630

Mesa de centro

Demanda

10 14 17 17 41 41 34 24 21 21 51 51 343

Sampling 1.50%

0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 1 1



-3 -2 -3 -3 -3 -8 -8 -7 -5 -4 -4 -10

Producción

3 10 15 18 17 47 42 33 22 20 21 58 52 355


203

Tabla 123.


AÑO 2020 PORCENT ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Comedor abatible

Demanda 14 18 23 23 55 55 46 32 28 28 69 69 462

Sampling 1.50% 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 1 1

Inventario Final P.T. 20% 3 4 5 5 11 11 9 6 6 6 14 14

Inventario Inicial P.T. -11 -3 -4 -5 -5 -11 -11 -9 -6 -6 -6 -14

Producción 6 20 24 23 63 56 45 30 27 28 79 70 472

Cómoda

Demanda 11 15 18 18 44 44 37 26 22 22 55 55 367

Sampling 1.50% 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 1 1



Producción 5 16 19 19 50 45 36 24 22 22 62 56 375

Escritorio

Demanda 23 31 39 39 92 92 77 54 46 46 116 116 770

Sampling 1.50% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2



Producción 10 33 41 39 105 94 75 50 45 47 131 117 786

Mesa de centro

Demanda 13 17 22 22 52 52 44 31 26 26 65 65 436



Producción 6 19 23 22 59 53 43 28 26 27 74 66 445


204

Tabla 124.



Comedor abatible

Demanda

17 23 28 28 68 68 56 40 34 34 85 85 565

Sampling 1.50%

0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1

Inventario Final P.T. 20%

3 5 6 6 14 14 11 8 7 7 17 17


-14 -3 -5 -6 -6 -14 -14 -11 -8 -7 -7 -17

Producción

7 24 30 29 77 69 55 37 33 34 96 86 576

Cómoda

Demanda

13 18 22 22 54 54 45 31 27 27 67 67 449

Sampling 1.50%

0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 1 1


3 4 4 4 11 11 9 6 5 5 13 13


-11 -3 -4 -4 -4 -11 -11 -9 -6 -5 -5 -13

Producción

5 19 24 23 61 55 44 29 26 27 76 68 458

Escritorio

Demanda

28 38 47 47 113 113 94 66 56 56 141 141 941

Sampling 1.50%

0 1 1 1 2 2 1 1 1 1 2 2


6 8 9 9 23 23 19 13 11 11 28 28


-23 -6 -8 -9 -9 -23 -23 -19 -13 -11 -11 -28

Producción

11 40 50 48 128 115 92 61 55 57 160 143 960

Mesa de centro

Demanda

16 21 27 27 64 64 53 37 32 32 80 80 533

Sampling 1.50%

0 0 0 0 1 1 1 1 0 0 1 1


-13 -3 -4 -5 -5 -13 -13 -11 -7 -6 -6 -16

Producción

6 23 28 27 72 65 52 35 31 32 91 81 543


205

Tabla 125.



Comedor abatible

Demanda 20 27 33 33 80 80 67 47 40 40 100 100 670

Sampling 1.50% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2



Producción 7 29 35 34 91 82 65 44 39 41 114 102 683

Cómoda

Demanda 16 21 27 27 64 64 53 37 32 32 80 80 533

Sampling 1.50% 0 0 0 0 1 1 1 1 0 0 1 1



Producción 6 23 28 27 72 65 52 35 31 32 91 81 543

Escritorio

Demanda 33 45 56 56 134 134 112 78 67 67 167 167 1116

Sampling 1.50% 1 1 1 1 2 2 2 1 1 1 3 3



Producción 12 48 59 57 152 136 109 73 66 68 190 170 1138

Mesa de centro

Demanda 19 25 32 32 76 76 63 44 38 38 95 95 632

Sampling 1.50% 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1


Producción 7 27 33 32 86 77 62 41 37 38 108 96 644


206

Tabla 126.



Comedor abatible

Demanda 23 31 39 39 93 93 78 55 47 47 117 117 779

Sampling 1.50% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2



Producción 8 33 41 40 106 95 76 51 46 47 133 119 794

Cómoda

Demanda 19 25 31 31 74 74 62 43 37 37 93 93 619

Sampling 1.50% 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1



Producción 7 26 33 31 84 75 60 40 36 38 105 94 631

Escritorio

Demanda 39 52 65 65 156 156 130 91 78 78 195 195 1298

Sampling 1.50% 1 1 1 1 2 2 2 1 1 1 3 3



Producción 14 55 68 66 176 158 127 84 76 79 221 198 1323

Mesa de centro

Demanda 22 29 37 37 88 88 73 51 44 44 110 110 735

Sampling 1.50% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2


Producción 8 31 39 37 100 89 72 48 43 45 125 112 749

ota: Elaboración propia - 2019.

207

6.2.3. Necesidad de materias primas.

Identificar las necesidades de abastecimiento según el programa de

producción, de acuerdo al tipo de materia prima, por lo que se necesitaría

listar las materias primas sin merma por cada tipo de elemento (ver Tabla

127).

Tabla 127.

Necesidad de materia prima por unidad – sin merma.

Necesidad de Materia prima por

unidad (sin merma)

Materia prima unidad Comedor


Mesa

de

centro

Madera huairuro pie2 140.00 30.00 25.00 23.00

Madera (plancha 6mm) tablero plancha - 0.50 0.50 -

Madera (plancha 4mm) costados

plancha plancha - 0.50 0.50 -

Madera (Plancha)/ cajones plancha - 0.50 0.25 -

Enchape (mt2) forro de madera mts 2 - 10.00 7.00 -

Ganchos de presión acero unidad 4.00

-

Tiradores - Manija unidad - 6.00 4.00 -

Corredor de telescópica 16-400mm unidad - 6.00 5.00 -

Pintura base (parafinado) gls 0.50 0.50 0.50 0.25

Pintura acabado brillante gls 0.50 0.50 0.50 0.25

Disolvente gls 0.25 0.16 0.16 0.16

Barniz para acabado 1 galón gls - - - -

B5 mezcla 1/8 (sellador) gls 0.25 0.13 0.13 0.13

Laca 1 galón gls - - - -

Clavos 3/4 pu kg

Pegamento - cola gls 0.25 0.25 0.25 0.13

Lija numero 80 Unidad 1.00 1.00 0.25 0.25

Lija pulidor Unidad 1.00 1.00 1.00 1.00

Waipe primera mano fijador kg 200.00 200.00 200.00 200.00

Vinil acrílico Unidad 1.00 - - -

Etiquetas unidad 1.00 1.00 1.00 1.00

Cartón corrugado unidad 1.00 1.00 1.00 1.00

Stretch film unidad 1.00 1.00 1.00 1.00


208

Tabla 128.

Merma por tipo de material.

Materia prima Merma

Madera huairuro 10%

Madera (plancha 6mm) tablero 10%

Madera (plancha 4mm) costados plancha 10%

Madera (Plancha)/ cajones 5%

Enchape (mt2) forro de madera 5%

Ganchos de presión acero 1%

Tiradores - Manija 1%

Corredor de telescópica 16-400mm 1%

Pintura base (parafinado) 2%

Pintura acabado brillante 2%

Disolvente 2%

Barniz para acabado 1 galón 2%

B5 mezcla 1/8 (sellador) 2%

Laca 1 galón 2%

Clavos 3/4 pu 1%

Pegamento - cola 2%

Lija numero 80 1%

Lija pulidor 1%

Waipe primera mano fijador 1%

Vinil acrílico 1%

Etiquetas 2%

Cartón corrugado 2%

Stretch film 2%


Para tener como objetivo la obtención de materia prima

considerando un adicional por cada porcentaje de materia prima (ver Tabla

129).

Tabla 129.

Necesidad de materia prima por unidad – con merma.

Necesidad de Materia prima por

unidad (sin merma)

Materia prima unidad Comedor


Mesa

de

centro

Madera huairuro pie2 154.00 33.00 27.50 25.30

209

Madera (plancha 6mm) tablero plancha - 0.55 0.55 -

Madera (plancha 4mm) costados

plancha plancha

- 0.55 0.55 -

Madera (Plancha)/ cajones plancha - 0.53 0.26 -

Enchape (mt2) forro de madera mts 2 - 10.50 7.35 -

Ganchos de presión acero unidad 4.04 - - -

Tiradores - Manija unidad - 6.06 4.04 -

Corredor de telescópica 16-400mm unidad - 6.06 5.05 -

Pintura base (parafinado) gls 0.51 0.51 0.51 0.26

Pintura acabado brillante gls 0.51 0.51 0.51 0.26

Disolvente gls 0.26 0.16 0.16 0.16

Barniz para acabado 1 galón gls - - - -

B5 mezcla 1/8 (sellador) gls 0.26 0.13 0.13 0.13

Laca 1 galón gls - - - -

Clavos 3/4 pu kg - - - -

Pegamento - cola gls 0.26 0.26 0.26 0.13

Lija numero 80 Unidad 1.01 1.01 0.25 0.25

Lija pulidor Unidad 1.01 1.01 1.01 1.01

Waipe primera mano fijador kg 202.00 202.00 202.00 202.00

Vinil acrílico Unidad 1.01 - - -

Etiquetas unidad 1.02 1.02 1.02 1.02

Cartón corrugado unidad 1.02 1.02 1.02 1.02

Stretch film unidad 1.02 1.02 1.02 1.02


Tabla 130.

Necesidad de materia prima para Comedor abatible.

Materia prima unidad DIC-2018 2019 2020 2021 2022 2023

Madera huairuro pie2 462 57,956 72,673 88,718 105,200 122,240

Madera (plancha 6mm) tablero plancha - - - - - -

Madera (plancha 4mm)

costados plancha plancha - - - - - -

Madera (Plancha)/ cajones plancha - - - - - -

Enchape (mt2) forro de

madera mts 2 - - - - - -

Ganchos de presión acero unidad 12 1,520 1,906 2,327 2,760 3,207

Tiradores - Manija unidad - - - - - -

Corredor de telescópica 16-

400mm unidad - - - - - -

Pintura base (parafinado) gls 2 192 241 294 348 405

Pintura acabado brillante gls 2 192 241 294 348 405

Disolvente gls 1 96 120 147 174 202

Barniz para acabado 1 galón gls - - - - - -

210

B5 mezcla 1/8 (sellador) gls 1 96 120 147 174 202

Laca 1 galón gls - - - - - -

Clavos 3/4 pu kg - - - - - -

Pegamento - cola gls 1 96 120 147 174 202

Lija numero 80 Unidad 3 380 477 582 690 802

Lija pulidor Unidad 3 380 477 582 690 802

Waipe primera mano fijador kg 606 76,020 95,324 116,370 137,990 160,341

Vinil acrílico Unidad 3 380 477 582 690 802

Etiquetas unidad 3 384 481 588 697 810

Cartón corrugado unidad 3 384 481 588 697 810

Stretch film unidad 3 384 481 588 697 810


Tabla 131.

Necesidad de materia prima para Cómoda.



Madera (plancha 6mm) tablero plancha 2 164 206 252 299 347


costados plancha plancha

2 164 206 252 299 347

Madera (Plancha)/ cajones plancha 2 156 197 240 285 331


madera mts 2

46 3,126 3,936 4,809 5,703 6,627

Ganchos de presión acero unidad - - - - - -

Tiradores - Manija unidad 26 1,804 2,272 2,775 3,291 3,825


400mm unidad

26 1,804 2,272 2,775 3,291 3,825



Disolvente gls 1 49 61 75 89 103




Clavos 3/4 pu kg - - - - - -





Vinil acrílico Unidad - - - - - -





211

Tabla 132.

Necesidad de materia prima para Escritorio.



Madera (plancha 6mm) tablero plancha 2 347 433 528 626 728



2 347 433 528 626 728

Madera (Plancha)/ cajones plancha 1 165 206 252 299 347


madera mts 2

22 4,632 5,781 7,056 8,367 9,723




400mm unidad

15 3,183 3,972 4,848 5,749 6,680



Disolvente gls 0 103 128 157 186 216




Clavos 3/4 pu kg - - - - - -



Lija pulidor Unidad 3 637 794 970 1,150 1,336



Etiquetas unidad 3 643 802 979 1,161 1,349

Cartón corrugado unidad 3 643 802 979 1,161 1,349

Stretch film unidad 3 643 802 979 1,161 1,349


Tabla 133.

Necesidad de materia prima para Mesa de centro.



Madera (plancha 6mm) tablero plancha - - - - - -



- - - - - -



madera mts 2

- - - - - -

212




400mm unidad

- - - - - -



Disolvente gls 0 58 73 89 105 122




Clavos 3/4 pu kg - - - - - -










6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Una vez identificados las cantidades netas de compra, se procede a

definir cuál será el costo por tipo de material (ver Tabla 134), donde se

tiene una equivalencia para poder segmentar la necesidad.

Tabla 134.

Listado de precios por materia prima.

Materia prima unidad Costo sin IGV IGV Costo (S/.)

Madera huairuro pie2 110.00 19.80 129.80

Madera (plancha 6mm) tablero plancha 46.60 8.39 54.99

Madera (plancha 4mm) costados plancha plancha 38.14 6.87 45.01

Madera (Plancha)/ cajones plancha 33.89 6.10 39.99

Enchape (mt2) forro de madera mts 2 3.39 0.61 4.00

Ganchos de presión acero unidad 42.37 7.63 50.00

Tiradores - Manija unidad 2.54 0.46 3.00

Corredor de telescópica 16-400mm unidad 6.78 1.22 8.00

Pintura base (parafinado) gls 33.89 6.10 39.99

Pintura acabado brillante gls 50.85 9.15 60.00

Disolvente gls 50.85 9.15 60.00

213

Barniz para acabado 1 galón gls 38.13 6.86 44.99

B5 mezcla 1/8 (sellador) gls 49.15 8.85 58.00

Laca 1 galón gls 44.90 8.08 52.98

Clavos 3/4 pu kg 5.93 1.07 7.00

Pegamento - cola gls 16.10 2.90 19.00

Lija numero 80 Unidad 0.60 0.11 0.71

Lija pulidor Unidad 2.00 0.36 2.36

Waipe primera mano fijador kg 4.15 0.75 4.90

Vinil acrílico Unidad 72.03 12.97 85.00

Etiquetas ciento 25.00 4.50 29.50

Cartón corrugado unidad 8.00 1.44 9.44

Stretch film unidad 5.00 0.90 5.90


Tabla 135.

Programa de compras para Comedor abatible.

Materia prima unidad DIC-

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Madera huairuro pie2 1,499 188,066 235,823 287,889 341,374 396,670


tablero plancha - - - - - -


costados plancha plancha - - - - - -



madera mts 2 - - - - - -

Ganchos de presión acero unidad 30 3,801 4,766 5,818 6,899 8,017



400mm unidad - - - - - -

Pintura base (parafinado) gls 61 7,675 9,624 11,749 13,932 16,189

Pintura acabado brillante gls 92 11,516 14,441 17,629 20,904 24,291

Disolvente gls 46 5,758 7,220 8,815 10,452 12,145

Barniz para acabado 1

galón gls - - - - - -

B5 mezcla 1/8 (sellador) gls 44 5,566 6,979 8,520 10,103 11,739


Clavos 3/4 pu kg - - - - - -

Pegamento - cola gls 15 1,823 2,286 2,791 3,309 3,845


Lija pulidor Unidad 7 897 1,125 1,373 1,628 1,892

Waipe primera mano fijador kg 3 372 467 570 676 785

214

Vinil acrílico Unidad 52 6,461 8,102 9,891 11,728 13,628

Etiquetas ciento 1 113 142 173 206 239

Cartón corrugado unidad 29 3,624 4,544 5,547 6,578 7,643

Stretch film unidad 18 2,265 2,840 3,467 4,111 4,777

Compras en soles inc. IGV

(S/.) 1,899 238,207 298,696 364,644 432,390 502,428


Tabla 136.

Programa de compras para Cómoda.


2018 2019 2020 2021 2022 2023



tablero plancha

131 9,003 11,337 13,851 16,426 19,088



107 7,368 9,278 11,336 13,444 15,623

Madera (Plancha)/ cajones plancha 91 6,250 7,870 9,615 11,403 13,251


madera mts 2

182 12,503 15,744 19,236 22,813 26,509




400mm unidad

210 14,432 18,173 22,204 26,333 30,599



Disolvente gls 42 2,915 3,671 4,485 5,319 6,180


galón gls

- - - - - -




Lija pulidor Unidad 10 710 893 1,092 1,295 1,504







(S/.) 1,668 114,540 144,236 176,225 208,992 242,855


215

Tabla 137.

Programa de compras para Escritorio.


2018 2019 2020 2021 2022 2023



tablero plancha

91 19,062 23,786 29,032 34,428 40,007



74 15,601 19,467 23,762 28,178 32,744

Madera (Plancha)/ cajones plancha 31 6,616 8,256 10,077 11,950 13,886


madera mts 2

88 18,531 23,123 28,224 33,470 38,893




400mm unidad

121 25,464 31,775 38,784 45,993 53,445



Disolvente gls 29 6,172 7,701 9,400 11,148 12,954


galón gls

- - - - - -



Clavos 3/4 pu kg - - - - - -



Lija pulidor Unidad 7 1,502 1,875 2,288 2,713 3,153

Waipe primera mano fijador kg 3 623 778 950 1,126 1,309






(S/.)

988 207,466 258,883 315,990 374,720 435,438


216

Tabla 138.

Programa de compras para Mesa de centro.


2018 2019 2020 2021 2022 2023



tablero plancha

- - - - - -



- - - - - -



madera mts 2

- - - - - -




400mm unidad

- - - - - -



Disolvente gls 29 3,481 4,361 5,322 6,311 7,333


galón gls

- - - - - -



Clavos 3/4 pu kg - - - - - -

Pegamento - cola gls 7 861 1,079 1,316 1,561 1,814


Lija pulidor Unidad 7 847 1,061 1,295 1,536 1,785







(S/.) 440 50,861 63,724 77,762 92,215 107,153


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Ya se ha definido el programa de producción, se procederá a definir

la necesidad mano de obra directa para todos los años (ver Tabla 139).

217

Tabla 139.

Requerimiento de mano de obra todos los años.

Tiempo requerido 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Comedor abatible unidad (min) 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

Cómoda unidad (min) 231.00 231.00 231.00 231.00 231.00 231.00

Escritorio unidad (min) 205.00 205.00 205.00 205.00 205.00 205.00

Mesa de centro unidad (min) 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00

Total tiempo requerido (horas) 20.00 2,508.90 3,146.00 3,840.59 4,554.12 5,291.79



Total tiempo requerido (horas) 7.65 906.36 1,135.59 1,385.75 1,643.31 1,909.51

Mano de obra efectiva anual unitaria

(horas) 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

Factor asignado comedor abatible

(hombres) 0.01 1.39 1.75 2.13 2.53 2.94

Factor asignado cómoda (hombres) 0.01 0.64 0.80 0.98 1.16 1.35

Factor asignado escritorio (hombres) 0.01 1.20 1.49 1.82 2.16 2.51

Factor asignado mesa de centro

(hombres) 0.00 0.50 0.63 0.77 0.91 1.06

Personal asignado comedor abatible

(hombres)

2 2 3 3 3

Personal asignado cómoda (hombres)

1 1 1 2 2

Personal asignado escritorio (hombres)

2 2 2 3 3

Personal asignado mesa de centro

(hombres)

1 1 1 1 2

Mano de obra directa

(hombres) 1 6 6 7 9 10


6.3. Tecnología para el proceso.

Para que los procesos de elaboración de todos los productos funcionen

correctamente será importante la implementación de máquinas, equipos,

herramientas, utensilios y mobiliarios. A continuación, se detallarán cada una de

ellas:

6.3.1. Maquinarias.

218

Para la implementación de la planta de MUEBLERIA ARTE EN

MADERA S.A.C. se contará con las siguientes máquinas. Además, se

detallará la relación de compra de cada herramienta.

Tabla 140.

Características de la sierra circular de mano 5007.

Características

SIERRA CIRCULAR DE MANO 5007 Detalle

Marca Makita

Material Acero y PVC

Potencia(Hta) 1800 W

Velocidad 0 - 5800 r.p.m

Voltaje 220 V

Diámetro de disco 7 1/4 * (184 mm)

Profundidad de corte 45º 45 mm

Profundidad de corte 90º 63.5 mm

peso 4.6 kg


Tabla 141.

Características de la ruteadora/ fresadora.

Características

RUTEADORA / FRESADORA Detalle

Marca Stanly

Modelo Strr 1200

Potencia 1200 w

Velocidad 800 - 27000 rpm

Frecuencia 60 Hz

Voltaje 220 V

Diámetro de collets 6 mm / 1/4" / 8 mm


Tabla 142.

Características del tupi.

Características

TUPI Detalle

Marca Hyvanox

Modelo SS - 708

Velocidad 3600/ RPM

219

Amplia Mesa 70 cm x 80 cm

Altura de útil 13 mm

eje porta fresa 30 mm


Tabla 143.

Características de la sierra cinta.

Características

SIERRA CINTA Detalle

Marca Makita

Modelo lb1200-f

Potencia 900 w

Velocidad de Corte 800 m/min

peso 81 kg


Tabla 144.

Características de la sierra cinta de mesa.

Características

SIERRA CINTA CIRCULAR DE MESA Detalle

Marca SKIL

Modelo SKIL 3610

Potencia 1600 w

Velocidad 3800 RPM

Hoja de sierra 10" / 254 mm

Tamaño de mesa

635 mm x 635

mm

Peso 17 kg


A continuación, de detallará la relación de compra de las

maquinarias (ver Tabla 145).

Tabla 145.

Relación de compras de maquinarias.

Maquinaria Cantidad Costo

(S/.)

Sub Total

(S/.)

IGV

(S/.)

TOTAL

(S/.)

TUPI 1 2,700 2,700 486 3,186

220

SIERRA CINTA 1 2,700 2,700 486 3,186

SIERRA CINTA CIRCULAR DE MESA 2 1,019 2,038 367 2,405

SIERRA CIRCULAR DE MANO 5007 1 599 599 108 707

RUTEADORA / FRESADORA 2 350 700 126 826

Total 7 7,368 8,737 1,573 10,309


6.3.2. Equipos.

Para la implementación de la planta de MUEBLERIA ARTE EN

MADERA S.A.C. se contará con los siguientes equipos. Además, se

detallará la relación de compra de cada equipo.

La camioneta se utilizará en todo momento, teniendo como

principal objetivo la entrega de los productos a domicilio (ver Tabla 146).

Tabla 146.

Características de la camioneta furgón.

Características

Camioneta Furgón Detalle

Marca Hyundai

Modelo H-100 TRUCK/ 2016

Color Blanco

Ancho Máximo de Cabina(mm) 1740

Largo carrózale (mm) 2785

Ancho Carrózale (mm) 1630

Altura (mm) 1970


Es importante el taladro para realizar perforaciones tanto en la

madera como en el empotrado final (ver Tabla 147).

Tabla 147.

Características del taladro atornillador.

Características

TALADRO ATORNILLADOR Detalle

Marca BLACK + DECKER

Modelo CD121K50

221

Voltaje 12

capacidad en madera 20 mm

capacidad en acero 10 mm


Tendrá como función principal sujetar todas las piezas para que

puedan ser sometidas a diferentes operaciones como el aserrado, limado o

marcado (ver Tabla 148).

Tabla 148.

Características del tornillo de banco.

Características

TORNILLO DE BANCO Detalle

Marca Redline

Tipo Tornillo de banco

Apertura 150 mm

Profundidad 150 mm

Peso 19 Kg


Tendrá como función lijar, cortar y pulir a todas las piezas de

madera que se requiera, (ver Tabla 149).

Tabla 149.

Características de la amoladora.

Características

AMOLADORA ( LIJAR Y PULIR) Detalle

Marca Bosh

Modelo GWS 9 - 125

Profundidad ( cm) 28 cm

Peso 1.9 kg


El trabajo de la compresora es el de realizar el trabajo en pintura,

tanto en carpintería como en otros (ver Tabla 150).

222

Tabla 150.

Características de la compresora.

Características

COMPRESORA Detalle

Marca Haz Global

Temperatura 60º C máx

Presión 400 PSI

Diámetro 1/4 *


Servirá para el área de etiquetado, empaquetado y sobre todo para

ponerlos en el área de producción como base de los carpinteros. Así

mismo, se utilizará para poner los productos que estén listos con el

etiquetado y empacado (ver Tabla 151).

Tabla 151.

Características de la mesa de trabajo de acero inoxidable.

Características

Detalles de Mesa de Trabajo de acero inoxidable

patas tubulares de OD de 1 1/2"

omegas inferiores de refuerzo

peso aproximado de 20 kilos

ancho 60 cm x longitud d 110 cm x 90 cm de altura


El coche de carga se utilizará para llevar al área de almacén, luego

de realizar el etiquetado y empacado (ver Tabla 152).

Tabla 152.

Características del coche para carga.

Características

COCHE PARA CARGA Detalle

Marca redline

Modelo PH50

Medidas 74x48x14.7 cm

Capacidad de carga 150 kg

Peso Bruto 9.5 kg


223

Las cámaras de seguridad son muy importantes tanto dentro y

fuera de la empresa. Po esta razón, el personal de alto rango o de

confianza podrá monitorear todo lo que sucede en la empresa durante las

24 horas del día (ver Tabla 153).

Tabla 153.

Características del sistema de seguridad.

Características

Sistema de Seguridad Detalle

Marca DAHUA

Material carcasa de ABS

Modelo HDCVI KIT

Cantidad 4

Medidas con caja ( 390 x 250 x 390)

Resolución pixeles 720

Compatibles con IOS Y ANDROID

Peso 3.5 kg

Conectividad inalámbrica


Servirá para darle el acabado final a los productos tanto principal

como complementario (ver Tabla 154).

Tabla 154.

Características de la pistola o soplete para pintar madera.

Características

pistola o soplete para pintar madera Detalle

Marca Arpex

Tipo Pistolas a opresión

Color Plateado

Categoría Principal Pintura y accesorios


224

Tabla 155.

Relación de compras de equipos.

Maquinaria Cantidad Costo

Sub Total (S/.) IGV (S/.) TOTAL

(S/.) (S/.)

CAMIONETA FURGON 1 45,650 45,650 8,217 53,867

TALADRO ATORNILLADOR 4 130 520 94 613

TORNILLO DE BANCO 2 360 720 130 849

AMOLADORA ( LIJAR Y PULIR ) 2 320 640 115 755

COMPRESORA 2 250 500 90 590

PISTOLA O SOPLETE PARA

PINTAR MADERA 3 60 180 32 212

MESA DE ACERO INOXIDABLE 2 550 1,100 198 1,298

COCHE PARA CARGA 1 170 170 31 200

SISTEMA DE SEGURIDAD 2 1,789 3,578 644 4,222

CELULARES 14 50 699 126 824

Total 33 49,328 53,755 9,676 63,431


Se contará con equipos modernos para nuestras oficinas que

ayudarán a realizar una mejor labor administrativa. Por ello, tener un

trabajo agradable durante el día es y será importante en toda empresa y/o

organización (ver Tabla 156).

Tabla 156.

Tipo y cantidad de equipos de oficina.

Equipos de oficina Cantidad Costo Sub Total

(S/.)

IGV

(S/.)

TOTAL

(S/.) (S/.)

Laptop hp 14" - 1tb 5 1,499 7,495 1,349 8,844

Computadora 3 1,100 3,300 594 3,894

Impresora Multifuncional laser

monocromática 2 419 838 151 989

Impresora EPSON Matricial

LX-50 1 670 670 121 791

Total 11 3,688 12,303 2,215 14,518


6.3.3. Herramientas.

225

Se contará con las siguientes herramientas para realizar todos los

trabajos. Así mismo, se indicará los precios de cada una de ellas, (ver

Tabla 157).

Tabla 157.

Relación de compra de herramientas.

Herramientas Cantidad Frac. Costo

Sub

Total

(S/.)

IGV

(S/.) TOTAL

(S/.) (S/.)

kit de brocas para madera/ concreto 2 1 27 55 10 65

serrucho con mango de madera 4 1 17 68 12 80

arco de sierra plegable 12 " 4 1 15 60 11 70

Nivel de aluminio de 12 " 4 1 24 96 17 113

Huincha de medición 5 m. 4 1 17 68 12 80

Cepillo de madera corrugado nº 5 4 1 100 400 72 472

Cuchilla 18 mm 4 1 29 116 21 136

Alicate Universal 8 "" 4 1 33 132 24 155

Escuadra Profesional 305 mm /12' 4 1 50 200 36 236

Sed de Gubia para tallar madera 2 1 80 160 29 189

cuchilla de vuelta - recta 9 " 4 1 26 106 19 125

Total 40 418 1,457 262 1,720


6.3.4. Utensilios.

Se contará con los siguientes utensilios, la cual se utilizará tanto en

las áreas de producción y administrativa. Así mismo, se indicará los

precios de cada una de ellas (ver Tabla 158).

Tabla 158.

Relación de compra de utensilios.

Utensilios Función Frec. Cantidad Costo

Sub

Total

(S/.)

IGV

(S/.) TOTAL

(S/.) (S/.)

respirador de doble vía

para pintura y polvo

Para personal de

producción 1 8 90 719 129 849

226

polos de algodón

Para personal de

producción 1 8 12 96 17 113

Pantalón Drill

producción

,vendedoras y jefes

de planta

1 14 30 420 76 496

Camisa Drill

vendedoras y jefes

de planta 1 4 20 80 14 94

Casco de Seguridad

Para todo que

entre a planta 1 14 15 203 37 240

Lentes de antipara

contra impacto

Para todo que

entre a planta 1 4 13 52 9 61

Botas de seguridad

Para todo que

entre a planta 1 4 60 240 43 283

Protector Auditivo o

orejera

Para todo que

entre a planta 1 4 40 160 29 188

Chalecos

Para todo que

entre a planta 1 4 25 100 18 118

Botiquín

Ubicadas en Cada

Área 1 2 100 200 36 236

Extintores

Ubicadas en Cada

Área 1 2 70 140 25 165

Alcohol en Gel 1lts.

Todos los

servicios

Higiénicos

1 2 10 20 4 24

Rollo de Papel

Higiénico Industrial

Todos los servicios

Higiénicos 12 2 12 288 52 340

Total

72 496 2,716 489 3,205


6.3.5. Mobiliario.

Los mobiliarios que se utilizarán para agilizar el desempeño de las

labores en el día a día son los muebles, escritorios, sillas, estantes de

madera, entre otros. Tanto, para oficinas y producción. Así mismo, se

detallará el valorizado de cada mobiliario mencionado.

227

Tabla 159.

Relación de compra de Mobiliario de oficina y de producción.

Mobiliario de

Oficina /

producción

Función Cantidad Costo

Sub

Total

(S/.)

IGV

(S/.) TOTAL

(S/.) (S/.)

Escritorio de Madera

Para todo el personal

administrativo 4 189 756 136 892

Sillas de escritorio

ergonómicas

Para uso de oficina

administrativo 4 80 320 58 377

Estante archivador de

madera vertical

Para guardar todo tipo

de files- Todas las

áreas

8 279 2,232 402 2,634

Estantes

Para que guarden las

herramientas los

operarios

1 320 320 58 378

Lockers metálicos de

8 divisiones

Para que el operario

guarde sus cosas

personales

1 279 279 50 329

escritorio de vidrio alta

gama

Para los jefes de cada

área y gerente

general

4 290 1,160 209 1,368

Sillas de escritorio

Ergonómicas

acolchonadas

Para los jefes de cada

área y gerente

general

4 279 1,116 201 1,317

Total 26 1,716 6,182 1,113 7,295


6.3.6. Útiles de oficina.

Se detallará la compra de útiles de oficina que se utilizará

diariamente en las tareas que tendrá cada una de nuestras áreas.

Además, se procederá a mencionar las cantidades y las frecuencias de

compra por cada una de ellas (ver Tabla 160).

228

Tabla 160.

Relación de compra de útiles de oficina.

Detalle Cantidad Frec. Costo

Sub Total (S/.) IGV

(S/.)

TOTAL

(S/.) (S/.)

Papel bond 75 GR. 3 3 9 81 15 96

Cuadernos 2 8 2 24 4 28

Lapiceros Faber Castell (

azul y rojo ) 3 16 1 24 4 28

Lápiz 3 8 1 12 2 14

Borrador 2 8 1 16 3 19

regla de 30 cm. 1 8 1 8 1 9

Resaltadores ( amarillo ,

verde y rojo) 3 24 2 108 19 127

Archivadores de palanca 1 8 4 30 5 36

corrector 2 8 2 24 4 28

cajas de clips chicos 2 8 1 14 3 17

Engrapador 22 hojas 1 8 7 55 10 65

calculadora 12 dígitos 1 8 12 96 17 113

cajas de Grapas 26/6 2 8 1 11 2 13

Perforador 20 hojas 1 8 8 64 12 76

Tijera 1 8 2 16 3 19

suministro de impresora

multifuncional - tinta 2 3 32 192 35 227


matricial- tinta 2 3 32 192 35 227

Total 968 174 1,142


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Se detallará un programa de mantenimiento de cada una de

nuestras máquinas y equipos , por la cual se ejecutarán varias labores

importantes que se realizarán semanal , quincenal , mensual , bimestral ,

trimestral y anual.

El mantenimiento de las maquinarias y equipos serán evaluados

por el mismo personal de producción. Además, la limpieza de las

maquinas será diaria después de haber culmino los procesos

productivos. Así mismo, el operario procederá a cubrir y guardar cada una

de las maquinas finalizando con el limpiado de su área respectiva.

229

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

De acuerdo al uso diario que se le dará a todas las herramientas y

utensilios de trabajo, hemos analizado y llegado a la conclusión que será

importante realizar un programa de reposición. Por ello, dependerá mucho

de la frecuencia de uso, desgaste o deterioro de estas. A continuación, se

detallará las reposiciones que se ha programado por años y frecuencia.

Tabla 161.

Programa de Reposición y valorizado de herramientas.

HERRAMIENTAS Cantidad Frec.

año

Costo

(S/.) 2019 2020 2021 2022 2023

kit de brocas para madera/

concreto 2 1 27 2

2 2 2 2

serrucho con mango de

madera 4 1 17 4

4 4 4 4

arco de sierra plegable 12 " 4 1 15 4 4 4 4 4

Nivel de aluminio de 12 " 4 1 24 4 4 4 4 4

Huincha de medición 5 m. 4 1 17 4 4 4 4 4

Cepillo de madera corrugado

nº 5 4 1 100 4

4 4 4 4

Cuchilla 18 mm 4 1 29 4 4 4 4 4

Alicate Universal 8 "" 4 1 33 4 4 4 4 4

Escuadra Profesional 305

mm /12' 4 1 50 4

4 4 4 4

Sed de Gubia para tallar

madera 2 1 80 2

2 2 2 2

cuchilla de vuelta - recta 9 " 4 1 26 4 4 4 4 4


Tabla 162.

Programa de Reposición y valorizado de herramientas.

UTENSILIOS Frec.

año Cantidad

Costo

(S/.) 2019 2020 2021 2022 2023

respirador de doble vía para

pintura y polvo 1 1 90 90

90 90 90 90

polos de algodón 1 1 12 12 12 12 12 12

230

Pantalón Drill 1 1 30 30 30 30 30 30

Camisa Drill 1 1 20 20 20 20 20 20

Casco de Seguridad 1 1 15 15 15 15 15 15

Lentes de antipara contra

impacto 1 1 13 13

13 13 13 13

Botas de seguridad 1 1 60 60 60 60 60 60

Protector Auditivo o orejera 1 1 40 40 40 40 40 40

Chalecos 1 1 25 25 25 25 25 25

Botiquín 1 1 100 100 100 100 100 100

Extintores 1 1 70 70 70 70 70 70

Alcohol en Gel 1lts. 1 1 10 10 10 10 10 10

Rollo de Papel Higiénico

Industrial 12 1 12 144

144 144 144 144


6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por

incremento de ventas.

Debido al incremento de la demanda de nuestros productos en el

segundo año, se procederá a contratar a un nuevo personal de ventas.

Por tal motivo, debemos comprar más mobiliario y utensilios para el

área de administrativa y producción.

Tabla 163.

Programa de compras posteriores de mobiliario.

Mobiliario de Oficina /

producción Cantidad

Frec.

Año 2019 2020 2021 2022 2023

Escritorio de Madera 1 1 - 189 - - -

Sillas de escritorio ergonómicas 1 1 - 80 - - -

Estante archivador de madera

vertical 1 1

- 279 - - -

computadora 1 1 - 1,100 - - -

Total

1,648


231

Por otra parte, se necesitará suministrar al área de producción con

los implementos adecuados para la producción y seguridad de todo el

personal operativo.

Tabla 164.

Programa de compras posteriores de utensilios.

compras de

utensilios

Frec.

Año Cantidad

Costo

(S/.) 2019 2020 2021 2022 2023

respirador de doble vía

para pintura y polvo 1 8 90 719 719 719 719 719

polos de algodón 1 8 12 96 96 96 96 96

Pantalón Drill 1 14 30 420 420 420 420 420

Camisa Drill 1 4 20 80 80 80 80 80

Casco de Seguridad 1 14 15 203 203 203 203 203

Lentes de antipara

contra impacto 1 4 13 52 52 52 52 52

Botas de seguridad 1 4 60 240 240 240 240 240

Protector Auditivo o

orejera 1 4 40 160 160 160 160 160

Chalecos 1 4 25 100 100 100 100 100

Botiquín 1 2 100 200 200 200 200 200

Extintores 1 2 70 140 140 140 140 140

Alcohol en Gel 1lts. 1 2 10 20 20 20 20 20

Rollo de Papel

Higiénico Industrial 12 2 12 288 288 288 288 288

Total

496 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716


Finalmente, para tener una buena gestión administrativa será

importante abastecer de útiles de oficina para así tener todo

documentado.

Tabla 165.

Programa de compras posteriores de útiles.

Detalle Frec.

Año Cantidad

Costo

(S/.) 2019 2020 2021 2022 2023

ÚTILES

Papel bond 75 GR. 3 3 9 81 81 81 81 81

Cuadernos 2 8 2 24 24 24 24 24

Lapiceros Faber Castell ( 3 16 1 24 24 24 24 24

232

azul y rojo )

Lápiz 3 8 1 12 12 12 12 12

Borrador 2 8 1 16 16 16 16 16

regla de 30 cm. 1 8 1 8 8 8 8 8

Resaltadores (amarillo ,

verde y rojo) 3 24 2 108 108 108 108 108

Archivadores de palanca 1 8 4 30 30 30 30 30

corrector 2 8 2 24 24 24 24 24

cajas de clips chicos 2 8 1 14 14 14 14 14

Engrapador 22 hojas 1 8 7 55 55 55 55 55

calculadora 12 dígitos 1 8 12 96 96 96 96 96

cajas de Grapas 26/6 2 8 1 11 11 11 11 11

Perforador 20 hojas 1 8 8 64 64 64 64 64

Tijera 1 8 2 16 16 16 16 16


multifuncional - tinta 2 3 32 192 192 192 192 192


matricial- tinta 2 3 32 192 192 192 192 192

Total 968 968 968 968 968


6.4. Localización.

En el marco geográfico general el proyecto se ubicara en Lima

metropolitana por la ventaja de estar situada en la costa central y ser la principal

ciudad del Perú. Es el centro político, económico, cultural, industrial y financiero

del país y tiene una población estimada en 9 millones 320 mil habitantes al año

2018, siendo el mercado más importante del país.

6.4.1. Macro localización.

Para localizar la empresa en un distrito de Lima que sea el más

conveniente, determinamos usar los siguientes factores:

Costo de alquiler

Facilidad de acceso

Distancia mínima hacia los proveedores

Distancia mínima al mercado objetivo

Disponibilidad de personal MOD y MOI

233

Seguridad ciudadana

Estos factores mencionados tendrán un valor porcentual de

acuerdo a una escala de importancia para el proyecto que va del uno al

cien por ciento.

De acuerdo a los factores mencionados se considera tres

ubicaciones para la planta y oficinas en los distritos de: San Juan

Lurigancho, Ate y Santa Anita por sus potenciales ventajas, los cuales

serán evaluados conforme a los factores y se les dará una calificación del

1 al 10, siendo 1 la calificación más baja y 10 la calificación más alta.

a. Costo de alquiler.

Este no debe ser un obstáculo para el proyecto, por lo cual se

buscará un local de precio económico. Este factor es medianamente

importante, y para escoger el distrito donde se ubicará la planta

priorizaremos factores relacionados a la producción y distribución.

b. Facilidad de acceso.

La planta y oficinas deben estar ubicadas una zona cerca de

avenidas principales y con varias vías de acceso, de esa forma se facilitará

el ingreso y salidas de proveedores, trabajadores y facilidad para llevar los

productos al punto de venta.

c. Distancia mínima a los proveedores.

La distancia hacia los proveedores debe ser estratégicamente

corta, ya que esto permite abastecernos rápidamente con menores costos.

d. Distancia mínima al mercado objetivo.

De la misma forma que tener cerca a los proveedores, tener cerca a

nuestro mercado por los tiempos de entrega mínimos y abaratamiento de

costos.

234

e. Disponibilidad de personal MOD y MOI.

Lo que requiere el proyecto es la factibilidad de conseguir personal

nuevo para los puestos de operarios y personal calificado, por lo que una

ubicación adecuada permitirá que estas personas vean favorable trabajar

en la empresa, incluyendo a la población del distrito y zonas aledañas.

f. Seguridad ciudadana.

Este factor nos permitirá analizar si el lugar donde realizaremos la

empresa tiene un aceptable nivel de seguridad ya que este tema en los

últimos tiempos tiene relevancia por lo sucede al empresariado peruano

que se ve inmerso en casos de extorsión y robos.

Como se observa en la siguiente tabla (ver Tabla 166), Ate Vitarte

es el distrito que tiene mayor calificación, por lo que es el distrito escogido

para la localización del proyecto. A pesar que los tres distritos cuentan con

cercanía a los proveedores, el distrito de Ate Vitarte cuenta con un costo

de alquiler menor en la zona en comparación con San Juan Lurigancho y

Santa Anita

Tabla 166.

Macrolocalización.

Variable Peso SJL ATE SANTA ANITA

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Costo de alquiler 12% 4 0.48 9 1.08 6 0.72

Facilidad de acceso 20% 5 1 5 1 5 1

Distancia mínima hacia los proveedores 24% 8 1.92 10 2.4 10 2.4

Distancia mínima al mercado objetivo 24% 8 1.92 7 1.68 5 1.2

Disponibilidad de personal MOD y MOI 20% 7 1.4 7 1.4 7 1.4

Seguridad ciudadana 10% 8 0.8 5 0.5 6 0.6

Total 100%

7.52

8.06

7.32


6.4.2. Micro localización.

235

Luego de elegir el distrito en el cual estará la fábrica (macro-

localización), se evaluará diferentes calles o avenidas que estén dentro del

distrito de Ate Vitarte, son las siguientes:

Para elegir el micro-localización de la fábrica se tomará en cuenta

los siguientes criterios:

a. Costo de alquiler.

Al iniciar el negocio se requiere un local de menor costo hasta que

la empresa se estabilice genere mayores ingresos y pueda ampliar o

adquirir un terreno para la construcción de la fábrica.

b. Acceso a avenidas principales.

Una ubicación estratégica permitirá que la fábrica cuente con

acceso a avenidas principales que faciliten el traslado de insumos,

materiales y productos terminados con menores tiempos y costos.

c. Tamaño del local.

El tamaño debe ser adecuado para una pequeña empresa que

contará con quince trabajadores, y permita una distribución de los puestos

de trabajo, maquinaria y otros, se requiere una dimensión mínima de 250

m2.

d. Distancia mínima hacia los proveedores.

Este factor ya se estableció en la macro-localización, sin embargo

unas zonas tienen más cercanía a los proveedores con otros, a veces una

pequeña ventaja puede hacer la diferencia y un ahorro en costos.

Para la evaluación se utilizará la misma metodología usada para

hallar la macro-localización, dándosele a los factores un peso según su

importancia y a la ubicación especifica una calificación del 1 al 10.

236

Tabla 167.

Microlocalización.

Variable Peso Opción 1 Opción 2 Opción 3

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Costo de alquiler 25% 8 2 4 1 7 1.75

Acceso a avenidas principales 20% 7 1.4 7 1.4 9 1.8

Distancia mínima hacia los proveedores 20% 6 1.2 9 1.8 7 1.4

Zona de descarga 15% 5 0.75 4 0.6 4 0.6

Tamaño del local 20% 7 1.4 8 1.6 8 1.6

Total 100%

6.75

6.4

7.15


Tabla 168.

Evaluación de Micro-Localización.

Opción Lugar Alquiler m2

1 Av. Separadora Industrial 420 - Ate 1,200 140

2 Sta. María Nro. 201 - Ate 4,500 485

3 Sta. Cecilia Nro. 203 - Ate 2,600 250


El local escogido está ubicado en la Av. Cecilia N° 203, pues es la

opción con un área total de 250 m2, con un precio económico, se

encuentra ubicado en una zona semi-industrial y está cerca de avenidas

principales y parte de nuestro mercado objetivo y cercano a los

proveedores.

Figura 57. Local Industrial.


237

Figura 58. Mapa de Localización.

Nota: Extraído de Google maps.

6.4.3. Gastos de adecuación y Servicios.

Luego de firmar el contrato de alquiler del local para la planta y

oficinas, estas se deben adecuar de acuerdo a las operaciones de la

empresa, en lo que respecta la parte de salubridad, eléctrica, informática,

instalación de las máquinas, asimismo según las normas de seguridad que

exige defensa civil, debemos contar con luces de seguridad, extintores y

alarmas, los cuales generan un gasto que deben ser considerados en el

proyecto (ver Tabla 169).

Tabla 169.

Acondicionamiento de fábrica y oficinas.

DESCRIPCION CANT. COSTO VALOR

VENTA IGV

TOTAL

(S/.)

Pintura y mano de obra 1 200 200 36 236

Sistema eléctrico de oficinas 1 150 150 27 177

Sistema de luminarias planta y oficinas 1 150 150 27 177

Instalación de sistema eléctrico de máquinas 1 150 150 27 177

Instalación de 4 puntos de red y mano de

obra 4 90 360 65 425

238

Compra e instalación de extintores 2 150 300 54 354

Sticker de señales de seguridad 10 2 15 3 18

Lucres de emergencia 3 100 300 54 354

Detectores de humo y alarma 3 100 300 54 354

TOTAL 1,925 347 2,272


6.4.4. Gastos de servicios.

Tabla 170.

Gastos de Adecuación y Servicios

GASTOS POR ALQUILER MES IGV GASTO MENSUAL (S/)

Alquiler taller de fabricación 2,600 468 3,068

Agua 150 27 177

Luz 200 36 236

Telefonía 100 18 118

Alquiler de tienda 5,000 900 5,900

TOTAL 8,050 1,449 9,499


6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Se muestra en el siguiente layout la distribución de las máquinas y

equipos, mesas de trabajo a utilizar y los puestos de trabajo operativo y

administrativo de tal manera que se pueda dimensionar las operaciones

diarias (ver Figura 59).

239

Figura 59. Plano de Centro de Operaciones.


Punto de Venta.

Se cuenta con un local de venta de 400 X 300 metros cuadrados en

el distrito de Surco. Para iniciar se contara con 4 productos y de acuerdo a

la demanda se verá la posibilidad de ampliar el local para añadir más

productos. Nuestro local estará ubicado Calle Monterrey 258 Tienda 47,

Surco - Centro Comercial Caminos del Inca (ver Figura 60).

240

Figura 60. Plano de la Tienda.


6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

El área total del local es de 12.5 x 20 metros. Cuenta con dos

baños, un área de oficinas de 3 m2, un almacén que cuenta con un área

de 3 m2 con zona de carga y despacho hacia la calle, el ambiente principal

que se usará como área de producción diseñado para seguir la secuencia

de la fabricación

Las principales características del local son:

• Piso reforzado de material noble

• 1 Portón de 3 metros de largo.

• Servicio eléctrico trifásico

• Tomas a tierra para los equipos

• Tanque de agua elevado (10m3)

• Dos Baños (1 para damas y 1 para caballeros)

241

• Ambiente para almacén con zona de carga en la calle.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno.

MUEBLERIA ARTE EN MADERA S.A.C. se caracterizará como una

empresa responsable en temas sociales con el entorno. Así mismo, se

comprometerá a contribuir fielmente con el cuidado de nuestro planeta, en donde

se tomará conciencia sobre el medio ambiente. Por un lado, se inculcará valores

ambientales en cada uno de nuestros trabajadores internos y proveedores. Por

otro lado, se realizará el uso correcto de las materias primas, insumos, etc.

Además, se tomará en cuenta el uso de focos led con la finalidad de

realizar el uso eficiente de la energía.

6.5.1. Impacto ambiental.

Finalmente, se utilizarán tachos de basura que cuentan con

certificaciones OHSA 18001 ISO9001 e ISO 14000, los cuales estarán

distribuidos en las diferentes áreas de la empresa. Por la cual, tendrá como

objetivo identificar, mediante colores, los desechos utilizados. A

continuación, se mostrarán las clasificaciones de cada uno de estos tachos

(ver Tabla 171).

Tabla 171.

Presupuesto de Impacto ambiental.

Gestión de

Residuos

Solidos

Cant.

Valor de

Venta Unit

(S/.)

Sub Total

(S/.) IGV

TOTAL

(S/.)

Tachos de reciclaje 6 60 360 65 425


6.5.2. Con los trabajadores.

Para MUEBLERIA ARTE EN MADERA S.A.C. el equipo de trabajo

que lo conforman son y serán la parte más importante de la organización.

242

Por tal motivo, la empresa tendrá un grato ambiente de trabajo en donde el

personal podrá realizar, tranquilamente, sus labores diarias muy activas.

Por esta razón, es que mantendremos siempre una política de respeto y

compromiso hacia cada uno de ellos.

Además, se detallará algunas políticas importantes que la empresa

mantendrá, siempre, con el personal de trabajo:

• Respetar los horarios de trabajo

• Pago puntual de su salario

• Cumplir con todos sus beneficios sociales (Gratificaciones,

ESSALUD, CTS, ETC)

• Respetar los descansos semanales.

• Remunerar las horas extras (si en caso se requiera).

• Capacitaciones de primeros auxilios en caso de emergencia.

• Entrega de EPPS nuevos.

• Tener equipos adecuados y modernos para el trabajo diario

• Capacitaciones para el uso adecuado de equipos nuevos

• Capacitación de Coaching – Trabajo en Equipo a partir del segundo

año

• Comunicación y reuniones Generales, en donde se mencionará al

mejor trabajador del año. Para lo cual, se tendrá un incentivo económico

de s/ 100.00 nuevos soles

• Se celebrará el cumpleaños de los empleados

• El primer año celebraremos el día del trabajador y la navidad en

donde se realizará un almuerzo con todo el personal

• A fin del segundo año se realizará una chocolatada y se entregará

obsequios (juguetes) a los hijos de cada uno de nuestros trabajadores.

Tabla 172.

Gasto mensual del primer año - 2019 para actividades con los trabajadores.

Gasto mensual del primer año - 2019 para actividades con los trabajadores

Programa de

desarrollo de Cant. Valor de

Venta Unit.

Sub Total

(S/.) IGV

TOTAL

(S/.)

243

colaboradores (S/.)

Trabajador del año 1 100 100 18 118

Chocolatada y regalos para

los hijos del personal todos 1,000 1,000 180 1,180

TOTAL 1,100 1,100 198 1,298


6.5.3. Con la comunidad.

Crecer como empresa será importante, ya que eso ayudará a

generar más puestos de trabajos y siempre teniendo como prioridad a las

personas del distrito.

Además, de acuerdo a la rentabilidad que obtenga la empresa se

procederá a en cuenta a los practicantes residentes de la zona.

Finalmente, es importante cumplir con todas las leyes, normas y

reglamentos que indican la municipalidad donde reside la empresa

244

CAPITULO VII

ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones.

7.1.1. Inversión - Activo Fijo.

La estructura de inversión del proyecto determina que se necesita

un listado de activos fijos para poder desarrollar la fabricación de nuestros

muebles considerando que este tipo de inversión aplica sobre activos que

tienen una vida útil basada en periodos contables, por lo que esto afecta

los resultados en función a la depreciación de cada uno de ellos (ver Tabla

173), se realiza un listado valorizado de cada uno de los activos fijos.

Tabla 173.

Inversión de Arte en Madera SAC Activos Fijos.

Activo Fijo Depreciable Cantidad Costo

Unidad

Costo

Parcial IGV

Costo

Total

TUPI 1.00 2,700.00 2,700.00 486.00 3,186.00

Sierra Cinta 1.00 2,700.00 2,700.00 486.00 3,186.00

Sierra Cinta Circular de mesa 2.00 1,019.00 2,038.00 366.84 2,404.84

Sierra Cinta Circular de mano 5007 1.00 599.00 599.00 107.82 706.82

Ruteadora - Fresadora 2.00 349.90 699.80 125.96 825.76

Laptop hp 14" - 1tb 5.00 1,499.00 7,495.00 1,349.10 8,844.10

Computadora 3.00 1,100.00 3,300.00 594.00 3,894.00

Impresora Multifuncional laser

monocromática 2.00 419.00 838.00 150.84 988.84

Impresora EPSON Matricial LX-50 1.00 670.00 670.00 120.60 790.60

ACTIVO FIJO (S/) 21,040 3,787 24,827


7.1.2. Inversión - Activo Intangible.

Para Arte en Madera SAC consideramos todas las inversiones

relacionadas para la formalidad del proyecto y puesta en marcha, estos

245

integran los activos pero que no tienen consistencia en físico (ver Tabla

174).

Tabla 174.

Inversión de Arte en Madera SAC Activos Intangibles.

CONCEPTO Costo Igv Sub total

Buscar el nombre 5 - 5

Realizar el pago por reserva de nombre 20 - 20

Elevar minuta a escritura 300 - 300

Elevar a escritura publica 150 - 150

Pago en Sunarp 90 - 90

Derecho de Búsqueda de marca 35 6 41

Registro de Marca 535 96 631

Búsqueda fonética x una clase 31 6 37

Publicación del peruano 245 44 289

Costos de derecho de presentación 1,46

1 263 1,724

Inicio de procedimiento 830 149 979

Termino de registro 633 114 747

Licencia de Surco 612 110 723

Licencia de Ate Vitarte 135 24 159

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 5,082 813 5,895


7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos.

Esta inversión estará considerada como los gastos que se realizarán

antes de iniciar el proyecto en términos comerciales de Arte en Madera

SAC, en la que relacionamos los gastos previos como inversión en

equipos, herramientas, utensilios, mobiliario y útiles de oficina (ver Tabla

175), las garantías que se requieren para el proyecto y la asignación de

planillas para el año 0.

Tabla 175.

Inversión de Arte en Madera SAC Gastos Pre Operativos.

Gastos Pre Operativos Costo

Parcial IGV

Costo

Total

Total equipos 8,105 1,459 9,564

Total herramientas 1,457 262 1,720

246

Total utensilios 2,716 489 3,205

Total mobiliario 6,182 1,113 7,295

Total útiles de oficina 968 174 1,142

Garantía de Alquiler - Planta 5,200 936 6,136

Garantía de Alquiler - Local Comercial 10,000 1,800 11,800

Acondicionamiento de fábrica y oficinas 1,925 347 2,272

Planilla - año 0 15,299

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 26,554 4,780 58,433


7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales.

En esta inversión se considerará todos los gastos que necesitamos

presupuestados en el programa de operaciones para la fabricación de

nuestro stock inicial.

Tabla 176.

Inversión de Arte en Madera SAC Inventarios Iniciales.

Concepto Costo

Total S/.

I.G.V.

(18%) S/.

Total

Precio S/.

Materia prima - Comedor abatible 2,920.76 525.74 3,446.49

Materia prima - Cómoda 1,413.60 254.45 1,668.05

Materia prima - Escritorio 2,535.73 456.43 2,992.16

Materia prima - Mesa de centro 639.66 115.14 754.80

TOTAL INVENTARIOS INICIALES 7,509.75 1,351.76 8,861.51


7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo.

Esta inversión está relacionada a la planeación y control financiero

e implica el empleo de proyecciones que tomen como base un ajuste en

precisión de nuestras inversiones por lo que utilizaremos esta condición

para definir que el capital de trabajo será determinado mediante el método

de déficit acumulado, considerando que este es el flujo de efectivo que la

empresa necesita hasta el recupero del dinero de sus cuentas por cobrar,

según la tabla (ver Tabla 177), se requiere de un capital de trabajo de S/.

77,109 considerando que con esta inversión los flujos determinados nunca

247

llegarían a ser un número negativo dentro del proyecto y con esto logrando

la liquidez precisa sin efectivo inmovilizado.

248

Tabla 177.

Inversión de Capital de trabajo para Arte en Madera SAC.

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Mesa Plegable (unidades) 11 15 18 18 44 44 36 25 22 22 54 54

Cómoda (unidades) 9 12 14 14 35 35 29 20 17 17 43 43

Escritorio (unidades) 18 24 30 30 73 73 61 42 36 36 91 91

Centro de sala (unidades) 10 14 17 17 41 41 34 24 21 21 51 51

INGRESOS

Mesa Plegable (en Soles) 19,874 26,499 33,124 33,124 79,497 79,497 66,248 46,373 39,749 39,749 99,371 99,371

Cómoda (en Soles) 8,237 10,982 13,728 13,728 32,946 32,946 27,455 19,219 16,473 16,473 41,183 41,183

Escritorio (en Soles) 12,499 16,665 20,831 20,831 49,995 49,995 41,663 29,164 24,998 24,998 62,494 62,494

Centro de sala (en Soles) 4,888 6,517 8,146 8,146 19,551 19,551 16,293 11,405 9,776 9,776 24,439 24,439

VENTAS TOTALES

MENSUALES S/. 38,557 51,409 64,262 64,262 154,228 154,228 128,523 89,966 77,114 77,114 192,785 192,785

IGV VENTAS S/. 6,940 9,254 11,567 11,567 27,761 27,761 23,134 16,194 13,881 13,881 34,701 34,701

INGRESOS (En soles) 45,497 60,663 75,829 75,829 181,989 181,989 151,658 106,160 90,995 90,995 227,486 227,486

Materia Prima (En soles) 16,505 25,114 31,098 29,919 80,058 71,805 57,479 38,349 34,723 35,902 100,367 89,756

Mano de obra directa (En

soles) 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111

Costos Indirectos de

Fabricación (En soles) 12,925 12,925 12,925 12,925 12,925 12,925 12,925 12,925 12,925 12,925 12,925 12,925

Gastos administrativos (En

soles) 17,112 17,112 17,112 17,112 17,112 17,112 17,112 17,112 17,112 17,112 17,112 17,112

Gastos de ventas (En soles) 22,672 21,166 25,460 20,960 29,121 27,921 37,932 24,149 21,955 21,955 30,904 43,104

249

EGRESOS (En soles) 76,323 83,427 93,705 88,026 146,326 136,873 132,559 99,645 93,825 95,004 168,419 170,007

SALDO (S/.) -30,826 -22,764 -17,876 -12,197 35,663 45,116 19,099 6,515 -2,831 -4,010 59,067 57,479

SALDO ACUMULADO

(S/.) -30,826 -53,590 -71,467 -83,664

-

48,001 -2,885 16,214 22,729 19,898 15,888 74,956 132,435


250

7.1.6. Liquidación en IGV.

Con efectos tributarios sobre las operaciones de compra-venta de

las operaciones, en ellas se determina cual será la liquidación para cada

uno de los periodos de Arte en Madera SAC del proyecto, anotamos que

para el año 2018, al solo existir inversión el efecto tributario será el crédito

fiscal.

Tabla 178.

Liquidación para MSCM S.A.C. en todos los años del proyecto.

PERIODO 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Inversión -10,732

Ventas

231,342 294,144 359,444 426,550 495,907

Compras

-136,036 -168,592 -205,964 -243,026 -285,748

IGV del Periodo

95,305 125,552 153,481 183,524 210,159

Crédito Fiscal 10,732 - - - - -

IGV 84,574 125,552 153,481 183,524 210,159


7.1.7. Resumen.

El resumen de todas las inversiones se muestra (ver Tabla 179), en

ella se destacan todos los montos a detalle de todos elementos de la

inversión.

Tabla 179.

Estructura de Inversiones.

Concepto Valorización Porcentaje

Activo Tangible 24,827 14%

Activos Intangibles 5,895 3%

Inventarios Iniciales 8,862 5%

Capital de Trabajo 83,664 46%

Gastos Pre Operativos 58,433 32%

Total Inversión 181,681 100%


7.2. Financiamiento.

251

7.2.1. Estructura para el financiamiento.

La estructura de la inversión (ver Tabla 180), será 41% de aporte

societario, mientras que el 59% será mediante un financiamiento del

proyecto para poder cubrir la inversión.

Tabla 180.

Estructura de la inversión Arte en Madera SAC.

TIPO Monto %

Capital Propio 75,000 41%

Financiamiento 106,681 59%

TOTAL 181,681 100%


Tabla 181.

Aporte de todos los socios de Arte en Madera SAC.

SOCIO APORTE (S/.) PORCENTAJE

Ccaccya Galindo Ricardo 15,000 20%

Giraldo Rivera Gustavo 15,000 20%

López Arrelucea Odaliz 15,000 20%

Parcco Soria Percy 15,000 20%

Zevallos Águila Mónica 15,000 20%

TOTAL (S/.) 75,000 100%

7.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo.

Para el financiamiento (ver Tabla 182), consideraremos la mejor

tasa para el proyecto, en la cual se cuenta a Caja Arequipa para el

apalancamiento financiero en cuotas de 60 meses.

Tabla 182.

Condiciones de Préstamo.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO PORCENTAJE UNIDAD

Caja Arequipa 17.2%

I.R. 2019 - 2023 29.50%

Préstamo 106,681 Soles

Tasa anual 17.24%

Tasa mensual 1.33%

252

Plazo en meses 60 meses

Calculo de Cuota 2,595 Soles


Tabla 183.

Resumen del Financiamiento.

2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO INICIO 106,681 91,544 73,797 52,991 28,599

Cuota 31,139 31,139 31,139 31,139 31,139

Interés 16,002 13,392 10,333 6,746 2,541

Capital 15,137 17,746 20,806 24,393 26,492

Escudo Fiscal 4,721 3,951 3,048 1,990 749

FLUJO FIN 91,544 73,797 52,991 28,599 2,107


Tabla 184.

Cronograma de Pagos.

Mes Saldo

Inicial Interés Capital Cuota

Escudo

Fiscal Saldo Final

1 106,681 1,423 1,172 2,595 420 105,509

2 105,509 1,408 1,187 2,595 415 104,322

3 104,322 1,392 1,203 2,595 411 103,119

4 103,119 1,376 1,219 2,595 406 101,900

5 101,900 1,360 1,235 2,595 401 100,665

6 100,665 1,343 1,252 2,595 396 99,413

7 99,413 1,326 1,268 2,595 391 98,145

8 98,145 1,310 1,285 2,595 386 96,859

9 96,859 1,292 1,303 2,595 381 95,557

10 95,557 1,275 1,320 2,595 376 94,237

11 94,237 1,257 1,338 2,595 371 92,899

12 92,899 1,240 1,355 2,595 366 91,544

13 91,544 1,221 1,373 2,595 360 90,170

14 90,170 1,203 1,392 2,595 355 88,779

15 88,779 1,185 1,410 2,595 349 87,368

16 87,368 1,166 1,429 2,595 344 85,939

17 85,939 1,147 1,448 2,595 338 84,491

18 84,491 1,127 1,468 2,595 333 83,023

19 83,023 1,108 1,487 2,595 327 81,536

20 81,536 1,088 1,507 2,595 321 80,029

21 80,029 1,068 1,527 2,595 315 78,502

22 78,502 1,047 1,547 2,595 309 76,955

253

23 76,955 1,027 1,568 2,595 303 75,387

24 75,387 1,006 1,589 2,595 297 73,797

25 73,797 985 1,610 2,595 290 72,187

26 72,187 963 1,632 2,595 284 70,555

27 70,555 941 1,654 2,595 278 68,902

28 68,902 919 1,676 2,595 271 67,226

29 67,226 897 1,698 2,595 265 65,529

30 65,529 874 1,721 2,595 258 63,808

31 63,808 851 1,744 2,595 251 62,064

32 62,064 828 1,767 2,595 244 60,298

33 60,298 805 1,790 2,595 237 58,507

34 58,507 781 1,814 2,595 230 56,693

35 56,693 756 1,838 2,595 223 54,854

36 54,854 732 1,863 2,595 216 52,991

37 52,991 707 1,888 2,595 209 51,104

38 51,104 682 1,913 2,595 201 49,191

39 49,191 656 1,939 2,595 194 47,252

40 47,252 630 1,964 2,595 186 45,288

41 45,288 604 1,991 2,595 178 43,297

42 43,297 578 2,017 2,595 170 41,280

43 41,280 551 2,044 2,595 162 39,236

44 39,236 524 2,071 2,595 154 37,164

45 37,164 496 2,099 2,595 146 35,065

46 35,065 468 2,127 2,595 138 32,938

47 32,938 439 2,155 2,595 130 30,783

48 30,783 411 2,184 2,595 121 28,599

49 28,599 382 2,213 2,595 113 26,385

50 26,385 352 2,243 2,595 104 24,142

51 24,142 322 2,273 2,595 95 21,870

52 21,870 292 2,303 2,595 86 19,567

53 19,567 261 2,334 2,595 77 17,233

54 17,233 230 2,365 2,595 68 14,868

55 14,868 198 2,397 2,595 59 12,471

56 12,471 166 2,429 2,595 49 10,043

57 10,043 134 2,461 2,595 40 7,582

58 7,582 101 2,494 2,595 30 5,088

59 5,088 68 2,527 2,595 20 2,561

60 2,561 34 2,561 2,595 10 0

Totales 49,013 106,681 155,694 14,459


Ingresos anuales

254

7.3.1. Ingresos por ventas.

En el análisis posterior (ver Tabla 185), realizamos como es que

influyen las ventas por líneas de productos de Arte en Madera SAC.

Tabla 185.

Ingreso en Soles 2019 al 2023.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Comedor abatible -

Precio (en soles) 1,825 1,825 1,825 1,825 1,825

Cómoda - Precio (en

soles) 950 950 950 950 950

Escritorio - Precio (en

soles) 688 688 688 688 688

Centro de sala - Precio

(en soles) 475 475 475 475 475

Ventas (unidades) 1,601 2,035 2,487 2,951 3,431

Ventas (S/.) 1,516,575 1,928,275 2,356,356 2,796,270 3,250,948

IGV de las Ventas (S/.) 231,342 294,144 359,444 426,550 495,907

Ventas (S/.) sin

IGV 1,285,233 1,634,131 1,996,912 2,369,721 2,755,041


7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.

Este tipo de inversión calculada en el año inicial del proyecto de

Arte en Madera SAC, se debe de incrementar conforme se incrementa la

venta de nuestros muebles, para así al finalizar el proyecto poder

recuperar la totalidad.

Tabla 186.

Recuperación de Capital de Trabajo.

CAPITAL DE

TRABAJO 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas - 1,516,575 1,928,275 2,356,356 2,796,270 3,250,948

Capital de trabajo - -83,664 -106,376 -129,992 -154,260 -179,343

Flujo de Capital de trabajo 83,664 22,712 23,616 24,268 25,083 -

Ratio (Capital de trabajo / 5.52% 5.52% 5.52% 5.52% 5.52%

255

Ventas)

Recuperación al año

5 - - - - - 179,343


7.3.3. Valor de desecho neto del activo.

Este tipo de ingreso se realiza en el quinto año del proyecto (ver

Tabla 187), en él se determina cual será el ingreso por la liquidación de

activos del proyecto de Arte en Madera SAC.

256

Tabla 187.

Valor de Desecho del activo fijo por áreas de MSCM S.A.C.

ACTIVOS FIJOS -

OPERACIONES

Vida

Contable

en años

Depreciación

por año

Depreciación

acumulada

Valor en

libros -

año 5

Valor

de

rescate

- %

Valor de

rescate -

Soles

Utilidad o

Pérdida -

antes del

I.R.

Pago de

Impuestos

- Ahorro

fiscal

(I.R.)

Valor de

Desecho

Neto

TUPI 10 270 1,350 1,350 35% 945 -405 -119 1,064

Sierra Cinta 10 270 1,350 1,350 35% 945 -405 -119 1,064

Sierra Cinta Circular de

mesa 10 204 1,019 1,019 35% 357 -662 -195 1,104

Sierra Cinta Circular de

mano 5007 10 60 300 300 35% 210 -90 -27 236

Ruteadora - Fresadora 10 70 350 350 35% 122 -227 -67 379

Laptop hp 14" - 1tb 4 1,874 7,495 - 0% - - - -

Computadora 4 825 3,300 - 0% - - - -

Impresora Multifuncional

laser manocromática 4 210 838 - 0% - - - -

Impresora EPSON

Matricial LX-50 4 168 670 - 0% - - - -

SUB TOTAL (en soles) 3,848


257

Costo y Gastos anuales.

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales.

Se muestra cual es programa de compras para todos los años del

proyecto considerando todos los materiales necesarios (ver Tabla 188).

Tabla 188.

Presupuesto de materia prima.

PRODUCTO AÑO 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Comedor

abatible

Materia Prima sin IGV (en

soles) 2,921 200,559 253,132 309,020 366,432 425,786

Cómoda Materia Prima sin IGV (en

soles) 1,414 97,068 122,234 149,343 177,112 205,809

Escritorio Materia Prima sin IGV (en

soles) 2,536 174,120 219,392 267,788 317,560 369,016

Mesa de centro

Materia Prima sin IGV (en

soles) 640 42,842 54,004 65,900 78,149 90,808

Comedor

abatible IGV (en soles) 526 36,101 45,564 55,624 65,958 76,642

Cómoda IGV (en soles) 254 17,472 22,002 26,882 31,880 37,046

Escritorio IGV (en soles) 456 31,342 39,491 48,202 57,161 66,423

Mesa de centro IGV (en soles) 115 7,712 9,721 11,862 14,067 16,345

Comedor

abatible Materia Prima (en soles) 3,446 236,659 298,696 364,644 432,390 502,428

Cómoda Materia Prima (en soles) 1,668 114,540 144,236 176,225 208,992 242,855

Escritorio Materia Prima (en soles) 2,992 205,462 258,883 315,990 374,720 435,438

Mesa de centro Materia Prima (en soles) 755 50,554 63,724 77,762 92,215 107,153


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Este tipo de presupuesto es asignado mediante la retribución

de pagos a los trabajadores mediante planilla por horas trabajadas

(ver Tabla 189).

258

Tabla 189.

Presupuesto de mano de obra.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de obra directa (S/.) 85,329 85,329 99,551 127,994 142,216


7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

Este tipo de costos no son asignados directamente a la producción,

pero intervienen no de forma directa a las operaciones (ver Tabla 190).

Tabla 190.

Presupuestos de CIF.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de obra indirecta 33,317 33,317 33,317 33,317 33,317

Alquiler taller fabricación 36,816 36,816 36,816 36,816 36,816

Agua 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124

Luz 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832

Telefonía 1,416 1,416 1,416 1,416 1,416

Alquiler de tienda 70,800 70,800 70,800 70,800 70,800

Herramientas 1,720 1,720 1,720 1,720 1,720

Utensilios 3,205 3,205 3,205 3,205 3,205

Mobiliario - 1,648 - - -

Útiles 1,142 1,142 1,142 1,142 1,142

Responsabilidad Social 1,723 6,021 6,521 6,521 6,521

CIF Sin IGV (en soles) 136,519 141,558 140,585 140,585 140,585


7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.

El presupuesto para Arte en Madera SAC relacionado con gastos

administrativos anuales (ver Tabla 191), los cuales están compuestos por

los gastos en planillas y servicios tercerizados.

259

Tabla 191.

Presupuesto MSCM S.A.C. para gastos administrativos durante todos los años del

proyecto.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Planilla - Administración 185,991 185,991 185,991 185,991 185,991

Servicio Contable 4,248 4,248 4,248 4,248 4,248

Servicio Legal 944 944 944 944 944

Servicio Limpieza - - - - -

Servicio de Vigilancia 11,328 11,328 11,328 11,328 11,328

Servicio Técnico 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832

Gastos Administrativos

Sin IGV (S/.) 202,391 202,391 202,391 202,391 202,391


7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.

La determinación de esta asignación tiene como principal indicador

de egreso el presupuesto de marketing que es vital para posicionar la

marca y poder tener presencia en el mercado, al tener una línea de

productos (ver Tabla 192), este se puede ver que incrementan conforme

incrementa las ventas en soles.

Tabla 192.

Presupuesto de gastos de ventas.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Planilla - Ventas 71,860 71,860 71,860 71,860 71,860

Marketing 100,800 119,100 156,800 193,500 232,800

Comisión por ventas 51,409 73,536 99,846 118,486 165,302

Servicio de transporte 48,030 61,050 74,598 88,526 102,921

Servicio de Community Manager 9,912 9,912 9,912 9,912 9,912

Gastos de Ventas sin IGV (S/.) 249,954 295,248 360,975 419,677 504,856


Se muestra también cuales serían los porcentajes de comisiones

sobre el valor de las ventas que tendrán acceso el personal de ventas para

potenciar el incremento en la cantidad de muebles vendidos.

260

Tabla 193.

Presupuesto de marketing para MSCM S.A.C. AÑO 1.

2019 2020 2021 2022 2023

PORCENTAJE DE

COMISIONES ANUALES 4% 4.5% 5% 5% 6%


7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Para este tipo de egreso es de interés destacar que el tiempo es el

principal elemento para valorar el tipo de depreciación, entonces es

imprescindible considerar que cada uno delos activos fuera de tener un

costo diferente presenta una depreciación diferente hasta la culminación

de su vida útil contable (ver Tabla 195).

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tal como se explicó en el punto anterior, así como la variable para

determinar un sesgo sobre el valor de los activos fijos, el egreso no

desembolsable de amortización se dedica exclusivamente a los activos

intangibles el cual es idénticamente proporcional para cada año dentro de

la duración de un proyecto (ver Tabla 194).

Tabla 194.

Cálculo para Amortización de Arte en Madera SAC.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

AMORTIZACION

INTANGIBLES (en soles) 1,179 1,179 1,179 1,179 1,179


261

Tabla 195.

Calculo para Depreciación de Arte en Madera SAC.

ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES Vida Contable

en años

Tasa

Depreciación en

%

2019 2020 2021 2022 2023

TUPI 10 10% 270 270 270 270 270

Sierra Cinta 10 10% 270 270 270 270 270

Sierra Cinta Circular de mesa 10 10% 204 204 204 204 204

Sierra Cinta Circular de mano 5007 10 10% 60 60 60 60 60

Ruteadora - Fresadora 10 10% 70 70 70 70 70

Laptop hp 14" - 1tb 4 25% 1,874 1,874 1,874 1,874 -

Computadora 4 25% 825 825 825 825 -

Impresora Multifuncional laser manocromática 4 25% 210 210 210 210 -

Impresora EPSON Matricial LX-50 4 25% 168 168 168 168 -

DEPRECIACION (en soles) 3,949 3,949 3,949 3,949 874


262

7.4.3. Costos de Producción.

Con la determinación del total de egresos de ambos tipos

(desembolsable y no desembolsable), se puede determinar cuál sería el

costo promedio unitario para la producción de uno de nuestros muebles

(ver Tabla 190), en el que se verifica una reducción del precio unitario.

Tabla 196.

Evolución de los Costos unitarios de Arte en Madera SAC.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en unidades) 1,601 2,035 2,487 2,951 3,431

Materia Prima 514,589 648,762 792,052 939,252 1,091,419

Mano de obra directa 85,329 85,329 99,551 127,994 142,216

Costos Indirectos de Fabricación 136,519 141,558 140,585 140,585 140,585

Costo de Ventas 736,437 875,649 1,032,188 1,207,831 1,374,219

Costo unitario de Producción 459.99 430.29 415.10 409.31 400.56

Gastos administrativos 202,391 202,391 202,391 202,391 202,391

Gastos de ventas 249,954 295,248 360,975 419,677 504,856

Depreciación 3,949 3,949 3,949 3,949 874

Amortización 1,179 1,179 1,179 1,179 1,179

Total Costo 1,193,910 1,378,416 1,600,682 1,835,028 2,083,519

Costo unitario total (en soles) 745.73 677.35 643.72 621.86 607.31


263

CAPÍTULO VIII

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Premisas.

✓ El proyecto inicia el 2019 y dura hasta el 2023.

✓ El proyecto posee un horizonte de cinco años.

✓ Se asignará como tasa de Impuesto a la Renta de 29.5%, y de tasa de

impuesto general a las ventas 18%.

✓ La inversión total del proyecto es de S/. 181,681, 41% será asumido por

los socios y el 59% restante por medio de un préstamo.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado.

Para este análisis de resultados, se utilizará como reflejo del pago al

impuesto a la renta sobre la utilidad antes de impuestos sin considerar los gastos

financieros.

Tabla 197.

EEGG sin gastos financieros para Arte en Madera SAC.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS en soles 1,285,233 1,634,131 1,996,912 2,369,721 2,755,041

Materia Prima -514,589 -648,762 -792,052 -939,252 -1,091,419

Mano de obra directa -85,329 -85,329 -99,551 -127,994 -142,216

Costos Indirectos de

Fabricación -136,519 -141,558 -140,585 -140,585 -140,585

Costos de Ventas -736,437 -875,649 -1,032,188 -1,207,831 -1,374,219

Utilidad bruta (en soles) 548,796 758,482 964,725 1,161,890 1,380,822

Gastos administrativos -202,391 -202,391 -202,391 -202,391 -202,391

Gastos de ventas -249,954 -295,248 -360,975 -419,677 -504,856

Depreciación -3,949 -3,949 -3,949 -3,949 -874

Amortización -1,179 -1,179 -1,179 -1,179 -1,179

Utilidad antes de I.R. (en 91,323 255,715 396,230 534,693 671,522

264

soles)

Impuesto a la renta (S/.) -26,940 -75,436 -116,888 -157,734 -198,099

Utilidad de neta (en

soles) 64,383 180,279 279,342 376,959 473,423


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado.

A diferencia del análisis de resultados anterior, se utilizará como reflejo del

pago al impuesto a la renta sobre la utilidad antes de impuestos considerando los

gastos financieros para la determinación de la utilidad neta.

Tabla 198.

EEGG para Arte en Madera SAC.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS en soles 1,285,233 1,634,131 1,996,912 2,369,721 2,755,041

Materia Prima -514,589 -648,762 -792,052 -939,252

-

1,091,419

Mano de obra directa -85,329 -85,329 -99,551 -127,994 -142,216

Costos Indirectos de Fabricación -136,519 -141,558 -140,585 -140,585 -140,585

Costos de Producción -736,437 -875,649 -

1,032,188

-

1,207,831

-

1,374,219

Utilidad bruta (en soles) 548,796 758,482 964,725 1,161,890 1,380,822

Gastos administrativos -202,391 -202,391 -202,391 -202,391 -202,391

Gastos de ventas -249,954 -295,248 -360,975 -419,677 -504,856

Depreciación -3,949 -3,949 -3,949 -3,949 -874

Amortización -1,179 -1,179 -1,179 -1,179 -1,179

Utilidad en operación (en soles) 91,323 255,715 396,230 534,693 671,522

Gastos Financieros -16,002 -13,392 -10,333 -6,746 -2,541

Utilidad antes de I.R. (en soles) 75,321 242,323 385,897 527,947 668,981

Impuesto a la renta -22,220 -71,485 -113,840 -155,744 -197,349

UTILIDAD NETA (en soles) 53,101 170,838 272,058 372,203 471,632


8.4. Flujo de Caja Operativo.

Estos análisis anuales dependen como influyen los desembolsos e

ingresos con respecto al proyecto, en el cual se tienen que sentar las bases para

poder asumir los pagos posteriores a la operación.

265

Tabla 199.

FCO – Flujo de Caja operativo.

2018 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (+) 1,516,575 1,928,275 2,356,356 2,796,270 3,250,948

COSTO DE VENTAS (-) -847,639

-

1,011,909

-

1,194,065

-

1,396,205

-

1,589,983

UTILIDAD BRUTA (en

soles) 668,936 916,366 1,162,291 1,400,066 1,660,965

Gastos administrativos (-) -205,343 -205,343 -205,343 -205,343 -205,343

Gastos de ventas (-) -272,099 -325,546 -403,104 -472,372 -572,884

Depreciación (-) -3,949 -3,949 -3,949 -3,949 -874

Amortizaciones (-) -1,179 -1,179 -1,179 -1,179 -1,179

E.B.I.T. (Utilidad Operativo) 186,366 380,349 548,716 717,222 880,686

Impuesto a la renta (-) -54,978 -112,203 -161,871 -211,581 -259,802

Depreciación (+) 3,949 3,949 3,949 3,949 874

Amortizaciones (+) 1,179 1,179 1,179 1,179 1,179

Liquidación del I.G.V. (-) -84,574 -125,552 -153,481 -183,524 -210,159

Flujo de Caja

Operativo (en soles) 51,942 147,722 238,493 327,246 412,777


8.5. Flujo de Capital Proyectado.

Este análisis muestra el flujo del capital desde el año 0 (ver Tabla 200).

Tabla 200.

Flujos de Capitales.

DETALLE 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Activo Fijo Depreciable (-) -24,827

Activo Intangible (-) -5,895

Gastos Pre-Operativos (-) -58,433

Inventarios Inicials (-) -8,862

Capital de trabajo (-) -83,664 -22,712 -23,616 -24,268 -25,083 179,343

Devolución Garantía de Alquiler (+) 17,936

Valor de Rescate (+) 4,541

Flujo de Capital (en soles) -181,681

-

22,712

-

23,616

-

24,268

-

25,083 201,820


266

CONCLUSION: El proyecto tienen flujos positivos los cinco años del

proyecto, lo que determina que existen provisiones financieras para poder asumir

los siguientes desembolsos del proyecto.

8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado.

Este es el flujo de desembolsos tanto de la inversión inicial, como las

fluctuaciones del proyecto y las garantías del proyecto.

Tabla 201.

FCE para Arte en Madera SAC.

2018 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (+) 1,516,575 1,928,275 2,356,356 2,796,270 3,250,948

COSTO DE VENTAS (-) -847,639

-

1,011,909

-

1,194,065

-

1,396,205

-

1,589,983

UTILIDAD BRUTA (en

soles) 668,936 916,366 1,162,291 1,400,066 1,660,965

Gastos administrativos (-

) -205,343 -205,343 -205,343 -205,343 -205,343

Gastos de ventas (-) -272,099 -325,546 -403,104 -472,372 -572,884

Depreciación (-) -3,949 -3,949 -3,949 -3,949 -874

Amortizaciones (-) -1,179 -1,179 -1,179 -1,179 -1,179

E.B.I.T. (Utilidad

Operativo) 186,366 380,349 548,716 717,222 880,686

Impuesto a la renta (-) -54,978 -112,203 -161,871 -211,581 -259,802

Depreciación (+) 3,949 3,949 3,949 3,949 874

Amortizaciones (+)

1,179 1,179 1,179 1,179 1,179

Liquidación del I.G.V. (-)

-84,574 -125,552 -153,481 -183,524 -210,159

Flujo de Caja

Operativo

51,942 147,722 238,493 327,246 412,777

Activo Fijo Depreciable

(-) -24,827 - - - - -

Activo Intangible (-) -5,895 - - - - -

Gastos Pre-Operativos (-

) -58,433 - - - - -

Inventarios Iniciales (-) -8,862 - - - - -


Devolución Garantía de

Alquiler (+) - - - - - 17,936

Valor de Rescate (+) - - - - - 4,541

Flujo de Capital - -22,712 -23,616 -24,268 -25,083 201,820

267

181,681

Flujo de Caja

Económico (en soles) -181,681 29,230 124,107 214,224 302,163 614,598


CONCLUSION: El flujo de Caja Económico es la interacción entre el Flujo

de caja Operativo con respecto al flujo de Capitales por lo que el proyecto

continúa teniendo valores positivos por la estructura del proyecto, esto nos brinda

un diferencial para poder asumir el pago de las cuotas del financiamiento.

8.7. Flujo de Servicio de la Deuda.

Este flujo presenta dos determinantes como inicial es la cuota que es un

desembolso de dinero y la segunda es el escudo fiscal que interviene como gasto

desgravable favorable a Arte en Madera SAC.

Tabla 202.

Flujo de deuda para Arte en Madera SAC.

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Financiamiento (+) 106,681

Cuota (-)

-31,139 -31,139 -31,139 -31,139 -31,139

Escudo Fiscal (+)

4,721 3,951 3,048 1,990 749

Flujo del Servicio de

Deuda (en soles) 106,681

-

26,418

-

27,188

-

28,091

-

29,149

-

30,389


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Todos los años del proyecto existe un flujo positivo dentro del proyecto, los

flujos positivos al poder evaluarlos financieramente otorgan una buena

oportunidad para el proyecto y que sea atractivo para los socios por el retorno de

su inversión y futuras utilidades.

Tabla 203.

FCF para Arte en Madera SAC.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (+)

1,516,575 1,928,275 2,356,356 2,796,270 3,250,948

268

COSTO DE VENTAS (-)

-847,639

-

1,011,909

-

1,194,065

-

1,396,205

-

1,589,983

UTILIDAD BRUTA (en

soles)

668,936 916,366 1,162,291 1,400,066 1,660,965

Gastos administrativos (-)

-205,343 -205,343 -205,343 -205,343 -205,343

Gastos de ventas (-)

-272,099 -325,546 -403,104 -472,372 -572,884

Depreciación (-)

-3,949 -3,949 -3,949 -3,949 -874

Amortizaciones (-)

-1,179 -1,179 -1,179 -1,179 -1,179

E.B.I.T. (Utilidad Operativo)

186,366 380,349 548,716 717,222 880,686

Impuesto a la renta (-)

-54,978 -112,203 -161,871 -211,581 -259,802

Depreciación (+)

3,949 3,949 3,949 3,949 874

Amortizaciones (+)

1,179 1,179 1,179 1,179 1,179

Liquidación del I.G.V. (-)

-84,574 -125,552 -153,481 -183,524 -210,159

Flujo de Caja Operativo

51,942 147,722 238,493 327,246 412,777

Activo Fijo Depreciable (-) -24,827 - - - - -

Activo Intangible (-) -5,895 - - - - -

Gastos Pre-Operativos (-) -58,433 - - - - -

Inventarios Iniciales (-) -8,862 - - - - -


Devolución Garantía de

Alquiler (+) - - - - - 17,936

Valor de Rescate (+) - - - - - 4,541

Flujo de Capital -181,681 -22,712 -23,616 -24,268 -25,083 201,820

Flujo de Caja Económico

(en soles) -181,681 29,230 124,107 214,224 302,163 614,598

Financiamiento (+) 106,681

Cuota (-)

-31,139 -31,139 -31,139 -31,139 -31,139

Escudo Fiscal (+)

4,721 3,951 3,048 1,990 749

Flujo del Servicio de Deuda

(en soles) 106,681 -26,418 -27,188 -28,091 -29,149 -30,389

Flujo de Caja

Financiero (en soles) -75,000 2,812 96,919 186,134 273,015 584,208


269

CAPITULO IX

EVALUACIÓN ECONÓMICO - FINANCIERA

9.1. Evaluación.

9.1.1. Tasa de descuento.

9.1.1.1. COK – Costo de oportunidad.

Utilizando el modelo de valoración CAPM se calculará el BETA del

proyecto para Arte en Madera SAC, considerando las betas de A.

Damodorán para el sector de fabricación de muebles tomando la fórmula

para hallar el Beta del proyecto apalancado.

Tabla 204.

Determinación del Beta apalancado del proyecto.

CALCULO BETA (B) APALANCADO

BETA DESAPALANCADO 6.00

IMPUESTO A LA RENTA 2018 29.50%

CAPITAL 41%

DEUDA 59%

BETA (B) APALANCADO 3.97


Bajo el modelo CAPM se determina el Costo de oportunidad de los

inversionistas. En la siguiente tabla (ver Tabla 205), hallamos el Costo de

Oportunidad propio.

Tabla 205.

Cálculo del COK para Arte en Madera SAC.

Costo de oportunidad del capital (COK

propio)

TASA DE LIBRE RIESGO (Rf) 2.50%

BETA APALANCADO PROYECTADO

3.97

270

RIESGO DE MERCADO (Rm) 9.35%

PRIMA DE RIESGO DEL MERCADO (Rm -

Rf) 7%

RIESGO PAÍS 1.50%

COSTO DE OPORTUNIDAD (Ke) 31.22%


9.1.1.2. Costo de la deuda.

Para determinar el WACC, previamente se debe determinar el Kd

mediante la TEA ponderada con respecto al factor de (1 – Impuesto a la

renta).

9.1.1.2. Costo promedio de Capital Ponderado.

Este factor es el promedio ponderado entre las tasas por un lado

del aporte societario y el endeudamiento o apalancamiento del proyecto.

Tabla 206.

Determinación del WACC para Arte en Madera SAC.

TASAS %

CoK Propio 31.22%

Kd 12.15%

CAA 41%

Deuda 59%

Tasa IR 29.50%

WACC 20%


9.2. Evaluación Económica Financiera.

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE Y VANF.

Estos indicadores son hallados mediante los flujos tanto del FCE y

el FCF considerando como es que actúan respecto a las tasas de cada

uno, en él se puede apreciar que el VANE es de 445,049 soles utilizando el

271

WACC y el VANF es de 308,052 soles utilizando el Ke, para que un

proyecto tenga viabilidad financiera ambos tienen que ser mayores a cero.

Tabla 207.

Validación del VANE y VANF.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja

Económico (soles) -181,681 29,230 124,107 214,224 302,163 614,598

Flujo de Caja

Financiero (soles) -75,000 2,812 96,919 186,134 273,015 584,208


9.2.1.2. TIRE Y TIRF.

Las tasas internas de retorno a diferencia de los anteriores valores

actuales netos se consideran la evaluación del retorno referido a la

inversión en el año inicial con respecto a los retornos de todos los años,

considerando que el TIRE y TIRF tienen que ser mayores al WACC y Ke

respectivamente.

9.2.2. Periodo de recupero.

Se espera que el periodo de recupero de la inversión será en dos

años y nueve meses.

Tabla 208.

Validación Periodo de Recupero.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja

Financiero - Año 0 -75,000 2,143 56,286 82,379 92,082 150,161

FCF ACUMULADO -75,000 -72,857 -16,571 65,809 157,891 308,052

PERIODO DE RECUPERO

(AÑOS) 2.285

2 Años y 4

Meses


9.2.3. Beneficio – Costo.

272

Este indicador mide cual es el beneficio sobre la inversión en el año

inicial y tiene que ser mayor a uno en su cálculo.

Tabla 209.

Validación B/C.

Relación Resultado

B/C 5.11


9.3. Análisis del punto de equilibrio.

Tabla 210.

Análisis del Punto de Equilibrio.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (Soles) 1,516,575 1,928,275 2,356,356 2,796,270 3,250,948

VENTAS (Unidades) 1,601 2,035 2,487 2,951 3,431

Mesa Plegable - Precio (en soles) 1,825.00 1,825.00 1,825.00 1,825.00 1,825.00

Cómoda - Precio (en soles) 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00

Escritorio - Precio (en soles) 687.50 687.50 687.50 687.50 687.50

Centro de sala - Precio (en soles) 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00

COSTO VARIABLE TOTAL 599,918 734,091 891,603 1,067,246 1,233,634

Mesa Plegable - Costo variable

unitario (en soles) 760 731 726 733 729

Cómoda - Costo variable unitario (en

soles) 498 480 477 481 478

Escritorio - Costo variable unitario (en

soles) 168 162 161 163 162

Centro de sala - Costo variable

unitario (en soles) 210 202 201 203 201

COSTO FIJO TOTAL 593,992 644,325 709,079 767,781 849,885

Punto de Equilibrio (en unidades)

Mesa Plegable - Precio (en unidades) 257 271 297 323 357

Cómoda - Precio (en unidades) 316 329 360 393 432

Escritorio - Precio (en unidades) 194 208 229 249 275

Centro de sala (en unidades) 269 283 310 338 373

Punto de Equilibrio (en soles)

Mesa Plegable - Precio (en soles) 468,322 494,395 541,892 590,161 650,765

Cómoda - Precio (en soles) 299,758 312,606 341,652 373,164 410,635

Escritorio - Precio (en soles) 133,710 143,322 157,442 170,929 188,870

273

Centro de sala (en soles) 127,708 134,551 147,459 160,689 177,115


9.4. Sensibilidad y Riesgo.

9.4.1. Variables de Entrada.

• Precio promedio de venta del listado de productos de Arte en

Madera SAC.

• Demanda promedio del listado de productos de Arte en Madera

SAC.

• Costo de materiales del listado de productos de Arte en Madera

SAC.

9.4.2. Variables de Salida.

Indicadores financieros (VANE-VANF-TIRE-TIRF).

9.4.3. Análisis Unidimensional.

Se realizará una estimación por cada variable hasta encontrar el

punto de estas pierden factibilidad financiera.

Tabla 211.

Análisis Unidimensional - Precio de Venta.

VARIABLE PRECIO DE VENTA

Variación

Porcentual

Precio

Promedio

(en soles)

VANE

(en

soles)

VANF

(en

soles)

TIRE

(%)

TIRF

(%)

0% 984.38 445,049 308,052 70% 107%

-5% 935.16 200,690 129,354 38% 57%

-10% 885.94 177,863 106,527 31% 47%

-15% 836.72 155,036 83,700 26% 38%

-20% 787.50 132,209 83,700 21% 31%

-25% 738.28 109,382 38,045 17% 26%

-35% 639.84 65,249 -6,087 14% 21%


274

Tabla 212.

Análisis Unidimensional - Demanda del Proyecto.

VARIABLE DEMANDA DEL PROYECTO

Variación

Porcentual

Demanda del

proyecto (en

unidades)

VANE

(en

soles)

VANF

(en

soles)

TIRE

(%)

TIRF

(%)

0% 1,601.00 445,049 308,052 70% 107%

-5% 1,520.95 196,125 124,789 39% 61%

-10% 1,440.90 168,732 97,396 32% 49%

-15% 1,360.85 141,340 70,004 26% 40%

-20% 1,280.80 113,947 70,004 21% 32%

-25% 1,200.75 86,554 15,218 17% 26%

-38% 992.62 69,814 -1,522 14% 21%


Tabla 213.

Análisis Unidimensional - Costo de Materia Prima.

VARIABLE COSTO DE MATERIALES

Variación

Porcentual

Costo

(en

soles)

VANE

(en

soles)

VANF

(en

soles)

TIRE

(%)

TIRF

(%)

0% 607,215 445,049 308,052 70% 107%

5% 637,575 215,909 144,572 48% 74%

10% 667,936 472,738 261,774 46% 70%

15% 698,297 285,553 233,267 44% 67%

20% 728,658 243,565 191,279 41% 64%

25% 759,018 201,577 149,291 39% 60%

102% 1,226,574 70,286 -1,050 6% 52%


9.4.4. Análisis Multidimensional.

En la siguiente tabla (ver tabla 214), ahora podemos calcular

mediante 3 escenarios como influyen los indicadores de rentabilidad.

275

Tabla 214.

Análisis Multidimensional.

VARIABLES

VALORES

VANE

(en

soles)

VANF

(en

soles)

TIRE

(%)

TIRF

(%)

Escenario base - Donde no se considera variación en las variables

unidimensionales

Precio de venta promedio (en

soles) 984.38

324,357 272,071 60% 106% Demanda del proyecto (en

unidades) 1,601

Coste de materiales (en soles) 607,215

Escenario optimista - Donde se considera variación positiva en 15% a todos las

variables unidimensionales


soles) 1,013.91


unidades) 1,649


Escenario pesimista - Donde se considera variación negativa en 15% a todos las

variables unidimensionales


soles) 983.49


unidades) 1,600



9.4.5. Perfil de Riesgo.

El proyecto de Arte en Madera SAC tiene un riesgo bajo como

proyecto, posee las características para afrontar escenarios pesimistas y

continuar siendo factible desde un punto de vista financiero.

Hemos determinado que en el análisis de sensibilidad la variable

principal es la demanda promedio de nuestro listado de muebles, en donde

bajo escenarios negativos puede llegar a reducir hasta un 38% para perder

factibilidad, por lo que se debe de poner en marcha nuestro plan de

276

marketing para poder acceder a un estimado de ventas según lo

proyectado en el proyecto.

Entre las variables que también influyen para perder factibilidad

está el precio de nuestros muebles y el costo de los materiales, por lo que

es determinante establecer métodos de trabajo que nos permitan poder

determinar precios que vayan acorde con el costo de los materiales y así

poder obtener rentabilidad en la comercialización de nuestros muebles.

277

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Kotler, P. (2003). Fundamentos de Marketing. (6ª edición). México D.F.: Pearson Prentice

Hall.

Miranda, J. (1996). Gestión de proyectos: identificación, formulación, evaluación. Bogotá:

MM Editores.

Muther, R. (1976). Distribución en planta. Barcelona: Hispano Europea.

Lovelock, C. (2009). Marketing de servicios: personal, tecnología y estrategia (6ª edición).

México D.F.: Pearson Educación.

Sapag, N. (1985). Fundamentos de preparación y evaluación de proyectos. Bogotá:

McGrraw-Hill.

fabricación y comercialización de muebles...

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