fabricaciÓn y comercializaciÓn de “hidromiel...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE “HIDROMIEL VALKIRIA”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JESSICA BEATRIZ FARFÁN ROJAS –

Ingeniería Industrial

FANNY LISBETH PULIDO BALDEÓN –


BAYARDO EDMUNDO RICARDO MUJICA ALVAREZ –


ANNETTY YARIBEL SALDAÑA SAUSA –


Asesor: Jessika Milagros Velasquez Neyra

Lima – Perú

2019

2

Índice de Contenido

Capítulo I. Información General ....................................................................................... 19

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................. 19

1.1.1. Razón social. ............................................................................................19

1.1.2. Razón comercial. ......................................................................................19

1.1.3. Logo. .........................................................................................................19

1.1.4. Eslogan. ....................................................................................................19

1.1.5. Horizonte de evaluación. ...........................................................................20

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 20

1.2.1. Actividad económica. ................................................................................20

1.2.2. Código CIIU. .............................................................................................20

1.2.3. Partida arancelaria. ...................................................................................20

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ............................................................ 20

1.3.1. Modelo de Negocio. ..................................................................................20

1.3.2. Modelo CANVAS. ......................................................................................22

1.4. Descripción del producto o servicio ...................................................................... 23

1.4.1. Características. .........................................................................................23

1.4.2. Variedad de producto. ...............................................................................24

1.5. Oportunidades de negocio.................................................................................... 25

1.6. Estrategia genérica de la empresa ....................................................................... 27

Capítulo II. Análisis del Entorno ....................................................................................... 28

2.1. Análisis del Macroentorno .................................................................................... 28

2.1.1. Del País (últimos 5 años). .........................................................................28

2.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............28

2.1.2.1. Capital. ......................................................................................28

2.1.2.2. Ciudades importantes. ..............................................................29

2.1.2.3. Número de habitantes. ..............................................................29

2.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. .......................................................................................29

2.1.3.1. Tasa de crecimiento de la población. ........................................29

2.1.3.2. Ingreso per cápita. ....................................................................30

2.1.3.3. Población Económicamente Activa. ..........................................30

2.1.3.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ..................31

2.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país PBI –

Producto Bruto Interno. ........................................................................................31

2.1.4.1. Producto Bruto Interno. .............................................................31

3

2.1.4.2. Tasa de Inflación. ......................................................................32

2.1.4.3. Tasa de interés. ........................................................................33

2.1.4.4. Tipo de cambio. .........................................................................33

2.1.4.5. Riesgo país. ..............................................................................34

2.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............................34

2.1.6. Del Sector (últimos 5 años). ......................................................................34

2.1.6.1. Mercado internacional. ..............................................................34

2.1.6.2. Mercado del consumidor. ..........................................................36

2.1.6.3. Mercado de proveedores...........................................................37

2.1.6.4. Mercado competidor. .................................................................39

2.1.6.5. Mercado distribuidor. .................................................................41

2.1.6.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............41

2.2. Análisis del Microentorno...................................................................................... 41

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ......................................41

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..........................................................43

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ..................................................43

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos..............................................................44

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: ........................................44

Capítulo III. Plan estratégico ............................................................................................ 46

3.1. Visión y misión de la empresa .............................................................................. 46

3.1.1. Misión. ......................................................................................................46

3.1.2. Visión. .......................................................................................................46

3.2. Análisis FODA ...................................................................................................... 46

3.2.1. FODA ........................................................................................................46

3.3. Estrategias ........................................................................................................... 47

3.4. Objetivos .............................................................................................................. 47

3.4.1. Objetivo General. ......................................................................................47

3.4.2. Objetivos Específicos. ...............................................................................47

Capítulo IV. Estudio de Mercado...................................................................................... 48

4.1. Investigación de mercado ..................................................................................... 48

4.1.1. Criterios de segmentación: ........................................................................48

4.1.2. Marco muestral .........................................................................................49

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra .............................................49

4.1.3. Entrevistas a profundidad ..........................................................................51

4.1.4. Guía de preguntas a canal de distribución. ...............................................58

4.1.5. Focus Group .............................................................................................59

4

4.1.6. Encuestas .................................................................................................64

4.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 81

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................81

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ..........................................................83

4.2.3. Estimación del mercado efectivo ...............................................................85

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ..............................................................86

4.2.5. Frecuencia de compra...............................................................................87

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .........................................................88

4.2.7. Estacionalidad. ..........................................................................................89

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado .........................................91

4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................ 95

4.3.1. Producto....................................................................................................95

4.3.2. Precio. .......................................................................................................97

4.3.3. Plaza. ........................................................................................................98

4.3.4. Promoción. ................................................................................................99

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. .......................................................99

4.3.4.2. Promoción para todo el año .................................................... 102

Capítulo V. Estudio Legal Y Organizacional ................................................................... 107

5.1. Estudio legal ....................................................................................................... 107

5.1.1. Forma societaria. .................................................................................... 107

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ............................................................... 109

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ..................................................................... 111

5.1.4. Legislación laboral. ................................................................................. 114

5.1.5. Legislación tributaria: .............................................................................. 116

5.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................... 118

5.1.6.1. Validación Técnica Oficial del Plan HACCP. ........................... 119

5.1.6.2. Registro Sanitario de Alimentos y bebidas de consumo humano.

119

5.1.7. Resumen del capítulo.............................................................................. 120

5.2. Estudio organizacional ....................................................................................... 120

5.2.1. Organigrama funcional. ........................................................................... 120

5.2.2. Servicios tercerizados. ............................................................................ 121

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ......................................................... 122

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ....................... 123

5.2.5. Aspectos Laborales. ................................................................................ 124

Capítulo VI. Estudio Técnico .......................................................................................... 127

5

6.1. Tamaño del Proyecto ......................................................................................... 127

6.1.1. Capacidad instalada. ............................................................................... 127

6.1.2. Capacidad utilizada. ................................................................................ 127

6.2. Procesos ............................................................................................................ 128

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ......................................... 128

6.2.2. Programa de Producción. ........................................................................ 132

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .............................................. 132

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................ 134

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa: Planilla para todos los años del

proyecto ............................................................................................................. 135

6.3. Tecnología para el proceso: ............................................................................... 135

6.3.1. Maquinarias y equipos. ........................................................................... 136

6.3.2. Herramientas. ......................................................................................... 142

6.3.3. Mobiliario................................................................................................. 144

6.3.4. Útiles de oficina: ...................................................................................... 146

6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ......................... 147

6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................ 148

6.3.7. Programa de compras posteriores .......................................................... 149

6.4. Localización........................................................................................................ 149

6.4.1. Macro localización. .................................................................................. 149

6.4.2. Microlocalización ..................................................................................... 150

6.4.3. Gastos de adecuación............................................................................. 154

6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................ 154

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................ 155

6.5.1. Impacto Ambiental .................................................................................. 155

6.5.2. Con los trabajadores. .............................................................................. 158

6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................. 159

Capítulo VII. Estudio económico y financiero ................................................................. 162

7.1. Inversiones ......................................................................................................... 162

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ...................................................... 162

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ................................................................. 162

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ....................................................... 164

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ........................................................... 168

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .................... 168

7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................ 172

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................. 173

6

7.2. Financiamiento ................................................................................................... 173

7.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................. 173

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ................................................................. 174

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ..................................................... 176

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................ 178

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................ 178

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................ 179

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ..................................................... 179

7.4. Costos y gastos anuales..................................................................................... 180

7.4.1. Egresos desembolsables. ....................................................................... 180

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................... 180

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................. 181

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................... 182

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .............................. 184

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .......................................... 186

7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................... 187

7.4.2.1. Depreciación. .......................................................................... 187

7.4.2.2. Amortización de intangibles. .................................................... 189

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. .................................. 191

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................. 191

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ............................................................ 193

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................ 195

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja ...................... 195

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................... 195

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ........ 195

8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo ................................................................... 197

8.5. Flujo de Capital proyectado ................................................................................ 198

8.6. Flujo de Caja Económico proyectado ................................................................. 198

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................. 198

8.8. Flujo de Caja Financiero proyectado .................................................................. 199

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ........................................................... 201

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 201

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). ..................................................................... 201

9.1.1.1. Cálculo del CAPM. .................................................................. 201

9.1.1.2. Cálculo COK Propio ................................................................ 201

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ..................................... 202

7

9.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 202

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................... 202

9.2.1.1. VANE y VANF. ........................................................................ 202

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado .................................................. 202

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ..................................... 203

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .............................................. 204

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................... 204

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ................................................ 204

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). .................................... 204

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ....... 205

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles . 205

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ....................................................................... 206

9.3.1. Variables de entrada. .............................................................................. 206

9.3.2. Variables de salida .................................................................................. 206

9.3.3. Análisis unidimensional. .......................................................................... 206

9.3.4. Análisis multidimensional. ....................................................................... 208

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ................................................................ 208

9.3.6. Perfil de riesgo. ....................................................................................... 208

CONCLUSIONES .......................................................................................................... 209

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 213

ANEXO .......................................................................................................................... 216

8

Índice de Figuras

FIGURA 1. LOGO DE VALKIRIA .............................................................................................19

FIGURA 2. HIDROMIEL EN ENVASE DE VIDRIO .......................................................................23

FIGURA 3. MARACUYÁ ........................................................................................................24

FIGURA 4. MIEL .................................................................................................................24

FIGURA 5. COMPOSICIÓN NUTRICIONAL ...............................................................................25

FIGURA 6. OPORTUNIDAD DE NEGOCIO DE HIDROMIEL .........................................................25

FIGURA 7. PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN DE COMPAÑÍAS DE CERVEZA ..............................26

FIGURA 8. CAPITAL DEL PERÚ EN EL 2018...........................................................................28

FIGURA 9. CANTIDAD DE HABITANTES EN PERÚ....................................................................29

FIGURA 10. TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO ANUAL HASTA EL 2017 ..................................30

FIGURA 11. PRODUCTO BRUTO INTERNO POR TIPO DE GASTO ..............................................32

FIGURA 12. ÍNDICE DE PRECIOS ..........................................................................................32

FIGURA 13. TASAS DE INTERÉS ACTIVAS Y PASIVAS PROMEDIO DE LAS EMPRESAS .................33

FIGURA 14. TIPO DE CAMBIO PROMEDIO ..............................................................................33

FIGURA 15. CONSUMO DE CERVEZA EN AMÉRICA DEL SUR 2013 - 2017................................35

FIGURA 16. CONSUMO DE CERVEZA EN EL NORTE DE AMÉRICA 2013 - 2017 .........................35

FIGURA 17. DISTRIBUCIÓN SEGÚN NSE 2018 ......................................................................37

FIGURA 18. EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES EMPRESAS EXPORTADORAS FOB. ...................38

FIGURA 19. NÚMERO DE CERVECERÍAS 2012 - 2017 ............................................................39

FIGURA 20. PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN .......................................................................40

FIGURA 21. RANGO DE PRECIOS POR LITRO DE CERVEZA .....................................................40

FIGURA 22. LOGO DE RAGNAROK .......................................................................................42

FIGURA 23. LOGO DE ANCESTRO ........................................................................................42

FIGURA 24. UBICACIÓN DE PROVEEDOR EN CUSCO..............................................................44

FIGURA 25. FOTO 1 FOCUS GROUP ....................................................................................60



FIGURA 28. PREGUNTA 1: RANGO DE EDAD ........................................................................64

FIGURA 29. PREGUNTA 2: DISTRITO DE RESIDENCIA ............................................................65

FIGURA 30. PREGUNTA 3: INGRESO PROMEDIO FAMILIAR .....................................................66

FIGURA 31. PREGUNTA 4: GÉNERO.....................................................................................67

FIGURA 32. PREGUNTA 5: CONSUMO DE BEBIDAS ALCOHÓLICAS...........................................67

FIGURA 33. PREGUNTA 6: CONSUMO DE BEBIDA ARTESANAL CON SABOR A MIEL ...................68

FIGURA 34. TIPO DE BEBIDA ALCOHÓLICA CONSUME ...........................................................68

FIGURA 35. PREGUNTA 8: MARCAS DE HIDROMIEL ...............................................................69

9

FIGURA 36. PREGUNTA 9: TIPO DE CERVEZA QUE PREFIERE .................................................70

FIGURA 37. PREGUNTA 10: MARCA DE CERVEZA QUE PREFIERE ...........................................70

FIGURA 38. PREGUNTA 11: MARCA(S) DE CERVEZA ARTESANAL QUE PREFIERE .....................71

FIGURA 39. PREGUNTA 12: PRESENTACIÓN DE CERVEZA ARTESANAL QUE PREFIERE .............71

FIGURA 40. PREGUNTA 13: CUÁNTO PAGA POR LA PRESENTACIÓN ELEGIDA ..........................72

FIGURA 41. PREGUNTA 14: CUANTAS VECES COMPRA CERVEZA ARTESANAL AL MES..............73

FIGURA 42. PREGUNTA 15: DÓNDE COMPRA LA CERVEZA ARTESANAL DE SU PREFERENCIA ....74

FIGURA 43. PREGUNTA 16: CÓMO SE ENTERÓ DE LA EXISTENCIA DE LA MARCA DE SU

PREFERENCIA ............................................................................................................75

FIGURA 44. PREGUNTA 17: EN QUÉ TEMPORADAS DEL AÑO CONSUME MÁS LA CERVEZA ........75

FIGURA 45. PREGUNTA 18: DISPOSICIÓN DE COMPRA DE VALKIRIA ....................................76

FIGURA 46. PREGUNTA 19: FRECUENCIA DE COMPRA DE VALKIRIA .......................................77

FIGURA 47. PREGUNTA 20: UNIDADES DE COMPRA ..............................................................77

FIGURA 48. CON QUE SABOR PREFIERES VALKIRIA ..............................................................78

FIGURA 49. PREGUNTA 22: DISPOSICIÓN A PAGAR POR UNA VALKIRIA DE 330ML ...................79

FIGURA 50. PREGUNTA 23: EN QUÉ LUGARES TE GUSTARÍA COMPRAR VALKIRIA ....................79

FIGURA 51. PREGUNTA 24: MEDIANTE QUÉ MEDIO TE GUSTARÍA SABER DE VALKIRIA .............80

FIGURA 52. HIDROMIEL VALKIRIA .....................................................................................95

FIGURA 53. LOGO HIDROMIEL VALKIRIA ............................................................................96

FIGURA 54. EMPAQUE DE HIDROMIEL VALKIRIA .................................................................97

FIGURA 55. PASOS PARA REGISTRO DE MARCA .................................................................. 110

FIGURA 56. SELECCIÓN EN GRUPOS SEGÚN GIROS ............................................................ 111

FIGURA 57. OBTENCIÓN DE CERTIFICADO DE DEFENSA CIVIL .............................................. 112

FIGURA 58. REGISTRO DE PLANILLAS ................................................................................ 115

FIGURA 59. CATEGORÍA DEL TRABAJDOR .......................................................................... 115

FIGURA 60. ORGANIGRAMA FUNCIONAL ............................................................................ 121

FIGURA 61. DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE HIDROMIEL VALKIRIA ............. 129

FIGURA 62. MARMITA ....................................................................................................... 136

FIGURA 63. TANQUE AUXILIAR .......................................................................................... 136

FIGURA 64. FERMENTADORA ............................................................................................ 136

FIGURA 65. EMBOTELLADORA .......................................................................................... 137

FIGURA 66. LAVADORA DE BOTELLAS................................................................................ 137

FIGURA 67. ETIQUETADORA ............................................................................................. 137

FIGURA 68. CALDERA ...................................................................................................... 138

FIGURA 69. CONGELADORA .............................................................................................. 138

FIGURA 70. ABLANDADOR ................................................................................................ 138

10

FIGURA 71. ESTRACTOR .................................................................................................. 139

FIGURA 72. TRASPALETA MANUAL..................................................................................... 139

FIGURA 73. AIRE ACONDICIONADO .................................................................................... 139

FIGURA 74. ENCHAPADORA .............................................................................................. 140

FIGURA 75. BALANZA ....................................................................................................... 140

FIGURA 76. REFRACTÓMETRO .......................................................................................... 140

FIGURA 77. LAPTOP ......................................................................................................... 140

FIGURA 78. MULTIFUNCIONAL ........................................................................................... 141

FIGURA 79. FRIOBAR ....................................................................................................... 141

FIGURA 80. AIRE ACONDICIONADO ................................................................................... 141

FIGURA 81. DISPENSADOR DE AGUA ................................................................................. 141

FIGURA 82. CUCHILLA ...................................................................................................... 142

FIGURA 83. JUEGO DE DESTORNILLADOR .......................................................................... 142

FIGURA 84. JUEGO DE ALICATES ....................................................................................... 142

FIGURA 85. JUEGO DE LLAVES .......................................................................................... 143

FIGURA 86. MARTILLO...................................................................................................... 143

FIGURA 87. PALLETS ....................................................................................................... 144

FIGURA 88. ESTANTERÍAS METÁLICAS ............................................................................... 144

FIGURA 89. ESTANTERÍAS METÁLICAS ............................................................................... 144

FIGURA 90. ESCRITORIO .................................................................................................. 145

FIGURA 91. SILLAS DE ALUMINIO ....................................................................................... 145

FIGURA 92. ARCHIVEROS METÁLICOS................................................................................ 145

FIGURA 93. AVENIDA MANUEL VALLE DE PACHACAMAC ..................................................... 152

FIGURA 94. PUERTA DEL ESTACIONAMIENTO ..................................................................... 152

FIGURA 95. INTERIOR DEL LOCAL ...................................................................................... 153

FIGURA 96. ZONA DE ESTACIONAMIENTO ........................................................................... 153

FIGURA 97. TACHO PARA RESIDUOS DE PLÁSTICO .............................................................. 155

FIGURA 98. TACHO PARA RESIDUOS GENERALES ............................................................... 156

FIGURA 99. TACHO PARA METALES ................................................................................... 156

FIGURA 100. TACHO PARA PAPEL Y CARTÓN ...................................................................... 157

FIGURA 101. TACHO PARA VIDRIO ..................................................................................... 157

FIGURA 102. TACHO PARA RESIDUOS ORGÁNICOS ............................................................. 157

FIGURA 103. TACHO PARA RESIDUOS PELIGROSOS ............................................................ 158

FIGURA 104. CANTIDAD DE VENTAS VS PUNTO DE EQUILIBRIO .......................................... 205

FIGURA 105. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ................................................................ 209

FIGURA 106. TAPADORA SEMIMANUAL .............................................................................. 216

11

FIGURA 107. FERMENTADOR ........................................................................................... 217

FIGURA 108. MARMITA .................................................................................................... 218

FIGURA 109. BALANZA ..................................................................................................... 220

FIGURA 110. REFRACTOMETRO ........................................................................................ 221

12

Índice de Tablas

TABLA 1. MODELO CANVAS - BAVAROS S.A.C. ...............................................................22

TABLA 2. CARACTERÍSTICAS DEL HIDROMIEL .......................................................................23

TABLA 3. CARACTERÍSTICAS DEL HIDROMIEL .......................................................................24

TABLA 4. INGRESO PER CÁPITA 2013 - 2017........................................................................30

TABLA 5. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA 2007 - 2017 ..............................................31

TABLA 6. PRINCIPALES INDICADORES DEL SECTOR EXTERNO (2013-2017) EN MILLONES DE

USD$ .......................................................................................................................31

TABLA 7. LIMA METROPOLITANA POR ZONAS .......................................................................36

TABLA 8. PROVEEDOR DE MIEL ...........................................................................................38

TABLA 9. PROVEEDOR DE POLEN ........................................................................................38

TABLA 10. CARACTERÍSTICAS DE COMPETIDORES ................................................................43

TABLA 11. DISTRITOS POR ZONA GEOGRÁFICA.....................................................................48

TABLA 12. SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA Y SOCIOECONÓMICA ............................................48

TABLA 13. POBLACIÓN DEL NSE B .....................................................................................50

TABLA 14. RESUMEN FOCUS GROUP ..................................................................................59

TABLA 15 PREGUNTA 1: RANGO DE EDAD ...........................................................................64

TABLA 16.PREGUNTA 2: DISTRITO DE RESIDENCIA ...............................................................64

TABLA 17. PREGUNTA 3: INGRESO PROMEDIO FAMILIAR .......................................................66

TABLA 18. PREGUNTA 4: GÉNERO ......................................................................................66

TABLA 19. PREGUNTA 5: CONSUMO DE BEBIDAS ALCOHÓLICAS ............................................67

TABLA 20. PREGUNTA 6: CONSUMO DE BEBIDA ARTESANAL CON SABOR A MIEL .....................68

TABLA 21. PREGUNTA 8: MARCAS DE HIDROMIEL .................................................................69

TABLA 22. PREGUNTA 9: TIPO DE CERVEZA QUE PREFIERE ...................................................69

TABLA 23. PREGUNTA 12: PRESENTACIÓN DE CERVEZA ARTESANAL QUE PREFIERE ...............71

TABLA 24. PREGUNTA 13: CUÁNTO PAGA POR LA PRESENTACIÓN ELEGIDA ............................72

TABLA 25. PREGUNTA 14: CUANTAS VECES COMPRA CERVEZA ARTESANAL AL MES ...............72

TABLA 26. DÓNDE COMPRA LA CERVEZA ARTESANAL DE SU PREFERENCIA ............................73

TABLA 27. CÓMO SE ENTERÓ DE LA EXISTENCIA DE LA MARCA DE SU PREFERENCIA ...............74

TABLA 28. EN QUÉ TEMPORADAS DEL AÑO CONSUME MÁS LA CERVEZA .................................75

TABLA 29. DISPOSICIÓN DE COMPRA DE VALKIRIA .............................................................76

TABLA 30. FRECUENCIA DE COMPRA DE VALKIRIA ...............................................................76

TABLA 31. UNIDADES DE COMPRA .......................................................................................77

TABLA 32. CON QUE SABOR PREFIERES VALKIRIA ................................................................78

TABLA 33. DISPOSICIÓN A PAGAR POR UNA VALKIRIA DE 330ML ............................................78

TABLA 34. EN QUÉ LUGARES TE GUSTARÍA COMPRAR VALKIRIA ............................................79

13

TABLA 35. MEDIANTE QUÉ MEDIO TE GUSTARÍA SABER DE VALKIRIA ......................................80

TABLA 36. CRITERIOS DE SEGMENTACIÓN ...........................................................................81

TABLA 37. DISTRITOS DE LIMA METROPOLITANA POR ZONAS ................................................81

TABLA 38. POBLACIÓN PROYECTADA DE LA POBLACIÓN CENSADA 2015, DE ACUERDO CON LA

TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL AL AÑO BASE 2019 Y LOS AÑOS DEL PROYECTO DEL

2020 AL 2024. ...........................................................................................................82

TABLA 39. PORCENTAJE DEL NSE SEGÚN ZONAS DE LIMA METROPOLITANA..........................82

TABLA 40. MERCADO POTENCIAL 2020 – 2024 ...................................................................83

TABLA 41. PREGUNTA 5: CONSUMO DE BEBIDAS ALCOHÓLICAS ............................................84

TABLA 42. PREGUNTA 6: CONSUMO DE BEBIDA ARTESANAL CON SABOR A MIEL .....................84

TABLA 43.MERCADO DISPONIBLE EN PERSONAS ..................................................................84


TABLA 45. DISPOSICIÓN DE COMPRA DE VALKIRIA .............................................................85

TABLA 46. MERCADO EFECTIVO GENERAL EN PERSONAS .....................................................86

TABLA 47. METODOLOGÍA PARETO .....................................................................................86

TABLA 48. TASAS DE MERCADO OBJETIVO ...........................................................................86

TABLA 49. MERCADO OBJETIVO EN PERSONAS ....................................................................87

TABLA 50. FRECUENCIA DE COMPRA DE VALKIRIA ...............................................................87

TABLA 51. UNIDADES DE COMPRA .......................................................................................88

TABLA 52.FRECUENCIA DE COMPRA DE VALKIRIA DE 330 ML EN UN AÑO (UNIDADES) ...........88

TABLA 53. EN QUÉ TEMPORADAS DEL AÑO CONSUME MÁS LA CERVEZA .................................89

TABLA 54. ESTACIONALIDAD AJUSTADA VERANO - OTOÑO ....................................................89

TABLA 55. ESTACIONALIDAD AJUSTADA INVIERNO - PRIMAVERA ............................................90

TABLA 56.ESTACIONALIDAD TRIMESTRAL 2020 - 2024 .........................................................90

TABLA 57. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2020 ...................................................................90

TABLA 58. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2020 - 2024 .........................................................91

TABLA 59.PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES AÑO 2020 ..................................................91


TABLA 61. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES AÑO 2022 .................................................92

TABLA 62. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES AÑO 2023 .................................................92


TABLA 64. EN QUÉ LUGARES TE GUSTARÍA COMPRAR VALKIRIA ............................................93

TABLA 65. VALOR DE VENTA NETO EN LICORERÍAS Y BARES ..................................................94

TABLA 66. RESUMEN DE INGRESOS EN LICORERÍAS 2020 – 2024 (IMPORTE EN SOLES) ..........94

TABLA 67. RESUMEN DE INGRESOS EN BARES 2020 – 2024 (IMPORTE EN SOLES) ..................94

TABLA 68. RESUMEN TOTAL DE INGRESOS 2020 – 2024 (IMPORTE EN SOLES) .......................94

14


TABLA 70. COMPARACIÓN CON PRODUCTOS SIMILARES .......................................................98

TABLA 71. UBICACIÓN DE LICORERIAS .................................................................................98

TABLA 72. UBICACIÓN DE BARES ........................................................................................99

TABLA 73. MEDIANTE QUÉ MEDIO TE GUSTARÍA SABER DE VALKIRIA .................................... 100

TABLA 74. CAMPAÑA DE INTRIGA NOVIEMBRE Y DICIEMBRE 2019 ....................................... 101

TABLA 75. CAMPAÑA DE LANZAMIENTO ENERO 2020 ......................................................... 101

TABLA 76. COSTO DE MATERIALES A USAR ........................................................................ 101

TABLA 77. COSTO DE SAMPLING ....................................................................................... 102

TABLA 78. COSTO DE ACTIVIDADES .................................................................................. 102

TABLA 79. COSTO DE ACTIVIDADES 2020 .......................................................................... 103





TABLA 84. RESUMEN DE COSTO DE ACTIVIDADES 2020 - 2024 ........................................... 106

TABLA 85. CARACTERÍSTICAS DE UNA S.R.L Y S.A.C ......................................................... 107

TABLA 86. PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN DE LOS SOCIOS ............................................... 108

TABLA 87. ACTIVIDADES PARA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA ........................................... 109

TABLA 88. REGISTRO DE MARCA ....................................................................................... 110

TABLA 89. LICENCIAS Y AUTORIZACIONES ......................................................................... 114

TABLA 90. BENEFICIOS A TRABAJADORES .......................................................................... 116

TABLA 91. IMPUESTOS ..................................................................................................... 118

TABLA 92. VALIDACIÓN DE ACTIVIDADES............................................................................ 119

TABLA 93. RESUMEN DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA .................................................... 120

TABLA 94. SERVICIOS TERCERIZADOS ............................................................................... 121

TABLA 95. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS DE TRABAJO ........................................................... 122

TABLA 96. FRECUENCIA DE PAGO DE SERVICIOS TERCERIZADOS ........................................ 124

TABLA 97. CANTIDAD DE TRABAJADORES 2020 - 2024 ....................................................... 125

TABLA 98. RESUMEN DEL PAGO DE PLANILLAS ................................................................... 125

TABLA 99. RESUMEN DEL PAGO DE SERVICIOS TERCERIZADOS 2020 – 2024 (IMPORTE EN

SOLES) .................................................................................................................... 125

TABLA 100. CAPACIDAD INUAL 2020 – 2024 (UNIDADES) .................................................... 127

TABLA 101. CAPACIDAD UTILIZADA ................................................................................... 127

TABLA 102. PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN DE CAPACIDAD UTILIZADA................................... 128

TABLA 103. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2019 - 2024 ...................................................... 132

15

TABLA 104. INSUMO DE MATERIA PRIMA ............................................................................ 132

TABLA 105. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS NOVIEMBRE 2019 -

2024 ....................................................................................................................... 134

TABLA 106. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES NOVIEMBRE 2019 - 2024 ................. 134

TABLA 1079. REMUNERACIÓN MENSUAL OPERARIOS 2020 - 2024 ...................................... 135

TABLA 1089. TECNOLOGÍA PARA EL PROCESO ................................................................... 135

TABLA 109. MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN ................................................. 136

TABLA 110. HERRAMIENTAS ............................................................................................. 142

TABLA 1119. MOBILIARIOS ............................................................................................... 144

TABLA 112. ÚTILES DE OFICINA ........................................................................................ 146

TABLA 1131. MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS (IMPORTE EN SOLES) ................ 147

TABLA 114. MANTENIMIENTO DE EQUIPOS Y MOBILIARIO DE OFICINA 2020 - 2024 ................ 148

TABLA 115. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS 2019 - 2024 ............................ 148

TABLA 116. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES Y UTENSILIOS 2019 - 2024 .................... 148

TABLA 117. PROGRAMA DE COMPRAS POSTERIORES 2019 - 2024 ..................................... 149

TABLA 118. CALIFICACIONES DE DISTRITOS ESTABLECIDOS DE MACROENTORNO ................. 150

TABLA 119. VARIABLES DEL MACROENTORNO ................................................................... 150

TABLA 120. CALIFICACIONES DE FACTORES....................................................................... 151

TABLA 121. PONDERACIONES DE VARIABLES ..................................................................... 151

TABLA 122. GASTOS DE ADECUACIÓN ............................................................................... 154

TABLA 123. GASTOS DE SERVICIOS .................................................................................. 155

TABLA 124. CALENDARIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE 2020 ............................................ 159





TABLA 129. ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES DE PAPARELLA (IMPORTE EN SOLES) ................ 162

TABLA 130. ACTIVOS INTANGIBLES ................................................................................... 163

TABLA 131. RESUMEN DE ACTIVOS INTANGIBLES ............................................................... 164

TABLA 132. GASTOS PRE-OPERATIVOS ............................................................................. 164

TABLA 133. RESUMEN DE GASTOS PRE-OPERATIVOS ........................................................ 167

TABLA 134. INVENTARIO DE MATERIA (SAMPLING 2019) ..................................................... 168

TABLA 135. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO ............................................................... 170

TABLA 136. LIQUIDACIÓN DE IGV...................................................................................... 172

TABLA 137. RESUMEN DE INVERSIONES ............................................................................ 173

TABLA 138. TOTAL DE INVERSIÓN ..................................................................................... 173

16

TABLA 139. ESTRUCTURA PORCENTUAL DE FINANCIAMIENTO ............................................. 174

TABLA 140. PRÉSTAMO PARA ACTIVO FIJO ........................................................................ 174

TABLA 141. CRONOGRAMA DE PAGOS DE ACTIVOS FIJOS ................................................... 174

TABLA 142. RESUMEN DE PAGO DE PRÉSTAMO DE ACTIVOS FIJOS ...................................... 176

TABLA 143. PRÉSTAMO PARA CAPITAL DE TRABAJO .......................................................... 177

TABLA 144. CRONOGRAMA DE PAGOS DE CAPITAL DE TRABAJO .......................................... 177

TABLA 145. RESUMEN DE PAGO DE PRÉSTAMO DE CAPITAL DE TRABAJO ............................. 178

TABLA 146. RESUMEN DE INGRESO EN LICORERÍAS ........................................................... 178

TABLA 147. RESUMEN DE INGRESO EN BARES ................................................................... 178

TABLA 148. RESUMEN DEL TOTAL DE INGRESOS 2020 - 2024 ............................................. 179

TABLA 149. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES)......................... 179

TABLA 150. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO ................................................... 180

TABLA 151. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA ................................................................. 180

TABLA 152. PRESUPUESTO DE MATERIALES ...................................................................... 181

TABLA 153. RESUMEN MATERIA PRIMA ............................................................................. 181

TABLA 154. RESUMEN DE CANTIDAD DE OPERARIOS Y REMUNERACIÓN POR AÑO ................. 182

TABLA 155. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS ......................................................... 182

TABLA 156. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ........................................... 184

TABLA 157. PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS .......................................................... 186

TABLA 158. DEPRECIACIÓN ACTIVO FIJO ........................................................................... 188

TABLA 159. DEPRECIACIÓN ACTIVO FIJO AÑO 4 ................................................................. 189

TABLA 160. LISTA DE TOTAL DE INTANGIBLES AMORTIZABLES ............................................. 189

TABLA 161. GASTO POR ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES ................................................ 191

TABLA 162. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 2020 - 2024 .............................................. 192

TABLA 163. COSTO TOTAL UNITARIO 2020 - 2024 .............................................................. 192

TABLA 164. VALOR DE VENTA A LICORERÍAS ...................................................................... 193

TABLA 165. VALOR DE VENTA A BARES .............................................................................. 193

TABLA 166. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO .................................................................. 193

TABLA 167. RESUMEN DE LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN UNITARIO Y COSTOS TOTALES

UNITARIO ................................................................................................................. 193

TABLA 168. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO EN EL HORIZONTE DE

EVOLUCIÓN (IMPORTE EN SOLES) .............................................................................. 195

TABLA 169. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO

FISCAL .................................................................................................................... 196

TABLA 170. RESULTADO NETO (ANÁLISIS VERTICAL) ......................................................... 197

TABLA 171. FLUJO DE CAJA OPERATIVO (IMPORTE EN SOLES) ............................................ 197

17

TABLA 172. FLUJO DE CAPITAL PROYECTADO (IMPORTE EN SOLES) .................................... 198

TABLA 173. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO PROYECTADO. ..................................................... 198

TABLA 174. FLUJO DE CAJA DEL SERVICIO DE LA DEUDA ..................................................... 198

TABLA 175. FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO ..................................................... 199

TABLA 176. CÁLCULO DE CAPM ...................................................................................... 201

TABLA 177. CÁLCULO COK PROPIO ................................................................................. 202

TABLA 178. CÁLCULO DEL WACC .................................................................................... 202

TABLA 179. VANE Y VANF .............................................................................................. 202

TABLA 180. TIRE Y TIRF ................................................................................................. 203

TABLA 181. TIRME Y TIRMF ........................................................................................... 203

TABLA 182. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO ................................. 203

TABLA 183.PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO .................................. 203

TABLA 184. COSTOS VARIABLES ...................................................................................... 204

TABLA 185. COSTOS FIJOS .............................................................................................. 204

TABLA 186. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO ................................................... 204

TABLA 187. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) .................................................................. 205

TABLA 188. PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) .................................................................. 205

TABLA 189. VARIABLES DE ENTRADA ................................................................................ 206

TABLA 190. VARIABLES DE SALIDA.................................................................................... 206

TABLA 191. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE LA DEMANDA .......................... 206

TABLA 192. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN VENTA ........................................ 207

TABLA 193. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA ..... 207

TABLA 194. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE VENTAS EN

LICORERIAS ............................................................................................................. 207

TABLA 195. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE VENTAS EN BARES . 208

TABLA 196. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ......................................................................... 208

TABLA 197. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ......................................................................... 208

TABLA 198. RESUMEN DE INVERSIONES ............................................................................ 209

TABLA 199. RESUMEN DE ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ............................................. 210

TABLA 200. ESTACIONALIDAD ........................................................................................... 210

TABLA 201. DISTRITOS DISPUESTOS A COMPRAR EL PRODUCTO ......................................... 211



TABLA 204. CARACTERÍSTICAS MARMITA 2 ....................................................................... 219

TABLA 205. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS ........................................................................ 220

18

Índice de Anexo

ANEXO 1. COTIZACIONES MÁQUINAS Y EQUIPOS ................................................................ 216

19

Capítulo I. Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Razón social.

Hemos decidido conformar una sociedad anónima cerrada, la cual queda inscrita

en Registros Públicos bajo el nombre de BAVAROS S.A.C.

1.1.2. Razón comercial.

El nombre comercial de nuestra Hidromiel es Valkiria, basándonos en una parte de

la mitología Nórdica, en donde los Dioses consumían Hidromiel. Por ello, consideramos

conveniente elegir el nombre de una Diosa llamada Valquiria.

1.1.3. Logo.

Figura 1. Logo de Valkiria

Fuente: Elaboración propia

1.1.4. Eslogan.

Vive la leyenda.

De acuerdo al origen de esta bebida donde encontramos referencias en la mitología

nórdica, definimos el nombre de nuestro producto en este contexto, HIDROMIEL

VALKIRIA.

Valkiria eran las vírgenes guerreras que después de las batallas, elegían a los

héroes caídos y los llevaban al Valhalla, un enorme y elegante salón que se encuentra en

Asgard, donde su rey, el Dios Odín, los recibía y las vírgenes guerreras les brindaban

20

Hidromiel, preparándolos para servir al rey y enfrentar el Ragnarok, la destrucción de

Asgard.

1.1.5. Horizonte de evaluación.

Se formará una Sociedad Anónima Cerrada, cuya razón social será Bávaros SAC,

VALKIRIA, será el nombre de nuestro producto para la comercialización.

Nuestro horizonte de evaluación será de 5 años (2020-2024), el año 2019 será nuestro año

0. Puesto que en los dos primeros años se recuperará la inversión e inmuebles,

maquinarias y equipos. El tercer año estimamos una utilidad neta positiva.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.

División: 11 Elaboración de bebidas

Grupo: 110 Elaboración de Bebidas

Nos dedicamos a la producción y elaboración de hidromiel de 7 grados de alcohol,

con sabor a maracuyá.

1.2.2. Código CIIU.

Clase 1101: Destilación, rectificación y mezcla de bebidas alcohólicas.

(Sunat, Sunat, 2018) Corresponde a las siguientes actividades: - Elaboración de

bebidas alcohólicas destiladas: whisky, coñac, ginebra, "mezclas", etcétera. - Mezcla de

bebidas alcohólicas destiladas. - Producción de aguardientes neutros.

1.2.3. Partida arancelaria.

(Sunat, Sunat, 2018)2206.00.00.00: Las demás bebidas fermentadas (por ejemplo:

sidra, perada, aguamiel, sake); mezclas de bebidas fermentadas y mezclas de bebidas

fermentadas y bebidas no alcohólicas, no expresadas ni comprendidas en otra parte.

Artículo 3° del Decreto Supremo N° 092-2013-EF, modificado por Decreto Supremo

N° 167-2013-EF.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

1.3.1. Modelo de Negocio.

Nuestro negocio se basa en la elaboración y comercialización del hidromiel al que

llamaremos VALKIRIA, bebida alcohólica artesanal, hecha a base de miel con sabor a

21

maracuyá, con 7 grados de alcohol, ofreciendo una nueva propuesta en bebidas

artesanales. La botella es de color oscuro, cuya presentación es de 330 ml y los puestos

de distribución serán en licorerías y bares.

Nuestro modelo de negocio será B2C, el público objetivo son hombres y mujeres

de NSE B, entre los 25 y 39 años de edad que residen en Lima Metropolitana, comprendido

en las zonas: Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y Zona 7:

Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, además le hemos añadido a nuestro

público objetivo algunos distritos como: Zona 4 (Breña), Zona 5 (Ate-Vitarte), por ultimo

Zona 8(Barranco y Surquillo).

22

1.3.2. Modelo CANVAS.

Tabla 1. Modelo CANVAS - BAVAROS S.A.C.

MODELO CANVAS “BAVAROS S.A.C.”

Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado

Apicultores.

Mercados de abastecimiento.

Envases de Vidrio S.A.C

Socios estratégicos para la

distribución.

Proveedor de pulpa de

maracuyá.

Producción de hidromiel

artesanal.

Envasado de hidromiel

artesanal.

Compra de maquinaria y

materia prima.

Producto inocuo libre de

microorganismos.

El Hidromiel semidulce, con

maracuyá resalta un sabor

cítrico. Siendo diferente a los

sabores convencionales.

Presentación botella ergonómica

y un diseño que transmite una

leyenda vikinga.

Respuesta inmediata en

páginas web, redes sociales

y WhatsApp.

Ferias de bebidas

artesanales y gastronómicas.

Activaciones y sampling en

playas, bares y licorerías.

Hombres y mujeres de 25 a 39

años.

Nivel socioeconómico B de las

zonas 6 (Jesús María, Lince,

Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel), zona 7 (Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco, La

Molina), zona 4 (Breña), Zona 5

(Ate Vitarte) y zona 8 (Barranco

y Surquillo) de Lima

Metropolitana

Recursos claves Canales

Materias primas certificadas.

Personal altamente calificado.

Máquina selladora de botellas.

Página web y redes sociales.

Implementación de plan de

seguridad.

Sistema de ablandamiento de

agua.

Licorerías.

Bares.

Estructura de costos Fuente de ingresos

Costos variables (materia prima, energía, insumos, empaque, embalaje,

pago de impuestos y marketing).

Costos fijos (alquiler de local, sueldos, servicios).

Ingreso por ventas en bares.

Ingreso por ventas en licorerías.


23

1.4. Descripción del producto o servicio

Nuestra empresa elaborará una bebida artesanal, a base de miel y maracuyá,

fermentada hasta alcanzar 7 grados de alcohol, sabor cítrico. Esta bebida contiene insumos

naturales en su totalidad.

Para su elaboración se mezcla la miel con agua, se añaden los demás insumos

como la canela, clavo. Luego para la fermentación de deben de verter está mezcla en

depósitos con válvula para medir la fermentación.

El envase es una botella de vidrio de color marrón oscuro de 330ml con chapa a

presión para usar destapador, chapa color plateada. Se apreciará un logo caracterizado

por una abeja acompañada de armamento vikingo. Además, lleva impreso el nombre de la

marca VALKIRIA y del tipo de bebida Hidromiel, por último, el slogan de nuestro producto

es vive la leyenda.

1.4.1. Características.

Tabla 2. Características del Hidromiel

CARACTERISTICAS DEL HIDROMIEL

Producto Hidromiel

Botella Color ámbar, de 330 ml

Ingredientes Agua, miel, maracuyá, canela

Empaque Caja de 24 Unidades


Figura 2. Hidromiel en envase de vidrio


24

1.4.2. Variedad de producto.

A. MARACUYA

Figura 3. Maracuyá

Fuente: Google

Tabla 3. Características del Hidromiel

Contenido Nutricional Cantidad

Valor Energético 78 Calorías

Proteínas 0.8 g

Grasas 0.6 g

Carbohidratos 2.4 g

Fibra 0.2 g

Calcio 5.0 mg

Fósforo 18.0 g

Hierro 0.8 mg

Vitamina A 604 mcgr

Riboflavina 0.1 mg

Niacina 2.24 mg

Ácido Ascórbico 20 m g


B. MIEL

Figura 4. Miel

Fuente: Google

25

Figura 5. Composición nutricional


1.5. Oportunidades de negocio

Figura 6. Oportunidad de negocio de Hidromiel


CLIENTE

-Hombre y Mujeres

- NSE B

- 25 y 39 años

- Ubicados en las

zonas 6 y 7 (Jesús

María, Lince, Pueblo

Libre, Magdalena,

San Miguel), Zona

7(Miraflores, San

Isidro, San Borja,

Surco, La Molina),

Zona 4 (Breña),

Zona 5 (Ate-Vitarte),

Zona 8(Barranco y

Surquillo).

NECESIDAD

-El mercado

busca bebidas

alcohólicas con

sabores no

convencionales.

SOLUCION

El hidromiel es

un producto

sustituto. Tiene

como

características

un sabor a miel

y maracuyá.

PROPUESTA

DE VALOR

- Hidromiel

semidulce con

maracuyá

resalta un sabor

cítrico.

- Presentación

botella

ergonómica y

diseño que

trasmite una

leyenda vikinga.

26

Según el reporte de Euromonitor Intermational 2019, la cerveza artesanal registra un

fuerte crecimiento en el 2017, si bien representa un porcentaje muy bajo del total

consumido en el Perú (0.7%) en categoría otros. Existen más de 100 cervecerías

artesanales en Perú, este crecimiento se debe a la apertura de bares especializados y así

como también a la realización de eventos centrados en estos productos. La cerveza

artesanal ha adquirido reconocimiento en eventos culinarios como mistura.

Figura 7. Porcentaje de participación de compañías de cerveza

Fuente: Euro monitor Internacional

“El sector licores mostraría un crecimiento en el entorno del 10% durante el presente

año, manifestó Javier de la Viuda, presidente del Gremio de Vinos y Licores de la Cámara

de Comercio de Lima (CCL).” (Peru Retail, 2018).

“El Perú es un país con una destacada cultura de celebración en donde las bebidas

alcohólicas juegan un importante papel. Esta cultura de celebración es trasversal a lo largo

de todos los niveles socioeconómicos y, afortunadamente, el Perú cuenta con una gran

industria formal capaz de ofertar una amplia gama de alternativas, tanto de categorías y

sabores como de precios a favor de los consumidores”, anotó el presidente del gremio de

la CCL.” (Peru Retail, 2018).

Por ello que identificamos una oportunidad de negocio en el crecimiento del sector

licores ya que muestra un aumento significativo del 10%.

Este mercado es relativamente nuevo ya que en Lima se cuenta con dos empresas

productoras de hidromiel, que no cuentan con una distribución a gran escala.

27

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Según las estrategias de Michael Porter, la estrategia que utilizaremos será la estrategia de

enfoque, puesto que nos dirigimos al NSE B y la estrategia de diferenciación, debido a que nuestro

producto garantiza un sabor único y muy diferente a las bebidas que se encuentran en el mercado,

además está elaborada con ingredientes naturales.

28

Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años).

Perú es un país democrático ubicado en América del Sur, colindando al norte con

Colombia y Ecuador, al sur con Bolivia y Chile, al este con Brasil y al oeste con el Océano

Pacífico. Sus principales actividades económicas son la minería, agricultura, comercio,

construcción y pesca.

Total : 1,285.216 km2

Terreno : 1´279,996 km2

Agua : 5,220 km2

2.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

2.1.2.1. Capital.

La capital del Perú es Lima, que cuenta con 10.391 millones de habitantes

y la extensión de lima metropolitana es 2,817 km2.

Figura 8. Capital del Perú en el 2018

Fuente: (CIA, 2018)

29

2.1.2.2. Ciudades importantes.

De acuerdo a los resultados emitidos el año 2018 sobre el último censo

realizado el año 2017, entre las ciudades más importantes tenemos:

- Piura, con una superficie de 35,892.49 km2 y una población de 1,856 miles de

habitantes.

- La Libertad, con una superficie de 25,499.90 km2 y una población de 1,778

miles de habitantes.

- Arequipa, con una superficie de 63,345.39 km2 y una población de 1,382 miles

de habitantes.

2.1.2.3. Número de habitantes.

De acuerdo a los resultados emitidos el 2018 del último censo realizado el

año 2017 hay un total de 31’237,385 habitantes, y de acuerdo a las proyecciones

calculadas realizado por Ipsos Perú en base a los resultados del censo, estima que

para finales del año 2018 tendremos una población de 32’162,184 habitantes. (INEI,

2018)

Figura 9. Cantidad de habitantes en Perú

Fuente: INEI

2.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

2.1.3.1. Tasa de crecimiento de la población.

De acuerdo a la información de INEI, podemos apreciar la tasa de

crecimiento de la población desde el año 1940 hasta el último censo realizado en el

2017, teniendo como resultado que del 2007 al 2017, tenemos una tasa de

crecimiento poblacional promedio de 1.02%, tasa que con respecto al tiempo ha ido

disminuyendo, es decir, la población sigue aumentando pero la tasa de incremento

va disminuyendo.

2880729132

2946129797

3013530475

3081431151

3148831826

28000

29000

30000

31000

32000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Cantidad de habitantes en Perú desde el 2007 al 2017(miles de personas)

30

Figura 10. Tasa de crecimiento promedio anual hasta el 2017

Fuente: (INEI, 2018)

2.1.3.2. Ingreso per cápita.

De acuerdo a la información brindada por el INEI asciende hasta el 2017 a

S/.21,587.00 y recopilamos información acerca de las tasas de crecimiento anual

respecto a los 5 últimos años.

Tabla 4. Ingreso per cápita 2013 - 2017

PBI per

cápita (S/. ) Tasas anuales de

crecimiento

2013 17,836 5.8

2014 18,517 3.8

2015 19,398 4.8

2016 20,570 6.0

2017 21,587 4.9

Fuente: INEI

2.1.3.3. Población Económicamente Activa.

De acuerdo al último informe emitido el 2018 sobre el censo realizado en

Julio 2017 por INEI, encontramos que la población económicamente activa

asciende a 17’215,741 habitantes. Además observamos la evolución de la

población económica de los últimos 10 años:

31

Tabla 5. Población económicamente activa 2007 - 2017

Año

Población

Económicamente Activa

(en miles de personas)

2007 14907.22764

2008 15156.84381

2009 15451.34829

2010 15738.05165

2011 15948.80986

2012 16143.07876

2013 16326.4515

2014 16396.35041

2015 16498.36547

2016 16903.68018

2017 17215.74136

Fuente: INEI

2.1.3.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Principales Indicadores del Sector Externo (2013-2017) en Millones de

USD$.

Tabla 1:

Tabla 6. Principales Indicadores del Sector Externo (2013-2017) en Millones de USD$

Año Balanza Exportación Importación

Comercial FOB FOB

2013 504 42 861 42 356

2014 -1 509 39 533 41 042

2015 -2 916 34 414 37 331

2016 1 888 37 020 35 132

2017 6 266 44 918 38 652

Fuente: (INEI, 2018)

2.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país PBI –

Producto Bruto Interno.

2.1.4.1. Producto Bruto Interno.

De acuerdo al último informe del Banco Central de Reserva del Perú el 21

de diciembre del 2018 tenemos la siguiente tabla, donde verificamos el producto

bruto interno del 2018 que asciende a S/.184,604’636,272.623

32

Figura 11. Producto Bruto Interno por tipo de gasto

Fuente: (BCRP, Informe economico peru, 2018)

2.1.4.2. Tasa de Inflación.

De acuerdo al Banco Central de Reserva del Perú a diciembre del 2018

tenemos la siguiente tabla, donde verificamos que la inflación se mantiene dentro

del rango de la meta desde junio del mismo año en 0.18777270585162

Figura 12. Índice de precios


33

2.1.4.3. Tasa de interés.

De acuerdo a la información del Banco Central de Reserva del Perú,

verificamos que la tasa de interés ha disminuido, mostrando la solidez de nuestro

mercado financiero manteniendo una tasa interbancaria promedio de 2.7544.

Figura 13. Tasas de interés activas y pasivas promedio de las empresas


2.1.4.4. Tipo de cambio.

De acuerdo a la información del Banco de Reserva del Perú, encontramos

que el tipo de cambio ha muestra un alza desde mayo del 2018 de soles por dólares

(venta) en 3.36523157894737.

Figura 14. Tipo de cambio promedio


34

2.1.4.5. Riesgo país.

(Diario Gestion, 2019)De acuerdo al informe del diario Gestión del veintidós

de enero del 2019, basado en lo calculado por el banco de inversión JP MORGAN,

el riesgo de nuestro país ha cerrado en esta fecha en 1.28 puntos porcentuales,

aumentando en 6 puntos su calificación anterior, mostrándose el riesgo país más

bajo de la región, seguidos de Colombia (2.01) y México (2.20).

2.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Modificación del Impuesto selectivo al consumo ISC, a las bebidas alcohólicas.

Decreto Supremo N° 091-2018-EF.

Reglamento de la ley del impuesto a la renta decreto supremo N°122-94-EF.

Reglamento de la ley del impuesto general a las ventas e impuesto selectivo al

consumo, decreto supremo N° 29-94-EF.

Ley N° 28681, Ley que regula la comercialización, consumo y publicidad de

bebidas alcohólicas.

Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas

Viernes, Decreto Supremo N° 007-98-SA.

Ley que regula la Comercialización y publicidad de Bebidas Alcohólicas,

Decreto Supremo N° 012-2009-SA.

2.1.6. Del Sector (últimos 5 años).

2.1.6.1. Mercado internacional.

Actualmente en el mercado internacional en América del Sur (Brasil,

Colombia, Venezuela, Argentina, Chile, Uruguay, Ecuador) el consumo de bebidas

alcohólicas (en millones de litros) se encuentra de la siguiente manera:

El país que consume con mayor frecuencia es Brasil y el país que menos

consume es Uruguay (92’614,200).

35

Figura 15. Consumo de cerveza en América del Sur 2013 - 2017

Fuente: El Comercio

Sin embargo, en Norte América el consumo alcanzo en el año 2017,

26’413,6 millones de litros, mostrando una pequeña brecha de reducción con respecto

al año 2016 que fue de 26´587,6 millones de litros de cerveza.

Figura 16. Consumo de cerveza en el Norte de América 2013 - 2017

Fuente: El Comercio

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

2013 2014 2015 2016 2017

Consumo de cerveza en America del Sur (2013- 2017) en millones de litros

Brasil

Colombia

Argentina

Chile

Venezuela

Ecuador

Uruguay

26142.1

26368.1

26600 26587.6

26413.6

25900

26000

26100

26200

26300

26400

26500

26600

26700

2013 2014 2015 2016 2017

Consumo de cerveza en Norte América (2013-2017) en millones de litros

36

2.1.6.2. Mercado del consumidor.

““El consumidor peruano ha evolucionado mucho y está a la búsqueda de

nuevas experiencias. Esto ha hecho que sea mucho más sofisticado, ya que ahora

conoce más sobre la historia y los sabores de las bebidas”, señala Juan Carlos

Pizarro, gerente regional del Portafolio de Lujo Diageo PEBAC.” (El Comercio, 2017)

Entendemos que las preferencias del consumidor son más exigentes, por lo que los

productos deben ser mejor elaborados a fin de captar su atención.

“"Javier Álvarez, gerente de Cuentas y Estudios Multiclientes de Ipsos,

explicó que la tecnología ha convertido a la inmediatez en un elemento muy apreciado

por el cliente. Y, por el contrario, ha generado intolerancia hacia los plazos, El

consumidor compra por Internet y lo quiere para ese día, y si no recibe respuestas

inmediatas en una tienda el consumidor está insatisfecho, comentó." Según el Diario

Gestión el consumidor peruano a medida que va conociendo más sobre compras por

internet, se vuelve más exigente.” (Gestión, 2018),

Según Apeim 2018: Nuestro público objetivo se encuentra ubicado en las

siguientes zonas:

Tabla 7. Lima Metropolitana por zonas

ZONA DISTRITO

4 Breña

5 Ate-Vitarte

6

San Miguel

Pueblo Libre

Jesús María

Magdalena Del Mar

Lince

7

Santiago De Surco

La Molina

San Borja

Miraflores

San Isidro

8 Barranco

Surquillo


37

Figura 17. Distribución según NSE 2018

Fuente: APEIM 2018

2.1.6.3. Mercado de proveedores.

En el mercado peruano, la existencia de proveedores confiables y formales

es escasa. Los principales insumos que se emplean para la producción del

hidromiel son los siguientes:

- Miel

- Canela

- Maracuyá

- Levadura

Mediante el sistema de abastecimiento y precios (SISAP), que es un sistema

líder e innovador en la oferta de servicios de la información de precios de alguno de

nuestros insumos y los mercados, contamos con varios centros de abastos, por

ejemplo, el centro comercial mega rekord, girón Castro Virreyna 266 Breña.

Así mismo, el centro de abasto de Lurín, en la cual se encuentran diversas

empresas proveedoras de algunos de nuestros insumos.

Por último, podemos visualizar la evolución de los precios mediante el

aplicativo móvil mi caserita de Minagri (Ministerio de Agricultura y riego).

38

Proveedores de Maracuyá (pulpa):

Figura 18. Evolución de las principales empresas exportadoras FOB.

Fuente: (Veritrade S. R., 2018)

Proveedores de Miel Natural:

Tabla 8. Proveedor de miel

APICOLA SUSANA

Precio S/. 10.50 S/. 17.00 S/. 30.00 S/. 125.00 S/. 269.00

Presentaciones 1/4 kg 1/2 kg 1 kg 5 kg 25kg

Distribución Entrega gratuita en Cusco. A otras ciudades no incluye costo de envío.

Tiempo de entrega 2 a 4 días hábiles

Comunidad campesina de Ahobamba, distrito de Santa teresa, La Convención, Cusco - Perú. Ubicado en el kilómetro 122 de la línea férrea Cusco – Machu Picchu.

https://www.mieldeabejas.org/

Fuente: Apícola Susana

Tabla 9. Proveedor de polen

ECCO BOSQUE

Precio S/. 15.00 S/. 20.00 S/. 500.00

Presentaciones 1/4 kg 1/2 kg 25kg

Otros productos Polen, propóleos

Capacidad de Distribución 1/2 TN Mensual

Tiempo de duración Conservación 6 meses

Provincia de Piura. Piura - Perú

Fuente: Ecco Bosque

39

2.1.6.4. Mercado competidor.

Competidores:

Competidor Directo: Hidromiel Ancestro e Hidromiel Ragnarok

Competidor Indirecto: Cervecerías Industriales, Cervecerías artesanales

Cervecerías artesanales.

Figura 19. Número de cervecerías 2012 - 2017

Fuente: (International, 2019)

El análisis el mercado de cervezas artesanales, al 2017 existen 100

empresas artesanales. Lo cual muestra que la demanda actual se ha incrementado.

40

Figura 20. Porcentaje de participación


En esta grafica se muestra el porcentaje de participación por marcas en el

mercado peruano en volumen total en el año 2017.Entre marcas líderes se

encuentra Cristal, Pilsen Callao.

Figura 21. Rango de precios por litro de cerveza


Los precios oscilan entre S/.4.60 a S/.7.50 por litro de cerveza lager.

41

2.1.6.5. Mercado distribuidor.

Las principales marcas como cerveza Industrial como Pilsen, cristal,

cusqueña y corona tienen centros de venta como los supermercados, tiendas,

minimarkets y para la distribución utilizan un tipo de distribución doble la cual

involucra al fabricante ,agente exclusivo, el mayorista, el detallista y consumidor.

En el caso de la cerveza artesanal las marcas más conocidas son

Bandarian, Madook, y candelaria. Estas se encuentran en supermercados y otras

cuentan con local propio. Por ejemplo: Barranco Beer Company, vende productos

complementarios y merchandising.

2.1.6.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Normativa sanitaria de alimentos del MINSA.

Norma sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad

sanitaria e inocuidad para los alimentos y bebidas de consumo humano-

DIGESA/MINSA.

Decreto Supremo N° 007- 2002-tr (04/07/2002) "ley: texto único

ordenado del decreto legislativo N° 854, ley de jornada de trabajo,

horario y trabajo en sobretiempo modificado por ley N° 27671”.

Decreto Supremo N° 001-98-TR (22/01/1998) "DE LA OBLIGACION DE

LLEVAR PLANILLAS DE PAGO”.

Ley N° 25129 (06/12/1989) Ley que regula el otorgamiento de las

gratificaciones para los trabajadores del régimen de la actividad privada

por fiestas patrias y navidad ley N° 27735 (28/05/2002) “Ley que reduce

costos laborales a los aguinaldos y gratificaciones por fiestas patrias y

navidad ley N° 29351 (01/05/2009).

DECRETO SUPREMO Nº 122-94-EF REGLAMENTO DE LA LEY DEL

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS E IMPUESTO SELECTIVO AL

CONSUMO. DECRETO SUPREMO No. 29-94-EF (Publicado el

29.03.1994, vigente desde 30.03.1994).

2.2. Análisis del Microentorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

En el mercado nacional, encontramos dos marcas que comercializan hidromiel:

42

Ragnarok: Hidromiel producida por Ragnarok S.A.C. desde su fundación el 2004,

lidera el sector con diferentes presentaciones y distribuidas en diferentes tiendas y

bares en Lima (lupulo draft bar,beer tastic.pe ,Nuevo mundo bar lima,etc.. Su

mercado objetivo es el NSE A y B, y mantiene socios estratégicos ya establecidos.

Figura 22. Logo de Ragnarok

Fuente: Ragnarok S.A.C

Ancestro: Hidromiel producida por Luis Ignacio Becerra Yrujo como persona

natural con negocio, elabora y distribuye su producto desde finales del 2017, en sus

diferentes presentaciones, distribuye a bares como Criptobar.

No existen datos que mencione su posicionamiento en el mercado actual.

Figura 23. Logo de Ancestro

Fuente: Ancestro S.A.C

Estas dos marcas se vienen manejando con similares estrategias de distribución,

podemos encontrarlas en diferentes bares y resto-bares,ademas de utilizar los canales de

venta online en algunas plataformas como las páginas:

- Limaorganica.pe

- Barragrau.pe

43

- Mercadolibre.pe

- Joinnus.com

Podemos apreciar las principales características de nuestros competidores en la

siguiente tabla:

Tabla 10. Características de competidores

Hidromiel Ragnarok Ancestro

Fundación 2004 2017

Producto Botellas de 330ml de hidromiel Botellas de 350ml de hidromiel

Sabores Clásica, Kion, Maracuyá y sangre

vikinga Clásica

Canales de ventas

Distribuidores autorizados Distribuidores autorizados

Ventas virtuales Ventas virtuales

Bares Bares

Restobares Restobares

Delivery Delivery

Precio al Publico S/. 13.00 x botella S/. 14.50 x botella


2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

“El consumidor peruano ha evolucionado mucho y está a la búsqueda de nuevas

experiencias. Esto ha hecho que sea mucho más sofisticado,ya que ahora conoce más

sobre la historia y los sabores de las bebidas”, señala Juan Carlos Pizarro, gerente

regional del Portafolio de Lujo Diageo PEBAC.” (El Comercio, 2017).

La fuerza negociadora de los clientes es BAJA, Puesto que el mercado objetivo se

encuentra entre hombres y mujeres entre 25 a 39 años de nivel socio económico B, que

gustan de reuniones sociales y son degustadores de bebidas alcohólicas de calidad. Por

lo general, son muy exigentes al momento de comprar, están atraídos por las propuestas

innovadoras, además de fijarse en la elaboración y características de los productos. Sin

embargo, para contrarrestar este criterio realizaremos campañas publicitarias en los

diversos canales de venta.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Con respecto a los proveedores la fuerza de negociación es MEDIA, nuestro

principal insumo es la miel, la cual obtenemos comprando directamente de Apícola Susan,

ubicada en la comunidad campesina Ahobamba, distrito de Santa Teresa, en La

44

Convención, Cusco (MACHU PICCHU), quien nos ofrece un producto de calidad, a precio

económico frente a la competencia.

Figura 24. Ubicación de proveedor en Cusco

Fuente: Google Maps

El envío demorará 4 días a partir del pedido, y el costo que convenimos es de S/.269

el balde de 25 Kg, el pago es en efectivo al momento de ordenar, esta empresa cuenta con

la capacidad para abastecernos hasta por un flujo de 200 kilos semanales hasta el mes de

abril, de acuerdo a lo conversado con Elio Lasteros, nos menciona que esto se debe a que

en temporada de lluvias la producción de miel disminuye hasta abril o cuando acabe esta

temporada, después de esto la producción de miel aumenta considerablemente,

(Sustentado por llamada telefónica grabada y transcrita a Elio Lasteros, dueños de Apícola

Susan).

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

La amenaza de los productos sustitutos es ALTA, puesto que el principal producto

sustituto es la cerveza artesanal, producto final y presentación muy parecidos al hidromiel,

además compartimos el mismo mercado objetivo.

El hábito de consumo de cervezas artesanales se encuentre en aumento, sin

embargo, aplicaremos estrategias de marketing para lograr nuestros objetivos de venta.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada:

Las barreras de entrada para el mercado hidromiel son BAJAS, puesto que nuestro

producto es fácil de elaborar incluso de modo artesanales. Sin embargo, para producir en

serie se debe elaborar un modo de industrial que conserve la esencia del negocio. Por

último, consideramos también que la barrera de entrada porque necesita poco capital para

iniciar este negocio o emprendimiento.

45

Para establecer a los competidores potenciales primero debemos analizar las

barreras de entrada:

- El poco conocimiento del mercado nacional con respecto a la Hidromiel.

- No es una bebida nacional.

- Es una bebida artesanal, y requiere de un control de calidad milimetrado.

- Requiere tiempo de elaboración.

- Legislación actual.

- Contar con un producto de calidad y diferenciado nos pone en un mercado con pocos

competidores.

Analizando las barreras de entrada vemos factible a las empresas de cerveza

artesanales como competidores potenciales ya que tienen las facilidades de cumplir con el

proceso del hidromiel que es similar al de la cerveza artesanal.

46

Capítulo III. Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Misión.

Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de Hidromiel

artesanal, enfocado a satisfacer los exigentes paladares de nuestros clientes.

3.1.2. Visión.

Ser reconocidos como una empresa especialista en la elaboración de Hidromiel a

nivel de Lima Metropolitana y provincias.

3.2. Análisis FODA

3.2.1. FODA

Fortalezas:

F1. Los accionistas se encuentran comprometidos para la realización de los

objetivos trazados.

F2. La comunicación fluida y el espíritu emprendedor de los accionistas será

una cualidad que nos sirva de puente de unión entre los accionistas.

F3. Los conocimientos empresariales y de procesos de producción adquiridos

en nuestra formación como Ingenieros Industriales, nos permitirá brindar un

servicio orientado a la plena satisfacción del cliente.

F4. Nuestro producto, Hidromiel Valkiria, garantiza el uso de insumos

naturales en su preparación.

Debilidades:

D1. Falta de experiencia en la elaboración del producto y en el rubro.

D2. Ser una marca no reconocida.

D3. Dependencia de nuestros principales proveedores de insumos.

D4. Falta de conocimiento con relación a la demanda en el mercado.

Oportunidades

O1: Crecimiento del sector de licores en 10% en el año 2018.

O2: Competidores directos no comercializan hidromiel en gran escala.

47

O3: Disminución de competidores en el mercado potencial según reporte de

Veritrade que informa la salida del mercado de 18 productores de cerveza

industriales en el año 2017.

Amenazas

A1: Posible rechazo al producto por falta de conocimiento del público objetivo

A2: Incremento del impuesto selectivo al consumo.

A3: Aumento de competidores en el rubro de Hidromiel.

3.3. Estrategias

F1-O1: Implementar estrategias de publicidad masificando esfuerzos en

publicidad en redes sociales puesto que es uno de los medios más utilizados.

F3-O2: Implementar estrategias de calidad en inventarios y enfocarnos a la

mejora continua y modernización en la fabricación de hidromiel a mayor escala

para así poder brindar un mejor producto.

D1-O1: Capacitar al personal de manera constante tanto en el proceso de

fabricación del hidromiel, así como en todas las áreas involucradas para así

poder brindar un servicio competente.

F4-O2-O3: Establecer alianzas con apicultores para que nos puedan abastecer

de nuestra materia prima y de esta manera tener stock disponible.

3.4. Objetivos

3.4.1. Objetivo General.

Ser reconocida como marca de hidromiel en el mercado de bebidas artesanales,

ofreciendo un producto natural satisfaciendo las necesidades de nuestro mercado objetivo.

3.4.2. Objetivos Específicos.

Generar utilidades para los accionistas.

Ser reconocidos como marca de hidromiel.

Certificar procesos de producción de acuerdo a las normas.

48

Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación:

A. Segmentación Geográfica:

El criterio de segmentación geográfica para nuestro producto según APEIM son las

zonas 4, 5, 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana, los cuales se detallan a continuación:

Tabla 11. Distritos por zona geográfica

ZONA DISTRITO

4 Breña

5 Ate-Vitarte

6

San Miguel

Pueblo Libre

Jesús María

Magdalena Del Mar

Lince

7

Santiago De Surco

La Molina

San Borja

Miraflores

San Isidro

8 Barranco

Surquillo


B. Segmentación Demográfica y Socioeconómica:

Tabla 12. Segmentación demográfica y socioeconómica


GENERO

EDAD NSE

Hombres y Mujeres

De 25 a 39 años B

49

4.1.2. Marco muestral

Población: Hombres y Mujeres del nivel socioeconómico B de 25 a 39 años,

residentes de las zonas 4, 5,6,7 y 8 de Lima Metropolitana.

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra

Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en

cuenta una técnica de método de muestreo no probabilístico, muestreo por cuotas

en donde se determinará el tamaño de la muestra.

n=100

Consideraremos proyectar la población histórica según INEI considerando

una tasa de crecimiento promedio de Lima metropolitana de los últimos 10 años

que es de 1.02 %.

50

Tabla 13. Población del NSE B

DISTRITO ZONA POBLACIO

N 2019

NSE B

EDADES TOTAL (25-

39)%

MERCADO POTENCIAL 2019

(año base)

% de cuota

Cuota distribuida (# de encuestas) (25-29)% (30-34)%

(35- 39)%

Breña 4 79,070 29.90% 7.58% 7.28% 7.13% 21.98% 5,197 3.15% 3

Ate-Vitarte 5 656,190 11.60% 9.13% 8.34% 7.65% 25.12% 19,120 11.58% 12

San Miguel

6 141,120 58.10% 7.73% 7.84% 7.75% 23.32% 19,120 11.58% 12

Pueblo Libre

6 79,267 58.10% 7.14% 7.30% 7.06% 21.50% 9,900 6.00% 6

Jesús María

6 74,555 58.10% 7.50% 7.51% 7.36% 22.37% 9,690 5.87% 6

Magdalena Del Mar

6 56,920 58.10% 7.32% 7.87% 7.40% 22.59% 7,470 4.52% 5

Lince 6 52,309 58.10% 7.73% 7.66% 7.44% 22.83% 6,938 4.20% 4

Santiago De Surco

7 358,503 43.20% 7.35% 7.76% 8.13% 23.24% 35,994 21.80% 22

La Molina 7 178,757 43.20% 7.59% 7.57% 7.82% 22.98% 17,748 10.75% 11

San Borja 7 116,565 43.20% 7.48% 7.72% 7.85% 23.06% 11,611 7.03% 7

Miraflores 7 85,326 43.20% 7.51% 8.13% 7.73% 23.37% 8,614 5.22% 5

San Isidro 7 56,452 43.20% 6.67% 6.84% 7.50% 21.01% 5,124 3.10% 3

Barranco 8 31,226 29.10% 6.92% 7.28% 7.38% 21.58% 1,961 1.19% 1

Surquillo 8 95,130 29.10% 8.01% 8.29% 7.68% 23.98% 6,638 4.02% 4

TOTAL 2,061,391 TOTAL 165,124 100% 100

Fuente: APEIM 2017

51

Hemos realizado la proyección de la población 2019 basándonos en el censo 2015,

siendo la tasa de crecimiento de la población 1.02% según INEI.

Según el informe de APEIM 2018 con datos del 2017, se calculó la proporción del nivel

socioeconómico B por distrito.

Según el método de muestreo no probabilístico se deben seleccionar a 100

personas para ser encuestadas de acuerdo con la segmentación geográfica y estas

deberán estar distribuidas de acuerdo con las cuotas por distrito establecidas.

Observamos que el distrito de Santiago de Surco mantiene la mayor cuota de encuestas.

4.1.3. Entrevistas a profundidad

PROYECTO: HIDROMIEL VALKIRIA

Entrevista a profundidad 1

Entrevista Experto

Objetivo: Conocer a profundidad la elaboración del Hidromiel, los procesos que deben

seguir, la materia prima, maquinarias que se utilizan en el proceso de la elaboración.

NOMBRE

:

Luis Ignacio Becerra.

PROFESIÓN : Ingeniero Ambiental

FECHA ENTREVISTA : 12 de enero del 2019

PERFIL

Know how:

De acuerdo con la entrevista con el productor del hidromiel, el negocio es un mercado

emergente y nuevo para Perú.

Con la experiencia que maneja indica que uno de los métodos más importantes para

obtener un sabor adecuado, se encuentra en el proceso de la fermentación.

Nuestra idea:

La industrialización de las bebidas artesanales es un gran reto para el mercado

peruano, ya que los medios y recursos son escasos para un emprendedor. Asimismo,

la tendencia por el consumo de bebidas artesanales e encuentra e aumento por las

52

diversas variedades que pequeños productores realizan con ingredientes exóticos y

que cautivado a un mercado nuevo.

Sobre la miel:

La miel, es la base de nuestra bebida artesanal por ello debemos mantener una

comunicación constante con nuestro proveedor a fin de que garantice las entregas y

los volúmenes solicitados de manera oportuna y respetando el cuidado del ciclo

reproductivo de las abejas en la recolección de la miel. Así mismo la recolección,

almacenamiento y envío, debe realizarse adecuadamente para conservar la calidad

del producto.

Preguntas:

Información sobre la elaboración de la Hidromiel por ellos debemos mantener una

comunicación adecuada con el proveedor trabajando de manera colectiva para poder

obtener la miel:

Información proceso del hidromiel

1. ¿Nos podría comentar su experiencia con la bebida artesanal hidromiel?

La forma más sencilla de explicarte seria que empecé por curiosidad. Pero

antes ya había escuchado de Hidromiel en música, en textos de historia, películas,

series, un poco de todo. Ya después inicié a prepararla, me gusto, y seguí preparando

y poco a poco sin darme cuenta empecé con esto.

El hidromiel que yo produzco tiene 7.5 grados de alcohol.

La proporción que utilizo es 5 kilos se mezcla con 15 litros de agua y obtengo

20 litros de Hidromiel.

2. ¿Cuál son los pasos para la fabricación del hidromiel y cuánto es el tiempo que

demora cada fase?

Depende bastante de cuanto vas a preparar, porque primero tienes que hervir

el agua, después agregar la miel, es demasiado variable, por ejemplo, a mí me toma

el hervido de las mezclas, una hora y media a dos horas. Lo que es más exacto es la

parte de fermentación, en épocas de verano me demora 3 semanas, en invierno me

puede demorar hasta 5 semanas.

3. ¿Estos procesos tienen algún tipo de certificación?

Todo está preparado de manera artesanal, casera, por así decirlo.

53

4. ¿Qué maquinara se requiere para la elaboración de la bebida artesanal

hidromiel?

Básicamente ollas cerveceras o simples, bidón fermentador, no

necesariamente especializado porque lo puedes incluso fermentar en botellas de

plástico y usar un globo como válvula de fermentación. Después, para estandarizar

podrías emplear herramientas como probetas, densímetro para medir el porcentaje

aproximado de alcohol. Además, utilizo una máquina cangreja para sellar las chapas.

5. ¿Qué insumos se requieren para la elaboración de la bebida artesanal hidromiel?

Básicamente agua miel y levadura y otros ingredientes.

6. ¿Se pueden agregar sabores o esencias para dar un sabor, y si fuera el caso en

qué momento del proceso se realiza?

Sí, yo personalmente jamás he usado saborizantes artificiales, he preparado

con diferentes jugos como naranja limón, camu camu, la misma canela, también

hierbas aromáticas, etc. Solamente lo debes añadir durante el hervido, y/o durante la

fermentación, depende de cada homebrewer.

7. ¿Qué otras variaciones hay en el sabor del hidromiel y como se obtienen?

Ahora estoy distribuyendo el sabor canela, estoy a puertas de sacar un nuevo

sabor: hierbas aromáticas, pero estoy esperando un tema del registro sanitario, ya

produzco, pero no las puedo vender comercialmente.

8. ¿De qué manera se controla la fermentación de la miel para el uso de bebida

alcohólica?

Se adquiere la levadura ya sea de cocina o cervecera, de vino o lo que gustes.

Al verter en la levadura en la mezcla de agua y miel veras un burbujeo, una vez que el

burbujeo baja, significa que ya se está acabando el azúcar que la levadura consume.

Una vez que se acaba es porque terminó la fermentación.

Al usar esta válvula artesanal veras que empieza a desinflarse, este globo en

los primeros días de fermentación se infla muy grande, luego de que va bajando la

fermentación, uno o dos días después, este empieza a desinflarse. Esta válvula evita

que el aire entre y a su vez saca el CO2. Al formarse burbujas significa que el CO2

está saliendo y al parar de burbujear significa, que ya no está fermentando o que la

fermentación ya es mínima.

54

Para controlar el nivel de alcohol se puede utilizar el densímetro, el cual te

permite una temperatura adecuada.

9. ¿Qué insumo se encarga de preservar la bebida?

Ninguno, solo que este sellada herméticamente y en un lugar fresco. Porque

mi nivel de producción es a pedido ya sean unidades exactas que usualmente vendo

mensualmente.

10. ¿Cuál es su mercado objetivo y como lo definió?

Actualmente, lo consumen las personas que saben de la historia de esta

bebida, que estén en movidas musicales, etc. Pero cuando empecé yo estaba metido

en el tema Metalero y traté de llevarla ahí y tuvo muy buena acogida.

11. ¿Cuál es la presentación de su producto?

Botellas de 350 ml con chapa para abrir con destapador, porque ya estaba en

el mercado debido a que Ragnarok ya tiene más tiempo.

12. ¿Cómo decidió el nombre, el logo y su slogan?

Para el logo, elegí un ojo porque ya desde hace tiempo me gusta ese tema de

los ojos. Desde que estaba en el colegio. Además, hace tiempo alguien me lo dijo que

es a través de los ojos que podemos conocer a una persona, los ojos nunca mienten.

Y en sus ojos puedes ver a sus ancestros.

Para el slogan: “Directo desde el Valhalla”, ya que esta bebida es más conocida

por el tema de los Vikingos.

Ahora si te fijas bien en la etiqueta de la botella, las letras tienen un estilo rúnico,

y si te fijas en el ojo lo que está alrededor de la pupila son nudos celtas, y en el fondo

veras vidríales con nudos celtas que tienen figuras zoomórficas.

Este dibujo está en las etiquetas y en la página de Facebook e Instagram

13. ¿Cuál es el precio de su bebida?

13 soles al público y 9.5 a los bares

14. ¿Cuáles son sus canales de venta?

A consignación, el pago es cuando las cervezas se vendieron. Por ejemplo, en

Criptobar, el trato fue de boca a boca, es por eso que algunas veces pasa que no

55

anotamos las cantidades, pero es un tema más personal porque somos amigos y ellos

no se aprovecharían de mí.

15. ¿Cuál es el canal que vende más?

Facebook, WhatsApp. Para llegar a vender a los bares es mediante un contacto

o me presento a ofrecerles.

Si, hasta ahora uno de mis competidores vende por ByFrost por internet aparte

de mi persona.

16. ¿Qué problemas ha tenido en la venta del hidromiel?

Un problema es que a veces se demoran en pagarme. Mientras este en más

bares tendré más ganancias. En donde más vendo es en los eventos de música.

17. ¿Qué recomendaría para tener en cuenta en la elaboración de hidromiel?

Que aprecie el arte de realizar cerveza casera, porque para mí esto del

homebrewer (cerveza casera) es casi un arte. Lo más duro es mantenerse en el

mercado. Y seguir trabajando duro.

Conclusión

De esta entrevista obtuvimos la siguiente información.

Es un mercado que puede crecer y extenderse muchísimo.

La producción del hidromiel de manera artesanal es un proceso sencillo y que

es posible la industrialización.

El especialista menciona que existe la posibilidad de preparar o elaborar

hidromiel con hierbas aromáticas y otros sabores naturales.

Se concluye que el mayor canal de venta es en bares, siendo otro canal de venta

importante es mediante las redes sociales, ya que recibe pedidos por este medio.

56

PROYECTO: HIDROMIEL VALKIRIA

Entrevistas en profundidad 2

Entrevista Experto

Objetivo: Indagar sobre los cuidados en almacenamiento y traslado de la miel de abeja,

abastecimiento, estacionalidad, modo de conservación, entre otros cuidados que conlleva

utilizar miel de abeja como insumo principal en la elaboración de Hidromiel.

NOMBRE : Solimar Balbin

PROFESIÓN : Ingeniera Agroindustrial

EXPERIENCIA : Jefa de procesamiento primario de

carne.

FECHA ENTREVISTA : 13 de enero del 2019

PERFIL

Know How único

Según la experta, debemos tener en cuenta que en Cusco existen temporadas más

altas y bajas en producción de miel de abeja, los meses de enero, febrero y marzo son los

más bajos para abastecer de miel el negocio. Así mismo, nos dio a conocer medidas de

prevención, como no sobre apilar las cajas a fin de que no se rompan los envases,

conservar en un lugar fresco y seco la miel de abeja natural ya que al no estar pasteurizada

es más propensa a cristalizar.

1. ¿De dónde proviene la miel que vende?

Proviene de la apicultura, que es una técnica de crianza de las abejas; esta granja

apicultora se encuentra localizada en el departamento de Junín, en la provincia de

Huancayo, distrito El tambo.

2. ¿Cuál sería la cantidad mínima (Kg) que usted nos puede proveer?

Una tonelada al mes

57

3. ¿Qué tipo de contratos y/o acuerdos tiene con sus principales clientes?

Venta de miel semanal en presentación de 1 kg, por tanto, a la semana se tiene que

abastecer 250 kg de miel de abeja.

4. ¿Cuál es el precio de la miel en las diferentes presentaciones?

El precio es de S/.25 por kg.

5. ¿Cuáles es la temporada en la que produce y/ o vende más? ¿Y a qué se debe?

La temporada son los meses de enero, febrero y marzo en el cual la vegetación de

las flores es prominente durante los 3 meses.

6. ¿Cuál es la calidad de la miel?

Si, se clasifica en dos:

Miel de panal o secciones: miel más cera.

Miel decantada: Se abren los opérculos y se deja caer por su propio peso.

7. ¿Qué cuidados debemos de tener para el traslado y conservación de la miel?

Cuando enviamos a distancias largas lo enviamos en una caja de 8 potes de plástico

debidamente rotulados, fecha de emisión y vencimiento.

Evitar el sobre apilamiento dentro de los potes dentro de las cajas, además de ello se debe

conservar a temperatura entre 10 y 20 °C.

Debemos evitar el sobre apilamiento para que no se rompan los envases. El producto a

muy altas temperaturas o muy bajas se cristaliza.

8. ¿Cuáles son las formas de pago?

El pago es semanal producto entregado, producto pagado.

9. ¿Cuánto tiempo de anticipación se debe hacer pedido?

El pedido se debe realizar con un mes de anticipación puesto que se tiene muchos

proveedores en el cual si no se pide con anticipación no se puede lograr la compra así

mismo la venta.

58

10. ¿Nos podría mencionar las características de la miel que vende?

Envases primarios Potes de plástico de 1 kg, con el rotulo de la fecha de cosecha

y fecha de vencimiento, así mismo si es para envíos a distancia se envía en cajas selladas

de 8 kg.

11. ¿Cuál sería sus sugerencias?

Si la miel no se mantiene en buenas condiciones tendrá la tendencia a oscurecerse

y al final pierda sabor, así mismo evitar los rayos del sol.

La fecha de vencimiento es de vida útil es de 3 meses. Luego de ese tiempo se puede

cristalizar y pierde sus propiedades

12. . ¿Es factible poder mezclar miel de abeja con una fruta como el maracuyá?

Si, el maracuyá es un fruto que se usa para mezclas en jugos y bebidas alcohólicas,

es posible preparar un Hidromiel con limón, piña, arándanos, naranja, aguay manto, entre

otras frutas que reúnan las características de frutas tropicales.

4.1.4. Guía de preguntas a canal de distribución.

- ¿Cuál es la cantidad inicial mínima que se requiere para distribuir nuestro producto?

¿Por qué?

- ¿Hay alguna estandarización acerca de empaque o embalajes para el producto?

- ¿Qué tipo de contrato, acuerdo y otros tiene con sus principales clientes?

- ¿Cuáles son los principales lugares de abastecimiento?

- ¿Cuáles son las condiciones y/o requisitos técnicos y económicos para que un

producto entre al canal?

- ¿Cuáles son sus márgenes de ganancia?

- ¿Cuáles son las condiciones de pago y los periodos?

- ¿Generalmente qué tipo de productos son los que distribuye?

- ¿Nos podría hablar más sobre su canal de distribución

- ¿Cuál sería sus sugerencias?

59

4.1.5. Focus Group

Tabla 14. Resumen Focus Group

Datos Focus Group 1

Fecha 13 de Enero del 2019

Número de participantes 9 personas

Residencia de los participantes Zona 4,5,6 y 7

Nivel socioeconómico NSE B

Duración

Objetivos

Identificar los hábitos de

consumo de los clientes

potenciales.

Conocer las preferencias de

consumo de bebidas

alcohólicas.

Conocer si existe alguna marca

de nuestro competidor que este

posicionada en el mercado.

Generar un feedback acerca de

la característica requerida para

nuestro producto.

<


Primer Focus

Focus Group : Dirigido a personas entre 25 a 39 años

Fecha del Focus : 13 de Enero del 2019

Lugar : La Molina

Link :

https://www.youtube.com/watch?v=6S9Ipf49f0Y

https://www.youtube.com/watch?v=MpZolD9EB2A&t=19s

https://www.youtube.com/watch?v=wzaq68psdhs&feature=youtu.be

https://www.youtube.com/watch?v=AfdHaQE1JA4

Integrantes : Concurrieron las siguientes personas.

NOMBRE GENERO EDAD DISTRITO

Cristian Tamariz Flores Masculino 31 La Molina

https://www.youtube.com/watch?v=6S9Ipf49f0Y

https://www.youtube.com/watch?v=MpZolD9EB2A&t=19s

https://www.youtube.com/watch?v=wzaq68psdhs&feature=youtu.be

60

Leidy Guzmán Cerda Femenino 27 Ate

Liz Tapia Femenino 27 San Borja

Andrea Mujica Álvarez Femenino 32 Breña

Desiré Mattos Femenino 26 San Borja

Anthony Enríquez Quispe Masculino 30 La Molina

Susana Santi de La Cruz Femenino 29 Surco

Angie Solís Femenino 27 Surco

Oscar Del Águila De Cárdenas Masculino 30 La Molina

Diana Rodríguez Mattos Femenino 31 San Borja

Presentación y descripción del hidromiel

Figura 25. Foto 1 Focus Group


61





Conclusiones

a) Perfil del cliente:

Los participantes prefieren las botellas de vidrio por que se conserva el sabor.

62

Todos los participantes gustan de las bebidas alcohólicas y las consumen en

reuniones sociales, fiestas y bares.

Prefieren consumir las bebidas alcohólicas en ambientes adecuados para

mantener una conversación.

Los participantes indican que compran sus bebidas alcohólicas en

supermercados, tiendas que estén cerca de sus casas y licorerías.

Los participantes indican que la bebida que consumen con mayor frecuencia

son la cerveza, champagne, gin, pisco, vino, vodka. Siendo la cerveza la bebida

alcohólica predilecta por todos los participantes.

La marca de cerveza que consumen los participantes son Corona, Pilsen y

Cusqueña. En vino Santiago Queirolo.

La frecuencia de consumo de los participantes es entre una y dos veces por

semana, algunos participantes sólo consumen bebidas alcohólicas al menos

una vez al mes y solo cuando es en reuniones y fiestas.

Los participantes indican que han consumido cerveza artesanal y resaltaron que

les gustan los sabores amargos, que sean afrutados, que el sabor se note y que

tenga cuerpo (sea espeso).

b) Validación del producto:

En relación con el producto:

A los participantes les interesó conocer el hidromiel, puesto que, es una

bebida alcohólica diferente a las convencionales.

Los participantes no conocen el hidromiel, pero sí estarían dispuesto a

probarla.

A los participantes les parece muy dulce, ligero y nos indicaron que no tiene la

característica de efervescencia.

Los participantes sugirieron que la bebida no debería ser tan dulce, puesto que

empalaga y no beberían más de una copa.

63

Los participantes indican que tomarían hidromiel antes de un aperitivo y en

una parrillada, y en comidas tradicionales.

En relación con la plaza:

Lo comprarían en un restaurante, resto bares, supermercado, en licorerías y

tiendas.

La frecuencia que consumirían sería una o dos veces al mes.

En relación con la promoción:

Todos los participantes indicaron que les gustaría que les llegue información

por redes sociales.

c) Cambios:

1. Se mejorará la etiqueta a un estilo que predomine lo rustico.

2. Se cambió el nombre, inicialmente de Heimdall y lo modificamos a VALKIRIA.

3. Se investigará si es posible modificar el producto para que sea más amargo,

denso y efervescente.

4. Se investigará si es viable realizar el producto con el sabor sugerido de

maracuyá y otros sabores.

Cambios Rechazados

1. Se rechazó que la tapa sea con rosca.

2. Se rechazó que sea en lata.

64

4.1.6. Encuestas

Sección 1: Filtros Generales

1. ¿En qué rango de edad se encuentra?

Tabla 15 Pregunta 1: Rango de Edad

Respuestas %

25 a 29 años 63 41%

30 a 34 años 47 31%

35 a 39 años 29 19%

Otros 14 9%

Total 153 100% <

Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por BAVAROS S.A.C.

Figura 28. Pregunta 1: Rango de Edad


Análisis: La mayor cantidad de encuestados se encuentra en el rango de 25 a 29

años y en segundo lugar las edades de 30 a 34 años, con un porcentaje de 41% y 31%

respectivamente, además excluimos él 9% de otras edades.

2. ¿En cuál de los siguientes distritos reside?

Tabla 16. Pregunta 2: Distrito de residencia

Respuestas %

Ate 16 12%

Barranco 1 1%

Breña 5 4%

Jesús María 6 4%

La Molina 13 9%

Lince 4 3%

Magdalena 5 4%

Miraflores 7 5%

Pueblo Libre 5 4%

41%

31%

19%

9%25 a 29 años

30 a 34 años

35 a 39 años

Otros

65

San Borja 9 6%

San Isidro 5 4%

San Miguel 13 9%

Santiago de Surco 25 18%

Surquillo 5 4%

Otros 20 14%

Total 139 100%


Figura 29. Pregunta 2: Distrito de residencia


Análisis: La mayor parte de los encuestados residen en Santiago de Surco y en

Ate, en porcentajes de 18% y 12 % respectivamente, además se descarta un 14% por

residir en otros distritos.

12%1%

4%

4%

9%

3%

4%

5%

4%6%4%

9%

18%

4%

14%

Ate

Barranco

Breña

Jesús María

La Molina

Lince

Magdalena

Miraflores

Pueblo Libre

San Borja

San Isidro

San Miguel

Santiago de Surco

Surquillo

Otros

66

3. ¿Cuál es el ingreso promedio familiar que recibe mensualmente?

Tabla 17. Pregunta 3: Ingreso promedio familiar

Respuestas %

S/. 5,125.00 a S/. 6,450.00 47 39%

S/. 6,451.00 a S/. 7,874.00 23 19%

S/. 7,875.00 a S/. 9,248.00 18 15%

S/. 9,249.00 a S/. 10,622.00 13 11%

Otros 18 15%

Total 119 100%


Figura 30. Pregunta 3: Ingreso promedio familiar


Análisis: La mayor cantidad de encuestados que representan el 39% perciben

ingresos familiares entre S/.5,125.00 y S/.6,450.00 seguidos de los que perciben

S/.6,451.00 a S/.7,874.00 con un 19% quedando fuera el 15% que representa a los que

marcaron otros ingresos.

4. Indique su Género

Tabla 18. Pregunta 4: Género

Respuestas %

Femenino 50 50%

Masculino 51 50%

Total 101 100%


39%

19%

15%

11%

15%

S/. 5,125.00 a S/. 6,450.00

S/. 6,451.00 a S/. 7,874.00

S/. 7,875.00 a S/. 9,248.00

S/. 9,249.00 a S/. 10,622.00

Otros

67

Figura 31. Pregunta 4: Género


Análisis: Un dato adicional a nuestra evaluación es que los encuestados que

pasaron las preguntas filtro son 50% hombres y 50% mujeres.

5. ¿Usted consume bebidas alcohólicas?

Tabla 19. Pregunta 5: Consumo de bebidas alcohólicas

Respuestas %

Sí 94 93%

No 7 7%

Total 101 100%


Figura 32. Pregunta 5: Consumo de bebidas alcohólicas


Análisis: Encontramos que el 93% de los encuestados si consumen bebidas

alcohólicas, es un hábito bastante común en nuestra sociedad.

50%

50%

Femenino

Masculino

93%

7%

Sí

No

68

6. ¿Estaría dispuesto a consumir una bebida artesanal con sabor a miel?

Tabla 20. Pregunta 6: Consumo de bebida artesanal con sabor a miel

Respuestas %

Sí 85 90%

No 9 10%

Total 94 100%


Figura 33. Pregunta 6: Consumo de bebida artesanal con sabor a miel


Análisis: Además, el 90% de los encuestados que consumen bebidas alcohólicas

sí consumirían una bebida artesanal sabor a miel.

7. ¿Qué tipo de bebida alcohólica consume?

Figura 34. Tipo de bebida alcohólica consume


90%

10%

Sí

No

69

Análisis: Analizando a los 85 encuestados en este punto, encontramos que entre

las más preferidas por la gente son la Cerveza con 73 votos (88%), el vino con 56 votos

(67.5%), el pisco con 48 votos (57.8%) y la cerveza artesanal con 45 votos (54.2%).

8. ¿Conoce algunas de estas marcas de hidromiel?

Tabla 21. Pregunta 8: Marcas de hidromiel

Respuestas %

Ragnarok 11 13%

Ancestro 11 13%

Ninguno 63 74%

Total 85 100%


Figura 35. Pregunta 8: Marcas de hidromiel


Análisis: Encontramos en nuestra muestra el poco conocimiento acerca de lo que

es hidromiel, indicando el 74% de los encuestados, no conocer acerca de ninguna marca

de hidromiel, y solo el 13% conocen la marca Ragnarok, y 13% conocen la marca Ancestro,

esto nos demuestra la poca difusión que tiene el hidromiel en nuestro mercado.

9. ¿Qué tipo de cerveza que prefiere?

Tabla 22. Pregunta 9: Tipo de cerveza que prefiere

Respuestas %

Cerveza tipo ale (color más oscuro, sabor frutado y aromático, amargor). Ejm. Barbarían, Cumbres.

25 29%

Cerveza tipo lager (Color más rubio, poco amargor). Ejm. Pilsen, Cusqueña.

60 71%

Total 85 100% <


13%

13%

74%

Ragnarok

Ancestro

Ninguno

70

Figura 36. Pregunta 9: Tipo de cerveza que prefiere


Análisis: Encontramos que el 71% prefiere un sabor de cerveza menos amargo,

más ligero y más rubio, lo que se asemeja más a nuestras características.

10. ¿Qué marca(s) de cerveza prefiere?

Figura 37. Pregunta 10: Marca de cerveza que prefiere


Análisis: De los 85 encuestados que llegaron a este punto, de acuerdo a su

preferencia califican a la cerveza cusqueña con 56 votos (67.5%), en segundo lugar la

cerveza Pilsen con 44 votos (53%), y Cerveza Cristal con 40 votos (48.2%), siendo estas

3 las más comerciales del mercado.

29%

71%

Cerveza tipo ale (color másoscuro, sabor frutado yaromático, amargor). Ejm.Barbarían, Cumbres.

Cerveza tipo lager (Color másrubio, poco amargor). Ejm.Pilsen, Cusqueña.

71

11. ¿Qué marca(s) de cerveza artesanal prefiere?

Figura 38. Pregunta 11: Marca(s) de cerveza artesanal que prefiere


Análisis: De los 85 encuestados, la preferencia por las cervezas artesanales

mantiene a la cerveza artesanal Barbarian en primer lugar con 41 votos (49.4%) y en

segundo, la cerveza artesanal Nuevo Mundo con 30 votos (36.1%), siendo estas las

preferidas por nuestro mercado.

12. ¿Qué presentación de cerveza artesanal prefiere?

Tabla 23. Pregunta 12: Presentación de cerveza artesanal que prefiere

Respuestas %

Botella de 330 ml 56 66%

Botella de 350 ml 29 34%

Total 85 100%


Figura 39. Pregunta 12: Presentación de cerveza artesanal que prefiere


Análisis: Además, los encuestados prefieren una presentación de 330ml con un

66%

34% Botella de 330 ml

Botella de 350 ml

72

66%, siendo esta una presentación un poco más pequeña que la de 350ml que tiene una

preferencia de 34%.

13. ¿Cuánto paga por la presentación elegida?

Tabla 24. Pregunta 13: Cuánto paga por la presentación elegida

Respuestas %

De S/. 3.00 a S/.5.00 10 12%

De S/. 5.10 a S/.7.00 27 32%

De S/. 7.10 a S/.9.00 23 27%

De S/. 9.10 a S/.11.00 17 20%

De S/. 11.10 a más 8 9%

Total 85 100%


Figura 40. Pregunta 13: Cuánto paga por la presentación elegida


Análisis: Encontramos que los encuestados por una cerveza artesanal, el 32%

estaría dispuesto a pagar entre S/.5.10 a S/.7.00 y el 27% de S/.7.10 a S/.9.00, cabe

resaltar que un 29% estaría dispuesto a pagar más de ese rango.

14. ¿En un periodo de un mes, cuantas veces compra cerveza artesanal?

Tabla 25. Pregunta 14: Cuantas veces compra cerveza artesanal al mes <

Respuestas %

1 a 2 veces 49 58%

3 a 4 veces 18 21%

5 a 6 veces 16 19%

7 veces a más 2 2%

Total 85 100%


12%

32%

27%

20%

9%

De S/. 3.00 a S/.5.00

De S/. 5.10 a S/.7.00

De S/. 7.10 a S/.9.00

De S/. 9.10 a S/.11.00

De S/. 11.10 a más

73

Figura 41. Pregunta 14: Cuantas veces compra cerveza artesanal al mes


Análisis: Encontramos que el 58% de los encuestados, estarían dispuestos a

consumir cerveza artesanal de 1 a 2 veces como máximo, reduciéndose a 21% los que

prefieren 3 a 4 veces, mostrando que la cerveza artesanal tiene un bajo consumo mensual

por la mayoría de encuestados.

15. ¿Dónde compra la cerveza artesanal de su preferencia?

Tabla 26. Dónde compra la cerveza artesanal de su preferencia

Respuestas %

Bares (Ejm El infusionista, El Alquimista, Lima Bar, Macumba Bar)

15 18%

Grifos (Ejm. Listo, Viva) 5 6%

Licorería (Ejm. Armendariz, Chopp Bar Perú, Industrias Lozada)

9 11%

Minimarket (Ejm. Tambo, Mass) 1 1%

Tiendas minoristas. 18 21%

Resto bares (Ejm. Mayta, Brujas de cachiche, Cala del Mar)

10 12%

Restaurantes (Ejm. Tanta, La tratoria, Chilis, Fridays)

5 6%

Supermercados 10 12%

Ventas en línea (Ejm. Barragrau.com, Joinnus.com)

12 14%

Delivery 0 0%

Total 85 100%


58%21%

19%

2%

1 a 2 veces

3 a 4 veces

5 a 6 veces

7 veces a más

74

Figura 42. Pregunta 15: Dónde compra la cerveza artesanal de su preferencia


Análisis: De acuerdo con los encuestados encontramos que el 21% prefieren

comprar en tiendas minoristas, el 18% en bares y el 14% ventas en línea, siendo estos los

más representativos.

16. ¿Cómo se enteró de la existencia de la marca de su preferencia?

Tabla 27. Cómo se enteró de la existencia de la marca de su preferencia <

Respuestas %

Volantes 0 0%

Redes Sociales 36 42%

Páginas Web 1 1%

Televisión 2 2%

Radio 1 1%

Periódicos 1 1%

Revistas 1 1%

Recomendación de un conocido 43 51%

Total 85 100%


18%

6%

11%

1%21%

12%

6%

12%

14%

0% Bares (Ejm El infusionista, El Alquimista, Lima Bar, Macumba Bar)

Grifos (Ejm. Listo, Viva)

Licorería (Ejm. Armendariz, Chopp Bar Perú, Industrias Lozada)

Minimarket (Ejm. Tambo, Mass)

Tiendas minoristas.

Resto bares (Ejm. Mayta, Brujas de cachiche, Cala del Mar)

Restaurantes (Ejm. Tanta, La tratoria, Chilis, Fridays)

Supermercados

Ventas en línea (Ejm. Barragrau.com, Joinnus.com)

Delivery

75

Figura 43. Pregunta 16: Cómo se enteró de la existencia de la marca de su preferencia


Análisis: Encontramos notablemente, que el 51% de los encuestados se enteraron

de la marca de cerveza artesanal de su preferencia por recomendación de un conocido, y

el 42% por redes sociales, representando el 93% del total.

17. ¿En qué temporadas del año consume más la cerveza?

Tabla 28. En qué temporadas del año consume más la cerveza

Respuestas %

Verano 23 27%

Otoño 15 18%

Invierno 17 20%

Primavera 11 13%

Todo el año 19 22%

Total 85 100%


Figura 44. Pregunta 17: En qué temporadas del año consume más la cerveza


0%

42%

1%

2%1%1%1%

51%

Volantes

Redes Sociales

Paginas Web

Televisión

Radio

Periódicos

Revistas

Recomendación de un concido

27%

18%

20%

13%

22%Verano

Otoño

Invierno

Primavera

Todo el año

76

Análisis: Encontramos que el 27% prefiere consumir cerveza en verano,

continuando con las que prefieren consumir todo el año un 22%, es decir la temporada de

mayor consumo es el primer trimestre.

18. ¿Compraría VALKIRIA?

Tabla 29. Disposición de compra de VALKIRIA <

Respuestas %

Sí 82 96%

No 3 4%

Total 85 100%


Figura 45. Pregunta 18: Disposición de compra de VALKIRIA


Análisis: Encontramos que el 96% de los encuestados sí estarían dispuestos a

consumir Valkiria.

19. Al mes ¿Cuántas veces consumirías Valkiria?

Tabla 30. Frecuencia de Compra de Valkiria

Respuestas %

1 a 2 veces 64 78%

3 a 4 veces 14 17%

5 a 6 veces 4 5%

7 veces a más 0 0%

Total 82 100%


96%

4%

Sí

No

77

Figura 46. Pregunta 19: Frecuencia de Compra de Valkiria


Análisis: De acuerdo con los resultados encontramos que el 78% de los

encuestados, sólo consumirían de 1 a 2 veces por mes Valkiria, el 17% de 3 a 4 y 5% de

5 a 6, nadie estaría dispuesto a consumir 7 veces a más.

20. ¿Por cada vez que compres Valkiria, ¿cuántas unidades de esta estarías

dispuesto a consumir?

Tabla 31. Unidades de compra

Respuestas %

1 a 2 unidades 44 54%



7 unidades a más. 4 5%

Total 82 100%


Figura 47. Pregunta 20: Unidades de compra


Análisis: El 54% de los encuestados sólo comprarían 1 a 2 Valkirias por cada vez

que consuman el producto y el 30% compraría de 3 a 4 Valkirias.

78%

17%

5% 0%

1 a 2 veces

3 a 4 veces

5 a 6 veces

7 veces a más

54%30%

11%

5%

1 a 2 unidades

3 a 4 unidades

5 a 6 unidades

7 unidades a más.

78

21. ¿Con que sabor prefieres Valkiria?

Tabla 32. Con que sabor prefieres Valkiria

Respuestas %

Con Maracuyá 48 59%

Con Mango 5 6%

Con Tuna 1 1%

Con Limón 8 10%

Con Aguaymanto 8 10%

Con Canela 5 6%

Con Menta y Hierba Buena 4 5%

Con Maca 1 1%

Con Naranja 2 2%

Total 82 100%


Figura 48. Con que sabor prefieres Valkiria


Análisis: Encontramos la amplia preferencia por una hidromiel con maracuyá

teniendo una amplia preferencia de 59%.

22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Valkiria de 330ml?

Tabla 33. Disposición a pagar por una Valkiria de 330ml

Respuestas %

De S/. 6.60 a S/.7.50 14 17%

De S/. 7.60 a S/.8.50 15 18%

De S/. 8.60 a S/.9.50 37 45%

De S/. 9.60 a S/.10.50 9 11%

De S/. 10.60 a S/.11.50 7 9%

Total 82 100%


59%

6%1%

10%

10%

6%

5% 1% 2%Con Maracuyá

Con Mango

Con Tuna

Con Limón

Con Aguaymanto

Con Canela

Con Menta y Hierba Buena

Con Maca

Con Naranja

79

Figura 49. Pregunta 22: Disposición a pagar por una Valkiria de 330ml


Análisis: La preferencia por el precio de nuestro producto es de S/.7.60 a S/.8.50

manteniendo una preferencia de 39% seguida del precio de S/.6.60 a S/.7.50 con un 18%.

23. ¿En qué lugares te gustaría comprar Valkiria?

Tabla 34. En qué lugares te gustaría comprar Valkiria

Respuestas %

Licorería 23 28%


Bares 26 32%

Grifos 5 6%

Ventas en línea 14 17%

Eventos musicales 2 2%

Delivery 3 4%

Total 82 100%


Figura 50. Pregunta 23: En qué lugares te gustaría comprar Valkiria


17%

18%

45%

11%

9%De S/. 6.60 a S/.7.50

De S/. 7.60 a S/.8.50

De S/. 8.60 a S/.9.50

De S/. 9.60 a S/.10.50

De S/. 10.60 a S/.11.50

28%

11%

32%

6%

17%

2% 4%

Licorería

Tiendas minoristas.

Bares

Grifos

Ventas en línea

Eventos musicales

Delivery

80

Análisis: Encontramos que los encuestados preferirían comprar hidromiel en bares

con un 32% y en licorerías con un 28%, por lo que estos deberían ser nuestros principales

canales de venta, además consideraremos las ventas online ya que tienen una preferencia

significativa de 17%.

24. ¿Mediante qué medio te gustaría saber de Valkiria?

Tabla 35. Mediante qué medio te gustaría saber de Valkiria

Respuestas %

Volantes 1 1%


Páginas Web 5 6%

Recomendación de un conocido.

7 9%

Degustaciones 15 18%

Activaciones 2 2%

Ferias Gastronómicas 14 17%

Total 82 100%


Figura 51. Pregunta 24: Mediante qué medio te gustaría saber de Valkiria


Análisis: Encontramos una mayor preferencia de publicidad y de comunicación con

nuestro mercado por las redes sociales con un 46%, además tienen una preferencia por

las degustaciones y ferias gastronómicas con 17% y 18% respectivamente.

1%

46%

6%9%

18%

2%17%

Volantes

Redes Sociales

Páginas Web


Degustaciones

Activaciones

Ferias Gastronómicas

81

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Mercado Potencial = Población Proyectada * NSE en % * Edad en %

Criterios de segmentación

Tabla 36. Criterios de segmentación

CRITERIOS DE SEGMENTACIÓN

GÉNERO Hombres Mujeres

EDAD 25-39 25-39

NSE B B


Tabla 37. Distritos de Lima Metropolitana por zonas

ZONA DISTRITOS

4 Breña

5 Ate-Vitarte

6

San Miguel

Pueblo Libre

Jesús María

Magdalena Del Mar

Lince

7

Santiago De Surco

La Molina

San Borja

Miraflores

San Isidro

8 Barranco

Surquillo


82

Datos:

Tabla 38. Población proyectada de la población censada 2015, de acuerdo con la tasa de crecimiento poblacional al año base 2019 y los años del proyecto del 2020 al 2024.

DISTRITO ZONA 2015 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Breña 4 75,925 79,073 79,880 80,695 81,519 82,351 83,175

Ate-Vitarte 5 630,086 656,209 662,907 669,674 676,510 683,415 690,249

San Miguel 6 135,506 141,124 142,565 144,020 145,490 146,975 148,445

Pueblo

Libre 6 76,114 79,270 80,079 80,896 81,722 82,556 83,382

Jesús

María 6 71,589 74,557 75,318 76,087 76,864 77,648 78,425

Magdalena

Del Mar 6 54,656 56,922 57,503 58,090 58,683 59,282 59,875

Lince 6 50,228 52,310 52,844 53,384 53,929 54,479 55,024

Santiago

De Surco 7 344,242 358,514 362,174 365,871 369,605 373,378 377,112

La Molina 7 171,646 178,762 180,587 182,430 184,293 186,174 188,035

San Borja 7 111,928 116,568 117,758 118,960 120,175 121,401 122,615

Miraflores 7 81,932 85,329 86,200 87,080 87,969 88,867 89,755

San Isidro 7 54,206 56,453 57,030 57,612 58,200 58,794 59,382

Barranco 8 29,984 31,227 31,546 31,868 32,193 32,522 32,847

Surquillo 8 91,346 95,133 96,104 97,085 98,076 99,077 100,068

TOTAL 1,979,388 2,061,452 2,082,495 2,103,752 2,125,226 2,146,919 2,168,388


Para las proyecciones poblacionales anuales utilizaremos la tasa de crecimiento

proyectada anual de 1.02%, según información brindada por INEI, asumiendo como año 0

el 2019.

Tabla 39.

Porcentaje del NSE según zonas de Lima Metropolitana

DISTRITO ZONA NSE B

EDADES % TOTAL

(25-39)% (25-29)% (30-34)% (35 - 39)%

Breña 4 29.90% 7.58% 7.28% 7.13% 21.98%

Ate-Vitarte 5 11.60% 9.13% 8.34% 7.65% 25.12%

San Miguel 6 58.10% 7.73% 7.84% 7.75% 23.32%

Pueblo Libre 6 58.10% 7.14% 7.30% 7.06% 21.50%

Jesús María 6 58.10% 7.50% 7.51% 7.36% 22.37%

Magdalena Del Mar 6 58.10% 7.32% 7.87% 7.40% 22.59%

Lince 6 58.10% 7.73% 7.66% 7.44% 22.83%

Santiago De Surco 7 43.20% 7.35% 7.76% 8.13% 23.24%

83

La Molina 7 43.20% 7.59% 7.57% 7.82% 22.98%

San Borja 7 43.20% 7.48% 7.72% 7.85% 23.06%

Miraflores 7 43.20% 7.51% 8.13% 7.73% 23.37%

San Isidro 7 43.20% 6.67% 6.84% 7.50% 21.01%

Barranco 8 29.10% 6.92% 7.28% 7.38% 21.58%

Surquillo 8 29.10% 8.01% 8.29% 7.68% 23.98%

TOTAL TOTAL


De acuerdo con el informe de APEIM 2018, encontramos el porcentaje de nivel

socioeconómico B por distrito y de acuerdo con el último censo del INEI en el 2015 donde

tenemos la información acerca de la población por edades de cada distrito. Y se encontró

la proporción por edades de 25 a 39 años, Y como resultado se obtendrá el porcentaje por

distrito del mercado potencial.

Tabla 40. Mercado Potencial 2020 – 2024

DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024

Breña 5,250 5,304 5,358 5,413 5,467

Ate-Vitarte 19,316 19,513 19,712 19,913 20,112

San Miguel 19,316 19,513 19,712 19,914 20,113

Pueblo Libre 10,001 10,103 10,206 10,310 10,413

Jesús María 9,789 9,889 9,990 10,092 10,193

Magdalena Del Mar 7,546 7,623 7,701 7,780 7,857

Lince 7,009 7,081 7,153 7,226 7,298

Santiago De Surco 36,363 36,734 37,109 37,487 37,862

La Molina 17,929 18,112 18,297 18,484 18,669

San Borja 11,730 11,850 11,970 12,093 12,214

Miraflores 8,702 8,791 8,880 8,971 9,061

San Isidro 5,177 5,230 5,283 5,337 5,390

Barranco 1,981 2,001 2,022 2,042 2,063

Surquillo 6,706 6,774 6,843 6,913 6,982

Total 166,815 168,518 170,238 171,976 173,695


Se calcula el mercado potencial a partir de las proyecciones poblacionales del Año

2020 al 2024, estas multiplicadas por las proporciones obtenidas por cada distrito de la

tabla anterior.

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

El mercado disponible viene a ser la cuota del mercado que estaría dispuesta a

comprar, para calcularlo necesitamos definir el factor del mercado disponible, el cual

obtendremos a partir de los resultados de la encuesta realizada en el perfil del consumidor.

84

5. ¿Usted consume bebidas alcohólicas?

Tabla 41. Pregunta 5: Consumo de bebidas alcohólicas

Respuestas %

Sí 94 93%

No 7 7%

Total 101 100%


6. ¿Estaría dispuesto a consumir una bebida artesanal con sabor a miel?

Tabla 42. Pregunta 6: Consumo de bebida artesanal con sabor a miel

Respuestas %

Sí 85 90%

No 9 10%

Total 94 100%


Entonces utilizando las respuestas afirmativas, multiplicaremos las respuestas

afirmativas y encontraremos el factor de mercado disponible.

Factor de mercado disponible 84.16%

Luego procederemos a aplicarla a la proyección del mercado potencial

multiplicando a cada proyección por distrito y así obtendremos el mercado disponible.

Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible

Tabla 43. Mercado Disponible en personas

DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024

Breña 4,419 4,464 4,509 4,555 4,601

Ate-Vitarte 16,256 16,422 16,589 16,759 16,926

San Miguel 16,256 16,422 16,590 16,759 16,926

Pueblo Libre 8,417 8,503 8,589 8,677 8,764

Jesús María 8,239 8,323 8,408 8,493 8,578


Lince 5,899 5,959 6,020 6,081 6,142


La Molina 15,089 15,243 15,399 15,556 15,711

San Borja 9,872 9,972 10,074 10,177 10,279

Miraflores 7,323 7,398 7,474 7,550 7,625

85

San Isidro 4,357 4,401 4,446 4,491 4,536

Barranco 1,667 1,684 1,702 1,719 1,736

Surquillo 5,643 5,701 5,759 5,818 5,876

Total 140,389 141,822 143,269 144,732 146,179


4.2.3. Estimación del mercado efectivo

Para estimar el mercado efectivo debemos encontrar el factor precio, para esto

utilizaremos la encuesta sobre cuanto pagaría por nuestro producto y utilizaremos el

porcentaje donde se encuentra nuestro precio, la posición del intervalo de precio del medio.



Respuestas %

De S/. 6.60 a S/.7.50 14 17%

De S/. 7.60 a S/.8.50 15 18%

De S/. 8.60 a S/.9.50 37 45%

De S/. 9.60 a S/.10.50 9 11%

De S/. 10.60 a S/.11.50 7 9%

Total 82 100%


Factor precio 45%

Además, deberemos utilizar la pregunta si compraría nuestro producto para

considerar este el mercado efectivo.

18. ¿Compraría VALKIRIA?

Tabla 45. Disposición de compra de VALKIRIA <

Respuestas %

Sí 82 96%

No 3 4%

Total 85 100%


Y es aquí donde proyectamos el mercado efectivo multiplicando las proyecciones

del mercado disponible con el factor precio y las respuestas que si comprarían nuestro

producto.

86

Tabla 46. Mercado Efectivo general en personas

DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024

Breña 1,923 1,943 1,963 1,983 2,003

Ate-Vitarte 7,076 7,148 7,221 7,295 7,368

San Miguel 7,076 7,148 7,221 7,295 7,368

Pueblo Libre 3,664 3,701 3,739 3,777 3,815

Jesús María 3,586 3,623 3,660 3,697 3,734


Lince 2,568 2,594 2,620 2,647 2,674


La Molina 6,568 6,635 6,703 6,771 6,839

San Borja 4,297 4,341 4,385 4,430 4,474

Miraflores 3,188 3,220 3,253 3,286 3,319

San Isidro 1,896 1,916 1,935 1,955 1,975

Barranco 726 733 741 748 756

Surquillo 2,457 2,482 2,507 2,533 2,558

Total 61,110 61,734 62,364 63,001 63,631

<<Fuente: Elaboración propia

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para definir el mercado objetivo primero debemos calcular la tasa para realizar las

proyecciones.

En este punto establecemos el criterio de acuerdo con la metodología Pareto donde

el mercado no copado representa un 20%. De acuerdo con porcentaje obraremos de modo

conservador y para ello utilizaremos la metodología de 4 a 1 en un 25%, que nos dará

como la tasa del mercado objetivo.

Tabla 47. Metodología Pareto

Metodología Pareto Mercado no copado 20%

Metodología (4:1) Conservadores 25%

Tasa de Mercado Objetivo 2020 5%


Esta tasa tendrá crecimiento y la mediremos proyectándola, utilizando la tasa de

crecimiento del sector licores.

Tabla 48. Tasas de mercado objetivo

2020 2021 2022 2023 2024

Tasas de mercado objetivo 5.00% 5.50% 6.05% 6.66% 7.32%


Ahora aplicaremos las tasas del mercado objetivo al mercado objetivo de cada año

respectivamente para realizar la proyección del mercado objetivo.

87

Tabla 49. Mercado Objetivo en personas

DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024

Breña 96 107 119 132 147

Ate-Vitarte 354 393 437 485 539

San Miguel 354 393 437 485 539

Pueblo Libre 183 204 226 251 279

Jesús María 179 199 221 246 273

Magdalena Del Mar 138 154 171 190 211

Lince 128 143 159 176 196

Santiago De Surco 666 740 822 914 1,015

La Molina 328 365 406 451 501

San Borja 215 239 265 295 328

Miraflores 159 177 197 219 243

San Isidro 95 105 117 130 145

Barranco 36 40 45 50 55

Surquillo 123 136 152 169 187

Total 3,056 3,395 3,773 4,193 4,658


4.2.5. Frecuencia de compra.

Para encontrar la frecuencia de compra utilizaremos las preguntas de la encuesta

sobre validación de producto para establecer cuantas botellas de Valkiria compraría una

persona en un año.

19. Al mes ¿Cuántas veces consumirías Valkiria?

Tabla 50. Frecuencia de Compra de Valkiria

Veces Promedio de

veces Respuestas %

Frecuencia Ponderada

1 a 2 1.5 64 78.05% 1.17073171

3 a 4 3.5 14 17.07% 0.59756098

5 a 6 5.5 4 4.88% 0.26829268

7 a más 7 0 0.00% 0

TOTAL 82 100% 2.03658537


Veces al mes: 2.03658537

Veces al año: 24.4390244

88

20. ¿Por cada vez que compres Valkiria, ¿cuántas unidades de esta estarías

dispuesto a consumir?

Tabla 51. Unidades de compra

Unidades Promedio de

unidades Respuestas %

Frecuencia Ponderada

1 a 2 1.5 44 53.66% 0.80487805

3 a 4 3.5 25 30.49% 1.06707317

5 a 6 5.5 9 10.98% 0.60365854

7 a más 7 4 4.88% 0.34146341

TOTAL 82 100% 2.81707317


Unidades por vez 2.81707317

Encontramos la frecuencia de consumo en un año

Frecuencia de compra ponderada de unidades de VALKIRIA de 330 ml en un año por cliente.

68.85

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Merc. ado objetivo * frecuencia de compra

Para cuantificar la demandad multiplicaremos la frecuencia de compra con la

proyección poblacional del mercado objetivo.

Tabla 52. Frecuencia de compra de VALKIRIA de 330 ml en un año (unidades)

DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024

Breña 6,621 7,357 8,176 9,085 10,093

Ate-Vitarte 24,358 27,067 30,078 33,424 37,134

San Miguel 24,358 27,068 30,078 33,424 37,134

Pueblo Libre 12,612 14,014 15,573 17,305 19,226

Jesús María 12,345 13,718 15,244 16,939 18,820


Lince 8,839 9,822 10,915 12,129 13,475


La Molina 22,610 25,124 27,919 31,024 34,468

San Borja 14,792 16,437 18,265 20,297 22,550

Miraflores 10,974 12,194 13,550 15,058 16,729

San Isidro 6,528 7,254 8,061 8,958 9,952

Barranco 2,498 2,776 3,085 3,428 3,809

89

Surquillo 8,456 9,397 10,442 11,604 12,892

Total 210,362 233,760 259,761 288,654 320,694


4.2.7. Estacionalidad.

Para establecer la estacionalidad debemos utilizar la pregunta de la encuesta sobre

la temporada donde prefiere consumir cerveza.

17. ¿En qué temporadas del año consume más la cerveza?

Tabla 53. En qué temporadas del año consume más la cerveza

Respuestas % Proporción de

todo el año Total de

Estacionalidad

Verano (enero - Marzo) 23 22.50% 6.25% 28.75%

Otoño (Abril- Junio) 15 17.65% 6.25% 23.90%

Invierno (Julio- setiembre) 17 17.00% 6.25% 23.25%

Primavera (Octubre- diciembre) 11 17.85% 6.25% 24.10%

Todo el año 19 25.00% TOTAL 100.00%

TOTAL 85 100.00%


Es aquí donde debemos realizar algunos ajustes:

1. El primer trimestre se castigará un 30% ya que somos una nueva marca.

2. El segundo trimestre se castigará un 15% ya que la marca está en proceso de

posicionamiento.

3. El primer año se redistribuirá la proporción sobrante y los siguientes 4 años seguirán

las proporciones de lo obtenido en las encuestas.

Tabla 54. Estacionalidad ajustada Verano - Otoño

2020 Estacionalidad Castigo Estacionalidad ajustada

Verano (enero - Marzo) 28.75% 30.00% 20.13%

Otoño (Abril- Junio) 23.90% 15.00% 20.31%

TOTAL 52.65% 40.44%

Nueva proporción sobrante 59.56%


Nueva proporción sobrante 59.56%

90

Tabla 55. Estacionalidad ajustada Invierno - Primavera

2020 Estacionalidad Redistribución Estacionalidad ajustada

Invierno (Julio- setiembre) 23.25% 49.10% 29.25%

Primavera (Octubre- diciembre) 24.10% 50.90% 30.32%

TOTAL 47.35% 100.00% 59.56%


Tabla 56. Estacionalidad Trimestral 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Verano (enero - Marzo) 20.13% 28.75% 28.75% 28.75% 28.75%

Otoño (Abril- Junio) 20.31% 23.90% 23.90% 23.90% 23.90%

Invierno (Julio- setiembre) 29.25% 23.25% 23.25% 23.25% 23.25%

Primavera (Octubre- diciembre) 30.32% 24.10% 24.10% 24.10% 24.10%

<Fuente: Elaboración Propia

Ahora para tener la estacionalidad mensual aplicamos una distribución a criterio ya

que todos los meses el mercado no se comporta igual, por lo que valoraremos, ciertos

conceptos, campañas y eventos para estimar la distribución con una dispersión.

Tabla 57. % Estacionalidad mensual 2020

Estacionalidad por meses 2020

Enero 5.71%

Curva de Aprendizaje Febrero 6.71%

Marzo 7.71%

Abril 6.77%

Mayo 6.77%

Junio 6.77%

Julio 9.75% Campaña Fiestas Patrias

Agosto 8.75%

Septiembre 10.75% Evento Mistura

Octubre 9.11%

Noviembre 10.11% Campaña Navideña

Diciembre 11.11%

TOTAL 100.00%

Fuente: Elaboración Propia

91

Tabla 58. % Estacionalidad mensual 2020 - 2024

Estacionalidad por meses 2021 - 2024

Enero 9.58% Campaña de Verano

Febrero 10.58%

Marzo 8.58%

Abril 7.97%

Mayo 7.97%

Junio 7.97%

Julio 7.75% Campaña Fiestas Patrias

Agosto 6.75%

Septiembre 8.75% Evento Mistura

Octubre 7.03%

Noviembre 8.03% Campaña Navideña

Diciembre 9.03%

TOTAL 100.00%


4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado

De acuerdo con la demanda calculada y la estacionalidad de acuerdo al mes

encontramos la demanda mensual. Por el criterio de dispersión.

Programa de Ventas en Unidades

Año 1: Programa de ventas en unidades 2020

Tabla 59. Programa de Ventas en unidades Año 2020

Meses Estacionalidad Unidades por mes

Enero 5.71% 12,008

Febrero 6.71% 14,112

Marzo 7.71% 16,215

Abril 6.77% 14,243

Mayo 6.77% 14,243

Junio 6.77% 14,243

Julio 9.75% 20,508

Agosto 8.75% 18,404

Septiembre 10.75% 22,612

Octubre 9.11% 19,154

Noviembre 10.11% 21,258

Diciembre 11.11% 23,361

TOTAL 100.00% 210,361


92




Enero 9.58% 22,402

Febrero 10.58% 24,740

Marzo 8.58% 20,064

Abril 7.97% 18,621

Mayo 7.97% 18,621

Junio 7.97% 18,621

Julio 7.75% 18,116

Agosto 6.75% 15,779


Octubre 7.03% 16,441

Noviembre 8.03% 18,779

Diciembre 9.03% 21,116

TOTAL 100.00% 233,754





Enero 9.58% 24,894

Febrero 10.58% 27,491

Marzo 8.58% 22,296

Abril 7.97% 20,692

Mayo 7.97% 20,692

Junio 7.97% 20,692

Julio 7.75% 20,131

Agosto 6.75% 17,534


Octubre 7.03% 18,270



TOTAL 100.00% 259,753





Enero 9.58% 27,663

Febrero 10.58% 30,549

Marzo 8.58% 24,776

93

Abril 7.97% 22,993

Mayo 7.97% 22,993

Junio 7.97% 22,993

Julio 7.75% 22,371

Agosto 6.75% 19,484


Octubre 7.03% 20,302



TOTAL 100.00% 288,645





Enero 9.58% 30,733

Febrero 10.58% 33,940

Marzo 8.58% 27,526

Abril 7.97% 25,545

Mayo 7.97% 25,545

Junio 7.97% 25,545

Julio 7.75% 24,854

Agosto 6.75% 21,647


Octubre 7.03% 22,555



TOTAL 100.00% 320,682


Ahora escogemos los canales de distribución, de acuerdo con las preferencias del

público mediante las encuestas y calculamos las proporciones de los canales

seleccionados.

23. ¿En qué lugares te gustaría comprar Valkiria?

Tabla 64. En qué lugares te gustaría comprar Valkiria

Respuestas %

Licorería 23 28%


Bares 26 32%

Grifos 5 6%

Ventas en línea 14 17%

Eventos musicales 2 2%

94

Delivery 3 4%

Total 82 100%


Calculamos el valor de venta neto por los canales elegidos restándoles el IGV y el

margen de ambos.

Tabla 65. Valor de venta neto en licorerías y bares

LICORERÍAS Presentación 330

ml BARES

Presentación 330 ml

Precio sugerido al público S/ 8.00 Precio sugerido al público S/ 8.00

IGV S/ 1.22 IGV S/ 1.22

Valor de venta S/ 6.78 Valor de venta S/ 6.78

Margen de licorerías S/ 1.69 Margen de Bares S/ 2.03

Valor de venta neto licorerías

S/ 5.22 Valor de venta neto

Bares S/ 5.02


Y con esto, multiplicado con la demanda para poder estimar las ventas de nuestro

producto.

Tabla 66. Resumen de ingresos en licorerías 2020 – 2024 (importe en soles)

Resumen de ingresos en licorerías

2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta en Licorerías 515,417.58 572,738.40 636,453.72 707,252.58 785,740.50

IGV Licorerías 92,775.16 103,092.91 114,561.67 127,305.46 141,433.29

Ingresos Licorerías 608,192.74 675,831.31 751,015.39 834,558.04 927,173.79

<Fuente: Elaboración Propia

Tabla 67. Resumen de ingresos en bares 2020 – 2024 (importe en soles)

Resumen de ingresos en bares 2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta en Bares 559,784.33 622,030.51 691,202.41 768,077.34 853,337.36

IGV Bares 100,761.18 111,965.49 124,416.43 138,253.92 153,600.72

Ingresos Bares 660,545.51 733,996.00 815,618.84 906,331.26 1,006,938.08


Tabla 68. Resumen total de ingresos 2020 – 2024 (importe en soles)

Resumen de ingresos TOTAL 2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta TOTAL 1,075,201.91 1,194,768.91 1,327,656.13 1,475,329.92 1,639,077.86

IGV TOTAL 193,536.34 215,058.40 238,978.10 265,559.39 295,034.01

Ingresos TOTAL 1,268,738.25 1,409,827.31 1,566,634.23 1,740,889.31 1,934,111.87


95

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

La marca Valkiria, se dedicará a la elaboración de hidromiel con sabor a maracuyá.

Luego de realizar las encuestas y el Focus Group se recolecto información relevante en lo

concerniente a la apreciación y expectativas sobre nuestro producto. Gracias a la

información brindada por el especialista se logró determinar la viabilidad del proyecto de la

elaboración del hidromiel con maracuyá.

Figura 52. Hidromiel VALKIRIA


Cambios sugeridos.

Modificaciones en el producto:

Hidromiel: la propuesta inicial era elaborar un hidromiel tradicional, sin

embargo, por la sugerencia en el focus group, el producto tenía la característica

de ser demasiado dulce, no era denso. Por ello se realizó la consulta debida

con el especialista y se decidió elaborar un hidromiel con sabor maracuyá, con

el cual se logró un sabor más cítrico y más denso.

Logo:

Al inicio se pensó en un logo que resaltaba una abeja puesto que de ella se

obtiene nuestra materia prima principal, sin embargo, nos indicaron que parecía

que vendíamos miel. Por ello se decidió cambiar el logo por una opción que

vaya más acorde con una bebida alcohólica que hace referencia a los vikingos.

96

Evolución del Logo

Versión Inicial Versión Final

Figura 53. Logo Hidromiel VALKIRIA


Slogan:

Slogan Antiguo

- Tú pones el límite.

- Tu límite es el Valhalla.

Slogan Nuevo

- Vive la leyenda.

Empaque:

Al conocer los resultados de la encuesta se concluyó que la frecuencia de consumo

mensual por cliente es de 5 Unidades por cada compra. Por ello se determinó que

la presentación será en Six pack. Sin embargo, para las licorerías y bares se

entregará en cajas de 24 botellas y adicionalmente se proporcionara cajas para

presentación de 6 unidades.

97

Figura 54. Empaque de Hidromiel VALKIRIA


4.3.2. Precio.

Nuestra estrategia de precios será funcional, puesto que responde a un producto

natural, con sabor a maracuyá. La estructura de costos aún no se encuentra definida, sin

embargo, estimamos que será de s/.8.00.

De acuerdo con el estudio realizado encontramos que la gente estaría dispuesta a

pagar S/.8.00.



Respuestas %

De S/. 6.60 a S/.7.50 14 17%

De S/. 7.60 a S/.8.50 15 18%

De S/. 8.60 a S/.9.50 37 45%

De S/. 9.60 a S/.10.50 9 11%

De S/. 10.60 a S/.11.50 7 9%

Total 82 100%


98

Tabla 70. Comparación con productos similares

VALQUIRIA RAGNAROCK ANCESTRO

PRODUCTOS

Producto de la fermentación de la miel de

abeja con sabor a maracuyá

Producto de la fermentación de la abeja

y el agua Hidromiel

PRECIO POR BOTELLA S/. 9.00 S/. 14.00 S/. 13.00

PRESENTACION BOTELLA 330 ml BOTELLA 330 ml BOTELLA 330 ml

INGREDIENTES Agua Agua Agua

Miel de abeja Miel de abeja Miel de abeja

Maracuyá Maracuyá Canela y clavo

Levadura Levadura Hoja de coca

OBSERVACIONES Venta en red de licorerías Venta la lima orgánica Criptobar

Venta en bares Venta en Barra de Grau

Tiendas retail

Bar Cañas Electra

Birrapedia


4.3.3. Plaza.

Según los resultados de la encuesta, se puede afirmar que el público al que se

dirige nuestro producto tiene alta tendencia hacia las compras en licorerías y bares con un

resultado de 28% y 32% respectivamente. Por ello, se eligió como canal de distribución

indirecto a las licorerías y bares.

Tabla 71. Ubicación de licorerías

LICORERIAS UBICACIÓN

El Pozito

Av. Guardia Civil 816 Corpac - San Isidro

Av. Álvarez Calderón 107 - San Isidro.

Av. Comandante Espinar 381 - Miraflores

Jr. Simón Salguero 588 - Surco

Av. Raúl Ferrero 1083 - La Molina

Black Bull Av. Huarochirí 1155 Mayorazgo - Ate

Nuevo Mundo Av. Arenales 289 - San Isidro

La Fontana Av. Javier Prado Este 5244 Tda. 13 C.C La Fontana - La Molina

Darío Av. Aviación 2551 - San Borja

Don Porfirio Av. Aviación 3459 - San Borja

La Esquina Winebar Calle Berlín 290 - Miraflores

99

Juanito Av. San Luis 2178 - San Borja

Almendariz

Av. Conquistadores 875 - San Isidro.

Calle General Mendiburu 665 - Miraflores.

Av. La Fontana 9966 - La Molina

ViaVinum Av. Primavera 1405 - Surco

Los Salas Av. Caminos del Inca 1005 - Surco.

La 32 Av. Aviación 3250 - San Borja

El Hongo Surquillo


Tabla 72. Ubicación de bares

BARES UBICACIÓN

Bar Barian Calle Manuel Bonilla 108 - Miraflores

Nuevo Mundo Draft Bar en Miraflores Av. Larco 421 - Miraflores

Barranco Beer Company Av. Miguel Grau 308- Barranco

Jaya Brew Company Jr. Huamachuco 1473 - Jesús María

Hops AV. General Vivanco 785 - Pueblo Libre

Piselli Av. 28 de julio 297 - Barranco

Bar Cañas y Tapas Gral. Borgoño 149 - Miraflores

Wicks Pedro de Osma, 201 – A - Barranco

Lupulo Draft Bar Av. Larco 413 - 421 Piso 2 (6,76 km)

Jaya Brew Company Jr. Huamachuco 1473 - Jesús María

Wicks Pedro de Osma, 201 – A, Barranco


4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.

a. Objetivos:

- Introducir al mercado la marca Valkiria.

- Posicionarnos en el mercado de bebidas artesanales generando interés por

esta bebida nueva para el mercado.

- Generar mayores venas.

- Captar nuevos consumidores.

b. Duración de la actividad:

Nuestra bebida saldrá a la venta el mes de enero del 2020, por lo que

nuestra campaña de lanzamiento tendrá una duración de 3 meses, específicamente

los meses de Noviembre y Diciembre del 2018 y Enero del 2019, la finalidad de este

periodo es de promocionar nuestro producto dos meses antes de su lanzamiento y

100

continuar con la promoción en el mes de su lanzamiento, para seguir dando a

conocer nuestro producto.

24. ¿Mediante qué medio te gustaría saber de Valkiria?

Tabla 73. Mediante qué medio te gustaría saber de Valkiria

Respuestas %

Volantes 1 1%


Páginas Web 5 6%


7 9%

Degustaciones 15 18%

Activaciones 2 2%

Ferias Gastronómicas 14 17%

Total 82 100%


De acuerdo a nuestra encuesta, encontramos que la preferencia de la gente para

conocer nuestro producto mantiene un 46% por redes sociales, por lo que será nuestro

principal canal de lanzamiento, la publicidad a través de Facebook al ser de bajo costo será

nuestra principal opción, además la encuesta muestra que la gente también está

interesada en degustaciones y ferias gastronómicas con 18% y 17% respectivamente, por

lo que parte de nuestra campaña de lanzamiento será difundir nuestro producto a través

de degustaciones y específicamente en Enero realizaremos activaciones en las playas del

sur de Lima.

c. Actividades calendarizadas:

Para el primer año contaremos con una campaña que constara de una Campaña

de Intriga y la campaña de lanzamiento, además contaremos con promociones durante

todo el primer año para dar a conocer aún más la marca.

Para marcar nuestra estrategia seguiremos un calendario:

101

Campaña de Intriga:

Tabla 74. Campaña de intriga Noviembre y Diciembre 2019

Campaña Intriga Semana 1

y 2

Semana 2

y 4

Semana 5

y 6

Semana 7

y 8

Publicidad, Material POP y Góndolas en los

bares y licorerías estudiados en nuestra

encuesta

X X X X

Activaciones en la playa y en bares de los

Distritos de Miraflores y Barranco X X


Campaña de lanzamiento:

Tabla 75. Campaña de lanzamiento Enero 2020

Campaña Lanzamiento Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4

Publicidad en los bares y licorerías

estudiados en nuestra encuesta X X X X

Activaciones en la playa y en bares de

los Distritos de Miraflores y Barranco X X X X


Se creará la página web de la empresa, así como las redes sociales, para tener

mejor contacto y promocionarnos a través de estas plataformas.

Así mismo se realizarán 2 samplings mensuales a durante los 5 años del proyecto

y se realizarán 4 activaciones en el mes de lanzamiento y después 1 mensual.

d. Costo de las actividades:

Entre los principales costos están el diseño de la página web, redes sociales y

diferentes campañas las cuales detallamos:

- Los materiales serán mensuales, todos los meses se rediseñará el flyer de acuerdo

a las tendencias.

Tabla 76. Costo de materiales a usar

Materiales

Concepto Cantidad V/total

Llaveros 500 S/ 350.00

Diseño Flyer 1 S/ 30.00

Impresión Flyers 1000 S/ 450.00


102

- Los samplings se realizarán 2 veces al mes.

Tabla 77. Costo de Sampling

Sampling

Concepto Cantidad V/u V/Total

modelos 2 S/ 300.00 S/ 600.00

nódulos 1 S/ 120.00 S/ 120.00

vestidos 2 S/ 55.00 S/ 110.00

Total S/ 830.00


- Las activaciones se realizarán una vez al mes.

Tabla 78. Costo de Actividades

Activaciones

Concepto Cantidad V/u V/Total

modelos 3 S/ 300.00 S/ 900.00

módulos 1 S/ 350.00 S/ 350.00

vestidos 4 S/ 50.00 S/ 200.00

Total S/ 1,450.00


4.3.4.2. Promoción para todo el año

Y hemos realizado las proyecciones de los costos de promoción por año.

103

Tabla 79. Costo de actividades 2020

Año 2019 Año 2020

Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Página WEB

Diseño S/ 1,000.00

Hosting S/ 500.00

Dominio S/ 50.00

Redes sociales

Diseño S/ 500.00

Facebook S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00

Instagram S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00

Material

Diseño Flyer S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00

Impresión Flyers S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00

Llaveros S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00

Actividades

Samplings S/ 3,320.00 S/ 3,320.00 S/ 3,320.00 S/ 3,320.00 S/ 3,320.00 S/ 3,320.00 S/ 3,320.00 S/ 3,320.00 S/ 3,320.00 S/ 3,320.00 S/ 3,320.00 S/ 3,320.00

Activaciones S/ 2,900.00 S/ 5,800.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00

Valor Total (sin IGV) S/ 3,320.00 S/ 4,170.00 S/ 10,390.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00

IGV S/ 597.60 S/ 750.60 S/ 1,870.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20

Precio S/ 3,917.60 S/ 4,920.60 S/ 12,260.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20

Sampling S/ 3,362.57 S/ 3,362.57 S/ 383.89 S/ 451.15 S/ 518.38 S/ 455.34 S/ 455.34 S/ 455.34 S/ 655.63 S/ 588.36 S/ 722.89 S/ 612.34 S/ 679.60 S/ 746.84

Total Mensual S/ 7,280.17 S/ 8,283.17 S/ 12,644.09 S/ 9,289.35 S/ 9,356.58 S/ 9,293.54 S/ 9,293.54 S/ 9,293.54 S/ 9,493.83 S/ 9,426.56 S/ 9,561.09 S/ 9,450.54 S/ 9,517.80 S/ 9,585.04

Total Anual S/ 15,563.33 S/ 116,205.50



Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Página WEB

Diseño

Hosting

Dominio

Redes sociales

Diseño

Facebook S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 170.00

Instagram S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00

Material

Diseño Flyer S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00

Impresión Flyers S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00

Llaveros S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00

Actividades


104

Activaciones S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00

Valor Total (sin IGV) S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00

IGV S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20

Valor Total (con IGV) S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20

Botellas S/ 626.66 S/ 692.06 S/ 561.25 S/ 520.89 S/ 520.89 S/ 520.89 S/ 506.76 S/ 441.39 S/ 572.16 S/ 459.91 S/ 525.31 S/ 590.68

Total Mensual S/ 9,464.86 S/ 9,530.26 S/ 9,399.45 S/ 9,359.09 S/ 9,359.09 S/ 9,359.09 S/ 9,344.96 S/ 9,279.59 S/ 9,410.36 S/ 9,298.11 S/ 9,363.51 S/ 9,428.88

Total Anual S/ 112,597.24




Página WEB

Diseño

Hosting

Dominio

Redes sociales

Diseño



Material




Actividades










105



Página WEB

Diseño

Hosting

Dominio

Redes sociales

Diseño



Material




Actividades












Página WEB

Diseño

Hosting

Dominio

Redes sociales

Diseño



Material

Diseño Flyer S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00

Impresión Flyers S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 225.00 S/ 225.00 S/ 225.00

Llaveros S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 250.00 S/ 250.00 S/ 250.00

Actividades

Samplings S/ 3,320.00 S/ 3,320.00 S/ 3,320.00 S/ 3,320.00 S/ 3,320.00 S/ 3,320.00 S/ 1,660.00 S/ 1,660.00 S/ 1,660.00

Activaciones S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 1,450.00 S/ 1,450.00 S/ 1,450.00

106

Valor Total (sin IGV) S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 S/ 3,905.00 S/ 3,905.00 S/ 3,905.00 S/ 290.00 S/ 290.00 S/ 290.00

IGV S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 702.90 S/ 702.90 S/ 702.90 S/ 52.20 S/ 52.20 S/ 52.20

Valor Total (con IGV) S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 8,838.20 S/ 4,607.90 S/ 4,607.90 S/ 4,607.90 S/ 342.20 S/ 342.20 S/ 342.20


Total Mensual S/ 9,329.46 S/ 9,380.72 S/ 9,278.19 S/ 9,246.53 S/ 9,246.53 S/ 9,246.53 S/ 4,806.54 S/ 4,780.91 S/ 4,832.17 S/ 342.20 S/ 342.20 S/ 342.20


Fuente: Elaboración propia Tabla 84. Resumen de Costo de actividades 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Ingreso TOTAL S/ 1,268,738.25 S/ 1,409,827.31 S/ 1,566,634.23 S/ 1,740,889.31 S/ 1,934,111.87

Total gasto de Publicidad S/ 116,205.50 S/ 112,597.24 S/ 112,286.50 S/ 111,825.77 S/ 71,174.18

% Gastos/Ingresos 9% 8% 7% 6% 4%


De acuerdo a nuestras proyecciones, se invertirá en publicidad empezando el primer año con 9% de las ventas y conforme avance el proyecto se irá reduciendo.

A partir del segundo año y hacia adelante tenemos establecidos los siguientes lineamientos:

- Mantener activas las redes sociales que serán administradas por nosotros con asesoría de un comunicador.

- Mantener promociones y contacto con nuestros seguidores y clientes.

- Mantenernos atentos a través de las redes sociales ante cualquier actividad, celebración o conmemoración.

107

Capítulo V. Estudio Legal Y Organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

A. Actividades:

Hemos decidido utilizar la forma societaria de Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C),

la razón social se denomina BÁVAROS S.A.C y el nombre comercial con el cual se

identificará será Hidromiel VALKIRIA. La Sociedad Anónima Cerrada estará conformada

por cuatro accionistas. Decidimos elegir esta sociedad, ya que los accionistas mantienen

el desarrollo de esta actividad económica bajo el control de pocas personas, permitiendo a

los accionistas socios participar en forma activa y directa en la administración, gestión y

representación social. Las razones de esta elección serían básicamente las siguientes:

Tabla 85. Características de una S.R.L y S.A.C

S.R.L S.A.C

Integrantes De 2 a 20 socios participativos De 2 a 20 accionistas

Órganos Junta General de Socios y

Gerencia

Junta General de Accionistas,

Directorio (opcional) y Gerencia

Capital Social Participaciones iguales Acciones

Duración Indeterminada Determinada o Indeterminada


La sociedad Anónima Cerrada – S.A.C., se encuentra regulada por la Ley General

de Sociedades – Ley N° 26887, promulgada el 05-12-1997 y publicada el 09-12-1997

(WIPO, s.f.)

La Sociedad Anónima Cerrada - S.A.C., se encuentra regulada por la Ley General de

Sociedades - Ley Nº 26887, promulgada el 05-12-1997 y publicada el 09-12-1997.

Constitución de la empresa:

1. Hemos realizado la búsqueda de un nombre para la empresa que no sea existente,

para lo cual verificamos en Registros Públicos. El resultado de la búsqueda

confirmo que no existen nombres iguales a BAVAROS SAC y por ello, realizamos

la reserva en un plazo de 30 días.

2. En la Minuta redactada por un abogado se incluirán los datos de los socios, sea

nombres, apellidos, DNI y su aportación a la empresa.

108

3. La Notaria Vidal Hermoza, ubicada en Avenida La Molina 1167 Oficina 118 y 119,

C.C. La Rotonda, nos cotizo un precio de 1000 soles por la escritura pública, los

gastos registrales y notariales.

4. La notaria elevara nuestros documentos para realizar la Inscripción en Registros

Públicos SUNARP y pago de costo de Inscripción de la Escritura Pública.

5. Finalmente, para verificar que la sociedad se encuentre debidamente registrada se

procede a Solicitar copia literal legalizada de las partidas electrónicas para

posteriores trámites.

La Inscripción en la SUNAT, para obtener la personalidad jurídica y el número de RUC:

1. Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo.

2. Afiliación a nuestro personal al PDT 601, planilla electrónica, el cual se encuentra

habilitado para tramitar en la Página Web de Sunat y obtener la autorización para

la impresión de los comprobantes de pago.

3. Activar libros contables electrónicos como: Libro Diario, Libro Mayor; Registro de

Compras y Registro de Ventas.

4. Inscribir a los trabajadores de la empresa en ESSALUD.

5. Acudir a la Municipalidad para solicitar la Licencia de Funcionamiento Municipal

respectiva, en nuestro caso es la Municipalidad de Pachacamac.

Los órganos que forman la empresa son la Junta General de Accionistas,

conformada por todos los accionistas y El Gerente y/o administrador de la empresa será

designado como parte de los accionistas de la sociedad.

BÁVAROS S.A.C., estará conformada por cuatro accionistas quienes aportarán un mismo

monto para dar inicio a las operaciones de la nueva empresa. Los accionistas tendrán como

función revisar, aprobar o desaprobar las decisiones que el administrador plantee para

beneficio de la empresa.

El capital (representado en acciones) será distribuido de manera equitativa, a cada

uno le corresponderá el 25%, de igual forma en el caso de las acciones (25% cada uno).

La participación de los accionistas y cargos en el directorio está representada en el

siguiente cuadro:

Tabla 86. Porcentaje de participación de los socios

SOCIO PARTICIPACION CARGO

Jessica Beatriz Farfán Rojas 25% Presidenta de Directorio

Fanny Lisbeth Pulido Baldeón 25% Director

Ricardo Mujica Álvarez 25% Director

109

Yaribel Saldaña Sausa 25% Vice Presidenta de

Directorio

Total 100%


B. Valorización:

Tabla 87. Actividades para constitución de la empresa

Actividades Precio S/.

Búsqueda del nombre- SUNARP 5.00

Reserva de nombre - SUNARP 20.00

Elaboración de Minuta 500.00

Escritura Publica 600.00

Registro de Escritura Publica 293.00

Copia Literal de Partida Electrónica 40.00


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

A. Actividades:

INDECOPI, es el ente competente para lo relacionado a marcas, nombres y lemas

comerciales. En donde vamos a revisar que no exista otra marca igual o similar. Los pasos

para Registrar la marca son:

1. Buscar que no halla otras marcas registras con nuestro nombre, esto se puede

hacer de manera presencial o en página Web de Indecopi, según el tipo de

producto, nosotros estamos en la categoría de bebidas alcohólicas, en la clase 33,

según CLASIFICACIÓN INTERNACIONAL DE PRODUCTOS Y SERVICIOS.

2. Realizar la búsqueda fonética, si la marca tuviera logo distintivo se realiza también

búsqueda figurativa. En el caso del logotipo, se realiza con tres copias de los

ejemplares a colores.

3. Solicitar a Indecopi, nuestra Solicitud de Registro de la Marca.

4. Finalmente, Indecopi verificara que la solicitud no tenga ningún impedimento y

dictara la Orden de Publicación de la Marca, la cual se publicara de manera gratuita

por parte de ellos en LA GACETA ELECTRONICA. La Orden de Publicación de la

marca, llámese título, correspondiente le será entregada después de 15 días

hábiles de haber presentado la solicitud de registro

110

Figura 55. Pasos para registro de marca

Fuente: (INDECOPI, INDECOPI, s.f.)

B. Valorización:

Tabla 88. Registro de marca

. Actividades Precio S/.

Búsqueda fonética en 2 Clases 57.52

Búsqueda Figurativa en 2 Clases 72.97

Solicitud de Registro de la Marca de Producto 534.99

Solicitud de Registro de Nombre Comercial 534.99

Solicitud de Registro de Lema Comercial 543.99

Publicación en LA GACETA ELECTRONICA Gratuito

Fuente: (INDECOPI, INDECOPI, s.f.)

111

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

A. Actividades:

La Ley de Licencia de Funcionamiento, señala que están obligados a obtener la

Licencia de Funcionamiento las personas: jurídicas, naturales, nacionales o extranjeros, de

derecho privado o público, incluyendo empresas o entidades del estado, regionales o

municipales, que desarrollen con o sin finalidad de lucro actividades de comercio,

industriales, artesanales, de servicios y/o profesionales.

Requisitos para Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración

jurada, que incluya:

1. Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de personas

jurídicas o naturales, según corresponda.

2. Copia simple del DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de

personas jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que

actúen mediante representación.

La información comprendida en los numerales 1 y 2 precedentes se incorporará en

un formulario múltiple de declaración jurada que contendrá adicionalmente la siguiente

información:

(i) Tipo de autorización que se solicita.

(ii) Datos de identificación del solicitante.

(iii) Datos del establecimiento.

(iv) Giro de la actividad económica.

Cualquier otra información que a criterio de la Municipalidad se considere relevante

para el trámite de licencia de funcionamiento o de alguno de los procedimientos vinculados.

Figura 56. Selección en grupos según giros

Fuente: (Municipalidad de Pachacamac, s.f.)

112

Pasos para obtener un Certificado de Defensa Civil:

Los requisitos para obtener el Certificado de Defensa Civil dependen del Nivel de

Riesgo del Establecimiento, el cual viene determinado por la siguiente Matriz de Riesgo.

Figura 57. Obtención de certificado de defensa civil

Fuente: (Municipalidad de Pachacamac, s.f.)

Requisitos Generales

Formulario de Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones – ITSE.

Recibo de Pago de los derechos correspondientes.

Plano de Ubicación en escala 1/500 (incluyendo Cuadro de Áreas).

Planos de Arquitectura (Plantas, Cortes y Elevaciones). Los Planos deben encontrarse

actualizados, en escala 1/50, 1/100 o 1/200 y deben incluir distribución de ambientes,

disposición de mobiliario y equipos, escalera de escape y áreas de refugio horizontal,

según corresponda.

113

Planos de Instalaciones Eléctricas. Los Planos deben encontrarse actualizados, en

escala 1/50 o 1/100 y deben incluir tableros, cargas, tomacorrientes y pozo de puesta a

tierra.

Planos de Evacuación y Señalización en escala 1/100, 1/200 ó 1/500.

Plan de Seguridad en Defensa Civil o Plan de Contingencia aprobado, según

corresponda.

Memorias Descriptivas y Especificaciones Técnicas (Arquitectura, Electricidad

y Sistema contra Incendios).

Constancia de Mantenimiento de escaleras mecánicas, ascensores, sistemas de

elevación, funiculares u otros equipos electromecánicos similares.

Protocolo de Pruebas de Operatividad y Mantenimiento de los Equipos de Seguridad.

Certificado de Medición de Resistencia del Pozo de Puesta a Tierra (no mayor de 8

meses).

Requisitos especiales:

Calderas

Constancia de Mantenimiento

https://www.macrogestion.com.pe/

Ley Nº 28976 - Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.

https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/ley-marco-de-licencia-de-

funcionamiento-ley-n-28976-23603-2/

Ley Nº 29060 - Ley del Silencio Administrativo.

http://defensacivil.munlima.gob.pe/images/imagenes-contenido/Base_Legal/6-

LEY-N-29060-DE-SILENCIO-ADMINISTRATIVO.pdf

D.S. Nº 066-2007-PCM Reglamento de Inspección Técnica de Seguridad en

Defensa Civil.

https://www.indeci.gob.pe/norma_leg/itsdc/ds_n066-2007-PCM-reg.pdf

https://www.macrogestion.com.pe/

https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/ley-marco-de-licencia-de-funcionamiento-ley-n-28976-23603-2/

https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/ley-marco-de-licencia-de-funcionamiento-ley-n-28976-23603-2/

http://defensacivil.munlima.gob.pe/images/imagenes-contenido/Base_Legal/6-LEY-N-29060-DE-SILENCIO-ADMINISTRATIVO.pdf

http://defensacivil.munlima.gob.pe/images/imagenes-contenido/Base_Legal/6-LEY-N-29060-DE-SILENCIO-ADMINISTRATIVO.pdf

https://www.indeci.gob.pe/norma_leg/itsdc/ds_n066-2007-PCM-reg.pdf

114

Ordenanza Municipal Nº 019-2007-MDP/A y modificatoria Ordenanza Municipal Nº

064-2009-MDP/C.

B. Valorización: Tabla 89. Licencias y Autorizaciones


Licencia de funcionamiento – Municipalidad de

Pachacamac de 100 hasta 500 m 2 304.88

Certificado de Defensa Civil 400.00


5.1.4. Legislación laboral.

A. Actividades:

i. Planillas

El Ministerio de Trabajo exige la entrega del libro de planillas (el cual se puede

encontrar de manera electrónica en la página web de la Sunat – Formato PDT 601),

asimismo se debe anexar el DNI de los empleados y una copia simple del RUC, en los

plazos establecidos por dicha entidad.

Es el documento llevado a través de los medios informáticos desarrollados por la

SUNAT, en el que se encuentra la información de los empleadores, trabajadores,

pensionistas, prestadores de servicios, personal en formación – modalidad formativa

laboral y otros (practicantes), personal de terceros y derechohabientes.

A partir del 1.08.2011 la Planilla electrónica tiene dos componentes que son el

Registro de Información Laboral (T-Registro) y la Planilla Mensual de Pagos (PLAME).

Mediante la R.M. N° 107-2014-TR y N° 260-2016-TR el Ministerio de Trabajo y

Promoción del Empleo modificó los Anexos aprobados con la R.M. N.° 121-2011-

TR y normas modificatoria.

http://contenido.app.sunat.gob.pe/insc/NormasLegales/R.Minist/RM+107-2014-TR_3530++Tablas+parametricas.pdf

http://orientacion.sunat.gob.pe/images/normas/8ResMinist/rm-260-2016-tr-modifica-info-planilla-electr.pdf

http://www.mintra.gob.pe/archivos/file/SNIL/normas/2011-04-19_121-2011-TR_1412.pdf

http://www.mintra.gob.pe/archivos/file/SNIL/normas/2011-04-19_121-2011-TR_1412.pdf

115

Figura 58. Registro de planillas

Fuente: (SUNAT, s.f.)

Figura 59. Categoría del trabajdor

Fuente: (SUNAT, s.f.)

116

ii. Gratificaciones:

Las gratificaciones se darán en julio y en diciembre (Fiestas Patrias y

Navidad). Salario completo.

iii. Essalud:

Equivale al 9% del salario pagado a cada trabajador. Cubre las prestaciones de

salud, accidentes de trabajo y enfermedades. Son afiliados los trabajadores activos

dependientes, socios de cooperativas de trabajadores, pensionistas y trabajadores

independientes incorporados por mandato de Ley Especial.

iv. Fondos de pensiones:

El seguro social que equivale aproximadamente al 13% del salario, siendo de

obligatorio pago y a cargo del trabajador, pudiendo elegir entre el sistema público o el

sistema privado de pensiones.

B. Valorización:

Tabla 90. Beneficios a trabajadores


Es Salud 9%

Bono Gratificación 9% 9% de gratificación

Sistema Nacional de pensiones. 13%

Compensación por Tiempo de Servicio 1 sueldo anual

Gratificaciones 2 sueldos completos al año:

Julio y Diciembre


5.1.5. Legislación tributaria:

A. Actividades:

De acuerdo a ventas proyectadas anualmente, nuestra empresa BÁVAROS SAC,

tiene proyectado comercializar bajo el Régimen General, el cual es un régimen tributario

que comprende a las personas naturales y jurídicas que generan rentas de tercera

categoría.

A este régimen tributario se pueden acoger todo tipo de empresas de cualquier

volumen o tamaño. Asimismo, pueden inscribirse las pequeñas empresas conducidas por

Personas Naturales o por Personas Jurídicas.

117

Al vender debemos entregar comprobantes de pago que serán: boleta de venta, o

ticket y Factura. No estamos obligados a emitir comprobante si la venta es menor de 5

soles, solo si el comprador lo solicita.

Adicionalmente se puede emitir otros documentos complementarios a los

comprobantes de pago, tales como: Comprobantes de Pagos Físicos, Notas de crédito,

Guías de remisión remitente y/o transportista, en los casos que se realice traslado de

mercaderías. De no haber otras condiciones que impidan la emisión de manera electrónica,

nuestra empresa estará obligada a ser emisor electrónico a partir del primer día calendario

del tercer mes siguiente a la suscripción.

Los impuestos a pagar en este régimen son los siguientes:

Impuesto a la Renta. Artículo 55° de la Ley del Impuesto a la Renta. - El

impuesto a cargo de los perceptores de rentas de tercera categoría domiciliados en

el país se determinará aplicando la tasa de 29,50% sobre su renta neta. Fuente

especificada no válida. La cual se presenta dentro de los tres primeros meses del

año siguiente, de acuerdo con el cronograma de pagos dispuesto por la SUNAT.

Cabe indicar que existe la obligación de efectuar declaraciones y pagos mensuales

que son considerados a cuenta del impuesto que se determinará en la Declaración Jurada

Anual. Al momento de calcular el impuesto definitivo, se deberá descontar los pagos a

cuenta realizados y en caso de que todavía quedara un saldo por regularizar, se deberá

cancelar en el momento de presentar la Declaración Juarda Anual.

Impuesto General a las Ventas (IGV) e Impuesto de Promoción Municipal, 18%.

Representa el 18% de las ventas mensuales con derecho a deducir crédito fiscal.

Se tiene en cuenta lo siguiente: 1. Venta dentro del país de bienes muebles, que se

efectúen en las diferentes etapas del ciclo de producción y distribución. 2. Los servicios

que han sido utilizados en el país. 3. Los contratos de construcción que se efectúen en el

país. 4. La importación de bienes. 5. La primera venta de inmuebles que se efectúen en el

país.

El IGV es el tributo que se paga por las ventas o servicios realizados. Grava también

las importaciones y la utilización de servicios prestados por no domiciliados. La tasa del

IGV 18%(incluye el 2% por el IPM - Impuesto de Promoción Municipal). Si hiciste compras

vinculadas a tu negocio, el IGV que pagaste como comprador se deduce del que tienes

que pagar como vendedor. En el caso de no tener ingresos, se declara “S/. 0.0”.

118

Impuesto Selectivo al consumo:

El Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) para licores, gaseosas, cigarros,

gasolinas y vehículos fue modificado por el Ministerio de Economía y Finanzas

(MEF), en coordinación con el Ministerio de Salud (Minsa) y el Ministerio del Ambiente

(Minam).

B. Valorización:

Tabla 91. Impuestos


Impuesto a la Renta mensual 1.5%

Impuesto a la Renta anual 29.5%

Impuesto General a las Ventas (IGV) 18%

Impuesto Selectivo al Consumo ISC 20%

Impuesto a las Transacciones financieras 0.005%

Fuente: (Sunat, IGV, s.f.)

5.1.6. Otros aspectos legales.

Ley General de Industrias. - Ley N° 23407

La cual nos indica las normas legales, que deben cumplir las empresas Industriales,

en aspectos como higiene Industrial y seguridad, con el fin de resguardar la integridad física

de los trabajadores.

Se debe cumplir con las Normas Sanitarias de Higiene Industrial:

Definición: La higiene industrial se ocupa de proteger de las enfermedades

profesionales u ocupacionales a todo el personal. Las enfermedades proceden del medio

ambiente, lo que implica que se debe tener especial cuidado con la higiene en el ambiente

de trabajo.

Condiciones ambientales de trabajo:

Las condiciones ambientales recomendables para aplicar serán:

a. Iluminación: tener un adecuado sistema de iluminación natural y/o artificial.

b. Agua: la planta de fabricación y comercialización tendrá una adecuada fuente de

agua y contará con un sistema de filtros de tratamiento de agua.

c. Ventilación: necesario para la salud de los trabajadores.

d. Limpieza: importante en la fabricación de productos destinados al consumo

humano.

https://peru21.pe/noticias/isc

119

5.1.6.1. Validación Técnica Oficial del Plan HACCP.

La empresa se ha encargado de la implementación del Sistema de Análisis

de Riesgo y Control de Puntos Críticos. Asumiendo la responsabilidad en el manejo

de la calidad en sus procesos, HACCP. Este sistema nos permite producir un

producto de buena calidad sanitaria y cumpliendo con los requerimientos

establecidos por la Autoridad Sanitaria, Base Legal D.S. Nº 007-98-SA, Arts. 58º y

59º.

Requisitos:

1. Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria y Zoonosis, con

carácter de Declaración Jurada, con los datos de: firma del representante legal,

Nº de RUC.

2. Versión actualizada del Plan HACCP por línea de producto.

3. Comprobante de Pago de Derecho de Trámite.

5.1.6.2. Registro Sanitario de Alimentos y bebidas de consumo humano.

Base legal Ley N° 26842, Ley General de Salud del 20/07/97, Art. 91. D.S.

N°007-98-SA. Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y

Bebidas del 25/09/98, Arts. 105°y 107°, Cuarta Disposición Transitoria y Final. Ley

N° 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados del 30/11/04,

Art. 5°. Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor del

02/09/10.

D.S. 010-2010-MINCETUR, Establecen disposiciones Reglamentarias

referidas a la Ventanilla Única de Comercio Exterior del 09/07/10, Arts. 2°, 4° y 5°.

Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General del 11/04/01, Art. 40°

sub numeral 40.1.1.

Tabla 92. Validación de actividades



El pago por fumigación del local de 500 m2 S/ 2.00 por m2. 1000.00

Registro sanitario de alimentos de consumo humano 390.00

Carné de Sanidad 18.00

120

5.1.7. Resumen del capítulo.

Tabla 93. Resumen de constitución de la empresa

DESCRIPCION CANT. PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL ADMINISTRACION PRODUCCION VENTAS

Constitución de la empresa % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Búsqueda del nombre 1 S/ 5.00 S/ 5.00 100% S/ 5.00

Reserva de nombre por un mes como máximo 1 S/ 20.00 S/ 20.00 100% S/ 20.00

Elaboración de Minuta 1 S/ 500.00 S/ 500.00 100% S/ 500.00

Escritura Publica 1 S/ 600.00 S/ 600.00 100% S/ 600.00

Registro de Escritura Publica 1 S/ 293.00 100% S/ 0.00

Copia Literal 1 S/ 40 100% S/ 0.00

Marcas y patentes

Búsqueda fonética en 2 Clases 1 S/ 57.52 S/ 57.52 100% S/ 57.52

Búsqueda figurativa en 2 Clases 1 S/ 72.97 S/ 72.97 100% S/ 72.97

Solicitud de Registro de la marca 13% UIT 1 S/ 546.00 S/ 546.00 100% S/ 546.00

Solicitud de Registro de nombre Comercial 1 534.99 S/ 534.99 100% S/ 534.99

Solicitud de Registro de Lema Comercial 1 S/ 534.99 S/ 534.99 100% S/ 534.99

Licencias y autorizaciones

Licencia de funcionamiento área de 500 m2 1 S/ 304.88 S/ 304.00 80% S/ 243.20 20% S/ 60.80

Certificado de Defensa Civil 1 S/ 400.00 S/ 400.00 80% S/ 320.00 20% S/ 80.00

Pago por fumigación del local 500 m2 S/2.00 por m2 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 0.00 80% S/ 800.00 20% S/ 200

Registro sanitario de alimentos de consumo humano 1 S/ 185 S/ 185.00 S/ 0.00 80% S/ 148.00 20% S/ 37

Inspección Defensa Civil área 500 m2 1 S/ 270.00 S/ 270.00 80% S/ 216.00 20% S/ 54.00

Pago anuncio publicitario 1 S/ 39.70 S/ 39.70 S/ 0.00 80% S/ 31.76 20% S/ 8

Registro sanitario de alimentos de consumo humano 1 S/ 390.00 S/ 390.00 80% S/ 312.00 20% S/ 78.00

Carnet sanidad 1 S/ 18.00 S/ 18.00 80% S/ 14.40 20% S/ 3.60

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP según Línea de Producto 1 S/ 985.30 S/ 985.30 80% S/ 788.24 20% S/ 197.06

TOTAL S/ 6,463.47 TOTAL S/ 4,765.31 TOTAL S/ 1,453.22 TOTAL S/ 244.94


5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

El organigrama que presentamos muestra las jerarquías dentro de las áreas que manejamos, además, manejamos un directorio conformado por los 4 accionistas de la empresa.

Al inicio de las operaciones el organigrama estará conformado por:

Administrador (1)

Asistente Administrativo (1)

Supervisor Comercial (1)

Asistente de Ventas (1)

Supervisor de Planta (1)

Operario (1)

121

A partir de año 2022 se contratará un operario y un asistente de ventas más debido

al crecimiento de las ventas proyectadas.

Además, se manejará la contabilidad de manera externa.

Figura 60. Organigrama Funcional


5.2.2. Servicios tercerizados.

Serán tercerizados los siguientes servicios para un mejor manejo y desempeño de

funciones en la empresa:

Tabla 94. Servicios tercerizados

Servicios tercerizados Monto en S/.

Seguridad S/. 1,100

Transporte S/. 1,000

Control de calidad S/. 80

Contabilidad S/. 600

Limpieza S/. 950

Recojo de residuos industriales S/. 100

Servicio de reclutamiento 300 por personal contratado

Total servicios tercerizados


Junta General de Accionistas

Administrador

Supervisor de planta Supervisor Comercial

Asistente

Administrativo

Asistente de Ventas Operario

122

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Cada colaborador de nuestra empresa deberá cumplir con ciertos perfiles establecidos para cada tipo de función, en base a las responsabilidades y procesos de cada una de ellas.

Tabla 95. Descripción de puestos de trabajo

|PUESTO EDUCACION EXPERIENCIA

LABORAL COMPETENCIAS FUNCIONES

Administrador

Ingeniero Titulado (Ingeniería

Industrial, Ingeniería Química o

Ingeniería de Industrias Alimentarias).

Experiencia deseable de

cuatro años en

industrias de bebidas

• Gestión del cambio y desarrollo

• Liderazgo

• Capacidad de Análisis

• Comunicación asertiva

• Capacidad de negociación

• Habilidades de resolución de problemas

• Pensamiento estratégico

Aprobar antes del 31 de diciembre de cada año, el plan de presupuesto; así como sus modificaciones.

Fijar atribuciones y delegar responsabilidad a cada encargado de área.

Desarrollar todas las actividades que impliquen el conducir y guiar a lograr los objetivos.

Analizar la problemática de la empresa (administrativo, financiero, entre otros.)

Decisión final en contrataciones, selección y capacitación.

Organización de la estructura de la empresa, funciones y cargos

Planificación de estrategias y objetivos para identificar oportunidades para maximizar ganancias

Búsqueda de acuerdos y alianzas de proveedores de materias primas, canales de venta

Evaluación de fuentes de financiamiento

Elaboración del plan anual de capacitaciones de personal de la empresa

Aprobar orden de requerimiento de la organización.

Supervisor Comercial

Bachiller o Ingeniero en

(Administración, Marketing, Ingeniería

Industrial o afines.

Experiencia mínima de

dos años de preferencia

en industria de bebidas.



• Liderazgo

• Servicio a clientes

• Gestión del cambio y desarrollo

• Integridad

Elaboración del plan anual estratégico de ventas y comercial.

Mejorar la distribución y canales de venta.

Cumplimiento de objetivos mensuales y anuales.

Crear alianza estratégica con distribuidores potenciales.

Elaborar las previsiones de las ventas.

Encargado de resolver problemas comerciales y de ventas.

Establecer política de precios con jefe de producción.

Diseñar estrategias comerciales y de ventas.

Supervisor de Planta

Ingeniero o Bachiller en (Ingeniería

Mecánica, Ingeniería Industrial,

Ingeniería Química o Ingeniería de

Industrias Alimentarias).


dos años en industrias

de bebidas, alimentos o

similares



• Servicio a clientes

• Habilidades de resolución de problemas

• Poder de convencimiento.

Supervisar todo el proceso de elaboración de la bebida, desde la materia prima hasta el producto

terminado.

Elaborar y administrar el cumplimiento del programa de mantenimiento de maquinarias.

Supervisión del correcto funcionamiento de maquinarias, equipos del proceso de la elaboración de la

bebida.

Responsable de la verificación de la materia prima, proceso de embotellado

Establece y supervisa los parámetros de controles de seguridad industrial para el funcionamiento de

equipos, maquinarias del proceso de producción para garantizar la seguridad de todos los recursos.

Control de la higiene y seguridad de la planta.

Gestionar suministro de insumos y materias primas previa autorización del administrador.

123

Asistente de Ventas

Bachiller técnico o estudiante de los

últimos ciclos de las carreras de

Marketing, Administración o afines.

Licencia de conducir.

Experiencia de un año

en cargos similares.



• Liderazgo

Asistir a la elaboración de planificación de eventos.

Calendarizar y elaborar un plan de ejecución destinado a participar en eventos exclusivos.

Realizar las ventas por teléfono, atención a clientes, apertura de clientes, manejo de cartera de clientes y

entrega de productos.

Visita a clientes de manera eventual para cierre de ventas

Seguimiento de clientes, pedidos, distribución y reclamos.

Control de ventas e inventarios de productos terminados

Asistir a la elaboración de planificación de eventos.

Calendarizar y elaborar un plan de ejecución destinado a participar en eventos exclusivos.

Asistente Administrativo

Técnico o estudiante de los últimos

ciclos de las carreras de Ingeniería

Industrial, Marketing, Administración o

afines.

Experiencia de un año

en posiciones similares.



• Liderazgo

Elaboración de informes sobre indicadores de las diferentes áreas

Manejo de caja chica.

Redacción de correos, informes y otros requeridos por Administración

Requerimiento a almacén sobre existencias

Apoyo a las diferentes áreas cuando se requiera

Coordinación de cita y reuniones

Recepción y entrega de documentos

Coordinación de reuniones, eventos, cumpleaños

Redacción de contratos

Operario Secundaria Completa.


un año en industria de

bebidas.

• Integridad


• Trabajo en equipo


Manejo de maquinaria y equipos de la planta

Controla, preparara y procesa la materia prima

Cumple las normas de higiene y seguridad

Seguir indicaciones del supervisor de Planta

Conduce todos los procesos de la elaboración de la hidromiel


5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

- Seguridad: Servicio encargado de velar por la seguridad de la planta, el servicio consiste en un vigilante cuyo horario será durante la jornada laboral con visitas y control de su supervisor.

- Transporte: Este servicio cosiste en tercerizar una furgoneta.

- Control de calidad: Será la persona encargada de verificar que la calidad del hidromiel es la óptima.

- Contabilidad: Será el encargado de llevar los estados financieros y será nuestro representante ante SUNAT.

- Limpieza: Es la persona encargada de realizar la limpieza de las instalaciones de la empresa.

- Recojo de residuos industriales: Son los encargados de ocuparse de nuestros desechos durante la actividad de producción.

- Servicio de reclutamiento: Serán los encargados del proceso de selección del personal de manera eventual y cada vez que se requiera.

124

5.2.5. Aspectos Laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados:

Contrato Indefinido:

Las causas de despido puede ser una falta grave que amerite que el trabajador

deba ser apartado de la empresa.

Bajo este contrato el trabajador goza de todos los beneficios laborales que brinda la

ley peruana.

Servicios Tercerizados:

Tabla 96. Frecuencia de pago de servicios tercerizados

Servicios Tercerizados Frecuencia de pago

Seguridad Mensual

Transporte Mensual

Control de calidad Mensual

Contabilidad Mensual

Limpieza Mensual

Recojo de residuos industriales Mensual

Servicio de reclutamiento Temporal


b. Planilla para todos los años del proyecto:

De acuerdo a nuestras proyecciones y procesos, establecemos que iniciaremos

nuestras operaciones con 6 colaboradores, este número se modificará a partir del año

2022 ya que tendremos una mayor demanda y requeriremos personal adicional, se

agregarán a nuestra empresa 1 operario y 1 asistente de ventas, para poder cumplir a

cabalidad con todos nuestros procesos, además se realizará un incremento de salarios

el 2022.

125

Tabla 97. Cantidad de trabajadores 2020 - 2024

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores 2020

Cantidad de

trabajadores 2021

Cantidad de

trabajadores 2022

Cantidad de

trabajadores 2023

Cantidad de

trabajadores 2024

Área Comercial Supervisor Comercial

1 1 1 1 1

Área Comercial Asistente de Ventas 1 1 2 2 2

Área de Producción


1 1 1 1 1

Área de Producción

Operario 1 1 2 2 2

Área de Gerencia

Administrador 1 1 1 1 1

Área de Gerencia

Asistente administrativo

1 1 1 1 1

Total de

Trabajadores 6 6 8 8 8


Tabla 98. Resumen del pago de planillas

Cuadro resumen nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Pago Total planilla

administrativa

S/.

4,640.12

S/.

6,634.79

S/.

75,158.77

S/.

75,158.77

S/.

82,451.45

S/.

82,451.45

S/.

82,451.45

Pago total de

ventas

S/.

3,931.51

S/.

5,608.84

S/.

72,480.47

S/.

73,472.98

S/.

103,702.5

4

S/.

104,928.0

8

S/.

106,287.36

Pago planilla MOD S/.

1,611.45

S/.

2,291.45

S/.

25,977.40

S/.

25,977.40

S/.

56,927.08

S/.

56,927.08

S/.

56,927.08

Pago planilla MOI S/.

2,618.00

S/.

3,751.33

S/.

42,482.67

S/.

42,482.67

S/.

46,619.33

S/.

46,619.33

S/.

46,619.33

Total pago de

planillas

S/.

12,801.0

8

S/.

18,286.4

1

S/.

216,099.3

1

S/.

217,091.8

2

S/.

289,700.4

1

S/.

290,925.9

5

S/.

292,285.23


4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Establecemos que a las operaciones realizadas por nuestro personal serán

complementadas por servicios que tercerizaremos para lograr una mayor eficiencia

en las labores.

Tabla 99. Resumen del pago de servicios tercerizados 2020 – 2024 (Importe en soles)

Servicios

tercerizados Monto en S/. 2020 2021 2022 2023 2024

Seguridad 1,100 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00

Transporte 1,000 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00

Control de calidad 80 4,160 4,160.00 4,160.00 4,160.00 4,160.00

126

Contabilidad 600 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00

Limpieza 950 11,400.00 11,400.00 11,400.00 11,400.00 11,400.00

Recojo de residuos

industriales 100 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Servicio de

reclutamiento

300 por

personal

contratado

0.00 0.00 600.00 0.00 0.00

Total servicios

tercerizados 49,160.00 49,160.00 49,760.00 49,160.00 49,160.00


5. Horario de trabajo:

Para el horario de trabajo requeriremos cumplir las 48 horas semanales

distribuidas en 8 horas diarias de lunes a Sábado en los siguientes horarios:

Administrativo:

De Lunes a Sábado

De 8 am a 5 pm (refrigerio de 1 pm a 2 pm)

Producción:

De Lunes a Sábado


Ventas:

De Lunes a Sábado


127

Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

a. Criterios:

El criterio para realizar este cálculo es poner como objeto de estudio la máquina

más lenta.

Proceso más lento del proceso de producción Fermentadora

b. Cálculos

De acuerdo al cálculo realizado encontramos que la capacidad instalada es de

354,545 unidades de hidromiel VALKIRIA de 330 ml.

Tabla 100. Capacidad anual 2020 – 2024 (unidades)

2020 2021 2022 2023 2024

Fermentadoras semanales 2 2 2 3 3

Capacidad en litros a fermentar a la semana 2000 2000 2000 3000 3000

Capacidad promedio en unidades de 330 ml/semana 6061 6061 6061 9091 9091

Capacidad anual en unidades (*52) 315152 315152 315152 472727 472727


6.1.2. Capacidad utilizada.

a. Criterios:

Para encontrar la capacidad utilizada comparamos la capacidad instalada versus

las proyecciones de producción que serán las proyecciones de ventas aumentadas

por el porcentaje de merma, Sampling e inventarios requeridos al final de cada

periodo.

b. Cálculos:

Tabla 101. Capacidad utilizada

2020 2021 2022 2023 2024

Total unidades a producir(Tamaño normal) 226,574 249,375 276,801 306,868 338,980

Capacidad instalada en unidades 315,152 315,152 315,152 472,727 472,727

% de utilización 71.89% 79.13% 87.83% 64.91% 71.71%

Capacidad ociosa 28.11% 20.87% 12.17% 35.09% 28.29%


128

c. Porcentaje de utilización de capacidad instalada:

Es la ratio que nos dará al comparar la capacidad instalada versus la capacidad

utilizada, para evaluar si tenemos capacidad ociosa y porcentaje de utilización.

Tabla 102. Porcentaje de utilización de Capacidad utilizada

2020 2021 2022 2023 2024

% de utilización 71.89% 79.13% 87.83% 64.91% 71.71%



La capacidad máxima es igual a la capacidad instalada ya que esta trabaja las 24 horas

del día.

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

129

DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE HIDROMIEL VALKIRIA

MielLevaduraPulpa de Maracuyá

1 AblandarPesar

2 Homogenizar

Agua

Pesar

4 Hidratar

3 Pasteurizar

1

Verificar y Fermentar

Residuos

6 Trasiegar

3 Pesar

Bentonita

5 Mezclar

2

VerificarY Medir

8

Botella de 330 ml

7 Desinfectar

11

Pasteurizar

Tapar

Caja de 24 unidades de Valkiria de 330 ml

Agua

9

12

Tapa

Etiquetar

Cajas

10

Etiqueta

Empaquetar

72°C

21 días

Embotellar

Brix

Shock térmico 42°C

1

25°C

2

5 min

2 min

3 min

5 min

10 min

15 min

15 min

15 min

15 min

5 min

Desinfectante

4 min

Figura 61. Diagrama de Operaciones del Proceso de Hidromiel VALKIRIA


El proceso de producción para la elaboración de Hidromiel inicia con:

1. Recepción de insumos y materia prima

Entre los ingredientes se encuentra miel, agua, levadura, bentonita, pulpa de maracuyá.

2. Ablandar Agua

Para obtener agua en óptimas condiciones se sugiere utilizar un sistema de ablandamiento, ya

que, el agua que utilizamos es agua potable que presenta sales que dificultad su uso directo.

130

3. Pesar Miel

La miel se debe pesar y debe estar en relación de 3:1 con el agua.es decir, por 3 litros de agua

se debe añadir un litro de miel natural.

4. Homogenizar

En este proceso de debe obtener la miel diluida con agua, a este resultado lo conoceremos

como mezcla homogenizada. Mediante marmitas con sistemas de agitación.

5. Pasteurizar

Este procedimiento lo realizaremos en la marmita a temperatura de 72 °C

6. Pesar Levadura

La levadura por agregar se debe pesar previamente en relación de 0.5g/L. Es decir, se debe

agregar 0.5 gramos de levadura por 1 litro de mosto.

7. Hidratar

Se debe agregar agua fría para hidratar la levadura de acuerdo con la cantidad de levadura a

utilizar.

8. Verificar y Fermentar

Para realizar la fermentación del mosto se debe agregar levadura Saccharomyces cerevisiae,

que es la misma que se utiliza en la industria panadera, previamente debe ser hidrato. El tiempo

de fermentación se debe realizar aproximadamente por 21 días a temperatura ambiente. Por

último se debe de lavar el tanque para eliminar los sedimentos.

9. Mezclar y madurar

En un tanque auxiliar que previamente se trasladó la mezcla de la fermentación, se debe agregar

la pulpa de maracuyá. Seguidamente se agrega la bentonita (conservante) en proporción al

líquido con lo cual se deja reposar por 3 días.

10. Trasiego

Se debe filtrar el mosto para eliminar las partículas y sedimento que no se utilizaran en el

producto. El trasiego consiste en depositar el mosto en un tanque auxiliar para separar de los

sedimentos.

131

11. Pesar

Se pesa la pulpa de maracuyá en relación de 1.5 g/L. Es decir, por 1.5 gramos de pulpa de

maracuyá se agregar un libro del líquido obtenido del procedimiento anterior.

12. Verificar y medir

Por medio del refractómetro se regula los grados de Brix del producto, este debe oscilar entre

9° a 10° de Brix.

13. Desinfectar

Las botellas de vidrio de color ámbar deben ser desinfectados con vapor de agua antes de

realizar el envasado.

14. Embotellar

Cuando el producto cumple las condiciones óptimas y requeridas se procede a envasar

haciendo uso de las botellas de 330ml previamente desinfectadas.

15. Tapar

Ingresan las chapas previamente procesadas y se procede a sellar la botella con el contenido

en su interior.

16. Pasteurizar - Shock Térmico

El producto final Hidromiel VALKIRIA debe ser sometido a un tratamiento térmico de

pasteurización llamado flash pasteurización a una temperatura de 72°C por un tiempo de 10

Min, este procedimiento se realiza con la finalidad de reducir la carga microbiana del producto

como, por ejemplo: Mohos, levaduras, bacterias. El procedimiento de mayor importancia ya que

permite una total Inocuidad del Producto Hidromiel.

Luego de ser pasteurizado el producto final se debe realizar un Shock térmico que se desarrolla

con agua fría durante 3 – 5 Min, este cambio de temperatura permite mantener las

características organolépticas del Hidromiel. A su vez, esta operación es necesaria para

asegurar la formación del vacío dentro de la botella.

17. Etiquetar

132

Finalmente se procede a etiquetar las botellas de Hidromiel VALKIRIA en presentación de

330ml. La etiqueta debe mostrar la fecha de producción y la fecha de vencimiento y otros

detalles que son establecidos para la comercialización de bebidas alcohólicas.

18. Empaquetar

Del almacén de insumos se retiran cajas de cartón las cuales deben ser llenadas por 24

unidades de VALKIRIA, en un ambiente fresco entre 16 – 22 ° C llamado almacén de productos

terminados y con ventilación se debe mantener las botellas para su posterior traslado de

acuerdo con la demanda.

6.2.2. Programa de Producción.

El programa de producción serán básicamente las ventas proyectadas, pero

deberemos producir más ya que deberemos calcular un aumento por la merma (5%), el

inventario que deberemos tener en almacén (7%) y el sampling (2).

Tabla 103. Programa de Producción 2019 - 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de Valkiria botellas de 330 ml 210,362 233,760 259,761 288,654 320,694

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final(2dias/30) 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%

Merma de producto terminado 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Aquí nos basaremos en la receta del nuestro producto y estableceremos todos los

insumos que requeriremos.

Tabla 104. Insumo de materia prima

Insumo

Cantidad en

gramos o unidad

UM Precio

Kg/litro/unidad %

merma Costo por kilo/unidad

costo unitario

Frecuencia de compra

Miel 63 ml S/. 17.50 0.52% S/. 14.83 S/. 0.93922 Mensual

Agua 267 ml S/. 0.0080 1.50% S/. 0.01 S/. 0.00184 Mensual

Maracuya 1 g S/. 12.50 S/. 10.59 S/. 0.01059 Mensual

Levadura 0.066 g S/. 17.00 S/. 14.41 S/. 0.00095 Mensual

Bentonita 2 g S/. 6.00 S/. 5.08 S/. 0.01017 Trimestral

Canela 0.03 g S/. 4.00 S/. 3.39 S/. 0.00010 Trimestral

Material UM

Botella 1 unidad S/. 0.60 S/. 0.51 S/. 0.50847 Trimestral

133

Chapa 1 unidad S/. 0.05 S/. 0.04 S/. 0.04237 Trimestral

Etiqueta 1 unidad S/. 0.10 S/. 0.08 S/. 0.08475 Trimestral

S/. 1.5985


134

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Después de establecer la receta proyectamos las compras de acuerdo a nuestra producción.

Tabla 105. Programa de compras de Materias primas e insumos Noviembre 2019 - 2024

Programa de compras materia

prima

unidad de pedido

Costo por

unidad de

pedido


nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Miel Baldes de 25 kg S/. 370.76 Mensual 6 34 574 632 701 777 859

Pulpa de maracuyá bolsa de 1 kg S/. 10.59 Mensual 2 14 227 249 277 307 339

Levadura bolsa de 1 kg S/. 14.41 Mensual 1 1 15 16 18 20 22

Bentonita bolsa de 1 kg S/. 5.08 Mensual 4 27 453 499 554 614 678

Canela bolsa de 1 kg S/. 3.39 Bimestral 1 1 6 8 9 10 11


Tabla 106. Programa de compras de Materiales Noviembre 2019 - 2024

Programa de compra de materiales

unidad de

pedido

Costo por unidad de

pedido


nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Botella millares S/. 508.47 Trimestral 3 14 230 250 277 307 339

Chapa millares S/. 42.37 Trimestral 3 14 230 250 277 307 339

Etiqueta millares S/. 84.75 Trimestral 3 14 230 250 277 307 339

Cajas de 24 unidades

cientos S/. 50.00 Trimestral 1 6 93 104 115 128 141


135

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa: Planilla para todos los años del proyecto

Específicamente la mano de obra directa estará conformada por el operario, y partir del 2022 se agregará un operario más.

Tabla 107. Remuneración mensual operarios 2020 - 2024

Área Puestos Cantidad de trabajadores

2020

Cantidad de trabajadores

2021


2022


2023


2024

Remuneración Mensual - 2020





Área de Producción Operario 1 1 2 2 2 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,980.00 S/. 1,980.00 S/. 1,980.00

Cuadro de pagos nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Pago planilla MOD S/. 1,915.14 S/. 2,731.14 S/. 30,949.68 S/. 30,949.68 S/. 67,866.10 S/. 67,866.10 S/. 67,866.10


6.3. Tecnología para el proceso:

A continuación, presentamos un cuadro que nos ayudará a determinar la maquinaria, equipo, herramientas, utensilios, mobiliarios y útiles de acuerdo a los requerimientos de cada tarea proceso o labor de

nuestro proceso de producción.

Tabla 108. Tecnología para el proceso

ITEM ACTIVIDADES MAQUINARIA EQUIPO HERRAMIENTA UTENSILIO MOBILIARIO UTILES

1 Recepción de insumos y materia prima Congeladora

2 Filtrar el agua Sistema de ablandador de agua Ablandador de agua

3 Pesar miel Balanza

4 Homogenizar miel Marmita

5 Pasteurizar Marmita

6 Pesar levadura Balanza Recipiente con medida

7 Hidratar levadura atomizador

8 Verificación y Fermentación Fermentador

10 Pesar maracuyá Balanza Recipiente con medida

11 Mezclar Tanque Auxiliar

12 Trasiego Tanque Auxiliar

13 Verificar y Medir Brix Refractómetro

14 Desinfectar botellas Sistema de desinfectado

15 Embotellar Embotelladora semiautomática

16 Tapar Tapadora manual

17 Pasteurizar - Shock térmico marmita

18 Etiquetar Etiquetadora

19 Empaquetar

20 Almacenar Estantería, pallets


136

6.3.1. Maquinarias y equipos.

Presentamos las máquinas, equipos, herramientas, Utensilios, Mobiliario y útiles de acuerdo al área donde se maneja. Tabla 109. Maquinarias y equipos para Producción

PRODUCCION:

MARMITA ELÉCTRICA Medidas: 1099x1276x1041mm

Capacidad: 150litros.

Potencia: 21.6 Kw/Hr. PH 3, 220, 380

Voltaje: 60Hz

Costo: S/. 6,700

TANQUE AUXILIAR

Medidas: 1099 x1276 x1041mm

Capacidad: 150 litros.

Potencia: 21.6 Kw/Hr. PH 3, 220, 380

Voltaje: 60Hz

Costo: S/. 3 000

FERMENTADORA Fermentador tronco-cónico

Capacidad de 500 litros

Costo: S/: 35000

Figura 62. Marmita

Fuente: Google

Figura 63. Tanque auxiliar

Fuente: Google

Figura 64. Fermentadora

Fuente: Google

137

EMBOTELLADORA SEMIAUTOMATICA Dimensiones (cm): 60x50x160

Marca: Machital

Caños: 4

Producción (litros/hora): 350

Capacidad de embotellado (litros): 0,25-18

Peso: 36 KG.

ENERGÍA 220V / 50Hz 100 / 110V / 50-60 Hz

Costo: S/. 10,664

LAVADORA DE BOTELLAS Automática

Acero inoxidable

Método de Aspersión

Costo: S/. 5 000

Capacidad de embotellado (litros): 0,25-18

ETIQUETADORA Recipientes cilíndricos

Diámetro mínimo:50 mm

Diámetro máximo: 120 mm

De acción manual.

Peso: 11.8 KG

Dimensión: 500 X 360 mm

Altura: 255 mm

Costo: S/. 2 000

Figura 65. Embotelladora

Fuente: Google

Figura 66. Lavadora de Botellas

Fuente: Google

Figura 67. Etiquetadora

Fuente: Google

138

Caldera Acero inoxidable 304 de 2mm

Válvula de desfogue de 1 1/2”

Capacidad 60 Galones.

Costo: S/. 2 000

CONGELADORA

Congelador 145L EFC15A2HPWB Electrolux

Costo: S/ 599.00

Capacidad 145 Litros

ABLANDADOR Ablandador de 1pie3 con válvula manual

Tanque de salmuera, todos sus accesorios,

materiales y gastos de instalación incluida,

Dentro de Lima.

Costo: S/.3,115.00

Figura 68. Caldera

Fuente: Google

Figura 69. Congeladora

Fuente: Google

Figura 70. Ablandador

Fuente: Google

139

ESTRACTOR INDUSTRIAL marca : vitim

caudal : 9200 m3/hora

motor : 1.5hp – siemens

trifásico o monofásico / 220v-380v-440v

velocidad : 1750 rpm

Costo: S/.2,660.00

PRODUCCIÓN

TRANSPALETA MANUAL

Capacidad:3000 L

Marca: Bassier

Costo S/. 1200

AIRE ACONDICIONADO

Marca: Orange

Costo: S/. 929.00

Modelo: TAC-12CS-Z2

Área de Cobertura: 12 a 15 m2

Potencia: 3,500 W

Figura 71. Estractor

Fuente: Google

Figura 72. Traspaleta manual

Fuente: Google

Figura 73. Aire acondicionado

Fuente: Google

140

ENCHAPADORA uso manual Costo: S/. 210.00

BALANZA Costo: S/. 290

Balanza pesada con capacidad 300 kg.

Pantalla digital

Batería de alta duración

Pantalla retro iluminada

Estructura de metal rígido

Fácil de armar, solo 3 pasos.

Sistema de anclaje simple.

Pintura anticorrosiva ploma o gris

REFRACTÓMETRO

Modelo DR 6000 T

Mide Brix 06 y 08 grados

Cumple con Norma ASTM D1218 y D1747.

Costo: $ 13,800.00

OFICINA

LAPTOP

HP- 15.6”

INTEL CORE I5

MEMORIA: 8- 128 GB

Costo: S/. 7 000

Figura 74. Enchapadora

Fuente: Google

Figura 75. Balanza

Fuente: Google

Figura 76. Refractómetro

Fuente: Google

Figura 77. Laptop

Fuente: Google

141

MULTIFUNCIONAL

Costo: S/. 1 000

IMPRESORA

SCANER

FAX

FRIOBAR

Costo: S/.249.00

Modelo: 46L MINIBAR VCM SILVER

AIRE ACONDICIONADO

Marca: Orange

Costo: S/. 929.00

Modelo: TAC-12CS-Z2

Área de Cobertura: 12 a 15 m2

Potencia: 3,500 W

DISPENSADOR DE AGUA

Marca: San Luis

Costo: S/. 130.00

Capacidad 20 litros


Figura 78. Multifuncional

Fuente: Google

Figura 79. Friobar

Fuente: Google

Figura 80. Aire Acondicionado

Fuente: Google

Figura 81. Dispensador de agua

Fuente: Google

142

6.3.2. Herramientas.

Tabla 110. Herramientas

CUCHILLA STANLEY Costo: S/. 7.00

JUEGO DE DESTORNILLADOR Costo: S/. 40.00

JUEGO DE ALICATES Costo: S/. 103.00

Figura 82. Cuchilla

Fuente: Google

Figura 83. Juego de destornillador

Fuente: Google

Figura 84. Juego de alicates

Fuente: Google

143

JUEGO DE LLAVES Costo: S/. 103.00

MARTILLO Costo: S/. 15.00


Figura 85. Juego de llaves

Fuente: Google

Figura 86. Martillo

Fuente: Google

144

6.3.3. Mobiliario.

Tabla 111. Mobiliarios

ALMACEN

PALLETS Medidas1200 x 800 x 145 mm,

Peso:25 kg

Capacidad Maxima:1.000 kg

ESTANTERÍAS METÁLICAS

Medias: 60 x 90

Costo: S/.450.00

ESTANTERÍAS METÁLICAS

Buen rendimiento en anti óxido y antiácido

Hoja de acero inoxidable de 1,2mm de

espesor completo

Se puede personalizar 0,8mm, 1,0mm

Fácil de montar

Arriba y debajo del estante reforzado

con marco de canal

Pierna ajustable y debajo del estante

Figura 87. Pallets

Fuente: Google

Figura 88. Estanterías metálicas

Fuente: Google

Figura 89. Estanterías metálicas

Fuente: Google

145

OFICINA

ESCRITORIO

Costo: S/.400.00

SILLAS DE ALUMINIO

Costo: S/.40.00

ARCHIVERO METÁLICO

Costo: S/.300.00


Figura 90. Escritorio

Fuente: Google

Figura 91. Sillas de aluminio

Fuente: Google

Figura 92. Archiveros metálicos

Fuente: Google

146

6.3.4. Útiles de oficina:

Tabla 112. Útiles de oficina

Detalle

Cuadernos 180 HOJAS

Lapiceros CAJA DE 100 UNIDADES

Hojas Von A-4 1OO UNIDADES

Pioneer

File DE 25 UNIDADES

Sobre de manila 50 UNIDADES

Clips 1 ciento

Clips Mariposa ciento

Posit 500

Engrapador alicate

Engrapador 20 hojas

Grapa x caja

Tampon de huella

Sello

Resaltador x 2

Plumón x 4 colores

Mota

Tarjetas de presentación x millar


147

6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Establecemos el mantenimiento de las máquinas y equipos de acuerdo a lo estudiado.

Tabla 113. Mantenimiento de maquinarias y equipos (importe en soles)

Mantenimiento Maquinarias y

equipos de producción

Cant. Costo

mantenimiento

Frecuencia ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Marmita Eléctrica (150 litros)

1 100.00 Mensual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Tanque auxiliar (1000 litros)

4 250.00 Trimestral 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

Fermentadores (1000 litros)

6 250.00 Trimestral 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00

Caldera 1 200.00 Mensual 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

Lavadora de Botellas (12 botellas)

1 200.00 Trimestral 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Embotelladora semiautomatica(350

litro/Hora) 1 350.00 Trimestral 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00

Costo mantenimie

nto Maquinaria

s

3,350.00 300.00 300.00 3,350.00 300.00 300.00 3,350.00 300.00 300.00 3,350.00 300.00 3,350.00 18,850.00 18,850.00 18,850.00 18,850.00 18,850.00

Igv 603.00 54.00 54.00 603.00 54.00 54.00 603.00 54.00 54.00 603.00 54.00 603.00 3,393.00 3,393.00 3,393.00 3,393.00 3,393.00

Monto 3,953.00 354.00 354.00 3,953.00 354.00 354.00 3,953.00 354.00 354.00 3,953.00 354.00 3,953.00 22,243.00 22,243.00 22,243.00 22,243.00 22,243.00

Mantenimiento equipos y

mobiliarios de oficina

Cantidad

Costo mantenimiento

Frecuencia ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Laptop 4 80 anual 320 320 320 320 320 320

Multifuncional 1 35 anual 35 35 35 35 35 35

Estantería metálica 4 100 Semestral 400 400 800 800 800 800 800

escalera de tres peldaños

1 30 anual 30 30 30 30 30 30

Frio bar 1 50 anual 50 50 50 50 50 50

Dispensador de agua 1 25 mensual 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300 300 300 300 300

Costo mantenimie

nto Maquinaria

25.00 25.00 25.00 425.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 860.00 1,535.00 1,135.00 1,135.00 1,135.00 1,135.00

Igv 4.50 4.50 4.50 76.50 4.50 4.50 4.50 4.50 4.50 4.50 4.50 154.80 276.30 204.30 204.30 204.30 204.30

Monto 29.50 29.50 29.50 501.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 1,014.80 1,811.30 1,339.30 1,339.30 1,339.30 1,339.30


148

Tabla 114. Mantenimiento de equipos y mobiliario de oficina 2020 - 2024

Mantenimiento equipos y mobiliarios de oficina

Cantidad

Costo mantenimiento

Frecuencia ene-20

feb-20

mar-20

abr-20

may-20

jun-20

jul-20 ago-20

sep-20

oct-20

nov-20

dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Laptop 4 S/. 80 anual 320 320 320 320 320 320

Multifuncional 1 S/. 35 anual 35 35 35 35 35 35

Estantería metálica 4 S/. 100 Semestral 400 400 400 400 400 400 400

escalera de tres peldaños

1 S/. 30 anual 30 30 30 30 30 30

Frio bar 1 S/. 50 anual 50 50 50 50 50 50

Dispensador de agua 1 S/. 25 mensual 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300 300 300 300 300

Costo mantenimiento Maquinarias 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 860.00 1,535.00 1,135.00

1,135.00

1,135.00

1,135.00

Igv 4.50 4.50 4.50 4.50 4.50 4.50 4.50 4.50 4.50 4.50 4.50 154.80 276.30 204.30 204.30 204.30 204.30

Monto 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 1,014.80 1,811.30 1,339.30 1,339.30 1,339.30 1,339.30


6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Seguiremos las reposiciones de acuerdo al siguiente estudio. Tabla 115. Programa de reposición de herramientas 2019 - 2024

Reposición de herramientas Cantidad Precio de venta unitario en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

FRECUENCIA DE

COMPRA dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Cuchilla 2 S/. 7 S/ 5.93 S/ 11.86 Semestral S/ 11.86 S/ 23.73 S/ 23.73 S/ 23.73 S/ 23.73 S/ 23.73

Juego de destornillador 2 S/. 40 S/ 33.90 S/ 67.80 Anual S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80

Juego de alicates (juego de 4) 2 S/. 103 S/ 87.29 S/ 174.58 Anual S/ 174.58 S/ 174.58 S/ 174.58 S/ 174.58 S/ 174.58 S/ 174.58

Juego de llaves 2 S/. 40 S/ 33.90 S/ 67.80 Anual S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80

pallets 4 S/. 80 S/ 67.80 S/ 271.19 Semestral S/ 271.19 S/ 542.37 S/ 542.37 S/ 542.37 S/ 542.37 S/ 542.37

Martillo 2 S/. 15 S/ 12.71 S/ 25.42 Anual S/ 25.42 S/ 25.42 S/ 25.42 S/ 25.42 S/ 25.42 S/ 25.42

Total valor de venta S/ 618.64 S/ 901.69 S/ 901.69 S/ 901.69 S/ 901.69 S/ 901.69

Igv. S/ 111.36 S/ 162.31 S/ 162.31 S/ 162.31 S/ 162.31 S/ 162.31

Monto S/ 730.00 S/ 1,064.00 S/ 1,064.00 S/ 1,064.00 S/ 1,064.00 S/ 1,064.00


Tabla 116. Programa de reposición de útiles y utensilios 2019 - 2024

Reposición de útiles y utensilios Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

FRECUENCIA DE

COMPRA dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Matraz 250 ml 2 20 S/ 16.95 S/ 33.90 Anual S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90

Atomizador 3 3 S/ 2.54 S/ 7.63 Trimestral S/ 7.63 S/ 30.51 S/ 30.51 S/ 30.51 S/ 30.51 S/ 30.51

Cucharon de acero inoxidable 4 25 S/ 21.19 S/ 84.75 Trimestral S/ 84.75 S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 338.98

Recipientes con medida 4 20 S/ 16.95 S/ 67.80 Trimestral S/ 67.80 S/ 271.19 S/ 271.19 S/ 271.19 S/ 271.19 S/ 271.19

Total valor de venta S/ 194.07 S/ 674.58 S/ 674.58 S/ 674.58 S/ 674.58 S/ 674.58

Igv S/ 34.93 S/ 121.42 S/ 121.42 S/ 121.42 S/ 121.42 S/ 121.42

Monto S/ 229.00 S/ 796.00 S/ 796.00 S/ 796.00 S/ 796.00 S/ 796.00


149

6.3.7. Programa de compras posteriores

Tabla 117. Programa de compras posteriores 2019 - 2024

Reposición de útiles de oficina Frecuencia de recompra dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Cuadernos 180 HOJAS TRIMESTRAL S/ 80.85 S/ 323.39 S/ 323.39 S/ 323.39 S/ 323.39 S/ 323.39

Lapiceros CAJA DE 100 UNIDADES TRIMESTRAL S/ 17.80 S/ 71.19 S/ 71.19 S/ 71.19 S/ 71.19 S/ 71.19

Hojas Bond A-4 Millar TRIMESTRAL S/ 27.71 S/ 110.85 S/ 110.85 S/ 110.85 S/ 110.85 S/ 110.85

Pioneer ANUAL S/ 84.75 S/ 84.75 S/ 84.75 S/ 84.75 S/ 84.75 S/ 84.75

File DE 25 UNIDADES TRIMESTRAL S/ 15.51 S/ 62.03 S/ 62.03 S/ 62.03 S/ 62.03 S/ 62.03

Sobre de manila 50 UNIDADES MENSUAL S/ 8.22 S/ 98.64 S/ 98.64 S/ 98.64 S/ 98.64 S/ 98.64

Clips 1 ciento TRIMESTRAL S/ 0.93 S/ 3.73 S/ 3.73 S/ 3.73 S/ 3.73 S/ 3.73

Clips Mariposa ciento TRIMESTRAL S/ 3.31 S/ 13.22 S/ 13.22 S/ 13.22 S/ 13.22 S/ 13.22

Posit 500 TRIMESTRAL S/ 12.71 S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85

Engrapador alicate ANUAL S/ 96.44 S/ 96.44 S/ 96.44 S/ 96.44 S/ 96.44 S/ 96.44

Engrapador 20 hojas ANUAL S/ 15.93 S/ 15.93 S/ 15.93 S/ 15.93 S/ 15.93 S/ 15.93

Grapa x caja TRIMESTRAL S/ 6.86 S/ 27.46 S/ 27.46 S/ 27.46 S/ 27.46 S/ 27.46

Tampón de huella ANUAL S/ 9.66 S/ 9.66 S/ 9.66 S/ 9.66 S/ 9.66 S/ 9.66

Sello ANUAL S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85

Resaltador x 2 ANUAL S/ 9.92 S/ 9.92 S/ 9.92 S/ 9.92 S/ 9.92 S/ 9.92

Plumón x 4 colores ANUAL S/ 84.41 S/ 84.41 S/ 84.41 S/ 84.41 S/ 84.41 S/ 84.41

Mota ANUAL S/ 2.80 S/ 2.80 S/ 2.80 S/ 2.80 S/ 2.80 S/ 2.80

Tarjetas de presentación x millar ANUAL S/ 101.69 S/ 101.69 S/ 101.69 S/ 101.69 S/ 101.69 S/ 101.69

Total valor venta reposición útiles de

oficina S/. 630 S/ 1,217.80 S/ 1,217.80 S/ 1,217.80 S/ 1,217.80 S/ 1,217.80

Igv S/. 113 S/ 219.20 S/ 219.20 S/ 219.20 S/ 219.20 S/ 219.20

Monto S/. 744 S/ 1,437.00 S/ 1,437.00 S/ 1,437.00 S/ 1,437.00 S/ 1,437.00


6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

La localización de nuestra planta es de gran importancia para optimizar todo proceso que conlleva producir hidromiel, teniendo en cuenta principalmente a nuestros clientes, así mismo como nuestros

proveedores y socios estratégicos, por lo que decidimos tener nuestra planta en el distrito de Villa El Salvador, ya que estaremos cerca a nuestros principales clientes y tendremos acceso a las principales avenidas

de transporte que ayudará en el manejo de nuestro proyecto. Para establecer y decidir la localización de nuestra planta analizamos ciertos criterios como son:

- Cercanía al cliente.

- Costo de distribución.

- Tamaño del proyecto.

- Permisos municipales.

- Vías de acceso.

- Acceso de personal a la planta.

150

Y de acuerdo a esto establecemos que los distritos con las mejores características para

nuestro distrito son Villa El Salvador y Pachacamac y procedemos a calificarlos.

Tabla 118. Calificaciones de distritos establecidos de macroentorno

Calificaciones

5 Muy Bueno

4 Bueno

3 Regular

2 Malo

1 Muy Malo


Ponderamos las calificaciones en cada factor y tenemos una calificación por distrito.

Tabla 119. Variables del Macroentorno

Villa El Salvador Pachacamac

Variable Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Cercanía al cliente 10% 3 0.3 3 0.3

Costo de distribución 20% 4 0.8 4 0.8

Tamaño de la planta 15% 4 0.6 4 0.6

Permisos municipales 15% 3 0.45z 4 0.6

Vías de acceso 25% 4 1 5 1.25

Acceso de personal a la planta 15% 3 0.45 3 0.45

Total 100% 3.6 4


Como resultado tenemos que tiene una mejor calificación el distrito de Pachacamac

de acuerdo a nuestra evaluación.

6.4.2. Microlocalización

De acuerdo al estudio a nivel MACRO, establecemos que el distrito donde

instalaremos nuestra planta será Pachacamac, de acuerdo a esto investigamos los mejores

puntos reales donde se puede establecer nuestra planta y encontramos 3 opciones:

- Planta 1 : Av. Manuel Del Valle Pachacamac, Pachacamac, Lima

- Planta 2 : Cal. Los Claveles Pachacamac, Rinconada Alta, Lima, Lima

- Planta 3 : Calle Parca, Cercado De Lima Pachacamac, Lima, Lima

Para establecer y decidir la localización de nuestra planta analizamos ciertos

criterios para elegir entra las 3 opciones:

151

- Costo de alquiler.

- Mantenimiento.

- Costo de servicios.

- Adecuación del local.

De acuerdo a nuestra valoración calificamos cada factor de cada posible planta.

Tabla 120. Calificaciones de factores

Calificaciones

5 Muy Bueno

4 Bueno

3 Regular

2 Malo

1 Muy Malo


Por último, ponderamos nuestras valoraciones de acuerdo al peso asignado a cada factor.

Tabla 121. Ponderaciones de variables

Planta 1

Planta 2 Planta 3

Variable Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Costo de alquiler 30% 5 1.5 3 0.9 4 1.2 Mantenimiento 10% 4 0.4 3 0.3 3 0.3 Costo de servicios 20% 3 0.6 3 0.6 3 0.6 Garantía 10% 4 0.4 3 0.3 4 0.4 Adecuación del local 30% 4 1.2 3 0.9 3 0.9 Total 100% 4.1 3 3.4


152

Por lo que decidimos establecer nuestra planta en la avenida Manuel Valle de

Pachacamac, cuya ubicación de acuerdo a google maps será:

Figura 93. Avenida Manuel Valle de Pachacamac

Fuente: Google maps

Además, presentamos imágenes del local a contratar.

Figura 94. Puerta del estacionamiento

Fuente: Urbania

153

Figura 95. Interior del local

Fuente: Urbania

Figura 96. Zona de estacionamiento

Fuente: Urbania

154

6.4.3. Gastos de adecuación.

Tabla 122. Gastos de adecuación

Descripción Cantidad Valor

unitario

Valor

Adquisición IGV

Desembolso

total

Acondicionamiento

del local principal

División de Oficinas 4 S/. 1,000.00 S/. 4,000.00 S/. 720.00 S/. 4,720.00

Señalización 2 S/. 1,500.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00

Pintado Interior 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00

Baño simple 2 S/. 900.00 S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/. 2,124.00

Ducha simple 2 S/. 750.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00

Extintores 5 S/. 135.00 S/. 675.00 S/. 121.50 S/. 796.50

Cambio de luces 15 S/. 35.00 S/. 525.00 S/. 94.50 S/. 619.50

Luces de emergencia 5 S/. 120.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00

Detector de humo 5 S/. 40.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

Tacho de residuo 6 S/. 60.00 S/. 360.00 S/. 64.80 S/. 424.80

Puertas de seguridad 5 S/. 1,000.00 S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,900.00

Plan HACCP 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00

Plano de distribución

de planta 1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00

TOTAL S/. 3,592.80 S/. 23,552.80


Para que nuestra planta comience a trabajar deberemos adecuarla ya que debemos

garantizar que se realicen los procesos de producción y de administración de manera

óptima. Para ello establecemos los cambios a realizar para adecuar nuestra planta a

nuestros procesos.

6.4.4. Gastos de servicios.

Para alquilar el inmueble, deberemos cumplir con ciertas cláusulas para firmar el

contrato con el arrendatario:

Contrato con renovación anual.

Pago de garantía por 2 meses.

Pago de 1 mes de adelantado.

Pago de mantenimiento de S/. 600.00, incluye arbitrios, predios, guardianía, sistema

de seguridad y servicio de limpieza.

155

Tabla 123. Gastos de servicios

Gastos de Servicio

Alquiler Mensual S/ 6,120.00

Garantía S/ 12,240.00

Mantenimiento S/ 600.00

Luz S/ 350.00

Agua S/ 400.00

Teléfono, internet y cable S/ 299.00

TOTAL S/ 20,009.00


6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto Ambiental

Nuestra empresa será una organización que se preocupa por el impacto social, es

por ello que se nuestros residuos serán reciclados con los estándares. Todo lo que se

descarte será clasificado, se deben de depositar los desechos y desperdicios en recipientes

apropiados y en sitios definidos deben mantenerse lavados y tapados.

El tratamiento de residuos sólidos se encuentra regulado por el Decreto Legislativo

Nº 1278.- Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Gestión Integral de Residuos

Sólidos, en el cual la eficiencia del uso de los materiales, uso económico sanitario y

ambientalmente adecuado.

Es por ello, que consideramos de suma importancia difundir a los colegios sobre la

Información sobre residuos sólidos por colores, repartiendo folletos y brindarnos charlas es

colegios. De la misma manera organizaremos una campaña de cuidado de áreas verdes.

Clasificación de residuos sólidos:

Plástico:

- Bolsas de plástico.

- Tecnoport.

- Botellas de plástico.

Figura 97. Tacho para residuos de plástico

Fuente: Google

156

Residuos Generales:

- Material Biodegradable.

Figura 98. Tacho para residuos generales

Fuente: Google

Metales:

- Latas de aluminio.

- Hojalata.

- Tipos de envases ligeros.

Figura 99. Tacho para metales

Fuente: Google

Papel y cartón:

- Cartón.

- Papel seco.

- Derivados del papel sin grapas.

- Envases de cartón.

- Periódicos.

157

Figura 100. Tacho para papel y cartón

Fuente: Google

Vidrio:

- Botellas de vidrio.

- Frascos de vidrio.

- Envases de vidrio.

Figura 101. Tacho para vidrio

Fuente: Google

Orgánicos:

- Residuos orgánicos.

Figura 102. Tacho para residuos orgánicos

Fuente: Google

Residuos peligrosos:

- Materiales no reciclables.

158

- Materiales peligrosos.

- Pilas.

- Baterías.

- Aerosol.

Figura 103. Tacho para residuos peligrosos

Fuente: Google

6.5.2. Con los trabajadores.

La organización es responsable con los colaboradores cuidando su integridad es

por ello que se implementará los exámenes médicos ocupacionales que se darán de

manera periódica (anual).

Brindaremos a los colaboradores de la indumentaria e implementos de seguridad

que deben vestir para sus actividades como:

Botas

Guantes

Gorra

Mascarilla

Cumpliremos a cabalidad la normativa de empleo como días de descanso, jornada

laboral y beneficios sociales.

Con la finalidad de la integración de nuestra empresa se organizarán excursiones

a lugares recreativos, talleres de trabajo en equipo y celebración de cumpleaños en los

cuales se busca la confraternización e integración de los colaboradores.

Ofrecer cursos y actividades de capacitación a los colaboradores

Señalización, se implementará capacitaciones de seguridad y evacuación de zonas

seguras y capacitación sobre extintores y defensa civil.

159

6.5.3. Con la comunidad.

Se realizarán talleres de veranos en los cuales los vecinos de lugares aledaños podrán inscribirse de manera gratuita ya sean en talleres de pintura, o campeonatos relámpago organizados por la empresa.

De la misma manera se realizará una compartir por navidad.

Tabla 124. Calendarización de las actividades de 2020

ACTIVIDAD ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC TOTAL

Impacto Social Campaña de cuidado en áreas verdes (parque comunal) S/ 0.00 S/ 250.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 250.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 250.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 750.00

Información sobre residuos sólidos por colores (Colegios) S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 200.00 S/ 0.00 S/ 200.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 400.00

Con los trabajadores

Eventos de integración (Lugares recreativos) S/ 0.00 S/ 600.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 600.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,200.00

Full day de Actualizaciones S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 400.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 400.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 800.00

Talleres de Trabajo en Equipo, coaching (full day) S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 400.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 400.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 800.00

Eventos sobre buenas practicas (SST ) S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 100.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 100.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 100.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 100.00 S/ 400.00

Celebración de cumpleaños S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 120.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 120.00 S/ 240.00

Canasta de navidad S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00

Con la comunidad Compartir por Navidad S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 500.00 S/ 500.00

Talleres de verano y premiación al finalizar (Pintura, Deportes,) full day S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 600.00

TOTAL S/ 300.00 S/ 1,150.00 S/ 100.00 S/ 1,000.00 S/ 0.00 S/ 670.00 S/ 0.00 S/ 800.00 S/ 950.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,720.00 S/ 6,690.00




Impacto Social Campaña de cuidado en areas verdes (parque comunal) S/ 0.00 S/ 275.02 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 275.02 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 275.02 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 833.42

Informacion sobre residuos solidos por colores (Colegios) S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 220.02 S/ 0.00 S/ 220.02 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 444.49

Con los

trabajadores

Eventos de integracion (Lugares recreativos) S/ 0.00 S/ 660.05 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 660.05 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/

1,333.47


Talleres de Trabajo en Equipo, couching (full day) S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 440.03 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 440.03 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 888.98



Canasta de navidad S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/

1,100.08

S/

1,111.22

Con la

comunidad

Compartir por Navidad S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 550.04 S/ 555.61

Talleres de verano y premiación al finalizar (Pintura,

Deportes,) full day S/ 330.02 S/ 330.02 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 666.73

TOTAL S/

7,434.07

S/

14,534.78

S/

13,256.88

S/

13,145.75

S/

12,034.53

S/

12,034.53

S/

11,290.01

S/

11,290.01

S/

10,401.04

S/

9,345.38

S/

9,345.38

S/

9,345.38

S/

7,434.07


160






Eventos de integracion (Lugares recreativos) S/ 0.00 S/ 726.11 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 726.11 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,452.22


Talleres de Trabajo en Equipo, couching (full day) S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 484.07 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 484.07 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 968.15






TOTAL S/ 363.06 S/ 1,391.71 S/ 121.02 S/ 1,210.18 S/ 0.00 S/ 810.82 S/ 0.00 S/ 968.15 S/ 1,149.67 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 2,081.52 S/ 8,096.13







Eventos de integracion (Lugares recreativos) S/ 0.00 S/ 798.79 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 798.79 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,597.58

Full day de Actualizaciones S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 532.53 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 532.53 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,065.05

Talleres de Trabajo en Equipo, couching (full day) S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 532.53 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 532.53 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,065.05






TOTAL S/ 399.40 S/ 1,531.02 S/ 133.13 S/ 1,331.32 S/ 0.00 S/ 891.98 S/ 0.00 S/ 1,065.05 S/ 1,264.75 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 2,289.87 S/ 8,906.51


161



Impacto Social Campaña de cuidado en áreas verdes (parque comunal) S/ 0.00 S/ 366.08 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 366.08 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 366.08 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,098.24

Información sobre residuos sólidos por colores (Colegios) S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 292.86 S/ 0.00 S/ 292.86 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 585.73


Eventos de integración (Lugares recreativos) S/ 0.00 S/ 878.59 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 878.59 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,757.18

Full day de Actualizaciones S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 585.73 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 585.73 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,171.46

Talleres de Trabajo en Equipo, couching (full day) S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 585.73 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 585.73 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,171.46






TOTAL S/ 439.30 S/ 1,683.97 S/ 146.43 S/ 1,464.32 S/ 0.00 S/ 981.09 S/ 0.00 S/ 1,171.46 S/ 1,391.10 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 2,518.63 S/ 9,796.30


162

Capítulo VII. Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

UIT 2019 1/4 de UIT

S/. 4,200.00 S/. 1,050.00

Tabla 129. Activos Fijos Depreciables de Paparella (Importe en soles)

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Producción S/ 90,201.69 S/ 16,236.31 S/ 106,438.00

Marmita Eléctrica (150 litros) 1 S/ 5,677.97 S/ 5,677.97 S/ 1,022.03 S/ 6,700.00

Tanque auxiliar (1000 litros) 4 S/ 2,542.37 S/ 10,169.49 S/ 1,830.51 S/ 12,000.00

Fermentadores (1000 litros) 6 S/ 8,474.58 S/ 50,847.46 S/ 9,152.54 S/ 60,000.00

Caldera 1 S/ 1,694.92 S/ 1,694.92 S/ 305.08 S/ 2,000.00

Lavadora de Botellas (12

botellas) 1 S/ 4,237.29 S/ 4,237.29 S/ 762.71 S/ 5,000.00

Embotelladora

semiautomática(350 litro/Hora) 1 S/ 9,037.29 S/ 9,037.29 S/ 1,626.71 S/ 10,664.00

Sistema de ablandamiento 1 S/ 2,639.83 S/ 2,639.83 S/ 475.17 S/ 3,115.00

Extractor Industrial 1 S/ 2,254.24 S/ 2,254.24 S/ 405.76 S/ 2,660.00

Aire Acondicionado 1 S/ 1,100.85 S/ 1,100.85 S/ 198.15 S/ 1,299.00

Etiquetadora (01 botella) 1 S/ 2,542.37 S/ 2,542.37 S/ 457.63 S/ 3,000.00

Administración S/ 1,100.85 S/ 198.15 S/ 1,299.00

Aire Acondicionado 1 S/ 1,100.85 S/ 1,100.85 S/ 198.15 S/ 1,299.00

TOTAL ACTIVO FIJO

DEPRECIABLE S/ 91,302.54 S/ 16,434.46 S/ 107,737.00

Fuente: Elaboración Propia.

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Los activos intangibles en la empresa son aquellas vinculadas a la constitución de

la empresa, patente, marca, y comercialización. Para ello se realizó la siguiente tabla, la

cual muestra de manera ordenada la inversión.

Todos los elementos serán la entrada para los egresos no desembolsables por amortización

163

Tabla 130. Activos Intangibles

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/. sin igv

Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa S/. 1,239.41 S/. 218.59 S/. 1,458.00

Búsqueda del nombre 1 S/. 5 S/. 5.00 S/. 0.00 S/. 5.00

Reserva de nombre - SUNARP 1 S/. 20 S/. 20.00 S/. 0.00 S/. 20.00

Elaboración de Minuta 1 S/. 424 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00

Escritura Publica 1 S/. 508 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00

Registro de Escritura Publica 1 S/. 248 S/. 248.31 S/. 44.69 S/. 293.00

Copia Literal 1 S/. 34 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00

Apertura de cuenta corriente 1 S/. 34 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00

Marcas y patentes S/. 1,480.07 S/. 266.41 S/. 1,746.48

Búsqueda fonética en 2 Clases 1 S/. 49 S/. 48.75 S/. 8.78 S/. 57.53

Búsqueda figurativa en 2 Clases 1 S/. 62 S/. 61.84 S/. 11.13 S/. 72.97

Solicitud de Registro de la marca

13% UIT 1 S/. 463 S/. 462.71 S/. 83.29 S/. 546.00

Solicitud de Registro de nombre

Comercial 1 S/. 453 S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99

Solicitud de Registro de Lema

Comercial 1 S/. 453 S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99

Licencias y autorizaciones S/. 3,044.81 S/. 548.07 S/. 3,592.88

Licencia de funcionamiento –

Municipalidad de Pachacamac de

100 hasta 500 m 2

1 S/. 258 S/. 258.37 S/. 46.51 S/. 304.88

Certificado de Defensa Civil 1 S/. 339 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00

Pago por fumigación del local 500

m2 S/2.00 por m2 1 S/. 847 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00

Registro sanitario de alimentos de

consumo humano 1 S/. 157 S/. 156.78 S/. 28.22 S/. 185.00

Inspección Defensa Civil área 500

m2 1 S/. 229 S/. 228.81 S/. 41.19 S/. 270.00

Pago anuncio publicitario 1 S/. 34 S/. 33.64 S/. 6.06 S/. 39.70

Registro sanitario de alimentos de

consumo humano 1 S/. 331 S/. 330.51 S/. 59.49 S/. 390.00

Carnet sanidad 1 S/. 15 S/. 15.25 S/. 2.75 S/. 18.00

Validación Técnica Oficial del Plan

HACCP según Línea de Producto 1 S/. 835 S/. 835.00 S/. 150.30 S/. 985.30

Otros S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00

Paquete de Office 365 para 4

unidades 1 S/. 2,000 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00

Total Intangible S/. 7,764 S/. 1,393 S/. 9,157

164


Tabla 131. Resumen de Activos Intangibles

70% 20% 10%

Operación y

producción Administrativo Ventas

Constitución de la empresa S/. 1,239.41 S/ 867.58 S/ 247.88 S/ 86.76

Marcas y patentes S/. 1,480.07 S/ 1,036.05 S/ 296.01 S/ 103.60

Licencias y autorizaciones S/. 3,044.81 S/ 2,131.37 S/ 608.96 S/ 213.14

Otros S/. 2,000.00 S/ 1,400.00 S/ 400.00 S/ 140.00

Total Intangibles S/. 5,764 S/ 5,435.00 S/ 1,552.86 S/ 543.50


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Los costos pre-operativos son aquellos gastos para la puesta en marcha del

proyecto, es decir son aquellos que se realizan en el mes de noviembre y diciembre del

año 2019.

Tabla 132. Gastos Pre-operativos

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Activos fijos no depreciables S/ 12,459.32 S/ 2,242.68 S/ 14,702.00

Operaciones y producción S/ 4,785.59 S/ 861.41 S/ 5,647.00

Congeladora de 145L 1 S/ 507.63 S/ 507.63 S/ 91.37 S/ 599.00

Enchapadora 1 S/ 381.36 S/ 381.36 S/ 68.64 S/ 450.00

Transpaleta manual 1 S/ 1,016.95 S/ 1,016.95 S/ 183.05 S/ 1,200.00

Balanza (30 Kilos) 1 S/ 245.76 S/ 245.76 S/ 44.24 S/ 290.00

Refractómetro 2 S/ 194.07 S/ 388.14 S/ 69.86 S/ 458.00

Estantería metálica 4 S/ 381.36 S/ 1,525.42 S/ 274.58 S/ 1,800.00

Mesa INOX 1 S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00

escalera de tres peldaños 1 S/ 381.36 S/ 381.36 S/ 68.64 S/ 450.00

Administración S/ 4,777.12 S/ 859.88 S/ 5,637.00

Laptop 2 S/ 931.36 S/ 1,862.71 S/ 335.29 S/ 2,198.00

Multifuncional 1 S/ 593.22 S/ 593.22 S/ 106.78 S/ 700.00

Frio bar 1 S/ 211.02 S/ 211.02 S/ 37.98 S/ 249.00

Dispensador de agua 1 S/ 110.17 S/ 110.17 S/ 19.83 S/ 130.00

Escritorio 4 S/ 338.98 S/ 1,355.93 S/ 244.07 S/ 1,600.00

Archivero 2 S/ 254.24 S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00

Sillas 4 S/ 33.90 S/ 135.59 S/ 24.41 S/ 160.00

Ventas S/ 2,896.61 S/ 521.39 S/ 3,418.00

Laptop 2 S/ 931.36 S/ 1,862.71 S/ 335.29 S/ 2,198.00

165

Escritorio 2 S/ 338.98 S/ 677.97 S/ 122.03 S/ 800.00

Archivero 1 S/ 254.24 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00

Sillas 3 S/ 33.90 S/ 101.69 S/ 18.31 S/ 120.00

Utensilios, Enseres S/ 2,916.78 S/ 525.02 S/ 3,441.80

Útiles de producción S/ 2,286.44 S/ 411.56 S/ 2,698.00

Cuchilla 2 S/ 5.93 S/ 11.86 S/ 2.14 S/ 14.00

Juego de destornillador 2 S/ 33.90 S/ 67.80 S/ 12.20 S/ 80.00

Juego de alicates (juego de 4) 2 S/ 87.29 S/ 174.58 S/ 31.42 S/ 206.00

Juego de llaves 2 S/ 33.90 S/ 67.80 S/ 12.20 S/ 80.00

pallets 4 S/ 67.80 S/ 271.19 S/ 48.81 S/ 320.00

Martillo 2 S/ 12.71 S/ 25.42 S/ 4.58 S/ 30.00

Herramientas S/ 618.64 S/ 111.36 S/ 730.00

Matraz 250 ml 2 S/ 16.95 S/ 33.90 S/ 6.10 S/ 40.00

Atomizador 3 S/ 2.54 S/ 7.63 S/ 1.37 S/ 9.00

Cucharon de acero inoxidable 4 S/ 21.19 S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00

Recipientes con medida 4 S/ 16.95 S/ 67.80 S/ 12.20 S/ 80.00

Útiles y utensilios S/ 194.07 S/ 34.93 S/ 229.00

Guantes quirúrgicos 10 S/ 11.86 S/ 118.64 S/ 21.36 S/ 140.00

Guantes de hule 15 S/ 7.63 S/ 114.41 S/ 20.59 S/ 135.00

Mascarillas 20 S/ 7.63 S/ 152.54 S/ 27.46 S/ 180.00

Sujetador de cabello 20 S/ 7.63 S/ 152.54 S/ 27.46 S/ 180.00

Uniforme de operarios 5 S/ 50.85 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00

mascarillas 5 S/ 3.39 S/ 16.95 S/ 3.05 S/ 20.00

Galones Limpia todo 4 S/ 25.42 S/ 101.69 S/ 18.31 S/ 120.00

Galones Sapolio 4 S/ 21.19 S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00

paquetes de bolsas de basura 10 S/ 8.47 S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00

papel higiénico planchas 24

rollos 2 S/ 21.19 S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00

jabón liquido 2 S/ 11.86 S/ 23.73 S/ 4.27 S/ 28.00

tachos de basura 4 S/ 21.19 S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00

baldes 4 S/ 18.64 S/ 74.58 S/ 13.42 S/ 88.00

Galones quita sarro 1 S/ 10.17 S/ 10.17 S/ 1.83 S/ 12.00

trapeador 4 S/ 8.47 S/ 33.90 S/ 6.10 S/ 40.00

guantes negros 4 S/ 10.17 S/ 40.68 S/ 7.32 S/ 48.00

jabón líquido 2 S/ 10.17 S/ 20.34 S/ 3.66 S/ 24.00

escobas 2 S/ 12.71 S/ 25.42 S/ 4.58 S/ 30.00

Botiquín 2 S/ 10.17 S/ 20.34 S/ 3.66 S/ 24.00

recogedores 2 S/ 8.47 S/ 16.95 S/ 3.05 S/ 20.00

Útiles de limpieza S/ 1,473.73 S/ 265.27 S/ 1,739.00

Útiles de Administración S/ 630.34 S/ 113.46 S/ 743.80

Cuadernos 180 HOJAS 6 S/ 13.47 S/ 80.85 S/ 14.55 S/ 95.40

166

Lapiceros CAJA DE 100

UNIDADES 2 S/ 8.90 S/ 17.80 S/ 3.20 S/ 21.00

Hojas Bond A-4 Millar 3 S/ 9.24 S/ 27.71 S/ 4.99 S/ 32.70

Pioneer 10 S/ 8.47 S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00

File DE 25 UNIDADES 3 S/ 5.17 S/ 15.51 S/ 2.79 S/ 18.30

Sobre de manila 50 UNIDADES 1 S/ 8.22 S/ 8.22 S/ 1.48 S/ 9.70

Clips 1 ciento 1 S/ 0.93 S/ 0.93 S/ 0.17 S/ 1.10

Clips Mariposa ciento 1 S/ 3.31 S/ 3.31 S/ 0.59 S/ 3.90

Posit 500 1 S/ 12.71 S/ 12.71 S/ 2.29 S/ 15.00

Engrapador alicate 2 S/ 48.22 S/ 96.44 S/ 17.36 S/ 113.80

Engrapador 20 hojas 4 S/ 3.98 S/ 15.93 S/ 2.87 S/ 18.80

Grapa x caja 3 S/ 2.29 S/ 6.86 S/ 1.24 S/ 8.10

Tampón de huella 3 S/ 3.22 S/ 9.66 S/ 1.74 S/ 11.40

Sello 6 S/ 8.47 S/ 50.85 S/ 9.15 S/ 60.00

Resaltador x 2 3 S/ 3.31 S/ 9.92 S/ 1.78 S/ 11.70

Plumón x 4 colores 6 S/ 14.07 S/ 84.41 S/ 15.19 S/ 99.60

Mota 1 S/ 2.80 S/ 2.80 S/ 0.50 S/ 3.30

Tarjetas de presentación x millar 1 S/ 101.69 S/ 101.69 S/ 18.31 S/ 120.00

Acondicionamiento de Local S/ 17,420.00 S/ 3,135.60 S/ 20,555.60

Habitación Almacén Drywall 2 S/ 1,300.00 S/ 2,600.00 S/ 468.00 S/ 3,068.00

Ambiente superior Drywall 2 S/ 1,500.00 S/ 3,000.00 S/ 540.00 S/ 3,540.00

Pintado Interior 1 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 90.00 S/ 590.00

Baño simple 1 S/ 900.00 S/ 900.00 S/ 162.00 S/ 1,062.00

Ducha simple 2 S/ 750.00 S/ 1,500.00 S/ 270.00 S/ 1,770.00

Extintores 5 S/ 135.00 S/ 675.00 S/ 121.50 S/ 796.50

Cambio de luces 15 S/ 35.00 S/ 525.00 S/ 94.50 S/ 619.50

Luces de emergencia 5 S/ 120.00 S/ 600.00 S/ 108.00 S/ 708.00

Detector de humo 5 S/ 40.00 S/ 200.00 S/ 36.00 S/ 236.00

Tacho de residuo 6 S/ 20.00 S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60

puertas de seguridad 5 S/ 1,000.00 S/ 5,000.00 S/ 900.00 S/ 5,900.00

Plan HACCP 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 180.00 S/ 1,180.00

Plano de distribución de planta 1 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 144.00 S/ 944.00

Marketing de Lanzamiento(

etapa pre operativa) S/ 15,563.33 S/ 2,801.40 S/ 18,364.73

Remuneraciones pre

operativas S/ 33,317.63 S/ 0.00 S/ 33,317.63

Pago Total planilla

administrativa

nov y

dic

2019

S/

12,018.29 S/ 12,018.29 S/ 0.00 S/ 12,018.29

167

Pago total de ventas

nov y

dic

2019

S/

10,283.73 S/ 10,283.73 S/ 0.00 S/ 10,283.73

Pago planilla MOD

nov y

dic

2019

S/ 4,646.28 S/ 4,646.28 S/ 0.00 S/ 4,646.28

Pago planilla MOI

nov y

dic

2019

S/ 6,369.33 S/ 6,369.33 S/ 0.00 S/ 6,369.33

Servicios básicos y diversos

pre operativas S/ 10,397.63 S/ 1,216.37 S/ 11,614.00

energía eléctrica(luz) 2 S/ 838.98 S/ 1,677.97 S/ 302.03 S/ 1,980.00

agua 2 S/ 847.46 S/ 1,694.92 S/ 305.08 S/ 2,000.00

Teléfono 2 S/ 253.39 S/ 506.78 S/ 91.22 S/ 598.00

Seguros 2 S/ 338.98 S/ 677.97 S/ 122.03 S/ 800.00

Contabilidad 2 S/ 600.00 S/ 1,200.00 S/ 0.00 S/ 1,200.00

Seguridad 2 S/ 1,100.00 S/ 2,200.00 S/ 396.00 S/ 2,596.00

Control de calidad 2 S/ 320.00 S/ 640.00 S/ 0.00 S/ 640.00

Servicio de reclutamiento 6 S/ 300.00 S/ 1,800.00 S/ 0.00 S/ 1,800.00

Alquiler Adelantado

(diciembre) 1 S/ 5,186.44 S/ 5,186.44 S/ 933.56 S/ 6,120.00

SUBTOTAL GASTOS PRE

OPERATIVOS S/ 97,261.14 S/ 10,854.63 S/ 108,115.77

Garantía de Alquiler 2 S/ 5,186.44 S/ 10,372.88 S/ 1,867.12 S/ 12,240.00

TOTAL GASTOS PRE

OPERATIVOS S/ 107,634.02 S/ 12,721.75 S/ 120,355.77


Tabla 133. Resumen de Gastos Pre-operativos

Valor Producción Administración Ventas

Activos fijos no depreciables S/ 12,459.32 S/ 4,785.59 S/ 4,777.12 S/ 2,896.61

Utensilios, Enseres S/ 2,916.78 S/ 2,286.44 S/ 630.34

Acondicionamiento de Local S/ 17,420.00 S/ 12,194.00 S/ 3,484.00 S/ 1,742.00

Marketing de Lanzamiento( etapa

preoperativa) S/ 15,563.33 S/ 15,563.33

Remuneraciones preoperativas S/ 33,317.63 S/ 11,015.61 S/ 12,018.29 S/ 10,283.73

Servicios básicos y diversos pre-

operativos S/ 10,397.63 S/ 7,290.34 S/ 2,471.53 S/ 635.76

168

Alquiler Adelantado (diciembre) S/ 5,186.44 S/ 3,630.51 S/ 1,037.29 S/ 518.64

Total S/ 97,261.14 S/41202.49

41,202.49 S/ 24,418.56 S/ 31,640.08


7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

El inventario inicial es netamente el costo de la materia prima del sampling del año

2019.

Las compras de materia prima de noviembre, diciembre y enero ascendieron a S/.

46,237.92.

Tabla 134. Inventario de materia (sampling 2019)

Compras

materia

prima

unidad de

pedido

nov

y dic

2019

Ene

-20

costo por

unidad de

pedido

Costo total Igv Monto

Miel Baldes de

25 kg 6 26 S/. 370.76 S/. 11,679.03 S/. 2,102.22 S/. 13,781.25

Pulpa de

maracuyá

bolsa de 1

kg 2 11 S/. 10.59 S/. 132.42 S/. 23.83 S/. 156.25

Levadura bolsa de 1

kg 1 1 S/. 14.41 S/. 25.21 S/. 4.54 S/. 29.75

Bentonita bolsa de 1

kg 4 20 S/. 5.08 S/. 123.31 S/. 22.19 S/. 145.50

Canela bolsa de 1

kg 1 1 S/. 3.39 S/. 5.93 S/. 1.07 S/. 7.00

Botella millares 3 36 S/. 508.47 S/. 19,830.51 S/. 3,569.49 S/. 23,400.00

Chapa millares 3 36 S/. 42.37 S/. 1,652.54 S/. 297.46 S/. 1,950.00

Etiqueta millares 3 36 S/. 84.75 S/. 3,305.08 S/. 594.92 S/. 3,900.00

Cajas de 24

unidades cientos 1 14 S/. 50.00 S/. 762.22 S/. 137.20 S/. 899.42

S/. 37,516.24 S/. 6,752.92 S/. 44,269.17


7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

El capital de trabajo es el dinero que se necesita para operar en todos los años del

proyecto el cual brindará una liquidez económica para cumplir con la demanda.

Para calcular el capital de trabajo usaremos el método de déficit acumulado de caja,

que consiste en realizar un cálculo mensual del primer año de los ingresos y egresos. De

esta manera de determinará el monto de capital de trabajo necesario.

169

Con el capital de trabajo se podrá adquirir los insumos, materiales como sueldos

servicios tercerizados, gastos de promoción y publicidad, gasto de responsabilidad social

que asciende para el primer año.

170

Tabla 135. Inversión en Capital de Trabajo

Concepto ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

Saldo Inicial de Caja

0 (114,344)

8,030 18,997 (1,840) 17,256 22,992 (59,737) 58,070 24,415

1,916 32,669

Ventas mensuales licorerías S/ 29,421.75 S/ 34,575.93 S/ 39,730.11 S/ 34,898.07 S/ 34,898.07 S/ 34,898.07 S/ 50,247.43 S/ 45,093.26 S/ 55,401.61 S/ 46,930.26 S/ 52,084.43 S/ 57,238.61

Ventas100% al credito 100% S/ 29,421.75 S/ 34,575.93 S/ 39,730.11 S/ 34,898.07 S/ 34,898.07 S/ 34,898.07 S/ 50,247.43 S/ 45,093.26 S/ 55,401.61 S/ 46,930.26 S/ 52,084.43 S/ 57,238.61

Ventas netas tiendas de

licorerías S/ 29,421.75 S/ 34,575.93 S/ 39,730.11 S/ 34,898.07 S/ 34,898.07 S/ 34,898.07 S/ 50,247.43 S/ 45,093.26 S/ 55,401.61 S/ 46,930.26 S/ 52,084.43 S/ 57,238.61

IGV Ventas S/ 5,295.92 S/ 6,223.67 S/ 7,151.42 S/ 6,281.65 S/ 6,281.65 S/ 6,281.65 S/ 9,044.54 S/ 8,116.79 S/ 9,972.29 S/ 8,447.45 S/ 9,375.20 S/ 10,302.95

ISC 20% S/ 5,884.35 S/ 6,915.19 S/ 7,946.02 S/ 6,979.61 S/ 6,979.61 S/ 6,979.61 S/ 10,049.49 S/ 9,018.65 S/ 11,080.32 S/ 9,386.05 S/ 10,416.89 S/ 11,447.72

Total Ingresos en Efectivo S/ 40,602.02 S/ 47,714.78 S/ 54,827.55 S/ 48,159.33 S/ 48,159.33 S/ 48,159.33 S/ 69,341.46 S/ 62,228.69 S/ 76,454.22 S/ 64,763.76 S/ 71,876.52 S/ 78,989.28

Cobranza a 35 días S/ 40,602.02 S/ 47,714.78 S/ 54,827.55 S/ 48,159.33 S/ 48,159.33 S/ 48,159.33 S/ 69,341.46 S/ 62,228.69 S/ 76,454.22 S/ 64,763.76 S/ 71,876.52

Ventas mensuales Bares S/ 31,954.36 S/ 37,552.20 S/ 43,150.04 S/ 37,902.06 S/ 37,902.06 S/ 37,902.06 S/ 54,572.69 S/ 48,974.85 S/ 60,170.53 S/ 50,969.98 S/ 56,567.82 S/ 62,165.67

Ventas100% al credito 100% S/ 31,954.36 S/ 37,552.20 S/ 43,150.04 S/ 37,902.06 S/ 37,902.06 S/ 37,902.06 S/ 54,572.69 S/ 48,974.85 S/ 60,170.53 S/ 50,969.98 S/ 56,567.82 S/ 62,165.67

Ventas netas tiendas de Bares S/ 31,954.36 S/ 37,552.20 S/ 43,150.04 S/ 37,902.06 S/ 37,902.06 S/ 37,902.06 S/ 54,572.69 S/ 48,974.85 S/ 60,170.53 S/ 50,969.98 S/ 56,567.82 S/ 62,165.67

IGV Ventas S/ 5,751.78 S/ 6,759.40 S/ 7,767.01 S/ 6,822.37 S/ 6,822.37 S/ 6,822.37 S/ 9,823.08 S/ 8,815.47 S/ 10,830.70 S/ 9,174.60 S/ 10,182.21 S/ 11,189.82

ISC 20% S/ 6,390.87 S/ 7,510.44 S/ 8,630.01 S/ 7,580.41 S/ 7,580.41 S/ 7,580.41 S/ 10,914.54 S/ 9,794.97 S/ 12,034.11 S/ 10,194.00 S/ 11,313.56 S/ 12,433.13

Total Ingresos en Efectivo S/ 44,097.01 S/ 51,822.03 S/ 59,547.06 S/ 52,304.85 S/ 52,304.85 S/ 52,304.85 S/ 75,310.31 S/ 67,585.29 S/ 83,035.34 S/ 70,338.57 S/ 78,063.59 S/ 85,788.62

Cobranza a 45 días S/ 44,097.01 S/ 51,822.03 S/ 59,547.06 S/ 52,304.85 S/ 52,304.85 S/ 52,304.85 S/ 75,310.31 S/ 67,585.29 S/ 83,035.34 S/ 70,338.57 S/ 78,063.59

Total cobranza S/ 0.00 S/ 84,699.03 S/ 99,536.82 S/ 114,374.60 S/ 100,464.18 S/ 100,464.18 S/ 100,464.18 S/ 144,651.77 S/ 129,813.98 S/ 159,489.56 S/ 135,102.33 S/ 149,940

Total Egresos en Efectivo S/ 114,344.08 S/ 76,669.35 S/ 80,539.78 S/ 116,214.27 S/ 83,208.35 S/ 77,472.12 S/ 160,201.39 S/ 86,581.62 S/ 105,399.11 S/ 157,573.82 S/ 102,433.08 S/ 133,555

Insumos totales sin igv S/ 12,909.32 S/ 14,788.98 S/ 16,686.02 S/ 14,418.22 S/ 14,785.59 S/ 14,788.98 S/ 21,609.75 S/ 18,966.10 S/ 23,519.49 S/ 19,347.03 S/ 22,010.59 S/ 24,279.29

Miel S/ 12,605.93 S/ 14,459.75 S/ 16,313.56 S/ 14,088.98 S/ 14,459.75 S/ 14,459.75 S/ 21,133.47 S/ 18,538.14 S/ 22,987.29 S/ 18,908.90 S/ 21,504.24 S/ 23,728.81

Pulpa de maracuyá S/ 148.31 S/ 158.90 S/ 180.08 S/ 158.90 S/ 158.90 S/ 158.90 S/ 233.05 S/ 211.86 S/ 254.24 S/ 211.86 S/ 243.64 S/ 264.83

Levadura S/ 14.41 S/ 14.41 S/ 14.41 S/ 14.41 S/ 14.41 S/ 14.41 S/ 14.41 S/ 14.41 S/ 28.81 S/ 14.41 S/ 28.81 S/ 28.81

Bentonita S/ 137.29 S/ 152.54 S/ 177.97 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 228.81 S/ 198.31 S/ 249.15 S/ 208.47 S/ 233.90 S/ 254.24

Canela S/ 3.39 S/ 3.39 S/ 0.00 S/ 3.39 S/ 0.00 S/ 3.39 S/ 0.00 S/ 3.39 S/ 0.00 S/ 3.39 S/ 0.00 S/ 2.60

Igv Insumos S/ 2,323.68 S/ 2,662.02 S/ 3,003.48 S/ 2,595.28 S/ 2,661.41 S/ 2,662.02 S/ 3,889.75 S/ 3,413.90 S/ 4,233.51 S/ 3,482.47 S/ 3,961.91 S/ 4,370.27

Materiales S/ 31,458.10 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 30,186.91 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 43,924.06 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 45,278.63 S/ 0.00 S/ 0.00

Botella S/ 24,406.78 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 23,389.83 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 34,067.80 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 35,084.75 S/ 0.00 S/ 0.00

Chapa S/ 2,033.90 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,949.15 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 2,838.98 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 2,923.73 S/ 0.00 S/ 0.00

Etiqueta S/ 4,067.80 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 3,898.31 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 5,677.97 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 5,847.46 S/ 0.00 S/ 0.00

Cajas de 24 unidades S/ 949.62 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 949.62 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,339.32 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,422.70 S/ 0.00 S/ 0.00

Igv materiales S/ 5,662.46 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 5,433.64 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 7,906.33 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 8,150.15 S/ 0.00 S/ 0.00

Sueldos S/ 15,495.91 S/ 15,603.43 S/ 15,710.95 S/ 15,610.15 S/ 23,193.48 S/ 15,610.15 S/ 30,100.35 S/ 15,822.83 S/ 16,037.87 S/ 15,861.15 S/ 23,552.01 S/ 30,246.19

Sueldo bruto personal

administrativo S/ 4,700.00 S/ 4,700.00 S/ 4,700.00 S/ 4,700.00 S/ 4,700.00 S/ 4,700.00 S/ 4,700.00 S/ 4,700.00 S/ 4,700.00 S/ 4,700.00 S/ 4,700.00 S/ 4,700.00

Sueldo bruto personal MOD S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00

Sueldo bruto personal MOI S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00

171

Sueldo bruto personal ventas S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00

Gratificación S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 13,000.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 13,000.00

Pago de CTS S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 7,583.33 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 7,583.33 S/ 0.00

Essalud S/ 1,170.00 S/ 1,170.00 S/ 1,170.00 S/ 1,170.00 S/ 1,170.00 S/ 1,170.00 S/ 1,170.00 S/ 1,170.00 S/ 1,170.00 S/ 1,170.00 S/ 1,170.00 S/ 1,170.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,170.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,170.00

SCTR 1,23% del sueldo(ajustar

como industria) S/ 154.15 S/ 154.15 S/ 154.15 S/ 154.15 S/ 154.15 S/ 154.15 S/ 154.15 S/ 154.15 S/ 154.15 S/ 154.15 S/ 154.15 S/ 154.15

Asignación familiar S/ 558.00 S/ 558.00 S/ 558.00 S/ 558.00 S/ 558.00 S/ 558.00 S/ 558.00 S/ 558.00 S/ 558.00 S/ 558.00 S/ 558.00 S/ 558.00

Comisión ventas 1% S/ 613.76 S/ 721.28 S/ 828.80 S/ 728.00 S/ 728.00 S/ 728.00 S/ 1,048.20 S/ 940.68 S/ 1,155.72 S/ 979.00 S/ 1,086.52 S/ 1,194.04

Servicios y suministros sin igv S/ 10,509.49 S/ 7,459.49 S/ 7,785.34 S/ 10,909.49 S/ 7,459.49 S/ 8,351.44 S/ 10,509.49 S/ 7,459.49 S/ 7,785.34 S/ 10,509.49 S/ 7,459.49 S/ 13,550.51

Teléfono e Internet S/ 253.39 S/ 253.39 S/ 253.39 S/ 253.39 S/ 253.39 S/ 253.39 S/ 253.39 S/ 253.39 S/ 253.39 S/ 253.39 S/ 253.39 S/ 253.39

IGV Teléfono e internet S/ 45.61 S/ 45.61 S/ 45.61 S/ 45.61 S/ 45.61 S/ 45.61 S/ 45.61 S/ 45.61 S/ 45.61 S/ 45.61 S/ 45.61 S/ 45.61

Mantenimiento de equipos de

producción y oficina S/ 3,375.00 S/ 325.00 S/ 325.00 S/ 3,775.00 S/ 325.00 S/ 325.00 S/ 3,375.00 S/ 325.00 S/ 325.00 S/ 3,375.00 S/ 325.00 S/ 4,210.00

Igv mantenimiento S/ 607.50 S/ 58.50 S/ 58.50 S/ 679.50 S/ 58.50 S/ 58.50 S/ 607.50 S/ 58.50 S/ 58.50 S/ 607.50 S/ 58.50 S/ 757.80

Recarga de extintores S/ 152.54

Igv recarga de extintores S/ 27.46

Alquiler local S/ 5,186.44 S/ 5,186.44 S/ 5,186.44 S/ 5,186.44 S/ 5,186.44 S/ 5,186.44 S/ 5,186.44 S/ 5,186.44 S/ 5,186.44 S/ 5,186.44 S/ 5,186.44 S/ 5,186.44

IGV ALQUILER S/ 933.56 S/ 933.56 S/ 933.56 S/ 933.56 S/ 933.56 S/ 933.56 S/ 933.56 S/ 933.56 S/ 933.56 S/ 933.56 S/ 933.56 S/ 933.56

energía eléctrica(luz) S/ 838.98 S/ 838.98 S/ 838.98 S/ 838.98 S/ 838.98 S/ 838.98 S/ 838.98 S/ 838.98 S/ 838.98 S/ 838.98 S/ 838.98 S/ 838.98

IGV ENERGIA S/ 151.02 S/ 151.02 S/ 151.02 S/ 151.02 S/ 151.02 S/ 151.02 S/ 151.02 S/ 151.02 S/ 151.02 S/ 151.02 S/ 151.02 S/ 151.02

Agua S/ 847.46 S/ 847.46 S/ 847.46 S/ 847.46 S/ 847.46 S/ 847.46 S/ 847.46 S/ 847.46 S/ 847.46 S/ 847.46 S/ 847.46 S/ 847.46

IGV AGUA S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54

Reposición de herramientas S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 283.05 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 618.64

Igv herramientas S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 50.95 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 111.36

Reposición de utensilios y útiles de

limpieza S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 160.17 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 443.22 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 160.17 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 812.71

Igv de reposición de utensilios y

útiles de limpieza S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 28.83 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 79.78 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 28.83 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 146.29

Reposición de útiles de oficina S/ 8.22 S/ 8.22 S/ 173.90 S/ 8.22 S/ 8.22 S/ 173.90 S/ 8.22 S/ 8.22 S/ 173.90 S/ 8.22 S/ 8.22 S/ 630.34

Igv de reposición de útiles de

oficina S/ 1.48 S/ 1.48 S/ 31.30 S/ 1.48 S/ 1.48 S/ 31.30 S/ 1.48 S/ 1.48 S/ 31.30 S/ 1.48 S/ 1.48 S/ 113.46

Igv servicios y suministros S/ 1,891.71 S/ 1,342.71 S/ 1,401.36 S/ 1,963.71 S/ 1,342.71 S/ 1,503.26 S/ 1,891.71 S/ 1,342.71 S/ 1,401.36 S/ 1,891.71 S/ 1,342.71 S/ 2,439.09

Servicios tercerizados sin igv S/ 3,970.00 S/ 3,970.00 S/ 3,970.00 S/ 3,970.00 S/ 3,970.00 S/ 3,970.00 S/ 3,970.00 S/ 3,970.00 S/ 3,970.00 S/ 3,970.00 S/ 3,970.00 S/ 3,970.00

Seguridad S/ 1,100.00 S/ 1,100.00 S/ 1,100.00 S/ 1,100.00 S/ 1,100.00 S/ 1,100.00 S/ 1,100.00 S/ 1,100.00 S/ 1,100.00 S/ 1,100.00 S/ 1,100.00 S/ 1,100.00

Transporte S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00

Control de calidad S/ 320.00 S/ 320.00 S/ 320.00 S/ 320.00 S/ 320.00 S/ 320.00 S/ 320.00 S/ 320.00 S/ 320.00 S/ 320.00 S/ 320.00 S/ 320.00

Contabilidad S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00

Limpieza S/ 950.00 S/ 950.00 S/ 950.00 S/ 950.00 S/ 950.00 S/ 950.00 S/ 950.00 S/ 950.00 S/ 950.00 S/ 950.00 S/ 950.00 S/ 950.00

Igv servicios tercerizados S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad sin

igv S/ 10,773.89 S/ 7,941.15 S/ 8,008.38 S/ 7,945.34 S/ 7,945.34 S/ 7,945.34 S/ 8,145.63 S/ 8,078.36 S/ 8,212.89 S/ 8,102.34 S/ 8,169.60 S/ 8,236.84

Página WEB S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

172

Redes sociales S/ 290.00 S/ 290.00 S/ 290.00 S/ 290.00 S/ 290.00 S/ 290.00 S/ 290.00 S/ 290.00 S/ 290.00 S/ 290.00 S/ 290.00 S/ 290.00

Material S/ 980.00 S/ 980.00 S/ 980.00 S/ 980.00 S/ 980.00 S/ 980.00 S/ 980.00 S/ 980.00 S/ 980.00 S/ 980.00 S/ 980.00 S/ 980.00

Actividades S/ 9,120.00 S/ 6,220.00 S/ 6,220.00 S/ 6,220.00 S/ 6,220.00 S/ 6,220.00 S/ 6,220.00 S/ 6,220.00 S/ 6,220.00 S/ 6,220.00 S/ 6,220.00 S/ 6,220.00

Sampling S/ 383.89 S/ 451.15 S/ 518.38 S/ 455.34 S/ 455.34 S/ 455.34 S/ 655.63 S/ 588.36 S/ 722.89 S/ 612.34 S/ 679.60 S/ 746.84

IGV PUBLICIDAD S/ 1,870.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20 S/ 1,348.20

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin

igv S/ 300.00 S/ 1,150.00 S/ 100.00 S/ 1,000.00 S/ 0.00 S/ 670.00 S/ 0.00 S/ 800.00 S/ 950.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,720.00

Igv de evento responsabilidad

social S/ 54.00 S/ 207.00 S/ 18.00 S/ 180.00 S/ 0.00 S/ 120.60 S/ 0.00 S/ 144.00 S/ 171.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 309.60

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5%

de las ventas del mes pasado) 0 921 1,082 1,243 1,092 1,092 1,092 1,572 1,411 1,734 1,469 1,630

Pagos de IGV al Estado 8,394 13,469 2,570 12,725

Pago ISC 12,275 14,426

16,576 14,560 14,560 14,560 20,964 18,814 23,114 19,580 21,730 23,881

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo activo fijo 3,546 3,546 3,546 3,546 3,546 3,546 3,546 3,546 3,546 3,546 3,546 3,546

Cuotas del préstamo capital de

trabajo 5,094 5,094 5,094 5,094 5,094 5,094 5,094 5,094 5,094 5,094 5,094 5,094

Ingresos menos Egresos del mes (114,344) 8,030

18,997 (1,840) 17,256 22,992 (59,737) 58,070 24,415 1,916 32,669 16,385

Saldo Acumulado (114,344) (106,314)

(87,317) (89,157) (71,901) (48,909) (108,646) (50,576) (26,161) (24,246) 8,424 24,808

Máximo Déficit Mensual Acumul. (114,344) ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE APARECE EN ENERO

Caja Mínima Requerida 1 día del

egreso más alto (5,340)

Inversión en Capital de Trabajo (119,684)


7.1.6. Liquidación del IGV.

En el siguiente cuadro se puede observar el total del IGV, asimismo que en el mes 08 del año 1 el crédito fiscal se agota y en del mes 11 se realiza el pago respectivo del IGV.

Tabla 136. Liquidación de IGV

dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

igv ventas

11,048

12,983

14,918

13,104

13,104

13,104

18,868

16,932

20,803

17,622

19,557

21,493

Igv egresos

37,302

11,982

5,740

5,951

11,701

5,532

5,814

15,216

6,429

7,334

15,053

6,833

8,647

igv compras m prima

2,324

2,662

3,003

2,595

2,661

2,662

3,890

3,414

4,234

3,482

3,962

4,370

igv materiales

5,662 0

0

5,434

0

0

7,906

0

0

8,150

0

0

Igv servicios y suministros

1,892

1,343

1,401

1,964

1,343

1,503

1,892

1,343

1,401

1,892

1,343

2,439

Igv servicios tercerizados

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

173

Igv publicidad

1,870

1,348

1,348

1,348

1,348

1,348

1,348

1,348

1,348

1,348

1,348

1,348

Igv responsabilidad social

54

207

18

180

0

121 0

144

171

0

0

310

Igv inversiones

37,302

Igv neto

(37,302)

(934)

7,243

8,967

1,403

7,572

7,290

3,652

10,503

13,469

2,570

12,725

12,846

Crédito fiscal

(37,302)

(37,302)

(38,237)

(30,993)

(22,026)

(20,623)

(13,051)

(5,761)

(2,110)

neto a pagar

(38,237)

(30,993)

(22,026)

(20,623)

(13,051)

(5,761)

(2,110)

8,394

13,469

2,570

12,725

12,846


7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

El resumen de la estructura de inversiones que se detalla a continuación consta de los 5 pilares que son: Activo fijo depreciable, activo intangible, gastos pre-operativos, Inventarios y capital de trabajo, cuyo

total es el total de inversión de nuestro proyecto que asciende a S/. 401,203.42

Tabla 137. Resumen de Inversiones

Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable S/. 91,302.54 S/. 16,434.46 S/. 107,737.00 26.853%

Activo Intangible S/. 7,764.29 S/. 1,393.07 S/. 9,157.36 2.282%

Gastos pre-operativos S/. 107,634.02 S/. 12,721.75 S/. 120,355.77 29.999%

Inventarios S/. 37,516.24 S/. 6,752.92 S/. 44,269.17 11.034%

Capital de trabajo S/. 119,684.12 S/. 0.00 S/. 119,684.12 29.831%

363,901.22 37,302.20 401,203.42 100.000%


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

En el siguiente cuadro se muestra la estructura del financiamiento, el 50% se realizará con el capital propio y el 50% faltante será financiado por dos préstamos bancarios, estos serán destinados para la

compra del activo fijo y el capital de trabajo.

Tabla 138. Total de inversión

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/ 107,737.00 S/ 86,189.60 S/ 21,547.40 Se financia con el banco

Activo Intangible S/ 9,157.36 S/ 9,157.36 el 80% del activo fijo depreciable

Gastos pre-operativos S/ 120,355.77 S/ 40,000.00 S/ 80,355.77

Inventarios S/ 44,269.17 S/ 44,269.17

Capital de trabajo S/ 119,684.12 S/ 75,014 S/ 44,670.30

S/ 401,203.42 S/ 201,203.42 S/ 200,000.00

50% 50%


174

Tabla 139. Estructura porcentual de financiamiento

Tipo Monto %

Deuda S/ 201,203.42 50%

Capital Propio S/ 200,000.00 50%

TOTAL S/ 401,203.42 100%


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

En el siguiente cuadro comparativo se muestra la cotización de tres entidades

financieras en la cual se evaluará la menor taza del mercado, eligiendo el Mi Banco, para

el préstamo para la compra de activos fijos cuyo plazo es de 60 semanas que equivale a 5

años.

Tabla 140. Préstamo para activo fijo

Préstamo activo fijo S/ 126,189.60

TCEA (MI BANCO) 25.400%

TCEM 1.904%

Plazo 5 años

Plazo 60 meses

Cuota Mensual S/ 3,546.38

Fuente: Mi Banco

Tabla 141. Cronograma de pagos de activos fijos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1

S/ 126,189.60 S/ 2,402.72 S/ 1,143.66 S/ 3,546.38 S/ 125,045.94

2

S/ 125,045.94 S/ 2,380.94 S/ 1,165.44 S/ 3,546.38 S/ 123,880.50

3

S/ 123,880.50 S/ 2,358.75 S/ 1,187.63 S/ 3,546.38 S/ 122,692.87

4

S/ 122,692.87 S/ 2,336.14 S/ 1,210.24 S/ 3,546.38 S/ 121,482.63

5

S/ 121,482.63 S/ 2,313.09 S/ 1,233.29 S/ 3,546.38 S/ 120,249.34

6

S/ 120,249.34 S/ 2,289.61 S/ 1,256.77 S/ 3,546.38 S/ 118,992.57

7

S/ 118,992.57 S/ 2,265.68 S/ 1,280.70 S/ 3,546.38 S/ 117,711.87

8

S/ 117,711.87 S/ 2,241.30 S/ 1,305.08 S/ 3,546.38 S/ 116,406.79

9

S/ 116,406.79 S/ 2,216.45 S/ 1,329.93 S/ 3,546.38 S/ 115,076.86

10

S/ 115,076.86 S/ 2,191.13 S/ 1,355.25 S/ 3,546.38 S/ 113,721.61

11

S/ 113,721.61 S/ 2,165.32 S/ 1,381.06 S/ 3,546.38 S/ 112,340.55

12

S/ 112,340.55 S/ 2,139.02 S/ 1,407.36 S/ 3,546.38 S/ 110,933.19

175

13

S/ 110,933.19 S/ 2,112.23 S/ 1,434.15 S/ 3,546.38 S/ 109,499.04

14

S/ 109,499.04 S/ 2,084.92 S/ 1,461.46 S/ 3,546.38 S/ 108,037.58

15

S/ 108,037.58 S/ 2,057.09 S/ 1,489.29 S/ 3,546.38 S/ 106,548.29

16

S/ 106,548.29 S/ 2,028.74 S/ 1,517.64 S/ 3,546.38 S/ 105,030.65

17

S/ 105,030.65 S/ 1,999.84 S/ 1,546.54 S/ 3,546.38 S/ 103,484.11

18

S/ 103,484.11 S/ 1,970.39 S/ 1,575.99 S/ 3,546.38 S/ 101,908.12

19

S/ 101,908.12 S/ 1,940.39 S/ 1,605.99 S/ 3,546.38 S/ 100,302.13

20

S/ 100,302.13 S/ 1,909.81 S/ 1,636.57 S/ 3,546.38 S/ 98,665.56

21

S/ 98,665.56 S/ 1,878.65 S/ 1,667.73 S/ 3,546.38 S/ 96,997.83

22

S/ 96,997.83 S/ 1,846.89 S/ 1,699.49 S/ 3,546.38 S/ 95,298.34

23

S/ 95,298.34 S/ 1,814.53 S/ 1,731.85 S/ 3,546.38 S/ 93,566.49

24

S/ 93,566.49 S/ 1,781.56 S/ 1,764.82 S/ 3,546.38 S/ 91,801.67

25

S/ 91,801.67 S/ 1,747.95 S/ 1,798.43 S/ 3,546.38 S/ 90,003.24

26

S/ 90,003.24 S/ 1,713.71 S/ 1,832.67 S/ 3,546.38 S/ 88,170.57

27

S/ 88,170.57 S/ 1,678.82 S/ 1,867.56 S/ 3,546.38 S/ 86,303.01

28

S/ 86,303.01 S/ 1,643.26 S/ 1,903.12 S/ 3,546.38 S/ 84,399.89

29

S/ 84,399.89 S/ 1,607.02 S/ 1,939.36 S/ 3,546.38 S/ 82,460.53

30

S/ 82,460.53 S/ 1,570.09 S/ 1,976.29 S/ 3,546.38 S/ 80,484.24

31

S/ 80,484.24 S/ 1,532.46 S/ 2,013.92 S/ 3,546.38 S/ 78,470.32

32

S/ 78,470.32 S/ 1,494.12 S/ 2,052.26 S/ 3,546.38 S/ 76,418.06

33

S/ 76,418.06 S/ 1,455.04 S/ 2,091.34 S/ 3,546.38 S/ 74,326.72

34

S/ 74,326.72 S/ 1,415.22 S/ 2,131.16 S/ 3,546.38 S/ 72,195.56

35

S/ 72,195.56 S/ 1,374.64 S/ 2,171.74 S/ 3,546.38 S/ 70,023.82

36

S/ 70,023.82 S/ 1,333.29 S/ 2,213.09 S/ 3,546.38 S/ 67,810.73

37

S/ 67,810.73 S/ 1,291.15 S/ 2,255.23 S/ 3,546.38 S/ 65,555.50

38

S/ 65,555.50 S/ 1,248.21 S/ 2,298.17 S/ 3,546.38 S/ 63,257.33

39

S/ 63,257.33 S/ 1,204.45 S/ 2,341.93 S/ 3,546.38 S/ 60,915.40

40

S/ 60,915.40 S/ 1,159.86 S/ 2,386.52 S/ 3,546.38 S/ 58,528.88

41

S/ 58,528.88 S/ 1,114.42 S/ 2,431.96 S/ 3,546.38 S/ 56,096.92

42

S/ 56,096.92 S/ 1,068.12 S/ 2,478.26 S/ 3,546.38 S/ 53,618.66

43

S/ 53,618.66 S/ 1,020.93 S/ 2,525.45 S/ 3,546.38 S/ 51,093.21

44

S/ 51,093.21 S/ 972.84 S/ 2,573.54 S/ 3,546.38 S/ 48,519.67

45

S/ 48,519.67 S/ 923.84 S/ 2,622.54 S/ 3,546.38 S/ 45,897.13

176

46

S/ 45,897.13 S/ 873.91 S/ 2,672.47 S/ 3,546.38 S/ 43,224.66

47

S/ 43,224.66 S/ 823.02 S/ 2,723.36 S/ 3,546.38 S/ 40,501.30

48

S/ 40,501.30 S/ 771.17 S/ 2,775.21 S/ 3,546.38 S/ 37,726.09

49

S/ 37,726.09 S/ 718.33 S/ 2,828.05 S/ 3,546.38 S/ 34,898.04

50

S/ 34,898.04 S/ 664.48 S/ 2,881.90 S/ 3,546.38 S/ 32,016.14

51

S/ 32,016.14 S/ 609.60 S/ 2,936.78 S/ 3,546.38 S/ 29,079.36

52

S/ 29,079.36 S/ 553.69 S/ 2,992.69 S/ 3,546.38 S/ 26,086.67

53

S/ 26,086.67 S/ 496.70 S/ 3,049.68 S/ 3,546.38 S/ 23,036.99

54

S/ 23,036.99 S/ 438.64 S/ 3,107.74 S/ 3,546.38 S/ 19,929.25

55

S/ 19,929.25 S/ 379.46 S/ 3,166.92 S/ 3,546.38 S/ 16,762.33

56

S/ 16,762.33 S/ 319.16 S/ 3,227.22 S/ 3,546.38 S/ 13,535.11

57

S/ 13,535.11 S/ 257.72 S/ 3,288.66 S/ 3,546.38 S/ 10,246.45

58

S/ 10,246.45 S/ 195.10 S/ 3,351.28 S/ 3,546.38 S/ 6,895.17

59

S/ 6,895.17 S/ 131.29 S/ 3,415.09 S/ 3,546.38 S/ 3,480.08

60

S/ 3,480.08 S/ 66.26 S/ 3,480.12 S/ 3,546.38 -S/ 0.04

Totales S/ 86,593.16 S/ 126,189.64 S/ 212,782.80

Fuente: Mi Banco

Tabla 142. Resumen de pago de préstamo de activos fijos

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 126,190

Amortización

(15,256)

(19,132)

(23,991)

(30,085)

(37,726)

Interés

(27,300)

(23,425)

(18,566)

(12,472)

(4,830)

Total 126,190

(42,557)

(42,557)

(42,557)

(42,557)

(42,557)


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

En el siguiente cuadro comparativo se muestra la cotización de tres entidades

financieras en la cual se evaluará la menor taza del mercado, eligiendo el Mi Banco, para

el préstamo del capital de trabajo cuyo plazo es de 18 meses que equivale a 2 años y

medio.

177

Tabla 143. Préstamo para Capital de Trabajo

Préstamo capital de trabajo S/ 75,013.82

TCEA (MI BANCO) 29.90%

TEM 2.20%

Plazo 1.5 años

Plazo 18 meses

Cuota Mensual S/ 5,093.72

Fuente: Mi Banco

Tabla 144. Cronograma de pagos de capital de trabajo

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1

S/ 75,013.82 S/ 1,653.22 S/ 3,440.50 S/ 5,093.72 S/ 487.70 S/ 71,573.32

2

S/ 71,573.32 S/ 1,577.40 S/ 3,516.32 S/ 5,093.72 S/ 465.33 S/ 68,057.00

3

S/ 68,057.00 S/ 1,499.90 S/ 3,593.82 S/ 5,093.72 S/ 442.47 S/ 64,463.18

4

S/ 64,463.18 S/ 1,420.70 S/ 3,673.02 S/ 5,093.72 S/ 419.11 S/ 60,790.16

5

S/ 60,790.16 S/ 1,339.75 S/ 3,753.97 S/ 5,093.72 S/ 395.23 S/ 57,036.19

6

S/ 57,036.19 S/ 1,257.02 S/ 3,836.70 S/ 5,093.72 S/ 370.82 S/ 53,199.49

7

S/ 53,199.49 S/ 1,172.46 S/ 3,921.26 S/ 5,093.72 S/ 345.88 S/ 49,278.23

8

S/ 49,278.23 S/ 1,086.04 S/ 4,007.68 S/ 5,093.72 S/ 320.38 S/ 45,270.55

9

S/ 45,270.55 S/ 997.71 S/ 4,096.01 S/ 5,093.72 S/ 294.32 S/ 41,174.54

10

S/ 41,174.54 S/ 907.44 S/ 4,186.28 S/ 5,093.72 S/ 267.69 S/ 36,988.26

11

S/ 36,988.26 S/ 815.18 S/ 4,278.54 S/ 5,093.72 S/ 240.48 S/ 32,709.72

12

S/ 32,709.72 S/ 720.89 S/ 4,372.83 S/ 5,093.72 S/ 212.66 S/ 28,336.89

13

S/ 28,336.89 S/ 624.51 S/ 4,469.21 S/ 5,093.72 S/ 184.23 S/ 23,867.68

14

S/ 23,867.68 S/ 526.02 S/ 4,567.70 S/ 5,093.72 S/ 155.18 S/ 19,299.98

15

S/ 19,299.98 S/ 425.35 S/ 4,668.37 S/ 5,093.72 S/ 125.48 S/ 14,631.61

16

S/ 14,631.61 S/ 322.46 S/ 4,771.26 S/ 5,093.72 S/ 95.13 S/ 9,860.35

17

S/ 9,860.35 S/ 217.31 S/ 4,876.41 S/ 5,093.72 S/ 64.11 S/ 4,983.94

18

S/ 4,983.94 S/ 109.84 S/ 4,983.88 S/ 5,093.72 S/ 32.40 S/ 0.06

Fuente: Mi Banco

178

Tabla 145. Resumen de pago de préstamo de capital de trabajo

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo

75,014

Amortización

(46,677)

(28,337)

Interés

(14,448)

(2,225)

Total cuota

75,014

(61,125)

(30,562)

0

0 0


7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento de las ventas en los diferentes

canales de distribución. Se detalla por mes y en el primer año y el resumen los demás

años, asimismo la cobranza de licorerías se realizará en 35 días y de los bares serán en

45 días.

Tabla 146. Resumen de Ingreso en Licorerías

Licorerías 2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta

Valor venta botellas de 330 ml Valkiria

5.22 S/. 515,418 S/. 572,738 S/. 636,454 S/. 707,253 S/. 785,741

TOTAL VENTA S/. 515,418 S/. 572,738 S/. 636,454 S/. 707,253 S/. 785,741

I.G.V. de Ventas S/. 92,775 S/. 103,093 S/. 114,562 S/. 127,305 S/. 141,433

ISC 20% S/. 103,084 S/. 114,548 S/. 127,291 S/. 141,451 S/. 157,148

VENTA CON I.G.V. e ISC

S/. 711,276 S/. 790,379 S/. 878,306 S/. 976,009 S/. 1,084,322

Cobranza a 35 días


Tabla 147. Resumen de ingreso en Bares

Bares

2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta

Valor venta botellas de 330 ml

Valkiria 5.22 S/. 559,784 S/. 622,031 S/. 691,202 S/. 768,077 S/. 853,337

TOTAL VENTA S/. 559,784 S/. 622,031 S/. 691,202 S/. 768,077 S/. 853,337


ISC 20% S/. 111,957 S/. 124,406 S/. 138,240 S/. 153,615 S/. 170,667

VENTA CON I.G.V. e ISC

S/. 772,502 S/. 858,402 S/. 953,859 S/. 1,059,947 S/. 1,177,606

Cobranza a 45 días


179

Tabla 148. Resumen del total de ingresos 2020 - 2024

Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta botellas de 330

ml Valkiria S/. 1,075,202 S/. 1,194,769 S/. 1,327,656 S/. 1,475,330 S/. 1,639,078

TOTAL VENTA S/. 1,075,202 S/. 1,194,769 S/. 1,327,656 S/. 1,475,330 S/. 1,639,078


ISC 20% S/. 215,040 S/. 238,954 S/. 265,531 S/. 295,066 S/. 327,816

VENTA CON I.G.V. S/. 1,483,779 S/. 1,648,781 S/. 1,832,165 S/. 2,035,955 S/. 2,261,927


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Para hallar la ratio de necesidad para los diferentes años se procede a dividir el

Capital hallado del año 1 entre las ventas sin IVG del año 0, siendo nuestra ratio de capital

de trabajo 8.07%. La recuperación total se da en el año 4 puede observar la recuperación

del capital de trabajo.

Tabla 149. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)

(Importes en Nuevos Soles)

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos

1,483,779

1,648,781

1,832,165

2,035,955

2,261,927

Capital de trabajo necesario

119,684

132,994

147,786

164,224

182,451

Inversión capital de trabajo

(119,684)

(13,309)

(14,792)

(16,438)

(18,227)

Recuperación de capital de trabajo

182,451


Ratio de necesidad de capital de trabajo 8.07%

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

En el siguiente cuadro observamos el valor de desecho neto por cada activo fijo y

por cada área. Así mismo, el área con mayor valor de desecho es Operaciones, puesto

que presenta S/. 45 100.85 y en total el valor de desecho S/. 53 868.60 con IGV. El método

usado en nuestro proyecto es de depresión lineal y valor en libro. De esta manera, al no

generar renta no se pagarán impuestos.

180

Tabla 150. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio Vida Útil (años)

Deprec. (5 años)

V.Libros (5º año)

V.Merc. (%) V. Mercado

(Soles) Utilidad/Pérdida) Ir 29.5%

Valor de Desecho

Operaciones S/ 90,201.69 S/ 16,236.31 S/ 106,438.00 S/ 45,100.85 S/ 45,100.85 S/ 45,100.85 0.00 0.00 S/ 45,100.85

Marmita Eléctrica (150 litros) 1 S/. 5,677.97 S/ 5,677.97 S/ 1,022.03 S/ 6,700.00 10 S/ 2,838.98 S/ 2,838.98 50% S/ 2,838.98 0.00 0.00 S/ 2,838.98

Tanque auxiliar (1000 litros) 4 S/. 2,542.37 S/ 10,169.49 S/ 1,830.51 S/ 12,000.00 10 S/ 5,084.75 S/ 5,084.75 50% S/ 5,084.75 0.00 0.00 S/ 5,084.75

Fermentadores (1000 litros) 6 S/. 8,474.58 S/ 50,847.46 S/ 9,152.54 S/ 60,000.00 10 S/ 25,423.73 S/ 25,423.73 50% S/ 25,423.73 0.00 0.00 S/ 25,423.73

Caldera 1 S/. 1,694.92 S/ 1,694.92 S/ 305.08 S/ 2,000.00 10 S/ 847.46 S/ 847.46 50% S/ 847.46 0.00 0.00 S/ 847.46

Lavadora de Botellas (12 botellas)

1 S/. 4,237.29 S/ 4,237.29 S/ 762.71 S/ 5,000.00 10 S/ 2,118.64 S/ 2,118.64 50% S/ 2,118.64 0.00 0.00 S/ 2,118.64

Embotelladora semiautomatica(350 litro/Hora)

1 S/. 9,037.29 S/ 9,037.29 S/ 1,626.71 S/ 10,664.00 10 S/ 4,518.64 S/ 4,518.64 50% S/ 4,518.64 0.00 0.00 S/ 4,518.64

Sistema de ablandamiento 1 S/. 2,639.83 S/ 2,639.83 S/ 475.17 S/ 3,115.00 10 S/ 1,319.92 S/ 1,319.92 50% S/ 1,319.92 0.00 0.00 S/ 1,319.92

Extractor Industrial 1 S/. 2,254.24 S/ 2,254.24 S/ 405.76 S/ 2,660.00 10 S/ 1,127.12 S/ 1,127.12 50% S/ 1,127.12 0.00 0.00 S/ 1,127.12

Aire Acondicionado 1 S/. 1,100.85 S/ 1,100.85 S/ 198.15 S/ 1,299.00 10 S/ 550.42 S/ 550.42 50% S/ 550.42 0.00 0.00 S/ 550.42

Etiquetadora (01 botella) 1 S/. 2,542.37 S/ 2,542.37 S/ 457.63 S/ 3,000.00 10 S/ 1,271.19 S/ 1,271.19 50% S/ 1,271.19 0.00 0.00 S/ 1,271.19

Administración S/ 1,100.85 S/ 198.15 S/ 1,299.00 S/ 550.42 S/ 550.42 S/ 550.42 0.00 0.00 S/ 550.42

Aire Acondicionado 1 S/. 1,100.85 S/ 1,100.85 S/ 198.15 S/ 1,299.00 10 S/ 550.42 S/ 550.42 50% S/ 550.42 0.00 0.00 S/ 550.42

TOTAL ACTIVO FIJO S/ 91,302.54 S/ 16,434.46 S/ 107,737.00 S/ 45,651.27 S/ 45,651.27 S/ 45,651.27 0.00 0.00 S/ 45,651.27

IGV

(Valor mercado)

S/ 8,217.23

Valor de desecho con IGV S/ 53,868.50


7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Todos nuestros ingredientes pagan IGV, puesto que no son productos agrícolas y ganaderos.

Nuestro presupuesto inicial para el año 0 e materias primas e insumos asciende a: S/. 52,354.

Tabla 151. Presupuesto de Materia Prima

Insumos 2020 2021 2022 2023 2024

Miel S/. 212,818 S/. 234,322 S/. 259,905 S/. 288,083 S/. 318,485

Pulpa de maracuya S/. 2,405 S/. 2,638 S/. 2,934 S/. 3,252 S/. 3,591

Levadura S/. 216 S/. 231 S/. 259 S/. 288 S/. 317

Bentonita S/. 2,303 S/. 2,537 S/. 2,817 S/. 3,122 S/. 3,447

Canela S/. 20 S/. 27 S/. 31 S/. 34 S/. 37

Total sin IGV S/. 217,762 S/. 239,755 S/. 265,946 S/. 294,779 S/. 325,878

IGV S/. 39,197 S/. 43,156 S/. 47,870 S/. 53,060 S/. 58,658

Total con IGV S/. 256,960 S/. 282,911 S/. 313,816 S/. 347,839 S/. 384,536


181

Tabla 152. Presupuesto de Materiales

Materiales 2020 2021 2022 2023 2024

Botella S/. 116,949 S/. 127,119 S/. 140,847 S/. 156,102 S/. 172,373

Chapa S/. 9,746 S/. 10,593 S/. 11,737 S/. 13,008 S/. 14,364

Etiqueta S/. 19,492 S/. 21,186 S/. 23,475 S/. 26,017 S/. 28,729

Cajas de 24 unidades S/. 4,661 S/. 5,195 S/. 5,767 S/. 6,393 S/. 7,062

Total sin IGV S/. 150,848 S/. 164,094 S/. 181,826 S/. 201,520 S/. 222,528

IGV S/. 27,153 S/. 29,537 S/. 32,729 S/. 36,274 S/. 40,055

Total con IGV S/. 178,000 S/. 193,630 S/. 214,555 S/. 237,794 S/. 262,583


Tabla 153. Resumen Materia Prima

Total resumen materia

prima 2020 2021 2022 2023 2024

Insumos S/. 217,762 S/. 239,755 S/. 265,946 S/. 294,779 S/. 325,878

Materiales S/. 150,848 S/. 164,094 S/. 181,826 S/. 201,520 S/. 222,528

Total valor de venta S/. 368,610 S/. 403,848 S/. 447,772 S/. 496,299 S/. 548,406

Igv S/. 66,350 S/. 72,693 S/. 80,599 S/. 89,334 S/. 98,713

Precio S/. 434,960 S/. 476,541 S/. 528,371 S/. 585,633 S/. 647,119


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En el siguiente cuadro se muestra la valorización total de la mano de obra

directa en la etapa pre-operativa (noviembre y diciembre), como en el año 1, de

manera mensual y los demás años de manera anual considerando todos los

beneficios de ley que le corresponde.

182

Tabla 154. Resumen de cantidad de operarios y remuneración por año

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

2020

Cantidad de

trabajadores

2021

Cantidad de

trabajadores

2022

Cantidad de

trabajadores

2023

Cantidad de

trabajadores

2024

Remuneración

Mensual - 2020

Remuneración

Mensual - 2021

Remuneración

Mensual - 2022

Remuneración

Mensual - 2023

Remuneración

Mensual - 2024

Área de Producción Operario 1 1 2 2 2 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,980.00 S/. 1,980.00 S/. 1,980.00

Cuadro de pagos nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 47,520.00 S/. 47,520.00 S/. 47,520.00

Gratificación S/. 0.00 S/. 600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00

Essalud S/. 0.00 S/. 162.00 S/. 1,944.00 S/. 1,944.00 S/. 4,276.80 S/. 4,276.80 S/. 4,276.80

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 0.00 S/. 54.00 S/. 324.00 S/. 324.00 S/. 712.80 S/. 712.80 S/. 712.80

SCTR 1,23% del sueldo(ajustar como industria) S/. 22.14 S/. 22.14 S/. 265.68 S/. 265.68 S/. 584.50 S/. 584.50 S/. 584.50

Asignación familiar S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00

Pago planilla MOD S/. 1,915.14 S/. 2,731.14 S/. 30,949.68 S/. 30,949.68 S/. 67,866.10 S/. 67,866.10 S/. 67,866.10


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

En el siguiente cuadro se muestra la valorización de la mano de obra indirecta en la etapa pre-operativa (noviembre y diciembre), como en el año 1, de manera mensual y los demás años de

manera anual considerando todos los beneficios de ley que le corresponde.

Tabla 155. Presupuesto de Costos Indirectos

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024


Básicos S/ 30,000.00 S/ 30,000.00 S/ 33,000.00 S/ 33,000.00 S/ 33,000.00

Gratificación S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,500.00 S/ 5,500.00 S/ 5,500.00

Sub Total S/ 35,000.00 S/ 35,000.00 S/ 38,500.00 S/ 38,500.00 S/ 38,500.00

Pago de CTS S/ 2,916.67 S/ 2,916.67 S/ 3,208.33 S/ 3,208.33 S/ 3,208.33

Essalud S/ 2,700.00 S/ 2,700.00 S/ 2,970.00 S/ 2,970.00 S/ 2,970.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 495.00 S/ 495.00 S/ 495.00

SCTR 1,23% del sueldo(ajustar como industria) S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 330.00 S/ 330.00 S/ 330.00

Asignación familiar S/ 1,116.00 S/ 1,116.00 S/ 1,116.00 S/ 1,116.00 S/ 1,116.00

Total gasto S/ 42,482.67 S/ 42,482.67 S/ 46,619.33 S/ 46,619.33 S/ 46,619.33

Herramientas, utensilios y útiles de limpieza S/ 14,901.69 S/ 14,901.69 S/ 14,901.69 S/ 14,901.69 S/ 14,901.69

Cuchilla S/ 23.73 S/ 23.73 S/ 23.73 S/ 23.73 S/ 23.73

Juego de destornillador S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80

Juego de alicates (juego de 4) S/ 174.58 S/ 174.58 S/ 174.58 S/ 174.58 S/ 174.58

Juego de llaves S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80

Pallets S/ 542.37 S/ 542.37 S/ 542.37 S/ 542.37 S/ 542.37

Martillo S/ 25.42 S/ 25.42 S/ 25.42 S/ 25.42 S/ 25.42

Total herramientas S/ 901.69 S/ 901.69 S/ 901.69 S/ 901.69 S/ 901.69

Matraz 250 ml S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90

183

Atomizador S/ 30.51 S/ 30.51 S/ 30.51 S/ 30.51 S/ 30.51

Cucharon de acero inoxidable S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 338.98

Recipientes con medida S/ 271.19 S/ 271.19 S/ 271.19 S/ 271.19 S/ 271.19

Total útiles y utensilios S/ 674.58 S/ 674.58 S/ 674.58 S/ 674.58 S/ 674.58

Guantes quirúrgicos S/ 1,423.73 S/ 1,423.73 S/ 1,423.73 S/ 1,423.73 S/ 1,423.73

Guantes de hule S/ 1,372.88 S/ 1,372.88 S/ 1,372.88 S/ 1,372.88 S/ 1,372.88

Mascarillas S/ 1,830.51 S/ 1,830.51 S/ 1,830.51 S/ 1,830.51 S/ 1,830.51

Sujetador de cabello S/ 1,830.51 S/ 1,830.51 S/ 1,830.51 S/ 1,830.51 S/ 1,830.51

Uniforme de operarios S/ 508.47 S/ 508.47 S/ 508.47 S/ 508.47 S/ 508.47

Mascarillas S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39

Galones Limpia todo S/ 1,220.34 S/ 1,220.34 S/ 1,220.34 S/ 1,220.34 S/ 1,220.34

Galones Sapolio S/ 1,016.95 S/ 1,016.95 S/ 1,016.95 S/ 1,016.95 S/ 1,016.95

paquetes de bolsas de basura S/ 1,016.95 S/ 1,016.95 S/ 1,016.95 S/ 1,016.95 S/ 1,016.95

papel higiénico planchas 24 rollos S/ 508.47 S/ 508.47 S/ 508.47 S/ 508.47 S/ 508.47

jabón liquido S/ 284.75 S/ 284.75 S/ 284.75 S/ 284.75 S/ 284.75

tachos de basura S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 338.98

Baldes S/ 298.31 S/ 298.31 S/ 298.31 S/ 298.31 S/ 298.31

Galones quita sarro S/ 122.03 S/ 122.03 S/ 122.03 S/ 122.03 S/ 122.03

Trapeador S/ 406.78 S/ 406.78 S/ 406.78 S/ 406.78 S/ 406.78

guantes negros S/ 488.14 S/ 488.14 S/ 488.14 S/ 488.14 S/ 488.14

jabón líquido S/ 244.07 S/ 244.07 S/ 244.07 S/ 244.07 S/ 244.07

Escobas S/ 101.69 S/ 101.69 S/ 101.69 S/ 101.69 S/ 101.69

Botiquín S/ 40.68 S/ 40.68 S/ 40.68 S/ 40.68 S/ 40.68

Recogedores S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 67.80

útiles de limpieza S/ 13,325.42 S/ 13,325.42 S/ 13,325.42 S/ 13,325.42 S/ 13,325.42

IGV Utensilios y herramientas S/ 2,682.31 S/ 2,682.31 S/ 2,682.31 S/ 2,682.31 S/ 2,682.31

Servicios S/ 55,064.58 S/ 56,424.66 S/ 58,347.56 S/ 59,819.44 S/ 61,706.45

Recarga extintores(3 extintores) S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54

Teléfono e Internet 70% S/ 2,128.47 S/ 2,128.47 S/ 2,128.47 S/ 2,128.47 S/ 2,128.47

energía eléctrica(luz) 70% S/ 7,047.46 S/ 7,756.67 S/ 8,609.74 S/ 9,544.95 S/ 10,543.76

agua 70% S/ 7,118.64 S/ 7,769.52 S/ 8,539.34 S/ 9,376.02 S/ 10,264.21

Seguros 70% S/ 2,847.46 S/ 2,847.46 S/ 2,847.46 S/ 2,847.46 S/ 2,847.46

Mantenimiento maquinaria y equipos de producción S/ 18,850.00 S/ 18,850.00 S/ 18,850.00 S/ 18,850.00 S/ 18,850.00

Seguridad 70% S/ 9,240.00 S/ 9,240.00 S/ 9,240.00 S/ 9,240.00 S/ 9,240.00

Control de calidad S/ 7,680.00 S/ 7,680.00 S/ 7,680.00 S/ 7,680.00 S/ 7,680.00

Servicio de reclutamiento S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 300.00 S/ 0.00 S/ 0.00

I.G.V. Serv. S/ 8,529.22 S/ 8,774.04 S/ 9,120.16 S/ 9,385.10 S/ 9,724.76

alquiler local 70% S/ 43,566.10 S/ 43,566.10 S/ 43,566.10 S/ 43,566.10 S/ 43,566.10

Igv alquiler S/ 7,841.90 S/ 7,841.90 S/ 7,841.90 S/ 7,841.90 S/ 7,841.90

Total Gasto sin IGV S/ 156,015.04 S/ 157,375.12 S/ 163,434.69 S/ 164,906.57 S/ 166,793.58

Total Gasto con IGV S/ 175,068.47 S/ 176,673.37 S/ 183,079.05 S/ 184,815.87 S/ 187,042.55

Igv de Costos indirectos de fabricación - CIF S/ 19,053.43 S/ 19,298.24 S/ 19,644.36 S/ 19,909.30 S/ 20,248.97


184

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

En el siguiente cuadro se muestra la valorización del área administrativa de

la misma manera con todos los beneficios de ley, consideramos demás las

recompras de útiles de oficina, como los servicios básicos y contabilidad con un

S/.7200, alquiler del local y presupuesto de responsabilidad social.

Tabla 156. Presupuestos de Gastos de Administración

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Administrador

Asistente administrativo

Básicos 56,400.00 56,400.00 62,040.00 62,040.00 62,040.00

Gratificación 9,400.00 9,400.00 10,340.00 10,340.00 10,340.00

Sub Total 65,800.00 65,800.00 72,380.00 72,380.00 72,380.00

Pago de CTS 5,483.33 5,483.33 6,031.67 6,031.67 6,031.67

Essalud 5,076.00 5,076.00 5,583.60 5,583.60 5,583.60

Bono ley (9% de las

gratificaciones) 846.00 846.00 930.60 930.60 930.60

SCTR (1,23% del sueldo

como industria) 693.72 693.72 763.09 763.09 763.09

Asignación familiar 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00

Total Gasto 80,131.05 80,131.05 87,920.96 87,920.96 87,920.96

Servicios 15,309.15 15,697.75 16,161.43 16,667.68 17,206.83

Teléfono e Internet 20% 608.14 608.14 608.14 608.14 608.14

Energía eléctrica(luz) 20% 2,013.56 2,216.19 2,459.93 2,727.13 3,012.50

Agua 20% 2,033.90 2,219.86 2,439.81 2,678.86 2,932.63

Seguros 20% 813.56 813.56 813.56 813.56 813.56

Seguridad 20% 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00

Contador 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00

IGV Servicios 1,459.65 1,529.59 1,613.06 1,704.18 1,801.23

Alquiler local 20% 12,447.46 12,447.46 12,447.46 12,447.46 12,447.46

Igv alquiler 2,240.54 2,240.54 2,240.54 2,240.54 2,240.54

Útiles de Oficina 1,217.80 1,217.80 1,217.80 1,217.80 1,217.80

Cuadernos 180 HOJAS 323 323 323 323 323

Lapiceros CAJA DE 100

UNIDADES 71 71 71 71 71

Hojas Bond A-4 1000

UNIDADES 111 111 111 111 111

Pioneer 85 85 85 85 85

File DE 25 UNIDADES 62 62 62 62 62

185

Sobre de manila 50

UNIDADES 99 99 99 99 99

Clips 1 ciento 4 4 4 4 4

Clips Mariposa ciento 13 13 13 13 13

Posit 500 51 51 51 51 51

Engrapador alicate 96 96 96 96 96

Engrapador 20 hojas 16 16 16 16 16

Grapa x caja 27 27 27 27 27

Tampón de huella 10 10 10 10 10

Sello 51 51 51 51 51

Resaltador x 2 10 10 10 10 10

Plumón x 4 colores 84 84 84 84 84

Mota 3 3 3 3 3

Tarjetas de presentación x

millar 102 102 102 102 102

IGV Útiles de Oficina 219.20 219.20 219.20 219.20 219.20

Actividades

Responsabilidad Social 6,690.00 7,434.07 8,096.13 8,906.51 9,796.30

Campaña de cuidado en

áreas verdes (parque

comunal)

750.00 833.42 907.64 998.49 1,098.24

Información sobre

residuos sólidos por

colores (Colegios)

400.00 444.49 484.07 532.53 585.73

Eventos de integración

(Lugares recreativos) 1,200.00 1,333.47 1,452.22 1,597.58 1,757.18

Full day de Actualizaciones 800.00 888.98 968.15 1,065.05 1,171.46

Talleres de Trabajo en

Equipo, coaching (full day) 800.00 888.98 968.15 1,065.05 1,171.46

Eventos sobre buenas

practicas (SST ) 400.00 444.49 484.07 532.53 585.73

Celebración de

cumpleaños 240.00 266.69 290.44 319.52 351.44

Canasta de navidad 1,000.00 1,111.22 1,210.18 1,331.32 1,464.32

Compartir por Navidad 500.00 555.61 605.09 665.66 732.16

Talleres de verano y

premiación al finalizar

(Pintura, Deportes,) full day

600.00 666.73 726.11 798.79 878.59

I.G.V. Activ. Respons.

Social 1,204.20 1,338.13 1,457.30 1,603.17 1,763.33

Total Gasto sin IGV 115,795 116,928 125,844 127,160 128,589

Total Gasto con IGV 120,919 122,256 131,374 132,928 134,614

IGV Gastos administrativos 5,124 5,327 5,530 5,767 6,024


186

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

En el siguiente cuadro se muestra la valorización del área comercial con los

beneficios de ley, asimismo consideramos las comisiones de ventas (sin IGV),

servicios básicos, tercerización, alquiler del local, presupuesto de publicidad

incluyendo el sampling. Además el sampling es un gasto.

Tabla 157. Presupuesto de Gastos de Ventas

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Supervisor Comercial

Asistente de Ventas

Básicos 48,000.00 48,000.00 72,600.00 72,600.00 72,600.00

Gratificación 8,000.00 8,000.00 12,100.00 12,100.00 12,100.00

Sub Total 56,000.00 56,000.00 84,700.00 84,700.00 84,700.00

Pago de CTS 4,666.67 4,666.67 7,058.33 7,058.33 7,058.33

Essalud 4,320.00 4,320.00 6,534.00 6,534.00 6,534.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 720.00 720.00 1,089.00 1,089.00 1,089.00

SCTR 1,23% del sueldo(ajustar

como industria) 590.40 590.40 892.98 892.98 892.98

Asignación familiar 2,232.00 2,232.00 3,348.00 3,348.00 3,348.00

Comisión ventas 1% 10,752.02 11,947.69 13,276.56 14,753.30 16,390.78

Total Gasto 79,281.09 80,476.76 116,898.87 118,375.61 120,013.09

Serv. 26,134.58 26,328.87 33,184.72 33,437.84 33,707.42

Teléfono e Internet 10% 304.07 304.07 304.07 304.07 304.07

energía eléctrica(luz) 10% 1,006.78 1,108.10 1,229.96 1,363.56 1,506.25

agua 10% 1,016.95 1,109.93 1,219.91 1,339.43 1,466.32

Seguros 10% 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78

Seguridad 10% 1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00

Transporte 12,000.00 12,000.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00

Gasolina 10,080.00 10,080.00 13,104.00 13,104.00 13,104.00

IGV Serv. 4,704.22 4,739.20 5,973.25 6,018.81 6,067.33

alquiler local 10% 6,223.73 6,223.73 6,223.73 6,223.73 6,223.73

Igv alquiler 1,120.27 1,120.27 1,120.27 1,120.27 1,120.27

Publicidad y Marketing 99,505.10 95,100.13 96,108.10 95,647.37 95,647.37

Página WEB

Redes sociales 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480

Material 11,760 11,760 11,760 11,760 11,760

Actividades 77,540 74,640 74,640 74,640 74,640

Sampling 6,725 5,220 6,228 5,767 5,767

187

IGV Publicidad y Marketing 16,700.40 16,178.40 16,178.40 16,178.40 16,178.40

Total Gasto sin IGV 211,144.49 208,129.49 252,415.42 253,684.55 255,591.61

Igv gastos de ventas 22,524.89 22,037.87 23,271.92 23,317.48 23,366.01

Pago área de ventas sin

sampling 226,944.29 224,947.23 269,459.24 271,234.67 273,190.24


7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

En el siguiente cuadro se muestra la depreciación de todos los activos, cabe

mencionar que la depreciación es un egreso no desembolsable. El método de

depreciación para los activos fijos depreciables que estamos utilizando es

depreciación acelerada. Puesto que, nuestro proyecto es de 5 años y desembolsar

estos gastos.

188

Tabla 158. Depreciación activo fijo

Concepto Cantidad Valor de compra unitario

Valor de compra total

Tasa de depreciación según

sunat

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones S/. 90,201.69 S/. 9,020 S/. 9,020 S/. 9,020 S/. 9,020 S/. 9,020

Marmita Eléctrica (150 litros)

1 S/. 5,677.97 S/. 5,677.97 10% S/. 567.80 S/. 567.80 S/. 567.80 S/. 567.80 S/. 567.80

Tanque auxiliar (1000 litros)

4 S/. 2,542.37 S/. 10,169.49 10% S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95

Fermentadores (1000 litros)

6 S/. 8,474.58 S/. 50,847.46 10% S/. 5,084.75 S/. 5,084.75 S/. 5,084.75 S/. 5,084.75 S/. 5,084.75

Caldera 1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 10% S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49

Lavadora de Botellas (12

botellas) 1 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 10% S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73

Embotelladora semiautomática (350 litro/Hora)

1 S/. 9,037.29 S/. 9,037.29 10% S/. 903.73 S/. 903.73 S/. 903.73 S/. 903.73 S/. 903.73

Sistema de ablandamiento

1 S/. 2,639.83 S/. 2,639.83 10% S/. 263.98 S/. 263.98 S/. 263.98 S/. 263.98 S/. 263.98

Extractor Industrial 1 S/. 2,254.24 S/. 2,254.24 10% S/. 225.42 S/. 225.42 S/. 225.42 S/. 225.42 S/. 225.42

Aire Acondicionado

1 S/. 1,100.85 S/. 1,100.85 10% S/. 110.08 S/. 110.08 S/. 110.08 S/. 110.08 S/. 110.08

Etiquetadora (01 botella)

1 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 10% S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24

Administración S/. 1,100.85 S/. 110.08 S/. 110.08 S/. 110.08 S/. 110.08 S/. 110.08

Aire Acondicionado

1 S/. 1,100.85 S/. 1,100.85 10% S/. 110.08 S/. 110.08 S/. 110.08 S/. 110.08 S/. 110.08

S/. 91,302.54 S/. 9,130.25 S/. 9,130.25 S/. 9,130.25 S/. 9,130.25 S/. 9,130.25


189

Tabla 159. Depreciación activo fijo año 4

Concepto Cantidad Valor de compra unitario

Valor de compra

total

Tasa de depreciación según sunat

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones S/. 27,966.10 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,797 S/. 2,797

Tanque auxiliar (1000 litros) 1 S/.

2,542.37 S/. 2,542.37 10% S/. 254 S/. 254

Fermentadores (1000 litros) 3 S/.

8,474.58 S/. 25,423.73 10% S/. 2,542 S/. 2,542


7.4.2.2. Amortización de intangibles.

En el siguiente cuadro se muestra las amortizaciones de los activos intangibles y gastos pre operativos, los cuales son

amortizados en el primer año que asciende a S/. 93 413.77. Cabe mencionar que la garantía del alquiler no se amortiza puesto

que se recupera en el último año del proyecto.

Tabla 160. Lista de Total de Intangibles amortizables

Descripción Cant. Costo unitario

S/. sin igv

Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de

Venta

Constitución de la empresa S/. 1,239.41 S/. 218.59 S/. 1,458.00

Búsqueda del nombre 1 S/. 5 S/. 5.00 S/. 0.00 S/. 5.00

Reserva de nombre - SUNARP 1 S/. 20 S/. 20.00 S/. 0.00 S/. 20.00

Elaboración de Minuta 1 S/. 424 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00

Escritura Publica 1 S/. 508 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00

Registro de Escritura Publica 1 S/. 248 S/. 248.31 S/. 44.69 S/. 293.00

Copia Literal 1 S/. 34 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00

Apertura de cuenta corriente 1 S/. 34 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00

190

Marcas y patentes S/. 1,480.07 S/. 266.41 S/. 1,746.48

Búsqueda fonética en 2 Clases 1 S/. 49 S/. 48.75 S/. 8.78 S/. 57.53

Búsqueda figurativa en 2 Clases 1 S/. 62 S/. 61.84 S/. 11.13 S/. 72.97

Solicitud de Registro de la marca 13% UIT 1 S/. 463 S/. 462.71 S/. 83.29 S/. 546.00

Solicitud de Registro de nombre Comercial 1 S/. 453 S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99

Solicitud de Registro de Lema Comercial 1 S/. 453 S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99

Licencias y autorizaciones S/. 3,044.81 S/. 548.07 S/. 3,592.88

Licencia de funcionamiento – Municipalidad de

Pachacamac de 100 hasta 500 m 2 1 S/. 258 S/. 258.37 S/. 46.51 S/. 304.88

Certificado de Defensa Civil 1 S/. 339 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00

Pago por fumigación del local 500 m2 S/2.00 por m2 1 S/. 847 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00

Registro sanitario de alimentos de consumo humano 1 S/. 157 S/. 156.78 S/. 28.22 S/. 185.00

Inspección Defensa Civil área 500 m2 1 S/. 229 S/. 228.81 S/. 41.19 S/. 270.00

Pago anuncio publicitario 1 S/. 34 S/. 33.64 S/. 6.06 S/. 39.70

Registro sanitario de alimentos de consumo humano 1 S/. 331 S/. 330.51 S/. 59.49 S/. 390.00

Carnet sanidad 1 S/. 15 S/. 15.25 S/. 2.75 S/. 18.00

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP según

Línea de Producto 1 S/. 835 S/. 835.00 S/. 150.30 S/. 985.30

Otros S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00

Paquete de Office 365 para 4 unidades 1 S/. 2,000 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00

Total Intangible S/. 7,764 S/. 1,393 S/. 9,157


191

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 161. Gasto por activos fijos no depreciables

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe Total

Activos fijos no depreciables 12,459.32 2,242.68 14,702.00

Operaciones y producción 4,785.59 861.41 5,647.00

Congeladora de 145L 1 508 508 91 599

Enchapadora 1 381 381 69 450

Transpaleta manual 1 1017 1017 183 1200

Balanza (30 Kilos) 1 246 246 44 290

Refractómetro 2 194 388 70 458

Estantería metálica 4 381 1525 275 1800

Mesa INOX 1 339 339 61 400

escalera de tres peldaños 1 381 381 69 450

Administración 4,777.12 859.88 5,637.00

Laptop 2 931 1863 335 2198

Multifuncional 1 593 593 107 700

Frio bar 1 211 211 38 249

Dispensador de agua 1 110 110 20 130

Escritorio 4 339 1356 244 1600

Archivero 2 254 508 92 600

Sillas 4 34 136 24 160

Ventas 2,896.61 521.39 3,418.00

Laptop 2 931 1863 335 2198

Escritorio 2 339 678 122 800

Archivero 1 254 254 46 300

Sillas 3 34 102 18 120


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

El costo de producción unitario para el año 1 con un costo unitario de S/. 2.70 hasta

el año 5 S/. 2.34 se encuentra en descenso. Puesto que, la capacidad instalada y el plan

de producción se incrementan según estadísticas de mercado objetivo. De la misma

manera, el costo total unitario en el año 1 de S/. 4.53 a el año 5 hasta S/. 3.54. Por último

el valor de venta en Licorería es de S/. 5.22 Y en Bares es de S/. 5.02.

192

Tabla 162. Costo de producción unitario 2020 - 2024

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades

producidas 226,574 249,375 276,801 306,868 338,980

Materia Prima S/ 368,609.99 S/ 403,848.28 S/ 447,771.78 S/ 496,299.02 S/ 548,406.15

Mano de Obra

Directa S/ 30,949.68 S/ 30,949.68 S/ 67,866.10 S/ 67,866.10 S/ 67,866.10

Costos Indirectos S/ 211,672.71 S/ 166,395.29 S/ 172,454.86 S/ 176,723.35 S/ 178,610.36

Total Costo de

Producción S/ 611,232.38 S/ 601,193.26 S/ 688,092.73 S/ 740,888.46 S/ 794,882.61

costo unitario de

producción S/ 2.70 S/ 2.41 S/ 2.49 S/ 2.41 S/ 2.34

Gastos

Administrativos S/ 141,876.96 S/ 116,928.13 S/ 125,843.77 S/ 127,160.41 S/ 128,589.34

Gastos de Venta S/ 243,561.01 S/ 208,129.49 S/ 252,415.42 S/ 253,684.55 S/ 255,591.61

Total Gastos

operativos S/ 385,437.97 S/ 325,057.62 S/ 378,259.19 S/ 380,844.97 S/ 384,180.95

Unidades a vender 210362 233760 259761 288654 320694

Gastos operativos

unitarios S/ 1.83 S/ 1.39 S/ 1.46 S/ 1.32 S/ 1.20

Costo total unitario S/ 4.53 S/ 3.80 S/ 3.94 S/ 3.73 S/ 3.54


Tabla 163. Costo total unitario 2020 - 2024

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima S/ 1.63 S/ 1.62 S/ 1.62 S/ 1.62 S/ 1.62

Mano de Obra Directa S/ 0.14 S/ 0.12 S/ 0.25 S/ 0.22 S/ 0.20

Costos Indirectos S/ 0.93 S/ 0.67 S/ 0.62 S/ 0.58 S/ 0.53

costo unitario de producción S/ 2.70 S/ 2.41 S/ 2.49 S/ 2.41 S/ 2.34

Gastos Administrativos S/ 0.67 S/ 0.50 S/ 0.48 S/ 0.44 S/ 0.40

Gastos de Venta S/ 1.16 S/ 0.89 S/ 0.97 S/ 0.88 S/ 0.80

Costo total unitario S/ 4.53 S/ 3.80 S/ 3.94 S/ 3.73 S/ 3.54


193

Tabla 164. Valor de venta a licorerías

Valor de venta a licorerías S/. 5.22

Igv S/. 0.94

ISC 20% S/. 1.04

Precio incluido el igv S/. 7.20

Margen canal 25% S/. 1.80

Precio de venta al público S/. 9.00


Tabla 165. Valor de venta a bares

Valor de venta a Bares S/. 5.02

Igv S/. 0.90

ISC 20% S/. 1.00

Precio incluido el igv S/. 6.92

Margen canal 30% S/. 2.08

Precio de venta al público S/. 9.00


Tabla 166. Costo de producción unitario

Costo de Producción Unitario Valor de

venta 2020 2021 2022 2023 2024

Licorerías

S/ 4.53 S/ 3.80 S/ 3.94 S/ 3.73 S/ 3.54 S/. 5.22

Bares S/ 4.53 S/ 3.80 S/ 3.94 S/ 3.73 S/ 3.54 S/. 5.02

Margen de utilidad Unitario

Licorerías

13.22% 27.18% 24.48% 28.47% 32.13%

Bares 9.67% 24.20% 21.39% 25.55% 29.35%


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 167. Resumen de los costos de producción unitario y costos totales unitario

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles)

S/ 1,075,201.91 S/ 1,194,768.91 S/ 1,327,656.13 S/ 1,475,329.92 S/ 1,639,077.86

Venta en Unidades

210,362 233,760 259,761 288,654 320,694

Valor de Venta Promedio

S/ 5.11 S/ 5.11 S/ 5.11 S/ 5.11 S/ 5.11

Costos Variables

S/ 406,324.40 S/ 443,196.37 S/ 491,775.13 S/ 543,849.63 S/ 600,289.98

Costo Variable Unitario

Promedio S/ 1.93 S/ 1.90 S/ 1.89 S/ 1.88 S/ 1.87

Costos Fijos S/ 590,345.94 S/ 483,164.59 S/ 574,686.88 S/ 577,993.88 S/ 578,883.66

194

Costo Fijo Unitario

Promedio S/ 2.81 S/ 2.07 S/ 2.21 S/ 2.00 S/ 1.81

Costo Total S/ 996,670.35 S/ 926,360.96 S/ 1,066,462.01 S/ 1,121,843.51 S/ 1,179,173.64


195

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja

El estado de Ganancias y pérdidas también es llamado estado de resultados, tiene

por finalidad hallar el monto del impuesto a la renta pagar es por ello que los cálculos se

realizan sin IGV.

El flujo de caja en cambio va todo con IGV con la finalidad de presentar de manera

clara el manejo de efectivo que tiene la empresa.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 168. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado en el horizonte de evolución (importe en soles)

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ventas

1,075,202

1,194,769

1,327,656

1,475,330

1,639,078

(-) Costo de Ventas

567,496

563,548

645,732

696,912

752,004

Utilidad Bruta

507,706

631,221

681,924

778,417

887,074

(-) Gastos Operativos

385,438

325,058

378,259

380,845

384,181

(-)Gastos Administrativos

141,877

116,928

125,844

127,160

128,589

(-)Gastos de Venta

243,561

208,129

252,415

253,685

255,592

EBIT o Resultado Operativo

122,268

306,163

303,665

397,572

502,893

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)

68,024.15

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

68,024.15

Resultado antes de I. Renta

122,268

306,163

303,665

397,572

502,893 0

Pérdida del año anterior

Base imponible

122,268

306,163

303,665

397,572

502,893 0

Impuesto a la renta 29.5%

23,784

78,033

77,296

104,999

136,068

Resultado Neto

98,484

228,130

226,369

292,574

366,824 0


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

En este caso se agrega el gasto financiero que se originó debido a los préstamos

en este caso sería los cronogramas de pago de la financiera.

196

Tabla 169. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ventas

1,075,202

1,194,769

1,327,656

1,475,330

1,639,078

(-) Costo de Ventas

567,496

563,548

645,732

696,912

752,004

Utilidad Bruta

507,706

631,221

681,924

778,417

887,074 0

(-) Gastos Operativos

385,438

325,058

378,259

380,845

384,181 0

(-)Gastos Administrativos

141,877

116,928

125,844

127,160

128,589

(-)Gastos de Venta

243,561

208,129

252,415

253,685

255,592

EBIT o Resultado

Operativo

122,268

306,163

303,665

397,572

502,893 0

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

41,748

25,651

18,566

12,472

4,830

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento) 68,024

(-) Pérdida Venta Activo

Fijo(Valor en libros) 68,024

Resultado antes de I.

Renta

80,520

280,512

285,099

385,101

498,062 0


Base imponible

80,520

280,512

285,099

385,101

498,062 0

Impuesto a la renta 29.5%

11,468

70,466

71,819

101,320

134,643 0

Resultado Neto

69,052

210,046

213,280

283,781

363,419 0

Escudo Fiscal

12,316

7,567

5,477

3,679

1,425 0


197

Tabla 170. Resultado Neto (Análisis vertical)

Análisis vertical

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(-) Costo de Ventas 52.78% 47.17% 48.64% 47.24% 45.88%

Utilidad Bruta 47.22% 52.83% 51.36% 52.76% 54.12%

(-) Gastos Operativos 35.85% 27.21% 28.49% 25.81% 23.44%

(-)Gastos Administrativos 13.20% 9.79% 9.48% 8.62% 7.85%

(-)Gastos de Venta 22.65% 17.42% 19.01% 17.20% 15.59%

EBIT o Resultado Operativo 11.37% 25.63% 22.87% 26.95% 30.68%

(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Gastos Financieros 3.88% 2.15% 1.40% 0.85% 0.29%

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Resultado antes de I. Renta 7.49% 23.48% 21.47% 26.10% 30.39%


Base imponible

Impuesto a la renta 29.5% 1.07% 5.90% 5.41% 6.87% 8.21%

Resultado Neto 6.42% 17.58% 16.06% 19.24% 22.17%


8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo

El flujo de caja operativo es el dinero que nos queda después de haber pagado

todas las actividades propias de la producción y el funcionamiento de la empresa.

Tabla 171. Flujo de Caja Operativo (importe en soles)

CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ingresos por Ventas 1,483,779 1,648,781 1,832,165 2,035,955 2,261,927

(-) Costos operativos 1,265,724 1,438,728 1,627,379 1,758,973 1,914,373 14,111

(-) Materia Prima 434,960 476,541 528,371 585,633 647,119

(-) Mano de Obra Directa

30,950 30,950 67,866 67,866 67,866

(-) Costos Indirectos 175,068 176,673 183,079 184,816 187,043

(-) Gastos Administrativos

115,795 116,928 125,844 127,160 128,589

(-) Gastos de Venta 226,944 224,947 269,459 271,235 273,190

(-) Impuesto a la Renta 23,784 78,033 77,296 104,999 136,068 0

(-) Pago de IGV 43,182 95,702 109,933 122,198 146,682 14,111

(-) Pago de ISC 215,040 238,954 265,531 295,066 327,816

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

218,054 210,053 204,786 276,983 347,554 (14,111)


198

8.5. Flujo de Capital proyectado

Tabla 172. Flujo de Capital proyectado (importe en soles)

Concepto 0 2021 2022 2023 2024 Liquida

ción Activo fijo

depreciable

(107,737)

(33,000)

Activo Intangible

(9,157)

Gastos pre-

operativos

(120,356)

Inventarios

(44,269)

Capital de trabajo

(119,684)

(13,309)

(14,792)

(16,438)

(18,227)

0

182,451

Recuperacion de

garantía

12,240

Valor salvamento

activo fijo + Igv

80,269

FLUJO DE

CAPITAL

(401,203)

(13,309)

(14,792)

(16,438)

(51,227)

0

274,959


8.6. Flujo de Caja Económico proyectado

También conocido como el flujo de caja libre para la empresa, es la suma del flujo

de caja operativo y el flujo del capital.

Tabla 173. Flujo de caja económico proyectado.

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 218,054 210,053 204,786 276,983 347,554 (14,111)

FLUJO DE CAPITAL (401,203) (13,309) (14,792) (16,438) (51,227) 0 274,959

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (401,203) 204,745 195,261 188,348 225,755 347,554 260,848


8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 174. Flujo de caja del servicio de la deuda

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Préstamo

201,203

Cuotas de préstamo

(103,681)

(73,119)

(42,557)

(42,557)

(42,557)

Escudo Fiscal 12,316

7,567

5,477

3,679

1,425

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

201,203

(91,366)

(65,552)

(37,080)

(38,877)

(41,132)

0


199

8.8. Flujo de Caja Financiero proyectado

Después de haber pagado las obligaciones a los accionistas queda un monto de:

Tabla 175. Flujo de Caja Financiero proyectado

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ingresos por Ventas 1,483,779 1,648,781 1,832,165 2,035,955 2,261,927

(-) Costos operativos 1,265,724 1,438,728 1,627,379 1,758,973 1,914,373 14,111

(-) Materia Prima 434,960 476,541 528,371 585,633 647,119

(-) Mano de Obra Directa 30,950 30,950 67,866 67,866 67,866

(-) Costos Indirectos 175,068 176,673 183,079 184,816 187,043

(-) Gastos Administrativos 115,795 116,928 125,844 127,160 128,589

(-) Gastos de Venta 226,944 224,947 269,459 271,235 273,190

(-) Impuesto a la Renta 23,784 78,033 77,296 104,999 136,068 0

(-) Pago de IGV 43,182 95,702 109,933 122,198 146,682 14,111

(-) Pago de ISC 215,040 238,954 265,531 295,066 327,816

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 218,054 210,053 204,786 276,983 347,554 (14,111)

Activo fijo depreciable (107,737) (33,000)

Activo Intangible (9,157)

Gastos pre-operativos (120,356)

Inventarios (44,269)

Capital de trabajo (119,684) (13,309) (14,792) (16,438) (18,227) 0 182,451

Recuperacion de garantía 12,240

Valor salvamento activo fijo + Igv 80,269

FLUJO DE CAPITAL (401,203) (13,309) (14,792) (16,438) (51,227) 0 274,959

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (401,203) 204,745 195,261 188,348 225,755 347,554 260,848

200

Préstamo 201,203

Cuotas de reembolso del préstamo (103,681) (73,119) (42,557) (42,557) (42,557)

Escudo Fiscal 12,316 7,567 5,477 3,679 1,425

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 201,203 (91,366) (65,552) (37,080) (38,877) (41,132) 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (200,000) 113,379 129,709 151,269 186,878 306,423 260,848


201

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke).

Para calcular el costo de oportunidad, realizamos el análisis del costo beneficio que

tendrá el aporte de los accionistas.

9.1.1.1. Cálculo del CAPM.

De acuerdo al modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model) que nos permite

medir la rentabilidad del proyecto evaluándolo en base a los indicadores de

rendimiento del mercado americano elaborado por Aswath Damodaran, y la tasa

libre de riesgo que vienen a ser el rendimiento de los bonos americanos, calculamos

nuestra tasa la cual nos da el costo de capital propio que es 23.6694%, tasa que al

ser menor a las tasas de nuestros prestamos se desestima.

Tabla 176. Cálculo de CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran

2009-2018 RM 13.49%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-

2018 TLR 2.28%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 49.85%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.15%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Food Processing BD 1.05

Riesgo País octubre 2019 BCR RP 1.26%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.7947042

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 23.6694%


9.1.1.2. Cálculo COK Propio

El costo de oportunidad de capital lo analizamos con la segunda opción más

segura y eficiente para medir rentabilidad, en este caso se plantea que la segunda

opción es depositar los aportes de los accionistas en un producto financiero como

un depósito a plazo, de acuerdo a las tasas del mercado y la diversificación de las

entidades bancarias.

202

Tabla 177. Cálculo COK Propio Socio1(Depósito a plazo fijo QAPAQ) 5.25%

Socio2(Depósito a plazo fijo Crediscotia) 5.25%

Socio 3(Depósito a plazo fijo caja Cusco) 4.95%

Socio 4(Depósito a plazo fijo Finaciera Confianza) 4.95%

Cok promedio 5.10%

Factor de riesgo 6.9

Cok neto 35.00%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

El costos del capital propio ajustado se empleará para descontar el flujo financiero

y el costo promedio ponderado de capital WACC se empleará para descontar el Flujo

Económico.

Tabla 178. Cálculo del WACC

Concepto Monto % Costo neto wacc

Deuda activo fijo S/. 126,189.60 31.45% 17.91% 5.6%

Deuda capital de trabajo S/. 75,013.82 18.70% 21.08% 3.9%

Capital propio S/. 200,000.00 49.85% 35.00% 17.4%

S/. 401,203.42 27.02%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y VANF.

Utilizaremos este indicador para medir si es viable y obtendremos

rentabilidad en la ejecución total de nuestro proyecto, por lo que al tener los

resultados positivos vemos que si es viable este proyecto.

Tabla 179. VANE y VANF

VANE 226,852

VANF 184,328


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado

La tasa interna de retorno máxima que podemos exigir a nuestro proyecto

es el económico 48.73% y el financiero 69.06%, y en la TIR modificada se ajusta ya

203

que se considera el costo de oportunidad de reinversión, considerando la tasa del

WACC para el TIRME y el COK para la TIRMF.

Tabla 180. TIRE y TIRF

TIRE 48.73%

TIRF 69.06%


Tabla 181. TIRME y TIRMF

TIRME 36.87%

TIRMF 50.53%


9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Con el periodo de recuperación descontada encontramos el momento en el

tiempo del proyecto en que recuperamos la inversión y empezamos a ganar dinero

utilizando en flujo económico el WACC y en el flujo financiero el COK, de acuerdo

a esto encontramos que el flujo económico lo recuperamos en 3 años y 4 meses y

en el flujo financiero llegamos a 2 años y 9 meses.

Tabla 182. Periodo de Recuperación descontado Económico

Flujo Económico Descontado

(401,203) 161,190 121,022 91,904 86,723 105,110 62,106

Acumulado (401,203) (240,014) (118,992) (27,088) 59,635 164,746 226,852


Período de Recupero Económico 3.31 años

Equivalente a: 3 años 4 meses

Tabla 183. Periodo de Recuperación descontado Financiero

Flujo Financiero Descontado (200,000) 83,985 71,171 61,482 56,263 68,336 43,091

Acumulado (200,000) (116,015) (44,845) 16,637 72,900 141,237 184,328


Período de Recupero Financiero 2.73 años

Equivalente a: 2 años 9 meses

204

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Relación B/C Económico: 1.57

Relación B/C Financiero: 1.92

Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.57 soles y se gana 0.57 soles.

Por cada sol de inversión propia, los accionistas reciben 1.92 soles y se

gana 0.92 soles.

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 184. Costos Variables

Materia Prima S/ 368,609.99 S/ 403,848.28 S/ 447,771.78 S/ 496,299.02 S/ 548,406.15

Luz S/ 10,067.80 S/ 11,080.95 S/ 12,299.63 S/ 13,635.64 S/ 15,062.52

Agua S/ 10,169.49 S/ 11,099.31 S/ 12,199.06 S/ 13,394.31 S/ 14,663.16

Comisión ventas 1% S/ 10,752.02 S/ 11,947.69 S/ 13,276.56 S/ 14,753.30 S/ 16,390.78

Sampling S/ 6,725.10 S/ 5,220.13 S/ 6,228.10 S/ 5,767.37 S/ 5,767.37

Costos Variables S/ 406,324.40 S/ 443,196.37 S/ 491,775.13 S/ 543,849.63 S/ 600,289.98

Costo Variable Unitario Promedio

S/ 1.93 S/ 1.90 S/ 1.89 S/ 1.88 S/ 1.87


Tabla 185. Costos Fijos

Mano de Obra Directa

S/ 30,949.68 S/ 30,949.68 S/ 67,866.10 S/ 67,866.10 S/ 67,866.10

Costos Indirectos Fijo S/ 197,506.60 S/ 150,869.11 S/ 155,305.77 S/ 157,802.38 S/ 157,802.38

Gastos Administrativos Fijo

S/ 137,829.50 S/ 112,602.16 S/ 121,054.12 S/ 121,864.51 S/ 122,754.29

Gastos de Venta Fijo S/ 224,060.16 S/ 188,743.64 S/ 230,460.89 S/ 230,460.89 S/ 230,460.89

Costos Fijos S/ 590,345.94 S/ 483,164.59 S/ 574,686.88 S/ 577,993.88 S/ 578,883.66

Costo Fijo Unitario Promedio

S/ 2.81 S/ 2.07 S/ 2.21 S/ 2.00 S/ 1.81


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 186. Estado de Resultados Costeo Directo

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,075,202 1,194,769 1,327,656 1,475,330 1,639,078

(-) Costos Variables 406,324 443,196 491,775 543,850 600,290

Margen de Contribución 668,878 751,573 835,881 931,480 1,038,788

(-) Costos Fijos 590,346 483,165 574,687 577,994 578,884

Utilidad Operativa 78,532 268,408 261,194 353,486 459,904

205

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 41,748 25,651 18,566 12,472 4,830

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0

(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 36,784 242,757 242,628 341,014 455,074


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

En el primer año debemos vender 185,664 unidades de Valkiria para cubrir

los gastos y costos en los que se incurren en este año y así sucesivamente en cada

año con su respectivo punto de equilibrio.

Tabla 187. Punto de equilibrio (unidades)

2020 2021 2022 2023 2024

Punto de Equilibrio (en unidades )=Costos fijos/(valor de venta

promedio-costo variable promedio) 185,664 150,278 178,591 179,113 178,713


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla 188. Punto de equilibrio (en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Punto de Equilibrio (En Soles)

S/. 948,965 S/. 768,083 S/. 912,793 S/. 915,459 S/. 913,406


Figura 104. Cantidad de Ventas VS Punto de Equilibrio


0

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

350,000

2020 2021 2022 2023 2024

Un

ud

ad

es

Cantidad de Ventas vs Punto de equilibrio

Venta en Unidades

206

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Las variables de entrada las hemos elegido por su impacto en la realización de

nuestro proyecto.

Tabla 189. Variables de entrada

Variables de entrada

Demanda

Precio

Costo de Materia Prima

Nivel de sueldos

Costo de alquiler

Publicidad


9.3.2. Variables de salida

Tabla 190. Variables de Salida

VANE 226,851.56

VANF 184,327.63

TIRE 48.73%

TIRF 69.06%

Cok 35.00%

Wacc 27.02%


9.3.3. Análisis unidimensional.

Análisis de Unidimensional de la Variación de Demanda:

Tabla 191. Análisis Unidimensional de la variación de la Demanda

VANF = 0

Demanda Base Reducción máxima de

la demanda

Demanda 0.00% -14.39%

VANE 226,851.56 -6,008.60

VANF 0.00 0.00

TIRE 48.73% 26.47%

TIRF 69.06% 35.00%

Cok 35.00% 35.00%

Wacc 27.02% 27.02%


207

Análisis de Sensibilidad unidimensional de la Variación Venta:

Tabla 192. Análisis Unidimensional de la variación Venta

VANF = 0

Valor de venta Base Reducción máxima del

precio

Valor de venta 0.00% -9.43%

VANE 226,851.56 -26,708.81

VANF 184,327.63 0.00

TIRE 48.73% 24.70%

TIRF 69.06% 35.00%

Cok 35.00% 35.00%

Wacc 27.02% 27.02%


Análisis unidimensional de Sensibilidad ante Variación de costos de materia prima:

Tabla 193. Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima

VANF = 0

Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio de todas las

materias primas

Variable Costo de materia primas 0.00% 26.86%

VANE 226,851.56 -48,588.01

VANF 184,327.63 -0.00

TIRE 48.73% 23.07%

TIRF 69.06% 35.00%

Cok 35.00% 35.00%

Wacc 27.02% 27.02%


Tabla 194. Análisis Unidimensional de la variación de costos de ventas en licorerias

VANF = 0

Ventas en Licorerías Base Aumento máximo del

nivel de sueldos

Ventas en Licorerías 0.00% -29.46%

VANE 226,851.56 -1,747.97

VANF 184,327.63 0.00

TIRE 48.73% 26.82%

TIRF 69.06% 35.00%

Cok 35.00% 35.00%

Wacc 27.02% 27.02%


208

Tabla 195. Análisis Unidimensional de la variación de costos de ventas en bares

VANF = 0

Ventas en Bares Base Aumento máximo del

costo de alquiler

Ventas en Bares 0.00% -27.13%

VANE 226,851.56 -1,747.74

VANF 184,327.63 0.00

TIRE 48.73% 26.82%

TIRF 69.06% 35.00%

Cok 35.00% 35.00%

Wacc 27.02% 27.02%


9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 196. Análisis Multidimensional

Pesimista Base Optimista

Demanda -5% 0% 5%

Valor de venta -5% 0% 5%

Costo de Materia Prima 5% 0% 0%

Ventas en Licorerías -5% 0% 5%

Ventas en Bares -5% 0% 5%

VANE -103,039.44 226,851.56 505,530.57

VANF -62,089.91 184,327.63 423,419.33

TIRE 17.60% 48.73% 71%

TIRF 23.86% 69.06% 109%

Probabilidades de ocurrencia

20% 60% 20%

VANE esperado 216,609.16

VANF esperado 182,862.46


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Tabla 197. Análisis Multidimensional

Variación máxima

permitida Tipo de variable

Demanda -14.39% Variable sensible

Valor de venta -9.43% Variable critica

Costo de Materia Prima 26.86% Variable sensible

Ventas en Licorerías -29.46% Variable sensible

Ventas en Bares -27.13% Variable sensible


9.3.6. Perfil de riesgo.

Seria moderado bajo por que al haber una variable crítica se debe concentrar más

en estrategias de variable de precio.

209

CONCLUSIONES

A. Con respecto Proyecto:

1. El proyecto requiere una inversión total de S/.401 203.42, siendo las inversiones más

representativas los gastos preoperativos, Capital de Trabajo y activo fijo depreciable.

Se incurren en estos debido a la Implementación de los espacios de producción de

alineado a las especificaciones de Defensa Civil, capital de trabajo para realizar

compras de los insumos necesarios para la realización de nuestro producto y en la

compra de máquinas semindustriales para el proceso de elaboración de Hidromiel

respectivamente.

En la siguiente tabla se realizará un resumen de inversiones:

Tabla 198. Resumen de Inversiones

Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable S/. 91,302.54 S/. 16,434.46 S/. 107,737.00 26.853%

Activo Intangible S/. 7,764.29 S/. 1,393.07 S/. 9,157.36 2.282%

Gastos pre-operativos S/. 107,634.02 S/. 12,721.75 S/. 120,355.77 29.999%

Inventarios S/. 37,516.24 S/. 6,752.92 S/. 44,269.17 11.034%

Capital de trabajo S/. 119,684.12 S/. 0.00 S/. 119,684.12 29.831%

363,901.22 37,302.20 401,203.42 100.000%


Además, la estructura del financiamiento es 50% deuda y 50% capital propio.

Figura 105. Estructura de financiamiento


Esta situación de financiamiento debe realizarse para adquirir activo fijo por S/ 86

190 y gastos preoperativos S/ 40 000 y Además, en Capital de trabajo S/S/ 75,014. En la

tabla siguiente se muestra un resumen de estructura de financiamiento.

50%50%

Estructura del Financiamiento

Deuda Capital Propio

210

Tabla 199. Resumen de Estructura de Financiamiento

Monto de inversión

Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/ 107,737.00 S/ 86,190 S/ 21,547.40

Activo Intangible S/ 9,157.36 S/ 9,157.36

Gastos pre-operativos S/ 120,355.77 S/ 40,000 S/ 80,355.77

Inventarios S/ 44,269.17 S/ 44,269.17

Capital de trabajo S/ 119,684.12 S/ 75,014 S/ 44,670.30

S/ 401,203.42 S/ 201,203.42 S/ 200,000.00

50% 50%


2. Se concluye que el proyecto es óptimo y rentable, ya que el VAN financiero es

positivo. Para calcular la viabilidad del proyecto se debe considerar el resultado de los

indicadores de rentabilidad del VAN ECONOMICO y el VAN FINANCIERO > 0.

VANE = 226,852

VANF = 184,328

B. De acuerdo con el producto:

1. Se concluye que de acuerdo con la encuesta se determinó que existen picos altos de

consumo en temporadas del año.

17. ¿En qué temporada del año consume más la cerveza?

Tabla 200. Estacionalidad

Respuestas % Proporción de todo el

año

Total de Estacionalidad

Verano (enero - Marzo) 23 22.50% 6.25% 28.75%

Otoño (Abril- Junio) 15 17.65% 6.25% 23.90%

Invierno (Julio- setiembre) 17 17.00% 6.25% 23.25%

Primavera (Octubre- diciembre)

11 17.85% 6.25% 24.10%

Todo el año 19 25.00% TOTAL 100.00%

TOTAL 85 100.00%


Además, se identificó mediante el mercado efectivo de hidromiel valkiria que los

distritos que estarían dispuestos a comprar de mayor ponderado, residen en los siguientes

distritos:

211

Tabla 201. Distritos dispuestos a comprar el producto

DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024 %

Santiago De Surco 13,321 13,457 13,594 13,733 13,870 21.80%

San Miguel 7,076 7,148 7,221 7,295 7,368 11.58%

Ate-Vitarte 7,076 7,148 7,221 7,295 7,368 11.58%

La Molina 6,568 6,635 6,703 6,771 6,839 10.75%

San Borja 4,297 4,341 4,385 4,430 4,474 7.03%

Pueblo Libre 3,664 3,701 3,739 3,777 3,815 6.00%

Jesús María 3,586 3,623 3,660 3,697 3,734 5.87%

Miraflores 3,188 3,220 3,253 3,286 3,319 5.22%

Total 61,110 61,734 62,364 63,001 63,631


2. De acuerdo, con el estudio sobre tamaño y capacidad de la planta encontramos que es

necesario una inversión en maquinarias al final del año 3 de nuestro proyecto, puesto

que la planta de producción se encuentra cercana a la máxima capacidad porcentual

de 87.83%. De esta manera, la capacidad instalada se reducirá a 64.91% en el año 4

y 28.29% en el año 5. Además, el total de unidades a producir no se afectará con esta

decisión, al contrario, se creara mayor valor.


2020 2021 2022 2023 2024

Total unidades a producir (Tamaño normal) 226,574 249,375 276,801 306,868 338,980

Capacidad instalada en unidades 315,152 315,152 315,152 472,727 472,727

% de utilización 71.89% 79.13% 87.83% 64.91% 71.71%



C. De acuerdo con la plaza y precio:

1. De acuerdo con el estudio de sensibilidad, un impacto negativo sobre la demanda

hasta una caída de -14.39% de esta, puede mantener nuestro negocio rentable, ya

que es una variable sensible para nosotros. Sin embargo, una caída superior a esta

representaría para la empresa pérdida financiera. Por último, la variable critica es el

valor de venta con un -9.43% máximo de caída.

212


Variación máxima

permitida Tipo de variable

Demanda -14.39% Variable sensible

Valor de venta -9.43% Variable critica

Costo de Materia Prima 26.86% Variable sensible

Ventas en Licorerías -29.46% Variable sensible

Ventas en Bares -27.13% Variable sensible


D. De acuerdo con valuación económica financiera

Considerando el costo de oportunidad del accionista, la tasa mínima de retorno que los

accionistas deben exigir por su inversión.

213

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https://www.wipo.int/edocs/lexdocs/laws/es/pe/pe061es.pdf

216

ANEXO

Anexo 1. Cotizaciones máquinas y equipos

I. DESCRIPCION DEL EQUIPO

De operación manual, Portátil y de manejo muy sencillo. Absorbe pequeñas diferencias de

altura en botellas de un mismo tipo. Asegura un prefecto roscado y sellado. Se puede tapar

botellas con diámetros desde 18mm hasta 31,5mm. Con un simple cambio de accesorios

(centrador y campana pisadora). Los envases pueden ser de vidrio o platico. No necesita

anclaje ni perforar la mesa de trabajo. El mantenimiento es mínimo (una lubricación cada

semestre), Regulable a múltiples alturas, pedestal de reconstrucción reforzada.

TAPADORA SEMIMANUAL M - MAQ

II. COSTO DE FUNCIONAMIENTO:

Costo de electricidad S/. / hora

Repuestos que utiliza la maquina

Manual

Partes móviles, resortes, etc

Mano de obra necesaria.

Requiere de una persona para ser operada.

Figura 106. Tapadora semimanual

Fuente: Google

217

III. DATOS TECNICOS

Marca: M – MAQ

Modelo: Tapadora manual

Potencia: No tiene motor es manual

Productividad (botellas/horas): 2000 botellas / hora

Peso: 28 kg

Suministro: ----

Vida útil (horas): 20000 horas de operación

IV. DONDE SE PUEDE COMPRAR:

Empresa que comercializa: MG BOTTLING SAC

Costo aproximado de la maquina: 2507 (incluye IGV)

Garantía: 1 año

Dirección tienda: Calle Bartolomé Ruiz 260 Lima

Teléfonos: 01 4354248 celular 99884040104

V. FERMENTADOR 800 LITROS:

Figura 107. Fermentador

Fuente: Eficrea

218

Características del fermentador Isobárico cilíndrico 800 litros:

Fondo cilindro – cónico 60°

Interior Inox de la mejor calidad AISI 316 con acabado pullido efecto espejo

Exterior inox AISI 304

Soldaduras pasivas

Camisa refrigerante en fondo y paredes

Aislante poliuretano 100 mm en fondo paredes

Puerta hombre frontal o superior (a convertir)

Válvula seguridad y manómetro

Válvulas manuales inox alimentario

Dos salidas inferiores DN (Fondo + Claros) unidades al tanque en Clam

Espesor de la chapa de acero inoxidable AISI 304

Hasta 1000 litros espesor de la chap 1,25 mm.

Igual o superior a 1500 litros 1,5 mm

Incluye: Puerta de acero inoxidable

2 Bujes de acero inoxidable

Termómetro

Airlock de plástico

Capacidad 1000 Litros

Diámetro 1000 mm

Altura 2200 mm

VI. MARMITA :

Figura 108. Marmita

Fuente: Eficrea

219

Tabla 204. Características Marmita 2


Características Ventajas Utilidades funcionales

Sistema de calentamiento

cerrado. Doble cámara –

presión hasta 1.5 bar = 124 °C

No es necesario rellenar

periódicamente la doble cámara.

No hay cal en los elementos de

calentamiento.

Hervir a una media del 40% más

rápido comparado con 0.5 bar.

Menor uso de energía.

Sensor de temperatura en el

fondo de la cuba

La más exacta regulación de

temperatura, incluso con

pequeños volúmenes.

La regulación precisa de la

temperatura asegura unos muy

buenos resultados de cocción

incluso con pequeños volúmenes.

Función Soft Las comidas delicadas no se

pegan.

Productos de cocción a fuego

lento para los productos

altamente delicados, por debajo

de 100|C. Cocción estándar de

alta calidad. Ahorro de energía.

Función Hold

La temperatura se puede

preseleccionar para mantener la

comida cocinada, después haber

hervido, hasta 100|C (por ejemplo

cocer a fuego lento)

Proceso de cocción a fuego lento

para los productos altamente

delicados, por debajo de 100 °C.

Cocción estándar de alta calidad.

Ahorro de energía.

Ajuste de funcionamiento –

“Power Control”

Se puede seleccionar diferentes

niveles de potencia, con valor

desde L1 (6% de potencia

máxima) a L9 (100% de potencia)

Suave cocción a fuego lento

después de hervir. Reducido el

vapor y el calor de presión

El aro superior de la marmita

no se calienta

El borde de la marmita tienen una

temperatura máxima de 65 °C

Los alimentos no se pegan. Sin

riesgo de quemadura por el

contacto directo.

Regulación electrónica de

temperatura y tiempo. Display

con indicaciones simultaneas,

valor de la temperatura real y

tiempo de cocción. Visible

desde la distancia.

Regulación de temperatura +/-

2|C garantiza la seguridad

durante la cocción. Proceso de

cocción completamente

automático combinado con la

función de mantenimiento. No es

necesario hacer el cambio

manual.

Una cocción de muy alta calidad,

sin sobrecalentamientos durante

la cocción a fuego lento en

procesos muy largos. La marmita

se puede divisar desde otro sitio

ya que es fácilmente visible.

220

VII. BALANZA DE 30 KG

Figura 109. Balanza

Fuente: Eficrea

Tabla 205. Especificaciones técnicas

Especificaciones técnicas

Modelo PCE 30

Rango de pesado 30 kg

Capacidad de lectura 0,5 g

Reproducibilidad +/- 1,5 g

Peso mínimo 0,5 g

Peso mínimo por pieza para

computo 0,5 g

Memoria 99 valores de medición

Tiempo de respuesta 3 s

Rango de taraje 100%

Unidades de pesado Gramos

Pantalla LCD de 3 x 6 dígitos

Calibración Mediante un peso de ajuste

Tamaño del plato de pesado 230 mm x 310 mm

Temperatura operativa 0… +40 °C

Alimentación 230 V/ 50 Hz ( a través del adaptador incluido en el

envió) o acumulador interno

Carcasa Plástico ABS

Puerto RS- 232

Paquete software Componente adicional

Dimensiones aprox. 320 x 320 x 12,5 mm

Peso neto Aprox. 2,8 kg

Contenido del envió 1 balanza de inventario PCE – PCS

Componentes adicionales Certificado y calibración ISO


221

VIII. REFRACTOMETRO

Figura 110. Refractometro

Fuente: Eficrea

Gran pantalla LCD (Valor de medición y temperatura)

Resistente al agua con carcasa de plástico ABS y protección IP 65.

Manejo sencillo (a través de dos o tres teclas)

Célula de medición en acero inoxidable con prisma de vidrio

Resultados rápidos y precisos

Cantidad ínfima de muestra

Calibración sencilla con agua destilada

Compensación de temperatura automática.

Sistema de control de batería BEPS

Desconexión automática después de 3 min de inactividad.

Especificaciones técnicas

Rango de

medición

HI 96811 HI 96813 HI 96814

Contenido de

azúcar

0…50% brix 0…50% brix 0…50% brix

0…230°0e

0…42 °KMW

Grado alcohólico

probable

- 0,0 … 25, 0% V/V -

Temperatura 0…80°C 0…80°C 0…80°C

Resolución

222

Contenido de

sacarosa

0,1 % brix 0,1 % brix 0,1 % brix

1 °Ochsle

0,1 °KMW

Grado alcohólico

probable

- 0,1 % V/V -

Temperatura 0,1 °C 0,1 °C 0,1°C

Precisión

Contenido de

sacarosa

+- 0,2 % brix +- 0,2 % brix +- 0,2 % brix

+- 1° Ochsle

+- 0,1 °KMW

Grado alcohólico - +- 0,2 % V/V -

Temperatura +- 0,3°C +- 0,3°C +- 0,3°C

fabricaciÓn y comercializaciÓn de “hidromiel...

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