exposicion anexos transaccionales

7/23/2019 Exposicion Anexos transaccionales

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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADORFACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVASCARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

MATERIA: SISTEMATIZACION CONTABLE Y

FINANCIERA II

PROFESOR: ING. ANDRES AGUILAR

INTEGRANTES:GRUPO N°1

• ANDRADE YADIRA

• ANGULO RAQUEL

• CUÑEZ DAYSI

• MEDINA THALIA

• SALIZAR NOEMI

SEMESTRE: SEPTIEMBRE 2015 - FEBRERO 2016

FECHA: 0-12-2015

CURSO: CA !-1

TEMA: ATS• ANE"O TRANSACIONAL

SIMPLIFICADO

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA




ÍndiceANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO (ATS)................................................3

CONCEPTO.................................................................................................. 3

IMPORTANCIA.............................................................................................. 3

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO...........................................................................3

IDENTIFICACIÓN DEL INFORMANTE.............................................................3

COMPRAS....................................................................................................4

VENTAS.......................................................................................................4

EXPORTACIONES O INRESOS DEL EXTERIOR.............................................!

COMPRO"ANTES ANULADOS.......................................................................!

• P#$%&' $$ e'en*$ci+n de# ATS.........................................................!

• INFORMACIÓN A PRESENTAR................................................................,

O"LIADOS A PRESENTAR EL ATS..................................................................,

NO O"LIADOS A PRESENTAR EL ATS............................................................-

• P&eed&e' de# E/*ei&.......................................................................0

12UINES PRESENTAN INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA.........................0

....................................................................................................................0

DECLARACIONES SUSTITUTIVAS O RECTIFICACIONES.................................5

1CÓMO SE PRESENTA LA INFORMACIÓN..................................................67

DISP7SICI7NES TRANSITORIAS..................................................................66

PROCESO DE COMO ENERAR UN ANEXO ATS.............................................68




ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO(ATS)

CONCEPTO

E# Anexo Transacciona Si!"i#ca$o e' en d&nde #&' c&n*i9:;en*e'de9en e'en*$ :n e&*e de*$##$d& de #$' *$n'$cci&ne' c&e'&ndien*e'$ c&<$'= en*$'= e/&*$ci&ne' ; e*enci&ne' de IVA ; de I!"%es&o a aRen&a.

De $c:ed& $ #$ Re'&#:ci+n NAC>DER>877->6365 #&' c&n*i9:;en*e' &e<e'$' ?:e de9en e'en*$ e'*$ in@&<$ci+n '&n #&'

'i:ien*e'B C&n*i9:;en*e' E'eci$#e'= In'*i*:ci&ne' de# Sec*& P9#ic&= A:*&i<e'&e'= 2:iene' '&#ici*en de&#:ci&ne' de IVA= (e/ce*&

Tece$ ed$d ; di'c$$ci*$d&') In'*i*:ci&ne' Fin$ncie$'= E<i'&$' de *$e*$' de cdi*&=

Ad<ini'*$d&$' de F&nd&' ; Fideic&<i'&'.

IMPORTANCIA

Si n& 'e ene$ ninn *i& de <&i<ien*& $$ :n de*e<in$d& <e'=n& 'e *end #$ &9#i$ci+n de e'en*$ e# $ne/&.

E'*e $cGi& de9e e'*$ e'*:c*:$d& de $c:ed& $ #$'e'ecic$ci&ne' de #$ cG$ *cnic$ di'&ni9#e en e# &*$#de Seici&' en Lne$.

L$ in@&<$ci+n 'e en*e$ en <edi& <$n*ic&= $ *$' de :n$cGi& c&<i<id& en @&<$*& XML.

N& &9'*$n*e e# SRI G$ :e'*& $ di'&'ici+n de# c&n*i9:;en*e :n

'&@*J$e $*:i*& di'&ni9#e en #$ 'i:ien*e diecci+n P#: in ATS.

ESTRUCTURA DEL ARC'IVO

IDENTIFICACIN DEL INFORMANTE

• Ti& de iden*ic$ci+n de# in@&<$n*e

• N<e& de iden*ic$ci+n de# in@&<$n*e

• R$%+n & den&<in$ci+n '&ci$#.

https://declaraciones.sri.gov.ec/tuportal-internet/

https://declaraciones.sri.gov.ec/descargas/anexos.jsp?&contextoMPT=https://declaraciones.sri.gov.ec/tuportal-internet&pathMPT=ANEXOS&actualMPT=Descarga%20software%20DIMM%20Anexos%20&linkMPT=%2Fdescargas%2Fanexos.jsp%3F&esFavorito=N

https://declaraciones.sri.gov.ec/tuportal-internet/

https://declaraciones.sri.gov.ec/descargas/anexos.jsp?&contextoMPT=https://declaraciones.sri.gov.ec/tuportal-internet&pathMPT=ANEXOS&actualMPT=Descarga%20software%20DIMM%20Anexos%20&linkMPT=%2Fdescargas%2Fanexos.jsp%3F&esFavorito=N




• Pe&d& in@&<$d& > AK&

• Pe&d& in@&<$d& > Me'

• N<e& de e'*$9#eci<ien*&' de# ':e*& $'i& in'ci*&' en e# RUC.• T&*$# en*$' e&*$d$' en e# e&d& in@&<$d&.• C+di& *i& de &e$*i&.

COMPRAS Iden*ic$ci+n de# ':'*en*& *i9:*$i&

Ti& de iden*ic$ci+n de# &eed&

N<e& de iden*ic$ci+n de# &eed&

C+di& *i& de c&<&9$n*e

P$*e e#$ci&n$d$ Ti& de &eed&.

FecG$ de ei'*& c&n*$9#e de# c&<&9$n*e de en*$

N<e& de 'eie de# c&<&9$n*e

N<e& 'ec:enci$# de# c&<&9$n*e

FecG$ de e<i'i+n de# c&<&9$n*e de en*$

N<e& de $:*&i%$ci+n de# c&<&9$n*e de en*$

"$'e i<&ni9#e *$i@$ 7 de IVA

"$'e i<&ni9#e *$i@$ IVA di@een*e de 7

"$'e i<&ni9#e n& &9e*& de IVA

"$'e i<&ni9#e e/en*$ de IVA

M&n*& IVA

M&n*& ICE

M&n*& de Re*enci+n IVA 67






M&n*& de Re*enci+n IVA -7

M&n*& de Re*enci+n de IVA 677

P$& $ e'iden*e & n& e'iden*e P$' $# ?:e 'e e@ec*$ e# $&.

C&nce*& de e*enci+n en #$ @:en*e de I<:e'*& $ #$ Ren*$

"$'e i<&ni9#e $$ #$ e*enci+n en #$ @:en*e de# I<:e'*& $ #$ Ren*$

P&cen*$e de e*enci+n de I<:e'*& $ #$ Ren*$

M&n*& de e*enci+n de I<:e'*& $ #$ Ren*$

F&<$ de $&.

N<e& de 'eie de# c&<&9$n*e de e*enci+n

N<e& 'ec:enci$# de# c&<&9$n*e de e*enci+n

N<e& de $:*&i%$ci+n de# c&<&9$n*e de e*enci+n

FecG$ de e<i'i+n de# c&<&9$n*e de e*enci+n

C+di& *i& de c&<&9$n*e <&dic$d& & :n$ n&*$ de cdi*& &d9i*&

N<e& de 'eie de# c&<&9$n*e <&dic$d& > e'*$9#eci<ien*&

VENTAS

Ti& de iden*ic$ci+n de# c#ien*e

N<e& de iden*ic$ci+n de# c#ien*e

P$*e e#$ci&n$d$




C+di& *i& de c&<&9$n*e

N<e& de c&<&9$n*e' e<i*id&'

"$'e i<&ni9#e *$i@$ 7

"$'e i<&ni9#e IVA di@een*e de 7

"$'e i<&ni9#e n& &9e*& de IVA

M&n*& IVA

M&n*& ICE

V$#& de IVA ?:e #e G$n e*enid&

V$#& de I<:e'*& $ #$ Ren*$ ?:e #e G$n e*enid&

C+di& de# e'*$9#eci<ien*&.

Ven*$' ene$d$' en e# e'*$9#eci<ien*&.

EXPORTACIONES O INRESOS DEL EXTERIOR*

P$' $# ?:e 'e E@ec*$ #$ e/&*$ci+n E/&*$ci+n $ $$'& 'c$#= :i'dicci+n de <en& i<&'ici+n &

i<en 'c$# e@een*e

Ti& de E/&*$ci+n

C+di& *i& de c&<&9$n*e.> Se $ce*$n '+#& #&' 'i:ien*e' *i&'de c&<&9$n*e'B

o

F&<:#$i& nic& de E/&*$ci+n (FUE) & Dec#$$ci+n Ad:$ne$nic$ (DAU) (S&#$<en*e $$ 9iene')o F$c*:$ (S&#$<en*e $$ 'eici&')o N&*$ de cdi*& (T$n*& $$ 9iene' c&<& $$ 'eici&')o N&*$ de d9i*& (T$n*& $$ 9iene' c&<& $$ 'eici&')o C&<&9$n*e de ee<9&#'& de $'*&' (T$n*& $$ 9iene'

c&<& $$ 'eici&')

N<e& de# e@end& de# c&<&9$n*e

N<e& de# d&c:<en*& de *$n'&*e

FecG$ de ei'*& c&n*$9#e




N<e& de FUE

V$#& FO"

N<e& de 'eie de #$ @$c*:$ de e/&*$ci+n

N<e& 'ec:enci$# de #$ @$c*:$ de e/&*$ci+n

N<e& de $:*&i%$ci+n de #$ @$c*:$ de e/&*$ci+n

FecG$ de e<i'i+n de #$ @$c*:$ de e/&*$ci+n

COMPROBANTES ANULADOS

C+di& de# *i& de c&<&9$n*e $n:#$d&

N<e& de 'eie de# c&<&9$n*e $n:#$d&

N<e& 'ec:enci$# de# c&<&9$n*e > De'de

N<e& 'ec:enci$# de# c&<&9$n*e > H$'*$

N<e& de $:*&i%$ci+n de# c&<&9$n*e $n:#$d&

• Pa+os "ara "resen&aci,n $e ATS

C&<& 'e :ede $eci$ e# Ane/& T$n'$cci&n$# Si<#ic$d& e' :n$Ge$<ien*$ de c&n*&# <edi$n*e #$ c:$# #$ Ad<ini'*$ci+n Ti9:*$i$ eic$#$ e$cid$d de #$' dec#$$ci&ne' e@ec*:$d$' & #&' ':e*&' $'i&'. S:e'*:c*:$ ; ': e'en*$ci+n 'e enc:en*$n n&<$d$'= $' &de<&'de*e<in$ ?:e #&' #$%&' $$ ': e'en*$ci+n ;$ 'e$ e'*$ de <$ne$ @'ic$

& e#ec*+nic$ 'e e'*$9#ece en #$ Re'&#:ci+n N&. NAC>DERCC6!>777774!0de# Seici& de Ren*$' In*en$' (SRI) Se:nd& S:#e<en*& Rei'*& Oci$#N&. !88 de 6! de :ni& de 876!.

De $c:ed& $ #$ #*i<$ e@&<$ ?:e c&n*iene #$ e'&#:ci+n ;$ ci*$d$ 'ee'*$9#ece ?:e #$ e'en*$ci+n de# Ane/& T$n'$cci&n$# Si<#ic$d& (ATS)c&e'&ndien*e $ #&' <e'e' de <$%& $ 'e*ie<9e de# 876!= de9eG$c'e#& G$'*$ e# #*i<& d$ de c$d$ <e'= c&n@&<e $# 'i:ien*e c$#end$i&B

Perio$o Fisca Mes a

"resen&arMar+o - a.ri Se*ie<9e de#




/012 876!

Ma-o - 3%nio

/012

Oc*:9e de# 876!

4%io - a5os&o/012

N&ie<9e de#

876!

Se"&ie!.re/012

Dicie<9e de#

876!

• INFORMACIN A PRESENTARE'*n &9#i$d&' $ e'en*$ #$ in@&<$ci+n <en':$# e#$*i$ $B

• L$' c&<$' & $d?:i'ici&ne'=• Ven*$' & ine'&'=• E/&*$ci&ne'=• C&<&9$n*e' $n:#$d&'• Re*enci&ne'

OBLIADOS A PRESENTAR EL ATS

6. L&' c&n*i9:;en*e' e'eci$#e'8. L$' en*id$de' de# 'ec*& 9#ic&3. 2:iene' &'een $:*&i%$ci+n de i<e'i+n de c&<&9$n*e' de

en*$= d&c:<en*&' c&<#e<en*$i&' ; c&<&9$n*e' de

e*enci&ne' $ *$' de 'i'*e<$' c&<:*$i%$d&' $:*&i%$d&'=

$' 'e *$*e de e'&n$' n$*:$#e' n& &9#i$d$' $ ##e$

c&n*$9i#id$d4. 2:iene' *ienen deecG& ; '&#ici*$n #$ de&#:ci+n de i<:e'*& $#

$#& $e$d&!. L$' in'*i*:ci&ne' n$ncie$' 9$& e# c&n*&# de #$

':ein*endenci$ de 9$nc&' ; 'e:&'= ; #$' in'*i*:ci&ne'

n$ncie$' 9$& e# c&n*&# de #$ ':ein*endenci$ de ec&n&<$

&:#$ ; '&#id$i$,. L$' e<e'$' e<i'&$' de *$e*$' de cdi*&-. L$' $d<ini'*$d&$' de deic&<i'&' <ec$n*i#e' ; @&nd&' de

ine'i+n @&nd&' c&<#e<en*$i&'0. 2:iene' &'e$n $:*&i%$ci+n de e<i'i+n e#ec*+nic$ de

c&<&9$n*e' de en*$= d&c:<en*&' c&<#e<en*$i&' ;




c&<&9$n*e' de e*enci+n= $' 'e *$*e de e'&n$'

n$*:$#e' n& &9#i$d$' $ ##e$ c&n*$9i#id$d5. L$' e'&n$' n$*:$#e' n& &9#i$d$' $ ##e$ c&n*$9i#id$d #$'

'&cied$de' ; @&nd&' c&<#e<en*$i&'67. L$' e'&n$' n$*:$#e' n& &9#i$d$' $ ##e$ c&n*$9i#id$d=

c:;&' ine'&' 9:*&' $n:$#e' G$;$n 'id& <$;&e' $ 877.777

& c&n c&'*&' ; $'*&' $n:$#e' de <$' de 6,7.777 en 8766

de9en e'en*$ #$ in@&<$ci+n <enci&n$d$ de'de e# <e' de

ene& de# eecici& 'c$# 'i:ien*e (8768) ; & *&d& e# $K& 'i $#

'i:ien*e $K& #&' $#&e' di'<in:;en

66. L&' $en*e' de $d:$n$' 'en #$ denici+n de c+di&&nic& de #$ &d:cci+n c&<eci& & ine'i&ne' COPCI.

NO OBLIADOS A PRESENTAR EL ATS

1* N& 'e e'* en &9#i$ci+n de e'en*$ e# ATS en #&' <e'e'

?:e n& e/i'*ieen c&<$'= en*$'= ine'&'= e/&*$ci&ne' &

e*enci&ne' e& ': 'e e$#i%$n dec#$$ci&ne' ':'*i*:*i$'='e de9e e'en*$#& &n #$ c&e'&ndien*e <:#*$.

/* N& 'e e'en*$$n e'*$ in@&<$ci+n #$' e'&n$'

di'c$$ci*$d$' de #$ *ece$ ed$d ; #&' &$ni'<&'

in*en$ci&n$#e' c&n &cin$' en e# Ec:$d&= #$' e<9$$d$'=

c&n':#$d&' ; &cin$' c&<eci$#e' de #&' $'e' c&n #&' c:$#e'

e# Ec:$d& <$n*iene e#$ci&ne' di#&<*ic$'= c&n':#$e' &

c&<eci$#e' ?:e n& e'*n &9#i$d$' $ in'ci9i'e en e# RUC.

• Pro6ee$ores $e Ex&erior

En e#$ci+n c&n #$ in@&<$ci+n c&e'&ndien*e $ #&' &eed&e' de#e/*ei&= 'e$n e'*&' e'&n$' n$*:$#e' & '&cied$de'= #&' ':e*&' $'i&'&9#i$d&' $ #$ e'en*$ci+n de# ATS de9en ine'$ en dicG& $ne/& e#n<e& de iden*ic$ci+n *i9:*$i$ de# e'ec*i& &eed&. En e# c$'& de&eed&e' de# e/*ei& ?:e 'e$n e'&n$' n$*:$#e' ; ?:e n& c:en*en c&nn<e& de iden*ic$ci+n *i9:*$i$= 'e de9e ine'$ e# c&e'&ndien*en<e& de $'$&*e.



Q P)e'en*$n #$ in@&)<$ci+n<en':$# de #&' ($&' ?:ee@ec*:en $ ':'e'*$9#eci<ien*&' $H#i$d&' ;#$' )e*enci&ne' )e$#i%$d$' $#&' <i'<&'

EMISORAS DE TARETAS DEDR3DITO

Q In'*i*:ci&ne' 9$& c&n*)&# de#$ ':(e)in*endenci$ de9$nc&' ; #$ de ec&n&<$(&(:#$) ; '&#id$)i$= ; #&'':e*&' ($'i.&' ?:e ($:en& $c)edi*en en c:en*$in*e)e'e' & c:$#?:ie) *i(&de )endi<ien*&' Hn$ncie)&'

P)e'en*$)Fn #$ in@&)<$ci+n <en':$# de#$' )e*enci&ne' de# I<(:e'*& $ Ren*$ene)$d$' '&9)e #&' <i'<&'

Q P)e'en*$)Fn #$in@&)<$ci+n <en':$#)e'(ec*& de ':'$d<ini'*)d&' en e#@&)<$*& )e?:e)id& ($)$e# e@ec*&

#$' $d<ini'*)$d&)$' de

Hdeic&<i'&' <e)c$n*i#e'= @&nd&'de in.e)'i+n ; @&nd&'c&<(#e<en*$)i&'


L$ Ad<ini'*$ci+n Ti9:*$i$ &d eic$ e'*&' d$&' $ *$'de e?:ei<ien*& de #$ in@&<$ci+n $ &*$' Ad<ini'*$ci&ne' Ti9:*$i$'= en$#ic$ci+n de #&' c&neni&' *i9:*$i&' ien*e' en Ec:$d&.

78UI9NES PRESENTAN INFORMACIN COMPLEMENTARIA:

DECLARACIONES SUSTITUTIVAS O RECTIFICACIONES




7CMO SE PRESENTA LA INFORMACIN:

NOVENOD;ITO DEL

RUC

FEC'A M<XIMA DEENTREA

SE ENVIA PORINTERNET

SE LA ENTREA ENDIRECCIONESREIONALES

DE LA SIUEINTEMANERA

HASTA EL ULTIMO DÍADEL MES

SU"SIUIENTE AL2UE CORRESPONDE



AI SRI

'e de9ee'en*$

I$in@&<$ci&

n

:*iIi%$nd&eI <i'<&

@&<$*& deAne/&'

T$n'$cci&n$Ie'

$ I&'':e*&'

$'i&' n&c&<endi

d& en eIART 1

P& :n& &$i&'

ei&d&'<en':$Ie'& $n:$Ie'


1/

=>2?@0

6768

646,608788848,80

> #$ e'en*$ci+n *$d$> #$ @$#*$ de

e'en*$ci+n> #$ e'en*$ci+n c&n

in@&<$ci+n e+ne$

Se'$nci&n$d$ C&n@&<e $ #$'

n&<$' #e$#e'ien*e'




DISP0SICI0NES TRANSITORIAS




PROCESO DE COMO ENERAR UN ANEXO

ATS INICIO

L:e& $<&' $#$ &ci+n $ne/&*$n'$cci&n$#

L$ &ci+nNUEVO ;

ene$<&' :n

P&ne<&' en #$&ci+n ARCHIVO

E'c&e<&' e#ic&n& de# S.R.I

DIMM

Se de'#ie$ :n$

$n*$##$ ;##en$<&' *&d&'

E'*n #&'c$<&'

c&ec*&'

66




E'c&e<&' e#$K& ; e# <e' de#

:e $<&' $

Ace*$<&' ;e#ei<&' e# *i&de

Si:ien*eenc&n*$<&'

:n$ en*$n$e'c&e<&'n:e&

Ace*$<&' ;e#ei<&' e# *i&de

Dii*$<&' e#RUC ; e#n&<9e de#

E'c&e<&' e#':'*en*&*i9:*$9#e ; e# *i&

L#en$<&' #&' d$*&'de# d&c:<en*&= N=

&ne<&'

FIN

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