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7/25/2019 Expo - Leasing - Imprimir

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INTRODUCCION

Los avances producidos por la globalizacin han determinado la bsquedade nuevas modalidades para el fnanciamiento de las inversiones.

Ya sea para la adquisicin de activos fjos, materia prima o el cumplimientode otras obligaciones

En la actualidad, uno de los mecanismos ms utilizados para elfnanciamiento destinado a la adquisicin de activos, es el contratode leasing

PE!"#$%! &!rente a las necesidades de "ondos que se presentan enlas personas # empresas se tiene como alternativa los pr$stamosotorgados por las distintas entidades fnancieras%

&'()CTO CONC)(TU&* D)* *)&'IN+

Pues bien cuando hablamos de contrato de leasing, hablamos del contratomediante el cual un sujeto llamado arrendador, traspasa a otro sujetollamado arrendatario, el derecho de usar un bien a cambio del pago derentas de arrendamiento por un plazo determinado.

N&TUR&*) D)* *)&'IN+

Las principales posiciones o teoras que a nivel doctrinario existen respecto delcontrato de leasing son:

1.1. Teora del arrendamiento

El punto en comn es concreta en poner a disposicin los bienes en calidadde uso

Y la di'erencia( plasmada en la posibilidad de adquirir el bien a un precioresidual

1.1. Teora de la compraventa

En el contrato de arrendamiento financiero no existe desde el inicio la voluntad decomprar, sta podr surgir o no a lo largo de la ejecucin de la relacin obligatoria,

1.1. Teora del mandato

Trata de un contrato de mandato en el que la arrendataria acta como mandantedebido a que ordena a la empresa la compra de un bien con las especificaciones porella detallas no es del todo cierto no acta como mandataria debido a que compra elbien pero bajo la concepcin que recibir una ganancia

1.1. Teora del depsito

!aracteri"a porque el depositario no pueda usar el bien dado, en cambio el objeto que

conlleva el contrato de leasing en el que la arrendataria recibe el bien para usarlo

como contraprestacin a las cuotas que se encuentra abonando#


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1.1. Teora de la Gestin de Negocios

En cambio la $estin de negocios es un acto jurdico unilateral que se presenta

cuando alguien, sin estar obligado ni facultado para ello asume conscientemente el

manejo de los negocios o la administracin de los bienes de otro que los ignora, en

beneficio de ste#

1.1. Teora del Contrato de Prstamo

ELEMENTOS EL LE!S"NG

1.1. S#$etos intervinientes

erec%os & o'ligaciones de las partes

a% erec%os & o'ligaciones de la empresa locadora: La locadora mantiene la propiedad de los bienes objeto de leasing Es derec&o irrenunciable de la locadora se'alar las condiciones mnimas del

seguro contra riesgos de afectacin La locadora podr rescindir el contrato de leasing en caso que la arrendataria

se retrase en el pago Es obligacin de la locadora la adquisicin del bien objeto del contrato, del

proveedor se'alado por la arrendataria

b) Derechos y obligaciones de la arrendataria:

La arrendataria tiene derec&o al uso de los bienes en el lugar, forma ( demscondiciones estipuladas en el mismo


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)eber se'alar las especificaciones de los bienes materia del contrato ( elproveedor de los mismos

*agar las cuotas peridicas a la locadora# )erec&o a ejercer la opcin de compra por el precio pactado

(O)M!L"*!C"ON EL CONT)!TO

El contrato de +rrendamiento inanciero deber constar por escrito, (a sea enescritura pblica o en documento privado autenticado# *ara dic&o contrato seaoponible ante terceros, deber inscribirse en los -egistro *blico ,siendo los costos (derec&os que cause dic&o registro, por cuenta del +rrendatario

El tiempo en +#e demora #n Contrato de!rrendamiento (inanciero se de'e a lo sig#ientes,

C!)!CTE)"ST"C!SEL P)EC"O EN EL LE!S"NG

)icho benefcio se encuentra plasmado en la contraprestacin e'ectiva porla utilizacin del bien por parte del arrendatario a la locadora

)* (*&O CONTR&CTU&*

El plazo es la duracin del contrato que normalmente se apro*ima a la vidatil estimada para el bien en el momento de su celebracin, nuestra

legislacin no establece un plazo m+nimo, , estos contratos deben guardarun m+nimo de - meses para los contratos de bienes muebles de /0meses para los de bienes inmuebles & si se incumple se podr+a perder elderecho de tomar la depreciacin acelerada1.

-)N)!ICIO' & *& !IN&*I&CION D)*CONTR&TO

Ejercer la opcin de compra, pagando por el bien un porcentaje del

valor original, Participar en el producto de la venta del bien arrendado. La

arrendadora pondr2 a la venta el bien objeto del arrendamiento leentregara al arrendatario un porcentaje

enovar el contrato con un monto menor de rentas

.)NT&/&' 0 *I1IT&CION)' D)* *)&'IN+

O(CI2N D) CO1(R&

Establece que la opcin de compra tendr2 validez durante la duracin del

todo el contrato &pero ha una e*pecion, no podr+a comprarlo antes quetermine el contrato.


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TI(O' D) *)&'IN+

*easing !inanciero3El leasing 3inanciero es aquel mediante el cual unaentidad fnanciera o empresa especializada en 4Leasing5, debe adquirir lapropiedad del bien requerido por la arrendataria se le concede su uso por

un per+odo determinado, a cambio de una contraprestacin convenida porlas partes

*easing Operativo3Esta modalidad de Leasing se da como un contrato deservicios, en bienes que tiene una alta demanda, motivo por el cual puedevolverse a arrendar con 'acilidad, los 6eh+culos, $aquinarias, son los bienespre'eridos en este tipo de contratos.

*easing Inmo4iliario( Este tipo de leasing permite adquirir inmuebles detodo tipo, por ejemplo para instalacin o e*pansin de plantas industriales,para instalaciones comerciales, para ofcinas, entre otros.

*easing de importacin3 En esta modalidad, la empresa locataria seencarga de todo el proceso de importacin e internamiento de los equiposadquiridos, es aconsejable esta modalidad a e'ectos de fnanciar no slo elvalor 783 de los bienes importados, sino los derechos de importacin, lascomisiones de aduana, 9etes dem2s costos asociados a estasoperaciones.

*ease 4ac5 o retroleasing3El propio cliente es el que vende su propiedada la empresa de leasing luego la alquila, consiguiendo con ello trans'ormaruna deuda de corto plazo en la obtencin de una liquidez inmediata en lasventajas fscales, as+ como una maor rapidez en la amortizacin.

*).)R&+) *)&') O &RR)ND&1I)NTO !IN&NCI)RO &(&*&NC&DO3Eneste caso interviene una tercera persona adem2s de la sociedad del leasing el arrendamiento, que es un prestamista que comparte con la sociedad losgastos de la adquisicin del producto

*)&'IN+ !IN&NCI)RO CON I1(*IC&NCI& TRI-UT&RI&

D)!INICI2N TRI-UT&RI&

)e con'ormidad con el #rt+culo :; del )ecreto Legislativo


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(R)'T&1O'

Los prAstamos son 'ondos provistos a una persona '+sica o jur+dica por unaentidad fnanciera, con o sin garant+a, a distintos plazos de vencimiento&corto, mediano o largo plazo1.

(R)'T&1O ()R'ON&*( En este contrato, el cliente &prestatario1 recibe deuna entidad fnanciera &prestamista1 una cantidad de dinero &capital delprAstamo1 que puede contar &o no1 con una garant+a colateral. La promesade pago es la base sobre la que el prestamista otorga la asistencia

(R)'T&1O (R)ND&RIO3 Es un contrato de fnanciamiento mediante elcual una entidad fnanciera &prestamista1 'acilita a un cliente &prestatario1una determinada cantidad de dinero &capital del prAstamo1 equivalente a unporcentaje del valor de un bien mueble que se entrega en garant+a

(R)'T&1O 6I(OT)C&RIO( Es un contrato mediante el cual el cliente&prestatario1 recibe de una entidad fnanciera &prestamista1 una cantidad dedinero &capital del prAstamo1 equivalente a un porcentaje del valor de unbien inmueble que se entrega en garant+a en el momento de la frma de laescritura traslativa de dominio, ante un escribano pblico

.)NT&/&'3

Permiten fnanciar de una sola vez la compra de bienes o el desarrollode proectos, para los que no se cuenta con sufciente e'ectivo en elmomento.

!on relativamente r2pidos. Beneralmente no se batalla mucho paraconseguirlos la obtencin de los mismos en sencilla

)isponen de intereses bajos.

Puedes usarlo de muchas maneras hasta para asuntos m2ssencillos.

!on ideales para microempresas. Los pequeCos medianosemprendedores encontrar2n en estos crAditos un gran impulso, siest2n tratando de darse a conocer con sus negocios.

Est2n al alcance de muchas personas.


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D)'.)NT&/&

!i solicitas un prAstamo de interAs fjo, las comisiones poramortizacin anticipada pueden ser mu altas. Es algo que tienes queconsiderar al momento de ver cuales son los plazos a cumplir tusposibilidades para ir pagando

#lgunos te ponen condiciones respecto a como vas a utilizar el dinero.Esto puede limitarte un poco si est2s pensando en una manera defnanciar un nuevo negocio o hacerte con alguna propiedad.

#lgunos te ponen condiciones respecto a como vas a utilizar el dinero.Esto puede limitarte un poco si est2s pensando en una manera defnanciar un nuevo negocio o hacerte con alguna propiedad.

7(OR 8U9 )' I1(ORT&NT) )* CR9DITO:

Puede ser til en situaciones de emergencia.

# veces, puede ser m2s conveniente que llevar grandes cantidad de

e'ectivo. Les permite hacer una compra grande, como la de un automvil o

una vivienda, pagar por ella durante un largo tiempo.

Puede a'ectar su posibilidad para obtener un empleo, una vivienda oun seguro dependiendo de cmo lo administre

C*&'I!IC&CION

TI(O'

(R)'T&1O' ()R'ON&*3Ej. !olicitud de dinero por adelantado al

banco con motivo de la compra de un coche, amueblar la casa, parairnos de vacaciones, para realizar un master o para fnanciarnos latotalidad de los estudios

(R)'T&1O' 6I(OT)C&RIO'3 !e realizan para la compra de unavivienda. !uelen ser de cuant+a superior a los prAstamos personales tiene un plazo de amortizacin mucho maor con motivo de lascantidades tan altas de dinero que son necesarias para la 7ompra deuna vivienda

(r$stamos con aval3En este tipo de prAstamos e*iste una tercerapersona &avalista1 que responde de igual 'orma medida que losprestatarios en caso de incumplimiento de las cuotas de devolucindel prAstamo.

(lizas de cr$dito 3!e trata de un crAdito 9e*ible. El banco nosconcede una l+nea de crAdito de la que podemos hacer uso o no noscobrar2 intereses en 'uncin del dinero dispuesto.

COMPONENTES E -N P)ST!MO

(rincipal37antidad de dinero que el banco nos anticipa.


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(lazo de amortizacin( "iempo que se establece para devolver el dinerodel prAstamo. Las cuotas de amortizacin suelen ser mensuales aunquetambiAn pueden ser trimestrales, semestrales e incluso anuales.

Cuota de amortizacin3parte del principal de los intereses quedevolvemos al banco cada mes &o trimestralmente, semestralmente eincluso de manera anual1.

'istema de amortizacin3El sistema de amortizacin 'rancAs o de cuotasconstantes es el utilizado en la maor parte de las hipotecas espaColas. D alprincipio se pagan m2s intereses se amortiza menos capital. a otrossistemas de amortizacin como el de cuotas variables &de capital crecienteo constante1

"ipos de interAs(

!i;o3El tipo de interAs no cambia a lo largo de la vida del prAstamo.

.aria4le3El tipo de interAs var+a cada cierto periodo de tiempo. #l principiose acuerda un tipo inicial una vez transcurrido un plazo &F, / o : meses1el tipo de interAs var+a de acuerdo con la evolucin de un +ndice dere'erencia &generalmente EG8H%1 m2s un di'erencial &del 0,IJ@J1. KuAes el EG8H%M Europe 8nterbanN %Oered ate. epresenta el tipo de interAsmedio interbancario para depsitos en Euros a un aCo.

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7uando usted solicita crAdito, el prestamista revisar2 los cuatro 'actorespara decidir si usted es un riesgo con buen crAdito &si es probable que vaaa devolver el prAstamo1.

Capacidad 3La capacidad se refere a sus posibilidades presentes 'uturasde cumplir con los pagos.

Capital3El capital se refere al valor de sus bienes capital neto.

Reputacin3La reputacin se refere a la manera en que han pagado suscuentas o deudas en el pasado.

Los bancos usar2n los historiales crediticios para obtener in'ormacin sobresu reputacin. Gstedes pueden solicitar una copia de su historial crediticiomediante cualquiera de estas tres agencias de presentacin de in'ormes decrAdito.

Equi'a*

E*perian &antes, "Q1

"ransGnion

Para obtener m2s in'ormacin sobre los in'ormes de crAdito consulte elmdulo !u crAdito usted de $one !mart.

+arant>a3La garant+a se refere a las propiedades o bienes o'recidos paraasegurar el crAdito.

&1ORTI&CION D) (R9'T&1O'

3inanciero( !e usa para llamar as+ al proceso fnanciero por el cual se reduceprogresivamente el volumen de una deuda sus intereses hasta que see*tinga la deuda, esto por intermedio de pagos iguales o di'erentes aintervalos de tiempo iguales o distintos que pueden iniciarse al recibir elcrAdito

7ontable( !e entiende como el proceso que consiste en disminuir el valor deun activo, cargando este importe a gastos.

CO'TO' (OR (R9'T&1O' ')+?N NIC @A

+ntes de la derogacin de la 34! 78 9revisada en .8%, se estableca dostratamientos para los costos por prstamos: el tratamiento preferencial ( el tratamientopermitido# En el primero la norma permita reconocer los intereses al gasto ( en elsegundo capitali"arlos# !uando ocurre el procedimiento de la convergencia eltratamiento permitido se elimina ( el secundario prevalece ello debido a que ;2$++*solo permite que los costos por intereses se activen#

7(OR 8U9 *& NIC @A:


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