experiències empresarials sobre l’aportaciódel control de ... · maig 2010 20 experiències...
TRANSCRIPT
Experiències empresarials sobre
l’aportació del control de gestió en
la presa de decisions
Fernando Campa Planas
Universitat Rovira i Virgili
Maig 2010 2Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions
Contenido
� ¿Qué es el control de gestión?
� Factores clave para la puesta en marcha de un sistema de control de gestión
Maig 2010 3Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions
¿ Qué es el Control de Gestión ?
15 %
240
1.600
Real
Año 2010
10 %
100
1.000
Previsión
Año 2010
Beneficio/Ventas
Beneficio
Ventas
+ 5 p. p.
+ 140
+ 600
Diferencia
Real - Previsto
Cuota mercado - 2 p. p. 3 % 5 %
Maig 2010 4Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions Maig 2010 4
¿ Qué es el Control de Gestión ?
Maig 2010 5Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions Maig 2010 5
¿ Qué es el Control de Gestión ?
Contabilidad financiera
Contabilidad de costes
Contabilidad de gestión
Control presupuestario
Retribución variable
Maig 2010 6Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions
Contenido
� ¿Qué es el control de gestión?
� Factores clave para la puesta en marcha de un sistema de control de gestión
Maig 2010 7Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions Maig 2010 7
Factores clave puesta en marcha sistema de control de gestión
LIDERAZGO
Maig 2010 8Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions Maig 2010 8
Factores clave puesta en marcha sistema de control de gestión
INFORMACIÓN
Maig 2010 9Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions Maig 2010 9
Factores clave puesta en marcha sistema de control de gestión
INFORMACIÓN
Maig 2010 10Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions Maig 2010 10
Factores clave puesta en marcha sistema de control de gestión
Maig 2010 11Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions Maig 2010 11
Factores clave puesta en marcha sistema de control de gestión S.A.P.
SYSTEM
Sales System
(POS)
Corporate
Data Base /
Management
Reporting
Human
Resources
Contracts
ON-LINE
Wardrobe
System
Offimatics
(Excel/Word/
Access)
MM
WM
SD
Personnel &
Cars
Accreditations
Season PassesServicaixa
Sales
Admission
System
(VGS)
Time Control
(BENZING)
Maintenance
Human
Resources
(PA,PD)
FI
CO
AM
GLX
Maintenance
Collective
Notifications
Credit System
Authorization
Centers /
Banks
Client Survey
Cash
Management
System
(CERG)
Other
Applications
Client
Complains
Flash
Attendance
Legal
Department
Contracts
Conduct
Management
System
Accreditations
Emission
(STI CARD)
E.D.I. System
(RED)
Credit transactions
Credit Sales
BankData
Credit sales
Bar codesBar codes
Passesdata
Survey data
Sales orders
Sales orders / Stocks forrestocking / materials conditions
Personnel data
Payments / charges
contractual data
Personnel Skills / Personel data / Positions data
Time data /Time pairs
Contractual data
Order status / Order Data
Employees Data / Positions Data
Materialsdata & Stocks
Sales files
Sales Files / Usages Files
time recording data
Download Reporting /Invoices
Attendance
Entries Rides
& Shows.
Attendance dataParkingdiscount
season passes
Hours peractivity class
ON-LINE
Commitment
ControlControlling reports(detail, summary)
ON-LINE
Invesments
Costs Control
Investment reports
Labor Risks
Evaluation
Management
Personnel dataPositions data
Personnel
Shifts Planning
Time recording dataPersonnel data
Functional Locations
Global
Mailing
Budget Edition
Upload
Budget data
Sandwiches
Transfer from
General
Warehose
Materials data
Employeesdata
Ticketusages
Admission
System
Commercial
Analysis
Admissionsdata
Spool lists
Information Downloads
Maig 2010 12Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions Maig 2010 12
Factores clave puesta en marcha sistema de control de gestión
INDICADORES
¿Qué es un avión?
¿Qué es un pasajero?
Maig 2010 13Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions Maig 2010 13
Factores clave puesta en marcha sistema de control de gestiónCENTROS
RESPONSABILIDAD
Maig 2010 14Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions Maig 2010 14
Factores clave puesta en marcha sistema de control de gestiónCENTROS
RESPONSABILIDAD
Por naturaleza
Por centro
responsabilidad
Por
línea de tráfico
Maig 2010 15Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions Maig 2010 15
Factores clave puesta en marcha sistema de control de gestiónCONOCIMIENTO
NEGOCIO
Maig 2010 16Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions Maig 2010 16
Factores clave puesta en marcha sistema de control de gestiónCULTURA
ORGANIZATIVA
Maig 2010 17Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions Maig 2010 17
Factores clave puesta en marcha sistema de control de gestiónCULTURA
ORGANIZATIVA
Maig 2010 18Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions Maig 2010 18
Factores clave puesta en marcha sistema de control de gestiónENTORNO
MULTINACIONAL
Maig 2010 19Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions Maig 2010 19
Factores clave puesta en marcha sistema de control de gestiónTECNOLOGIA
ENTORNO
¿Mayores necesidades de
información para la adecuada
toma de decisiones?
Maig 2010 20Experiències empresarials sobre l’aportació del
control de gestió en la presa de decisions Maig 2010 20
A modo de conclusiones …..
Experiències empresarials sobre
l’aportació del control de gestió en
la presa de decisions
Fernando Campa Planas
Universitat Rovira i Virgili