exeniva constancias de exenciÓn de iva emitidas … · 2019-03-21 · •2092 formularios en papel...
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EXENIVA
CONSTANCIAS DE EXENCIÓN
DE IVA
EMITIDAS ELECTRÓNICAMENTE
Guatemala, marzo 2012
• Centros Educativos, públicos y privados.
• Universidades autorizadas en el país.
• Confederación Deportiva Autónoma de Guatemala
y el Comité Olímpico Guatemalteco.
• Instituto Guatemalteco de Seguridad Social.
• Misiones diplomáticas y consulares acreditadas en
Guatemala.
• Organismos Internacionales.
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QUIENES GOZAN DEL BENEFICIO DE CONSTANCIAS
DE EXENCIÓN DEL IVA
• 2092
Formularios en papel
• 2099
Rango autorizado por SAT
• 2093
Formularios electrónicos
(ExenIVA)
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FORMULARIOS CONSTANCIAS DE EXENCIÓN DE IVA
Antes de vigencia Decreto
Número 4-2012
Uso obligatorio,
Decreto Número
4-2012
Exención
IVA en papel (2092, 2099)
PROCEDIMIENTO ANTERIOR DE USO DE
CONSTANCIA
4
Cheque
Efectivo
Tarjeta
crédito o débito
Paga con
SISTEMA EXENIVA
5
6
Es un sistema que permite generar
electrónicamente las constancias de
exención, y ha sido diseñado para facilitar
el cumplimiento de las obligaciones
tributarias de las personas y entidades
que gozan de la exención del IVA.
QUE ES EL SISTEMA EXENIVA
• Brindar a los contribuyentes un mejor servicio.
• Facilitar el proceso de emisión de constancias de
exención, y reportes correspondientes.
• Reducir el tiempo de espera de compradores
en los comercios.
• Eliminar la emisión de constancias preimpresas.
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OBJETIVOS
TRANSACCIONES EN EL SISTEMA EXENIVA
El contribuyente y los usuarios designados por
cada entidad, tendrán acceso al sistema vía
Web, para realizar las siguientes transacciones:
• Generar constancias de exención
• Ingresar información adicional a las constancias
• Generar y enviar los reportes trimestrales
• Realizar consultas
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REQUERIMIENTOS MÍNIMOS PARA EL USO DEL
SISTEMA EXENIVA
• Computadora
• Acceso a Internet (Explorador Mozilla Firefox)
• Contrato BancaSAT (activo)
• Programa Adobe Reader (mínimo 8.0)
• Impresora
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• Formulario SAT-351 *
• Resolución del Ministerio de Educación
• Correcta afiliación de impuestos
• Constancia de capacitación
• Estar solvente en sus obligaciones tributarias
• Constancias preimpresas (última utilizada y primera en blanco)
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REQUISITOS PARA ADHERIRSE AL SISTEMA EXENIVA
Acceso a BancaSATLlena y transmite el
formulario SAT-0901
Acceso e-Servicios
El Contribuyente
Exento o colaborador
accesa a banca web
La SAT recibe
la solicitud
SAT
La SAT envía
notificación a
correo
electrónico
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GENERACIÓN DE CONTRASEÑA, ACCESO EXENIVA
A través del sitio: www.sat.gob.gt
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ACCESO AL SITIO WEB
Directo en la dirección: https://farm3.sat.gob.gt/menu/
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ACCESO A ADMINISTRADORES
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ACCESO A COLABORADORES
ROLES DEL SISTEMA EXENIVA
• Administrador de
cuenta
• Supervisor
• Operador
• Consulta
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Asigna roles, genera
constancias, envía informe
trimestral, consultas.
Genera constancias, envía
informe trimestral, consultas.
Consultas.
Genera constancias,
consultas.
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FORMAS DE GENERAR CONSTANCIAS
DE EXENCIÓN
FORMA- ELECTRÓNICA WEB
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Cheque
Efectivo
Tarjeta
crédito o débito
Paga con
Exención
IVA electrónica(2093)
ORIGEN DE LAS CONSTANCIAS DE EXENCIÓN
• En blanco Generadas desde la opción en blanco.
• Con información Generadas con información.
• P.O.S. Generadas a través de P.O.S. (establecimientos afiliados).
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Co
n in
form
ació
n
En b
lan
co
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FORMATO CONSTANCIAS DE EXENCIÓN DE IVA
WEB
Nombre del Establecimiento
NIT del Contribuyente Exento
Nombre de Contribuyente Exento
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Paga con
Exención
IVA electrónica
FORMA - ELECTRÓNICA P.O.S.
Cualquier otra forma
de pago + tarjeta de
exención de IVA
Tarjeta de crédito con
exención de IVA
Banco
emisor
Banco
emisor
a) Tarjeta con crédito:
• Logotipo del banco emisor y de la
operadora de tarjeta.
• Simplifica la transacción.
• Utilizada para efectuar el pago y generar la
constancia de exención de IVA correspondiente en
una misma transacción.
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TARJETA PARA REALIZAR COMPRAS
b) Tarjeta sin crédito:
• Logotipo únicamente del banco emisor.
• Banda roja en la parte superior.
• Utilizada únicamente para generar la constancia
de exención de IVA.
• Realiza el pago de la compra en efectivo, cheque,
tarjeta de débito.
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TARJETA PARA REALIZAR COMPRAS
NOMBRE DEL COMERCIO
DIRECCIÓN DEL COMERCIO
AFILIACIÓN DEL COMERCIO
NIT DEL COMERCIO
001-EXENCION SAT 2093 No. 1234567890123456
AUDIT: 000000000000V1.2J ST :000015
Guatemala C.A. 19/02/06 16:10 No. 0000001
REF 000000000000 AUT. 037974
No. TARJETA **** **00 0000 0000 EXP:12/09
MONTO DE LA COMPRA Q 112.00
(-) IVA INCLUÍDO Q 12.00
MONTO PAGADO Q.100.00
EXENCION IVA Q 12.00
(90) X ___________________________________
FIRMA DEL TARJETAHABIENTE
NIT DEL CONTRIBUYENTE
NOMBRE CONTRIBUYENTE
CONSTANCIA DE EXENCION DE IVA
EMITIDA ELECTRONICAMENTE
NOMBRE DEL COMERCIO
DIRECCIÓN DEL COMERCIO
AFILIACIÓN DEL COMERCIO
NIT DEL COMERCIO
001-EXENCION SAT 2093 No. 1234567890123456
Guatemala C.A. 19/02/06 16:10 No. 0000001
REF 000000000000 AUT. 037974
No. TARJETA **** **00 0000 0000 EXP:12/09
MONTO DE LA COMPRA Q 112.00
(-) IVA INCLUÍDO Q 12.00
MONTO PAGADO Q.100.00
EXENCION IVA Q 12.00
NIT DEL CONTRIBUYENTE
NOMBRE CONTRIBUYENTE
CONSTANCIA DE EXENCION DE IVA
EMITIDA ELECTRONICAMENTE
COPIA CLIENTE
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FORMATO CONSTANCIAS DE EXENCIÓN DE IVA
P.O.S.
Esta
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nte
ESTADOS DE CONSTANCIAS DE EXENCIÓN
• Creada
• Impresa
• Anulada*
• Autorizada*
• Declarada
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ESTADOS DE CONSTANCIAS DE EXENCIÓN
• Creada
En blanco sin imprimir o generada con información por
un monto mayor de Q 10,000.00 sin detalle de factura.
• Impresa
Generada en blanco e impresa.
• Anulada*
Proceso de anulación.
* Estados para envío de informe trimestral.25
ESTADOS DE CONSTANCIAS DE EXENCIÓN
• Autorizada*
Generada con montos menores o mayores de
Q 10,000.00 con detalle de factura ingresada.
• Declarada
Reportada en informe trimestral de exenciones.
* Estados para envío de informe trimestral.26
DIRECCIÓN DE UBICACIÓN SISTEMA EXENIVA
• Acceso directo
https://farm3.sat.gob.gt/menu/
• Validar Constancias de Exención
https://farm2.sat.gob.gt/verificaexencion/index.jsf
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MENU DE USUARIOS
29
GENERAR CONSTANCIAS DE EXENCIÓN
30
GENERACIÓN Y ENVÍO DE INFORMES
TRIMESTRALES
31
CONSULTAS DE CONSTANCIAS DE EXENCIÓN
GENERADAS
32
REIMPRESIONES
33
AUTORIZACIÓN DE USUARIOS POR
ESTABLECIMIENTO
34
MANUALES DE LA HERRAMIENTA
35
GRACIAS!!
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ANEXOS
37
FORMULARIO 351A
nve
rso
Re
ve
rso
38
AVISO HABILITACIÓN DEL SISTEMA EXENIVA