estudio tecnico (proyecto de queso)

7/28/2019 Estudio Tecnico (Proyecto de Queso)

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PROYECTO DE INVERSIN PARA LA PRODUCCIONQUESO

ORGANIZACIN: EL MILPAL SPR DE RL

LOCALIDAD: SAN DIEGO CUENTLA

MUNICIPIO: SAN SIMN DE GUERRERO

ESTADO: MEXICO

CORREO E:

TEL.

FEBRERO 2011


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INDICE

Pg

INDICE DE CONTENIDOINDICE DE CUADROSINDICE DE FIGURAS1. RESUMEN EJECUTIVO (TCNICO, FINANCIERO Y ORGANIZACIONAL). 12. NOMBRE DEL PROYECTO 1

3. PROGRAMA, COMPONENTE, CONCEPTO DE APOYO, MONTO DEAPOYO SOLICITADO Y MONTO DE APORTACION DEL SOLICITANTE 2

4. OBJETIVOS GENERALES Y ESPECIFICOS..... 35. JUSTIFICACIN...

a. Descripcin de la situacin actual de la empresa..b. Explicacin de la problemtica u oportunidad identificada...c. Forma en la que el proyecto, de concretarse, abordara la problemtica u

oportunidad identificada..d. Metas de concretarse el proyecto que corresponden con la problemtica

identificada e indicadores que permitirn verificar el cumplimiento de losobjetivos generales y especficos.

e. Efectos esperados de no concretarse el proyecto.

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6. DATOS GENERALES DEL PROYECTO..a. Localizacin y geogrfica del proyectob. Actividad productiva, eslabn de la cadena de valor y ciclo agrcola.c. Descripcin tcnica del proyecto..d. Cotizaciones de proveedores que sustenten los costos y presupuestos

de las inversiones a realizar..e. Avalu por perito autorizado por la CNByV para el caso de adquisicin

de infraestructura.

991111

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227. ANALISIS DE MERCADOS.

a. Descripcin y anlisis de materias primas, productos y subproductos..b. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas..c. Canales de distribucin y venta.d. Plan y estrategia de comercializacin..e. Cartas de intencin de compra..f. Estudios de mercado realizados en su caso...

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8. ANLISIS FINANCIERO..a. Evaluacin financiera del proyecto...b. Presupuestos, programa de inversiones y financiamiento

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complementario de algn intermediario financiero.c. Proyecciones de ventas..

d. Descripcin de costos.9. ACTIVOS10. DESCRIPCIN Y ANLISIS DE LOS IMPACTOS ESPERADOS..

a. Incremento en los niveles de capitalizacin....b. Incremento porcentual esperado en el volumen de produccin..c. Numero esperado de empleos a generard. Incremento en los rendimientose. Reduccin estimada de los costos

11. CONCLUSIONES..


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INDICE DE CUADROS

Cuadro 1. Proyeccin de ingresos y egresos....Cuadro 2. Estructura financiera. 2Cuadro 3. Caractersticas de los socios. 4Cuadro 4. Estado de resultados de enero a diciembre del 2008 5Cuadro 5. Balance general sin proyecto.. 6Cuadro 6. Necesidades de material para el establo. 12Cuadro 7. Necesidades de material para la bodega de de 4x12 m 12Cuadro 8. Necesidades de maquinaria y equipo.. 13

Cuadro 9 Inventario ganadero. 15Cuadro 10. Necesidades de alimentos (Kg/da/cabeza) 15

Cuadro 11. Necesidades mensuales de alimento (Kg).. 16Cuadro 12. Necesidades de alimento para el ao uno(Kg) 16Cuadro 13. Requerimientos de frmacos por aplicacin (ml/cabeza).. 17Cuadro 14. Requerimientos de frmacos por aplicacin. 17Cuadro 15. Necesidades de insumos y mano de obra para cultivar maz forrajeroSB-309 por ha.

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Cuadro 16. Necesidades de insumos para cuatro has de maz forrajero. 18Cuadro 17. Necesidades de insumos para producir 1 kg de queso fresco 19Cuadro 18. Necesidades de insumos para la produccin de queso en el ao uno 20Cuadro 19. Necesidades de administracin.. 20

Cuadro 20. Programa de produccin mensual para el primer ao. 20Cuadro 21. Programa de produccin anual 21Cuadro 22. Programa de ejecucin. 25Cuadro 23. Actividades administrativas.. 25


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INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Estructura del financiamiento.. 1Figura 2. Ubicacin regional del proyecto.. 10Figura 3. Ubicacin local del proyecto. 11Figura 4. Croquis del sitio del proyecto... 12Figura 5. Integracin de la cadena productiva.. 12Figura 6. Croquis de las instalaciones. 13Figura 7. Esquema de integracin vertical de la empresa.. 27


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1. RESUMEN EJECUTIVO (Tcnico y Financiero)

2. NOMBRE DEL PROYECTO

Proyecto de inversin para la produccin de queso


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3. PROGRAMA, COMPONENTE(S), CONCEPTO(S) DE APOYO, MONTO DEAPOYO SOLICITADO Y MONTO DE APORTACION DEL SOLICITANTE

Cuadro. 2 Estructura de financiamiento


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4. OBJETIVO(S) GENERAL(ES) Y ESPECFICO(S)

Objetivos generales

El principal objetivo del proyecto es aumentar las utilidades de la empresa dandovalor agregado a su produccin actual

El segundo objetivo es la introduccin de mejores tecnologas en su proceso deproduccin actual

Un tercer objetivo es lograr que las familias de las localidades aledaas al proyectodispongan de un lugar donde puedan comprar queso de buena calidad en forma

permanente

Objetivos especficos

Dar valor agregado a su activada actual de produccin de leche mediante sutransformacin en queso

Mejorar la eficiencia productiva sustituyendo el ganado de doble propsito porganada especializado en produccin de leche.


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5. JUSTIFICACIN

a. Descripcin de la situacin actual de la empresa

Los interesados en establecer proyecto estn integrados en una Persona Moral quese constituyo, 11 de enero del 2005, denominada El Milpal S de PR de R.L. Seencuentra ubicada geogrficamente en la localidad de San Diego Cuentla delMunicipio de San Simn de Guerrero, del Estado de Mxico.

El Milpal S.P.R. de R.L., fue constituida el 11 de enero del 2005, con la finalidad detrabajar en forma organizada para hacer ms eficiente el trabajo individual de losproductores que integran la organizacin, fue constituida por diez socios bajo el

permiso numero 1602043 de la Secretaria de Relaciones Exteriores; el secretario delH. Ayuntamiento del Municipio de San Simn de Guerrero fue quien fungi comofedatario pblico.

El 25 de abril del 2006 se registro ante la Secretaria de Hacienda, otorgndose elRegistro Federal del Contribuyente MIL050111851.

Las principales caractersticas de los socios del El Milpal S.P.R. de R.L., son lasque se exponen en la siguiente relacin (se anexa copia de acta de nacimiento,credencial del IFE, CURP, comprobante de domicilio y RFC).

Cuadro 3. Caractersticas de los socios

NOMBRE EDAD ESCOLARIDAD FAMILIA ACTIVIDADACTUAL

TERRENOAGRICOLA

(Has)

GANADO

BOVINO OVINO CAPRINO

Simn Snchez A. 54 Secundaria 4 Agropecuaria 2 8 15 12Salvador Jurez L. 47 Primaria 3 Agropecuaria 6 6 0 0Filemn Snchez L 25 Tcnico Agro 3 Agropecuaria 1 2 0 0Juan Zavala G 40 Primaria 5 Agropecuaria 2 20Diego Avilez R. 37 Sin escolaridad 5 Agropecuaria 3Silverio Sandoval J. 52 Primaria 6 Agropecuaria 2 1 0 0

Cirilo Prez A 32 Sin escolaridad 2 Agropecuaria 3 15 18 0Baltasar Ros L. 21 Primaria 0 Agropecuaria 2 0 0 0Jorge Lara D 28 Secundaria 2 Agropecuaria 1 0 0 0Mateo Mundo F 54 Primaria 4 Agropecuaria 2 0 0 0TOTAL 34 24 32 53 12

El Consejo Directivo est integrado nicamente por un Presidente y un Secretario locual se encuentra asentado en el artculo tercero transitorio del acta constitutiva, ascomo el Consejo de Administracin que lo integran las siguientes personas:Sr. Filemn Snchez Luna, quien tiene el cargo de Presidente y RepresentanteLegal, por tener el mayor grado de escolaridad, es tcnico en industria alimentaria.


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Su principal funcin es la de dirigir adecuadamente a la sociedad para el logro desus objetivos y representarla legalmente ante terceros; as mismo convocar y presidir

las asambleas e informar de los estados financieros de la sociedad

Sr. Salvador Jurez Luna que ser el secretario quien curso hasta el sexto ao deeducacin primaria. Ser responsable de todo lo relacionado con la documentacinde la sociedad y de la parte operativa del proyecto

Actualmente la organizacin se dedica a la produccin de leche, vendiendo un totalpor ao de 32,400 litro de leche, 3 becerros y 1 vacas de desecho, con lo queobtiene ingresos brutos de 114,200 pesos, siendo la utilidad por ao de 68,463pesos, como se muestra en el siguiente cuadro del estado de resultados de la

empresa para un periodo de un ao.

Cuadro 4. Estado de resultados

CONCEPTO IMPORTE1. INGRESO 114,200.002. COSTO DE OPERACIN =2.1+2.2 45,737.002.1. Variables 30,720.002.2. Fijos 15,017.003. UTILIDAD DE OPERACI N=1-2 68,463.004. DEPRECIACION 0.00

5. COSTO FINANCIERO 0.006. UTILIDAD PARA PTU=3-4-5 68,463.007. P T U = 6 x 0.10 0.008. UTILIDAD GRAVABLE =6-7 0.00

9. I S R =8 x ? 0.0010. I E T U 0.0011. UTILIDAD DESP DE IMP =8-9-10 68,463.0012. UTILIDAD DEL PROYECTO=3-7-9-10 68,463.0013. AMORTIZACION= 12/14 0.0014. CAPACIDAD DE PAGO 1.5015. UTILIDAD NETA=12-13 68,463.00

16. PUNTO DE EQUILIBRIO (%) 17.99%


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El balance general sin proyecto es como se muestra en el siguiente cuadro

Cuadro 5. El balance general sin proyecto

ACTIVOS IMPORTE PASIVOS IMPORTE

Circulantes 38,000.00 Circulante 5,000.00Caja 10,000.00 Avos 0.00Banco 20,000.00 Proveedores 5,000.00Cuentas por cobrar 5,000.00 Pagos a bancosInvent de mat prima 3,000.00 Impuestos por pagarCobro dudoso

Fijos 160,000.00 Fijo 0.00Obra civil 76,000.00 Obra civil 0.00Maquinaria y equipo 84,000.00 Maquinaria y equipo 0.00Instalaciones auxiliares 0.00 Instalaciones auxiliares 0.00Amortizacion acumuladaTOTAL DE ACTIVOS 198,000.00 TOTAL DE PASIVOS 5,000.00

CAPITAL 193,000.00

Capital Social 124,537.00

Utilidad acumuladaUtilidad del ejercicio 68,463.00

PASIVO MAS CAPITAL 198,000.00

b. Explicacin de la problemtica u oportunidad identificada

Los socios, se dedican en forma temporal a otras actividades no agrcolas, como laalbailera, herrera y los servicios con lo que complementan su ingreso.

Para completar sus ingresos los socios trabajan en forma individual en susrespectivas unidades de produccin, por lo que compran insumos en pequeascantidades y al proveedor final de la cadena de distribucin, lo que significa un precioalto de las materias primas.

Por el lado de la venta de sus productos venden en pequeas cantidades productossin ningn grado de transformacin, tales como ganado en pie y grano, a dems deque lo venden a intermediarios locales quienes pagan precios muy bajos. De talmanera que tanto el abasto y la venta se dan en las condiciones ms desventajosaspara los productores.


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En esta sociedad el problema principal es el bajo nivel de ingresos que obtiene por sus

actividades debido al uso de tecnologas de produccin inadecuadas, ya que practicanla ganadera bovina extensiva con ganado criollo mejorado que tiene bajos rendimientoen carne y leche, venden gano en pie y leche bronca, es decir sin valor agregado

Adicional a los apoyos para el combate a la pobreza extrema, estn los subsidiospara el desarrollar empresas tales como el Fondo de Riesgo Compartido (FIRCO), elFondo Nacional de Empresas en Solidaridad (FONAES), los diversos programas deAlianza contigo, en especial los de Desarrollo Rural como el Programa de activosproductivos, el Programa de Desarrollo de Capacidades. Otras oportunidades deapoyo financiero y tcnico se encuentran en los programas que implementan otras

secretarias como la Secretaria de la Reforma Agraria, la de Desarrollo Social, deMedio Ambiente y Recursos Naturales, etc.

En relacin a los aspectos tcnico para el mejoramiento y modernizacin de losprocesos productivos hay validadas por el INIFAP diversas tecnologas, que puedenser combinadas con los apoyos financieros de tal manera que se pueda transitar deuna agricultura de subsistencia a una agricultura de autosuficiencia y comercial en uncontexto de responsabilidad, social, comercio justo y medio ambiente limpio.

En la localidad existe demanda de queso fresco la cual es cubierta con la oferta queproporcionan diversas tiendas de abarrotes que a su vez se surten tiendas deabarrotes ubicadas en las ciudades cercanas a la localidad, sin embargo, por pasarel producto por varios canales de comercializacin llega a la localidad a un preciobastante elevado, entre 60 y 70 pesos por kilo.

c. Forma en la que el proyecto, de concretarse, abordara la problemtica uoportunidad identificada

En base al anlisis de la situacin actual de la empresa se determin que la alternativa

para resolver el problema de bajos ingresos es la introduccin de mejoras tecnolgicasal proceso de produccin e industrializar el producto mediante la implementacin de unproyecto para la produccin de queso con ganado especializado para produccin deleche en sistema intensivo usando como insumos principales el silo de maz y alimentoconcentrado.

El proyecto captara parte de la demanda de queso de los consumidores de la localidad


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d. Metas de concretarse el proyecto que corresponden con la problemticaidentificada e indicadores que permitirn verificar el cumplimiento de los

objetivos generales y especficos

Aumentar las utilidades de la empresa en un 50%

Obtener una produccin anual de 13 toneladas de queso

Generar tres empleos adicionales permanentes

e. Efectos esperados de no concretarse el proyecto

Sin el proyecto los socios continuaran practicando una actividad agropecuariatradicional de subsistencia, cancelndose as la posibilidad de mejorar lascondiciones de vida de sus familias, los descendientes de estos jefes de familia,aprendern el esquema tradicional de produccin, lo practicaran y lo transmitirn alas futuras generaciones, perpetundose as las condiciones de pobreza, tal como seha venido haciendo desde varias generaciones anteriores, con la agravante de quelas condiciones de los recursos naturales agua y suelo, son en la actualidad mscrticas y se continuaran agravndose aun ms.

La otra alternativa por la que pueden optar las familias de los socios y los propiossocios, es la emigracin a los centros urbanos y a los Estados Unidos deNorteamrica.

Los consumidores de la localidad continuaran pagando un precio alto por unproducto alimenticio bsico y la mayora de la poblacin no tendr acceso a dichoproducto.


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6. DATOS GENERALES DEL PROYECTO

a. Localizacin geogrfica del proyecto.

El proyecto se localizar en la localidad de San Diego Cuentla, la cual pertenece a laComunidad de San Gabriel Cuentla del Municipio de San Simn de Guerrero, Estadode Mxico.

Figura 2. Ubicacin regional del proyecto

San Diego Cuentla, est ubicado a los 83 Kilmetros de la carretera federal Toluca-

Tejupilco. Es una de las once localidades que integran la comunidad de San GabrielCuentla.

Geogrficamente San Diego est localizado a los 185732 de la latitud norte y a los1000417 grados de longitud Oeste, a una Altitud de 1,720 metros sobre el nivel delmar (INEGI 2003, Archivo Histrico de Localidades). En la siguiente figura semuestra la ubicacin.

En relacin a los medios y vas de comunicacin, la localidad cuenta con una red debrechas de terracera, transitables todo el ao, y un pequeo tramo carretero de


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En este sitio se cuenta con los servicios necesarios para la operacin del proyecto.Se puede llegar a el por una brecha de terracera transitable todo el ao, se cuenta

con energa elctrica y agua potable.

En el siguiente croquis de localizacin se muestra la ubicacin del sitio.

Figura 4. Croquis del sitio del proyecto

b. Actividad productiva, eslabn de la cadena de valor y ciclo agrcola.

Para facilitar la integracin a la cadena productiva se plantea el mejoramiento delproceso de produccin agropecuaria, que actualmente se practica, mediante el usode tecnologa mejorada en la produccin de forraje para silo, as mismo integrar loseslabones anteriores y posteriores al proceso productivo, como el abasto deinsumos, la transformacin y la comercializacin de la produccin ganadera, con loque se propiciara la mayor apropiacin de valor agregado de la actividad pecuaria, esdecir, se pretende cubrir todos los eslabones de la cadena agroalimentaria. Elsiguiente esquema muestra la integracin de la cadena productiva que se realizar.

Figura 5. Integracin de la cadena productiva

c. Descripcin tcnica del proyecto.

Equipamiento e infraestructura

Abasto deInsumos

ProduccinPecuaria

Transformacin Comercializacin


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En infraestructura se requiere hacerle mejoras a un establo de de 10x20m= 200m2con un valor de 12,000 pesos y a una bodega de 6x8m= 48 m2, con un valor de

6,000 pesos, que ya tienen piso de cemento, por lo tanto se requiere del siguientematerial para acondicionarlos.

Cuadro 6. Necesidades de material para el establo

CONCEPTOS DIMENSIN CANTIDAD COSTO/U TOTAL

Comedero de cemento 10 x 1 x 0.8m 2 2500 5,000.00

Bebedero de cemento 5 x 1 x 1 m 1 1000 1,000.00

Lamina de fierro 6 x 0.8 m 14 700 9,800.00

Madera para techo 2 1/2 x 6 x 19 8 214 1,712.00

Madera para corral 2.5 x 20 m 20 8 160.00Madera para castillos 12 100 1,200.00

Mano de Obra 36 100 3,600.00

TOTAL 22,472.00

Cuadro 7. Necesidades de material para la bodega.

CONCEPTOS DIMENSIN CANTIDAD COSTO/U TOTAL

Lamina de fierro 6 x 0.8 m 10 700 7,000

Madera para techo 2 1/2 x 6 x 19 6 214 1,284

TOTAL 8,284

Se cuenta con un local de 3x4 m de un valor de 10,000 con equipo de cocina, todoen buenas condiciones para su uso.

En el siguiente esquema se aprecia el plano de distribucin de las instalaciones

Se cuenta con cuatro hectreas de terreno de cultivo de buen temporal y unas 300

Figura 8. Croquis de las instalaciones

S N

Siloforrajero Establo

Bodega

Local de Casa


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Para el proyecto de produccin de queso se requiere de la compra de un sistema depasteurizacin, un equipo de ordea, de pie de cra de la raza Holstein es raza

productora de leche y una ensiladora de forraje, cuyo precio y costo total se muestraen el siguiente cuadro. Se comprara 13 vaquillas al parto a un precio de 15,000pesos cada una; comprndose 10 al inicio y 3 en el segundo ao. Estos costos yaincluyen el costo del traslado del ganado del lugar de compara al lugar del proyecto,as como los costos asociados a los trmites y permisos para su movilizacin (seanexa la cotizacin)

Cuadro 8. Necesidades de maquinaria y equipo

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD COSTO/UCOSTOTOTAL

Sistema de pasteurizacin Lote 1.00 170,685.00 170,685.00

Equipo de ordea Pieza 1.00 34,755.00 34,755.00

Ensiladora Pieza 1.00 16,000.00 16,000.00

Vaquillas Cabeza 10.00 15,000.00 150,000.00

TOTAL 371,440.00

Ensiladora JF-40 Maxxium con rotor de 4 cuchillas y cuchillas limpiadoras, con cajade cambio por Palanca. (9 y 13mm) con una produccin de 5 toneladas hora. Equipoacoplado con motor diesel de 16HP, Marca Vikyno-Kubota (se anexa cotizacin).

La sociedad ya cuenta con equipo y herramienta para proceso, as como unrefrigerador industrial. Se estima que el equipo para proceso con que se cuenta tieneun valor de 8,000 pesos y el refrigerador 4,000 pesos.

Procesos y tecnologa a emplear.

En la localidad hay dos tecnologas para la produccin de forraje de maz para el silo,con semilla criolla y con semilla especializada, variedades de maz forrajero para silo,siendo la mejor tecnologa esta ltima ya que se permite obtener 70 toneladas por

hectrea y es ms resistente al acame. La desventaja de las variedades criollas esel bajo rendimiento de 40 toneladas por hectrea y la poca resistencia al acame.

En relacin a las tecnologas para la produccin de queso son dos las principales:mediante pasteurizacin rustica y la pasteurizacin moderna. La primera secaracteriza por el uso de recipientes no especializados, como ollas de aluminio,peltre, etc., y el uso del equipo rstico para el proceso de elaboracin yalmacenamiento. La segunda tecnologa se caracteriza por el uso de equipo yherramientas modernas para la pasteurizacin y la elaboracin del queso, como son


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tinas pasteurizadoras especializadas, recipientes de acero inoxidable, prensas einstrumental de precisin para el control de la calidad de la leche.

La ventaja del la tecnologa moderna es el control ms estricto de la calidad y sudesventaja es que es muy costoso para volmenes bajos de produccin. En cambiola tecnologa rustica tiene la ventaja de ser barato y su desventaja son los riesgossanitarios porque se dificulta ms el control de la calidad. Sin embargo dado elvolumen de produccin que se va a manejar, 500 litros de procesamiento por da, seusar la pasteurizacin moderna.

Descripcin de la tecnologa de produccin del maz forrajero para silo

El proceso de produccin de maz se inicia con las labores de preparacin del suelo,

la siembra de la semilla, las fertilizaciones con la formula y aplicarle posteriormentevarias labores de cultivo y control de plagas y enfermedades; finaliza con el ensiladode forraje, de acuerdo al paquete tecnolgico para la produccin de maz forrajerovariedad SB-309, recomendado por la empresa Semillas Berentsen SA de CV deMxico www.semillasberentsen.com.mx Con esta variedad se obtienen 70 toneladasde silo por hectrea y 20 toneladas de rastrojo molido con todo y mazorca.

Descripcin de la tecnologa de produccin de queso fresco con pasteurizacin baja.

El proceso de produccin del queso fresco comienza con la recepcin de la leche enel local de proceso donde se le realiza la filtracin en una manta de cielo paraeliminar las impurezas; en seguida se homogeniza para igualar el tamao de laspartculas que la componen y as obtener una textura uniforme. El siguiente paso esla pasteurizacin mediante su calentamiento a 65 grados centgrados por 30 minutosy enfriado rpido a 32 grados, con el fin de eliminar todos los microorganismosnocivos que hay en la leche. En seguida se le agrega cloruro de calcio para facilitarel proceso de cuajado. Despus de estos se inicia el proceso de cuajadoagregndole el cuajo; cuando la leche se ha cuajado se hace el desuerado odeshidratacin para separar los constituyentes solubles de la leche. Una vez hecho

esto se procede a moldear y prensar la cuajada, para finalmente hacer el salado y elalmacenamiento.

Las prcticas asociadas a sanidad animal son la prueba de la tuberculosis, serealizara cada dos meses; aplicacin de vacuna triple, se aplicara en los meses demayo y noviembre; desparasitacin, se efectuara en los meses de marzo yseptiembre; prueba de haddleson, para detectar la tuberculosis esta prueba se haruna vez al ao.


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Las necesidades de insumos para alimentar el ganado se calculan de acuerdo alinventario ganadero que tendr el proyecto de acuerdo al desarrollo del hato anexo

(Anexo)Cuadro 9. Inventario ganadero

CONCEPTOS AO1 2 3 4 5 6

VACAS 6 15 18 20 23 26BECERRAS 6 8 9 11 13 14VAQUILLAS DE 1 A 2 AOS 3 6 7 8 10 11VAQUILLAS DE 2 A 3 AOS 10 6 5 7 8 9BECERROS 6 8 9 11 13 14

TOTAL 32 43 50 57 66 75

Los insumos que se requieren para el ganado de acuerdo a la tecnologaseleccionada son silo de maz forrajero, rastrojo de maz, alimento balanceado al18% para vacas en produccin, sales minerales vacunas y desparasitantes, sepresentan a continuacin.

Cuadro 10. Necesidades de alimentos (Kg/da/cabeza)

Alimento AlfalfaCONCEPTOS balanceado Silo achicalada Rastrojo

VACAS 6 15 3 8BECERRAS 1 3 2VAQUILLAS DE 1 A 2AOS 2 6 4

VAQUILLAS DE 2 A 3AOS

4 103

6

Considerando el consumo anterior se tienen las siguientes cantidades de deconsumo de alimento por mes.


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Una vacuna cada ao de Bacterina Triple con una aplicacin de 5ml por cabeza deganado. El costo del frasco de 200 ml es de 170 pesos lo que da un costo de $ 0.88/

ml

Cuadro 13. Requerimientos de frmacos por aplicacin (ml/cabeza)

TIPO DE GANADONo de

cab

DECTOMAX(ml)/Cab

BACTERINATRIPLE(ml)/Cab

DECTOMAXml

BACTERINAml

VACAS 6 8 5 48 30VAQUILLAS DE 2 A 3AOS 10

6 5 60 50

VAQUILLAS DE 1 A 2AOS 3 5 5 15 15BECERRAS 6 2 3 12 18

BECERROS 6 2 3 12 18

TOTAL 23 21 147 131

De acuerdo a las existencias de ganado para el ao uno, se requieren las siguientescantidades de estos frmacos por aplicacin.

Cuadro 14. Requerimientos de frmacos por ao

TIPO DE GANADODECTOMAX

(ml)/Cab

BACTERINATRIPLE(ml)/Cab

DECTOMAXml

BACTERINAml

VACAS 6 8 5 96 60VAQUILLAS DE 2 A 3AOS 10 6 5 120 100

VAQUILLAS DE 1 A 2AOS 3 5 5 30 30

BECERRAS 6 2 3 24 36

BECERROS6

2 3 24 36

TOTAL 23 21 294 262


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Los insumos que se requieren para la produccin de forraje son semilla, fertilizantes,insecticidas, herbicidas y diversas labores de cultivo, en las cantidades por hectrea

que se especifican en el siguiente cuadro.Cuadro 15. Necesidades de insumos y mano de obra para cultivar maz forrajero SB-309 por ha.

Actividad/insumo UNIDAD CANTIDADCOSTO TOTAL

UNITARIOBarbecho Ha 1 300 300Rastra Ha 1 200 200Siembra Ha 1 200 200

Semilla SB- 309 Kg 40 14 560Urea Kg 260 4 1040Triple 17 Kg 65 5 325Primagram 500 Kg 4 120 480Lorsbran 2% G Kg 8 75 600Mano de obra Jornal 30 100 3000

TOTAL Ha 6705

Como se requiere cultivar cuatro hectreas para satisfacer las necesidades de

acuerdo al sistema de explotacin del ganado, el total de costo de cultivo por 4hectreas es de 26,280 pesos, que para fines prcticos se distribuyen en losprimeros 5 meses del ao, lo que da un costo mensual de cultivo de 5,364 pesos.

Cuadro 16. Necesidades de insumos para cuatro has de maz forrajero

Los principales insumos y costos que se requieren para la produccin de un kgqueso fresco bajo pasteurizacin se presentan a continuacin

Cuadro 16. Necesidades de insumos para producir 1 kg de queso fresco

INSUMO UNIDAD CANTIDAD COSTO/UNIDAD COSTO TOTAL ($)Leche L 10Gas LP Kg 0.161 5 0.869Cuajo L 0.0023 250 0.575Sal Kg 0.031 6 0.186Cloruro de calcio L 0.0021 70 0.145Bolsa de polietileno Kg 0.00077 27 0.021Diversos 0.3TOTAL/kg 2.097


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A la leche no se le asigna costo porque se produce en la misma empresa, tampocoaparece aqu el costo d mano de obra para produccin de queso porque va junto con

la de ordea.

En el proyecto de produccin de quesos requiere de 30 jornales por mes de mano deobra asalariada para el cuidado del ganado; de 30 jornales por mes para ordea,produccin de queso y venta. El costo por jornal es de 120 pesos.

La mano de obra indirecta es la secretaria con un salario de 100 pesos diarios,asistencia tcnica de un mdico veterinario que har una visita cada dos meses conun costo de 250 pesos por visita y los servicios de un contador con un pago de 300pesos por servicio, de tal manera que las necesidades de mano de obra quedaran

como se presenta en el siguiente cuadro.

Cuadro 17. Necesidades de administracin

CONCEPTO UNIDAD MES1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Secretaria Jornal 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30Veterinario Servicio 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1Contador Servicio 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1IMSS Pago 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1INFONAVIT Pago 1 1 1 1 1 1Telfono Pago 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1Agua 1 1E. Electrica 1 1 1 1 1 1

Asociado al costo de la mano de obra asalariada se tienen los siguientes costosadministrativos de seguridad social y prestaciones sociales de acuerdo a la leyfederal del trabajo

Pago mensual de 1,500 pesos para seguridad social (IMSS). Pago semestral de1,200 pesos para el fondo de crdito a la vivienda (INFONAVIT).

Necesidades de servicios auxiliares. El costo del servicio telefnico es de 600 pesospor mes, el de energa elctrica es de 800 cada dos meses, el del agua es de 300pesos cada 6 meses y servicio de mantenimiento que se da cada tres meses a uncosto de 2,000 pesos cada uno.

Es muy importante tener en cuenta que la mano de obra de los socios no percibesalarios sino dividendos, por tanto no es correcto incluirla como parte de los costosde operacin del proyecto, pues fiscalmente se cometera una ilegalidad si se


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consideran como costos y en trminos de evaluacin de los beneficios del proyectohabra una sub estimacin de los indicadores de rentabilidad del proyecto.

Capacidad de proceso y programas de produccin

La capacidad de proceso a partir del ao cuatro en que se estabiliza el proyecto esde 16,623 kilos de queso, una vaca de desecho 8 becerros y cuatro becerras. En elsiguiente cuadro se presente el programa de produccin mensual para el primer ao.

Cuadro 18. Programa de produccin mensual para el primer ao.

PRODUCTO UNIDAD MES

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Queso Kg 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708Becerros Cabeza 6Vacas de desecho Cabeza 1

El programa de produccin por ao es el que se presenta en el siguiente cuadro.

Cuadro 19. Programa de produccin anual.

PRODUCTO UNIDADAOS

1 2 3 4 5 6

Queso Kg 7080.00 12499 14331 16623 16623 16623Becerros Cabeza 6.00 7 8 10 10 10Vacas de desecho Cabeza 1.00 1 2 2 2 2

Programas de ejecucin, administrativos de capacitacin y asistencia tcnica.

Cuadro 20. Programa de ejecucin

ACTIVIDAD Meses1 2

Obra Civil 30,756.00 0.00Adecuacin de establo 22,472.00Adecuacin de bodega 8,284.00Maquinaria y Equipo 0.00 371,440.00Sistema de pasteurizacin 0.00 170,685.00Equipo de ordea 0.00 34,755.00Ensiladora 0.00 16,000.00Vaquillas 0.00 150,000.00Instalaciones Auxiliares 0.00 0.00TOTAL 30,756.00 371,440.00


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Programa administrativo.

La administracin es un aspecto clave en todo negocio, por lo que desde el inicio deoperaciones deben implementarse los diversos manuales y registros para la buenaadministracin de la empresa. En el siguiente cuadro se exponen las actividades msimportantes que deben quedar establecidas al inicio de operaciones.

Cuadro 21. Actividades administrativas.

ACTIVIDADTIEMPO (Semanas)

RESPONSABLE1 2 3 4 5 6

Elaboracin del reglamento interno x x El Presidente

Aprobacin del reglamento interno x La asambleaElaborar el manual de poltica x PresidentaElaborar los manuales de procedimientos x x El secretarioEstablecer el sistema de registros contables x x El secretarioEstablecer el programa de compras x x El secretarioEstablecer el programa de trabajo semanal x x El secretario

Programa de capacitacin.

Las prioridades de capacitacin se encuentran ubicadas en el rea directiva de la

organizacin por lo que asistirn a un curso de capacitacin para aprender a elaborary aplicar los conceptos Bsicos del Plan de Negocios que impartir FIRA-Banco deMxico, bajo el siguiente contenido temtico. El costo es de 7,000 por asistente

Contenido: Usos y Alcances de un Plan de Negocios Vinculacin de la Empresa a travs de Productos y Servicios. Anlisis del Mercado Definicin de Estrategias de Negocio Organizacin para realizar las Estrategias

Plan Financiero Integracin del Plan de Negocios

La asistencia tcnica para manejo del ganado ser proporcionada por un mdicoveterinario, para lo cual se estima se requerir que este realice una reunin por mescon el encargado del cuidado del ganado para asesorarlo en la solucin de losproblemas que se vayan presentando. El costo por visita es de 250 pesos

Cumplimiento de normas sanitarias, ambientales y otras.


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Para el manejo del ganado se deben cumplir con siguientes normas oficiales de

observancia obligatoria

NOM-019-ZOO-1994, Campaa Nacional Contra la Garrapata Boophilus spp.NOM-031-ZOO-1995, Campaa Nacional Contra la Tuberculosis Bovina(Mycobacterium bovis)NOM-041-ZOO-1995, Campaa Nacional contra la Brucelosis en los Animales.

En el caso de la produccin de queso se deben cumplir con siguientes normasoficiales de observancia obligatoria

El queso debe ser producido bajo la Norma Oficial Mexicana NOM-091-SSA1-1994.Bienes y servicios. Quesos: frescos, madurados y procesados. Especificacionessanitarias ( Anexo ). Es de observancia obligatoria en todo el territorio nacional

En el caso de la produccin de queso fresco de manera artesanal la legislacinambiental no marca que deba hacerse la manifestacin de impacto ambiental, sinembargo se implementarn medidas para mitigar efectos negativos al ambiente quese causen por los recipientes de los frmacos, pilas para linternas, materiales deplstico, etc., los cuales sern almacenados en recipientes especiales y llevados adepsitos de residuos industriales.

Otras normas del marco legal operativo que deban cumplirse en este caso son lassiguientes.

Registro Pblico de la Propiedad del acta constitutiva y del reglamento interno $1,800.00; Dictamen de Impacto Regional $2,600.00; Licencia Sanitaria $685.00;Contrato de Suministro de Agua Potable $1,708.00; Autorizacin para iniciaractividad $800.00; Autorizacin de Impacto Ambiental $6,850.00.

d. Cotizaciones de proveedores que sustenten los cotos y presupuestos delas inversiones a realizar. (Anexo)

e. Avalu por perito autorizado por la CNByV para el caso de adquisicin deinfraestructura.


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7. ANALISIS DE MERCADOS.

a. Descripcin y anlisis de materias primas, productos y subproductos(presentacin, empaque, embalaje; naturaleza, calidad, atributos ynecesidades que satisface)

Materias primas.

Las principales materias primas que se requieren para la produccin de ganado yleche son alimento balaceado al 12% para ganado lechero y forraje en forma de silode maz. En forma adicional y en pequeas cantidades se requerirn medicamentos,sales minerales y agua.

El alimento balanceado es en una presentacin de un bulto de 40 Kg, en empaquede plstico y no requiere embalaje. La naturaleza de esta materia prima es que es unbien de consumo final; su calidad se especifica en la Norma Oficial Mexicana NOM-061-ZOO-1999 y su principal atributo es que es un alimento para el ganado,satisfaciendo las necesidades de alimentacin del ganado que tienen losproductores.

El silo de maz ser producido por la misma sociedad para lo cual se construirnhornos para ensilado cerca del establo y se proporcionara al ganado mediantecarretillas. Su presentacin es en toneladas, no requiere empaque ni embalaje; sunaturaleza es que es un alimento fresco para ganado satisfaciendo la necesidad dealimentacin del ganado. En relacin a sus atributos es que debe ser de buenacalidad pero no hay normas oficiales que lo regulen

La principal materia prima para la produccin de queso del proyecto es la leche cuyapresentacin principal es en litros; no requiere de empaque ni embalaje porque de laordea es traslada en los mismos recipientes para ordea de inmediato a procesoen el taller de la sociedad. La principal naturaleza de la leche es que es un alimentolquido altamente perecedero y la principal necesidad que satisface es la

alimentacin humana y la necesidad de materia prima para la industria de lcteos. Seaplica en este caso la Norma Oficial Mexicana NOM-121-SSA1-1994. Lechepasteurizada de vaca. Especificaciones sanitarias (Anexo). Es de observanciaobligatoria en todo el territorio nacional

Productos y subproductos.

El producto principal ser queso fresco en presentacin de 3, 2, 1 y medio de kilo;empacado en pelcula plstica para envoltura de alimentos; su embalaje ser encajas de plstico de 50x40x50 cm con espacios de ventilacin; su naturaleza


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principal es que es un producto alimenticio altamente perecedero; su calidad es deacuerdo a la norma oficial mexicana elaborado con leche pasteurizada; su principal

atributo es que es un producto alimenticio altamente perecedero y satisface lanecesidad de alimentacin humana principalmente.

Su composicin incluye un porcentaje elevado de agua (hasta 58%) y por ello esaltamente perecedero, de ah que tenga que conservarse bajo refrigeracin desde elmomento de su elaboracin. Muestra un color blanco brillante (indicador de frescura),una pasta fcilmente cortable y un sabor lcteo ligeramente agri-salado, peroagradable. Es uno de los quesos frescos ms bajos en caloras. El queso debe serproducido bajo la Norma Oficial Mexicana NOM-091-SSA1-1994. Bienes y servicios.Quesos: frescos, madurados y procesados. Especificaciones sanitarias ( Anexo ). Es

de observancia obligatoria en todo el territorio nacional

Uno de los rasgos caractersticos de este queso es el moldeo de la cuajada que seefecta en tpicos cestos o canastos de mimbre palma o carrizo (aunque actualmenteya se hace tambin en cestos de plstico) en donde adquiere su forma caractersticapor autoprensado, durante varias horas.

Como subproducto se tendr becerros de 200 kg de peso y vacas de desecho de450 kg de pesos que sern vendidos en pie, por lo que no se requiere de empaque yembalaje; en relacin a la calidad es que deben ser animales sanos de acuerdo a laley de sanidad animal; su principal atributo es que es ganado en pie y satisface lanecesidad de insumos de la industria de la carne.

b. Condiciones y mecanismo de abasto de insumos y materia prima.

Con el fin de comprar insumos y materia prima al menor costo posible, la empresa seabastecer de empresas mayoristas ubicadas en la Ciudad de Toluca y mediante elpago al contado. En el caso del silo de maz principal insumo de forraje, lo producirpor la misma sociedad en los ciclos primavera-verano.


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Cuadro 22. Fuentes de abasto de insumos.

INSUMO EMPRESAABASTECEDORA UBICACIN DISTANCIA ESLABONCOMERCIAL

Fertilizante Toluca 85 KmDistribuidormayorista

Alimentobalanceado El gigante Toluca 85 Km

Compradirecta

Grano demaiz

La mismasociedad San Diego

Insumossecundario Varias

Tejupilco,Temascaltepec,Toluca

15 Km, 15Km, 85 Km Detallista

c. Canales de distribucin y venta.

El principal canal de distribucin ser la red de 18 pequeas tiendas de abarrotesubicadas en la misma localidad y localidades vecinas a las que se les vender el50% de la produccin y el resto ser vendido por la Sociedad de Produccin. Laventa de ganado en pie se har en la misma sociedad a los acopiadores locales.

d. El plan y estrategia de comercializacin.

El Milpal SPR de RL., producir y vender queso fresco como producto principal ybecerros y vacas de desecho. El queso se vender a un precio de 60 pesos porkilogramo, que es menor al precio medio de acuerdo al sondeo de mercado; lasvacas de desecho a un precio de 8,000 pesos por cabeza y los becerros de un pesode 200 kg a 3,000 pesos por cabeza

Cuadro 23. Precio del queso fresco en 18 tiendas del rea de mercado del proyecto.

ESTADISTICOS DE LA MUESTRA DEFINITIVA

Promedio 63.10Mximo 70.00Mnimo 56.00Mediana 65.00Valor ms frecuente 65.00Desviacin estndar 4.66Desviacin promedio 4.09

Polticas de venta.


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La poltica de venta para el queso ser 50% al mayoreo entregando el producto en latienda de abarrotes de acuerdo a la cantidad solicitada y a un plazo de pago de diez

das como mximo bajo contrato y firma de pagare.

Para la venta del ganado en pie ser de pago de contado y entregando el ganado enestablo a los intermediarios locales.

La competitividad en el mercado del queso es muy fuerte, pues este giro comerciales de los ms comunes, de tal manera que la competitividad en la reginTemascaltepec, Tejupilco est representado por una gran cantidad de tiendas deabarrotes ubicadas en Temascaltepec, San Simn de Guerrero y Tejupilco, queofrecen productos similares a los que se pretenden ofrecer en el proyecto.

En relacin a la competencia del ganado en pie existe poca competencia ya que lamayor parte de la ganadera de la regin es de autoconsumo y eventualmentevenden becerros.

La principal competitividad de la SPR se encuentra en su esquema de integracinvertical, es decir, abarcara la mayor parte de los eslabones de la cadenaagroaliementaria, usando mano de obra de los socios principalmente, con lo que sereducen los costos de produccin.

La estrategia comercial que permitiera posicionar a la empresa en el mercado sermediante la calidad, es decir se ofertara un producto de buena calidad y a un preciosimilar al de la competencia.

La estrategia propuesta es posible debido a que la empresa tendr una integracinvertical, esto es, abarcara los tres eslabones principales de la cadenaagroalimentaria, producir la mayor parte de los insumos, (abono orgnico), materiaprima (leche).

Figura 7. Esquema de integracin vertical de la empresa.

Abasto deInsumos

Produccinde Materia

Prima

Transformacin Comercializacin


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e. Cartas de intencin y/o contratos de compra y venta de materia primas yproductos

Para la compra de materia prima no se requiere de cartas y/contratos ya que existennumerosos expendios donde se puede comprar la materia prima en las cantidadesque el proyecto las requiere.

Para la venta de quesos se tienen 18 cartas de intencin de compra del productofirmadas por los dueos de la tiendas de abarrotes (se anexan)

Para la venta de ganado en pie se tienen tres cartas de intencin de compraotorgadas por tres acopiadores locales (se anexan).

f. Estudios de mercado realizados, en su caso.

Mercados de los insumos principales.La principal caracterstica del mercado alimento balaceado es que est integrado poruna amplia red de distribuidores de diferentes maraca de alimento ubicados en lasciudad de Tejupilco, Temascaltepec y Toluca, a una distancia del proyecto de 15 y 85km, respectivamente. Venden tanto al mayoreo como al detalle

En relacin a los insumos auxiliares como frmacos veterinarios, sales minerales,forraje seco, grano de maz, etc., existe una amplia red de farmacias veterinarias yexpendios en las ciudades de Tejupilco y Temascaltepec que estn ubicadas a 15Km. del sitio del proyecto.

A nivel local el mercado de la leche bronca se caracteriza por ser un mercado pocodesarrollado ya que la mayora de la poblacin no consume leche y tampoco hay unaoferta desarrollada pues la mayora de las unidades de produccin rural producenpara autoconsumo en el periodo de lluvias

Mercados de los productos principales.El proyecto pretende atender al mercado local del queso. A nivel local el mercadoest representado por 13 localidades que tienen un total de 700 familias; en este seexpender el queso a travs de intermediarios que integran una red de 18 pequeastiendas de abarrotes y un 50% se vender al consumidor final en la quesera de laSPR.

De acuerdo al sondeo de demanda y oferta se estima que cada familia consume 0.2kilos por semana pero que si hubiera disponibilidad del producto consumira hastamedio kilogramo de queso por semana, de tal manera que por semana la demanda


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actual es de 140 kilos, lo que da al ao 7 toneladas y la estimada es de 350 kilos ypor ao es de 18 toneladas.

La oferta por ao de las 18 tiendas locales es de 4 toneladas por ao, pero si elconsumos actual es de 7 toneladas, hay 3 toneladas que no se estn surtiendolocalmente, sino de las ciudades de Tejupilco, Temascaltepec, San Simn y Toluca,que es a donde acuden los productores a vender sus productos los das de Plaza.

Para el ganado en pie se atender un mercado regional formado por los municipiosde San Simn de Guerrero, Temascaltepec y Tejupilco, que tiene una poblacin totalde 20,000 habitantes. El mercado de ganado en pie es regional, es un mercado muycompetitivo pues hay una gran cantidad de productores de ganado bovino, ovino,

caprino y porcino. En este mercado la demanda est representada por tresengordadores finalizadores que engordan unas 1,500 cabezas de ganado al ao


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8. ANLISIS FINANCIERO

estudio tecnico (proyecto de queso)

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