JORNADAS TECNICAS DE AUDITORIA INTERNA

BARNE AUDITORETZAKO JARDUNALDI TEKNIKOAK

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DEL O.P. DE LA C.A. DEL PAIS VASCOEUSKAL AUTONOMIA ERKIDEGOKO ERAKUNDE ORDAINTZAILEAREN ANTOLAMOLDEA

JOSU ERAUZKIN BARRENETXEAJEFE DE PAGOS Y COORDINACION DEL O.P.

E.O.REN ORDAINKETA ETA KORDINAZIO BURU

VITORIA-GASTEIZ, 20 DE OCTUBRE DE 2010

VITORIA-GASTEIZ, 2010eko URRIAREN 20a

2

UBICACIÓN EN EUROPA

PaísVasco

3

País Vasco Francia

UBICACIÓN EN EL ESTADO ESPAÑOL

4

COMUNIDAD AUTONÓMA DEL PAÍS VASCO (CAPV)

5

DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL ESTADO - C.A. DE EUSKADI

ESTADO• Fuerzas Armadas

• Relaciones Exteriores

• Sistema Monetario

• Puertos y aeropuertos

• Correos y comunicaciones

• Comercio exterior

• Aduanas

• Sistema ferroviario nacional

• Seguridad Social (Pensiones)

• Formación Profesional

ESTADO• Fuerzas Armadas

• Relaciones Exteriores

• Sistema Monetario

• Puertos y aeropuertos

• Correos y comunicaciones

• Comercio exterior

• Aduanas

• Sistema ferroviario nacional

• Seguridad Social (Pensiones)

• Formación Profesional

CAPV• Sistema Fiscal

• Educación y Cultura

• Sanidad

• Industria y Comercio

• Transporte y O. Públicas

• Policía

• Vivienda y Medio Ambiente

• Agricultura y Turismo

• Trabajo y Protección Social

• Recursos hidráulicos

CAPV• Sistema Fiscal

• Educación y Cultura

• Sanidad

• Industria y Comercio

• Transporte y O. Públicas

• Policía

• Vivienda y Medio Ambiente

• Agricultura y Turismo

• Trabajo y Protección Social

• Recursos hidráulicos

ESTATUTODE

AUTONOMIADE LACAPV

6

DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL INTERNA

GOBIERNO VASCO (GV)

• EDUCACIÓN

• SANIDAD

• INDUSTRIA

• POLICÍA

• TRABAJO

• VIVIENDA

• MEDIO AMBIENTE

• AGRICULTURA

GOBIERNO VASCO (GV)

• EDUCACIÓN

• SANIDAD

• INDUSTRIA

• POLICÍA

• TRABAJO

• VIVIENDA

• MEDIO AMBIENTE

• AGRICULTURA

DIPUTACIONES FORALES (DDFF)

• SISTEMA FISCAL

• CARRETERAS

• MONTES

• ASISTENCIA SOCIAL

• RECURSOS HIDRÁULICOS

• AGRICULTURA

DIPUTACIONES FORALES (DDFF)

• SISTEMA FISCAL

• CARRETERAS

• MONTES

• ASISTENCIA SOCIAL

• RECURSOS HIDRÁULICOS

• AGRICULTURA

LEY DETERRITORIOSHISTORICOS

7

ESQUEMA DE FINANCIANCIÓN DE INSTITUCIONES

IMPUESTOS

CONCERTADOS

RECAUDADOS

IMPUESTOS

CONCERTADOS

RECAUDADOS

GOBIERNO

VASCO (67%)

GOBIERNO

VASCO (67%)

CUPO PARA EL

ESTADO

CUPO PARA EL

ESTADO

DDFF

(33%)

DDFF

(33%)

8

CREACIÓN: Decreto 425/1995, de 26 de diciembre.

ORGANISMO PAGADOR COMUNIDAD AUTÓNOMA DEL PAIS VASCO

(DEPARTAMENTO de Industrias, Agricultura y Pesca)

Autoridad Competente: Consejo de Gobierno.

Inicio oficial 1 de junio de 1996, fecha de aprobación por la Unión Europea.

Reglamentos 1287/95 del Consejo y 1663/95 de la Comisión, articulan los

términos y condiciones que determinan la estructura y funcionamiento de

los organismos pagadores.

Pago ayudas finales por la sección Garantía del FEOGA (Fondo Europeo de

Orientación y Garantía Agrícola).

A partir del 2000 y hasta el año 2006 se pagan también ayudas del

desarrollo rural.

ORIGEN

9

Autorización del Pago → Delegada en parte a las Diputaciones Forales.

Ejecución → Dirección de Agricultura (Dirección del Organismo Pagador).

Contabilización → Dirección de Coordinación.

Auditoria Interna → Dirección de Servicios.

Órgano de Certificación: → Oficina de Control Económico. Departamento

de Hacienda y Administración Pública.

Servicio Técnico → Parte Diputaciones Forales y parte Empresa IKT S.A.

MODELO ORGANIZATIVO INICIAL

10

Decreto Creación: 194/2006

Organismo Pagador → Departamento de Medio Ambiente, Planificación

Territorial, Agricultura y Pesca

Autoridad Competente → Consejo de Gobierno

Reglamentación Comunitaria:

• R 1290/2005 del Consejo

• R 885/2006 de la Comisión

• R 1698/2005 del Consejo (Desarrollo Rural)

• R 73/2009 del Consejo (Ayudas Directas)

Se crean 2 nuevos fondos: FEAGA (Fondo Europeo Agrícola de Garantía) y

FEADER (fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural), herederos de las

dos secciones, Orientación y Garantía del FEOGA

SITUACIÓN ACTUAL

11

Autorización del Pago → Delegada en parte a las Diputaciones Forales.

Ejecución del Pago → Dirección de Agricultura y Ganadería (Dirección del

Organismo Pagador).

Contabilización → Dirección de Servicios.

Auditoria Interna → Dirección de Gabinete y medios de comunicación.

Servicio Técnico → Parte Diputaciones Forales y parte Empresa IKT S.A

(Encomienda de gestión).

Órgano de Certificación: → Oficina de Control Económico. Departamento

de Economía y Hacienda. Gobierno Vasco.

MODELO ORGANIZATIVO ACTUAL

12

Estado español: 18 organismo pagadores con un órgano de coordinación

(FEGA):

• Pagos Anuales: 6.300 M € (FEAGA)

600 M € (FEADER)

• País Vasco: 52 M € (FEAGA)

11 M € (FEADER)

13

ORGANIGRAMA DELORGANISMO PAGADORDIRECCION DE AGRICULTURA

Y GANADERÍA DEPARTAMENTO DE MEDIO AMBIENTE,

PLANIFICACION TERRITORIAL, AGRICULTURA Y PESCA

14

ORGANISMO PAGADOR

EJECUCIÓN PAGOS

JEFE DE PAGOS Y COORDINACIÓN

TECNICO CONTROL INTERV. AYUDAS COMUNITARIAS

ADMINISTRATIVO A

ASESOR JURIDICO

DIRECCION DE SERVICIOS

ADMINISTRATIVO

RESPONSABLE CONTABILIDAD

CONTABILIDAD PAGOS

AUTORIZACION

DIRECCION DEINNOVACION E

INDUSTRIAS ALIMENTARIAS

DIPUTACIONESFORALES

DIRECCION DE AGRICULTURA Y

GANADERÍA

DIRECCION DE DESARROLLO

RURAL Y LITORAL

DIRECCION DE GABINETE Y MEDIOS DE

COMUNICACION

DIRECCION DE CALIDAD

ALIMENTARIA

DIRECCION DE AGRICULTURA Y GANADERIA

COORDINADOR Y GESTOR PRIMAS GANADERAS

COORDINADOR Y GESTOR DE CULTIVOS

COORDINADOR DE AYUDAS DELEGADAS

15

AUDITORIA INTERNA

DIRECCIÓN DE GABINETE Y MEDIOS DE COMUNICACION

AUDITOR

JEFE AUDITORIA

AUDITOR AUXILIAR ADMINISTRATIVO

ORGANISMO PAGADOR

SERVICIO TECNICO

I.K.T., S.A DIRECCION DEINNOVACION E

INDUSTRIAS. ALIMENTARIAS

DIPUTACIONESFORALES

DIRECCION DE DESARROLLO

RURAL Y LITORAL

DIRECCION DE GABINETE Y MEDIOS DE COMUNICACION

DIRECCION DECALIDAD

ALIMENTARIA

DIRECCION DE AGRICULTURA Y GANADERÍA

16

ENTIDADES IMPLICADAS EN LA GESTION DE AYUDASFUNCIONES DELEGADAS MEDIANTE CONVENIOS

DEPARTAMENTO DE MEDIO

AMBIENTE, PLANIFICACIÓN TERRITORIAL,

AGRICULTURA Y PESCA

DEPARTAMENTO DE MEDIO

AMBIENTE, PLANIFICACIÓN TERRITORIAL,

AGRICULTURA Y PESCA

DIPUTACION FORAL DE

ALAVA

DIPUTACION FORAL DE

ALAVA

DIPUTACION FORAL DE BIZKAIA

DIPUTACION FORAL DE BIZKAIA

DIPUTACION FORAL DE GIPUZKOA

DIPUTACION FORAL DE GIPUZKOA

ENTIDAD PRIVADA

IKT NEKAZAL TEKNOLOGIA, S.A.

ENTIDAD PRIVADA

IKT NEKAZAL TEKNOLOGIA, S.A.

PARTE DEL SERVICIO TECNICO:

• INFORMACIÓN Y ASESORAMIENTO A AL SECTOR

• RECEPCIÓN DE SOLICITUDES

• DESARROLLO Y EJECUCIÓN DE LOS PLANES DE INSPECCIÓN

• REALIZACION DE CONTROLES E INSPECCIONES

• DESARROLLO DE PROGRAMAS DE CONTROL

• EVALUACIÓN INDIVIDUAL DE SOLICITUDES

• AUTORIZACIÓN DE PAGOS DE AYUDAS DIRECTAS CON FONDOS FEAGA

• INGRESO Y COMUNICACIÓN DE PAGOS

PARTE DEL SERVICIO TECNICO:

• COORDINACIÓN DE PROCEDIMIENTOS ENTRE ENTIDADES

• DISEÑO DE FICHEROS PARA TRANSFERENCIA DE DATOS

• PROCESO DE INFORMACIÓN Y CÁLCULO DE PAGOS DE AYUDAS

• GENERACIÓN DE INFORMACIÓN PARA TERCERAS ENTIDADES

17

ORGANISMODE

CERTIFICACION

ORGANISMOPAGADOR

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA IMPLICADA EN AYUDAS EN EL GV

DIRECCIÓN DE INNOVACION E INDUSTRIAS ALIMENTARIASDIRECCIDIRECCIÓÓN DE INNOVACION E INDUSTRIAS ALIMENTARIASN DE INNOVACION E INDUSTRIAS ALIMENTARIAS

DIRECCIÓN DE DESARROLLO RURAL Y LITORALDIRECCIDIRECCIÓÓN DE DESARROLLO RURAL Y LITORALN DE DESARROLLO RURAL Y LITORAL

DIRECCIÓN DE SERVICIOS DIRECCIDIRECCIÓÓN DE SERVICIOS N DE SERVICIOS

DEPARTAMENTO DE MEDIO AMBIENTE, PLANIFICACIÓN TERRITORIAL, AGRICULTURA Y PESCADEPARTAMENTO DE MEDIO AMBIENTE, PLANIFICACIÓN TERRITORIAL, AGRICULTURA Y PESCA

DEPARTAMENTO DE ECONOMIA Y HACIENDADEPARTAMENTO DE ECONOMIA Y HACIENDA

OFICINA DE CONTROL ECONÓMICOOFICINA DE CONTROL ECONOFICINA DE CONTROL ECONÓÓMICOMICO

PARTE DEL SERVICIO TECNICO Y AUTORIZACION

ORGANO DE DIRECCIÓN DEL ORGANISMO

PAGADOR. RESOLUCIÓN DE PAGOS

AUDITORIA INTERNA

CERTIFICACION

VICE

CONSE

GER

VICE

CONSE

GER ÍÍ

A D

E DES

ARR

OLL

O

A D

E DES

ARR

OLL

O

AGR

ARI

O Y

PES

QUER

OAGR

ARI

O Y

PES

QUER

O

DIRECCIÓN DE AGRICULTURA Y GANADERÍADIRECCIDIRECCIÓÓN DE AGRICULTURA Y GANADERN DE AGRICULTURA Y GANADERÍÍAA

DIRECCIÓN DEL GABINETE Y MEDIOS DE COMUNICACIONDIRECCIDIRECCIÓÓN DEL GABINETE Y MEDIOS DE COMUNICACIONN DEL GABINETE Y MEDIOS DE COMUNICACION

DIRECCIÓN DE CALIDAD ALIMENTARIADIRECCIDIRECCIÓÓN DE CALIDAD ALIMENTARIAN DE CALIDAD ALIMENTARIA

CONTABILIDAD DE PAGOS DEL ORGANISMO

PAGADOR

18

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA IMPLICADA EN AYUDAS EN LA DIPUTACION FORAL DE ALAVA

DIPUTADA FORAL DE AGRICULTURADIPUTADA FORAL DE AGRICULTURA

DIRECCION DE AGRICULTURADIRECCION DE AGRICULTURADIRECCION DE AGRICULTURA

SERVICIO DE DESARROLLO AGRARIOSERVICIO DE DESARROLLO AGRARIO

SERVICIO DE GANADERIASERVICIO DE GANADERIA

SERVICIO DE AYUDAS Y DIVULGACISERVICIO DE AYUDAS Y DIVULGACIÓÓN AGRARIAN AGRARIA

SERVICIO DE VITICULTURA Y ENOLOGIASERVICIO DE VITICULTURA Y ENOLOGIA

SERVICIO DE COORDINACION Y GESTION PRESUPUESTARIASERVICIO DE COORDINACION Y GESTION PRESUPUESTARIA

SERVICIO DE MONTESSERVICIO DE MONTES

19

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA IMPLICADA EN AYUDAS EN LA DIPUTACION FORAL DE BIZKAIA

DIPUTADO FORAL DE AGRICULTURADIPUTADO FORAL DE AGRICULTURA

AGRICULTURA Y GANADERIAAGRICULTURA Y GANADERIAAGRICULTURA Y GANADERIA

SERVICIO DE DESARROLLO AGRARIOSERVICIO DE DESARROLLO AGRARIO

SERVICIO AGRSERVICIO AGRÍÍCOLACOLA

SERVICIO DE GANADERIASERVICIO DE GANADERIA

20

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA IMPLICADA EN AYUDAS EN LA DIPUTACION FORAL DE GIPUZKOA

DEPARTAMENTO PARA EL DESARROLLO DEL MEDIO RURALDEPARTAMENTO PARA EL DESARROLLO DEL MEDIO RURAL

DIRECCIÓN GENERAL DE MONTES Y MEDIO NATURALDIRECCIDIRECCIÓÓN GENERAL DE MONTES Y MEDIO NATURALN GENERAL DE MONTES Y MEDIO NATURAL

DIRECCIÓN GENERAL DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURALDIRECCIDIRECCIÓÓN GENERAL DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURALN GENERAL DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL

SERVICIO DE DESARROLLO RURAL Y ESTRUCTURAS AGRARIASSERVICIO DE DESARROLLO RURAL Y ESTRUCTURAS AGRARIAS

UNIDAD DE UNIDAD DE ÁÁREA VEGETALREA VEGETAL

SERVICIO DE GANADERIASERVICIO DE GANADERIA

SERVICIO DE MONTES Y GESTISERVICIO DE MONTES Y GESTIÓÓN DE HABITATSN DE HABITATS

21

ESTRUCTURA DE LA ENTIDAD IKT NEKAZAL TEKNOLOGIA, S.A.

Centro de información y análisis sectorial y territorial.Centro de Información.Laboratorio de Análisis Sectorial.Servicio Técnico para Gestión de Ayudas.Laboratorio de Servicios y Técnicas Agroganaderas.Laboratorio de Análisis Forestal y del Medio Natural.

Ingeniería de sistemas de información

Consultoría de Organización y Sistemas de Información.Servicio de Implantación y Mantenimiento de Sistemas Informáticos.Servicio de Ingeniería de Software.Laboratorio de Nuevas Tecnologías de Información.

IKT

OrganizaciOrganizacióón y n y calidad.calidad.

ConsultorConsultoríía y a y AnAnáálisislisis

Territorio y Territorio y BiodiversidadBiodiversidad

InnovaciInnovacióón y Tecnologn y Tecnologíía a de la Informacide la Informacióónn

22

ESQUEMA DE TRAMITACIÓN DE AYUDASBENEFICIARIOS DE AYUDAS

UNIDAD TERRITORIAL

D.F.

B.D.TERRITORIAL

CENTRAL DEINFORMACION

Gº.Vº.

B.D.C.A.P.V.

AUDITORIAINTERNA SOLICITUDES

DIRECTAS

CC.AA. BANCOSOTROS

COLABORADORESTECNICOS

FEGA

ECONOMIAY

HACIENDA

UNIDAD TERRITORIAL

D.F.

B.D.TERRITORIAL

UNIDAD TERRITORIAL

D.F.

B.D.TERRITORIAL

ORGANISMO DECERTIFICACION

BANCOS

COMISIÓN EUROPEA

BANCOS BANCOS

OFICINAS COMARCALES AGRARIAS Y ENTIDADES COLABORADORAS

23

INFRAESTRUCTURAS BÁSICAS UTILIZADAS EN GESTIÓN DE AYUDAS

INFRAESTRUCTURA DE COMUNICACIONES, SERVIDORES Y BASES DE DATOS

PCPC PC PC

PC

L. P.P.

IBM DB2

L. P.P.

IBM DB2

PCPCPCPC

WINDOWS NT

ROUTER

L. P.P. 2 MB/S

ALPHA 4000

WINDOWS NT

WINDOWS NTORACLE

PC

PC

PC

PC

GV LAKUA

D.F. DE GIPUZKOA

D.F. DE BIZKAIA

D.F. DE ALAVA

WINDOWS NT

SQL SERVER

W2000 SERVER

ROUTERROUTER

ROUTER

IKT-ARKAUTE

24

ORGANIZACIÓN GENERAL DE LAS BASES DE DATOS

BASES DE DATOS DE SOLICITUDES DE

AYUDAS

BASES DE DATOS DE SOLICITUDES DE

AYUDAS

BASES DE DATOS AUXILIARES

BASES DE DATOS AUXILIARES

BASES DE DATOS DE AYUDAS PARA

REGISTRO, PROCESO Y CÁLCULO

BASES DE DATOS DE AYUDAS PARA

REGISTRO, PROCESO Y CÁLCULO

AMBITO TERRITORIAL (DDFF) INFORMACIÓN CENTRALIZADA EN AMBITO DE CAPV

REGISTRO CONTABLEREGISTRO CONTABLE

REGISTRO DE INFORMACION

REMITIDACUADRO X

REGISTRO DE INFORMACION

REMITIDACUADRO X

BASES DE DATOS AUXILIARESBASES DE DATOS AUXILIARES

25

ORGANIZACIÓN LOGICA DE LA INFORMACIÓN

IDENTIFICACION DELA EXPLOTACION

DERECHOS GANADEROS

CUOTASLACTEASANIMALES

SOLICITADOS

OTRAINFORMACION

OTRAINFORMACION

REGISTRAL

BASETERRITORIAL

SANEAMIENTO

MOVIMIENTO PECUARIO

GESTION CONTABLEGESTION DE AYUDAS

SISTEMA INTEGRADO DE INFORMACION REFERENCIADO EN LA EXPLOTACION AGRARIA

PERSONAS RELACIONADAS CON LA EXPLOTACION

26

AYUDAS DIRECTAS (FEAGA)Gestionadas por las Diputaciones Forales

Pago Unico

Cultivos Herbáceos

Primas Ganaderas

Régimen de ayuda específicos (Frutos de cáscara, cultivos

energéticos, semillas, tabaco y olivar)

Pagos específicos (art. 69 R. 1782/2003). Productos lácteos,

tabaco, azúcar, carne de vacuno de calidad y vaca nodriza)

Reestructuración y reconversión del viñedo

27

AYUDAS DIRECTAS (FEAGA)Gestionadas por el Gobierno Vasco

Ayudas para la intervención y regularización de mercados agrarios (restituciones)

Organización de Productores de Frutas y Hortalizas

Promoción del vino en terceros paísesDestilación de alcohol para uso de boca

AYUDAS COFINANCIADAS (FEAGA)Gestinadas por las Diputaciones Forales

Apicultura

28

AYUDAS COFINANCIADAS (FEADER)Gestionadas por las Diputaciones Forales Y Gobierno Vasco

Plan Desarrollo Rural ( PDR 2007-2013)

Gobierno Vasco:

7 medidas eje I, 4 medidas eje III,

4 medidas eje IV y Asistencia Técnica

Diputaciones Forales:

6 medidas eje I y 7 medidas eje II

29

Muchas gracias

Eskerrik asko