estrategias para la detección y seguimiento de casos de tráfico ilícito
DESCRIPTION
Estrategias para la detección y seguimiento de casos de tráfico ilícito. Objetivo de la estrategia de combate del tráfico ilícito de SAO. TI = 0. ELIMINAR EL TRÁFICO ILÍCITO DE SAO. Dimensiones del combate al TI. TI = 0. Dimensiones del combate al TI. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
Estrategias para la detección y seguimiento de casos de tráfico ilícito
Objetivo de la estrategia de combate del tráfico ilícito de SAO
TI = 0ELIMINAR EL TRÁFICO ILÍCITO DE SAO
Dimensiones del combate al TI
TI = 0
Dimensiones del combate al TI
• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito de SAO y en lo posible capturar las mercaderías ilegales y/o sancionar a los responsables de estos hechos
TI = 0
Dimensiones del combate al TI
• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito de SAO y en lo posible capturar las mercaderías ilegales y/o sancionar a los responsables de estos hechos
TI = 0
DETECCIÓN
Dimensiones del combate al TI
• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito de SAO y en lo posible capturar las mercaderías ilegales y/o sancionar a los responsables de estos hechos
• Impedir la concreción de casos de tráfico ilícito de SAO, que de no ser por la realización de controles adecuados se materializarían
TI = 0
DETECCIÓN
Dimensiones del combate al TI
• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito de SAO y en lo posible capturar las mercaderías ilegales y/o sancionar a los responsables de estos hechos
• Impedir la concreción de casos de tráfico ilícito de SAO, que de no ser por la realización de controles adecuados se materializarían
TI = 0
DETECCIÓN
PREVENCIÓN
Dimensiones del combate al TI
• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito de SAO y en lo posible capturar las mercaderías ilegales y/o sancionar a los responsables de estos hechos
• Impedir la concreción de casos de tráfico ilícito de SAO, que de no ser por la realización de controles adecuados se materializarían
• Lograr que aquellos potenciales traficantes ni siquiera intenten realizar ninguna maniobra ilegal, es decir hacerlos desistirde sus intenciones
TI = 0
DETECCIÓN
PREVENCIÓN
Dimensiones del combate al TI
• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito de SAO y en lo posible capturar las mercaderías ilegales y/o sancionar a los responsables de estos hechos
• Impedir la concreción de casos de tráfico ilícito de SAO, que de no ser por la realización de controles adecuados se materializarían
• Lograr que aquellos potenciales traficantes ni siquiera intenten realizar ninguna maniobra ilegal, es decir hacerlos desistirde sus intenciones
TI = 0
DETECCIÓN
PREVENCIÓN
DISUASIÓN
Ejemplo de un caso de detección
Ejemplo de un caso de detección
• Durante las tareas de control habituales de la Aduana se descubre que un importador intentaba ingresar R-22 (2903.71) declarándolo como si fuera HFC (2903.39)
• Las marcas de los envases eran “EcoLogic for A/A” y así también se lo identificaba en el documento aduanero y la factura
Ejemplo de un caso de detección
• Durante las tareas de control habituales de la Aduana se descubre que un importador intentaba ingresar R-22 (2903.71) declarándolo como si fuera HFC (2903.39)
• Las marcas de los envases eran “EcoLogic for A/A” y así también se lo identificaba en el documento aduanero y la factura
• Se realiza la correspondiente denuncia contra el importador
Ejemplo de un caso de detección
• Durante las tareas de control habituales de la Aduana se descubre que un importador intentaba ingresar R-22 (2903.71) declarándolo como si fuera HFC (2903.39)
• Las marcas de los envases eran “EcoLogic for A/A” y así también se lo identificaba en el documento aduanero y la factura
• Se realiza la correspondiente denuncia contra el importador
¿Habrán existido importaciones anteriores del
mismo importador bajoun esquema similar?
Ejemplo de un caso de detección
• Durante las tareas de control habituales de la Aduana se descubre que un importador intentaba ingresar R-22 (2903.71) declarándolo como si fuera HFC (2903.39)
• Las marcas de los envases eran “EcoLogic for A/A” y así también se lo identificaba en el documento aduanero y la factura
• Se realiza la correspondiente denuncia contra el importador
¿Habrán existido importaciones anteriores del
mismo importador bajoun esquema similar? Investigación
Ejemplo de un caso de detección
• Durante las tareas de control habituales de la Aduana se descubre que un importador intentaba ingresar R-22 (2903.71) declarándolo como si fuera HFC (2903.39)
• Las marcas de los envases eran “EcoLogic for A/A” y así también se lo identificaba en el documento aduanero y la factura
• Se realiza la correspondiente denuncia contra el importador
¿Habrán existido importaciones anteriores del
mismo importador bajoun esquema similar? Investigación
Recursos humanos y materialesIntereses en juego!
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación:• Consulta en la base de datos de la Aduana• Si el importador realizó importaciones por el mismo código arancelario se
solicitan las carpetas de los despachos de importación• Se analiza la declaración en cada despacho y la documentación
complementaria• Si la información es coincidente con la del caso que desencadena la
investigación estamos en presencia de otros incidentes de tráfico ilícito• ¿Qué hacemos?
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación:• Consulta en la base de datos de la Aduana• Si el importador realizó importaciones por el mismo código arancelario se
solicitan las carpetas de los despachos de importación• Se analiza la declaración en cada despacho y la documentación
complementaria• Si la información es coincidente con la del caso que desencadena la
investigación estamos en presencia de otros incidentes de tráfico ilícito• ¿Qué hacemos?
– Opción 1: se denuncia al importador por todos los despachos de importación en los que declaraba HFC y realmente ingresaba R-22
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación:• Consulta en la base de datos de la Aduana• Si el importador realizó importaciones por el mismo código arancelario se
solicitan las carpetas de los despachos de importación• Se analiza la declaración en cada despacho y la documentación
complementaria• Si la información es coincidente con la del caso que desencadena la
investigación estamos en presencia de otros incidentes de tráfico ilícito• ¿Qué hacemos?
– Opción 1: se denuncia al importador por todos los despachos de importación en los que declaraba HFC y realmente ingresaba R-22
– Opción 2: intentamos capturar la mercadería ingresada ilegalmente y determinar si el importador realizó ingresos ilegales de otras mercaderías. Luego realizamos la denuncia por todas las transgresiones cometidas.
– …
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación:• Consulta en la base de datos de la Aduana• Si el importador realizó importaciones por el mismo código arancelario se
solicitan las carpetas de los despachos de importación• Se analiza la declaración en cada despacho y la documentación
complementaria• Si la información es coincidente con la del caso que desencadena la
investigación estamos en presencia de otros incidentes de tráfico ilícito• ¿Qué hacemos?
– Opción 1: se denuncia al importador por todos los despachos de importación en los que declaraba HFC y realmente ingresaba R-22
– Opción 2: intentamos capturar la mercadería ingresada ilegalmente y determinar si el importador realizó ingresos ilegales de otras mercaderías. Luego realizamos la denuncia por todas las transgresiones cometidas.
– …
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación:• Consulta en la base de datos de la Aduana• Si el importador realizó importaciones por el mismo código arancelario se
solicitan las carpetas de los despachos de importación• Se analiza la declaración en cada despacho y la documentación
complementaria• Si la información es coincidente con la del caso que desencadena la
investigación estamos en presencia de otros incidentes de tráfico ilícito• ¿Qué hacemos?
– Opción 1: se denuncia al importador por todos los despachos de importación en los que declaraba HFC y realmente ingresaba R-22
– Opción 2: intentamos capturar la mercadería ingresada ilegalmente y determinar si el importador realizó ingresos ilegales de otras mercaderías. Luego realizamos la denuncia por todas las transgresiones cometidas.
– …
• Ampliar la investigación• Inspeccionar las instalaciones
donde el importador desarrolla su operatoria comercial
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación ampliada:• Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las
importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p. ej. los últimos 5 años)
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación ampliada:• Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las
importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p. ej. los últimos 5 años)
• Determinación de los lugares donde el importador desarrolla su actividad (oficinas administrativas, locales comerciales, depósitos)
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación ampliada:• Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las
importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p. ej. los últimos 5 años)
• Determinación de los lugares donde el importador desarrolla su actividad (oficinas administrativas, locales comerciales, depósitos)
• Determinación de las necesidades de personal y recursos para realizar una inspección simultánea en todos los lugares donde el importador desarrolla su actividad comercial
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación ampliada:• Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las
importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p. ej. los últimos 5 años)
• Determinación de los lugares donde el importador desarrolla su actividad (oficinas administrativas, locales comerciales, depósitos)
• Determinación de las necesidades de personal y recursos para realizar una inspección simultánea en todos los lugares donde el importador desarrolla su actividad comercial
• Realización de la inspección – Inventario de todas las SAO que se encuentren en los lugares inspeccionados– Exigimos al importador que pruebe la legal tenencia de las SAO inventariadas– Si la documentación que exhibe no prueba la legal tenencia se confiscan las
SAO
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación ampliada:• Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las
importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p. ej. los últimos 5 años)
• Determinación de los lugares donde el importador desarrolla su actividad (oficinas administrativas, locales comerciales, depósitos)
• Determinación de las necesidades de personal y recursos para realizar una inspección simultánea en todos los lugares donde el importador desarrolla su actividad comercial
• Realización de la inspección – Inventario de todas las SAO que se encuentren en los lugares inspeccionados– Exigimos al importador que pruebe la legal tenencia de las SAO inventariadas– Si la documentación que exhibe no prueba la legal tenencia se confiscan las
SAO• Se realiza la denuncia contra el importador (por todas las transgresiones
detectadas)
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación ampliada:• Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las
importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p. ej. los últimos 5 años)
• Determinación de los lugares donde el importador desarrolla su actividad (oficinas administrativas, locales comerciales, depósitos)
• Determinación de las necesidades de personal y recursos para realizar una inspección simultánea en todos los lugares donde el importador desarrolla su actividad comercial
• Realización de la inspección – Inventario de todas las SAO que se encuentren en los lugares inspeccionados– Exigimos al importador que pruebe la legal tenencia de las SAO inventariadas– Si la documentación que exhibe no prueba la legal tenencia se confiscan las
SAO• Se realiza la denuncia contra el importador (por todas las transgresiones
detectadas)
¿Qué hacemos si nos exhibe documentación que prueba la legal tenencia?• Ampliamos aún más la
investigación para determinar la autenticidad de la documentación exhibida
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación ampliada:• Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las
importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p. ej. los últimos 5 años)
• Determinación de los lugares donde el importador desarrolla su actividad (oficinas administrativas, locales comerciales, depósitos)
• Determinación de las necesidades de personal y recursos para realizar una inspección simultánea en todos los lugares donde el importador desarrolla su actividad comercial
• Realización de la inspección – Inventario de todas las SAO que se encuentren en los lugares inspeccionados– Exigimos al importador que pruebe la legal tenencia de las SAO inventariadas– Si la documentación que exhibe no prueba la legal tenencia se confiscan las
SAO• Se realiza la denuncia contra el importador (por todas las transgresiones
detectadas)
¿Qué hacemos si nos exhibe documentación que prueba la legal tenencia?• Ampliamos aún más la
investigación para determinar la autenticidad de la documentación exhibida
Despacho de importación y licencia de importación [si se trata del importador de las SAO]Factura [si las SAO fueron compradas en el mercado interno]Documento de expedición (o remito) [si las SAO no son de su propiedad y simplemente presta un servicio de almacenamiento]
Ejemplo de un caso de detección
A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por ejemplo:• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por
el mismo importador
Ejemplo de un caso de detección
A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por ejemplo:• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por
el mismo importador– Durante la inspección observamos cilindros de R-406A (mezcla que
contiene HCFC, código arancelario 3824.74) y la documentación que nos muestra es un despacho de importación por el código arancelario 3824.78 (mezclas que no tienen HCFC)
Ejemplo de un caso de detección
A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por ejemplo:• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por
el mismo importador– Durante la inspección observamos cilindros de R-406A (mezcla que
contiene HCFC, código arancelario 3824.74) y la documentación que nos muestra es un despacho de importación por el código arancelario 3824.78 (mezclas que no tienen HCFC)
– Podemos decir que tenemos otro caso de detección distinto del que motivó la inspección
Ejemplo de un caso de detección
A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por ejemplo:• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por
el mismo importador– Durante la inspección observamos cilindros de R-406A (mezcla que
contiene HCFC, código arancelario 3824.74) y la documentación que nos muestra es un despacho de importación por el código arancelario 3824.78 (mezclas que no tienen HCFC)
– Podemos decir que tenemos otro caso de detección distinto del que motivó la inspección
Ejemplo de un caso de detección
A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por ejemplo:• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por
el mismo importador– Durante la inspección observamos cilindros de R-406A (mezcla que
contiene HCFC, código arancelario 3824.74) y la documentación que nos muestra es un despacho de importación por el código arancelario 3824.78 (mezclas que no tienen HCFC)
– Podemos decir que tenemos otro caso de detección distinto del que motivó la inspección
– Podemos generar un alerta (perfil de riesgo) para futuros ingresos de mercaderías por el código arancelario 3824.78. Es decir que un caso de detección se refleja hacia la dimensión de la prevención del TI
Ejemplo de un caso de detección
A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por ejemplo:• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por
el mismo importador– Durante la inspección observamos cilindros de R-406A (mezcla que
contiene HCFC, código arancelario 3824.74) y la documentación que nos muestra es un despacho de importación por el código arancelario 3824.78 (mezclas que no tienen HCFC)
– Podemos decir que tenemos otro caso de detección distinto del que motivó la inspección
– Podemos generar un alerta (perfil de riesgo) para futuros ingresos de mercaderías por el código arancelario 3824.78. Es decir que un caso de detección se refleja hacia la dimensión de la prevención del TI
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Investigación
Final
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Investigación
Final
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Investigación
Final
Sospecha de TI• A partir de un control aduanero
(prevención)• Posibilidad de importaciones
similares en el pasado
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Investigación
Final
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Investigación
Final
• Consulta en la base de datos de la Aduana• Análisis de las carpetas de los despachos de
importación• Inspección• Ampliación de la investigación• …
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Investigación
Final
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Investigación
Final
Si se corroboran nuestras sospechas:Detección exitosa
(y se realiza la denuncia)
Iniciadores del proceso de detección
• Indicios a partir de un caso de prevención• Indicios a partir de otro caso de detección
Iniciadores del proceso de detección
• Indicios a partir de un caso de prevención• Indicios a partir de otro caso de detección• Denuncia
Iniciadores del proceso de detección
• Indicios a partir de un caso de prevención• Indicios a partir de otro caso de detección• Denuncia• Indicios a partir de información del
mercado
Iniciadores del proceso de detección
• Indicios a partir de un caso de prevención• Indicios a partir de otro caso de detección• Denuncia• Indicios a partir de información del
mercado• Inconsistencia de datos (preparación
del informe a la Sec. Ozono)
Iniciadores del proceso de detección
• Indicios a partir de un caso de prevención• Indicios a partir de otro caso de detección• Denuncia• Indicios a partir de información del
mercado• Inconsistencia de datos (preparación
del informe a la Sec. Ozono)• Discrepancia entre datos de importación y
exportación (informes de distintos países a la Sec. Ozono)
Iniciadores del proceso de detección
• Indicios a partir de un caso de prevención• Indicios a partir de otro caso de detección• Denuncia• Indicios a partir de información del
mercado• Inconsistencia de datos (preparación
del informe a la Sec. Ozono)• Discrepancia entre datos de importación y
exportación (informes de distintos países a la Sec. Ozono)
• Cumplimiento de la ley
Iniciadores del proceso de detección
• Indicios a partir de un caso de prevención• Indicios a partir de otro caso de detección• Denuncia• Indicios a partir de información del
mercado• Inconsistencia de datos (preparación
del informe a la Sec. Ozono)• Discrepancia entre datos de importación y
exportación (informes de distintos países a la Sec. Ozono)
• Cumplimiento de la ley• …
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Investigación
Final
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Investigación
Final
• Ajustada a la naturaleza de la sospecha que inicia el proceso
• Deseable: capturar las SAO ilegales• Búsqueda de elementos de prueba• Decisiones en ambiente estratégico• …
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Investigación
Final
• Realización de denuncia si se corroboran las sospechas
• Consecuencias para las otras dimensiones estratégicas del combate al TI (prevención y disuasión)
Proceso de detección
Inicio
Investigación
Final
Proceso de detección
Inicio
Investigación
Final
Deseable:• Marco normativo que facilite y
favorezca la realización de procedimientos de detección
• Obligaciones referidas a la transferencia de SAO: seguimiento documental interno
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador Consumidor finalComercio
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador Consumidor finalComercio
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador Consumidor finalComercio
Vinculación licencia – despacho de importación
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador Consumidor finalComercio
Registro de movimientos
Vinculación licencia – despacho de importación
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador Consumidor finalComercio
Registro de movimientos
Vinculación licencia – despacho de importación
Incluye en la factura la identificación de la licencia y el despacho de importación
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador Consumidor finalComercio
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador Consumidor finalComercio
Incluye en la factura la identificación de la licencia y el despacho de importación
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador Consumidor finalComercio
Registro de movimientos
Incluye en la factura la identificación de la licencia y el despacho de importación
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador Consumidor finalComercio
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador Consumidor finalComercio
Prueba la legal tenencia mediante la exhibición de la factura de compra
Estrategia de combate del TIPerspectiva simplificada
Control aduanero
63Gustavo A. Torres
Estrategia
PREVENCIÓN
Estrategia de combate del TIPerspectiva integral
Control aduanero
Control por otras fuerzas ( Aduana)
Sistema de licencias
Sistemas de rastreo
Inteligencia
Legislación
…
64Gustavo A. Torres
Estrategia
PREVENCIÓNDETECCIÓNDISUASIÓN
Fin
Muchas gracias