estrategias de control de la recaudación y lucha contra el fraude la experiencia española héctor...
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Estrategias de control de la recaudación y
lucha contra el fraude
La experiencia española
Héctor de Blas
Montevideo, 20 de mayo de 2008
2
12345678910111213
RANGOS
PALMAS G.C
CEUTA
MELILLA
BALEARES
S.C.TENERIFE
ÁLAVA
ASTURIAS
ÁVILA
A CORUÑA
LEÓN
LUGO
NAVARRA
ORENSE
SALAMANCA
SEGOVIA
TERUEL
VALLADOLID
VIZCAYA
ZAMORA
GUIPÚZCOA
PONTEVEDRA
ALMERÍA
CÁDIZ
CÓRDOBA
GRANADA
HUELVA
JAÉN
MÁLAGA
SEVILLA
CÁCERES
BADAJOZ
ALBACETECIUDAD REAL
CUENCA
GUADALAJARA
TOLEDO
MURCIA
CASTELLÓN
ALICANTE
VALENCIA
BARCELONA
GIRONALLEIDA
TARRAGONA
MADRID
Adm: 7URE: 7Adm: 7
URE: 7
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URE: 2
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URE: 3
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HUESCA
ZARAGOZA
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BURGOSLARIOJA
SORIA
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Adm: 2URE: 3
CANTABRIAAdm: 4URE: 4
PALENCIA
TGSS 1
DDPP 52
ADM 272
URE 422
3
DETALLEDETALLEDETALLEDETALLE
DATOSDATOSDATOSDATOS
FUENTESFUENTESFUENTESFUENTES
AGENTESAGENTESAGENTESAGENTES
Los empresarios deberán comunicar las Altas, Bajas, y variaciones de datos de sus trabajadores.
Se almacenan en el FGA.
Papel, RED, RED Directo
TrabajadorEmpresario
Presentación e ingreso de cuotas: relación nominal de trabajadores y recibo de liquidación de cotizaciones.
Se almacenan en el FGR.
Papel, RED, RED Directo
EmpresarioEEFF
Tratamiento de presentaciones y de ingresos con el objetivo de detectar diferencias u omisiones y cargar cobros y deudas en el FGR.
Cobros y deudas se recogen en el FGR.
Cobros, Papel, RED
EEFFTGSS
Notificación R.D., seguimiento de cobros y deudas, y aplicación de recargos.
FGR
CobrosDeudas
TGSS
Notificación P.A. Aplicación Intereses de demora (7%)
FGR
Deudas
TGSSEEFF ITSS
La deuda se pasa a las Unidades de Recaudación Ejecutiva, para su seguimiento y ejecución de posibles embargos.
FGR
Deudas
UREEEFF
Mes n-1 Mes n Mes n+1 Mes n+2Mes n+3
Mes n+4 Mes n+5
AFILIACIÓNAFILIACIÓN COTIZACIÓNCOTIZACIÓNCONTROL CONTROL
RECAUDACIÓNRECAUDACIÓNRECAUDACIÓN RECAUDACIÓN V.VOLUNTARIAV.VOLUNTARIA V.APREMIOV.APREMIO CARGA A UURECARGA A UURE
VIA EJECUTIVAVIA EJECUTIVA
4
Mes n-1 Mes n Mes n+1Mes n+2
Mes n+3Mes n+4
Mes n+4 Mes n+5
AFILIACIÓNAFILIACIÓN COTIZACIÓNCOTIZACIÓNCONTROL CONTROL
RECAUDACIÓNRECAUDACIÓNRECAUDACIÓN RECAUDACIÓN V.VOLUNTARIAV.VOLUNTARIA V.APREMIOV.APREMIO CARGA A UURECARGA A UURE
VIA EJECUTIVAVIA EJECUTIVA
SEGUIMIENTO DE LA DEUDASEGUIMIENTO DE LA DEUDA
SEGUIMIENTSEGUIMIENTO DE LA O DE LA DEUDADEUDA
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SILTGR
Obligaciones de pago
Generación automática de la deuda
Alta manual, rectificación y altas por la función inspectora
Mantenimiento del historial de cobros, deudas, cotización por trabajador
Emisión de la Reclamación de deuda y su notificación
Sistema progresivo de recargos
Gestión recursos e impugnaciones
Gestión deuda (ingresos y anulaciones)
Pase automático a vía ejecutiva
Subsistema Vía VoluntariaSubsistema Vía Voluntaria
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SILTGR
Emisión de la providencia de apremio y su notificación
Gestión expedientes (cargo en URE)
Gestión deuda (ingresos y datas)
Costas e intereses de demora
Gestión recursos e impugnaciones contra el apremio
Trámite ejecución forzosa
Búsqueda de bienes en organismos
Procedimiento de embargo
Procedimiento de enajenación
Procesos telemáticos de información patrimonial y embargo
Subsistema Vía EjecutivaSubsistema Vía Ejecutiva
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SILTGR
Aplazamientos y moratorias
Devolución de cuotas y compensación
Certificado de corriente de pago
Procedimiento deducción
Procesos concursales
Gestión de la responsabilidad
Contabilización
Sistema de notificaciones
Subsistema de Procedimientos EspecialesSubsistema de Procedimientos Especiales
Estrategias de control de la recaudación y lucha contra el fraude
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ENTIDADENTIDAD
Aplicación SILTGRFuncionalidades del SILTGR-VE. Embargos telemáticos
BIENESBIENES Nº BIENES INFORMADOSNº BIENES INFORMADOS
3.376.569
7.069.595
4.218.134
125.855
214.430
25.051
30.826
2.589.708
613.546
303.549
3.491
211.744
1.230
En desarrollo. Falta acuerdo
En desarrollo. Falta acuerdo
En diseño
Vehículos
Cuentas corrientes
Pagos Tesoro
Ayuntamientos
Salarios (alta empresas)
Pensiones
Prestaciones desempleo
Bienes inmuebles
Catastro – bienes urbana
Catastro – bienes rústica
Buques y embarcaciones recreo
Devoluciones Tributarias
Procedimiento Deducción
Fondos y depósitos bancarios
Devoluciones tributarias
Cuentas declaradas
DGT y Registro Central B.M.
190 EE.FF
Tesoro
Ayuntamiento Madrid
TGSS
INSS
INEM
Servicio Índices
DGC
DGC
DGMM
AEAT
Hacienda
AEAT
Haciendas forales
AEAT
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Aplicación SILTGREjemplo de embargo telemático: Cuentas Corrientes
Fase 1Extracción deudores
Fase 1Extracción deudores DNIDNI
SILTGRSILTGR
Fase 2Carga saldos
Fase 2Carga saldos Saldos CCSaldos CC
Fase 3Extracción anotaciones
Fase 3Extracción anotaciones
Anotación embargo
Anotación embargo
Fase 4Carga resultados
Fase 4Carga resultados resultadoresultado
Fase 5Extracción cancelaciones
Fase 5Extracción cancelaciones CancelacionesCancelaciones
Fase 6Carga resultados
Fase 6Carga resultados resultadoresultado
EEFFEEFF
Fase 7Comunicación ingresos
Fase 7Comunicación ingresos ingresoingreso
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Aplicación SILTGR-VEFuncionalidades del SILTGR-VE. Sistema de notificaciones
Firma, piehuella
Firma, piehuella
EmisiónEmisión
FirmaFirma
Envío a CorreosEnvío a Correos
Recepción resultadosRecepción resultados
PublicaciónBoletinesPublicaciónBoletines
DomiciliosDomicilios
FirmasFirmas
DocumentosDocumentos
DespoolDespool
ImprimirImprimir
EnsobrarEnsobrar
PostalizarPostalizar
EntregaEntrega
AcusesAcusesUUREUURE
Imagenescaneada
Imagenescaneada
ResultadosnotificaciónResultadosnotificación
EditranEditran
EditranEditran
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Componer ARComponer AR
Selecciónpdf
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SGIServidorW2000
AutorizarFirmas
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