estados financieros telesup
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Es acerca del libro diario, libro mayor y balance general.TRANSCRIPT
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
Elementos 110 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10.1 Caja1011 Caja
101101 Caja M.N.101102 Caja M.E.
10.2 Fondos Fijos1021 Fondos Fijos
102101 Fondos Fijos M.N.102102 Fondos Fijos M.E.
10.3 Efectivo en Transito104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
10.41 Cuentas Corrientes Operativas10.4101 Banco de Crédito104103 Banco continental
10.42 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos105 Certificados Bancarios
1051 Certificados Bancarios105102 Banco de Crédito M.E.
1052 Otros10.6 Depósitos en Instituciones Financieras
1061 Depósitos de Ahorro1062 Depósitos a Plazo
107 Fondos sujetos a Restricción1071 Fondos sujetos a Restricción
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA111 Inversiones al Valor Razonable
1111 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado1112 Valores Emitidos por el Sistema Financiero1113 Valores Emitidos por Empresas1114 Otros Títulos Representativos de Deuda1115 Participaciones en Entidades
112 Inversiones Disponibles para la Venta1121 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado1122 Valores Emitidos por el Sistema Financiero1123 Valores Emitidos por Empresas1124 Otros Títulos Representativos de Deuda
113 Activos Financieros - Compromiso de Compra12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, Boletas y Otros Comp. por Cobrar Terceros12.11 Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros12.12 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros
121201 Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.N.121202 Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.E.
1213 Facturas por Cobrar en Cobranza Terceros1214 Facturas por Cobrar en Descuento Terceros
122 Anticipos De Clientes Terceros1221 Anticipos De Clientes Terceros
122101 Anticipos de Clientes Terceros M.N.122102 Anticipos de Clientes Terceros M.E.
123 Letras por Cobrar Terceros
12.31 Letras por Cobrar en Cartera Terceros123101 Letras por Cobrar en Cartera Terceros M.N.123102 Letras por Cobrar en Cartera Terceros M.N.
1232 Letras por Cobrar en Cobranza Terceros1233 Letras por Cobrar en Descuento Terceros
129 Cobranza Dudosa Terceros1291 Facturas, Boletas y Otros Comp. por Cobrar Terceros
129101 Facturas en Cobranza Dudosa Terceros M.N.129102 Facturas en Cobranza Dudosa Terceros M.E.
1293 Letras por Cobrar En Cobranza Dudosa13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, Boletas y Otros Comp. Por Cobrar Com. Rel.1311 Facturar por Cobrar no Emitidas Relacionadas
13111 Facturar por Cobrar no Emitidas Matriz Relacionada13112 Facturar por Cobrar no Emitidas Subsidiaria Relaciona13113 Facturar por Cobrar no Emitidas Asociada Relaciona13114 Facturar por Cobrar no Emitidas Sucursal Relaciona
1312 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Relaciona13121 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Matriz Rel.
131211 Facturas por Cobrar Emitidas Matriz Relacionada M.N131212 Facturas por Cobrar Emitidas Matriz Relacionada M.E
13122 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria Relaciona131221 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria Relac. M.N131222 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria relac. M.E
13123 Facturas por Cobrar Emitidas Asociada Relacionadas13124 Facturas por cobrar Emitidas Sucursal Relacionadas
1313 Facturas por cobrar en Cobranza Relacionadas13131 Facturas por cobrar en Cobranza Matriz Relacionada13132 Facturas por cobrar en Cobranza Subsidiarias Relac13133 Facturas por cobrar en Cobranza Asociadas Relac.13134 Facturas por cobrar en Cobranza Sucursal Relac.
1314 Facturas por cobrar en Descuento Relacionadas13141 Facturas por cobrar en Descuento Matriz Relacionada13142 Facturas por Cobrar en Descuento Subsidiaria Relac13143 Facturas por Cobrar en Descuento Asociadas Relac.13144 Facturas por Cobrar en Descuento Sucursal Relac.
132 Anticipos Recibidos Relacionadas1321 Anticipos Recibidos Relacionadas
132101 Anticipos Recibidos Relacionadas M.N.132102 Anticipos Recibidos Relacionadas M.E.
133 Letras por Cobrar Relacionadas1331 Letras por Cobrar en Cartera Relacionadas
13311 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionadas133111 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionada M.N133112 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionada M.E
13312 Letras por Cobrar en Cartera Subsidiaria Relaciona13313 Letras por Cobrar en Cartera Asociada Relacionadas13314 Letras por Cobrar en Cartera Sucursal Relacionadas
1332 Letras por Cobrar en Cobranza Relacionadas13321 Letras por Cobrar en Cobranza Matriz Relacionadas13322 Letras por Cobrar en Cobranza Subsidiaria Relación13323 Letras por Cobrar en Cobranza Asociadas Relacionada13324 Letras por Cobrar en Cobranza Sucursal Relacionada
1333 Letras por Cobrar en Descuento Relacionadas
13331 Letras por Cobrar en Descuento Matriz Relacionadas13332 Letras por Cobrar en Descuento Subsidiaria Relac.13333 Letras por Cobrar en Descuento Asociadas Relac.13334 Letras por Cobrar en Descuento Sucursal Relac.
139 Cobranza Dudosa Relacionadas1391 Facturas, Boletas y otros Comp. por Cobrar C.D. Rel1393 Letras por Cobrar en Cobranza Dudosa Relacionada
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS14.1 Personal
14.11 Prestamos a Personal141101 Prestamos a personal Empleados M.N.141102 Prestamos a Personal Empleados M.E.141111 Prestamos a Personal Obreros M.N.141112 Prestamos a Personal Obreros M.E.
14.12 Adelanto de Remuneraciones de Personal1413 Entregas a Rendir Cuenta De Personal
141301 Entregas a Rendir Cuenta De Personal M.N.141302 Entregas a Rendir Cuenta De Personal M.E.
14.2 Accionistas (o Socios)1421 Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas1422 Prestamos Accionistas (o Socios)
142201 Prestamos Accionistas (o Socios) Participantes M.N142202 Prestamos Accionistas (o Socios) Participantes M.E
143 Directores144 Gerentes149 Cobranza Dudosa
1492 Cobranza Dudosa Accionistas (o Socios)1493 Cobranza Dudosa Directores1494 Cobranza Dudosa Gerentes1498 Cobranza Dudosa Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS161 Cobranza Diversa - Prestamos Terceros
1611 Cobranza Diversas Prestamos con Garantía Terceros161101 Cobranza Diversas Prestamos c/Garantía terceros M.N161102 Cobranza Diversas Prestamos c/Garantía terceros M.E161111 Cobranza Diversas Prestamos s/Garantía Terceros M.N161112 Cobranza Diversas Prestamos s/Garantía Terceros Me
1612 Cobranza Diversas Prestamos sin Garantía Terceros16.2 Reclamaciones a Terceros
1621 Reclamaciones a Terceros Compañías Aseguradoras1622 Reclamaciones a Terceros Transportadoras1623 Reclamaciones a Terceros Servicios Públicos
163 Intereses, Regalías y Dividendos Terceros1631 Intereses Terceros1632 Regalías Terceros1633 Dividendos Terceros
164 Depósitos Otorgados en Garantía Terceros1641 Prestamos de Instituciones no Financieras Terceros1642 Prestamos de Instituciones Financieras Terceros
165 Venta de Activo Inmovilizado Terceros1651 Inversión Mobiliaria Terceros1652 Inversión Inmobiliaria Terceros1653 Inmuebles, Maquinaria y Equipo Terceros1654 Intangibles Terceros
1655 Activos Biológicos Terceros166 Activos por Instrumentos Financieros Derivados Ter.
1661 Cartera de Negociación1662 Instrumentos de Cobertura16.8 Otras Cobranzas Diversas Terceros169 Cobranza Diversa Dudosa Terceros
1691 Cobranza Diversa Dudosa Prestamos Terceros1692 Cobranza Diversa Dudosa Reclamaciones A Terceros1693 Cobranza Diversa Dudosa Intereses, Reg. y Div. Terc1694 Cobranza diversa dudosa Depósitos Garantía tercero1695 Cobranza diversa dudosa venta activos Inmov. Terc.1698 Otras Cobranzas Diversas Dudosa Terceros
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS171 Cobranza diversa prestamos relacionada
1711 Cobranza diversa prestamos con garantía relacionad17111 Cobranza diversa prestamos c/garantía matriz relac
171111 Cobranza diversas ptmos. c/garantía matriz relac.mn17112 Cobranza diversa prestamos c/garantía subsidiaria17113 Cobranza diversa prestamos c/garantía asociada rel17114 Cobranza diversa prestamos c/garantía sucursal rel
1712 Cobranza diversa prestamos sin garantía relacionad17121 Cobranza diversa prestamos s/garantía matriz relac
171211 Cobranza diversas ptmos. s/garantía matriz relac.mn171212 Cobranza diversas ptmos. s/garantía matriz relac.me
17122 Cobranza diversa prestamos s/garantía subsidiaria17123 Cobranza diversa prestamos s/garantía asociada rel17124 Cobranza diversa prestamos s/garantía sucursal rel
1721 Intereses relacionadas17211 Intereses matriz relacionadas17212 Intereses subsidiarias relacionadas17213 Intereses asociadas relacionadas17214 Intereses sucursal relacionadas
1722 Regalías relacionadas17221 Regalías matriz relacionadas17222 Regalías subsidiarias relacionadas17223 Regalías asociadas relacionadas17224 Regalías sucursal relacionadas
1723 Dividendos relacionados17231 Dividendos matriz relacionados17232 Dividendos subsidiarias relacionadas17233 Dividendos asociadas relacionadas
173 Depósitos otorgados en garantía relacionadas174 Venta de activo inmovilizado relacionadas
1741 Inversión mobiliaria relacionada1742 Inversión inmobiliaria relacionada1743 Inmuebles, maquinaria y equipo relacionada1744 Intangibles relacionada1745 Activos biológicos relacionada
175 Activos por instrumentos financieros derivados rel178 Otras cuentas por cobrar diversas relacionadas179 Cobranza diversa dudosa relacionada
1791 Cobranza diversa dudosa prestamos relacionadas1792 Cobranza diversa dudosa intereses, reg. y dividen.r1793 Cobranza diversa dudosa depósitos garantía relacio
1794 Cobranza diversa dudosa venta activos inmovil. rela1798 Otras cobranzas diversas dudosa terceros relaciona
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO18.1 Intereses
1811 Intereses181101 Intereses M.N.181102 Intereses M.E.
182 Seguros183 Alquileres184 Primas pagadas por opciones185 Mantenimiento de activos inmovilizados189 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA19.1 Estimación cobranza dudosa comerciales - terceros
1911 Estimación cobranza dudosa factura comercial terce1912 Estimación cobranza dudosa letras comercial tercer
192 Estimación cobranza dudosa al personal, accionista1921 Estimación cobranza dudosa personal
192101 Estimación cobranza dudosa empleados192102 Estimación cobranza dudosa obreros
1922 Estimación cobranza dudosa accionistas1923 Estimación cobranza dudosa directores1924 Estimación cobranza dudosa gerentes1929 Estimación cobranza dudosa diversas
193 Estimación cobranza dudosa relacionadas1931 Estimación cobranza dudosa comerciales relacionada
19311 Estimación cobranza dudosa comerciales factura.rel19312 Estimación cobranza dudosa comerciales letras. rela
1932 Estimación cobranza dudosa diversas relacionadas19321 Estimación cobranza dudosa diversas prestamos rel19322 Estimación cobranza dudosa diversas int. reg.y dvd19323 Estimación cobranza dudosa diversas depo. garantía 19324 Estimación cobranza dudosa diversas vta. act.inmov.19328 Otras Estimación cobranzas diversas dudosa relac.
194 Estimación cobranza dudosa diversa tercero1941 Estimación cobranza dudosa diversa préstamo tercer1942 Estimación cobranza dudosa diversa reclamac.tercer1943 Estimación cobranza dudosa diversas int.reg.y dvd1944 Estimación cobranza dudosa diversas depo .garantía 1945 Estimación cobranza dudosa diversas vta.act. inmov.1949 Otras Estimación cobranzas dudosa diversa tercero
Elementos 220 MERCADERIAS
201 Mercaderías manufacturadas20.11 Mercaderías manufacturadas
20.111 Mercaderías producto "x"20.112 Mercaderías producto "y"20111 Mercaderías manufacturadas costo
201111 Mercaderías manufacturadas costo20112 Mercaderías manufacturadas valor razonable
202 Mercaderías de extracción203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2031 Mercaderías agropecuarias de origen animal2032 Mercaderías agropecuarias de origen vegetal
204 Mercaderías inmuebles208 Otras Mercaderías 209 Mercaderías desvalorizadas
2091 Mercaderías desvalorizadas manufacturadas2092 Mercaderías desvalorizadas recursos extraídos2093 Mercaderías desvalorizadas prod. agropecuarios y pi2094 Mercaderías desvalorizadas inmuebles2098 Otras Mercaderías desvalorizadas
21 PRODUCTOS TERMINADOS211 Productos terminados manufacturados
2111 Productos terminados manufacturados211101 Productos terminados manufacturados
212 Productos de extracción terminados213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2131 Productos origen animal terminados21311 Productos origen animal costo terminados21312 Productos origen animal valor razonable terminados
2132 Productos origen vegetal terminados21321 Productos origen vegetal costo terminados21322 Productos origen vegetal valor razonable terminado
214 Productos inmuebles215 Existencias de servicios terminados217 Otros productos terminados218 Costos de financiación productos terminados219 Productos terminados desvalorizados
2191 Productos manufacturados desvalorizados2192 Productos de extracción desvalorizados2193 Productos agropecuarios-piscícolas desvalorizados2194 Productos inmuebles desvalorizados2195 Existencias de servicios desvalorizados2197 Otros productos terminados desvalorizados2198 Costos de financiación productos desvalorizados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS2211 Subproductos
221101 Subproductos222 Desechos y desperdicios229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizad
2291 Subproductos desvalorizados2292 Desechos y desperdicios desvalorizados
23 PRODUCTOS EN PROCESO231 Productos en proceso de manufactura
2311 Productos en proceso de manufactura231101 Productos en proceso de manufactura
232 Productos extraídos en proceso de transformación233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2331 Productos de origen animal en proceso23311 Productos origen animal costo en proceso23312 Productos origen animal valor razonable en proceso
2332 Productos de origen vegetal en proceso23321 Productos origen vegetal costo en proceso23322 Productos origen vegetal valor razonable en proceso
234 Productos inmuebles en proceso235 Existencias de servicios en proceso237 Otros productos en proceso
238 Costos de financiación productos en proceso239 Productos en proceso desvalorizados
2391 Productos en proceso de manufactura2392 Productos extraídos en proceso de transformación2393 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2394 Productos inmuebles en proceso2395 Existencias de servicios en proceso2397 Otros productos en proceso2398 Costos de financiación productos en proceso
24 MATERIAS PRIMAS241 Materias primas para productos manufacturados
2411 Materias primas para productos manufacturados241101 Materias primas para productos manufacturados
242 Materias primas para productos de extracción243 Materias primas para productos agropecuarios y pis244 Materias primas para productos inmuebles249 Materias primas desvalorizadas
2491 Materias primas para productos manufacturados2492 Materias primas para productos de extracción2493 Materias primas para productos agropecuarios y pis2494 Materias primas para productos inmuebles
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS251 Materiales auxiliares
2511 Materiales auxiliares251101 Materiales auxiliares
252 Suministros2521 Combustibles2522 Lubricantes2523 Energía2524 Otros suministros
25.241 Útiles de oficina253 Repuestos259 Materiales auxiliares, suministros y reptos desval
2591 Materiales auxiliares desvalorizados2592 Suministros desvalorizados2593 Repuestos desvalorizados
26 ENVASES Y EMBALAJES261 Envases
2611 Envases261101 Envases
262 Embalajes269 Envases y embalajes desvalorizados
2691 Envases desvalorizados2692 Embalajes desvalorizados
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271 Inversiones inmobiliarias
2711 Inversiones inmobiliarias terrenos2712 Inversiones inmobiliarias edificaciones
272 Inmuebles, maquinaria y equipo2721 Inmuebles terrenos2722 Inmuebles edificaciones2723 Maquinarias y equipos de explotación2724 Equipo de transporte2725 Muebles y enseres
2726 Equipos diversos2727 Herramientas y unidades de reemplazo
273 Intangibles2731 Concesiones, licencias y derechos2732 Patentes y propiedad industrial2733 Programas de computadora (software)2735 Formulas, diseños y prototipos
274 Activos biológicos2741 Activos biológicos en producción2742 Activos biológicos en desarrollo
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR28.1 Mercaderías por recibir284 Materias primas por recibir
2841 Materias primas por recibir284101 Materias primas por recibir
285 Materiales auxiliares, suministros y rptos. Por re286 Envases y embalajes por recibir289 Existencias por recibir desvalorizadas
2891 Mercaderías por recibir desvalorizadas2892 Materias primas por recibir desvalorizadas2893 Materiales auxiliares, sum.y rptos por recibir des2894 Envases y embalajes por recibir desvalorizado
29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS291 Desvalorización Mercaderías
2911 Desvalorización Mercaderías manufacturadas291101 Desvalorización Mercaderías manufacturadas
2912 Desvalorización Mercaderías de extracción2913 Desvalorización Mercaderías agropecuarias y piscícolas2914 Desvalorización Mercaderías inmuebles2918 Desvalorización otras Mercaderías
292 Desvalorización productos terminados2921 Desvalorización productos manufacturados2922 Desvalorización productos de extracción terminados2923 Desvalorización productos agropecuarios terminados2924 Desvalorización productos inmuebles2925 Desvalorización existencias de servicios terminado2927 Desvalorización otros productos terminados2928 Desvalorización costos de financiación productos t
293 Desvalorización subproductos, desechos y desperdicios2931 Desvalorización subproductos2932 Desvalorización desechos y desperdicios
294 Desvalorización productos en proceso2941 Desvalorización productos en proceso de manufactur2942 Desvalorización productos extraídos proceso transf2943 Desvalorización productos agropecuarios en proceso2944 Desvalorización productos inmuebles en proceso2945 Desvalorización existencias de servicios en proceso2947 Desvalorización otros productos en proceso2948 Desvalorización costos financiación productos proc
295 Desvalorización materias primas2951 Desvalorización materias primas productos manufac2952 Desvalorización materias primas productos extracción2953 Desvalorización materias primas productos agropec2954 Desvalorización materias primas productos inmuebl
296 Desvalorización materiales auxiliares, suminis.y r2961 Desvalorización materiales auxiliares2962 Desvalorización suministros2963 Desvalorización repuestos
297 Desvalorización envases y embalajes2971 Desvalorización envases2972 Desvalorización embalajes
298 Desvalorización existencias por recibir2981 Desvalorización Mercaderías por recibir2982 Desvalorización materias primas por recibir2983 Desvalorización materiales auxiliares, sum. y rptos2984 Desvalorización envases y embalajes por recibir
Elementos 330 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 Valores emitidos o garantizados por el estado30112 Valores emitidos por el sistema financiero30113 Valores emitidos por las empresas30114 Otros títulos representativos de deuda
302 Instrumentos financieros representativos de derechos3021 Certificados de suscripción preferente3022 Acciones representativas de capital social3023 Acciones de inversión
30231 Subsidiarias, asociadas y sucursales30232 Otras acciones de inversión
3024 Certificados de participación de fondos30241 Fondos mutuos30242 Fondos de inversión
3025 Asociaciones en participación y consorcios3028 Otros títulos representativos de patrimonio
309 Desvalorización de inversiones mobiliarias3091 Desval. inversiones a ser mantenidas hasta vencimiento3092 Desval. Instrumentos financieros represent. derecho
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS311 Inversiones inmobiliarias terrenos
3111 Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos31111 Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos valor r31112 Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos costo31113 Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos revalua
3112 Inversiones inmobiliarias terrenos rurales31121 Inversiones inmobiliarias terrenos rurales valor r31122 Inversiones inmobiliarias terrenos rurales costo31123 Inversiones inmobiliarias terrenos rurales revalua
312 Inversiones inmobiliarias edificaciones3121 Inversiones inmobiliarias edificaciones
31211 Inversiones inmobiliarias edificaciones valor razo31212 Inversiones inmobiliarias edificaciones costo31213 Inversiones inmobiliarias edificaciones revaluacio31214 Costos de financiación inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321 Inversiones inmobiliarias en arrendamiento financi
3211 Inversiones terrenos en arrendamiento financiero3212 Inversiones edificaciones en arrendamiento financi
322 Inmuebles, maquinaria y equipo en arrendamiento fi3221 Terrenos en arrendamiento financiero3222 Edificaciones en arrendamiento financiero3223 Maquinarias y equipos de explotación en arrend.fin3224 Equipo de transporte en arrendamiento financiero3225 Muebles y enseres en arrendamiento financiero3226 Equipos diversos en arrendamiento financiero3227 Herramientas y unidades de reemplazo en arrend.fin
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO33.1 Terrenos
3311 Terrenos33111 Costo terrenos
331111 Costo terrenos33112 Revaluación terrenos
33.2 Edificaciones3321 Edificaciones administrativas
33211 Costo de adquisición o producción edificaciones332111 Costo de adquisición o producción edificaciones
33212 Revaluación edificaciones33213 Costo de financiación edificaciones
3322 Almacenes33221 Costo de adquisición o producción almacenes33222 Revaluación almacenes33223 Costo de financiación almacenes
3323 Edificaciones para producción 33231 Costo de adquisición o producción edificación prod.33232 Revaluación edificaciones producción 33233 Costo de financiación edificaciones producción
3324 Instalaciones33241 Costo de adquisición o producción de instalaciones33242 Revaluación instalaciones33243 Costo de financiación de instalaciones
33.3 Maquinarias y equipos de explotación3331 Maquinarias y equipos de explotación
33311 Costo de adquisición o producción maquinarias333111 Costo de adquisición o producción maquinarias
33312 Revaluación maquinarias33313 Costo de financiación maquinarias
33.4 Equipo de transporte3341 Vehículos motorizados
33411 Costo vehículos motorizados334111 Costo vehículos motorizados
33412 Revaluación vehículos motorizados3342 Vehículos no motorizados
33421 Costo vehículos no motorizados33422 Revaluación vehículos no motorizados
33.5 Muebles y enseres3351 Muebles
33511 Costo muebles335111 Costo muebles
33512 Revaluación muebles3352 Enseres
33521 Costo enseres33522 Revaluación enseres
33.6 Equipos diversos3361 Equipo para procesamiento de información
33611 Costo equipo computo336111 Costo equipo computo
33612 Revaluación equipo computo3362 Equipo de comunicación
33621 Costo equipo de comunicación33622 Revaluación equipo de comunicación
3363 Equipo de seguridad33631 Costo equipo de seguridad33632 Revaluación equipo de seguridad
3369 Otros equipos33691 Costo otros equipos33692 Revaluación otros equipos
337 Herramientas y unidades de reemplazo3371 Herramientas
33711 Costo herramientas33712 Revaluación herramientas
3372 Unidades de reemplazo33721 Costo unidades de reemplazo33722 Revaluación unidades de reemplazo
338 Unidades por recibir3381 Maquinarias y equipos de explotación por recibir3382 Equipo de transporte por recibir3383 Muebles y enseres por recibir3386 Equipos diversos por recibir3387 Herramientas y unidades de reemplazo por recibir33.9 Construcciones y obras en curso
3391 Adaptación de terrenos3392 Construcciones en curso
339201 Construcciones en curso3393 Maquinaria en montaje3394 Inversión inmobiliaria en curso3397 Costo de financiación inversiones inmobiliarias
33971 Costo de financiación edificaciones3398 Costo de financiación inmuebles, maquinaria y equi
33981 Costo de financiación edificaciones33982 Costo de financiación maquinarias y equipos
3399 Otros activos en curso34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos3411 Concesiones
34111 Costo concesiones34112 Revaluación concesiones
3412 Licencias34121 Costo licencias
341211 Licencias de programas34122 Revaluación licencias
3419 Otros derechos34191 Costo otros derechos34192 Revaluación otros derechos
342 Patentes y propiedad industrial3421 Patentes
34211 Costo patentes
34212 Revaluación patentes3422 Marcas
34221 Costo marcas34222 Revaluación marcas
34.3 Programas de computadora (software)3431 Aplicaciones informáticas
34311 Costo aplicaciones informáticas34312 Revaluación aplicaciones informáticas
344 Costos de exploración y desarrollo3441 Costos de exploración
34411 Costos de exploración 3442 Costos de desarrollo
34421 Costos de desarrollo345 Formulas, diseños y prototipos
3451 Formulas34511 Costo formulas34512 Revaluación formulas
3452 Diseños y prototipos34521 Costo diseños y prototipos34522 Revaluación diseños y prototipos
34.6 Reservas de recursos extraíbles3461 Minerales3462 Petróleo y gas3463 Madera3469 Otros recursos extraíbles
347 Plusvalía mercantil3471 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles35 ACTIVOS BIOLOGICOS
351 Activos biológicos en producción 3511 Activos biológicos en producción de origen animal
35111 Valor razonable activos biológicos en prod. Ori.an35112 Costo activos biológicos en prod. De origen animal
3512 Activos biológicos en producción de origen vegetal35121 Valor razonable activos biológicos en prod. Ori.ve35122 Costo activos biológicos en prod. De origen vegeta
352 Activos biológicos en desarrollo3521 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
35211 Valor razonable activos biológicos en desa. ori.ani35212 Costo activos biológicos en desarrollo origen anim35213 Costo financiación Activos biológicos en desar. Origen
3522 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal35221 Valor razonable activos biológicos en desa. ori.veg35222 Costo activos biológicos en desarrollo origen vege35223 Costo financiación Activos biológicos en desar. Origen
36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO361 Desvalorización inversiones inmobiliarias
3611 Desvalorización inversiones inmobiliarias terrenos3612 Desvalorización inversiones inmobiliarias edificac
36121 Desvalorización inv. Inmobiliarias edific. Costo c36122 Desvalorización inv. Inmobiliarias edific. Costo f
363 Desvalorización inmuebles, maquinaria y equipo3631 Desvalorización terrenos3632 Desvalorización edificaciones
36321 Desvalorización edificaciones - costo de construcc36322 Desvalorización edificaciones - costo de financiac
3633 Desvalorización maquinarias y equipos de explotación36331 Desvalorización maq. y equipos de explot. costo cons36332 Desvalorización maq. y equipos de explot. costo fina
3634 Desvalorización equipo de transporte3635 Desvalorización muebles y enseres3636 Desvalorización equipos diversos3637 Desvalorización herramientas y unidades de reempla
364 Desvalorización intangibles3641 Desvalorización concesiones, licencias y otros der3642 Desvalorización patentes y propiedad industrial3643 Desvalorización programas de computadora (software3644 Desvalorización costos exploración y desarrollo3645 Desvalorización formulas, diseños y prototipos3649 Desvalorización otros activos intangibles
365 Desvalorización activos biológicos 3651 Desvalorización activos biológicos en producción 3652 Desvalorización activos biológicos en desarrollo
36521 Desvalorización activos biológicos desarrollo - costo36522 Desvalorización activos biológicos desar. Costo financiación
37 ACTIVO DIFERIDO371 Impuesto a la renta diferido372 Participaciones de los trabajadores diferidas373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones c/tercero3732 Intereses no devengados en medición a valor descon
38 OTROS ACTIVOS38.1 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte3812 Biblioteca3813 Otros38.2 Diversos
3821 Monedas y joyas3822 Bienes entregados en comodato3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizable
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
39.1 Depreciación acumulada3911 Depreciación inversiones inmobiliarias
39111 Depreciación edificaciones costo adquisición o con39112 Depreciación edificaciones costo de financiación
3912 Depreciación activos adquiridos en arrendamiento f39121 Depreciación inversiones inmobiliarias-edificación39122 Depreciación inmueble, Maq. y equipo-edificaciones39123 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-maq. y equipo39124 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-equipos trans39126 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-equipos diver
3913 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo - cost39131 Depreciación edificaciones costo
391311 Depreciación edificaciones costo39132 Depreciación maquinarias y equipos explotación - c
391321 Depreciación maquinarias y equipos explotación - c39133 Depreciación equipo de transporte - costo
391331 Depreciación equipo de transporte - costo
39134 Depreciación muebles y enseres - costo391341 Depreciación muebles y enseres - costo
39135 Depreciación equipos diversos - costo391351 Depreciación equipos diversos - costo
39136 Depreciación herramientas y unidades reemplazo - c3914 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo - reva
39141 Depreciación edificaciones revaluación39142 Depreciación maquinarias y equipos explotación-rev39143 Depreciación equipo de transporte - revaluación39144 Depreciación muebles y enseres - revaluación39145 Depreciación equipos diversos - revaluación39146 Depreciación herramientas y unid. Reemplazo - reva
3915 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-costo financia39151 Depreciación edificaciones financiamiento39152 Depreciación maquinarias y equipos explotación-fin
3916 Depreciación activos biológicos en producción -cost39161 Depreciación activos biológicos de origen animal-c39162 Depreciación activos biológicos de origen vegetal-
3917 Depreciación activos biológicos en producción -cost39171 Depreciación activos biológicos origen animal-cost39172 Depreciación activos biológicos origen vegetal-cos
392 Amortización acumulada3921 Amortización intangibles - costo
39211 Amortización concesiones, licencias y otros derech39214 Amortización costos de exploración y desarrollo-c39215 Amortización formulas, diseños y prototipos-costo39219 Amortización otros activos intangibles-costo
3922 Amortización intangibles - revaluación39221 Amortización concesiones, licencias y otros derec39222 Amortización patentes y propiedad industrial-reva39223 Amortización programas de computadora-revaluación39225 Amortización formulas, diseños y prototipos-reval39229 Amortización otros activos intangibles-revaluación
3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíblesElementos 4
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central40.11 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia401111 IGV - cuenta propia
40112 IGV - servicios prestados por no domiciliados401121 IGV - servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV - régimen de percepciones401131 IGV - régimen de percepciones
40114 IGV - régimen de retenciones401141 IGV - régimen de retenciones
4012 Impuesto selectivo al consumo4013 Canon
40131 Canon petrolero40132 Canon minero
401321 Canon minero40133 Canon gasífero40134 Canon pesquero40135 Canon hidroenergetico
40136 Canon forestal4015 Derechos aduaneros
401511 Derechos arancelarios40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta40171 Renta de tercera categoría
401711 Renta de tercera categoría40172 Renta de cuarta categoría
401721 Renta de cuarta categoría40173 Renta de quinta categoría
401731 Renta de quinta categoría40174 Renta de no domiciliados
4018 Otros impuestos401811 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas40183 Tasas por la prestación de servicios públicos40184 Regalías40185 Impuesto a los dividendos
402 Certificados tributarios403 Instituciones publicas
40.31 Essalud403101 Essalud403102 Accidentes de trabajo
40.32 ONP403201 ONP
4033 Contribución al SENATI403301 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO4039 Otras instituciones
403901 CONASEV405 Gobiernos regionales406 Gobiernos locales
4061 Impuestos40611 Impuesto al patrimonio vehicular40612 Impuesto a las apuestas40613 Impuesto a los juegos40614 Impuesto de alcabala40615 Impuesto predial
406151 Impuesto predial40616 Impuesto al rodaje40617 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos406311 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte publico40633 Estacionamiento de vehículos40634 Servicios públicos o arbitrios
406341 Servicios públicos o arbitrios40635 Servicios administrativos o derechos
407 Administradoras de fondos de pensiones4071 Administradoras de fondos de pensiones
407101 Administradoras de fondos de pensiones408 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081 Cuenta propia4082 Cuenta de terceros
409 Otros costos administrativos e intereses41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41.1 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagar
411101 Sueldos411102 Salarios
4112 Comisiones por pagar4113 Remuneraciones en especie por pagar4114 Gratificaciones por pagar
411401 Gratificaciones empleados411402 Gratificaciones obreros
4115 Vacaciones por pagar411501 Vacaciones empleados411502 Vacaciones obreros
413 Participación de los trabajadores por pagar4131 Participación de los trabajadores por pagar
413101 Participación de empleados413102 Participación de obreros
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar4151 Compensación por tiempo de servicios
415101 C.T.S. Empleados415102 C.T.S. Obreros
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios4153 Pensiones y jubilaciones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar t42.11 Facturas no emitidas por pagar terceros42.12 Facturas emitidas por pagar terceros
421201 Facturas emitidas por pagar M. N. Terceros421202 Facturas emitidas por pagar M. E. Terceros
422 Anticipos a proveedores42.21 Anticipos a proveedores
422101 Anticipos a proveedores M. N.422102 Anticipos a proveedores M. E.422103 Detracciones
423 Letras por pagar terceros42.31 Letras por pagar terceros
423101 Letras por pagar M. N. Terceros423102 Letras por pagar M. E. Terceros
424 Honorarios por pagar4241 Honorarios por pagar
424101 Honorarios por pagar M. N.424102 Honorarios por pagar M. E.
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar r
4311 Facturas no emitidas por pagar relacionadas4312 Facturas emitidas por pagar relacionadas
431201 Facturas emitidas por pagar M. N. Relacionadas431202 Facturas emitidas por pagar M. E. Relacionadas
432 Anticipos otorgados4321 Anticipos otorgados
432101 Anticipos otorgados M. N.432102 Anticipos otorgados M. E.
433 Letras por pagar relacionadas4331 Letras por pagar relacionadas
433101 Letras por pagar M. N. Relacionadas433102 Letras por pagar M. E. Relacionadas
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES441 Accionistas (o socios)
4411 Prestamos accionistas44111 Prestamos accionistas corto plazo
441111 Prestamos accionistas corto plazo M. N.441112 Prestamos accionistas corto plazo M. E.
44112 Prestamos accionistas largo plazo441121 Prestamos accionistas largo plazo M. N.441122 Prestamos accionistas largo plazo M. E.
4412 Dividendos accionistas4419 Otras cuentas por pagar accionistas
442 Directores4421 Dietas directores4429 Otras cuentas por pagar directores
443 Gerentes45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prestamos de instituciones financieras y otras ent4511 Instituciones financieras
451101 Instituciones financieras M. N.451102 Instituciones financieras M. E.
4512 Otras entidades452 Contratos de arrendamiento financiero
4521 Contratos de arrendamiento financiero452101 Leasing M. N.452102 Leasing M. E.452111 Leaseback M. N.452112 Leaseback M. E.
453 Obligaciones emitidas454 Otros instrumentos financieros por pagar
4541 Letras4542 Papeles comerciales4543 Bonos4544 Pagares4545 Facturas conformadas4549 Otras obligaciones financieras
454901 Confirming M. N.454902 Confirming M. E.454911 Factoring M. N.454912 Factoring M. E.
455 Costos de financiación por pagar4551 Prestamos de instituciones financieras y otras ent
45511 Instituciones financieras - costo financiación45512 Otras entidades - costo financiación
4552 Contratos de arrendamiento financiero4553 Otros instrumentos financieros por pagar - costo f
45531 Letras -costo financiación45532 Papeles comerciales - costo financiación45533 Bonos - costo financiación
45534 Pagares - costo financiación45535 Facturas conformadas - costo financiación45539 Otras obligaciones financieras - costo financiación
456 Prestamos con compromisos de recompra46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
46.1 Reclamaciones de terceros46.11 Reclamaciones de terceros
461101 Reclamaciones de terceros M. N.461102 Reclamaciones de terceros M. E.
464 Pasivos por instrumentos financieros derivados4641 Cartera de negociación4642 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado46.6 Pasivos financieros compromiso de venta46.7 Depósitos recibidos en garantía46.9 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
471 Prestamos4711 Prestamos matriz4712 Prestamos subsidiarias
471201 Préstamos recibidos M. N.471202 Préstamos recibidos M. E.
4713 Prestamos asociadas4714 Prestamos sucursales
472 Costos de financiación4721 Costos de financiación matriz4722 Costos de financiación subsidiarias4723 Costos de financiación asociadas4724 Costos de financiación sucursales
473 Anticipos recibidos4731 Anticipos recibidos matriz4732 Anticipos recibidos subsidiarias4733 Anticipos recibidos asociadas4734 Anticipos recibidos sucursales
474 Regalías4741 Regalías matriz4742 Regalías subsidiarias4743 Regalías asociadas4744 Regalías sucursales
475 Dividendos4751 Dividendos matriz4752 Dividendos subsidiarias4753 Dividendos asociadas4754 Dividendos sucursales
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado4771 Pasivo activo inmovilizado matriz4772 Pasivo activo inmovilizado subsidiarias4773 Pasivo activo inmovilizado asociadas4774 Pasivo activo inmovilizado sucursales
479 Otras cuentas por pagar diversas4791 Otras cuentas matriz4792 Otras cuentas subsidiarias4793 Otras cuentas asociadas
4794 Otras cuentas sucursales48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit483 Provisión para reestructuraciones484 Provisión para protección y remediación del medio485 Provisión para gastos de responsabilidad social489 Otras Provisiones
49 PASIVO DIFERIDO491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido - patrimonio491101 Impuesto a la renta diferido - patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido - resultados491201 Impuesto a la renta diferido - resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas4921 Participaciones de los trabajadores diferidas - pa4922 Participaciones de los trabajadores diferidas - re49.3 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terce4932 Intereses no devengados en medición a valor descon
Elementos 550 CAPITAL
50.1 Capital social5011 Acciones
501101 Acciones5012 Participaciones50.2 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSION511 Acciones de inversión512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL521 Primas (descuento) de acciones522 Capitalizaciones en tramite
5221 Aportes5222 Reservas5223 Acreencias5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en562 Instrumentos financieros cobertura de flujo efectivo563 Ganancia o perdida en activos o pasivos financiero
5631 Ganancia activos o pasivos financieros5632 Perdida activos o pasivos financieros
57 EXCEDENTE DE REVALUACION571 Excedente de revaluación
5711 Excedente de revaluación inversiones inmobiliarias5712 Excedente de revaluación inmuebles, maquinaria y equipos
571201 Terrenos571202 Edificaciones
5713 Excedente de revaluación intangibles572 Excedente de revaluación acciones liberadas recibidas573 Participación en excedente de revaluación inversión
58 RESERVAS
581 Reserva reinversión582 Reserva legal
5821 Reserva legal582101 Reserva legal
583 Reserva contractuales584 Reserva estatutarias585 Reserva facultativas589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas591101 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de años anteriores592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdidas acumuladas592101 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anterioresElementos 6
60 COMPRAS60.1 Mercaderías
6011 Mercaderías manufacturadas601101 Mercaderías manufacturadas
6012 Mercaderías de extracción6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6014 Mercaderías inmuebles6018 Otras Mercaderías
602 Materias primas6021 Materias primas para productos manufacturados
602101 Materias primas para productos manufacturados6022 Materias primas para productos de extracción6023 Materias primas para productos para productos agro6024 Materias primas para productos inmuebles
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6031 Materiales auxiliares
603101 Materiales auxiliares6032 Suministros6033 Repuestos
604 Envases y embalajes6041 Envases
604101 Envases6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras6091 Costos vinculados con las compras de Mercaderías
60911 Transporte Mercaderías609111 Transporte Mercaderías
60912 Seguros Mercaderías60913 Derechos aduaneros Mercaderías60914 Comisiones Mercaderías60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderias
6092 Costos vinculados con las compras de materias prim60921 Transporte materia prima60922 Seguros materia prima60923 Derechos aduaneros materia prima60924 Comisiones materia prima
60925 Otros costos vinculados con las compras de materia61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías61.11 Mercaderías manufacturadas
611101 Mercaderías manufacturadas6112 Mercaderías de extracción6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6114 Mercaderías inmuebles6115 Otras Mercaderías
612 Materias primas6121 Materias primas para productos manufacturados
612101 Materias primas para productos manufacturados6122 Materias primas para productos de extracción6123 Materias primas para productos para productos agro6124 Materias primas para productos inmuebles
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6131 Materiales auxiliares
613101 Materiales auxiliares61.32 Suministros6133 Repuestos
614 Envases y embalajes6141 Envases
614101 Envases6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621 Remuneraciones
62.11 Sueldos y salarios621101 Sueldos621102 Salarios
6212 Comisiones621201 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie621301 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones621401 Gratificaciones
6215 Vacaciones621501 Vacaciones
622 Otras remuneraciones6221 Otras remuneraciones
622101 Refrigerios623 Indemnizaciones al personal
6231 Indemnizaciones al personal623101 Indemnizaciones empleados623102 Indemnizaciones obreros
624 Capacitación62.5 Atención al personal
62.51 Asignación familiar62.52 Bonificaciones62.53 Movilidad62.54 Horas extras
626 Gerentes627 Seguridad y previsión social
62.71 Régimen de prestaciones de salud627101 Régimen de prestaciones de salud
6272 Régimen de pensiones627201 Régimen de pensiones
6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidente6274 Seguro de vida
627401 Seguro de vida6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – ep.6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescado
628 Remuneraciones al directorio629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio629101 Compensación por tiempo de servicio empleados629102 Compensación por tiempo de servicio obreros
6292 Pensiones y jubilaciones6293 Otros beneficios post-empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS63.1 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte63111 Transporte de carga63112 Transporte de pasajeros
631121 Pasajes terrestres631122 Pasajes aéreos
6312 Correos6313 Alojamiento
631301 Alojamiento6314 Alimentación
631401 Alimentación632 Honorarios, comisiones y corretajes
6321 Honorarios632101 Honorarios asesoría contable632106 Honorarios otras asesorías
6322 Comisiones6323 Corretajes
633 Producción encargada a terceros634 Mantenimiento y reparaciones
6341 Mantenimiento y reparaciones634101 Mantenimiento y reparaciones edificios
63.5 Alquileres6351 Alquileres terrenos6352 Alquileres edificaciones
635201 Alquileres edificaciones6353 Alquileres maquinarias y equipos de explotación6354 Alquileres equipo de transporte6356 Alquileres equipos diversos63.6 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica636101 Energía eléctrica
6362 Gas636201 Gas
6363 Agua636301 Agua
6364 Teléfono636401 Teléfono
6365 Internet636501 Internet
6366 Radio6367 Cable63.7 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas
6371 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas637101 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas
638 Servicios de contratistas639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios639101 Gastos bancarios
6392 Gastos de laboratorio64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Impuesto general a las ventas6411 Impuesto general a las ventas
641101 Impuesto general a las ventas642 Cánones y derechos
6421 Cánones64211 Canon petrolero64212 Canon minero64213 Canon gasífero64214 Canon pesquero64215 Canon hidroenergeticos64216 Canon forestal
6422 Derechos64221 Derechos arancelarios64222 Derechos aduaneros por ventas
643 Tributos al gobierno central645 Tributos a gobiernos regionales y locales
6451 Tributos a gobiernos regionales y locales645101 Impuesto predial
646 Cotizaciones con carácter de tributo649 Otros tributos
6491 Otros tributos649101 Impuesto a las transacciones financieras649102 Otros tributos
65 OTROS GASTOS DE GESTION651 Seguros
6511 Seguros651101 Seguro de vida651102 Seguro SOAT
652 Regalías653 Suscripciones y cotizaciones
6531 Suscripciones y cotizaciones653101 Conaco y cámara de comercio
654 Licencias y derechos de vigencia655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados65511 Inversiones inmobiliarias65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513 Inmuebles, maquinaria y equipo
655131 Costo de enajenación de edificios65514 Intangibles65515 Activos biológicos
6552 Operaciones discontinuadas656 Suministros
6561 Suministros656101 Útiles de oficina656102 Útiles de limpieza656103 Suministros de computo656104 Fotocopia anillados656120 Regalos a clientes656199 Gastos no aceptados tributariamente
657 Gastos de investigación y desarrollo658 Gestión medioambiental659 Otros gastos de gestión
65.91 Donaciones659101 Donaciones
6592 Sanciones administrativas66 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL V. R.
661 Activo realizable6611 Mercaderías6612 Productos en proceso6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
662 Activo inmovilizado6621 Inversiones inmobiliarias6622 Activos biológicos
663 Obligaciones financieras664 Participación en los resultados de subsidiarias y665 Gastos por participaciones en negocios conjuntos
67 GASTOS FINANCIEROS671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 Prestamos de instituciones financieras y otras ent671101 Prestamos de instituciones financieras671102 Prestamos de otras entidades
6712 Contratos de arrendamiento financiero6713 Emisión y colocación de instrumentos representativa6714 Documentos vendidos o descontados
672 Perdida por instrumentos financieros derivados673 Intereses por prestamos y otras obligaciones
6731 Prestamos de instituciones financieras y otras ent67311 Instituciones financieras
673111 Intereses y gastos de pagares67312 Otras entidades
673121 Gastos confirming/factoring/compas6732 Contratos de arrendamiento financiero6733 Otros instrumentos financieros por pagar
673301 Otras cargas financieras6734 Documentos vendidos o descontados6735 Obligaciones emitidas6736 Obligaciones comerciales6737 Obligaciones tributarias67.5 Descuentos concedidos por pronto pago676 Diferencia de cambio
6761 Diferencia de cambio676101 Perdida por diferencia de cambio
677 Perdida por medicion de activos y pasivos financie679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones6792 Gastos financieros en medicion a valor descontado
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681 Depreciación
6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias68111 Depreciación edificaciones costo68112 Depreciación edificaciones - revaluación68113 Depreciación edificaciones - costo de financiación
6812 Depreciación de activos Adqui. Arrend. Finan.Inv. Inm68121 Depreciación Edificaciones Arrendamiento Inv. Inmob
6813 Depreciación de activos adquiridos en arrend. Finan68131 Depreciación edificaciones arrendamiento financiero68132 Depreciación maquinarias y equipos explotación A. F68133 Depreciación equipo transporte arrendamiento finan68134 Depreciación equipo diverso arrendamiento financie
6814 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo-costo68141 Depreciación edificaciones costo
681411 Depreciación edificaciones costo68142 Depreciación maquinarias y equipos de explotación
681421 Depreciación maquinarias y equipos de explotación68143 Depreciación equipo de transporte costo68144 Depreciación muebles y enseres costo68145 Depreciación equipos diversos costo68146 Depreciación herramientas y unidades de reemplazo
6815 Depreciación inmuebles, maquinaria equipo-revaluación68151 Depreciación edificaciones revaluación
681511 Depreciación edificaciones revaluación68152 Depreciación maquinarias equipos explotación – reval.
681521 Depreciación maquinarias, equipos explotación - reval.68153 Depreciación equipo de transporte revaluación68154 Depreciación muebles y enseres revaluación68155 Depreciación equipos diversos revaluación68156 Depreciación herramientas y unidades reemplazo revl.
6816 Depreciación inmuebles, maquinaria, equipo-cost. fina68161 Depreciación edificaciones costo financiación68162 Depreciación maquinarias y equipos explotación C.F
6817 Depreciación activos biológicos en producción-C.F.68171 Depreciación activos biológicos origen animal C.F.68172 Depreciación activos biológicos origen vegetal C.F
6818 Depreciación activos biológicos en producción-C.F.68181 Depreciación activos biológicos origen animal C.F.68182 Depreciación activos biológicos origen vegetal C.F
682 Amortización de intangibles6821 Amortización de intangibles adquiridos - costo
68211 Amortización concesiones, licencias, otros derechos68212 Amortización patentes y propiedad industrial cost68213 Amortización programas de computadora - costo
682131 Amortización programas de computadora - costo68214 Amortización costos de exploración y desarrollo -68215 Amortización formulas, diseños y prototipos-costo68219 Amortización otros activos intangibles - costo
6822 Amortización de intangibles adquiridos-revaluación68221 Amortización concesiones, licencias, otros derecho68222 Amortización patente y propiedad industrial rev.68223 Amortización programas de computadora - revaluac.
682231 Amortización programas de computadora - revaluac.
68224 Amortización costos de exploración y desarrollo-r68225 Amortización formulas, diseños y prototipos-reval68229 Amortización otros activos intangibles-revaluacio
6823 Amortización de intangibles generados internamente68231 Amortización concesiones, licencias, otros derechos68232 Amortización patentes y propiedad industrial i.co68233 Amortización programas de computadora - i.costo68234 Amortización costos de exploración y desarrollo-i.68235 Amortización formulas, diseños y prototipos-i.cos68239 Amortización otros activos intangibles-I. costo
6824 Amortización intangibles generados internamente-re68241 Amortización concesiones, licencias, otros derecho68242 Amortización patentes y propiedad industrial reval68243 Amortización programas de computadora reval.68244 Amortización costos de exploración y desarrollo re68245 Amortización formulas, diseños y prototipos reval.68259 Amortización otros activos intangibles reval.
683 Agotamiento6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
684 Valuación de activos6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa6842 Desvalorización de existencias
684201 Desvalorización de existencias6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias
685 Deterioro del valor de los activos6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
68511 Desvalorización edificaciones inv. inmob.6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
68521 Desvalorización edificaciones68522 Desvalorización maquinarias y equipos de explotación68523 Desvalorización equipo de transporte68524 Desvalorización muebles y enseres68525 Desvalorización equipos diversos68526 Desvalorización herramientas y unidades de reemplazo
6853 Desvalorización de intangibles68531 Desvalorización concesiones, licencias y otros der68532 Desvalorización patentes y propiedad industrial68533 Desvalorización programas de computadora (software68534 Desvalorización costos de exploración y desarrollo68535 Desvalorización formulas, diseños y prototipos68536 Desvalorización otros activos intangibles
6854 Desvalorización de activos biológicos en producción68541 Activos biológicos de origen animal68542 Activos biológicos de origen vegetal
686 Provisiónes6861 Provisión para litigios
68611 Provisión para litigios - costo68612 Provisión para litigios - actualización financiera
6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit
6863 Provisión para reestructuraciones6864 Provisión para protección y remediación del medio6865 Provisión para gastos de responsabilidad social
6869 Otras Provisiones69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías6911 Mercaderías manufacturadas
69111 Mercaderías manufacturadas terceros691111 Mercaderías manufacturadas terceros
69112 Mercaderías manufacturadas relacionadas6912 Mercaderías de extracción
69121 Mercaderías de extracción terceros69122 Mercaderías de extracción relacionadas
6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas69131 Mercaderías agropecuarias y piscícolas terceros69132 Mercaderías agropecuarias y piscícolas relacionada
6914 Mercaderías inmuebles69141 Mercaderías inmuebles terceros69142 Mercaderías inmuebles relacionadas
6915 Otras Mercaderías69151 Otras Mercaderías terceros69152 Otras Mercaderías relacionadas
692 Productos terminados6921 Productos manufacturados
69211 Productos manufacturados terceros692111 Productos manufacturados terceros
69212 Productos manufacturados relacionadas6922 Productos de extracción terminados
69221 Productos de extracción terminados terceros69222 Productos de extracción terminados relacionadas
6923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados69231 Productos agropecuarios y piscícolas term. terceros69232 Productos agropecuarios y piscícolas term. relación
6924 Productos inmuebles terminados69241 Productos inmuebles terminados terceros69242 Productos inmuebles terminados relacionadas
6925 Existencias de servicios terminados69251 Existencias de servicios terminados terceros69252 Existencias de servicios terminados relacionadas
6926 Costos de financiación productos terminados69261 Costos de financiación productos terminados tercer69262 Costos de financiación productos terminados relaci
693 Subproductos, desechos y desperdicios6931 Subproductos
69311 Subproductos terceros693111 Subproductos terceros
69312 Subproductos relacionadas6932 Desechos y desperdicios
69321 Desechos y desperdicios terceros69322 Desechos y desperdicios relacionadas
694 Servicios6941 Servicios terceros6942 Servicios relacionadas
Elementos 770 VENTAS
701 Mercaderías70.11 Mercaderías manufacturadas
70111 Mercaderías manufacturadas terceros701111 Mercaderías manufacturadas terceros
70112 Mercaderías manufacturadas relacionadas7012 Mercaderías de extracción
70121 Mercaderías de extracción terceros70122 Mercaderías de extracción relacionadas
7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70131 Mercaderías agropecuarias y piscícolas terceros70132 Mercaderías agropecuarias y piscícolas relacionada
7014 Mercaderías inmuebles70141 Mercaderías inmuebles terceros70142 Mercaderías inmuebles relacionadas
7015 Mercaderías otras70151 Mercaderías otras terceros
701511 Mercaderías otras terceros70152 Mercaderías otras relacionadas
702 Productos terminados7021 Productos manufacturados
70211 Productos manufacturados terceros702111 Productos manufacturados terceros
70212 Productos manufacturados relacionadas7022 Productos de extracción terminados
70221 Productos de extracción terminados terceros70222 Productos de extracción terminados relacionadas
7023 Productos agropecuarios y piscícolas terminados70231 Productos agropecuarios y piscícolas term. terceros70232 Productos agropecuarios y piscícolas term. Relación
7024 Productos inmuebles terminados70241 Productos inmuebles terminados terceros70242 Productos inmuebles terminados relacionadas
7025 Existencias de servicios terminados70251 Existencias de servicios terminados terceros70252 Existencias de servicios terminados relacionadas
703 Subproductos, desechos y desperdicios7031 Subproductos
70311 Subproductos terceros703111 Subproductos terceros
70312 Subproductos relacionadas7032 Desechos y desperdicios
70321 Desechos y desperdicios terceros70322 Desechos y desperdicios relacionadas
704 Prestación de servicios7041 Prestación de servicios terceros
704101 Prestación de servicios terceros7042 Prestación de servicios relacionadas
709 Devolución es sobre ventas7091 Devolución Mercaderías terceros
70911 Devolución Mercaderías manufacturadas terceros709111 Devolución Mercaderías manufacturadas terceros
70912 Devolución Mercaderías de extracción terceros70913 Devolución Mercaderías agropecuarias terceros70914 Devolución Mercaderías inmuebles terceros70915 Devolución Mercaderías otras terceros
7092 Devolución Mercaderías relacionadas
70921 Devolución Mercaderías manufacturadas relacionadas70922 Devolución Mercaderías extracción relacionadas70923 Devolución Mercaderías agropecuarias y piscícolas70924 Devolución Mercaderías inmuebles relacionadas70925 Devolución Mercaderías otras relacionadas
7093 Devolución productos terminados terceros70931 Devolución productos manufacturados terceros
709311 Devolución productos manufacturados terceros70932 Devolución productos de extracción terminados terc70933 Devolución productos agropecuarios terminados terc70934 Devolución productos inmuebles terminados terceros70935 Devolución existencias de servicios terminados ter
7094 Devolución productos terminados relacionadas70941 Devolución productos manufacturados relacionadas70942 Devolución productos de extracción terminados rela70943 Devolución productos agropecuarios terminados terc70944 Devolución productos inmuebles terminados terceros70945 Devolución existencias de servicios terminados ter
7095 Devolución subproductos, desechos y desperdicios t70951 Devolución subproductos terceros
709511 Devolución subproductos terceros70952 Devolución desechos y desperdicios terceros
7096 Devolución subproductos, desechos y desperdicios r70961 Devolución subproductos relacionadas70962 Devolución desechos y desperdicios relacionadas
7097 Devolución Prestación de servicios70971 Devolución Prestación de servicios terceros
709711 Devolución Prestación de servicios terceros70972 Devolución Prestación de servicios relacionadas
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA711 Variación de productos terminados
7111 Variación productos manufacturados711101 Variación productos manufacturados
7112 Variación productos de extracción terminados7113 Variación productos agropecuarios y piscícolas ter7114 Variación productos inmuebles terminados7115 Variación existencias de servicios terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios7121 Variación subproductos
712101 Variación subproductos7122 Variación desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso7131 Variación productos en proceso de manufactura
713101 Variación productos en proceso de manufactura7132 Variación productos extraídos en proceso transformación7133 Variación productos agropecuarios, piscícolas en p7134 Variación productos inmuebles en proceso7135 Variación existencias de servicios en proceso7138 Variación otros productos en proceso
714 Variación de envases y embalajes7141 Variación envases
714101 Variación envases7142 Variación embalajes
715 Variación de existencias de servicios
72 PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO721 Inversiones inmobiliarias
7211 Inversiones inmobiliarias edificaciones722 Inmuebles, maquinaria y equipo
7221 Edificaciones722101 Edificaciones
7222 Maquinarias y otros equipos de explotación7223 Equipo de transporte7224 Muebles y enseres7225 Equipos diversos7226 Equipo de comunicación7227 Equipo de seguridad7228 Otros equipos
723 Intangibles7231 Programas de computadora (software)
723101 Programas de computadora (software)7232 Costos de exploración y desarrollo7233 Formulas, diseños y prototipos
724 Activos biológicos 7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiación capitalizados7251 Costos de financiación inversiones inmobiliarias
72511 Costos de financiación inversiones inmobiliarias7252 Costos de financiación inmuebles, maquinaria y equipó
72521 Costos de financiación edificaciones72522 Costos de financiación maquinarias y otros equipo
7253 Costos de financiación intangibles7254 Costos de financiación activos biológicos en desar,
72541 Activos biológicos de origen animal72542 Activos biológicos de origen vegetal
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 Terceros731101 Terceros
7312 Relacionadas74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos7411 Terceros
741101 Terceros7412 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTION751 Servicios en Beneficio del Personal752 Comisiones y Corretajes753 Regalías
7531 Regalías753101 Regalías
754 Alquileres7541 Terrenos
754101 Terrenos7542 Edificaciones7543 Maquinarias y Equipos de Explotación7544 Equipo de Transporte7545 Equipos Diversos
755 Recuperación de Cuentas de Valuación7551 Recuperación - Cuentas de Cobranza Dudosa7552 Recuperación - Desvalorización de Existencias7553 Recuperación - Desvalorización de Inversiones Mobi.
756 Enajenación de Activos Inmovilizados7561 Inversiones Inmobiliarias7562 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero7563 Inmuebles, Maquinaria y Equipo7564 Intangibles7565 Activos biológicos
757 Recuperación de Deterioro de Cuentas Activos Inmov.759 Otros Ingresos de Gestión
7591 Subsidios Gubernamentales7592 Otros Ingresos de Gestión
759201 Otros Ingresos de Gestión76 GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL
761 Activo Realizable7611 Mercaderías7612 Productos en Proceso7613 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
762 Activo Inmovilizado7621 Inversiones Inmobiliarias7622 Activos Biológicos
763 Participación en los Resultados de Subsidiarias y764 Ingresos por Participaciones en Negocios Conjuntos
77 INGRESOS FINANCIEROS771 Ganancia por Instrumento Financiero Derivado772 Rendimientos Ganados
7721 Depósitos en Instituciones Financieras772101 Intereses Financieros
7722 Cuentas por Cobrar Comerciales772201 Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros
7723 Préstamos Otorgados772301 Préstamos Otorgados Terceros
7724 Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento7725 Instrumentos Financieros Representativos de Derecho
773 Dividendos77.5 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago
7751 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago775101 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago
776 Diferencia en Cambio7761 Diferencia en Cambio
776101 Ganancia por Diferencia de Cambio777 Ganancia por Medición de Activos y Pasivos Financia779 Otros Ingresos Financieros
7791 Otros Ingresos Financieros779101 Otros Ingresos Financieros
7792 Ingresos Financieros en Medición a Valor Descontado78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas Cubiertas por Provisiones79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos7911 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
791101 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
792 Gastos Financieros Imputables a Cuentas de ExistenElementos 8
80 MARGEN COMERCIAL801 Margen Comercial
8011 Margen Comercial801101 Margen Comercial
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO811 Producción de Bienes
8111 Producción de Bienes811101 Producción de Bienes
812 Producción de Servicios813 Producción de Activo Inmovilizado
82 VALOR AGREGADO821 Valor Agregado
8211 Valor Agregado821101 Valor Agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACION831 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
8311 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación831101 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
84 RESULTADO DE EXPLOTACION841 Resultado de Explotación
8411 Resultado de Explotación841101 Resultado de Explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS851 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
8511 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos851101 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871 Participación de los Trabajadores Corriente
8711 Participación de los Trabajadores Corriente871101 Participación de los Trabajadores Corriente
872 Participación de los Trabajadores Diferida88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la Renta - Corriente8811 Impuesto a la Renta - Corriente
881101 Impuesto a la Renta - Corriente882 Impuesto a la Renta - Diferido
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891 Utilidad
8911 Utilidad891101 Utilidad
892 PerdidaElementos 9
92 COSTO DE PRODUCCIÓN921 Materia Prima922 Mano de Obra Directa923 Carga Fabril
94 Gastos de Administración941 Gastos de Administración
9411 Gastos de Administración941101 Gastos de Administración
95 GASTOS DE VENTAS951 Gastos de Ventas
9511 Gastos de Ventas951101 Gastos de Ventas
97 GASTOS FINANCIEROS971 Gastos Financieros
9711 Gastos Financieros971101 Gastos Financieros
976 Perdida por Diferencia de Cambio9761 Perdida por Diferencia de Cambio
976101 Perdida por Diferencia de Cambio
REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCESFORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
10.1 Caja10.2 Fondos Fijos10.3 Efectivo en Transito10.41 Cuentas Corrientes Operativas10.42 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos10.6 Depósitos en Instituciones Financieras
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS PRO COBRAR - TERCEROS"
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
12.11 Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros12.12 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terc12.31 Letras por Cobrar en Cartera Terceros
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
14.1 Personal14.2 Accionistas (o Socios)
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -TERCEROS"
EJERCICIO: Jan-11
RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
16.2 Reclamaciones a Terceros16.8 Otras Cobranzas Diversas Terceros
FORMATO 3.6: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
19.1 Reclamaciones a Terceros
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:
TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)
201 0120.112 01
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 25 - MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)
25.241 05
CODIGO DE LA
EXISTENCIA
CODIGO DE LA
EXISTENCIA
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
28.1 Mercaderías por recibirTOTALES
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
33.1 Terrenos33.2 Edificaciones33.4 Equipo de transporte33.5 Muebles y enseres33.6 Equipos diversos33.9 Construcciones y obras en curso
TOTALES
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO DEL INTANGIBLE
34, 334.6
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - OTRAS ACTIVOS
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
38.1 Bienes de arte y cultura38.2 Diversos
TOTALES
FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
39.1 Depreciación acumuladaTOTALES
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR
CÓDIGO DENOMINACIÓN40.11 Impuesto general a las ventas
TOTALES
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA
REMUNERACIONES POR PAGAR
CÓDIGO DENOMINACIÓN41.1 Remuneraciones por pagar
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS"
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
42.11 Facturas no emitidas por pagar terceros42.12 Facturas emitidas por pagar terceros42.21 Anticipos a proveedores42.31 Letras por pagar terceros
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS"EJERCICIO: Jan-11
RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
46.1 Reclamaciones de terceros46.6 Pasivos financieros compromiso de venta46.7 Depósitos recibidos en garantía46.9 Otras cuentas por pagar diversas
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
50.1 Capital social50.2 Acciones en tesorería
TOTALES
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2011.ORDEN COD DE CUENTA
001 10002 12003 14004 16005 19006 20007 25008 28009 33010 34011 38012 39013 40014 41015 42016 46017 50
REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCESFORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
REFERENCIA DE LA CUENTA
ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3) NÚMERO DE LA CUENTA
02 1562324-5454-12 02 1526-545-4 99 1528-2563-5252
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS PRO COBRAR - TERCEROS"
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
INFORMACIÓN DEL CLIENTEDOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NÚMERO06 2012456555106 20458978568 06 20145895645
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
01 4541068501 41433060
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -TERCEROS"
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
INFORMACIÓN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
06 2015874589606 08512609
FORMATO 3.6: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
06 20145895645
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.METODO PROMEDIO
DESCRIPCIÓN
Mercaderías manufacturadas 07Mercaderías producto "y" 07
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 25 - MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
DESCRIPCIÓN
Útiles de oficina 13
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA
6)
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA
6)
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR
7,200.00 7,200.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
IMPORTE
25,000.00 60,000.00 12,700.00 6,400.00 3,900.00 1,100.00 109,100.00
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
DESCRIPCION DEL INTANGIBLE TIPO DE INTANGIBLE (TABLA 7)
=CONSULTAV(B139;PCGE;2;0) 0103
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - OTRAS ACTIVOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
IMPORTE
1,400.00 1,900.00 3,300.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
IMPORTE
40,500.00 40,500.00
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
SALDO FINAL
850.00 * Pertenece a la operación Nº 20 850.00
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
TRABAJADOR
CÓDIGO APELLIDOS Y NOMBRES
001 CESAR COCHACHI ESTRADA
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS"
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
06 2015265895606 2048956789506 2457895684206 20457895632
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS"
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
INFORMACIÓN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NÚMERO01 08956312 01 45789632 06 2015487946506 20596789461
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
IMPORTE
588,250.00 209,495.00 797,745.00
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2011.DESCRIPCION Condición (Activo, Pasivo)
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO A
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS A
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS A
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS A
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA A
MERCADERIAS A
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS A
EXISTENCIAS POR RECIBIR A
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO A
INTANGIBLES A
OTROS ACTIVOS A
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO P
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR P
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR P
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS P
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS P
CAPITAL P
REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
REFERENCIA DE LA CUENTA
IMPORTE TIPO DE CAMBIOTIPO DE MONEDA (TABLA 4)
01 S/. 1,585.00 01 S/. 350.00 01 S/. 200.00 01 S/. 26,200.00 02 $ 1,500.00 2.80 01 S/. 1,800.00
TOTALES
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
LOS ALAMOS 27,850.00 ITS BUSINESS SAC 45,260.00
CORPORATION REC 56,000.00
TOTALES 129,110.00
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"
INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
PEREZ SOTO EVELYN 1,650.00 SANTOS RIOS JOSE 3,520.00
TOTALES 5,170.00
MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR
MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR
INFORMACIÓN DE TERCEROS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
ITS BUSINESS SAC 1,700.00 MARINES ROJAS PEDRO 380.00
TOTALES 2,080.00
FORMATO 3.6: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
CARITOS SAC 1,700.00
TOTALES 1,700.00
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
23,000.00 10.00 230,000.00 35,000.00 10.00 350,000.00
TOTALES 580,000.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 25 - MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
10 300.00 3,000.00
TOTALES 3,000.00
MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR
MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS
3,400.00 3,400.00 1,500.00 1,500.00
TOTALES 4,900.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - OTRAS ACTIVOS
VALOR CONTABLE DEL INTANGIBLE
AMORTIZACIÓN CONTABLE ACUMULADA
VALOR NETO CONTABLE DEL
INTANGIBLE
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
* Pertenece a la operación Nº 20
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
TRABAJADOR
SALDO FINAL DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NÚMERO01 43335678 1,200.00
TOTALES 1,200.00
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS"
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
Industriales SAC 14,000.00 Comercial Rosita 5,000.00
Distribuidora Rosales 4,200.00 Línea Blanca SAC 2,550.00
MONTO DE LA CUENTA POR PAGAR
INFORMACIÓN DE TERCEROS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL
Zayda Castro Ríos Vanessa, Guerra Quispe
Caja Huancayo SAC Integra SAA
TOTALES
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2011.Importe ACTIVO PASIVO Y PATRIM.
34,335.00 34,335.00 129,110.00 129,110.00 5,170.00 5,170.00 2,080.00 2,080.00 1,700.00 1,700.00 580,000.00 580,000.00 3,000.00 3,000.00 7,200.00 7,200.00 109,100.00 109,100.00 4,900.00 4,900.00 3,300.00 3,300.00 40,500.00 40,500.00 850.00 850.00 1,200.00 1,200.00 25,750.00 25,750.00 13,850.00 13,850.00 797,745.00 797,745.00
SUMAS 879,895.00 879,895.00
DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓN
SALDO CONTABLE FINAL
DEUDOR ACREEDOR
1,585.00 S/. 1,585.00 350.00 S/. 350.00 200.00 S/. 200.00 26,200.00 S/. 26,200.00 4,200.00 S/. 4,200.00 1,800.00 S/. 1,800.00
TOTALES 34,335.00 -
* Pertenece a la operación Nº 1
* Pertenece a la operación Nº 13
CONVERSION A MONEDA DE CURSO
LEGAL
FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE
DE PAGO
FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN
FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE
DE PAGO
FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE
DE PAGO
* Pertenece a la operación Nº 3
14,000.00 5,000.00 * Pertenece a la operación Nº 7 4,200.00 2,550.00 * Pertenece a la operación Nº 4
TOTALES 25,750.00
FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE
DE PAGO
MONTO PENDIENTE DE
PAGO
8,200.00 660.00 250.00 4,740.00
13,850.00
MONTO PENDIENTE DE PAGO
REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMPRAS
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: Jan-11RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
Nº DE SERIE NUMERO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
01 1/5/2011 01 001 00112 0602 1/14/2011 01 001 00113 0603 1/30/2011 01 001 00114 06
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
Nº DE SERIE NUMERODOCUMENTO DE IDENTIDAD
001 1/6/2011 01 001 0004532 06002 1/10/2011 01 002 2568945 06003 1/10/2011 01 021 3689471 06004 1/10/2011 01 012 4578963 06005 1/16/2011 01 001 0000521 06006 1/18/2011 01 002 0002566 06007 1/20/2011 01 004 0000014 06008 1/25/2011 01 011 0000025 06009 1/30/2011 01 021 0009815 06
Nº REG. OP.
FECHA EMISION
FECHA DE VENCIMIENTO TIPO
(TABLA 10) TIPO (TABLA 2)
Nº REG. OP.
FECHA EMISION
FECHA DE VENCIMIENTO TIPO
(TABLA 10)TIPO
(TABLA 2)
REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMPRAS
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
TIPO DE VENTA VENTA CORRIENTEDOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO
20454843151 VIRGO SA CONTADO 248,000.00 20568956471 ESCORPION SA CONTADO 226,000.00 20589758456 ALTOMAYO SA CREDITO 296,100.00
TOTALES 770,100.00
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO
20154845798 EMPRESA LAUREANO SAC 60.1 238,000.00 20165487954 EDELNOR SA 63.6 180.00 20315468897 SEDEPAL SA 63.6 40.00 20647898452 TELEFONICA SA 63.6 500.00 20459876453 EL PADRINO EIRL 63.5 2,000.00 20459876453 AMERICA TELEVISION SA 63.7 1,700.00 20459876453 MADERA EL PINO SA 33.5 2,000.00 20204578621 RCIAL ANDREA SAC 60.1 258,000.00 20457896562 INDUSTRIAL LOO SAC 60.1 191,000.00
T O T A L E S 693,420.00
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
COD CUENTA CONTABLE ASOCIADA
COMPRA O Gasto CORRIENTEAPELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
INTERESES
TASA % DESCUENTO
- - 248,000.00 44,640.00 292,640.00 Pertenece a la operación N° 510% 22,600.00 - 203,400.00 36,612.00 240,012.00 Pertenece a la operación N° 11
- 14,805.00 310,905.00 55,962.90 366,867.90 Pertenece a la operación N° 23
22,600.00 14,805.00 762,305.00 137,214.90 899,519.90
DESCUENTOSINTERESES
TASA % IMPORTE IGV
- - 238,000.00 42,840.00 280,840.00 - - 180.00 32.40 212.40 - - 40.00 7.20 47.20 - - 500.00 90.00 590.00 - - 2,000.00 2,000.00 - - 1,700.00 306.00 2,006.00 - - 2,000.00 360.00 2,360.00
8% 20,640.00 - 237,360.00 42,724.80 280,084.80 - 9,550.00 200,550.00 36,099.00 236,649.00 20,640.00 9,550.00 680,330.00 122,459.40 802,789.40
DESCUENTO DENTRO DE FACTURA
BASE IMPONIBLE
DE LA OPERACIÓNGRAVADA
IGV18%
IMPORTETOTAL
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES GRAVADASVALOR DE LASADQUISICIONESNO GRAVADAS
IMPORTETOTAL
BASE IMPONIBLE
Pertenece a la operación N° 5Pertenece a la operación N° 11Pertenece a la operación N° 23
CONDICIONES
CONTADO CREDITO 140,420.00 140,420.00 Pertenece a la operación N° 6 212.40 Pertenece a la operación N° 8 47.20 Pertenece a la operación N° 8 590.00 Pertenece a la operación N° 8 2,000.00 Pertenece a la operación N° 14 2,006.00 Pertenece a la operación N° 16 1,000.00 1,360.00 Pertenece a la operación N° 18 196,059.36 84,025.44 Pertenece a la operación N° 21 236,649.00 - Pertenece a la operación N° 22 578,983.96 225,805.44
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"PERÍODO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BUENO Y BARATO
DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CODIGO
001 1/2/2011 “Por la Cobranza de Factura a la Empresa ITS Business SAC” 12.121/2/2011 “Por el Depósito del total cobrado a la empresa ITS Business SAC” 10.41011/5/2011 “Por la Venta según Fact./ 001-00112” 12.121/5/2011 “Depósito del total cobrado Fact./001-00112” 10.4101
1/14/2011 “Por el cobro de la Fact./ 001-113” 12.121/14/2011 “Por el depósito del 80% de la Fact./ 001-113” 10.41011/15/2011 “Por la amortización del préstamo del trabajador” 14.111/17/2011 “Por el préstamo recibido de un tercero” 46.111/18/2011 “Por el pago en efectivo de publicidad a América TV” 46.91/24/2011 “Por el pago en efectivo de IGV según inv. inicial” 40.11
RESUMENCODIGO
10.410112.1214.1140.1146.11
46.9
NUMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
PUCLLA S.A.C
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 45,260.00 * Pertenece a la operación N° 1Banco de Crédito 45,260.00 * Pertenece a la operación N° 2Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 292,640.00 * Pertenece a la operación N° 5Banco de Crédito 292,640.00 * Pertenece a la operación N° 5Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 240,012.00 * Pertenece a la operación N° 12Banco de Crédito 192,009.60 * Pertenece a la operación N° 12Prestamos a Personal 1,200.00 * Pertenece a la operación N° 13Reclamaciones de terceros 6,000.00 * Pertenece a la operación N° 15Otras cuentas por pagar diversas 2,006.00 * Pertenece a la operación N° 16Impuesto general a las ventas 850.00 * Pertenece a la operación N° 20
TOTALES 585,112.00 532,765.60
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDORBanco de Crédito - 529,909.60 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 577,912.00 - Prestamos a Personal 1,200.00 - Impuesto general a las ventas - 850.00 Reclamaciones de terceros 6,000.00 - Otras cuentas por pagar diversas - 2,006.00
585,112.00 532,765.60
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.ENTIDAD FINANCIERA:CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 104101
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CODIGO
001 02/01/2011 001 “Deposito del cobro realizado a ITS Business SAC” “S/N” “Vouch. Dep. 001” 10.1002 03/01/2011 007 “Cheque Nº 100 cancelación remuneraciones” “S/N” “Ch/100” 41.1003 04/01/2011 007 “Cheque Nº 101 cancelación de LETRA” “S/N” “Ch/101” 42.31004 06/01/2011 01 “Deposito en cuenta F/ 001-112” “S/N” “Vouch. Dep. 002” 10.1005 06/01/2011 007 “Cheque Nº 102 cancelación F/ 001-0004532” “S/N” “Ch/102” 42.11006 09/01/2011 007 “Cheque Nº 103 cancelación a Comercial Rosita” “S/N” “Ch/103” 42.11007 10/01/2011 007 “Cheque Nº 104 cancelación de servicios” “S/N” “Ch/104” 46.9008 11/01/2011 007 “Cheque Nº 105 Adelantos de sueldos a Trabajadores” “S/N” “Ch/105” 14.12009 12/01/2011 007 “Cheque Nº 106 Préstamo a trabajador” “S/N” “Ch/106” 14.11010 14/01/2011 001 “Deposito del 80% de la Fact./ 001-113 a Escorpión” “S/N” “Vouch. Dep. 003” 10.1011 16/01/2011 007 “Cheque Nº 107 cancelación del alquiler” “S/N” “Ch/107” 46.9012 19/01/2011 007 “Cheque Nº 108 cancelación de la Fact./ 001-0009815” “S/N” “Ch/108” 42.11013 20/01/2011 007 “Cheque Nº 109 pago inicial de la compra de un escritorio” “S/N” “Ch/109” 46.9014 23/01/2011 007 “Cheque Nº 110 para donación a Caritas del Perú” “S/N” “Ch/110” 46.9015 25/01/2011 007 “Cheque Nº 111 Para CANCELAR 70% F/001-0000025” “S/N” “Ch/111” 42.11016 30/01/2011 007 “Cheque Nº 112 Para cancelar sueldos” “S/N” “Ch/112” 41.1
CODIGO10.1
14.1114.12
41.142.11
NUMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
MEDIO DE PAGO
(TABLA 1) “Cheque Nº 105 Adelantos de sueldos a Trabajadores”
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON
SOCIAL
DOCUMENTO SUSTENTARIO
42.3146.9
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Caja 45,260.00 * Pertenece a la operación Nº 2Remuneraciones por pagar 1,200.00 * Pertenece a la operación Nº 3Letras por pagar terceros 2,550.00 * Pertenece a la operación Nº 4Caja 292,640.00 * Pertenece a la operación Nº 5Facturas no emitidas por pagar terceros 140,420.00 * Pertenece a la operación Nº 6Facturas no emitidas por pagar terceros 5,000.00 * Pertenece a la operación Nº 7Otras cuentas por pagar diversas 849.60 * Pertenece a la operación Nº 8Adelanto de Remuneraciones de Personal 1,310.00 * Pertenece a la operación Nº 9Prestamos a Personal 800.00 * Pertenece a la operación Nº 10Caja 192,009.60 * Pertenece a la operación Nº 12Otras cuentas por pagar diversas 2,000.00 * Pertenece a la operación Nº 14Facturas no emitidas por pagar terceros 236,649.00 * Pertenece a la operación Nº 17Otras cuentas por pagar diversas 1,000.00 * Pertenece a la operación Nº 18Otras cuentas por pagar diversas 800.00 * Pertenece a la operación Nº 19Facturas no emitidas por pagar terceros 196,059.36 * Pertenece a la operación Nº 21Remuneraciones por pagar 1,860.97 * Pertenece a la operación Nº 24
TOTALES 529,909.60 590,498.93
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR Caja 529,909.60 - Prestamos a Personal - 800.00 Adelanto de Remuneraciones de Personal - 1,310.00 Remuneraciones por pagar - 3,060.97 Facturas no emitidas por pagar terceros - 578,128.36
Letras por pagar terceros - 2,550.00 Otras cuentas por pagar diversas - 4,649.60
529,909.60 590,498.93
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2011
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGOSUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS
BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS
“A” Pérez soto Evelyn Secretaria 1,400.00 100.00 - - “B” Santos Rio José Tec. Contable 1,000.00 95.00 67.50 - “C” Cochachi Estrada Cesar Mensajero 675.00 30.00 - 7.34 “D” Castro Romero Miguel Vendedor 1,000.00 20.00 67.50 33.98
TOTAL 4,075.00 245.00 135.00 41.33
CODIGO ASIG FAM HRS EXTR
A NO 0 B SI 0 C NO 2 D SI 6
TOTAL 8
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2011
MOVILIDAD TOTAL O.N.P ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD
REMUN. 13% DSCTO. PAGAR 9%
1,500.00 195.00 450.00 800.00 1,445.00 55.00 135.00 24.00 1,186.50 154.25 380.00 534.25 652.26 106.79 24.00 736.34 95.72 250.00 345.72 390.62 66.27 20.00 1,141.48 148.39 230.00 378.39 763.09 102.73 68.00 4,564.33 593.36 1,310.00 800.00 2,703.36 1,860.97 410.79
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO 1/1/2011RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
Nº GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CODIGO
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.2
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.3
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.41
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.42
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.6
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 12.11
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 12.12
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 12.31
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 14.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 14.2
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 16.2
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 16.8
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 19.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 20.111
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 20.112
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 25.241
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 28.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 33.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 03 33.2
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 33.4
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 33.5
FECHA DE LA OPERACIÓN
CODIGO DEL LIBRO
O REGIST
RO (TABLA
8)
NUMERO
CORRELATIVO
NUMERO DE
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 33.6
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 33.9
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 34.3
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 34.6
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 38.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 38.2
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 39.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 40.11
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 41.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 42.11
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 42.12
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 42.21
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 42.31
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 46.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 46.6
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 46.7
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 46.9
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 50.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 50.2
2 1/31/2011 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA E 01 10.1
2 1/31/2011 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO" 12.12
2 1/31/2011 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO" 14.11
2 1/31/2011 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO" 46.11
3 1/31/2011 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 1 10.4101
3 1/31/2011 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 40.11
3 1/31/2011 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 46.9
3 1/31/2011 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 10.1
4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 01 14.11
4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 14.12
4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 41.1
4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 42.11
4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 42.31
4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 46.9
4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 10.41
5 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 31 62.115 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 62.515 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 62.525 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 62.535 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 62.545 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 62.715 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 40.315 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 40.325 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 41.15 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 14.115 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 14.126 1/31/2011 "Por la Destino del Gasto Proveniente de la Planilla" 31 946 1/31/2011 "Por la Destino del Gasto Proveniente de la Planilla" 797 1/31/2011 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 12.127 1/31/2011 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 14 67.57 1/31/2011 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 40.117 1/31/2011 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 70.117 1/31/2011 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 49.38 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 08 33.58 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 18.18 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 60.18 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 63.58 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 63.68 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 63.78 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 40.118 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 42.118 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 46.98 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 77.59 1/31/2011 "Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas" 08 20.119 1/31/2011 "Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas" 61.11
10 1/31/2011 "Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras" 08 9410 1/31/2011 "Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras" 9510 1/31/2011 "Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras" 7911 1/23/2011 "Por la donacion a Caritas del perú" 08 65.91
11 1/23/2011 "Por la donacion a Caritas del perú" 46.912 1/31/2011 "Por el destino del gasto (donacion) 9412 1/31/2011 "Por el destino del gasto (donacion) 7913 1/31/2011 "Por el Costo de Ventas de la Mercaderia Vendida" 6913 1/31/2011 "Por el Costo de Ventas de la Mercaderia Vendida" 8 2014 1/31/2011 "Por la provision del CTS y Depreciacion" 6214 1/31/2011 "Por la provision del CTS y Depreciacion" 6814 1/31/2011 "Por la provision del CTS y Depreciacion" 3914 1/31/2011 "Por la provision del CTS y Depreciacion" 4115 1/31/2011 "Por el destino de Gasto" 9415 1/31/2011 "Por el destino de Gasto" 7916 1/31/2011 "Por el Consumo de los Útiles de Escritorio en el mes" 61.3216 1/31/2011 "Por el Consumo de los Útiles de Escritorio en el mes" 25.24117 1/31/2011 9417 1/31/2011 7918 1/31/2011 "Por el Asiento de la transferencia Costo de Ventas 61.1118 1/31/2011 "Por el Asiento de la transferencia Costo de Ventas 69
"Por el Destino del Gasto de consumo de Útiles de escritorio"
"Por el Destino del Gasto de consumo de Útiles de escritorio"
DEBE 6,067,375.07 HABER 6,067,375.07 DIFERENCIA -
DENOMINACIÓNDEBE HABER
Caja 1,585.00
Fondos Fijos 350.00
Efectivo en Transito 200.00
Cuentas Corrientes Operativas 26,200.00
Cuentas Corrientes Para Fines Específicos 4,200.00
Depósitos en Instituciones Financieras 1,800.00
Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros 27,850.00
Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 45,260.00
Letras por Cobrar en Cartera Terceros 56,000.00
Personal 1,650.00
Accionistas (o Socios) 3,520.00
Reclamaciones a Terceros 1,700.00
Otras Cobranzas Diversas Terceros 380.00
Estimación cobranza dudosa comerciales - terceros 1,700.00
Mercaderías producto "x" 230,000.00
Mercaderías producto "y" 350,000.00
Útiles de oficina 3,000.00
Mercaderías por recibir 7,200.00
Terrenos 25,000.00
Edificaciones 60,000.00
Equipo de transporte 12,700.00
Muebles y enseres 6,400.00
Equipos diversos 3,900.00
Construcciones y obras en curso 1,100.00
Programas de computadora (software) 3,400.00
Reservas de recursos extraíbles 1,500.00
Bienes de arte y cultura 1,400.00
Diversos 1,900.00 #VALUE!
Depreciación acumulada 40,500.00
Impuesto general a las ventas 850.00
Remuneraciones por pagar 1,200.00
Facturas no emitidas por pagar terceros 14,000.00
Facturas emitidas por pagar terceros 5,000.00
Anticipos a proveedores 4,200.00
Letras por pagar terceros 2,550.00
Reclamaciones de terceros 8,200.00
Pasivos financieros compromiso de venta 660.00
Depósitos recibidos en garantía 250.00
Otras cuentas por pagar diversas 4,740.00
Capital social 588,250.00
Acciones en tesorería 209,495.00
Caja 585,112.00
Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 577,912.00
Prestamos a Personal 1,200.00
Reclamaciones de terceros 6,000.00
Banco de Crédito 529,909.60
Impuesto general a las ventas 850.00
Otras cuentas por pagar diversas 2,006.00
Caja 532,765.60
Prestamos a Personal 800.00
Adelanto de Remuneraciones de Personal 1,310.00
Remuneraciones por pagar 3,060.97
Facturas no emitidas por pagar terceros 578,128.36
Letras por pagar terceros 2,550.00
Otras cuentas por pagar diversas 4,649.60
Cuentas Corrientes Operativas 590,498.93
Sueldos y salarios 4,075.00
Asignación familiar 135.00
Bonificaciones 245.00
Movilidad 68.00
Horas extras 41.33
Régimen de prestaciones de salud 410.79
Essalud 410.79
ONP 593.36
Remuneraciones por pagar 1,860.97
Prestamos a Personal 800.00
Adelanto de Remuneraciones de Personal 1,310.00
Gastos de Administración 4,975.12
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,975.12
Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 899,519.90
Descuentos concedidos por pronto pago 22,600.00
Impuesto general a las ventas 137,214.90
Mercaderías manufacturadas 770,100.00
Intereses diferidos 14,805.00
Muebles y enseres 2,000.00
Intereses 9,550.00
Mercaderías 687,000.00
Alquileres 2,000.00
Servicios básicos 720.00
Publicidad, publicaciones, relaciones publicas 1,700.00
Impuesto general a las ventas 122,459.40
Facturas no emitidas por pagar terceros 797,573.80
Otras cuentas por pagar diversas 7,215.60
Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago 20,640.00
Mercaderías manufacturadas 687,000.00
Mercaderías manufacturadas 687,000.00
Gastos de Administración 2,210.00
GASTOS DE VENTAS 2,210.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,420.00
Donaciones 800.00
Otras cuentas por pagar diversas 800.00
Gastos de Administración 800.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 800.00
COSTO DE VENTAS 500,000.00
MERCADERIAS 500,000.00
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 2,282.00
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 11,110.00
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 11,110.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,282.00
Gastos de Administración 13,392.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 13,392.00
Suministros 900.00
Útiles de oficina 900.00
Gastos de Administración 900.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 900.00
Mercaderías manufacturadas 500,000.00
COSTO DE VENTAS 500,000.00
TOTAL 6,067,375.07 6,067,375.07
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
1/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 1
1/31/2011 21/31/2011 31/31/2011 31/31/2011 4
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1/1/20111/1/2011 11/1/2011 1
1/31/2011 11/31/2011 2
7
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
1/1/2011 11/1/2011 1
1/31/2011 21/31/2011 41/31/2011 41/31/2011 51/31/2011 5
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
1/1/2011 11/1/2011 1
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1/31/2011 8
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
1/1/2011 1
20 MERCADERIAS
1/1/2011 11/1/2011 1
1/31/2011 91/31/2011 13
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
1/1/2011 11/31/2011 16
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
1/1/2011 1
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
1/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 1
1/31/2011 8
34 INTANGIBLES
1/1/2011 11/1/2011 1
38 OTROS ACTIVOS
1/1/2011 11/1/2011 1
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
1/1/2011 11/31/2011 14
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
1/1/2011 11/31/2011 31/31/2011 51/31/2011 51/31/2011 71/31/2011 8
41
1/1/2011 11/31/2011 41/31/2011 51/31/2011 14
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
1/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 1
1/31/2011 41/31/2011 41/31/2011 8
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
1/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 1
1/31/2011 21/31/2011 31/31/2011 41/31/2011 81/23/2011 11
49 PASIVO DIFERIDO
1/31/2011 7
50 CAPITAL
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
1/1/2011 11/1/2011 1
60 COMPRAS
1/31/2011 8
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
1/31/2011 91/31/2011 161/31/2011 18
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
1/31/2011 51/31/2011 51/31/2011 51/31/2011 51/31/2011 51/31/2011 51/31/2011 14
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
1/31/2011 81/31/2011 81/31/2011 8
65 OTROS GASTOS DE GESTION
1/23/2011 11
67 GASTOS FINANCIEROS
1/31/2011 7
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
1/31/2011 14
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
69 COSTO DE VENTAS
1/31/2011 131/31/2011 18
70 VENTAS
7 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas"
77 INGRESOS FINANCIEROS
1/31/2011 8
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
1/31/2011 61/31/2011 101/31/2011 121/31/2011 151/31/2011 17
94 Gastos de Administración
1/31/2011 61/31/2011 101/31/2011 121/31/2011 151/31/2011 17
95 GASTOS DE VENTAS
1/31/2011 10
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,585.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 350.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 200.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 26,200.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 4,200.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,800.00 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO" 585,112.00 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 529,909.60 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo""Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente"
TOTALES 1,149,356.60
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 27,850.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 45,260.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 56,000.00 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO"
"Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 899,519.90
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,650.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 3,520.00 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO"
"Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 800.00 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 1,310.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas"Por la centralizacion del Libro de planillas
TOTALES 7,280.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,700.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 380.00
TOTALES 2,080.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la Centralizacion del registro de Compras" 9,550.00
TOTALES 9,550.00
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,700.00 TOTALES 1,700.00
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 230,000.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 350,000.00 "Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas" 687,000.00 "Por el Costo de Ventas de la Mercaderia Vendida"
TOTALES 1,267,000.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 3,000.00 "Por el Consumo de los Útiles de Escritorio en el mes"
TOTALES 3,000.00
EXISTENCIAS POR RECIBIR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 7,200.00 TOTALES 7,200.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 25,000.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 60,000.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 12,700.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 6,400.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 3,900.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,100.00 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 2,000.00
TOTALES 111,100.00
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 3,400.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,500.00
TOTALES 4,900.00
OTROS ACTIVOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,400.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,900.00
TOTALES 3,300.00
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por la provision del CTS y Depreciacion"
TOTALES -
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 850.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas"Por la centralizacion del Libro de planillas"Por la Centralizacion Del Registro de Ventas""Por la Centralizacion del registro de Compras" 122,459.40
TOTALES 123,309.40
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 3,060.97 "Por la centralizacion del Libro de planillas"Por la provision del CTS y Depreciacion"
TOTALES 3,060.97
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 578,128.36 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 2,550.00 "Por la Centralizacion del registro de Compras"
TOTALES 580,678.36
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO""Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 2,006.00 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 4,649.60 "Por la Centralizacion del registro de Compras""Por la donacion a Caritas del perú"
TOTALES 6,655.60
PASIVO DIFERIDO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas"
TOTALES -
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio"
TOTALES -
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la Centralizacion del registro de Compras" 687,000.00
TOTALES 687,000.00
VARIACION DE EXISTENCIAS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas""Por el Consumo de los Útiles de Escritorio en el mes" 900.00 "Por el Asiento de la transferencia Costo de Ventas 500,000.00
TOTALES 500,900.00
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la centralizacion del Libro de planillas 4,075.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas 135.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas 245.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas 68.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas 41.33 "Por la centralizacion del Libro de planillas 410.79 "Por la provision del CTS y Depreciacion" 2,282.00
TOTALES 7,257.12
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la Centralizacion del registro de Compras" 2,000.00 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 720.00 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 1,700.00
TOTALES 4,420.00
OTROS GASTOS DE GESTION
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la donacion a Caritas del perú" 800.00
TOTALES 800.00
GASTOS FINANCIEROS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 22,600.00
TOTALES 22,600.00
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la provision del CTS y Depreciacion" 11,110.00
TOTALES 11,110.00
COSTO DE VENTAS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el Costo de Ventas de la Mercaderia Vendida" 500,000.00 "Por el Asiento de la transferencia Costo de Ventas
TOTALES 500,000.00
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
"Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 770,100.00 TOTALES 770,100.00
INGRESOS FINANCIEROS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la Centralizacion del registro de Compras"
TOTALES -
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la Destino del Gasto Proveniente de la Planilla""Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras""Por el destino del gasto (donacion)"Por el destino de Gasto"
TOTALES -
Gastos de Administración
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la Destino del Gasto Proveniente de la Planilla" 4,975.12 "Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras" 2,210.00 "Por el destino del gasto (donacion) 800.00 "Por el destino de Gasto" 13,392.00
900.00 TOTALES 22,277.12
GASTOS DE VENTAS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras" 2,210.00
TOTALES 2,210.00
"Por el Destino del Gasto de consumo de Útiles de escritorio"
"Por el Destino del Gasto de consumo de Útiles de escritorio"
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
532,765.60 590,498.93 1,123,264.53
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
577,912.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,200.00
800.00 1,310.00 3,310.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
500,000.00 500,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
900.00 900.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR 40,500.00 11,110.00 51,610.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR 850.00
410.79 593.36 137,214.90
139,069.05
SALDOS Y MOVIMIENTOS
1,200.00
1,860.97 2,282.00 5,342.97
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR 14,000.00 5,000.00 4,200.00 2,550.00
797,573.80 823,323.80
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
8,200.00 660.00 250.00 4,740.00 6,000.00
7,215.60 800.00 27,865.60
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR 14,805.00 14,805.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
588,250.00 209,495.00 797,745.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR 687,000.00
687,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
500,000.00 500,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR 20,640.00 20,640.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR 4,975.12 4,420.00 800.00 13,392.00 900.00 24,487.12
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
NÚMERO DE R.U.C 20434648123
PERIODO: Jan-11
DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLESALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
CODIGODEBE HABER DEUDOR
10.110.210.3
10.4110.4101
10.4210.6
12.1112.1212.31
14.114.1114.12
14.216.216.818.119.1
2020.11
20.11120.11225.241
28.133.133.233.433.533.633.934.334.638.138.2
3939.1
40.1140.3140.32
4141.1
42.1142.12
42.2142.31
46.146.11
46.646.746.949.350.150.260.1
61.1161.32
6262.1162.5162.5262.5362.5462.71
63.563.663.7
65.9167.5
6869
70.1177.5
799495
Total general
ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)
MOVIMIENTOS
ACREEDOR ACTIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS POR NATURALEZA
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS POR FUNCIONPASIVO Y
PATRIMONIO
UTILIDAD TOTALES
DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLESALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
DEBE HABER DEUDOR
MOVIMIENTOS
ACREEDOR ACTIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS POR NATURALEZA
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS POR FUNCION
PASIVO Y PATRIMONIO
UTILIDAD TOTALES
VENTAS
Producto Unidades P/unit TotalX 3000 32 96,000.00 * OPERACIÓN Nº 5Y 4000 38 152,000.00 totales 7000 248,000.00 IGV 18% 44640TOTAL 292,640.00
Producto Unidades P/unit TotalX 2800 35 98,000.00 * OPERACIÓN Nº 11Y 3200 40 128,000.00 totales 6000 226,000.00 IGV 18% 40680TOTAL 266,680.00
Producto Unidades P/unit TotalX 3500 33 115,500.00 * OPERACIÓN Nº 23Y 4300 42 180,600.00 totales 7800 296,100.00 IGV 18% 53298TOTAL 349,398.00
COMPRAS
Producto Unidades P/unit TotalX 4000 22 88,000.00 * OPERACIÓN Nº 6Y 5000 30 150,000.00 totales 9000 238,000.00 IGV 18% 42840TOTAL 280,840.00
Producto Unidades P/unit TotalX 3000 21 63,000.00 * OPERACIÓN Nº 21Y 7500 26 195,000.00 totales 10500 258,000.00 IGV 18% 46440TOTAL 304,440.00
Producto Unidades P/unit TotalX 2000 23 46,000.00 * OPERACIÓN Nº 22Y 5000 29 145,000.00 totales 7000 191,000.00 IGV 18% 34380TOTAL 225,380.00
1,267,000.00 1,267,000.00 770,100.00 496,900.00