estados financieros telesup

104
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL Elementos 1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.1 Caja 1011 Caja 101101 Caja M.N. 101102 Caja M.E. 10.2 Fondos Fijos 1021 Fondos Fijos 102101 Fondos Fijos M.N. 102102 Fondos Fijos M.E. 10.3 Efectivo en Transito 104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 10.41 Cuentas Corrientes Operativas 10.4101 Banco de Crédito 104103 Banco continental 10.42 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos 105 Certificados Bancarios 1051 Certificados Bancarios 105102 Banco de Crédito M.E. 1052 Otros 10.6 Depósitos en Instituciones Financieras 1061 Depósitos de Ahorro 1062 Depósitos a Plazo 107 Fondos sujetos a Restricción 1071 Fondos sujetos a Restricción 11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA 111 Inversiones al Valor Razonable 1111 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado 1112 Valores Emitidos por el Sistema Financiero 1113 Valores Emitidos por Empresas 1114 Otros Títulos Representativos de Deuda 1115 Participaciones en Entidades 112 Inversiones Disponibles para la Venta 1121 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado 1122 Valores Emitidos por el Sistema Financiero 1123 Valores Emitidos por Empresas 1124 Otros Títulos Representativos de Deuda 113 Activos Financieros - Compromiso de Compra 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 121 Facturas, Boletas y Otros Comp. por Cobrar Terceros 12.11 Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros 12.12 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 121201 Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.N. 121202 Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.E. 1213 Facturas por Cobrar en Cobranza Terceros 1214 Facturas por Cobrar en Descuento Terceros 122 Anticipos De Clientes Terceros 1221 Anticipos De Clientes Terceros 122101 Anticipos de Clientes Terceros M.N. 122102 Anticipos de Clientes Terceros M.E. 123 Letras por Cobrar Terceros

Upload: jeliro-lizarazu

Post on 11-Jan-2016

53 views

Category:

Documents


3 download

DESCRIPTION

Es acerca del libro diario, libro mayor y balance general.

TRANSCRIPT

Page 1: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

Elementos 110 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10.1 Caja1011 Caja

101101 Caja M.N.101102 Caja M.E.

10.2 Fondos Fijos1021 Fondos Fijos

102101 Fondos Fijos M.N.102102 Fondos Fijos M.E.

10.3 Efectivo en Transito104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

10.41 Cuentas Corrientes Operativas10.4101 Banco de Crédito104103 Banco continental

10.42 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos105 Certificados Bancarios

1051 Certificados Bancarios105102 Banco de Crédito M.E.

1052 Otros10.6 Depósitos en Instituciones Financieras

1061 Depósitos de Ahorro1062 Depósitos a Plazo

107 Fondos sujetos a Restricción1071 Fondos sujetos a Restricción

11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA111 Inversiones al Valor Razonable

1111 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado1112 Valores Emitidos por el Sistema Financiero1113 Valores Emitidos por Empresas1114 Otros Títulos Representativos de Deuda1115 Participaciones en Entidades

112 Inversiones Disponibles para la Venta1121 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado1122 Valores Emitidos por el Sistema Financiero1123 Valores Emitidos por Empresas1124 Otros Títulos Representativos de Deuda

113 Activos Financieros - Compromiso de Compra12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Facturas, Boletas y Otros Comp. por Cobrar Terceros12.11 Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros12.12 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros

121201 Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.N.121202 Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.E.

1213 Facturas por Cobrar en Cobranza Terceros1214 Facturas por Cobrar en Descuento Terceros

122 Anticipos De Clientes Terceros1221 Anticipos De Clientes Terceros

122101 Anticipos de Clientes Terceros M.N.122102 Anticipos de Clientes Terceros M.E.

123 Letras por Cobrar Terceros

Page 2: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

12.31 Letras por Cobrar en Cartera Terceros123101 Letras por Cobrar en Cartera Terceros M.N.123102 Letras por Cobrar en Cartera Terceros M.N.

1232 Letras por Cobrar en Cobranza Terceros1233 Letras por Cobrar en Descuento Terceros

129 Cobranza Dudosa Terceros1291 Facturas, Boletas y Otros Comp. por Cobrar Terceros

129101 Facturas en Cobranza Dudosa Terceros M.N.129102 Facturas en Cobranza Dudosa Terceros M.E.

1293 Letras por Cobrar En Cobranza Dudosa13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS

131 Facturas, Boletas y Otros Comp. Por Cobrar Com. Rel.1311 Facturar por Cobrar no Emitidas Relacionadas

13111 Facturar por Cobrar no Emitidas Matriz Relacionada13112 Facturar por Cobrar no Emitidas Subsidiaria Relaciona13113 Facturar por Cobrar no Emitidas Asociada Relaciona13114 Facturar por Cobrar no Emitidas Sucursal Relaciona

1312 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Relaciona13121 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Matriz Rel.

131211 Facturas por Cobrar Emitidas Matriz Relacionada M.N131212 Facturas por Cobrar Emitidas Matriz Relacionada M.E

13122 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria Relaciona131221 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria Relac. M.N131222 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria relac. M.E

13123 Facturas por Cobrar Emitidas Asociada Relacionadas13124 Facturas por cobrar Emitidas Sucursal Relacionadas

1313 Facturas por cobrar en Cobranza Relacionadas13131 Facturas por cobrar en Cobranza Matriz Relacionada13132 Facturas por cobrar en Cobranza Subsidiarias Relac13133 Facturas por cobrar en Cobranza Asociadas Relac.13134 Facturas por cobrar en Cobranza Sucursal Relac.

1314 Facturas por cobrar en Descuento Relacionadas13141 Facturas por cobrar en Descuento Matriz Relacionada13142 Facturas por Cobrar en Descuento Subsidiaria Relac13143 Facturas por Cobrar en Descuento Asociadas Relac.13144 Facturas por Cobrar en Descuento Sucursal Relac.

132 Anticipos Recibidos Relacionadas1321 Anticipos Recibidos Relacionadas

132101 Anticipos Recibidos Relacionadas M.N.132102 Anticipos Recibidos Relacionadas M.E.

133 Letras por Cobrar Relacionadas1331 Letras por Cobrar en Cartera Relacionadas

13311 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionadas133111 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionada M.N133112 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionada M.E

13312 Letras por Cobrar en Cartera Subsidiaria Relaciona13313 Letras por Cobrar en Cartera Asociada Relacionadas13314 Letras por Cobrar en Cartera Sucursal Relacionadas

1332 Letras por Cobrar en Cobranza Relacionadas13321 Letras por Cobrar en Cobranza Matriz Relacionadas13322 Letras por Cobrar en Cobranza Subsidiaria Relación13323 Letras por Cobrar en Cobranza Asociadas Relacionada13324 Letras por Cobrar en Cobranza Sucursal Relacionada

1333 Letras por Cobrar en Descuento Relacionadas

Page 3: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

13331 Letras por Cobrar en Descuento Matriz Relacionadas13332 Letras por Cobrar en Descuento Subsidiaria Relac.13333 Letras por Cobrar en Descuento Asociadas Relac.13334 Letras por Cobrar en Descuento Sucursal Relac.

139 Cobranza Dudosa Relacionadas1391 Facturas, Boletas y otros Comp. por Cobrar C.D. Rel1393 Letras por Cobrar en Cobranza Dudosa Relacionada

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS14.1 Personal

14.11 Prestamos a Personal141101 Prestamos a personal Empleados M.N.141102 Prestamos a Personal Empleados M.E.141111 Prestamos a Personal Obreros M.N.141112 Prestamos a Personal Obreros M.E.

14.12 Adelanto de Remuneraciones de Personal1413 Entregas a Rendir Cuenta De Personal

141301 Entregas a Rendir Cuenta De Personal M.N.141302 Entregas a Rendir Cuenta De Personal M.E.

14.2 Accionistas (o Socios)1421 Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas1422 Prestamos Accionistas (o Socios)

142201 Prestamos Accionistas (o Socios) Participantes M.N142202 Prestamos Accionistas (o Socios) Participantes M.E

143 Directores144 Gerentes149 Cobranza Dudosa

1492 Cobranza Dudosa Accionistas (o Socios)1493 Cobranza Dudosa Directores1494 Cobranza Dudosa Gerentes1498 Cobranza Dudosa Diversas

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS161 Cobranza Diversa - Prestamos Terceros

1611 Cobranza Diversas Prestamos con Garantía Terceros161101 Cobranza Diversas Prestamos c/Garantía terceros M.N161102 Cobranza Diversas Prestamos c/Garantía terceros M.E161111 Cobranza Diversas Prestamos s/Garantía Terceros M.N161112 Cobranza Diversas Prestamos s/Garantía Terceros Me

1612 Cobranza Diversas Prestamos sin Garantía Terceros16.2 Reclamaciones a Terceros

1621 Reclamaciones a Terceros Compañías Aseguradoras1622 Reclamaciones a Terceros Transportadoras1623 Reclamaciones a Terceros Servicios Públicos

163 Intereses, Regalías y Dividendos Terceros1631 Intereses Terceros1632 Regalías Terceros1633 Dividendos Terceros

164 Depósitos Otorgados en Garantía Terceros1641 Prestamos de Instituciones no Financieras Terceros1642 Prestamos de Instituciones Financieras Terceros

165 Venta de Activo Inmovilizado Terceros1651 Inversión Mobiliaria Terceros1652 Inversión Inmobiliaria Terceros1653 Inmuebles, Maquinaria y Equipo Terceros1654 Intangibles Terceros

Page 4: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

1655 Activos Biológicos Terceros166 Activos por Instrumentos Financieros Derivados Ter.

1661 Cartera de Negociación1662 Instrumentos de Cobertura16.8 Otras Cobranzas Diversas Terceros169 Cobranza Diversa Dudosa Terceros

1691 Cobranza Diversa Dudosa Prestamos Terceros1692 Cobranza Diversa Dudosa Reclamaciones A Terceros1693 Cobranza Diversa Dudosa Intereses, Reg. y Div. Terc1694 Cobranza diversa dudosa Depósitos Garantía tercero1695 Cobranza diversa dudosa venta activos Inmov. Terc.1698 Otras Cobranzas Diversas Dudosa Terceros

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS171 Cobranza diversa prestamos relacionada

1711 Cobranza diversa prestamos con garantía relacionad17111 Cobranza diversa prestamos c/garantía matriz relac

171111 Cobranza diversas ptmos. c/garantía matriz relac.mn17112 Cobranza diversa prestamos c/garantía subsidiaria17113 Cobranza diversa prestamos c/garantía asociada rel17114 Cobranza diversa prestamos c/garantía sucursal rel

1712 Cobranza diversa prestamos sin garantía relacionad17121 Cobranza diversa prestamos s/garantía matriz relac

171211 Cobranza diversas ptmos. s/garantía matriz relac.mn171212 Cobranza diversas ptmos. s/garantía matriz relac.me

17122 Cobranza diversa prestamos s/garantía subsidiaria17123 Cobranza diversa prestamos s/garantía asociada rel17124 Cobranza diversa prestamos s/garantía sucursal rel

1721 Intereses relacionadas17211 Intereses matriz relacionadas17212 Intereses subsidiarias relacionadas17213 Intereses asociadas relacionadas17214 Intereses sucursal relacionadas

1722 Regalías relacionadas17221 Regalías matriz relacionadas17222 Regalías subsidiarias relacionadas17223 Regalías asociadas relacionadas17224 Regalías sucursal relacionadas

1723 Dividendos relacionados17231 Dividendos matriz relacionados17232 Dividendos subsidiarias relacionadas17233 Dividendos asociadas relacionadas

173 Depósitos otorgados en garantía relacionadas174 Venta de activo inmovilizado relacionadas

1741 Inversión mobiliaria relacionada1742 Inversión inmobiliaria relacionada1743 Inmuebles, maquinaria y equipo relacionada1744 Intangibles relacionada1745 Activos biológicos relacionada

175 Activos por instrumentos financieros derivados rel178 Otras cuentas por cobrar diversas relacionadas179 Cobranza diversa dudosa relacionada

1791 Cobranza diversa dudosa prestamos relacionadas1792 Cobranza diversa dudosa intereses, reg. y dividen.r1793 Cobranza diversa dudosa depósitos garantía relacio

Page 5: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

1794 Cobranza diversa dudosa venta activos inmovil. rela1798 Otras cobranzas diversas dudosa terceros relaciona

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO18.1 Intereses

1811 Intereses181101 Intereses M.N.181102 Intereses M.E.

182 Seguros183 Alquileres184 Primas pagadas por opciones185 Mantenimiento de activos inmovilizados189 Otros gastos contratados por anticipado

19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA19.1 Estimación cobranza dudosa comerciales - terceros

1911 Estimación cobranza dudosa factura comercial terce1912 Estimación cobranza dudosa letras comercial tercer

192 Estimación cobranza dudosa al personal, accionista1921 Estimación cobranza dudosa personal

192101 Estimación cobranza dudosa empleados192102 Estimación cobranza dudosa obreros

1922 Estimación cobranza dudosa accionistas1923 Estimación cobranza dudosa directores1924 Estimación cobranza dudosa gerentes1929 Estimación cobranza dudosa diversas

193 Estimación cobranza dudosa relacionadas1931 Estimación cobranza dudosa comerciales relacionada

19311 Estimación cobranza dudosa comerciales factura.rel19312 Estimación cobranza dudosa comerciales letras. rela

1932 Estimación cobranza dudosa diversas relacionadas19321 Estimación cobranza dudosa diversas prestamos rel19322 Estimación cobranza dudosa diversas int. reg.y dvd19323 Estimación cobranza dudosa diversas depo. garantía 19324 Estimación cobranza dudosa diversas vta. act.inmov.19328 Otras Estimación cobranzas diversas dudosa relac.

194 Estimación cobranza dudosa diversa tercero1941 Estimación cobranza dudosa diversa préstamo tercer1942 Estimación cobranza dudosa diversa reclamac.tercer1943 Estimación cobranza dudosa diversas int.reg.y dvd1944 Estimación cobranza dudosa diversas depo .garantía 1945 Estimación cobranza dudosa diversas vta.act. inmov.1949 Otras Estimación cobranzas dudosa diversa tercero

Elementos 220 MERCADERIAS

201 Mercaderías manufacturadas20.11 Mercaderías manufacturadas

20.111 Mercaderías producto "x"20.112 Mercaderías producto "y"20111 Mercaderías manufacturadas costo

201111 Mercaderías manufacturadas costo20112 Mercaderías manufacturadas valor razonable

202 Mercaderías de extracción203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas

2031 Mercaderías agropecuarias de origen animal2032 Mercaderías agropecuarias de origen vegetal

Page 6: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

204 Mercaderías inmuebles208 Otras Mercaderías 209 Mercaderías desvalorizadas

2091 Mercaderías desvalorizadas manufacturadas2092 Mercaderías desvalorizadas recursos extraídos2093 Mercaderías desvalorizadas prod. agropecuarios y pi2094 Mercaderías desvalorizadas inmuebles2098 Otras Mercaderías desvalorizadas

21 PRODUCTOS TERMINADOS211 Productos terminados manufacturados

2111 Productos terminados manufacturados211101 Productos terminados manufacturados

212 Productos de extracción terminados213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados

2131 Productos origen animal terminados21311 Productos origen animal costo terminados21312 Productos origen animal valor razonable terminados

2132 Productos origen vegetal terminados21321 Productos origen vegetal costo terminados21322 Productos origen vegetal valor razonable terminado

214 Productos inmuebles215 Existencias de servicios terminados217 Otros productos terminados218 Costos de financiación productos terminados219 Productos terminados desvalorizados

2191 Productos manufacturados desvalorizados2192 Productos de extracción desvalorizados2193 Productos agropecuarios-piscícolas desvalorizados2194 Productos inmuebles desvalorizados2195 Existencias de servicios desvalorizados2197 Otros productos terminados desvalorizados2198 Costos de financiación productos desvalorizados

22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS2211 Subproductos

221101 Subproductos222 Desechos y desperdicios229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizad

2291 Subproductos desvalorizados2292 Desechos y desperdicios desvalorizados

23 PRODUCTOS EN PROCESO231 Productos en proceso de manufactura

2311 Productos en proceso de manufactura231101 Productos en proceso de manufactura

232 Productos extraídos en proceso de transformación233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso

2331 Productos de origen animal en proceso23311 Productos origen animal costo en proceso23312 Productos origen animal valor razonable en proceso

2332 Productos de origen vegetal en proceso23321 Productos origen vegetal costo en proceso23322 Productos origen vegetal valor razonable en proceso

234 Productos inmuebles en proceso235 Existencias de servicios en proceso237 Otros productos en proceso

Page 7: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

238 Costos de financiación productos en proceso239 Productos en proceso desvalorizados

2391 Productos en proceso de manufactura2392 Productos extraídos en proceso de transformación2393 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2394 Productos inmuebles en proceso2395 Existencias de servicios en proceso2397 Otros productos en proceso2398 Costos de financiación productos en proceso

24 MATERIAS PRIMAS241 Materias primas para productos manufacturados

2411 Materias primas para productos manufacturados241101 Materias primas para productos manufacturados

242 Materias primas para productos de extracción243 Materias primas para productos agropecuarios y pis244 Materias primas para productos inmuebles249 Materias primas desvalorizadas

2491 Materias primas para productos manufacturados2492 Materias primas para productos de extracción2493 Materias primas para productos agropecuarios y pis2494 Materias primas para productos inmuebles

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS251 Materiales auxiliares

2511 Materiales auxiliares251101 Materiales auxiliares

252 Suministros2521 Combustibles2522 Lubricantes2523 Energía2524 Otros suministros

25.241 Útiles de oficina253 Repuestos259 Materiales auxiliares, suministros y reptos desval

2591 Materiales auxiliares desvalorizados2592 Suministros desvalorizados2593 Repuestos desvalorizados

26 ENVASES Y EMBALAJES261 Envases

2611 Envases261101 Envases

262 Embalajes269 Envases y embalajes desvalorizados

2691 Envases desvalorizados2692 Embalajes desvalorizados

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271 Inversiones inmobiliarias

2711 Inversiones inmobiliarias terrenos2712 Inversiones inmobiliarias edificaciones

272 Inmuebles, maquinaria y equipo2721 Inmuebles terrenos2722 Inmuebles edificaciones2723 Maquinarias y equipos de explotación2724 Equipo de transporte2725 Muebles y enseres

Page 8: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

2726 Equipos diversos2727 Herramientas y unidades de reemplazo

273 Intangibles2731 Concesiones, licencias y derechos2732 Patentes y propiedad industrial2733 Programas de computadora (software)2735 Formulas, diseños y prototipos

274 Activos biológicos2741 Activos biológicos en producción2742 Activos biológicos en desarrollo

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR28.1 Mercaderías por recibir284 Materias primas por recibir

2841 Materias primas por recibir284101 Materias primas por recibir

285 Materiales auxiliares, suministros y rptos. Por re286 Envases y embalajes por recibir289 Existencias por recibir desvalorizadas

2891 Mercaderías por recibir desvalorizadas2892 Materias primas por recibir desvalorizadas2893 Materiales auxiliares, sum.y rptos por recibir des2894 Envases y embalajes por recibir desvalorizado

29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS291 Desvalorización Mercaderías

2911 Desvalorización Mercaderías manufacturadas291101 Desvalorización Mercaderías manufacturadas

2912 Desvalorización Mercaderías de extracción2913 Desvalorización Mercaderías agropecuarias y piscícolas2914 Desvalorización Mercaderías inmuebles2918 Desvalorización otras Mercaderías

292 Desvalorización productos terminados2921 Desvalorización productos manufacturados2922 Desvalorización productos de extracción terminados2923 Desvalorización productos agropecuarios terminados2924 Desvalorización productos inmuebles2925 Desvalorización existencias de servicios terminado2927 Desvalorización otros productos terminados2928 Desvalorización costos de financiación productos t

293 Desvalorización subproductos, desechos y desperdicios2931 Desvalorización subproductos2932 Desvalorización desechos y desperdicios

294 Desvalorización productos en proceso2941 Desvalorización productos en proceso de manufactur2942 Desvalorización productos extraídos proceso transf2943 Desvalorización productos agropecuarios en proceso2944 Desvalorización productos inmuebles en proceso2945 Desvalorización existencias de servicios en proceso2947 Desvalorización otros productos en proceso2948 Desvalorización costos financiación productos proc

295 Desvalorización materias primas2951 Desvalorización materias primas productos manufac2952 Desvalorización materias primas productos extracción2953 Desvalorización materias primas productos agropec2954 Desvalorización materias primas productos inmuebl

Page 9: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

296 Desvalorización materiales auxiliares, suminis.y r2961 Desvalorización materiales auxiliares2962 Desvalorización suministros2963 Desvalorización repuestos

297 Desvalorización envases y embalajes2971 Desvalorización envases2972 Desvalorización embalajes

298 Desvalorización existencias por recibir2981 Desvalorización Mercaderías por recibir2982 Desvalorización materias primas por recibir2983 Desvalorización materiales auxiliares, sum. y rptos2984 Desvalorización envases y embalajes por recibir

Elementos 330 INVERSIONES MOBILIARIAS

301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3011 Instrumentos financieros representativos de deuda

30111 Valores emitidos o garantizados por el estado30112 Valores emitidos por el sistema financiero30113 Valores emitidos por las empresas30114 Otros títulos representativos de deuda

302 Instrumentos financieros representativos de derechos3021 Certificados de suscripción preferente3022 Acciones representativas de capital social3023 Acciones de inversión

30231 Subsidiarias, asociadas y sucursales30232 Otras acciones de inversión

3024 Certificados de participación de fondos30241 Fondos mutuos30242 Fondos de inversión

3025 Asociaciones en participación y consorcios3028 Otros títulos representativos de patrimonio

309 Desvalorización de inversiones mobiliarias3091 Desval. inversiones a ser mantenidas hasta vencimiento3092 Desval. Instrumentos financieros represent. derecho

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS311 Inversiones inmobiliarias terrenos

3111 Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos31111 Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos valor r31112 Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos costo31113 Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos revalua

3112 Inversiones inmobiliarias terrenos rurales31121 Inversiones inmobiliarias terrenos rurales valor r31122 Inversiones inmobiliarias terrenos rurales costo31123 Inversiones inmobiliarias terrenos rurales revalua

312 Inversiones inmobiliarias edificaciones3121 Inversiones inmobiliarias edificaciones

31211 Inversiones inmobiliarias edificaciones valor razo31212 Inversiones inmobiliarias edificaciones costo31213 Inversiones inmobiliarias edificaciones revaluacio31214 Costos de financiación inversiones inmobiliarias

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321 Inversiones inmobiliarias en arrendamiento financi

3211 Inversiones terrenos en arrendamiento financiero3212 Inversiones edificaciones en arrendamiento financi

Page 10: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

322 Inmuebles, maquinaria y equipo en arrendamiento fi3221 Terrenos en arrendamiento financiero3222 Edificaciones en arrendamiento financiero3223 Maquinarias y equipos de explotación en arrend.fin3224 Equipo de transporte en arrendamiento financiero3225 Muebles y enseres en arrendamiento financiero3226 Equipos diversos en arrendamiento financiero3227 Herramientas y unidades de reemplazo en arrend.fin

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO33.1 Terrenos

3311 Terrenos33111 Costo terrenos

331111 Costo terrenos33112 Revaluación terrenos

33.2 Edificaciones3321 Edificaciones administrativas

33211 Costo de adquisición o producción edificaciones332111 Costo de adquisición o producción edificaciones

33212 Revaluación edificaciones33213 Costo de financiación edificaciones

3322 Almacenes33221 Costo de adquisición o producción almacenes33222 Revaluación almacenes33223 Costo de financiación almacenes

3323 Edificaciones para producción 33231 Costo de adquisición o producción edificación prod.33232 Revaluación edificaciones producción 33233 Costo de financiación edificaciones producción

3324 Instalaciones33241 Costo de adquisición o producción de instalaciones33242 Revaluación instalaciones33243 Costo de financiación de instalaciones

33.3 Maquinarias y equipos de explotación3331 Maquinarias y equipos de explotación

33311 Costo de adquisición o producción maquinarias333111 Costo de adquisición o producción maquinarias

33312 Revaluación maquinarias33313 Costo de financiación maquinarias

33.4 Equipo de transporte3341 Vehículos motorizados

33411 Costo vehículos motorizados334111 Costo vehículos motorizados

33412 Revaluación vehículos motorizados3342 Vehículos no motorizados

33421 Costo vehículos no motorizados33422 Revaluación vehículos no motorizados

33.5 Muebles y enseres3351 Muebles

33511 Costo muebles335111 Costo muebles

33512 Revaluación muebles3352 Enseres

33521 Costo enseres33522 Revaluación enseres

Page 11: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

33.6 Equipos diversos3361 Equipo para procesamiento de información

33611 Costo equipo computo336111 Costo equipo computo

33612 Revaluación equipo computo3362 Equipo de comunicación

33621 Costo equipo de comunicación33622 Revaluación equipo de comunicación

3363 Equipo de seguridad33631 Costo equipo de seguridad33632 Revaluación equipo de seguridad

3369 Otros equipos33691 Costo otros equipos33692 Revaluación otros equipos

337 Herramientas y unidades de reemplazo3371 Herramientas

33711 Costo herramientas33712 Revaluación herramientas

3372 Unidades de reemplazo33721 Costo unidades de reemplazo33722 Revaluación unidades de reemplazo

338 Unidades por recibir3381 Maquinarias y equipos de explotación por recibir3382 Equipo de transporte por recibir3383 Muebles y enseres por recibir3386 Equipos diversos por recibir3387 Herramientas y unidades de reemplazo por recibir33.9 Construcciones y obras en curso

3391 Adaptación de terrenos3392 Construcciones en curso

339201 Construcciones en curso3393 Maquinaria en montaje3394 Inversión inmobiliaria en curso3397 Costo de financiación inversiones inmobiliarias

33971 Costo de financiación edificaciones3398 Costo de financiación inmuebles, maquinaria y equi

33981 Costo de financiación edificaciones33982 Costo de financiación maquinarias y equipos

3399 Otros activos en curso34 INTANGIBLES

341 Concesiones, licencias y otros derechos3411 Concesiones

34111 Costo concesiones34112 Revaluación concesiones

3412 Licencias34121 Costo licencias

341211 Licencias de programas34122 Revaluación licencias

3419 Otros derechos34191 Costo otros derechos34192 Revaluación otros derechos

342 Patentes y propiedad industrial3421 Patentes

34211 Costo patentes

Page 12: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

34212 Revaluación patentes3422 Marcas

34221 Costo marcas34222 Revaluación marcas

34.3 Programas de computadora (software)3431 Aplicaciones informáticas

34311 Costo aplicaciones informáticas34312 Revaluación aplicaciones informáticas

344 Costos de exploración y desarrollo3441 Costos de exploración

34411 Costos de exploración 3442 Costos de desarrollo

34421 Costos de desarrollo345 Formulas, diseños y prototipos

3451 Formulas34511 Costo formulas34512 Revaluación formulas

3452 Diseños y prototipos34521 Costo diseños y prototipos34522 Revaluación diseños y prototipos

34.6 Reservas de recursos extraíbles3461 Minerales3462 Petróleo y gas3463 Madera3469 Otros recursos extraíbles

347 Plusvalía mercantil3471 Plusvalía mercantil

349 Otros activos intangibles35 ACTIVOS BIOLOGICOS

351 Activos biológicos en producción 3511 Activos biológicos en producción de origen animal

35111 Valor razonable activos biológicos en prod. Ori.an35112 Costo activos biológicos en prod. De origen animal

3512 Activos biológicos en producción de origen vegetal35121 Valor razonable activos biológicos en prod. Ori.ve35122 Costo activos biológicos en prod. De origen vegeta

352 Activos biológicos en desarrollo3521 Activos biológicos en desarrollo de origen animal

35211 Valor razonable activos biológicos en desa. ori.ani35212 Costo activos biológicos en desarrollo origen anim35213 Costo financiación Activos biológicos en desar. Origen

3522 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal35221 Valor razonable activos biológicos en desa. ori.veg35222 Costo activos biológicos en desarrollo origen vege35223 Costo financiación Activos biológicos en desar. Origen

36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO361 Desvalorización inversiones inmobiliarias

3611 Desvalorización inversiones inmobiliarias terrenos3612 Desvalorización inversiones inmobiliarias edificac

36121 Desvalorización inv. Inmobiliarias edific. Costo c36122 Desvalorización inv. Inmobiliarias edific. Costo f

363 Desvalorización inmuebles, maquinaria y equipo3631 Desvalorización terrenos3632 Desvalorización edificaciones

Page 13: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

36321 Desvalorización edificaciones - costo de construcc36322 Desvalorización edificaciones - costo de financiac

3633 Desvalorización maquinarias y equipos de explotación36331 Desvalorización maq. y equipos de explot. costo cons36332 Desvalorización maq. y equipos de explot. costo fina

3634 Desvalorización equipo de transporte3635 Desvalorización muebles y enseres3636 Desvalorización equipos diversos3637 Desvalorización herramientas y unidades de reempla

364 Desvalorización intangibles3641 Desvalorización concesiones, licencias y otros der3642 Desvalorización patentes y propiedad industrial3643 Desvalorización programas de computadora (software3644 Desvalorización costos exploración y desarrollo3645 Desvalorización formulas, diseños y prototipos3649 Desvalorización otros activos intangibles

365 Desvalorización activos biológicos 3651 Desvalorización activos biológicos en producción 3652 Desvalorización activos biológicos en desarrollo

36521 Desvalorización activos biológicos desarrollo - costo36522 Desvalorización activos biológicos desar. Costo financiación

37 ACTIVO DIFERIDO371 Impuesto a la renta diferido372 Participaciones de los trabajadores diferidas373 Intereses diferidos

3731 Intereses no devengados en transacciones c/tercero3732 Intereses no devengados en medición a valor descon

38 OTROS ACTIVOS38.1 Bienes de arte y cultura

3811 Obras de arte3812 Biblioteca3813 Otros38.2 Diversos

3821 Monedas y joyas3822 Bienes entregados en comodato3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizable

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

39.1 Depreciación acumulada3911 Depreciación inversiones inmobiliarias

39111 Depreciación edificaciones costo adquisición o con39112 Depreciación edificaciones costo de financiación

3912 Depreciación activos adquiridos en arrendamiento f39121 Depreciación inversiones inmobiliarias-edificación39122 Depreciación inmueble, Maq. y equipo-edificaciones39123 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-maq. y equipo39124 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-equipos trans39126 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-equipos diver

3913 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo - cost39131 Depreciación edificaciones costo

391311 Depreciación edificaciones costo39132 Depreciación maquinarias y equipos explotación - c

391321 Depreciación maquinarias y equipos explotación - c39133 Depreciación equipo de transporte - costo

391331 Depreciación equipo de transporte - costo

Page 14: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

39134 Depreciación muebles y enseres - costo391341 Depreciación muebles y enseres - costo

39135 Depreciación equipos diversos - costo391351 Depreciación equipos diversos - costo

39136 Depreciación herramientas y unidades reemplazo - c3914 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo - reva

39141 Depreciación edificaciones revaluación39142 Depreciación maquinarias y equipos explotación-rev39143 Depreciación equipo de transporte - revaluación39144 Depreciación muebles y enseres - revaluación39145 Depreciación equipos diversos - revaluación39146 Depreciación herramientas y unid. Reemplazo - reva

3915 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-costo financia39151 Depreciación edificaciones financiamiento39152 Depreciación maquinarias y equipos explotación-fin

3916 Depreciación activos biológicos en producción -cost39161 Depreciación activos biológicos de origen animal-c39162 Depreciación activos biológicos de origen vegetal-

3917 Depreciación activos biológicos en producción -cost39171 Depreciación activos biológicos origen animal-cost39172 Depreciación activos biológicos origen vegetal-cos

392 Amortización acumulada3921 Amortización intangibles - costo

39211 Amortización concesiones, licencias y otros derech39214 Amortización costos de exploración y desarrollo-c39215 Amortización formulas, diseños y prototipos-costo39219 Amortización otros activos intangibles-costo

3922 Amortización intangibles - revaluación39221 Amortización concesiones, licencias y otros derec39222 Amortización patentes y propiedad industrial-reva39223 Amortización programas de computadora-revaluación39225 Amortización formulas, diseños y prototipos-reval39229 Amortización otros activos intangibles-revaluación

3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíblesElementos 4

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

401 Gobierno central40.11 Impuesto general a las ventas

40111 IGV - cuenta propia401111 IGV - cuenta propia

40112 IGV - servicios prestados por no domiciliados401121 IGV - servicios prestados por no domiciliados

40113 IGV - régimen de percepciones401131 IGV - régimen de percepciones

40114 IGV - régimen de retenciones401141 IGV - régimen de retenciones

4012 Impuesto selectivo al consumo4013 Canon

40131 Canon petrolero40132 Canon minero

401321 Canon minero40133 Canon gasífero40134 Canon pesquero40135 Canon hidroenergetico

Page 15: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

40136 Canon forestal4015 Derechos aduaneros

401511 Derechos arancelarios40152 Derechos aduaneros por ventas

4017 Impuesto a la renta40171 Renta de tercera categoría

401711 Renta de tercera categoría40172 Renta de cuarta categoría

401721 Renta de cuarta categoría40173 Renta de quinta categoría

401731 Renta de quinta categoría40174 Renta de no domiciliados

4018 Otros impuestos401811 Impuesto a las transacciones financieras

40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas40183 Tasas por la prestación de servicios públicos40184 Regalías40185 Impuesto a los dividendos

402 Certificados tributarios403 Instituciones publicas

40.31 Essalud403101 Essalud403102 Accidentes de trabajo

40.32 ONP403201 ONP

4033 Contribución al SENATI403301 Contribución al SENATI

4034 Contribución al SENCICO4039 Otras instituciones

403901 CONASEV405 Gobiernos regionales406 Gobiernos locales

4061 Impuestos40611 Impuesto al patrimonio vehicular40612 Impuesto a las apuestas40613 Impuesto a los juegos40614 Impuesto de alcabala40615 Impuesto predial

406151 Impuesto predial40616 Impuesto al rodaje40617 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos

4062 Contribuciones4063 Tasas

40631 Licencia de apertura de establecimientos406311 Licencia de apertura de establecimientos

40632 Transporte publico40633 Estacionamiento de vehículos40634 Servicios públicos o arbitrios

406341 Servicios públicos o arbitrios40635 Servicios administrativos o derechos

407 Administradoras de fondos de pensiones4071 Administradoras de fondos de pensiones

407101 Administradoras de fondos de pensiones408 Empresas prestadoras de servicios de salud

Page 16: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

4081 Cuenta propia4082 Cuenta de terceros

409 Otros costos administrativos e intereses41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

41.1 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagar

411101 Sueldos411102 Salarios

4112 Comisiones por pagar4113 Remuneraciones en especie por pagar4114 Gratificaciones por pagar

411401 Gratificaciones empleados411402 Gratificaciones obreros

4115 Vacaciones por pagar411501 Vacaciones empleados411502 Vacaciones obreros

413 Participación de los trabajadores por pagar4131 Participación de los trabajadores por pagar

413101 Participación de empleados413102 Participación de obreros

415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar4151 Compensación por tiempo de servicios

415101 C.T.S. Empleados415102 C.T.S. Obreros

4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios4153 Pensiones y jubilaciones

419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar t42.11 Facturas no emitidas por pagar terceros42.12 Facturas emitidas por pagar terceros

421201 Facturas emitidas por pagar M. N. Terceros421202 Facturas emitidas por pagar M. E. Terceros

422 Anticipos a proveedores42.21 Anticipos a proveedores

422101 Anticipos a proveedores M. N.422102 Anticipos a proveedores M. E.422103 Detracciones

423 Letras por pagar terceros42.31 Letras por pagar terceros

423101 Letras por pagar M. N. Terceros423102 Letras por pagar M. E. Terceros

424 Honorarios por pagar4241 Honorarios por pagar

424101 Honorarios por pagar M. N.424102 Honorarios por pagar M. E.

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar r

4311 Facturas no emitidas por pagar relacionadas4312 Facturas emitidas por pagar relacionadas

431201 Facturas emitidas por pagar M. N. Relacionadas431202 Facturas emitidas por pagar M. E. Relacionadas

432 Anticipos otorgados4321 Anticipos otorgados

Page 17: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

432101 Anticipos otorgados M. N.432102 Anticipos otorgados M. E.

433 Letras por pagar relacionadas4331 Letras por pagar relacionadas

433101 Letras por pagar M. N. Relacionadas433102 Letras por pagar M. E. Relacionadas

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES441 Accionistas (o socios)

4411 Prestamos accionistas44111 Prestamos accionistas corto plazo

441111 Prestamos accionistas corto plazo M. N.441112 Prestamos accionistas corto plazo M. E.

44112 Prestamos accionistas largo plazo441121 Prestamos accionistas largo plazo M. N.441122 Prestamos accionistas largo plazo M. E.

4412 Dividendos accionistas4419 Otras cuentas por pagar accionistas

442 Directores4421 Dietas directores4429 Otras cuentas por pagar directores

443 Gerentes45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

451 Prestamos de instituciones financieras y otras ent4511 Instituciones financieras

451101 Instituciones financieras M. N.451102 Instituciones financieras M. E.

4512 Otras entidades452 Contratos de arrendamiento financiero

4521 Contratos de arrendamiento financiero452101 Leasing M. N.452102 Leasing M. E.452111 Leaseback M. N.452112 Leaseback M. E.

453 Obligaciones emitidas454 Otros instrumentos financieros por pagar

4541 Letras4542 Papeles comerciales4543 Bonos4544 Pagares4545 Facturas conformadas4549 Otras obligaciones financieras

454901 Confirming M. N.454902 Confirming M. E.454911 Factoring M. N.454912 Factoring M. E.

455 Costos de financiación por pagar4551 Prestamos de instituciones financieras y otras ent

45511 Instituciones financieras - costo financiación45512 Otras entidades - costo financiación

4552 Contratos de arrendamiento financiero4553 Otros instrumentos financieros por pagar - costo f

45531 Letras -costo financiación45532 Papeles comerciales - costo financiación45533 Bonos - costo financiación

Page 18: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

45534 Pagares - costo financiación45535 Facturas conformadas - costo financiación45539 Otras obligaciones financieras - costo financiación

456 Prestamos con compromisos de recompra46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

46.1 Reclamaciones de terceros46.11 Reclamaciones de terceros

461101 Reclamaciones de terceros M. N.461102 Reclamaciones de terceros M. E.

464 Pasivos por instrumentos financieros derivados4641 Cartera de negociación4642 Instrumentos de cobertura

465 Pasivos por compra de activo inmovilizado46.6 Pasivos financieros compromiso de venta46.7 Depósitos recibidos en garantía46.9 Otras cuentas por pagar diversas

4691 Subsidios gubernamentales47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS

471 Prestamos4711 Prestamos matriz4712 Prestamos subsidiarias

471201 Préstamos recibidos M. N.471202 Préstamos recibidos M. E.

4713 Prestamos asociadas4714 Prestamos sucursales

472 Costos de financiación4721 Costos de financiación matriz4722 Costos de financiación subsidiarias4723 Costos de financiación asociadas4724 Costos de financiación sucursales

473 Anticipos recibidos4731 Anticipos recibidos matriz4732 Anticipos recibidos subsidiarias4733 Anticipos recibidos asociadas4734 Anticipos recibidos sucursales

474 Regalías4741 Regalías matriz4742 Regalías subsidiarias4743 Regalías asociadas4744 Regalías sucursales

475 Dividendos4751 Dividendos matriz4752 Dividendos subsidiarias4753 Dividendos asociadas4754 Dividendos sucursales

477 Pasivo por compra de activo inmovilizado4771 Pasivo activo inmovilizado matriz4772 Pasivo activo inmovilizado subsidiarias4773 Pasivo activo inmovilizado asociadas4774 Pasivo activo inmovilizado sucursales

479 Otras cuentas por pagar diversas4791 Otras cuentas matriz4792 Otras cuentas subsidiarias4793 Otras cuentas asociadas

Page 19: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

4794 Otras cuentas sucursales48 PROVISIONES

481 Provisión para litigios482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit483 Provisión para reestructuraciones484 Provisión para protección y remediación del medio485 Provisión para gastos de responsabilidad social489 Otras Provisiones

49 PASIVO DIFERIDO491 Impuesto a la renta diferido

4911 Impuesto a la renta diferido - patrimonio491101 Impuesto a la renta diferido - patrimonio

4912 Impuesto a la renta diferido - resultados491201 Impuesto a la renta diferido - resultados

492 Participaciones de los trabajadores diferidas4921 Participaciones de los trabajadores diferidas - pa4922 Participaciones de los trabajadores diferidas - re49.3 Intereses diferidos

4931 Intereses no devengados en transacciones con terce4932 Intereses no devengados en medición a valor descon

Elementos 550 CAPITAL

50.1 Capital social5011 Acciones

501101 Acciones5012 Participaciones50.2 Acciones en tesorería

51 ACCIONES DE INVERSION511 Acciones de inversión512 Acciones de inversión en tesorería

52 CAPITAL ADICIONAL521 Primas (descuento) de acciones522 Capitalizaciones en tramite

5221 Aportes5222 Reservas5223 Acreencias5224 Utilidades

523 Reducciones de capital pendientes de formalización56 RESULTADOS NO REALIZADOS

561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en562 Instrumentos financieros cobertura de flujo efectivo563 Ganancia o perdida en activos o pasivos financiero

5631 Ganancia activos o pasivos financieros5632 Perdida activos o pasivos financieros

57 EXCEDENTE DE REVALUACION571 Excedente de revaluación

5711 Excedente de revaluación inversiones inmobiliarias5712 Excedente de revaluación inmuebles, maquinaria y equipos

571201 Terrenos571202 Edificaciones

5713 Excedente de revaluación intangibles572 Excedente de revaluación acciones liberadas recibidas573 Participación en excedente de revaluación inversión

58 RESERVAS

Page 20: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

581 Reserva reinversión582 Reserva legal

5821 Reserva legal582101 Reserva legal

583 Reserva contractuales584 Reserva estatutarias585 Reserva facultativas589 Otras reservas

59 RESULTADOS ACUMULADOS591 Utilidades no distribuidas

5911 Utilidades acumuladas591101 Utilidades acumuladas

5912 Ingresos de años anteriores592 Pérdidas acumuladas

5921 Pérdidas acumuladas592101 Pérdidas acumuladas

5922 Gastos de años anterioresElementos 6

60 COMPRAS60.1 Mercaderías

6011 Mercaderías manufacturadas601101 Mercaderías manufacturadas

6012 Mercaderías de extracción6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6014 Mercaderías inmuebles6018 Otras Mercaderías

602 Materias primas6021 Materias primas para productos manufacturados

602101 Materias primas para productos manufacturados6022 Materias primas para productos de extracción6023 Materias primas para productos para productos agro6024 Materias primas para productos inmuebles

603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6031 Materiales auxiliares

603101 Materiales auxiliares6032 Suministros6033 Repuestos

604 Envases y embalajes6041 Envases

604101 Envases6042 Embalajes

609 Costos vinculados con las compras6091 Costos vinculados con las compras de Mercaderías

60911 Transporte Mercaderías609111 Transporte Mercaderías

60912 Seguros Mercaderías60913 Derechos aduaneros Mercaderías60914 Comisiones Mercaderías60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderias

6092 Costos vinculados con las compras de materias prim60921 Transporte materia prima60922 Seguros materia prima60923 Derechos aduaneros materia prima60924 Comisiones materia prima

Page 21: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

60925 Otros costos vinculados con las compras de materia61 VARIACION DE EXISTENCIAS

611 Mercaderías61.11 Mercaderías manufacturadas

611101 Mercaderías manufacturadas6112 Mercaderías de extracción6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6114 Mercaderías inmuebles6115 Otras Mercaderías

612 Materias primas6121 Materias primas para productos manufacturados

612101 Materias primas para productos manufacturados6122 Materias primas para productos de extracción6123 Materias primas para productos para productos agro6124 Materias primas para productos inmuebles

613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6131 Materiales auxiliares

613101 Materiales auxiliares61.32 Suministros6133 Repuestos

614 Envases y embalajes6141 Envases

614101 Envases6142 Embalajes

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621 Remuneraciones

62.11 Sueldos y salarios621101 Sueldos621102 Salarios

6212 Comisiones621201 Comisiones

6213 Remuneraciones en especie621301 Remuneraciones en especie

6214 Gratificaciones621401 Gratificaciones

6215 Vacaciones621501 Vacaciones

622 Otras remuneraciones6221 Otras remuneraciones

622101 Refrigerios623 Indemnizaciones al personal

6231 Indemnizaciones al personal623101 Indemnizaciones empleados623102 Indemnizaciones obreros

624 Capacitación62.5 Atención al personal

62.51 Asignación familiar62.52 Bonificaciones62.53 Movilidad62.54 Horas extras

626 Gerentes627 Seguridad y previsión social

62.71 Régimen de prestaciones de salud627101 Régimen de prestaciones de salud

Page 22: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

6272 Régimen de pensiones627201 Régimen de pensiones

6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidente6274 Seguro de vida

627401 Seguro de vida6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – ep.6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescado

628 Remuneraciones al directorio629 Beneficios sociales de los trabajadores

6291 Compensación por tiempo de servicio629101 Compensación por tiempo de servicio empleados629102 Compensación por tiempo de servicio obreros

6292 Pensiones y jubilaciones6293 Otros beneficios post-empleo

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS63.1 Transporte, correos y gastos de viaje

6311 Transporte63111 Transporte de carga63112 Transporte de pasajeros

631121 Pasajes terrestres631122 Pasajes aéreos

6312 Correos6313 Alojamiento

631301 Alojamiento6314 Alimentación

631401 Alimentación632 Honorarios, comisiones y corretajes

6321 Honorarios632101 Honorarios asesoría contable632106 Honorarios otras asesorías

6322 Comisiones6323 Corretajes

633 Producción encargada a terceros634 Mantenimiento y reparaciones

6341 Mantenimiento y reparaciones634101 Mantenimiento y reparaciones edificios

63.5 Alquileres6351 Alquileres terrenos6352 Alquileres edificaciones

635201 Alquileres edificaciones6353 Alquileres maquinarias y equipos de explotación6354 Alquileres equipo de transporte6356 Alquileres equipos diversos63.6 Servicios básicos

6361 Energía eléctrica636101 Energía eléctrica

6362 Gas636201 Gas

6363 Agua636301 Agua

6364 Teléfono636401 Teléfono

6365 Internet636501 Internet

Page 23: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

6366 Radio6367 Cable63.7 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas

6371 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas637101 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas

638 Servicios de contratistas639 Otros servicios prestados por terceros

6391 Gastos bancarios639101 Gastos bancarios

6392 Gastos de laboratorio64 GASTOS POR TRIBUTOS

641 Impuesto general a las ventas6411 Impuesto general a las ventas

641101 Impuesto general a las ventas642 Cánones y derechos

6421 Cánones64211 Canon petrolero64212 Canon minero64213 Canon gasífero64214 Canon pesquero64215 Canon hidroenergeticos64216 Canon forestal

6422 Derechos64221 Derechos arancelarios64222 Derechos aduaneros por ventas

643 Tributos al gobierno central645 Tributos a gobiernos regionales y locales

6451 Tributos a gobiernos regionales y locales645101 Impuesto predial

646 Cotizaciones con carácter de tributo649 Otros tributos

6491 Otros tributos649101 Impuesto a las transacciones financieras649102 Otros tributos

65 OTROS GASTOS DE GESTION651 Seguros

6511 Seguros651101 Seguro de vida651102 Seguro SOAT

652 Regalías653 Suscripciones y cotizaciones

6531 Suscripciones y cotizaciones653101 Conaco y cámara de comercio

654 Licencias y derechos de vigencia655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados

6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados65511 Inversiones inmobiliarias65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513 Inmuebles, maquinaria y equipo

655131 Costo de enajenación de edificios65514 Intangibles65515 Activos biológicos

6552 Operaciones discontinuadas656 Suministros

Page 24: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

6561 Suministros656101 Útiles de oficina656102 Útiles de limpieza656103 Suministros de computo656104 Fotocopia anillados656120 Regalos a clientes656199 Gastos no aceptados tributariamente

657 Gastos de investigación y desarrollo658 Gestión medioambiental659 Otros gastos de gestión

65.91 Donaciones659101 Donaciones

6592 Sanciones administrativas66 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL V. R.

661 Activo realizable6611 Mercaderías6612 Productos en proceso6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta

662 Activo inmovilizado6621 Inversiones inmobiliarias6622 Activos biológicos

663 Obligaciones financieras664 Participación en los resultados de subsidiarias y665 Gastos por participaciones en negocios conjuntos

67 GASTOS FINANCIEROS671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros

6711 Prestamos de instituciones financieras y otras ent671101 Prestamos de instituciones financieras671102 Prestamos de otras entidades

6712 Contratos de arrendamiento financiero6713 Emisión y colocación de instrumentos representativa6714 Documentos vendidos o descontados

672 Perdida por instrumentos financieros derivados673 Intereses por prestamos y otras obligaciones

6731 Prestamos de instituciones financieras y otras ent67311 Instituciones financieras

673111 Intereses y gastos de pagares67312 Otras entidades

673121 Gastos confirming/factoring/compas6732 Contratos de arrendamiento financiero6733 Otros instrumentos financieros por pagar

673301 Otras cargas financieras6734 Documentos vendidos o descontados6735 Obligaciones emitidas6736 Obligaciones comerciales6737 Obligaciones tributarias67.5 Descuentos concedidos por pronto pago676 Diferencia de cambio

6761 Diferencia de cambio676101 Perdida por diferencia de cambio

677 Perdida por medicion de activos y pasivos financie679 Otros gastos financieros

6791 Primas por opciones6792 Gastos financieros en medicion a valor descontado

Page 25: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681 Depreciación

6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias68111 Depreciación edificaciones costo68112 Depreciación edificaciones - revaluación68113 Depreciación edificaciones - costo de financiación

6812 Depreciación de activos Adqui. Arrend. Finan.Inv. Inm68121 Depreciación Edificaciones Arrendamiento Inv. Inmob

6813 Depreciación de activos adquiridos en arrend. Finan68131 Depreciación edificaciones arrendamiento financiero68132 Depreciación maquinarias y equipos explotación A. F68133 Depreciación equipo transporte arrendamiento finan68134 Depreciación equipo diverso arrendamiento financie

6814 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo-costo68141 Depreciación edificaciones costo

681411 Depreciación edificaciones costo68142 Depreciación maquinarias y equipos de explotación

681421 Depreciación maquinarias y equipos de explotación68143 Depreciación equipo de transporte costo68144 Depreciación muebles y enseres costo68145 Depreciación equipos diversos costo68146 Depreciación herramientas y unidades de reemplazo

6815 Depreciación inmuebles, maquinaria equipo-revaluación68151 Depreciación edificaciones revaluación

681511 Depreciación edificaciones revaluación68152 Depreciación maquinarias equipos explotación – reval.

681521 Depreciación maquinarias, equipos explotación - reval.68153 Depreciación equipo de transporte revaluación68154 Depreciación muebles y enseres revaluación68155 Depreciación equipos diversos revaluación68156 Depreciación herramientas y unidades reemplazo revl.

6816 Depreciación inmuebles, maquinaria, equipo-cost. fina68161 Depreciación edificaciones costo financiación68162 Depreciación maquinarias y equipos explotación C.F

6817 Depreciación activos biológicos en producción-C.F.68171 Depreciación activos biológicos origen animal C.F.68172 Depreciación activos biológicos origen vegetal C.F

6818 Depreciación activos biológicos en producción-C.F.68181 Depreciación activos biológicos origen animal C.F.68182 Depreciación activos biológicos origen vegetal C.F

682 Amortización de intangibles6821 Amortización de intangibles adquiridos - costo

68211 Amortización concesiones, licencias, otros derechos68212 Amortización patentes y propiedad industrial cost68213 Amortización programas de computadora - costo

682131 Amortización programas de computadora - costo68214 Amortización costos de exploración y desarrollo -68215 Amortización formulas, diseños y prototipos-costo68219 Amortización otros activos intangibles - costo

6822 Amortización de intangibles adquiridos-revaluación68221 Amortización concesiones, licencias, otros derecho68222 Amortización patente y propiedad industrial rev.68223 Amortización programas de computadora - revaluac.

682231 Amortización programas de computadora - revaluac.

Page 26: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

68224 Amortización costos de exploración y desarrollo-r68225 Amortización formulas, diseños y prototipos-reval68229 Amortización otros activos intangibles-revaluacio

6823 Amortización de intangibles generados internamente68231 Amortización concesiones, licencias, otros derechos68232 Amortización patentes y propiedad industrial i.co68233 Amortización programas de computadora - i.costo68234 Amortización costos de exploración y desarrollo-i.68235 Amortización formulas, diseños y prototipos-i.cos68239 Amortización otros activos intangibles-I. costo

6824 Amortización intangibles generados internamente-re68241 Amortización concesiones, licencias, otros derecho68242 Amortización patentes y propiedad industrial reval68243 Amortización programas de computadora reval.68244 Amortización costos de exploración y desarrollo re68245 Amortización formulas, diseños y prototipos reval.68259 Amortización otros activos intangibles reval.

683 Agotamiento6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos

684 Valuación de activos6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa6842 Desvalorización de existencias

684201 Desvalorización de existencias6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias

685 Deterioro del valor de los activos6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias

68511 Desvalorización edificaciones inv. inmob.6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo

68521 Desvalorización edificaciones68522 Desvalorización maquinarias y equipos de explotación68523 Desvalorización equipo de transporte68524 Desvalorización muebles y enseres68525 Desvalorización equipos diversos68526 Desvalorización herramientas y unidades de reemplazo

6853 Desvalorización de intangibles68531 Desvalorización concesiones, licencias y otros der68532 Desvalorización patentes y propiedad industrial68533 Desvalorización programas de computadora (software68534 Desvalorización costos de exploración y desarrollo68535 Desvalorización formulas, diseños y prototipos68536 Desvalorización otros activos intangibles

6854 Desvalorización de activos biológicos en producción68541 Activos biológicos de origen animal68542 Activos biológicos de origen vegetal

686 Provisiónes6861 Provisión para litigios

68611 Provisión para litigios - costo68612 Provisión para litigios - actualización financiera

6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit

6863 Provisión para reestructuraciones6864 Provisión para protección y remediación del medio6865 Provisión para gastos de responsabilidad social

Page 27: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

6869 Otras Provisiones69 COSTO DE VENTAS

691 Mercaderías6911 Mercaderías manufacturadas

69111 Mercaderías manufacturadas terceros691111 Mercaderías manufacturadas terceros

69112 Mercaderías manufacturadas relacionadas6912 Mercaderías de extracción

69121 Mercaderías de extracción terceros69122 Mercaderías de extracción relacionadas

6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas69131 Mercaderías agropecuarias y piscícolas terceros69132 Mercaderías agropecuarias y piscícolas relacionada

6914 Mercaderías inmuebles69141 Mercaderías inmuebles terceros69142 Mercaderías inmuebles relacionadas

6915 Otras Mercaderías69151 Otras Mercaderías terceros69152 Otras Mercaderías relacionadas

692 Productos terminados6921 Productos manufacturados

69211 Productos manufacturados terceros692111 Productos manufacturados terceros

69212 Productos manufacturados relacionadas6922 Productos de extracción terminados

69221 Productos de extracción terminados terceros69222 Productos de extracción terminados relacionadas

6923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados69231 Productos agropecuarios y piscícolas term. terceros69232 Productos agropecuarios y piscícolas term. relación

6924 Productos inmuebles terminados69241 Productos inmuebles terminados terceros69242 Productos inmuebles terminados relacionadas

6925 Existencias de servicios terminados69251 Existencias de servicios terminados terceros69252 Existencias de servicios terminados relacionadas

6926 Costos de financiación productos terminados69261 Costos de financiación productos terminados tercer69262 Costos de financiación productos terminados relaci

693 Subproductos, desechos y desperdicios6931 Subproductos

69311 Subproductos terceros693111 Subproductos terceros

69312 Subproductos relacionadas6932 Desechos y desperdicios

69321 Desechos y desperdicios terceros69322 Desechos y desperdicios relacionadas

694 Servicios6941 Servicios terceros6942 Servicios relacionadas

Elementos 770 VENTAS

701 Mercaderías70.11 Mercaderías manufacturadas

Page 28: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

70111 Mercaderías manufacturadas terceros701111 Mercaderías manufacturadas terceros

70112 Mercaderías manufacturadas relacionadas7012 Mercaderías de extracción

70121 Mercaderías de extracción terceros70122 Mercaderías de extracción relacionadas

7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70131 Mercaderías agropecuarias y piscícolas terceros70132 Mercaderías agropecuarias y piscícolas relacionada

7014 Mercaderías inmuebles70141 Mercaderías inmuebles terceros70142 Mercaderías inmuebles relacionadas

7015 Mercaderías otras70151 Mercaderías otras terceros

701511 Mercaderías otras terceros70152 Mercaderías otras relacionadas

702 Productos terminados7021 Productos manufacturados

70211 Productos manufacturados terceros702111 Productos manufacturados terceros

70212 Productos manufacturados relacionadas7022 Productos de extracción terminados

70221 Productos de extracción terminados terceros70222 Productos de extracción terminados relacionadas

7023 Productos agropecuarios y piscícolas terminados70231 Productos agropecuarios y piscícolas term. terceros70232 Productos agropecuarios y piscícolas term. Relación

7024 Productos inmuebles terminados70241 Productos inmuebles terminados terceros70242 Productos inmuebles terminados relacionadas

7025 Existencias de servicios terminados70251 Existencias de servicios terminados terceros70252 Existencias de servicios terminados relacionadas

703 Subproductos, desechos y desperdicios7031 Subproductos

70311 Subproductos terceros703111 Subproductos terceros

70312 Subproductos relacionadas7032 Desechos y desperdicios

70321 Desechos y desperdicios terceros70322 Desechos y desperdicios relacionadas

704 Prestación de servicios7041 Prestación de servicios terceros

704101 Prestación de servicios terceros7042 Prestación de servicios relacionadas

709 Devolución es sobre ventas7091 Devolución Mercaderías terceros

70911 Devolución Mercaderías manufacturadas terceros709111 Devolución Mercaderías manufacturadas terceros

70912 Devolución Mercaderías de extracción terceros70913 Devolución Mercaderías agropecuarias terceros70914 Devolución Mercaderías inmuebles terceros70915 Devolución Mercaderías otras terceros

7092 Devolución Mercaderías relacionadas

Page 29: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

70921 Devolución Mercaderías manufacturadas relacionadas70922 Devolución Mercaderías extracción relacionadas70923 Devolución Mercaderías agropecuarias y piscícolas70924 Devolución Mercaderías inmuebles relacionadas70925 Devolución Mercaderías otras relacionadas

7093 Devolución productos terminados terceros70931 Devolución productos manufacturados terceros

709311 Devolución productos manufacturados terceros70932 Devolución productos de extracción terminados terc70933 Devolución productos agropecuarios terminados terc70934 Devolución productos inmuebles terminados terceros70935 Devolución existencias de servicios terminados ter

7094 Devolución productos terminados relacionadas70941 Devolución productos manufacturados relacionadas70942 Devolución productos de extracción terminados rela70943 Devolución productos agropecuarios terminados terc70944 Devolución productos inmuebles terminados terceros70945 Devolución existencias de servicios terminados ter

7095 Devolución subproductos, desechos y desperdicios t70951 Devolución subproductos terceros

709511 Devolución subproductos terceros70952 Devolución desechos y desperdicios terceros

7096 Devolución subproductos, desechos y desperdicios r70961 Devolución subproductos relacionadas70962 Devolución desechos y desperdicios relacionadas

7097 Devolución Prestación de servicios70971 Devolución Prestación de servicios terceros

709711 Devolución Prestación de servicios terceros70972 Devolución Prestación de servicios relacionadas

71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA711 Variación de productos terminados

7111 Variación productos manufacturados711101 Variación productos manufacturados

7112 Variación productos de extracción terminados7113 Variación productos agropecuarios y piscícolas ter7114 Variación productos inmuebles terminados7115 Variación existencias de servicios terminados

712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios7121 Variación subproductos

712101 Variación subproductos7122 Variación desechos y desperdicios

713 Variación de productos en proceso7131 Variación productos en proceso de manufactura

713101 Variación productos en proceso de manufactura7132 Variación productos extraídos en proceso transformación7133 Variación productos agropecuarios, piscícolas en p7134 Variación productos inmuebles en proceso7135 Variación existencias de servicios en proceso7138 Variación otros productos en proceso

714 Variación de envases y embalajes7141 Variación envases

714101 Variación envases7142 Variación embalajes

715 Variación de existencias de servicios

Page 30: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

72 PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO721 Inversiones inmobiliarias

7211 Inversiones inmobiliarias edificaciones722 Inmuebles, maquinaria y equipo

7221 Edificaciones722101 Edificaciones

7222 Maquinarias y otros equipos de explotación7223 Equipo de transporte7224 Muebles y enseres7225 Equipos diversos7226 Equipo de comunicación7227 Equipo de seguridad7228 Otros equipos

723 Intangibles7231 Programas de computadora (software)

723101 Programas de computadora (software)7232 Costos de exploración y desarrollo7233 Formulas, diseños y prototipos

724 Activos biológicos 7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal

725 Costos de financiación capitalizados7251 Costos de financiación inversiones inmobiliarias

72511 Costos de financiación inversiones inmobiliarias7252 Costos de financiación inmuebles, maquinaria y equipó

72521 Costos de financiación edificaciones72522 Costos de financiación maquinarias y otros equipo

7253 Costos de financiación intangibles7254 Costos de financiación activos biológicos en desar,

72541 Activos biológicos de origen animal72542 Activos biológicos de origen vegetal

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos

7311 Terceros731101 Terceros

7312 Relacionadas74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos7411 Terceros

741101 Terceros7412 Relacionadas

75 OTROS INGRESOS DE GESTION751 Servicios en Beneficio del Personal752 Comisiones y Corretajes753 Regalías

7531 Regalías753101 Regalías

754 Alquileres7541 Terrenos

754101 Terrenos7542 Edificaciones7543 Maquinarias y Equipos de Explotación7544 Equipo de Transporte7545 Equipos Diversos

Page 31: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

755 Recuperación de Cuentas de Valuación7551 Recuperación - Cuentas de Cobranza Dudosa7552 Recuperación - Desvalorización de Existencias7553 Recuperación - Desvalorización de Inversiones Mobi.

756 Enajenación de Activos Inmovilizados7561 Inversiones Inmobiliarias7562 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero7563 Inmuebles, Maquinaria y Equipo7564 Intangibles7565 Activos biológicos

757 Recuperación de Deterioro de Cuentas Activos Inmov.759 Otros Ingresos de Gestión

7591 Subsidios Gubernamentales7592 Otros Ingresos de Gestión

759201 Otros Ingresos de Gestión76 GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL

761 Activo Realizable7611 Mercaderías7612 Productos en Proceso7613 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta

762 Activo Inmovilizado7621 Inversiones Inmobiliarias7622 Activos Biológicos

763 Participación en los Resultados de Subsidiarias y764 Ingresos por Participaciones en Negocios Conjuntos

77 INGRESOS FINANCIEROS771 Ganancia por Instrumento Financiero Derivado772 Rendimientos Ganados

7721 Depósitos en Instituciones Financieras772101 Intereses Financieros

7722 Cuentas por Cobrar Comerciales772201 Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros

7723 Préstamos Otorgados772301 Préstamos Otorgados Terceros

7724 Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento7725 Instrumentos Financieros Representativos de Derecho

773 Dividendos77.5 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago

7751 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago775101 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago

776 Diferencia en Cambio7761 Diferencia en Cambio

776101 Ganancia por Diferencia de Cambio777 Ganancia por Medición de Activos y Pasivos Financia779 Otros Ingresos Financieros

7791 Otros Ingresos Financieros779101 Otros Ingresos Financieros

7792 Ingresos Financieros en Medición a Valor Descontado78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

781 Cargas Cubiertas por Provisiones79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos7911 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos

791101 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos

Page 32: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

792 Gastos Financieros Imputables a Cuentas de ExistenElementos 8

80 MARGEN COMERCIAL801 Margen Comercial

8011 Margen Comercial801101 Margen Comercial

81 PRODUCCION DEL EJERCICIO811 Producción de Bienes

8111 Producción de Bienes811101 Producción de Bienes

812 Producción de Servicios813 Producción de Activo Inmovilizado

82 VALOR AGREGADO821 Valor Agregado

8211 Valor Agregado821101 Valor Agregado

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACION831 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación

8311 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación831101 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación

84 RESULTADO DE EXPLOTACION841 Resultado de Explotación

8411 Resultado de Explotación841101 Resultado de Explotación

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS851 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos

8511 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos851101 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871 Participación de los Trabajadores Corriente

8711 Participación de los Trabajadores Corriente871101 Participación de los Trabajadores Corriente

872 Participación de los Trabajadores Diferida88 IMPUESTO A LA RENTA

881 Impuesto a la Renta - Corriente8811 Impuesto a la Renta - Corriente

881101 Impuesto a la Renta - Corriente882 Impuesto a la Renta - Diferido

89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891 Utilidad

8911 Utilidad891101 Utilidad

892 PerdidaElementos 9

92 COSTO DE PRODUCCIÓN921 Materia Prima922 Mano de Obra Directa923 Carga Fabril

94 Gastos de Administración941 Gastos de Administración

9411 Gastos de Administración941101 Gastos de Administración

95 GASTOS DE VENTAS951 Gastos de Ventas

Page 33: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

9511 Gastos de Ventas951101 Gastos de Ventas

97 GASTOS FINANCIEROS971 Gastos Financieros

9711 Gastos Financieros971101 Gastos Financieros

976 Perdida por Diferencia de Cambio9761 Perdida por Diferencia de Cambio

976101 Perdida por Diferencia de Cambio

Page 34: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCESFORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

10.1 Caja10.2 Fondos Fijos10.3 Efectivo en Transito10.41 Cuentas Corrientes Operativas10.42 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos10.6 Depósitos en Instituciones Financieras

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS PRO COBRAR - TERCEROS"

EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

12.11 Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros12.12 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terc12.31 Letras por Cobrar en Cartera Terceros

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"

EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

14.1 Personal14.2 Accionistas (o Socios)

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -TERCEROS"

EJERCICIO: Jan-11

Page 35: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

16.2 Reclamaciones a Terceros16.8 Otras Cobranzas Diversas Terceros

FORMATO 3.6: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"

EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

19.1 Reclamaciones a Terceros

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:

TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)

201 0120.112 01

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 25 - MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)

25.241 05

CODIGO DE LA

EXISTENCIA

CODIGO DE LA

EXISTENCIA

Page 36: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR

EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

28.1 Mercaderías por recibirTOTALES

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS

EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

33.1 Terrenos33.2 Edificaciones33.4 Equipo de transporte33.5 Muebles y enseres33.6 Equipos diversos33.9 Construcciones y obras en curso

TOTALES

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"

EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO DEL INTANGIBLE

34, 334.6

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - OTRAS ACTIVOS

EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

38.1 Bienes de arte y cultura38.2 Diversos

TOTALES

FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN

Page 37: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

39.1 Depreciación acumuladaTOTALES

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR

CÓDIGO DENOMINACIÓN40.11 Impuesto general a las ventas

TOTALES

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA

REMUNERACIONES POR PAGAR

CÓDIGO DENOMINACIÓN41.1 Remuneraciones por pagar

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS"

EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

42.11 Facturas no emitidas por pagar terceros42.12 Facturas emitidas por pagar terceros42.21 Anticipos a proveedores42.31 Letras por pagar terceros

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS"EJERCICIO: Jan-11

Page 38: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

46.1 Reclamaciones de terceros46.6 Pasivos financieros compromiso de venta46.7 Depósitos recibidos en garantía46.9 Otras cuentas por pagar diversas

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

50.1 Capital social50.2 Acciones en tesorería

TOTALES

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2011.ORDEN COD DE CUENTA

001 10002 12003 14004 16005 19006 20007 25008 28009 33010 34011 38012 39013 40014 41015 42016 46017 50

Page 39: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCESFORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

REFERENCIA DE LA CUENTA

ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3) NÚMERO DE LA CUENTA

02 1562324-5454-12 02 1526-545-4 99 1528-2563-5252

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS PRO COBRAR - TERCEROS"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

INFORMACIÓN DEL CLIENTEDOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO (TABLA 2) NÚMERO06 2012456555106 20458978568 06 20145895645

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO (TABLA 2) NÚMERO

01 4541068501 41433060

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -TERCEROS"

Page 40: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

INFORMACIÓN DE TERCEROS

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO (TABLA 2) NÚMERO

06 2015874589606 08512609

FORMATO 3.6: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO (TABLA 2) NÚMERO

06 20145895645

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.METODO PROMEDIO

DESCRIPCIÓN

Mercaderías manufacturadas 07Mercaderías producto "y" 07

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 25 - MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

DESCRIPCIÓN

Útiles de oficina 13

CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA

6)

CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA

6)

Page 41: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR

7,200.00 7,200.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

IMPORTE

25,000.00 60,000.00 12,700.00 6,400.00 3,900.00 1,100.00 109,100.00

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

DESCRIPCION DEL INTANGIBLE TIPO DE INTANGIBLE (TABLA 7)

=CONSULTAV(B139;PCGE;2;0) 0103

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - OTRAS ACTIVOS

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

IMPORTE

1,400.00 1,900.00 3,300.00

Page 42: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

IMPORTE

40,500.00 40,500.00

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

SALDO FINAL

850.00 * Pertenece a la operación Nº 20 850.00

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

TRABAJADOR

CÓDIGO APELLIDOS Y NOMBRES

001 CESAR COCHACHI ESTRADA

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO (TABLA 2) NÚMERO

06 2015265895606 2048956789506 2457895684206 20457895632

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS"

Page 43: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

INFORMACIÓN DE TERCEROS

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO (TABLA 2) NÚMERO01 08956312 01 45789632 06 2015487946506 20596789461

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

IMPORTE

588,250.00 209,495.00 797,745.00

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2011.DESCRIPCION Condición (Activo, Pasivo)

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO A

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS A

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS A

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS A

ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA A

MERCADERIAS A

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS A

EXISTENCIAS POR RECIBIR A

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO A

INTANGIBLES A

OTROS ACTIVOS A

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO P

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR P

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR P

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS P

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS P

CAPITAL P

Page 44: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

REFERENCIA DE LA CUENTA

IMPORTE TIPO DE CAMBIOTIPO DE MONEDA (TABLA 4)

01 S/. 1,585.00 01 S/. 350.00 01 S/. 200.00 01 S/. 26,200.00 02 $ 1,500.00 2.80 01 S/. 1,800.00

TOTALES

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

LOS ALAMOS 27,850.00 ITS BUSINESS SAC 45,260.00

CORPORATION REC 56,000.00

TOTALES 129,110.00

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

PEREZ SOTO EVELYN 1,650.00 SANTOS RIOS JOSE 3,520.00

TOTALES 5,170.00

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

Page 45: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

INFORMACIÓN DE TERCEROS

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

ITS BUSINESS SAC 1,700.00 MARINES ROJAS PEDRO 380.00

TOTALES 2,080.00

FORMATO 3.6: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

CARITOS SAC 1,700.00

TOTALES 1,700.00

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

23,000.00 10.00 230,000.00 35,000.00 10.00 350,000.00

TOTALES 580,000.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 25 - MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

10 300.00 3,000.00

TOTALES 3,000.00

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

Page 46: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS

3,400.00 3,400.00 1,500.00 1,500.00

TOTALES 4,900.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - OTRAS ACTIVOS

VALOR CONTABLE DEL INTANGIBLE

AMORTIZACIÓN CONTABLE ACUMULADA

VALOR NETO CONTABLE DEL

INTANGIBLE

Page 47: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

* Pertenece a la operación Nº 20

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

TRABAJADOR

SALDO FINAL DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO (TABLA 2) NÚMERO01 43335678 1,200.00

TOTALES 1,200.00

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS"

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

Industriales SAC 14,000.00 Comercial Rosita 5,000.00

Distribuidora Rosales 4,200.00 Línea Blanca SAC 2,550.00

MONTO DE LA CUENTA POR PAGAR

Page 48: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

INFORMACIÓN DE TERCEROS

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL

Zayda Castro Ríos Vanessa, Guerra Quispe

Caja Huancayo SAC Integra SAA

TOTALES

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2011.Importe ACTIVO PASIVO Y PATRIM.

34,335.00 34,335.00 129,110.00 129,110.00 5,170.00 5,170.00 2,080.00 2,080.00 1,700.00 1,700.00 580,000.00 580,000.00 3,000.00 3,000.00 7,200.00 7,200.00 109,100.00 109,100.00 4,900.00 4,900.00 3,300.00 3,300.00 40,500.00 40,500.00 850.00 850.00 1,200.00 1,200.00 25,750.00 25,750.00 13,850.00 13,850.00 797,745.00 797,745.00

SUMAS 879,895.00 879,895.00

DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓN

Page 49: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR ACREEDOR

1,585.00 S/. 1,585.00 350.00 S/. 350.00 200.00 S/. 200.00 26,200.00 S/. 26,200.00 4,200.00 S/. 4,200.00 1,800.00 S/. 1,800.00

TOTALES 34,335.00 -

* Pertenece a la operación Nº 1

* Pertenece a la operación Nº 13

CONVERSION A MONEDA DE CURSO

LEGAL

FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE

DE PAGO

FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN

Page 50: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE

DE PAGO

FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE

DE PAGO

Page 51: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

* Pertenece a la operación Nº 3

14,000.00 5,000.00 * Pertenece a la operación Nº 7 4,200.00 2,550.00 * Pertenece a la operación Nº 4

TOTALES 25,750.00

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE

DE PAGO

MONTO PENDIENTE DE

PAGO

Page 52: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

8,200.00 660.00 250.00 4,740.00

13,850.00

MONTO PENDIENTE DE PAGO

Page 53: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMPRAS

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: Jan-11RUC: 20434648123

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

Nº DE SERIE NUMERO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

01 1/5/2011 01 001 00112 0602 1/14/2011 01 001 00113 0603 1/30/2011 01 001 00114 06

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

Nº DE SERIE NUMERODOCUMENTO DE IDENTIDAD

001 1/6/2011 01 001 0004532 06002 1/10/2011 01 002 2568945 06003 1/10/2011 01 021 3689471 06004 1/10/2011 01 012 4578963 06005 1/16/2011 01 001 0000521 06006 1/18/2011 01 002 0002566 06007 1/20/2011 01 004 0000014 06008 1/25/2011 01 011 0000025 06009 1/30/2011 01 021 0009815 06

Nº REG. OP.

FECHA EMISION

FECHA DE VENCIMIENTO TIPO

(TABLA 10) TIPO (TABLA 2)

Nº REG. OP.

FECHA EMISION

FECHA DE VENCIMIENTO TIPO

(TABLA 10)TIPO

(TABLA 2)

Page 54: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMPRAS

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

TIPO DE VENTA VENTA CORRIENTEDOCUMENTO DE IDENTIDAD

NÚMERO

20454843151 VIRGO SA CONTADO 248,000.00 20568956471 ESCORPION SA CONTADO 226,000.00 20589758456 ALTOMAYO SA CREDITO 296,100.00

TOTALES 770,100.00

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

NÚMERO

20154845798 EMPRESA LAUREANO SAC 60.1 238,000.00 20165487954 EDELNOR SA 63.6 180.00 20315468897 SEDEPAL SA 63.6 40.00 20647898452 TELEFONICA SA 63.6 500.00 20459876453 EL PADRINO EIRL 63.5 2,000.00 20459876453 AMERICA TELEVISION SA 63.7 1,700.00 20459876453 MADERA EL PINO SA 33.5 2,000.00 20204578621 RCIAL ANDREA SAC 60.1 258,000.00 20457896562 INDUSTRIAL LOO SAC 60.1 191,000.00

T O T A L E S 693,420.00

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

COD CUENTA CONTABLE ASOCIADA

COMPRA O Gasto CORRIENTEAPELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACION O RAZON SOCIAL

Page 55: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

INTERESES

TASA % DESCUENTO

- - 248,000.00 44,640.00 292,640.00 Pertenece a la operación N° 510% 22,600.00 - 203,400.00 36,612.00 240,012.00 Pertenece a la operación N° 11

- 14,805.00 310,905.00 55,962.90 366,867.90 Pertenece a la operación N° 23

22,600.00 14,805.00 762,305.00 137,214.90 899,519.90

DESCUENTOSINTERESES

TASA % IMPORTE IGV

- - 238,000.00 42,840.00 280,840.00 - - 180.00 32.40 212.40 - - 40.00 7.20 47.20 - - 500.00 90.00 590.00 - - 2,000.00 2,000.00 - - 1,700.00 306.00 2,006.00 - - 2,000.00 360.00 2,360.00

8% 20,640.00 - 237,360.00 42,724.80 280,084.80 - 9,550.00 200,550.00 36,099.00 236,649.00 20,640.00 9,550.00 680,330.00 122,459.40 802,789.40

DESCUENTO DENTRO DE FACTURA

BASE IMPONIBLE

DE LA OPERACIÓNGRAVADA

IGV18%

IMPORTETOTAL

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS

A OPERACIONES GRAVADASVALOR DE LASADQUISICIONESNO GRAVADAS

IMPORTETOTAL

BASE IMPONIBLE

Page 56: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

Pertenece a la operación N° 5Pertenece a la operación N° 11Pertenece a la operación N° 23

CONDICIONES

CONTADO CREDITO 140,420.00 140,420.00 Pertenece a la operación N° 6 212.40 Pertenece a la operación N° 8 47.20 Pertenece a la operación N° 8 590.00 Pertenece a la operación N° 8 2,000.00 Pertenece a la operación N° 14 2,006.00 Pertenece a la operación N° 16 1,000.00 1,360.00 Pertenece a la operación N° 18 196,059.36 84,025.44 Pertenece a la operación N° 21 236,649.00 - Pertenece a la operación N° 22 578,983.96 225,805.44

Page 57: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"PERÍODO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BUENO Y BARATO

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CODIGO

001 1/2/2011 “Por la Cobranza de Factura a la Empresa ITS Business SAC” 12.121/2/2011 “Por el Depósito del total cobrado a la empresa ITS Business SAC” 10.41011/5/2011 “Por la Venta según Fact./ 001-00112” 12.121/5/2011 “Depósito del total cobrado Fact./001-00112” 10.4101

1/14/2011 “Por el cobro de la Fact./ 001-113” 12.121/14/2011 “Por el depósito del 80% de la Fact./ 001-113” 10.41011/15/2011 “Por la amortización del préstamo del trabajador” 14.111/17/2011 “Por el préstamo recibido de un tercero” 46.111/18/2011 “Por el pago en efectivo de publicidad a América TV” 46.91/24/2011 “Por el pago en efectivo de IGV según inv. inicial” 40.11

RESUMENCODIGO

10.410112.1214.1140.1146.11

46.9

NUMERO CORRELATIVO

FECHA DE LA

OPERACIÓN

Page 58: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

PUCLLA S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 45,260.00 * Pertenece a la operación N° 1Banco de Crédito 45,260.00 * Pertenece a la operación N° 2Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 292,640.00 * Pertenece a la operación N° 5Banco de Crédito 292,640.00 * Pertenece a la operación N° 5Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 240,012.00 * Pertenece a la operación N° 12Banco de Crédito 192,009.60 * Pertenece a la operación N° 12Prestamos a Personal 1,200.00 * Pertenece a la operación N° 13Reclamaciones de terceros 6,000.00 * Pertenece a la operación N° 15Otras cuentas por pagar diversas 2,006.00 * Pertenece a la operación N° 16Impuesto general a las ventas 850.00 * Pertenece a la operación N° 20

TOTALES 585,112.00 532,765.60

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDORBanco de Crédito - 529,909.60 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 577,912.00 - Prestamos a Personal 1,200.00 - Impuesto general a las ventas - 850.00 Reclamaciones de terceros 6,000.00 - Otras cuentas por pagar diversas - 2,006.00

585,112.00 532,765.60

Page 59: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.ENTIDAD FINANCIERA:CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 104101

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CODIGO

001 02/01/2011 001 “Deposito del cobro realizado a ITS Business SAC” “S/N” “Vouch. Dep. 001” 10.1002 03/01/2011 007 “Cheque Nº 100 cancelación remuneraciones” “S/N” “Ch/100” 41.1003 04/01/2011 007 “Cheque Nº 101 cancelación de LETRA” “S/N” “Ch/101” 42.31004 06/01/2011 01 “Deposito en cuenta F/ 001-112” “S/N” “Vouch. Dep. 002” 10.1005 06/01/2011 007 “Cheque Nº 102 cancelación F/ 001-0004532” “S/N” “Ch/102” 42.11006 09/01/2011 007 “Cheque Nº 103 cancelación a Comercial Rosita” “S/N” “Ch/103” 42.11007 10/01/2011 007 “Cheque Nº 104 cancelación de servicios” “S/N” “Ch/104” 46.9008 11/01/2011 007 “Cheque Nº 105 Adelantos de sueldos a Trabajadores” “S/N” “Ch/105” 14.12009 12/01/2011 007 “Cheque Nº 106 Préstamo a trabajador” “S/N” “Ch/106” 14.11010 14/01/2011 001 “Deposito del 80% de la Fact./ 001-113 a Escorpión” “S/N” “Vouch. Dep. 003” 10.1011 16/01/2011 007 “Cheque Nº 107 cancelación del alquiler” “S/N” “Ch/107” 46.9012 19/01/2011 007 “Cheque Nº 108 cancelación de la Fact./ 001-0009815” “S/N” “Ch/108” 42.11013 20/01/2011 007 “Cheque Nº 109 pago inicial de la compra de un escritorio” “S/N” “Ch/109” 46.9014 23/01/2011 007 “Cheque Nº 110 para donación a Caritas del Perú” “S/N” “Ch/110” 46.9015 25/01/2011 007 “Cheque Nº 111 Para CANCELAR 70% F/001-0000025” “S/N” “Ch/111” 42.11016 30/01/2011 007 “Cheque Nº 112 Para cancelar sueldos” “S/N” “Ch/112” 41.1

CODIGO10.1

14.1114.12

41.142.11

NUMERO CORRELATIVO

FECHA DE LA OPERACIÓN

MEDIO DE PAGO

(TABLA 1) “Cheque Nº 105 Adelantos de sueldos a Trabajadores”

APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON

SOCIAL

DOCUMENTO SUSTENTARIO

Page 60: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

42.3146.9

Page 61: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Caja 45,260.00 * Pertenece a la operación Nº 2Remuneraciones por pagar 1,200.00 * Pertenece a la operación Nº 3Letras por pagar terceros 2,550.00 * Pertenece a la operación Nº 4Caja 292,640.00 * Pertenece a la operación Nº 5Facturas no emitidas por pagar terceros 140,420.00 * Pertenece a la operación Nº 6Facturas no emitidas por pagar terceros 5,000.00 * Pertenece a la operación Nº 7Otras cuentas por pagar diversas 849.60 * Pertenece a la operación Nº 8Adelanto de Remuneraciones de Personal 1,310.00 * Pertenece a la operación Nº 9Prestamos a Personal 800.00 * Pertenece a la operación Nº 10Caja 192,009.60 * Pertenece a la operación Nº 12Otras cuentas por pagar diversas 2,000.00 * Pertenece a la operación Nº 14Facturas no emitidas por pagar terceros 236,649.00 * Pertenece a la operación Nº 17Otras cuentas por pagar diversas 1,000.00 * Pertenece a la operación Nº 18Otras cuentas por pagar diversas 800.00 * Pertenece a la operación Nº 19Facturas no emitidas por pagar terceros 196,059.36 * Pertenece a la operación Nº 21Remuneraciones por pagar 1,860.97 * Pertenece a la operación Nº 24

TOTALES 529,909.60 590,498.93

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR Caja 529,909.60 - Prestamos a Personal - 800.00 Adelanto de Remuneraciones de Personal - 1,310.00 Remuneraciones por pagar - 3,060.97 Facturas no emitidas por pagar terceros - 578,128.36

Page 62: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

Letras por pagar terceros - 2,550.00 Otras cuentas por pagar diversas - 4,649.60

529,909.60 590,498.93

Page 63: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2011

CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGOSUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS

BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS

“A” Pérez soto Evelyn Secretaria 1,400.00 100.00 - - “B” Santos Rio José Tec. Contable 1,000.00 95.00 67.50 - “C” Cochachi Estrada Cesar Mensajero 675.00 30.00 - 7.34 “D” Castro Romero Miguel Vendedor 1,000.00 20.00 67.50 33.98

TOTAL 4,075.00 245.00 135.00 41.33

CODIGO ASIG FAM HRS EXTR

A NO 0 B SI 0 C NO 2 D SI 6

TOTAL 8

Page 64: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2011

MOVILIDAD TOTAL O.N.P ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD

REMUN. 13% DSCTO. PAGAR 9%

1,500.00 195.00 450.00 800.00 1,445.00 55.00 135.00 24.00 1,186.50 154.25 380.00 534.25 652.26 106.79 24.00 736.34 95.72 250.00 345.72 390.62 66.27 20.00 1,141.48 148.39 230.00 378.39 763.09 102.73 68.00 4,564.33 593.36 1,310.00 800.00 2,703.36 1,860.97 410.79

Page 65: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO 1/1/2011RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

Nº GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CODIGO

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.1

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.2

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.3

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.41

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.42

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.6

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 12.11

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 12.12

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 12.31

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 14.1

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 14.2

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 16.2

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 16.8

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 19.1

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 20.111

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 20.112

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 25.241

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 28.1

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 33.1

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 03 33.2

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 33.4

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 33.5

FECHA DE LA OPERACIÓN

CODIGO DEL LIBRO

O REGIST

RO (TABLA

8)

NUMERO

CORRELATIVO

NUMERO DE

DOCUMENTO

SUSTENTATO

RIO

Page 66: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 33.6

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 33.9

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 34.3

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 34.6

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 38.1

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 38.2

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 39.1

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 40.11

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 41.1

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 42.11

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 42.12

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 42.21

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 42.31

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 46.1

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 46.6

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 46.7

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 46.9

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 50.1

1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 50.2

2 1/31/2011 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA E 01 10.1

2 1/31/2011 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO" 12.12

2 1/31/2011 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO" 14.11

2 1/31/2011 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO" 46.11

3 1/31/2011 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 1 10.4101

3 1/31/2011 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 40.11

3 1/31/2011 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 46.9

3 1/31/2011 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 10.1

4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 01 14.11

4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 14.12

4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 41.1

4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 42.11

4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 42.31

4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 46.9

4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 10.41

Page 67: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

5 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 31 62.115 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 62.515 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 62.525 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 62.535 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 62.545 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 62.715 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 40.315 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 40.325 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 41.15 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 14.115 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 14.126 1/31/2011 "Por la Destino del Gasto Proveniente de la Planilla" 31 946 1/31/2011 "Por la Destino del Gasto Proveniente de la Planilla" 797 1/31/2011 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 12.127 1/31/2011 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 14 67.57 1/31/2011 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 40.117 1/31/2011 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 70.117 1/31/2011 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 49.38 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 08 33.58 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 18.18 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 60.18 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 63.58 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 63.68 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 63.78 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 40.118 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 42.118 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 46.98 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 77.59 1/31/2011 "Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas" 08 20.119 1/31/2011 "Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas" 61.11

10 1/31/2011 "Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras" 08 9410 1/31/2011 "Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras" 9510 1/31/2011 "Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras" 7911 1/23/2011 "Por la donacion a Caritas del perú" 08 65.91

G79
PC5: según elplan empresarial la 67 ya no tiene destino
Page 68: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

11 1/23/2011 "Por la donacion a Caritas del perú" 46.912 1/31/2011 "Por el destino del gasto (donacion) 9412 1/31/2011 "Por el destino del gasto (donacion) 7913 1/31/2011 "Por el Costo de Ventas de la Mercaderia Vendida" 6913 1/31/2011 "Por el Costo de Ventas de la Mercaderia Vendida" 8 2014 1/31/2011 "Por la provision del CTS y Depreciacion" 6214 1/31/2011 "Por la provision del CTS y Depreciacion" 6814 1/31/2011 "Por la provision del CTS y Depreciacion" 3914 1/31/2011 "Por la provision del CTS y Depreciacion" 4115 1/31/2011 "Por el destino de Gasto" 9415 1/31/2011 "Por el destino de Gasto" 7916 1/31/2011 "Por el Consumo de los Útiles de Escritorio en el mes" 61.3216 1/31/2011 "Por el Consumo de los Útiles de Escritorio en el mes" 25.24117 1/31/2011 9417 1/31/2011 7918 1/31/2011 "Por el Asiento de la transferencia Costo de Ventas 61.1118 1/31/2011 "Por el Asiento de la transferencia Costo de Ventas 69

"Por el Destino del Gasto de consumo de Útiles de escritorio"

"Por el Destino del Gasto de consumo de Útiles de escritorio"

Page 69: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

DEBE 6,067,375.07 HABER 6,067,375.07 DIFERENCIA -

DENOMINACIÓNDEBE HABER

Caja 1,585.00

Fondos Fijos 350.00

Efectivo en Transito 200.00

Cuentas Corrientes Operativas 26,200.00

Cuentas Corrientes Para Fines Específicos 4,200.00

Depósitos en Instituciones Financieras 1,800.00

Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros 27,850.00

Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 45,260.00

Letras por Cobrar en Cartera Terceros 56,000.00

Personal 1,650.00

Accionistas (o Socios) 3,520.00

Reclamaciones a Terceros 1,700.00

Otras Cobranzas Diversas Terceros 380.00

Estimación cobranza dudosa comerciales - terceros 1,700.00

Mercaderías producto "x" 230,000.00

Mercaderías producto "y" 350,000.00

Útiles de oficina 3,000.00

Mercaderías por recibir 7,200.00

Terrenos 25,000.00

Edificaciones 60,000.00

Equipo de transporte 12,700.00

Muebles y enseres 6,400.00

Page 70: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

Equipos diversos 3,900.00

Construcciones y obras en curso 1,100.00

Programas de computadora (software) 3,400.00

Reservas de recursos extraíbles 1,500.00

Bienes de arte y cultura 1,400.00

Diversos 1,900.00 #VALUE!

Depreciación acumulada 40,500.00

Impuesto general a las ventas 850.00

Remuneraciones por pagar 1,200.00

Facturas no emitidas por pagar terceros 14,000.00

Facturas emitidas por pagar terceros 5,000.00

Anticipos a proveedores 4,200.00

Letras por pagar terceros 2,550.00

Reclamaciones de terceros 8,200.00

Pasivos financieros compromiso de venta 660.00

Depósitos recibidos en garantía 250.00

Otras cuentas por pagar diversas 4,740.00

Capital social 588,250.00

Acciones en tesorería 209,495.00

Caja 585,112.00

Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 577,912.00

Prestamos a Personal 1,200.00

Reclamaciones de terceros 6,000.00

Banco de Crédito 529,909.60

Impuesto general a las ventas 850.00

Otras cuentas por pagar diversas 2,006.00

Caja 532,765.60

Prestamos a Personal 800.00

Adelanto de Remuneraciones de Personal 1,310.00

Remuneraciones por pagar 3,060.97

Facturas no emitidas por pagar terceros 578,128.36

Letras por pagar terceros 2,550.00

Otras cuentas por pagar diversas 4,649.60

Cuentas Corrientes Operativas 590,498.93

Page 71: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

Sueldos y salarios 4,075.00

Asignación familiar 135.00

Bonificaciones 245.00

Movilidad 68.00

Horas extras 41.33

Régimen de prestaciones de salud 410.79

Essalud 410.79

ONP 593.36

Remuneraciones por pagar 1,860.97

Prestamos a Personal 800.00

Adelanto de Remuneraciones de Personal 1,310.00

Gastos de Administración 4,975.12

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,975.12

Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 899,519.90

Descuentos concedidos por pronto pago 22,600.00

Impuesto general a las ventas 137,214.90

Mercaderías manufacturadas 770,100.00

Intereses diferidos 14,805.00

Muebles y enseres 2,000.00

Intereses 9,550.00

Mercaderías 687,000.00

Alquileres 2,000.00

Servicios básicos 720.00

Publicidad, publicaciones, relaciones publicas 1,700.00

Impuesto general a las ventas 122,459.40

Facturas no emitidas por pagar terceros 797,573.80

Otras cuentas por pagar diversas 7,215.60

Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago 20,640.00

Mercaderías manufacturadas 687,000.00

Mercaderías manufacturadas 687,000.00

Gastos de Administración 2,210.00

GASTOS DE VENTAS 2,210.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,420.00

Donaciones 800.00

Page 72: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

Otras cuentas por pagar diversas 800.00

Gastos de Administración 800.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 800.00

COSTO DE VENTAS 500,000.00

MERCADERIAS 500,000.00

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 2,282.00

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 11,110.00

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 11,110.00

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,282.00

Gastos de Administración 13,392.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 13,392.00

Suministros 900.00

Útiles de oficina 900.00

Gastos de Administración 900.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 900.00

Mercaderías manufacturadas 500,000.00

COSTO DE VENTAS 500,000.00

TOTAL 6,067,375.07 6,067,375.07

Page 73: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

1/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 1

1/31/2011 21/31/2011 31/31/2011 31/31/2011 4

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1/1/20111/1/2011 11/1/2011 1

1/31/2011 11/31/2011 2

7

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

1/1/2011 11/1/2011 1

1/31/2011 21/31/2011 41/31/2011 41/31/2011 51/31/2011 5

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

1/1/2011 11/1/2011 1

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1/31/2011 8

19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

Page 74: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

1/1/2011 1

20 MERCADERIAS

1/1/2011 11/1/2011 1

1/31/2011 91/31/2011 13

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

1/1/2011 11/31/2011 16

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR

1/1/2011 1

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

1/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 1

1/31/2011 8

34 INTANGIBLES

1/1/2011 11/1/2011 1

38 OTROS ACTIVOS

1/1/2011 11/1/2011 1

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

1/1/2011 11/31/2011 14

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

Page 75: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

1/1/2011 11/31/2011 31/31/2011 51/31/2011 51/31/2011 71/31/2011 8

41

1/1/2011 11/31/2011 41/31/2011 51/31/2011 14

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

1/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 1

1/31/2011 41/31/2011 41/31/2011 8

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

1/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 11/1/2011 1

1/31/2011 21/31/2011 31/31/2011 41/31/2011 81/23/2011 11

49 PASIVO DIFERIDO

1/31/2011 7

50 CAPITAL

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

Page 76: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

1/1/2011 11/1/2011 1

60 COMPRAS

1/31/2011 8

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

1/31/2011 91/31/2011 161/31/2011 18

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

1/31/2011 51/31/2011 51/31/2011 51/31/2011 51/31/2011 51/31/2011 51/31/2011 14

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

1/31/2011 81/31/2011 81/31/2011 8

65 OTROS GASTOS DE GESTION

1/23/2011 11

67 GASTOS FINANCIEROS

1/31/2011 7

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

1/31/2011 14

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

Page 77: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

69 COSTO DE VENTAS

1/31/2011 131/31/2011 18

70 VENTAS

7 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas"

77 INGRESOS FINANCIEROS

1/31/2011 8

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

1/31/2011 61/31/2011 101/31/2011 121/31/2011 151/31/2011 17

94 Gastos de Administración

1/31/2011 61/31/2011 101/31/2011 121/31/2011 151/31/2011 17

95 GASTOS DE VENTAS

1/31/2011 10

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

Page 78: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,585.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 350.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 200.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 26,200.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 4,200.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,800.00 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO" 585,112.00 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 529,909.60 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo""Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente"

TOTALES 1,149,356.60

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 27,850.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 45,260.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 56,000.00 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO"

"Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 899,519.90

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,650.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 3,520.00 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO"

"Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 800.00 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 1,310.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas"Por la centralizacion del Libro de planillas

TOTALES 7,280.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,700.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 380.00

TOTALES 2,080.00

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por la Centralizacion del registro de Compras" 9,550.00

TOTALES 9,550.00

ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

Page 79: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,700.00 TOTALES 1,700.00

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 230,000.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 350,000.00 "Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas" 687,000.00 "Por el Costo de Ventas de la Mercaderia Vendida"

TOTALES 1,267,000.00

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 3,000.00 "Por el Consumo de los Útiles de Escritorio en el mes"

TOTALES 3,000.00

EXISTENCIAS POR RECIBIR

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 7,200.00 TOTALES 7,200.00

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 25,000.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 60,000.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 12,700.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 6,400.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 3,900.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,100.00 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 2,000.00

TOTALES 111,100.00

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 3,400.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,500.00

TOTALES 4,900.00

OTROS ACTIVOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,400.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,900.00

TOTALES 3,300.00

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por la provision del CTS y Depreciacion"

TOTALES -

Page 80: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 850.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas"Por la centralizacion del Libro de planillas"Por la Centralizacion Del Registro de Ventas""Por la Centralizacion del registro de Compras" 122,459.40

TOTALES 123,309.40

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 3,060.97 "Por la centralizacion del Libro de planillas"Por la provision del CTS y Depreciacion"

TOTALES 3,060.97

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 578,128.36 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 2,550.00 "Por la Centralizacion del registro de Compras"

TOTALES 580,678.36

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO""Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 2,006.00 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 4,649.60 "Por la Centralizacion del registro de Compras""Por la donacion a Caritas del perú"

TOTALES 6,655.60

PASIVO DIFERIDO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas"

TOTALES -

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

Page 81: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio"

TOTALES -

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por la Centralizacion del registro de Compras" 687,000.00

TOTALES 687,000.00

VARIACION DE EXISTENCIAS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas""Por el Consumo de los Útiles de Escritorio en el mes" 900.00 "Por el Asiento de la transferencia Costo de Ventas 500,000.00

TOTALES 500,900.00

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por la centralizacion del Libro de planillas 4,075.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas 135.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas 245.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas 68.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas 41.33 "Por la centralizacion del Libro de planillas 410.79 "Por la provision del CTS y Depreciacion" 2,282.00

TOTALES 7,257.12

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por la Centralizacion del registro de Compras" 2,000.00 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 720.00 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 1,700.00

TOTALES 4,420.00

OTROS GASTOS DE GESTION

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por la donacion a Caritas del perú" 800.00

TOTALES 800.00

GASTOS FINANCIEROS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 22,600.00

TOTALES 22,600.00

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por la provision del CTS y Depreciacion" 11,110.00

TOTALES 11,110.00

Page 82: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

COSTO DE VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por el Costo de Ventas de la Mercaderia Vendida" 500,000.00 "Por el Asiento de la transferencia Costo de Ventas

TOTALES 500,000.00

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

"Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 770,100.00 TOTALES 770,100.00

INGRESOS FINANCIEROS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por la Centralizacion del registro de Compras"

TOTALES -

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por la Destino del Gasto Proveniente de la Planilla""Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras""Por el destino del gasto (donacion)"Por el destino de Gasto"

TOTALES -

Gastos de Administración

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por la Destino del Gasto Proveniente de la Planilla" 4,975.12 "Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras" 2,210.00 "Por el destino del gasto (donacion) 800.00 "Por el destino de Gasto" 13,392.00

900.00 TOTALES 22,277.12

GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR "Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras" 2,210.00

TOTALES 2,210.00

"Por el Destino del Gasto de consumo de Útiles de escritorio"

"Por el Destino del Gasto de consumo de Útiles de escritorio"

Page 83: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

532,765.60 590,498.93 1,123,264.53

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

577,912.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

1,200.00

800.00 1,310.00 3,310.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

Page 84: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

500,000.00 500,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

900.00 900.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR 40,500.00 11,110.00 51,610.00

Page 85: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR 850.00

410.79 593.36 137,214.90

139,069.05

SALDOS Y MOVIMIENTOS

1,200.00

1,860.97 2,282.00 5,342.97

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR 14,000.00 5,000.00 4,200.00 2,550.00

797,573.80 823,323.80

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

8,200.00 660.00 250.00 4,740.00 6,000.00

7,215.60 800.00 27,865.60

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR 14,805.00 14,805.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

Page 86: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

588,250.00 209,495.00 797,745.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR 687,000.00

687,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-

Page 87: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

500,000.00 500,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR 20,640.00 20,640.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR 4,975.12 4,420.00 800.00 13,392.00 900.00 24,487.12

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-

Page 88: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.

NÚMERO DE R.U.C 20434648123

PERIODO: Jan-11

DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLESALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

CODIGODEBE HABER DEUDOR

10.110.210.3

10.4110.4101

10.4210.6

12.1112.1212.31

14.114.1114.12

14.216.216.818.119.1

2020.11

20.11120.11225.241

28.133.133.233.433.533.633.934.334.638.138.2

3939.1

40.1140.3140.32

4141.1

42.1142.12

Page 89: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

42.2142.31

46.146.11

46.646.746.949.350.150.260.1

61.1161.32

6262.1162.5162.5262.5362.5462.71

63.563.663.7

65.9167.5

6869

70.1177.5

799495

Total general

Page 90: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)

MOVIMIENTOS

ACREEDOR ACTIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y

GANANCIAS POR NATURALEZA

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y

GANANCIAS POR FUNCIONPASIVO Y

PATRIMONIO

Page 91: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

UTILIDAD TOTALES

Page 92: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLESALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

DEBE HABER DEUDOR

Page 93: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP
Page 94: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

MOVIMIENTOS

ACREEDOR ACTIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y

GANANCIAS POR NATURALEZA

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y

GANANCIAS POR FUNCION

PASIVO Y PATRIMONIO

Page 95: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

UTILIDAD TOTALES

Page 96: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

VENTAS

Producto Unidades P/unit TotalX 3000 32 96,000.00 * OPERACIÓN Nº 5Y 4000 38 152,000.00 totales 7000 248,000.00 IGV 18% 44640TOTAL 292,640.00

Producto Unidades P/unit TotalX 2800 35 98,000.00 * OPERACIÓN Nº 11Y 3200 40 128,000.00 totales 6000 226,000.00 IGV 18% 40680TOTAL 266,680.00

Producto Unidades P/unit TotalX 3500 33 115,500.00 * OPERACIÓN Nº 23Y 4300 42 180,600.00 totales 7800 296,100.00 IGV 18% 53298TOTAL 349,398.00

Page 97: ESTADOS FINANCIEROS TELESUP

COMPRAS

Producto Unidades P/unit TotalX 4000 22 88,000.00 * OPERACIÓN Nº 6Y 5000 30 150,000.00 totales 9000 238,000.00 IGV 18% 42840TOTAL 280,840.00

Producto Unidades P/unit TotalX 3000 21 63,000.00 * OPERACIÓN Nº 21Y 7500 26 195,000.00 totales 10500 258,000.00 IGV 18% 46440TOTAL 304,440.00

Producto Unidades P/unit TotalX 2000 23 46,000.00 * OPERACIÓN Nº 22Y 5000 29 145,000.00 totales 7000 191,000.00 IGV 18% 34380TOTAL 225,380.00

1,267,000.00 1,267,000.00 770,100.00 496,900.00