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ESCUELA DE PEDAGOGÍA
Modalidad no escolarizada Con reconocimiento de Validez Oficial ante
la Secretaría de Educación Pública No. 933753 de fecha 12 de Julio de 1993
“LA ENSEÑANZA DEL CONTEXTO HISTÓRICO Y FUNDAMENTOS DE LA ACTUARÍA EN LAS PERSPECTIVAS SOCIAL, LABORAL Y ÉTICO-MORAL DE LA CARRERA DE
ACTUARÍA. LIBRO DE TEXTO.”
TESIS QUE PRESENTA
LETICIA DE LA BARREDA GÓMEZ PARA OBTENER EL TÍTULO DE
LICENCIADO EN PEDAGOGÍA
DIRECTORA DE LA TESIS: MTRA. MARÍA TERESA CARRERAS LOMELÍ
MÉXICO, D.F. 2010
DEDICATORIAS A Dios que es, y ha sido, la luz que guía cada paso mi vida. A mi querida mamá, a quien debo las bases de cada día. A mi familia. A mis maravillosos hermanos Alejandro y Mauricio. A mi gran amiga y además hermana, Cinthia, invaluable. A mi gran amiga Lupita quien ha estado conmigo valientemente en esta gran aventura que es la vida y su amistad ha sido un apoyo determinante. A Ceci, su cariño a lo largo de los años ha reforzado lo valioso de ser amigas en momentos de tranquilidad y tempestad. A mis adorados hijos, Roberto y Yetis, por que son la fuente de amor que me alimenta y le dan sentido a mi vida. A mi esposo, Luis, por ser un regalo que me dio la vida.
2
ÍNDICE DEDICATORIAS ..................................................................................................................2
INTRODUCCIÓN..................................................................................................................4
CAPÍTULO I .........................................................................................................................8
BREVE RESEÑA Y ANÁLISIS HISTÓRICO DE LA ENSEÑANZA SUPERIOR DE LA
CARRERA DE ACTUARÍA Y SU PRINCIPAL ÓRGANO RECTOR EN MÉXICO: EL
COLEGIO NACIONAL DE ACTUARIOS...........................................................................8
CAPÍTULO II ......................................................................................................................22
FUNDAMENTOS TEÓRICOS DE PEDAGOGÍA COMO ELEMENTO ESENCIAL PARA
LA ELABORACIÓN DE UNA HERRAMIENTA DIDÁCTICA. ..........................................22
CAPÍTULO III .....................................................................................................................41
CONCEPCIÓN DE LA PROPUESTA DIDÁCTICA, ESTRUCTURA Y METODOLOGÍA
DE LIBRO DE TEXTO LA ACTUARÍA EN MÉXICO PARA LOS ALUMNOS DEL
PRIMER SEMESTRE DE LA LICENCIATURA DE ACTUARÍA COMO UNA PRÁCTICA
PEDAGÓGICA................................................................................................................41
CAPÍTULO IV.....................................................................................................................55
LIBRO DE TEXTO: .........................................................................................................55
“LA ACTUARÍA EN MÉXICO” .........................................................................................55
CONCLUSIONES.............................................................................................................270
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ................................................................................272
APENDICE 1 ....................................................................................................................274
3
INTRODUCCIÓN
Uno de los grandes momentos que marcan la vida de un joven, y que tendrá
consecuencias a lo largo de toda su vida, es la gran decisión que debe tomar acerca de la
carrera universitaria que va a estudiar. Esta decisión definirá el rumbo profesional de su
vida, por lo que es indispensable que defina sus gustos y que tenga la conciencia de las
aptitudes y habilidades con que cuenta. Esta decisión reforzará su propia búsqueda de
identidad. La búsqueda de la identidad es un viaje que dura toda la vida, cuyo punto de
partida está en la niñez y acelera su velocidad durante la adolescencia, este esfuerzo para
lograr el sentido de sí mismo y el mundo es un proceso saludable y vital que contribuye al
fortalecimiento total del yo del adulto1.
A través de la educación se logra el perfeccionamiento de las capacidades humanas que
nos lleva a alcanzar la felicidad, fin último de todo ser humano2, este proceso continuo
permite en diferentes etapas a tomar rumbos que determinarán el camino a seguir. De ahí
la importancia de que un joven conozca bien la profesión a la que se va a dedicar, se
prepare y capacite para ejercerla y así otorgar un bien a la sociedad.
Al arribar al siglo XXI, el mundo se encuentra marcado por diversidad de nuevos retos
globales, por una revolución científico-tecnológica con inmenso desarrollo de las
comunicaciones y una tendencia a la globalización que exige el desarrollo máximo de las
potencialidades humanas para poder enfrentar el reto de un desarrollo sostenible. Este
panorama impacta en la educación, en la necesidad debe preparar al hombre para la vida
y para el trabajo favoreciendo el desarrollo individual y social;
Hoy día existen muchas opciones de carreras universitarias para los jóvenes con un alto
grado de especialización, por lo cual deben conocer a fondo la profesión que eligieron y,
1 Erikson, Erik H. “Sociedad y Adolescencia”. Pág. 56 2 Aritoteles. “Ética Nicomaco”. Pág 23
4
así podrán dar lo mejor de ellos mismos y evitar frustraciones futuras. Los estudiantes
tienen que desenvolverse en un mundo impregnado de desarrollos científicos y
tecnológicos, para que sean capaces de adoptar y adaptar sus aptitudes responsables y
desarrollarse3.
El objetivo es elaborar un libro de texto que compile y enmarque la profesión actuarial en
México para que los alumnos que cursan la carrera tengan un enfoque y un panorama
claro de la profesión actuarial en México y comprendan el del papel que tienen como
futuros actuarios. Diseñar a partir de la aplicación de una alternativa teórico conceptual
concebido como libro de texto, dado que no existe una herramienta didáctica similar donde
se plasme la historia de la carera, sus inicios y el papel del actuario en la sociedad.
La investigación para elaborar el libro de texto que enmarca la historia de la actuaría en
México sigue una metodología de investigación y compilación, donde se pretende lograr
una coherente integración y aplicación en el uso de métodos teóricos que provienen de
diferentes enfoques y fuentes. Además de combinar elementos cuantitativos y cualitativos.
Entre los métodos teóricos se encuentran el análisis, la síntesis, la interpretación, la
inducción y la deducción para el procesamiento de la amplia información.
Puesto que la educación es el perfeccionamiento de las potencialidades humanas la labor
del pedagogo se centra en buscar las herramientas, métodos, circunstancias, elementos y
técnicas que permitan tal perfeccionamiento. Podemos citar al pedagogo como el experto
en los “procesos educativos. La pedagogía como ciencia es la reflexión crítica y
sistematizada de la educación.
Con el apoyo del Colegio Nacional de Actuarios (CONAC) como el organismo encargado,
de coordinar y establecer estándares educativos en la profesión actuarial se elabora un
libro de texto, como una herramienta didáctica para los jóvenes de primer semestre de la
3 Aikenhead, G.S. Y Ryan, A.G. “The development of a new instrument: Views on Science Technology -Society. Science Education”. Pág. 477-491
5
licenciatura en actuaría, que les permita conocer y situarse en el contexto actual de su
futura profesión. Gracias al apoyo y participación de especialistas en la materia (actuarios
y pedagogos), se elabora por primera vez el libro de texto de este tipo, de “historia y
compilación de la profesión actuarial en nuestro país y el papel que desempeña el actuario
en la sociedad
La presente tesis estructura en tres capítulos:
En el primer capítulo se aborda la evolución histórica y el desarrollo de la profesión
actuarial así como el contexto actual de la misma en México. Y se plantea la justificación
del proyecto del libro de texto para jóvenes del primer semestre de dicha carrera.
El segundo capítulo expone los fundamentos pedagógicos, esencialmente la didáctica
como sustento principal para la elaboración del libro de texto como una herramienta
didáctica.
El tercer capítulo se plantea la concepción de la propuesta didáctica, estructura y
metodología de libro de texto la historia de la actuaría en México para los alumnos del
primer semestre como una práctica
En el cuarto capítulo se presenta, sobre la base de una amplia investigación, el proyecto
del libro de texto “La Actuaría en México” con el propósito de que los jóvenes de la
licenciatura de actuaría:
• Descubran los orígenes de la actuaría en la Historia de las matemáticas.
• Sean capaces de analizar y distinguir el contexto del actuario en México a través de
sus inicios y fundamentos como profesión.
• Identifiquen las funciones y características del papel del actuario en la sociedad
• Desarrollar la capacidad de identificase con sus colegas para fortalecer y
enriquecer la profesión.
6
• Se apropien de los valores y principios necesarios para la vida en comunidad, a
través de la ética profesional.
• Asociar su futuro como actuarios a través de un panorama general que se les
brinda su profesión, tomando en cuenta los aspectos culturales de la sociedad en
general.
Al final se presentan las conclusiones y resultados del trabajo realizado.
El mundo cambiante en el que vivimos requiere de personas comprometidas no sólo con
ellas mismas sino con los demás y con su entorno. Individuos que sean eficientes, críticos,
competentes, creativos y con valores. Ante esto, se requiere preparar a los jóvenes de las
instituciones educativas de nivel superior con un fundamento sólido. Para formar en el
educando una actitud crítica, creativa y de compromiso; siempre bajo la luz de una ética
humanística.
Así pues inicia el primer capítulo con la presentación del contexto histórico, la definición,
organización y parámetros de la profesión actuarial para conocer la situación actual de la
profesión y entender el entorno de la misma.
7
CAPÍTULO I
BREVE RESEÑA Y ANÁLISIS HISTÓRICO DE LA ENSEÑANZA SUPERIOR DE LA CARRERA DE ACTUARÍA Y SU PRINCIPAL ÓRGANO RECTOR EN MÉXICO: EL COLEGIO NACIONAL DE ACTUARIOS
Definición e inicios de la actuaría Antes que nada empecemos por definir que es un actuario. Etimológicamente, la palabra
actuario proviene de la palabra latina actuarius, término con el que se designaba al
planificador-administrador del Senado de la antigua Roma, quien era el encargado de
escribir el Acta pública del Senado Romano. También se les llamaba así a los oficiales
encargados de llevar las cuentas y vigilar por el cumplimiento de los aprovisionamientos
militares. Estas siendo sus raíces etimológicas solo hacen referencia al control de actas
y/o cuentas, por lo tanto distan mucho de lo que actualmente realiza un actuario.
Podemos definir a un actuario como el profesional cuya actividad consiste principalmente
en solucionar todos los problemas que abarcan la aplicación de la teoría de probabilidades
a los asuntos humanos, ya sea con el tipo de interés o sin éste, y su aplicación a la
solución de problemas prácticos en el desarrollo de la ciencia industrial y social, todo lo
cual debe fundamentarse en la aplicación correcta y científica de la estadística.
Otra definición del actuario la encontramos en el diccionario de la Real Academia de la
Lengua Española que define al actuario como la persona versada en los cálculos
matemáticos y en los conocimientos estadísticos, jurídicos y financieros concernientes a
los seguros y a su régimen, la cual asesora a las entidades aseguradoras y sirve como
perito en las operaciones de éstas.
8
En México, la formación del actuario tiene fundamento en la universidad, es decir es una
profesión, por lo que para obtener el título de actuario se debe cursar la licenciatura en
actuaría, perteneciente a la facultad de ciencias. A través de un programa académico en
una institución de educación superior que oscila entre los 8 y 10 semestres, según la
institución. Se hace esta aclaración debido a que la formación de los actuarios mexicanos
es distinta de los actuarios de otras partes del mundo, en particular en países de habla
inglesa como: Estados Unidos, Canadá, Gran Bretaña, Australia, entre otros. Dicha
diferencia radica en la formación académica para obtener el título de actuario. Ya que en
los países antes mencionados, una persona obtiene el título de actuario a través de
exámenes que aplican sus principales organismos o asociaciones, sin importar la
formación académica previa del aspirante quien no necesariamente requiere haber tenido
una preparación matemática o similar.
La profesión actuarial, al igual que otras profesiones en México, se ejerce mediante la
obtención de una licencia o patente del ejercicio profesional, que otorga la Dirección
General de profesiones, dependiente de la Secretaría de Educación Pública, a aquellas
personas que han acreditado el cumplimiento de los requisitos señalados para ello,
conforme a lo establecido, en la Ley Reglamentaria del Artículo 5 Constitucional, relativo al
ejercicio de las profesiones en el Distrito Federal.
La autorización para ofrecer un Programa de Ciencias Actuariales la otorga la Secretaría
de Educación Pública, quien se encarga de verificar que la institución de educación
superior cubra los requisitos educativos básicos. Aunque cada institución de educación
superior tiene su propio planteamiento, programa y enfoque. El CONAC supervisa el
cumplimiento del programa académico, así como, su correcta aplicación.
Los inicios de la carrera de actuaría en nuestro país se remontan a la década de los
cuarentas es decir a más de 60 años de haberse establecido en nuestro país. La primera
licenciatura en actuaría en México se estableció en la Universidad Nacional Autónoma de
México (UNAM) en la Facultad de Ciencias.
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La Facultad de Ciencias empezó a trabajar oficialmente el primero de enero de 1939 con
la idea de que estuviera organizada departamentalmente. A fines de la década de los años
cuarenta y ante la creciente regulación estatal de las actividades profesionales, se decreta
la ley reglamentaria relativa al ejercicio de las profesiones, en la cual se establece que la
carrera de actuaría requiere título profesional, lo que de inmediato crea la urgencia de
ofrecer la profesión en una institución de educación superior. El plan de estudios fue
aprobado por el H. Consejo Universitario de la UNAM en febrero de 1947.
En las primeras décadas fue una carrera con pocos egresados. Sin embargo ha tomado
auge desde el año 2000. Actualmente en 14 instituciones de educación superior se
imparte la carrera de actuaría, y a la fecha, aproximadamente 15,000 estudiantes han
cursado la carrera de los cuales sólo una tercera parte cuenta con título profesional y
cédula. En un inicio la mayoría eran hombres, alrededor del 90% de los estudiantes, hoy
día el 60 % son mujeres, y este porcentaje va en incremento.
Cada universidad tiene sus propios programas académicos donde se imparten entre 38 y
50 distintas materias obligatorias y algunas optativas. Por lo general los alumnos toman 6
ó 7 materias cada período. La duración varia de 4 a 5 años y dependiendo de la institución
es por semestre o por cuatrimestre.
Aunque el nacimiento de la licenciatura en actuaría en México está ligado con los sistemas
financieros de protección, como es el caso de los seguros, la evolución de la profesión en
nuestro país ha permitido que los actuarios incursionen en distintas áreas poco
tradicionales.
En otras partes del mundo, con el discurrir del tiempo, cada universidad ha modificado sus
planes de estudio adaptándolos y le ha dado un enfoque muy particular, en la mayoría de
los casos, asociado con las características de la institución donde se imparte, pero
preservando una serie de lineamientos básicos.
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A pesar de ser un país que cuenta con una población de más de 105 millones de personas
y contar con una gran actividad económica es poca la demanda de la carrera de actuaría
por eso son profesionistas muy valorados. Aunque hoy en día existen muchas
universidades, tanto públicas como privadas, en nuestro país en tan sólo 14 universidades
se imparte la carrera y están concentradas en la Ciudad de México y el centro del país, es
decir, en una sola región del país.
Las universidades que imparten la carrera de actuaría en México son4:
NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN CIUDAD INICIO ACTUARÍA
Universidad Nacional Autónoma de
México (UNAM)
México DF. 1947
Universidad Anáhuac México Norte México DF. 1969
Facultad de Estudios Superiores Acatlán
(UNAM)
Acatlán, Estado de México. 1974
Instituto Tecnológico Autónomo de
México (ITAM)
México D.F. 1982
Universidad Anáhuac México Sur México D.F. 1982
Universidad de las Américas Puebla, Puebla. 1984
Universidad Autónoma de Guadalajara Guadalajara, Jalisco. 1987
Universidad Tecnológica Americana, México D.F. 1992
Universidad Autónoma del Estado de
México (UAEM)
Toluca, Estado de México. 1996
Universidad Marista México D.F. 1998
Universidad Autónoma de Yucatán Mérida, Yucatán. 2004
Centro Universitario del Valle de México
(UAEM)
Atizapán de Zaragoza,
Estado de México.
2004
Universidad Autónoma de Nuevo León Monterrey, Nuevo León. 2007
Universidad La Salle México D.F. 2008
4 Fuente: Dirección General de Profesiónes, 2008
11
Por ser una carrera del área de ciencias requiere de alumnos con mucha habilidad
matemática y esto le da cierto grado de dificultad.
Colegio Nacional de Actuarios (CONAC) Como ya vimos la actuaría no es una profesión reciente. Ha ido evolucionando y creciendo
poco a poco. Como toda profesión requiere de la unión de sus profesionista para
evolucionar y fortalecerse, es por esto que los actuarios cuentan con su Colegio Nacional
de Actuarios quien vela por los intereses, vigila su actuar y se preocupa por el crecimiento
de la profesión siendo la asociación que los representa ante las diferentes figuras como
son las autoridades y organismos internacionales. Conozcamos que es el CONAC.
Iniciemos antes que nada con la definición Con la intención de elaborar un libro de texto
que permita conocer a los alumnos del primer semestre de la carrera de actuaría los
antecedentes y la prospectiva de la carrera. Primero es indispensable conocer el contexto
actual de la carrera de actuaría en nuestro país, sus antecedentes históricos y sus
fundamentos. Para lo cual se llevó a cabo la investigación de documentos normativos
vigentes, archivos históricos del CONAC (Colegio Nacional de Actuarios) así como
bibliografía de la carrera misma. Para conocer las necesidades que debe cumplir el libro
de texto se trabajo con las diferentes universidades donde se imparte la carrera de
actuaría y se llevaron a cabo entrevistas con actores principales y destacados.
Entendiendo las necesidades e inquietudes de los docentes y el mismo CONAC respecto
a los alumnos que cursan el primer semestre de la carrera de actuaría se establecieron los
objetivos y contenidos.
Antecedentes: definición y sus inicios El CONAC es el organismo interesado y responsable del desarrollo y evolución de la
carrera de actuaría por tanto, se ocupa del cumplimiento y mejora del programa de
estudios de la carrera, el cual ha sufrido transformaciones constantes adecuándose a las
necesidades de formación de los estudiantes. En términos educativos el COAC tiene como
reto desarrollar una herramienta didáctica que cubra las expectativas de los alumnos y
contribuya a la conformación del perfil del egresado de la carrera de actuaría. Al ubicarse
12
el alumno en el ciclo básico de la carrera, cuando aún no ha abordado conocimientos
propios del área formativa de la licenciatura, el abordaje de los contenidos del curso
plantea la posibilidad de la pérdida del interés por parte del alumno hacia la materia y por
consecuencia el riesgo de no lograr cabalmente los objetivos de aprendizaje. Por esto el
CONAC se dio a la tarea de buscar apoyo para elaborara un libro de texto que cubra las
necesidad antes mencionada. A continuación veremos quien es el COANC y cuales son
sus funciones, encontramos el contexto histórico, antecedentes y quehacer del CONAC.
El CONAC por sus siglas que significan Colegio Nacional de Actuarios, es una Asociación
Civil. Se funda el 16 noviembre 1966 en la Ciudad de México, sus miembros fundadores
fueron Kurt Vogt Sartorius, Emilio Velarde Dondé, Rigoberto González López, Clemente
Cabello Pinchetti, Juan Antonio Andrade Monreal, Ismael Hass M., Benjamín de la Cueva
Guerra y Jorge Rendón Elizondo5, con domicilio en la calle de Patriotismo #711 piso 6 Col.
Escandon, México D.F. En esta dirección permaneció por casi 40 años. En 2005 pudo
adquirir un inmueble propio ubicado en Miguel Serrano #21 PH, Col: del Valle en México
D.F., donde actualmente se reside y opera.
El CONAC es la principal organización profesional que representa al gremio actuarial
mexicano ante autoridades gubernamentales, organismos empresariales, asociaciones
profesionales internacionales e instituciones de educación superior. Es un organismo sin
fines de lucro.
Miembros del CONAC
Para ser miembro del CONAC se requiere ser actuario titulado y pagar la cuota anual
correspondiente. Actualmente cuentan con más de 600 miembros. Como miembro del
CONAC se tienen los siguientes beneficios:
• Participar en los Encuentros Nacionales de Actuarios y otros foros actuariales.
• Participar en conferencias, seminarios y cursos de educación continua.
• Participar de los congresos internacionales y recibir material de los mismos.
• Acreditar cursos y exámenes para fines de certificación profesional. 5 Memorias del Congreso de la Asociación Mexicana de Actuarios, México 1971. Pág. 78 – 92
13
• Acreditar exámenes de auditor actuarial.
• Participar en las principales decisiones que atañen a tu gremio.
• Contribuir con aportaciones que enriquezcan la práctica profesional.
• Participar en comités especializados para asuntos relevantes de actuaría.
• Elegir a tus representantes gremiales.
• Formar parte del Consejo Directivo del CONAC.
• Formar parte de la Asociación Internacional de Actuarios.
• Participar en los convenios internacionales y beneficiarte de los mismos.
• Concursar en el Premio Nacional de Actuaría.
Misión y objetivos institucionales6
El CONAC es la institución encargada de desarrollar y normar el ejercicio de la profesión
de la actuaría en México, para ello, entre sus objetivos fundamentales se encuentran la
supervisión de las instituciones de Educación Superior en donde se imparte la carrera así
como, el diseño e instrumentación del proceso de certificación, el establecimiento y
definición de estándares de práctica actuarial, programas de acreditación y educación
continua, el código de ética y medidas disciplinarias, que cada uno de sus agremiados
debe cumplir durante su actuación profesional.
La misión del CONAC es ser un órgano de integración de los profesionistas de la actuaría,
en sus diferentes sectores y especializaciones, incluyendo la AMA (Asociación Mexicana
de Actuarios) y la AMAC (Asociación Mexicana de Actuarios Consultores), que tiene por
objetivo general:
• Promover la excelencia en la preparación y desarrollo profesionales
• Proteger y desarrollar el campo profesional de trabajo del actuario
• Fomentar la competitividad
• Procurar la óptima proyección nacional e internacional del gremio actuarial, en base a
la observancia de los más altos principios de ética profesional, así como de práctica
6 www.conac.org.mx /estatutos
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actuarial, con el fin exclusivo de aportar a los diferentes sectores de la sociedad, trabajo e
información de la más alta calidad y utilidad.
Los objetivos específicos del CONAC están divididos en seis campos en relación con:
I. El profesionalismo Crear conciencia de servicio a la sociedad, como meta primaria de la
profesión del actuario.
• Mantener y hacer cumplir un código de ética profesional que asegure la honorabilidad de
la profesión.
• Denunciar a la SEP o a las autoridades penales correspondientes, las violaciones a la
ley de profesiones.
• Propiciar y pugnar porque los puestos públicos en que se requieran conocimientos de
actuaría, sean desempeñados por profesionales de este ramo.
• Establecer y promover la aplicación de principios de práctica actuarial.
• Negociar y establecer las bases de reconocimiento mutuo de calificación profesional con
asociaciones actuariales de otros países.
• Establecer y aplicar sanciones contra los profesionistas que faltaren al cumplimiento de
sus deberes profesionales, al menos en lo que se refiere a estatutos, código de ética y
estándares de práctica.
• Promover y vigilar que los actuarios mexicanos, al practicar la profesión en cualquier otro
país con el que se haya establecido algún convenio de intercambio profesional, conozcan
y cumplan con los códigos de ética y los estándares de práctica profesional que se
establezcan con las organizaciones actuariales de dicho país. de la misma manera,
reúnan los requisitos que demanda la responsabilidad otorgada.
II. El estatus público e influencia
• Propiciar la colaboración de los miembros en la solución de problemas de su comunidad
y del país.
• Prestar colaboración como cuerpo consultivo en los diversos campos de la profesión
actuarial (o como consultores).
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• Difundir públicamente las realizaciones y logros de la actuaría y el papel que ésta
desempeña en el desarrollo y bienestar del país.
• Promover la expedición y reforma de leyes y reglamentos relativos al ejercicio
profesional de la actuaría.
• Procurar la debida presentación en los congresos relativos a la profesión del actuario.
• Pugnar por el reconocimiento profesional de los actuarios en correspondencia a su
dedicación y servicio de la comunidad.
• Procurar el reconocimiento legal de aquellas actividades que requieren conocimientos
profesionales de actuaría.
• Fomentar lazos y relaciones con otros colegios y sociedades profesionales, nacionales e
internacionales.
• Representar a los miembros ante dependencias oficiales y organismos públicos y
privados, para salvaguardar sus derechos profesionales.
• Participar en la discusión y análisis de:
• Asuntos de interés público de aplicación nacional e internacional, que sean importantes
para los actuarios.
• Intereses de la profesión con gobiernos y organizaciones nacionales e internacionales.
III. La educación
• Promover el otorgamiento de becas u otros sistemas de financiamiento a estudiantes
para la carrera de actuaría;
• Preparar listas de peritos profesionales en actuaría, por especialidades, que estarán a
disposición de las autoridades competentes para la elaboración de listas oficiales.
• Proponer la adopción de normas y lineamientos para la formación académica de los
actuarios, a las instituciones de educación superior.
• Asesorar en el diseño de los planes de estudio
• Supervisar y velar por que la educación que se imparta sea de alto nivel y calidad y
acorde con los requerimientos nacionales e internacionales.
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• Promover en las escuelas de actuaría relaciones formales entre los estudiantes y la
asociación.
• Promover la educación continua del actuario.
• Promover programas de intercambio educacional con otros países.
IV. La ciencia actuarial
• Impulsar la actuaría en todos sus aspectos, considerando en ellos la investigación, la
docencia y el ejercicio profesional.
• Editar boletines informativos y publicaciones técnicas y científicas que colaboren a la
difusión y al progreso de la profesión.
• Promover el intercambio interdisciplinario de conocimientos entre los actuarios y otros
profesionales.
• Organizar y celebrar sesiones de trabajo, seminarios y congresos, dentro del campo
actuarial.
• Crear secciones en campos de especialización de la práctica actuarial.
V. La participación y difusión
• Fomentar la participación de los miembros en actividades profesionales de ejercicio
colectivo.
• Promover la afiliación de los actuarios al Colegio.
• Fomentar la participación de todos los miembros en las actividades de la Asociación.
• Difundir los eventos, investigaciones y estudios de interés para el actuario.
• Fomentar en los estudiantes la vocación hacia la profesión.
VI. Su papel como órgano coordinador de profesionistas
• Fungir como árbitro en los conflictos entre profesionales o entre estos y sus clientes,
cuando las partes acuerden someterse a dicho arbitraje.
• Coadyuvar en la elaboración de los análisis referentes a la oferta y demanda de servicios
de actuarios en México.
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• Promover un sistema de información para el servicio de los actuarios y de los
profesionales interesados en la actuaría.
• Proporcionar a los actuarios un servicio de bolsa de trabajo.
• Dar orientación a los actuarios sobre diversas áreas de actividad relacionadas con el
ejercicio profesional;
• Promover la realización de actividades sociales y culturales entre los miembros de la
Asociación; y
• Proponer los aranceles profesionales.
Como observamos los objetivos del CONAC están canalizados en 6 puntos que abarcan
todos los intereses del gremio para su evolución, representación y vigilancia. Para llevar a
cabo las diversas actividades se cuenta con una estructura organizacional. Actuarios que
comprometidos con su profesión de manera voluntaria colaboran en el CONAC. La
estructura del CONAC se representa en el siguiente diagrama y a continuación se
describen las principales funciones de quienes lo conforman:
Estructura organizacional del CONAC7
La estructura organizacional del CONAC esta integrada de la siguiente forma: (ver
diagrama Apéndice 1):
La Asamblea General esta constituida por los todos los asociados. Se reúnen en
respuesta a una convocatoria.
La Junta de Honor esta conformada por un presidente, un secretario y seis vocales, su
gestión dura ocho años y no pueden ser reelectos. Entre sus funciones se encuentra la de
vigilar al Consejo Directivo en el cumplimiento de las obligaciones, así como los procesos
electorales, investigar quejas de casos de violación de las normas por algún miembro del
CONAC.
7 www.conac.org.mx/estatutos
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El Consejo Directivo se encuentra integrado por un presidente, un vicepresidente, dos
secretarios propietarios y dos suplentes, un tesorero y un subtesorero, así como, por los
presidentes de los comités permanentes, los de las organizaciones y secciones
profesionales y los de los capítulos regionales, todos ellos por un período de dos años.
Entre sus funciones esta vigilar el cumplimiento del código de ética, vigila que se cumplan
los acuerdos de la Asamblea General y de la Junta de Honor, representar al gremio
legalmente ante las autoridades y particulares, dirigir el funcionamiento y administrar el
patrimonio, formular programas de trabajo, formular y autorizar presupuestos para la
operación.
El Consejo Consultivo está conformado por todos los expresidentes del Consejo Directivo
y de la Junta de Honor. Entre sus funciones está ser un órgano de consulta para el
Consejo Directivo para la determinación de las políticas generales y líneas estratégicas de
acción, planeación de los procesos electorales, planes y programas de Trabajo.
Los Comités Permanentes se encargan se dar seguimiento a cada tema que le compete:
• Investigación y docencia,
• Estándares de práctica actuarial
• Estándares de auditoria actuarial
• Certificación profesional seguros y fianzas
• Certificación profesional pensiones
• Planes de beneficios para empleados y seguridad social
• Certificación profesional finanzas y economía
• Certificación profesional estadística
• Certificación profesional demografía
• Educación continua
• Asuntos académicos (con asesoría pedagógica)
• Relaciones institucionales
• Relaciones internacionales
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• Peritajes actuariales oficiales
Las Organizaciones y las Secciones profesionales son asociaciones civiles conformadas
por actuarios de una determinada especialidad, su función es garantizar la representación
dentro del colegio de las diferentes áreas prioritarias de ejercicio profesional del actuario y
son responsables del cumplimiento de los fines y objetivos del CONAC dentro de su área
de especialidad.
Los Capítulos Regionales están integrados por asociados que tengan su residencia fuera
de la Ciudad de México y se agrupen formalmente. Tienen el propósito de garantizar la
participación dentro del colegio de los actuarios radicados en distintos territorios del país.
Con esta estructura organizacional todo actuario que sea miembro del CONAC cuenta con
una sólida representación y un gremio preocupado por su fortaleza.
Ya hemos visto los que es un actuario y como se ha desarrollado la profesión actuarial,
toso esto como antecedente del libro de texto que se elaboró en el presente trabajo.
Justificación de la elaboración de libro de texto La Actuaría en México Siendo el trabajo de esta tesis el apoyo al CONAC en su preocupación y ocupación por
contar con profesionistas comprometidos con la actuaría se detectó la necesidad que los
recién ingresados en la carrera conozcan a fondo los antecedentes y las perspectivas que
les da la formación profesional en actuaría con la finalidad de evitar la deserción y el
desanimo al no comprender del todo el alcance de dicha profesión y crear confusión en los
alumnos de cual es el papel y labor del actuario. Para esta tarea en su comité de Asuntos
Académicos se solicitó de asesorías pedagógicas.
En su afán por hacer una profesión sólida y que brinde una formación integral, considera
la necesidad de asesorías pedagógica para fortalecer asuntos académicos. Los alumnos
20
que cursan la carrera de actuaría, sobre todo, los que inician sus estudios universitarios,
deben afianzar su decisión y estar convencidos que su carrera es el proyecto de vida
donde se realizarán plena y felizmente.
El CONAC ha analizado la información que las 14 universidades que cuentan con la
carrera, le brindan que existe un grado considerable de confusión o poco entendimiento de
la perspectiva y alcance de la profesión por lo que requiere elaborar una herramienta
didáctica, como lo es un libro de texto, para alumnos de primer semestre de la carrera que
compile datos históricos, antecedentes y fundamentos de la carrera pasando por la
descripción de los diversos roles que tiene un actuario en la sociedad actual con un
énfasis ético moral que enfoquen el actuar del actuario. Es indispensable, para el CONAC,
introducir esta herramienta didáctica que les ofrezca a los alumnos de actuaría el
panorama y contexto general de la profesión actuarial: quién es el actuario, por qué debe
existir, para qué es la carrera, cómo se desarrolla, en dónde y cuál es su prospectiva.
Este capítulo nos muestra el contexto histórico y el entorno actual de la profesión actuarial.
Esta licenciatura tiene una sólida formación y organización pero claramente tiene la
necesidad de recopilar sus antecedentes, fundamentos y alcances para que los alumnos
que cursen esta carrera puedan formar su propio criterio y les permita situarse en el papel
del actuario que llegarán a ser, ubicando y midiendo su propio alcance. No existe material
bibliográfico similar por tanto las universidades en conjunto con el CONAC requieren de un
libro de texto enfocado principalmente (aunque no exclusivamente) a los alumnos de
primer semestre de la carrera.
En el siguiente capítulo se plasman las bases pedagógicas, principalmente de la didáctica
que fundamenta la elaboración del libro de texto.
21
CAPÍTULO II FUNDAMENTOS TEÓRICOS DE PEDAGOGÍA COMO ELEMENTO ESENCIAL PARA LA ELABORACIÓN DE UNA HERRAMIENTA DIDÁCTICA.
La profundización en el análisis del objeto de estudio de esta investigación, identificado
como la elaboración de un libro de texto introductoria para la licenciatura de actuaría, ha
exigido un recorrido por los principales referentes teórico de la pedagogía. Desde una
perspectiva filosófica, sociológica, psicológica y pedagógica hasta la didáctica como
fundamente del presente trabajo para atender la necesidad planteada en el capítulo
anterior
Podemos destacar las principales misiones que tiene la enseñanza superior8:
• Servir al ser humano y a la sociedad es la misión suprema de la educación
superior.
• Contribuir decisivamente a abrir nuevo derroteros hacia un porvenir mejor para la
sociedad y el ser humano, así como a orientar y a configurar ese porvenir.
• Participar activamente en la solución de los problemas importantes de alcance
universal, regional y local.
• Obrar con perseverancia en el pro del desarrollo humano sostenible.
Conservación, progreso y difusión del saber a través de la investigación, la creación
intelectual, la enseñanza y la difusión de conocimientos.
• La enseñanza superior está llamada a preservar y a afirmar la identidad cultural,
promover la difusión y creación de valores culturales, salvaguardar y fomentar la
diversidad cultural.
8 Documento de Trabajo UNESCO, “Reflexiones acerca de la Educación Superior” Pág. 258
22
• Contribuir a la realización de la educación permanente (o de una educación a lo
largo de toda la vida) para todos y en convertirse en un elemento y un motor
esenciales de ésta mediante su propia evolución y transformación.
El modelo para la elaboración del libro de texto está sustentado en la ciencia filosófica,
sociológica, psicológica y pedagógica ya que sus categorías, leyes y principios constituyen
las armas teóricas para la organización estructural y funcional de un modelo que responde
a las necesidades y condiciones actuales de la educación.
Fundamentos filosóficos El hombre es un ser bio-psico-social, históricamente condicionado producto del desarrollo
de la cultura qué el mismo crea. El hombre puede ser educado, puede auto educarse y
educar a los demás.
Toda actividad humana depende del conocimiento, lo cual lo aparta o lo acerca a la
verdad, sus actos pueden llevarlos a la perfección o al deterioro, y su libertad de saber
decidir lo que es mejor para su persona por lo que la pedagogía se encarga de llevarlo a la
verdad para su buen comportamiento y utilizar su libertad para su perfeccionamiento, o
sea, de su educación, y así conocer su esencia.
Podemos mencionar, desde la perspectiva filosófica que:
• La educación tiene como fin la formación del hombre.
• La educación tiene que preparar al hombre para la vida y para el trabajo.
• El trabajo es un proceso de intercambio de materias entre la naturaleza y el
hombre.
• Que el conocimiento se adquiere en el transcurso de la vida del hombre, es
resultado de su actividad práctica.
23
• El nivel de conocimiento no solo se determina por las peculiaridades naturales e
intelectuales de los hombres; sino, ante todo, por las condiciones y posibilidades
sociales.
• Actúa con todos sus medios, con diferentes instrumentos durante la realización de
las actividades metodológicas, transformando su contenido, con el paso del tiempo
y, al mismo tiempo, transformándose a sí mismo. Este proceso se realiza en una
actividad material concreta que se denomina práctica, donde juega un papel
fundamental el lenguaje, pues se puede operar con el conocimiento solo cuando
este adopta la forma de lenguaje.
Fundamentos sociológicos Una definición de la educación en un sentido amplio9 expresa que es el conjunto de
influencias recíprocas que se establecen entre individuos y la sociedad, con el fin de lograr
su inserción plena en ella, o sea, la socialización del sujeto. Se refiere, por tanto a un
fenómeno social y complejo, encaminado a la transmisión y apropiación de la herencia
cultural y valores, normas y patrones socialmente aceptados. Entonces se puede definir a
la educación como fenómeno históricamente condicionado, dirigido a la formación y
desarrollo de la personalidad a través de la transmisión y apropiación de la herencia
cultural de la humanidad, donde se aprecia el condicionamiento social de la educación10.
La escuela como institución socializadora, y por tanto educadora, debe responde al
encargo social principalmente en el universitario:
• Lograr la formación integral del joven en su forma de sentir, pensar y actuar en los
contextos escuela-familia-comunidad, a partir del desarrollo de una cultura general, política
y pre profesional.
• Contribuir a la formación continua de los docentes para garantizar su desempeño
profesional.
9 Blanco Pérez, Antonio. “Introducción a la Sociología de la Educación”. Pág. 36 -38 10 Idem, pág. 103.
24
La educación como actividad organizada se lleva a cabo por los profesionales de la
educación, cuyo rol profesional es el de educador. Sus tareas básicas son la de instruir y
educar.
Fundamentos psicológicos La psicología como ciencia que estudia las manifestaciones del comportamiento humano,
estudia las causas próximas y fenómenos del comportamiento humano, atendiendo sus
facetas y modalidades interacciones y objetivos. La educación desde la perspectiva
psicológica se centra en la conducta humana como las actividades de los individuos ya
sean como consecuencias de estímulos interiores o estímulos exteriores. La personalidad
humana y al proceso de enseñanza, es decir, a la motivación, dirección, control y
evaluación d e la facultad de aprender.
La existencia misma del ser humano como ser social, dotado de una psiquis humana,
tiene un origen y una mediatización social e histórica a través de la educación, entendida
en su más amplia acepción como la transmisión de la cultura de una a otra generación,
que el individuo entra en contacto con la experiencia humana y se la apropia, proceso que
constituye la forma exclusivamente humana de aprendizaje. La apropiación debe ser
comprendida como las más diversas formas y recursos a través de los cuales el sujeto, de
forma activa y en íntima interrelación con los demás, hace suyo los conocimientos, las
técnicas, las actitudes, los valores, las ideas de la sociedad en que vive, así como los
mecanismos a través de los cuales logra su auto desarrollo, es decir, convierte en
cualidades personales la cultura que caracteriza la sociedad en que vive11.
La actividad donde se forman y desarrollan los procesos psíquicos y las cualidades de la
personalidad está conformada por dos componentes: los intencionales y los procesales12.
11 Morris, Charles. “Introducción a la Psicología de la Educación”. Pág 67 - 70 12 Aranciba, Violeta. “Psicología de la Educación”. Pág 95
25
Los primeros le dan intención, dirección, orientación y finalidad a los segundos, que
constituyen la manifestación y expresión del propio proceso de la actividad. Dentro de los
componentes intencionales se encuentran los motivos y objetivos de la actividad y dentro
de los componentes procesales las acciones y las operaciones. Toda actividad responde a
un motivo, siendo esto todo aquello que incita al hombre a actuar, para satisfacer una
necesidad. De igual manera, toda acción persigue un fin o meta conscientemente
planteada.
Es necesaria una formación psicológica del pedagogo para capacitarlo para desempeñar
correctamente sus funciones de educador, orientador. Los conocimientos de la psicología
y desarrollo de las etapas evolutivas son necesarios para la elaboración programas,
elección de técnicas de aprendizajes, metodología o para la organización de los grupos
escolares.
Fundamentos pedagógicos La Pedagogía cómo ciencia que estudia la educación definida como perfeccionamiento
intencional de las potencias (capacidades, aptitudes) específicamente humanas13, tiene un
sujeto de estudio que es la persona, un medio que es la Didáctica y un objeto de estudio
que es la Educación. Algunos principios pedagógicos son:
-Promocionar la individualidad de cada persona
-Promocionar su autonomía, su libertad
-Promocionar la apertura del estudiante al mundo, su socialización"
También podemos decir que la Pedagogía es la ciencia de la educación por la comunidad
y para la comunidad.14
13 Hoz García Víctor, “Principios de pedagogía sistemática” 14 Blanco, R. “Teoría de la Educación”. Pág. 23.
26
Definamos educación según su raíz latina educación significa: Educere: sacar de, auto
evaluación, educabilidad, exigencia, aprendizaje, Educare guiar, heteroeducación,
comprensión, enseñanza. Las principales características de la educación son:
• Perfeccionamiento porque la educación siempre esta enfocada mejorar las
potencialidades humanas.
• Intencionalidad, esta sistematizada y se da con un propósito específico.
• Dirigirse a lo específicamente humano ya que se encarga de las potencialidades
superiores (inteligencia y voluntad) así pues solo el hombre es capaz de ser educado.
• Ejercer influencia conducción, para permitir la espontaneidad y el libre ejercicio de la
voluntad.
• Tener un fin valioso basado en los valores, la persona tiene como fin educarse con base
a los valores trascendentales esencia de la Pedagogía es el encuentro con el educando
con el valor: conocerlo, preferir alguno, hacerlo suyo (llevarlo a la práctica).
• Ayudar ya que la felicidad es el fin ultimo el ayudar el fundamental para alcanzar esa
felicidad.
• Lograr la realización o la autorrealización compartida.
• Orientarse a la sociabilidad la educación es y debe ser un proceso social por el cual han
ido evolucionando las civilizaciones, además de que es nuestro hábitat vivir en sociedad.
• Un proceso activo ya que se da desde que nacemos hasta que nos morimos ya sea en
educación sistematizada o no siempre estamos educándonos, evolucionando, viviendo.
• Conducción, como proceso interactivo o acción o ya sea como proceso interactivo de
formación o configuración intrínseca.
• Comunicación se da con la retroalimentación y la autorregulación.
La influencia del profesional de la educación es necesaria porque le infunde una
progresiva autonomía al educando, quien tiende a su propio desarrollo. La intencionalidad
la educación se da con un propósito específico, en este caso es dar un marco conceptual
de la educación integral del actuario.
27
El estudiante es el protagonista de su propio aprendizaje, disponiéndose de todos los
elementos que integran el proceso para facilitar que aprenda aquello que sus profesores
se han propuesto enseñarle. Cuando se dice aprender, se refiere a la adquisición de
conocimientos o sea la instrucción. Pero el aprendizaje, sobre todo en la Universidad, no
solo se refiere a la instrucción, sino, a la formación y a la adquisición de aquellos hábitos
mentales que facilitan una continua actitud de búsqueda, de aprendizaje. Es por ello que
es muy importante la dimensión comprensiva del aprendizaje. La actividad didáctica
planificada y desarrollada por el docente tiene como finalidad última promover el
aprendizaje en los alumnos, y ante los retos de la educación actual, en la que se destaca,
la enseñanza de calidad. La educación debe adecuar sus actuaciones, metodologías y procesos a los cambios del
entorno. En el proceso de formación que se lleva a cabo en la enseñanza superior lo
fundamental es preparar al hombre para resolver los problemas contextuales de la
sociedad donde éste vive y se desarrolla. Este proceso se erige a partir de una concepción
didáctica la cual consiste en educar en la vida, por la vida y para la vida.
Didáctica Didáctica viene del griego didaktiké, que quiere decir arte de enseñar. La didáctica
sistematiza el proceso de enseñanza aprendizaje apoyándose de la pedagogía. La
didáctica tiene que recurrir a conocimientos de diversas ciencias, principalmente de la
biología, la psicología, la sociología y la metodología científica, coordinados por la visión
filosófica que se tenga de la educación; por supuesto todo esto aglutinado en la
pedagogía15.
División de la didáctica: Según Comenio, en su Didáctica Magna, la didáctica se divide en:
Matética: se refiere a quién aprende, esto es, al alumno. Es fundamental saber quién
aprende, hacia quien va a ser orientado el aprendizaje, a fin de que se logre la adecuación
15 Medina Rivilla, Antonio. “Didáctica General”. Pág 16
28
de la enseñanza, ya que --contra lo que expresa el mismo Comenio-- no es posible
enseñar todo a todos. Para que la enseñanza resulte eficiente, es preciso tener en cuenta
la madurez y las posibilidades del que aprende, además de sus intereses, su capacidad
intelectual y sus aptitudes.
Sistemática: se refiere a los objetivos y a las materias de enseñanza. Así, la didáctica
confiere mucha importancia a las metas a alcanzar y al vehículo utilizado para alcanzarlas,
es decir, a las materias del plan de estudios.
Metódica: se refiere a la ejecución del trabajo didáctico, al arte de enseñar propiamente
dicho.
La didáctica puede ser considerada en sus aspectos generales y particulares esto es, con
relación a la enseñanza de todas las materias, o con relación a una sola disciplina; esto da
lugar a una didáctica general y a diversas didácticas especiales.
Didáctica general. Está destinada al estudio de todos los principios y técnicas válidos para
la enseñanza de cualquier materia o disciplina. Procura ver la enseñanza como un todo,
estudiándola en sus condiciones más generales, a fin de indicar procedimientos aplicables
en todas las disciplinas y que den mayor eficiencia a lo que se enseña.
Didáctica especial. Puede ser encarada desde dos puntos de vista:
Con relación al nivel de enseñanza. Se tiene así una didáctica del nivel educativo
preescolar, primaria, secundaria, bachillerato (media superior), licenciatura
(superior) y postgrados.
Con relación a la enseñanza de cada disciplina en particular, como matemáticas,
español, ciencias naturales, ciencias sociales, etc.
MOMENTOS DIDÁCTICOS.
En la instrumentación didáctica el docente debe observar los momentos y los elementos
para llevar a cabo la tarea educativa y entre los momentos didácticos se encuentran:
1. Diagnóstico detección de necesidades ¿Qué es lo que se diagnostica? Cuando
hacemos referencia a las funciones del docente como profesional de la educación,
mencionamos que requiere un conocimiento mínimo de la problemática específica de los
29
educandos. Además, para definir los objetivos y conseguir su logro, es fundamental una
investigación del entorno institucional y grupal, así como del perfil del grupo: edad,
intereses, expectativas, nivel académico, objetivos institucionales. La primer
responsabilidad del educador en cuanto al diagnostico del aprendizaje, será identificar las
necesidades de los educando y los recursos con los que se cuentan, para determinar sus
objetivos educativos y el esquema de enseñanza más adecuado a cada situación y
educando concretos. Todo ello permitirá conocer en qué aspectos se va a centrar, qué
contendidos educativos requiere el aprendizaje y cuáles son las características de los
educandos. Para lograr esta identificación se necesita capacidad de observación, recabar
datos y discutir las expectativas de los educandos respecto de los objetivos del curso. 2. Planeación ¿Qué es lo que se planea? Cuando cualquier persona se acerca a una
acción futura, ha de saber de antemano para que sirva, de donde parte, qué va hacer,
dónde lo hará, y cómo lo hará. La planeación es esa plasmación formal de un conjunto de
contenidos y actividades pensadas, reflexionadas, para que sean trabajadas en un
contexto y en un momento determinado. La planeación permite la posibilidad de observar
la necesidad, el tiempo en el que se quiere cubrir el objetivo, las habilidades que se
pretenden desarrollar y permite evaluar el proceso y evitar las improvisaciones.
3. Realización es la implementación del proceso de enseñanza-aprendizaje. ¿Qué se
realiza? La realización es el momento en el que se lleva a cabo todo lo planeado. La
realización cuenta con diferentes etapas que se practicarán en la clase simulada -la
presentación- y se grabará para posteriormente retroalimentar.
4. Evaluación ¿Qué se evalúa? Todo el proceso, y permite ver si los objetivos alcanzados
son los que se planearon. Debido a que la evaluación se realiza en tres momentos como
son la evaluación diagnostica, la evaluación formativa y la evaluación sumaria, permite
autorregular la actuación del docente en cuanto a su quehacer cotidiano. La evaluación
nos permite verificar si el aprendizaje es exitoso.
Los cuatro momentos didácticos se encuentran completamente relacionados con los
elementos y es imposible separar unos de otros.
30
ELEMENTOS DIDÁCTICOS16.
Los elementos didácticos por medio de los cuales se lleva a cabo el proceso de
enseñanza aprendizaje son:
1. Educando-Educador, a observar, es el de las personas involucradas en el proceso que
son el docente y el alumno, el docente como profesional de la educación que es el que
facilita, orienta, guía el proceso de construcción del conocimiento de sus alumnos. Para lo
cual le es indispensable conocer a los alumnos que tendrá en su curso (etapa evolutiva,
estilos de aprendizaje, etc.) lo que le permitirá realizar una adecuada planeación del
mismo.
2. El planeamiento del curso se realiza tomando reflexivamente la decisión de cuales
serán los Objetivos Educativos que tiene que cubrirse, entendiéndose como objetivo
educativo el resultado que se planea o quiere alcanzar en un tiempo determinado,
recordando que los objetivos se deben redactar con base en las áreas de desarrollo que
son: conocimientos (cognoscitivo), habilidades o destrezas (psicomotor) y actitudes
(afectivo-social).
3. Contenidos Educativos, que deben estar vinculados con los objetivos que se quieren
alcanzar, seleccionados y organizados lógicamente de acuerdo a esos mismos objetivos y
que sean útiles y aplicables.
4. Metodología que es conjunto de métodos técnicas y experiencias de aprendizaje que
ayudan al desarrollo del proceso de enseñanza-aprendizaje. Para que la metodología
apoye realmente el proceso debe ser congruente con los demás elementos mencionados,
se requiere reflexionar para decidir que método ayudará alcanzar los objetivos, que
técnicas son las indicadas para el manejo del contenido y que actividades de aprendizajes
ayudarán para lo mismo.
5. Recursos Didácticos que se encuentran conformados de dos tipos los humanos y los
materiales, los cuales deben ser seleccionados de acuerdo a las actividades a realizar.
Entre los recursos humanos con los que cuenta un docente están los adjuntos o personas
que apoyan, y docentes invitados, y entre los materiales se tienen una inmensa variedad.
16 Ibdem, pág 28.
31
6. El Tiempo Didáctico que es el lapso durante el cual el docente y los alumnos tienen una
estrecha relación interpersonal, el tiempo se establece de acuerdo al curso y la
disponibilidad y horarios marcados por la Institución.
7. Lugar que se refiere a ese espacio físico en el cual se realizara el proceso de
enseñanza-aprendizaje, este elemento es vital a considerar porque es indispensable que
el docente conozca el lugar donde estará, el espacio con el que cuenta la ventilación,
iluminación, mobiliario, etc., lo cual le permitirá igual que en los anteriores relacionar todos
los elementos para una correcta realización del proceso.
Por lo tanto si consideramos que los momentos y los elementos didácticos no pueden
deslindarse es indispensable observar con mayor detenimiento la planeación como
recurso detonante de todo el proceso.
El proceso enseñanza - aprendizaje El aprendizaje es el resultado de procesos cognitivos individuales mediante los cuales se
asimilan informaciones (hechos, conceptos, procedimientos, valores), se construyen
nuevas representaciones mentales significativas y funcionales (conocimientos), que luego
se pueden aplicar en situaciones diferentes a los contextos donde se aprendieron.
Superando el simple "saber algo más", suponen un cambio del potencial de conducta
como consecuencia del resultado de una práctica o experiencia (conocer es poder).
Gagné define aprendizaje como un cambio más o menos permanente de la conducta que
se produce como resultado de la práctica17. El momento en que el aprendiz da significado
a una información la enlaza con el conocimiento previo y construye o reconstruye su
propio conocimiento.
Aprender no solamente consiste en adquirir nuevos conocimientos, también puede
consistir en consolidar, reestructurar, eliminar conocimientos que ya tenemos18. En
cualquier caso, siempre conllevan un cambio en la estructura física del cerebro y con ello
17 Husen, Torsten y Pstlethwaite, T. Neville. “Enciclopedia Internacional de la Educación” 18 Moquete, Jacobo. “Introducción a la Educación”.
32
de su organización funcional, una modificación de los esquemas de conocimiento y/o de
las estructuras cognitivas de los aprendices, y se consigue a partir del acceso a
determinada información, la comunicación interpersonal (con los padres, docentes,
compañeros, etc.) y la realización de determinadas operaciones cognitivas.
Enseñar es mostrar o exponer una cosa, para que sea vista y apreciada, es el acto por
medio del cual un sujeto, a través de ciertos medios y procedimientos, crea situaciones de
aprendizaje. Etimológicamente la palabra enseñar viene del término latín “insignare” el
cual significa “señalar en”.
Podemos definir el proceso de Enseñanza-Aprendizaje como: un proceso creador en el
que actúan como fuerza las potencialidades físicas, intelectuales y afectivas del alumno.
Enseñar es una serie de actividades intencionales y planificadas que se llevan al cabo con
el objetivo de lograr el aprendizaje significativo, es decir enseñar es facilitar el
aprendizaje19. Podemos esquemartizarlo de la siguiente forma:
PROCESO DE APRENDIZAJE
ACCESO A LA INFORMACIÓN
PROCESO DE LA INFORMACIÓN (operaciones cognitivas)
PRODUCTO OBTENIDO (concepciones del
aprendizaje)
APLICACIÓN DEL CONOCIMIENTO / EVALUACIÓN (operaciones cognitivas)
-Entorno físico, otras
personas
- Materiales didácticos:
convencionales,
tecnología
-Entorno mas
mediático
-Internet (ciberespacio)
-Captación, análisis
-Interacción,
experimentación
-Comunicación con
otros, negociación de
significados
-Elaboración,
reestructuración, síntesis
-Memorización (conceptos,
hechos, procedimientos,
normas)
-Habilidad – rutina / motriz
-Comprensión
Conocimiento
-Estrategias cognitivas
-En situaciones conocidas
(repetición)
-En nuevas situaciones
(procesos de comunicación,
transferencia)
19 Diáz Barriga y Hernández. “Estrategias docentes para promover el aprendizaje significativo”. Pág 209-210
33
La enseñanza es una actividad eminentemente social, no es una actividad intuitiva ni
empírica, ya que se presupone el desarrollo de un método o procedimiento para crear una
situación de aprendizaje. La actividad de enseñar presupone la existencia de una serie de
capacidades que permiten formar personas y guiarlas de manera adecuada en el proceso
de aprendizaje. Debe ser una actividad racional, profesional y humana, donde su principal
propósito es servir a otros.
Para iniciar el proceso de enseñanza – aprendizaje se deben definir objetivos y usar para
esto se utiliza la taxonomía de Bloom:
I.- Conocimiento llamado también de memoria (memorizar) Los estudiantes recuerdan o
reconocen información, ideas y principios en la forma aproximada en la que fueron
aprendidos. Algunos términos que se utilizan son: aparear, citar, enlistar, enjuiciar, indicar,
marcar, mencionar, nombrar, definir, identificar, describir, relacionar, localizar, etc.
II.- Comprensión (relacionar). Los estudiantes identifican, traducen, interpretan y
extrapolan información obtenida en un aprendizaje previo. Algunos términos que se
utilizan son: relatar, convertir, ordenar, explicar, resumir, interpretar, dar ejemplos, etc.
III.- Aplicación Los estudiantes aplican un principio, regla, procedimiento o destreza para
resolver un problema. Algunos términos que se utilizan son: demostrar, usar, cambiar,
calcular, solucionar, demostrar, mostrar, operar, construir, elaborar, diseñar, aplicar, etc.
IV.- Pensamiento crítico o resolución de problemas. Comprende análisis, síntesis y
evaluación.
En función del nivel del educando y según la finalidad que tengamos se redactan los
objetivos que sirven para guiar la meta que se pretende alcanzar. Aunado a esto es
indispensable conocer las características de los alumnos a los que se dirige el proceso de
enseñanza aprendizaje para adecuarlo a estas. En el caso del presente trabajo nos
enfocamos a jóvenes en adultez temprana que ingresan a nivel superior, sus principales
características son:
34
ETAPA PERSONALIDAD
SALUD INTELECTO
Adulta
temprana
Edad: de los
20 a los 40
años.
Según Kohlberg
descansa en la
experiencia. Menos
comprometidos.
Buen estado físico,
habilidades
sensoriales y físicas
excelentes.
Pensamiento post formal
flexible, adaptativo.
Educación superior da
posición y valores.
Adolescencia Superior (de 18 a 21 años) Desarrollo Biológico ya han adquirido la mayoría de los rasgos que lo definirán como
adulto alcanza talla y peso promedio, desarrollo físico completo en cuanto a su estructura
ósea, dental y orgánica, han alcanzado la madurez sexual y completado biológicamente su
crecimiento.
Desarrollo Psicológico. Es una etapa de importante definición de su futuro ya que
tomaran la decisión de buscarán su vocación básica en la el consejero es fundamental
para la toma de decisiones que a su vez esta muy influenciado por el medio ambiente
(socioeconómico principalmente) en el que se desenvuelven. Buscan su independencia de
los adultos ya que se siente capaz de bastarse a sí mismo. Ha alcanzado ya la última
etapa de madurez cognoscitiva que es la de etapa de las operaciones formales, capaces
de hacer hipótesis y validarlas a través de la razón. Consolidación de la identidad, se
identifica la vocación, se forma pareja, se adopta una filosofía de vida. En el proceso de
adquisición de la identidad son importantes: El grupo de pares con que el adolescente
interactúe y el manejo de los fracasos amorosos, la liberación de la dependencia de los
pares y seguir teniéndolos como amigos, preocupación por el futuro, adquirir la capacidad
de intimar con otra persona y formar una pareja estable.
35
Desarrollo Social20 se integran a grupos donde se ubican sus intereses, es decir,
deportivos, artísticos, sociales, que son una fuente de motivación importante. Se sienten
parte ya de un entorno social, es decir, si maduro de manera correcta se adapta a su
medio. El hogar representa seguridad y cariño pero a la vez siente que los ata y nos les
permite ser libres e independientes.
Desarrollo Espiritual llega a la etapa en la que ha encontrado su adaptación a su
ambiente lo que le trae consigo una tranquilidad donde los valores y creencias se
refuerzan y solidifican, ese vacío y falta de pertenencia se transforma en seguridad en sí
mismo21.
Desarrollo cognoscitivo periodo de las operaciones formales que implican un
razonamiento lógico, sistemático y complejo. En esta etapa, los adolescentes pueden
pensar en términos de abstracciones y variedades de hipótesis. Son capaces de utilizar
símbolos para representar ideas y categorías y, paralelamente, llevar a cabo operaciones
mentales sobre ellos. En esta etapa, están en condiciones de utilizar el silogismo, el
razonamiento pro positivo y el reflexivo. Presentan la capacidad de pensar en utopías y
aceptar confrontaciones, comprender alegorías, prever situaciones similares a las que se
ha podido resolver, ejercer la lógica combinatoria, el pensamiento proporcional, establecer
sistemas de clasificación jerárquicos, cuestionar la autoridad, y paralelamente, aceptar
decisiones por consenso.
En esta etapa de la vida, el adolescente comienza a madurar y a vislumbrar su futuro. La
elección de estudiar la carrera es una decisión que el joven eligió por sí mismo por tanto
toma una conciencia más responsable y con alto grado de interés.
20 Erikson, E. “La Adultez”. Pag. 51 21 Papalia, Diane. “Desarrollo Humano”
36
El alumno en universidad requiere de otras técnicas de aprendizaje de acuerdo a las
características propias de su edad que le permitan hacer suyos los aprendizajes
correspondientes a sus estudios superiores y sepan llevarlos a la práctica, en su vida
profesional.
Teorías de aprendizaje del adulto Actualmente existen teorías de aprendizaje del adulto ya que antes estaba enfocado casi
todo a los primeros años del estudiante y eran muy insipientes para los adultos.
Encontramos, por ejemplo, Malcolm Knowles, considerado el padre de educación de
adultos, introdujo la teoría de andragogía que se refiere al arte y la ciencia de ayudar a los
adultos
a aprender. La teoría que él propone se basa en la creencia de que los adultos necesitan
ser participantes activos en su propio aprendizaje. Knowles daba por entendido que los
adultos aprenden de forma diferente a los niños y que los profesores deberían usar un
proceso diferente para facilitar tal aprendizaje. Como una persona madura, el adulto
manifiesta las siguientes características22:
• El auto-concepto. En contraste a la dependencia de niños, los adultos tienen una
necesidad psicológica profunda para la educación autodirigida. Su auto-concepto se
mueve de uno de ser una personalidad dependiente hacia uno que es guiado por voluntad
propia. Somos renuentes a las situaciones en que el facilitados y el diseño de los
programas limitan a los aprendices en un papel dependiente "como de niños”. Durante el
proceso de maduración del individuo, el concepto de sí mismo transita desde una
condición dependiente a una condición auto-dirigida. El adulto es capaz de establecer sus
propias necesidades de aprendizaje y de encontrar los medios para alcanzarlas.
• La experiencia. Los adultos han acumulado una riqueza de experiencias que sirven
como un recurso de aprendizaje, así como también una amplia plataforma para la cual
relacionar aprendizaje nuevo.
22 Knowles, Malcom; Holton, Elwood; Swanson, Richard. “Andragogia el aprendizaje de los adulos”. Pág. 46-58
37
• La prontitud en aprender. Los adultos están dispuestos a aprender cosas que necesitan
saber hacer para cumplir con su papel en la sociedad, como de trabajador, esposo, padre.
Su prontitud en aprender se orienta cada vez más para la tarea en el desarrollo de sus
papeles sociales
• La orientación para aprendizaje. Los niños tienen una orientación centrada en materias
para el aprendizaje; los adultos tienen una tendencia a tener una orientación centrada en
problemas. Esto es, los niños dominan con maestría contenido para pasar un curso o ser
ascendidos para el siguiente grado; los adultos buscan las habilidades o el conocimiento
que necesitan aplicar para los problemas de la vida real que confrontan. Su perspectiva
del tiempo cambia, de alguien que pospone la aplicación de conocimiento a alguien que
busca la inmediatez de aplicación.
• Motivación para Aprender Knowles añadió una quinta suposición: Los adultos están más
motivados para aprender por los factores internos, la autoestima elevada, por ejemplo, que
por recompensas externas como aumentos de paga y ascensos.
Los adultos otorgan más valor a los aprendizajes que se vinculan con aquellas demandas
inherentes a su quehacer en la vida cotidiana. Por ello, en el adulto el aprendizaje está
más centrado en problemas concretos que centrado en el tema. Los adultos valorizan más
el aprendizaje que puede ser aplicado a las situaciones reales que les toca enfrentar.
Eventualmente podremos encontrar personas que buscarán evitar participar en los
procesos de aprendizajes por varios factores como temores, por falta de seguridad,
vergüenza entre otros factores. El ser humano suele hacer más por evitar sus mayores
miedos, que lo que hace por alcanzar sus anhelos.
Teoría de Vygotsky
Para Lev Vygotsky (1987,1988), el desarrollo cognitivo no puede entenderse sin referencia
al contexto social, histórico y cultural en el que ocurre. Para él, los procesos mentales
superiores (pensamiento, lenguaje, comportamiento voluntario) tienen su origen en
procesos sociales; el desarrollo cognitivo es la conversión de relaciones sociales en
funciones mentales. En este proceso, toda relación/función aparece dos veces, primero a
nivel social y después en un nivel individual, primero entre personas (interpersonal,
38
interpsicológico) y después en el interior del sujeto (intrapersonal, intrapsicológico)23.
La adquisición de significados y la interacción social son inseparables en la perspectiva de
Vygotsky, teniendo en cuenta que los significados de los signos se construyen
socialmente. Las palabras, por ejemplo, son signos lingüísticos. Ciertos gestos también
son signos. Pero los significados de las palabras y de los gestos se acuerdan socialmente,
de modo que la interacción social es indispensable para que un aprendiz adquiera tales
significados. Incluso aunque los significados lleguen a la persona que aprende a través de
los libros o máquinas, por ejemplo, aún así, es a través de la interacción social como él o
ella podrá asegurarse de que los significados que captó son los significados socialmente
compartidos en determinado contexto.
Como ya vimos el adulto cuenta ya con un proceso intelectual integral que le permite
analizar y hacer suyo el aprendizaje para aplicarlo, así pues es capaz e utilizar técnicas de
aprendizajes que requieren mayor capacidad intelectual y que ya es apto de realizar como:
El mapa conceptual24 es una técnica creada por Joseph D. Novak, quien la presenta
como, estrategia, método y recurso esquemático. Sus características:
-Estrategia, para ayudar a los estudiantes a aprender y para ayudar a los docentes a
organizar los materiales objeto de este aprendizaje.
-Método, es un método para ayudar a los estudiantes y docentes a captar el significado de
los materiales que se van a aprender.
-Recurso, es un recurso esquemático para representar un conjunto de significados
conceptuales incluidos en una estructura de proposiciones.
Además existen otras técnicas como instrumentos didácticos para llevar a cabo el proceso
de enseñanza aprendizaje, como las siguientes técnicas participativas:
• Pregunta y respuesta
• Discusión general
23 García, G. Enrique. “Vygotsky Contrucción de la Psique”. Pág 92 - 97 24 Notoria, A. “Mapas conceptuales. Una técnica para aprender”. Pág. 31
39
• Paneles de reacción
• Discusiones espontáneas en grupos
• Dramatizaciones en clase.
• Juegos empresariales
• Ejercicios de práctica de habilidades.
Las fortalezas de las técnicas de participación son que los alumnos están implicados
activamente en el proceso, la enseñanza está muy próxima a la situación real de trabajo,
el docente actúa como un ayudante encargado principalmente de coordinar las actividades
de aprendizaje y de crear un clima propicio para el mismo, los alumnos aprenden a su
propio ritmo, ya que los importante es lo que sucede en la mente del alumno y no lo que
hace el docente, los alumnos obtienen satisfacción al contribuir a las actividades y
objetivos grupales significativos y las diferentes experiencias de los miembros del grupo
son compartidos por todos los que lo forman.
Todo alumno puede ofrecer ideas y sugerencias que serán de utilidad para otros
participantes; y si alguno o todos ellos poseen ya experiencia, pueden contribuir en gran
medida al aprendizaje de los demás. Este tipo de aprendizaje compartido es, en realidad,
casi siempre más importante que las enseñanzas que el docente o el material didáctico
mismos puedan impartir. Aunque la labor del docente se limite a conseguir que cada
participante enseñe lo que ya sabe y aprenda lo que los demás le enseñan, ya se habrá
conseguido un éxito considerable.
En este capítulo se han expuesto los conceptos y principios primordiales de la pedagogía
enfocados en la didáctica. Principios en los que se fundamenta la elaboración del libro de
texto que se propone en la presente tesis y que permitirá que se logre el objetivo y se
cubra la necesidad detectada por el CONAC para que los alumnos que ingresan en la
carrera de actuaría cuenten con un libro que les permita comprender su quehacer y su
entorno.
40
CAPÍTULO III CONCEPCIÓN DE LA PROPUESTA DIDÁCTICA, ESTRUCTURA Y METODOLOGÍA DE LIBRO DE TEXTO LA ACTUARÍA EN MÉXICO PARA LOS ALUMNOS DEL PRIMER SEMESTRE DE LA LICENCIATURA DE ACTUARÍA COMO UNA PRÁCTICA PEDAGÓGICA
El CONAC a través de su comité permanente de asuntos académicos que lo integran
actuarios especialistas interesados en promover de manera integral las habilidades de los
futuros actuarios decide revisar la problemática planteada por las 14 universidades que
imparten la carrera de actuaría quienes detectaron que alrededor del 10% alumnos de la
carrera de actuaría en el segundo semestre desertaban además de otras medidas que no
atañen al presente trabajo se decidió en conjunto elaborar un libro de texto propio de la
carrera en su desarrollo en nuestro país “La Actuaría en México”.para así, contar con una
bibliografía que compile el inicio de la carrera, historia y cimientos teóricos propios de la
profesión actuarial en México así como su prospectiva.
Así se forma un grupo de trabajo como parte del CONAC que cuenta con un grupo de
personas que colabora voluntariamente en el comité permanente de asuntos académicos
y se apoya en las asesorías pedagógicas para brindar a los alumnos de actuaría el
panorama de su labor profesional en la actual sociedad mexicana. Dicho grupo de trabajo
tienen como finalidad:
-Detectar las necesidades educativas del joven de primer semestre de la carrera de
actuaría.
-Diseñar herramientas didácticas que promuevan en el alumno sus habilidades de manera
integral. En este caso poder elaborar el libro de texto propuesto.
41
-Orientar a los docentes en la aplicación de nuevas técnicas de aprendizaje para despertar
en sus alumnos el interés, entusiasmo y compromiso por su profesión.
-Participar en eventos, conferencias, talleres, exposiciones y congresos que brinden a los
alumnos y docentes la conciencia del profesionalismo y ética en su desempeño laborar
cotidiano, alineados al plan de estudios.
Etapas que conforman la estrategia didáctica Para lograr el objetivo planteado de elaborar un libro de texto, la estrategia está
conformada por tres etapas fundamentales: diagnóstico de la necesidad a cubrir,
organización sistémica del trabajo metodológico y propuesta del libro de texto.
Diagnóstico en esta etapa primero identificamos a quién nos dirigimos, es decir, cual es
el perfil del alumno que ingresa a la carrera de actuaría:
-Posee una marcada preferencia, habilidad y gusto por las matemáticas, siendo su interés
más práctico que teórico, debido a que el ejercicio de la profesión demanda la aplicación
objetiva de los procesos y procedimientos matemáticos.
-Tiene, asimismo, la capacidad de establecer relaciones interpersonales adecuadas, ya
que para abocarse a la solución de los problemas lo hará generalmente en colaboración
con otros profesionales.
-Tiene una buena capacidad de organización, tanto en trabajo de grupo como individual.
-Es disciplinado puesto que esta licenciatura exige estudio
-Se concentra fácilmente y tiene buena capacidad de análisis y síntesis.
-Es una persona práctica.
-Selecciona y utiliza las destrezas necesarias de acuerdo con cada tarea.
Conociendo a quien nos dirigimos posteriormente identificamos la percepción que tienen
los diferentes involucrados. Diagnóstico de las concepciones de la carrera de actuaría de
los alumnos y docentes del primer semestre de la carrera de actuaría El trabajo de
diagnóstico pedagógico consiste en llevar a cabo investigaciones de fuentes primarias y
42
secundarias. Considerando la investigación una actividad fundamental para el
perfeccionamiento continúo del proceso educativo; el primer paso del trabajo pedagógico
para conocer la situación actual de la licenciatura de actuaría en nuestra sociedad,
comprende:
Fuentes primarias: recopilar los datos fundamentales y necesarios. Para lo cual, la
bibliografía básica de historia de la actuaría en Inglaterra (pues se considera a este país la
cuna de la actuaría), documentos de las asociaciones gremiales, trabajos realizados por
actuarios investigadores, etc.
Existen documentos, bibliografía de otros países, testimonios de fundadores de la carrera
de actuaría así como, estudios e investigaciones de diversos gremios actuariales que
pueden compilarse para hacer un libro de texto que enmarque la profesión actuarial en
México. No se cuenta con bibliografía específica se debe de compilar de testimonios vivos,
archivos históricos de las diferentes asociaciones gremiales y bibliografía de otros países
que hagan referencia al contexto del actuario.
Fuentes secundarias entrevistas con especialistas, directores de la carrera, con alumnos
de diferentes niveles de la carrera de actuaría y docentes, como actores principales. La
entrevista es una técnica para obtener que alguien transmita oralmente al entrevistador su
definición personal de una situación25, se desarrolla a partir de cuestiones que persiguen
reconstruir lo que para el entrevistado significa el objeto de estudio, suponiendo un
proceso de aprendizaje mutuo. Se llevaron a cabo una serie de reuniones con los
actuarios académicos y especializados para determinar el contenido y definición del
alcance de la propuesta, para que después se puedan determinar los objetivos del
proyecto en función de las necesidades a cubrir Para esto se llevaron a cabo diversas
reuniones entrevistas.
Se visitaron 5 Universidades donde se imparten la carrera de actuaría: UNAM, Universidad
Marista, ITAM, Universidad Anáhuac México Norte y Universidad Anáhuac México Sur
25 McMillan, J.S. y Schumacher. “Investigación educativa: una introducción conceptual”. Pág 35 -47
43
para entrevistar a los directores la carrera. Los directores de la carrera de actuaría de
dichas universidades han observado que los alumnos del primer semestre de actuaría:
En su mayoría es por la falta de conocimiento y de identidad con la carrera de actuaría
que desertan.
Al ingresar tiene una idea confusa y sin un panorama claro que si no cumple
rápidamente con grandes expectativas se pierde el interés.
Conocen poco de la carrera y al entrar al primer semestre se sienten muy presionados
por el programa de estudios y las expectativas que se han generado por esto la deserción
es un problema recurrente.
• Aunque muestren interés al inicio no tienen claro el papel que pueden llegar a
desempeñar y por esto en ocasiones se desmotivan, es por esto que la propuesta del libro
de texto enfatizará el quehacer del actuario en su entorno de pasado, presente y futuro y
evitar confusiones.
Planeación una vez que conocemos el diagnóstico procedemos a la planeación:
-Selección del grupo de trabajo y definición de roles:
Grupo de trabajo encabezado por dos actuarios especialistas quienes han destacado por
su trayectoria profesional e impulsada a la profesión actuarial en nuestro país. Ambos son
miembros del CONAC, con ellos se revisa el material en cuanto a contenidos y validación
de información, así como la definición y alcance de los objetivos. Además uno de ellos
cuenta con una amplia experiencia en docencia.
Dos actuarios titulados que participan en la lluvia de ideas y retroalimentación de lo que
les hubiese gustado tener en la carrera.
Dos estudiantes del primer semestre de actuaría que participan en la lluvia de ideas y
retroalimentación del proyecto.
-Definición de cada sesión estableciendo objetivos de cada reunión, tiempos, actividades,
etc.
-Sesiones de trabajo con los participantes (actuarios y pedagogos) de este proyecto que
brindan información de todo tipo desde anecdótica hasta bibliográfica.
44
-Sesiones de trabajo con Instituciones educativas de nivel superior (universidades) donde
se imparte la carrera de actuaría para hacer el diagnóstico de las necesidades y
retroalimentación.
Definición de la estructura
Se desarrolla la estructura del libro en función a las características cognoscitivas del
alumno partiendo de lo general a lo particular. Basados en los elementos de la didáctica se
plantea que el libro de texto este enfocado de la siguiente manera26:
Elemento didáctico A que se refiere Puntos a considerar
Educando- educador
Educando-constructor de
su propio aprendizaje
Educador – guía del
proceso enseñanza –
aprendizaje
A quién - quién. Alumno de
1er semestre de actuaría y
docente
El educando agente principal de la
educación no puede llegar a ser una buena
persona sino es a través de una
volutariedad actual del propio interesado.
El educador es una ayuda porque la
educación es ayudar a que los educandos
lleven a plenitud lo que son
Objetivos educativos
Son la expresión clara y
precisa de lo que se
pretende alcanzar como fin.
Para qué.
Para dar una herramienta
didáctica que situé al alumno
en el contexto de su
profesión
Deben abarcar las tres áreas de desarrollo:
Conocimiento, actitud y habilidades para
lograr una educación integral. Su redacción
debe ser clara y concreta se deben
considerar las características
biopsicosociales y espirituales del
educando.
Contendido educativos.
Conocimientos que se
pretenden enseñar
Qué.
Historia y antecedentes de la
profesión actuarial
Son los valores culturales. Deben satisfacer
las necesidades del educando y responder
a los objetivos educativos.
Metodología, comprende:
Método: camino para llegar
a un fin educativo
Técnica instrumento que el
educador utiliza para hacer
efectivo el método.
Cómo.
Con la ayuda de un equipo
de trabajo interdisciplinario y
estructurado con base a los
momentos de la didáctica.
Comprender diferentes métodos, técnicas
y procedimientos. El método es el camino
a seguir en el proceso enseñanza –
aprendizaje.
Técnicas son los medios que apoyan la
aplicación de los métodos.
26 Villalobos, Marbella. “Didáctica Integrativa y el Proceso de Aprendizaje”. Pág 23 - 26
45
Procedimiento: son los
pasos a seguir de las
técnicas. De aquí se deriva
el estilo personal del
educador
Recursos didácticos.
Constituyen un apoyo que
facilita el proceso
enseñanza / aprendizaje:
Formales – filosofía
institucional
Humanos – apoyo de
recursos humanos,
administrativos y
académicos
Materiales: videos,
películas, etc.
Con qué.
Bibliografía y recopilación de
hechos históricos a través de
entrevistas.
Es la infraestructura, es el aparato en sí.
Facilitan el proceso de enseñanza –
aprendizaje deben ser accesibles con
respecto a los recursos económicos y
culturales con los que se cuenta para
adecuarlos a los nuevos método, técnicas y
objetivos, así como aprovechar la
tecnología educativa.
Tiempos didácticos
Es el tiempo utilizado en el
proceso enseñanza -
aprendizaje
Cuándo.
Se utilizara este libro de texto
en el primer semestre de la
carrera de actuaría
Debe planearse y controlarse. Tomar en
cuenta posibles imprevistos. Calcular el
tiempo de trabajo, integración y descanso
que faciliten el aprendizaje.
Lugar donde se lleva a
cabo
Circunstancialidad
Especifica en donde se
desarrolla el proceso
enseñanza -aprendizaje
Dónde.
En las 14 universidades que
imparten la carrera de
actuaría.
Es el lugar utilizado en el proceso
enseñanza – aprendizaje, considerar
condiciones físicas del lugar y distribución
del espacio, mobiliario y ambientación.
De esta forma estableciendo ya los elementos de la didáctica y conociendo las
necesidades a cubrir podremos definir los objetivos:
Definición de objetivos
El libro de texto debe ser parte de la misión creadora del quehacer universitario dentro del
Programa Universitario. Su elaboración contribuye a lograr los objetivos de docencia
46
referidos en el mejoramiento de los programas educativos, centrados en el aprendizaje y
las competencias, que aseguren la calidad de la formación profesional.
El propósito del libro de texto es apoyar el inicio de la licenciatura, “Introducción a la
actuaría”, permitiendo al alumno adquirir el conocimientos del contexto y panorama de la
carrera de actuaría, con fundamentos didácticos. La didáctica es el medio para realizar la
educación.
Durante varios ciclos escolares de impartición de la carera de actuaría se han utilizado
como libros de texto varios títulos de historia de la actuaría en el mundo al hacer una
evaluación de ellos como recurso educativo y vehículo para promover el interés por los
aspectos particulares del quehacer del actuario y su contexto histórico social se concluyó
que le mayoría de las obras utilizadas no cubrían las necesidades para la enseñanza y la
promoción del aprendizaje en la dirección deseada. Contando con poco o nulo material
especifico de la actuaría en México, por lo cual se planteo el objetivo de elaborar y
publicar, con el soporte y aval del CONAC el material bibliográfico específico para la
enseñanza de la actuaría en México para las características particulares del tipo de
alumno que hoy ingresa en las diferentes universidades que imparten la carrera.
Tomando en cuenta las necesidades educativas y el interés del CONAC por hacer del
actuario una persona integra y comprometida consigo misma y con la sociedad; el comité
de asesorías pedagógicas propuso diseñar, en colaboración con especialistas en la
materia, una herramienta didáctica específica para los alumnos del primer semestre de la
licenciatura: Un libro de texto: “La Actuaría en México”. El CONAC y sus organismos
correspondientes han validado y aprobado esta propuesta didáctica.
El libro de texto tiene como fin acercar a los alumnos de las diferentes universidades a los
antecedentes, la historia, el desarrollo de la profesión, la experiencia de otros
especialistas, a los fundamentos y principios de esta profesión, ofreciendo el contexto y el
marco de referencia del actuario en la sociedad actual. Con esta propuesta se pretende
47
apoyar y ayudar a las instituciones de nivel superior a reducir la deserción de los alumnos
de esta licenciatura que por falta de información y conocimiento sobre los amplios campos
de acciones de desarrollo de actuario, toman esta decisión.
El libro de texto debe satisfacer, al menos, los siguientes criterios, que alguno de los
lineamientos pedagógicos:27
Mostrar una adecuada selección y organización de los contenidos y conceptos
básicos de la disciplina.
Presentar una adecuada organización lógica y gradual, partiendo de lo general a lo
particular, utilizando organizadores y respetando el criterio integrador.
Ser explicito las dimensiones teóricas (actualización e integración disciplinar) e
históricas (tiempo y espacio) de la producción del conocimiento científico. Cumplir
con las funciones de información y explicación.
Considerar la secuencia del contenido
Información y metodología seleccionadas adecuadamente para un aprendizaje
significativo.
Incluir elementos para atraer, motivar y mantener la atención del lector.
Emplear lenguaje sencillo y evitar la densidad.
Responder al criterio de didáctica (clarificar las ideas a través del uso de analogías
pertinentes.
Definir y explicar conceptos básicos.
Incluir glosario para facilitar la comprensión de la lectura.
Coherencia con los objetivos propuestos, en su globalidad, es decir, atender a los
objetivos cognoscitivos, afectivos y psicomotores.
Partir de lo concreto. Hay que empezar por datos concretos para progresar hacia lo
abstracto. Se ha de huir de comenzar con generalizaciones, porque ya
predisponen; en la mayoría de los casos, hacia la falta de atención y de motivación.
27 Van Dijk, T.A. “La ciencia del texto”. Pág. 153 - 158
48
Se deben usar todos los recursos que suponga la utilización de los sistemas
perceptivos, sobre todo para el aprendizaje de conceptos nuevos.
Hacer una enseñanza activa, es decir, que ponga en movimiento ciertas
habilidades, dependiendo de lo que se vaya a aprender, para que el alumno no sea
un espectador de su propio aprendizaje sino un actor. El conocimiento de los
resultados, el poder concluir una tarea por sí mismo, ayudará al aprendizaje.
La enseñanza y el aprendizaje deben ser progresivos. Ello indica que el aprendizaje
de una tarea o habilidad no se puede hacer de una forma indiscriminada, sino que
hay que proceder por etapas, iniciándose por las tareas más sencillas y básicas e ir
avanzando hacia los aprendizajes más difíciles y complejos.
Hacer una enseñanza variada. La rutina es mala compañera del aprendizaje, por
ello cambiar las tareas o presentar de manera novedosa el aprendizaje puede
ayudar a incrementar el rendimiento.
Con estos lineamientos podremos empezar a delinear el objetivo del “Libro de Actuaría” en
México” para alumnos del primer semestre de la carrera. El libro esta organizado en temas
que nos llevan de lo general a lo particular, de lo inductivo a lo deductivo, acorde al perfil
del alumno. A continuación los capítulos con su nombre y contenido de cada uno:
Capítulo Título de capítulo Contenido capítulo
I. “La Naturaleza razonada”: Historia de la actuaría
Preámbulo de los fundamentos
matemáticos, origen e inicios de y
surgimiento de la carrera de actuaría en el
contexto social y económico en el que se
desarrolla el actuario.
II. “El número domesticado”: La actuaría, sus inicios y desarrollo
Describe los inicios de la profesión
actuarial en México y los medios como se
forma el actuario.
49
III. “Los desafíos de la incertidumbre”: El actuario en acción
Explica todas áreas y campos en las que
puede despeñarse un actuario
IV. “ Teoría de conjuntos”: Los gremios actuariales
Detalla los diferentes gremios actuariales
que existe en México, sus orígenes y
funciones. Y el gremio internacional.
V. “Parámetros inamovibles”: El actuario y la ética profesional
Destaca la importancia de la ética en la
vida del actuario y sus implicaciones.
VI. “Un horizonte exponencial”: El actuario en el presente y en el futuro
Señala las características del actuario del
siglo XXI.
Objetivos generales que se pretende que al finalizar el curso los alumnos sean capaces
de:
1. Analizar el contexto histórico de las matemáticas como el antecedente de la actuaría,
así como los orígenes como profesión.
2. Identificar los inicios de la actuaría y como se conformada la preparación del actuario.
3. Definir el papel del actuario en los diferentes ámbitos donde puede desempeñarse
laboralmente
4. Indicar los diferentes organismos que agrupan o asocian a los actuarios en México y en
el mundo
5. Aplicar la ética profesional en todos los aspectos del quehacer actuarial con el apego a
sus códigos de conducta.
6. Comprender y reflexionar cual es el papel del actuario en nuestros días
Propuesta libro de texto como herramienta didáctica Se definió elaborar un libro de texto debido a que este es una herramienta didáctica que
puede ser utilizada en las diferentes universidades en las que se imparte la carrera de
actuaría. Este libro puede ser bibliografía complementaria para su currícula de materias
50
ubicándolo en la introducción de la carrera. Así cumple con las necesidades e inquietudes
plasmadas en el diagnóstico de necesidades. A dos ejemplos de curricula de la
Universidad Anáhuac México Norte y de la Universidad Autónoma del Estado de México.
Este libro no interfiere ni modifica ningún programa académico universitario de la
licenciatura de actuaría.
La elaboración del libro de texto es una tarea complicada a realizar por los pedagogos. La
elaboración de texto educativo se realiza en función de constituirse como una de las
principales herramientas didácticas de trabajo. Será en todo momento, la elaboración de
texto educativo, la manera más adecuada de reforzar cada uno de los conocimientos que
el docente irá enseñando.
Se decidió un libro de texto puesto que este puede ser utilizado en las 14 universidades
donde se imparte la carrera de actuaría y abarca los temas que hoy día ninguna
bibliografía específica cubre.
A su vez, en la elaboración del texto educativo debe tenerse especial cuidado para que
también este pensada como un guía para el profesor. Considerando esto, el desarrollo del
libro de texto debe guardar mucho cuidado con su manera de plantearse, dado que tiene
que ser entendible tanto por el profesor como por sus alumnos. La elaboración del libro de
texto educativo siempre debe realizarse con la intención de transmitir una enseñanza que
contribuya a que el lector, acorde su edad, desarrolle y se informe más y mejor sobre su
área de interés., en este caso lograr con un texto sencillo, ameno y completo que el joven
tenga interés y logre visualizarse como un actuario en potencia.
Con la estructura del libro definida por capítulo se determinan las fuentes de información
ya sea fuentes primarias como entrevistas, anécdotas, etc. y secundarias como
bibliografía, documentos de congresos, trabajos, etc. Se selecciona a los actuarios
expertos según el tema a los que se entrevistan (Apéndice 2 ejemplo de entrevistas).
51
Estos actuarios son profesionistas activos en su campo natural por lo que su participación
es muy valiosa y enriquecedora por su experiencia y visión. El pedagogo se reúne con
cada uno de los actuarios seleccionados y hace la entrevista, según el tema a tratar, con
objetivos muy puntuales. El pedagogo analiza con el grupo de trabajo la información
obtenida y una vez validada el pedagogo redactaba el capítulo, establecidos.
Participación de actuarios de primer semestre de la carrera de actuaría de la UNAM, de la
Universidad Marista y de la Universidad Anáhuac México Norte, a quienes se les aplico
una encuesta para conocer sus inquietudes acerca del contenido del libro de texto
(Apéndice 3 ejemplo de entrevistas).
El programa de estudios de la carrera de actuaría varía según cada universidad, aunque
ha sufrido transformaciones constantes adecuándose a las necesidades de formación de
los alumnos. Actualmente el principal reto es desarrollar una herramienta didáctica que
cubra las expectativas de los alumnos y contribuya a la conformación del perfil del
egresado. Al ubicarse el curso en el ciclo básico de las carreras, cuando los estudiantes
aún no ha abordado conocimientos propios del área formativa de la licenciatura
correspondiente, el abordaje de los contenidos del curso plantea la posibilidad de la
pérdida del interés por parte del alumno hacia la materia y por consecuencia el riesgo de
no lograr los objetivos de aprendizaje.
Este proyecto del libro de texto se pretende utilizar en la material introductoria del primer
semestre de actuaría (no existe un nombre homologado para dicha material cada
universidad utiliza diferentes nombres) como bibliografía básica. El contenido del libro esta
desarrollado acorde las información particular de nuestro país y lo que los actuarios
precursores han hecho como legado de la profesión28.
28 Sánchez, Miguel. “Comprensión y redacción de textos”. Pág. 224 -229
52
Descripción del contenido del libro de texto
-El nombre del libro es sencillo y puntual, el nombre lo dice todo “La Actuaría en México”,
es decir, toda su historia, inicios, desarrollo hasta la actualidad, en nuestro país. Es una
narración amena de la compilación de estos temas con investigaciones primarias y
secundarias, sin contener fórmulas ni temas teóricos particulares de esta ciencia, puesto
que existe ya bibliografía específica de temas matemáticos.
-La portada alude al nombre del libo “La Actuaría en México” puesto que es un mapamundi
con una lupa que apunta hacia México, discretamente utiliza los colores verde, blanco y
rojo emblemáticos de nuestro país. La contraportada muestra un logotipo de un árbol
diseñado con números como símbolo distintivo de los actuarios donde las matemáticas
son su base y al pie del logo tres frases que describen al actuario.
-Las personas que firman como autores son los dos actuarios que participaron más -
activamente en la compilación de la investigación. Además de que esto le da fuerza y
credibilidad al libro al ser firmado por dos de los actuarios más reconocidos en México. Los
derechos de autor los tiene la autora de esta tesis por ser quien escribió el libro. Estos
actuarios son Luis Huerta Rosas y Camilo Reynaud Guerrero del Villar.
-En las solapas se presentan las fotografías y biografías de cada uno de los actuarios que
aparecen como autores.
-La página legal contiene la información que se requiere para el registro del libro como la
propiedad intelectual, datos del editor y el código de ISBN.
-El Índice-aparece desglozado por capítulo y subcapítulo
-El prólogo esta redactado por el Act. Luis Huerta quien con una explicación muy breve y
concisa nos deja ver lo que ha sido para él su profesión a lo largo de su vida y su legado.
53
-Cada capitulo tiene un nombre metafórico sin ninguna pretensión más que la de hacer
entretenido el libro. Los capítulos están escritos con un lenguaje sencillo y entendible. La
narración pretende ser amena. Cada capítulo contiene su objetivo, bibliografía y
actividades de autoevaluación, anexos y cuando aplica con fotografías para que
visualmente ser más agradable y claro.
-El epílogo lo escribió otro de los actuarios que aparece como autor, Act. Camilo Reynaud,
para cerrar el libro con una acedota muy representativa.
-El Glosario es una guía de las palabras más comunes utilizadas por los actuarios.
-Lista de las siglas que aparecen en el libro con su significado.
-Finalmente, los Agradecimientos a los actuarios que participaron activamente en la
realización del libro.
A continuación el libro de texto “La Actuaría en México” que fue impreso en febrero de
2009 y distribuido en las universidades donde se imparte la carrera de actuaría. Dicho
trabajo se hizo apegado a los conceptos pedagógico y didáctico.
54
CAPÍTULO IV LIBRO DE TEXTO: “LA ACTUARÍA EN MÉXICO”
55
Solapa derecha
Act. Camilo Re
Egresado de
distinguida tr
aseguradoras,
Universidad A
Distinguido co
Anáhuac Méxi
Congreso Inte
trayectoria y c
entregó el Gu
aseguradores
Universidad A
ynaud Guerrero Del Villar (1926)
la primera generación de actuaría en la UNAM. Ha tenido una
ayectoria actuarial de seis décadas como alto ejecutivo de
asesor, profesor, director fundador de la carrera de actuaría en la
náhuac México Sur y uno de los fundadores de la AMA.
n la Medalla al Mérito Anáhuac en los años 2006 por la Universidad
co Norte, en el 2008 por la Universidad Anáhuac México Sur y en el
rnacional de Actuarios en Cancún 2002 en reconocimiento por su
ontribución a la profesión. En 1992 el Presidente de la República le
errero Azteca, máxima condecoración que otorga la AMIS a los
del país. En 2008 obtuvo el título de maestro en Filosofía de la
náhuac México Sur.
57
Solapa izquierda
Act. Luis H
Actuario e
presidencia
de Actuario
actuarial A
rango.
Ha sido di
La Comerc
Socio fund
A las dos
diez prime
no lo ha te
con la Me
(México Su
uerta Rosas (1953)
gresado de la Universidad Anáhuac México Norte. Ha ocupado la
de la Asociación Mexicana de Actuarios (AMA), del Colegio Nacional
s (CONAC) y de la Asociación Internacional de Actuarios (International
ssociation) siendo el único hispanoamericano en haber ocupado este
rector ejecutivo o general de cuatro grandes aseguradoras mexicanas:
ial (1979-1989), Interamericana (1990-1991), Génesis (1991-2001), y
ador de Seguros Argos (2002 a la fecha).
últimas empresas las creó desde cero y las llevó a colocarse entre las
ras del mercado nacional. Un logro empresarial de estas dimensiones
nido ningún otro asegurador en toda la historia de México. Distinguido
dalla al Liderazgo Anáhuac en los años 2004 (México Norte) y 2006
r).
58
Página Legal
La Actuaría en México
Primera edición: Febrero, 2009 México, D. F.
Diseño de Portada: Brain Box
Derechos Reservados c Leticia de la Barreda Gómez No. de Registro: 03-2009-12710252300-0
Prohibida la reproducción total o parcial por cualquier medio,
incluyendo el diseño de la cubierta, sin la autorización por escrito del
titular de los derechos reservados, bajo las sanciones establecidas
en la ley.
ISBN: 978-607-00-0917-4
IMPRESO EN MÉXICO – PRINTED IN MÉXICO
Niguex, S.A. de C.V. Av. Toluca 373
Col. Olivar de los Padres C.P. 01780 México D.F.
59
ÍNDICE
Prólogo………………………………………………………………………………….65
CAPÍTULO I…………………………………………………………………………….67 “La Naturaleza razonada”: Historia de la actuaría
1. Evolución de las matemáticas
1.1 ¿Por qué necesitamos las matemáticas?
1.2 Lo que cuenta la historia de las cuentas: mayas
1.3 Los primeros números: sumerios
1.4 Egipcios y babilonios
1.5 La cultura griega y romana
1.6 Los árabes y las matemáticas de la India
1.7 El medievo y el renacimiento
1.8 Época posrenacentista
1.9 La edad de oro de las matemáticas
1.10 Las matemáticas en la actuaría
2. Inicios y desarrollo de la actuaría en el mundo
2.1 Las matemáticas financieras
2.2 La teoría de probabilidad
2.3 El análisis estadístico de los registros de mortalidad
2.4 Las primeras tablas de mortalidad
2.5 Primeros intentos de valuación de rentas vitalicias
2.6 Los inicios de la matemática actuarial
2.7 El concepto de reserva matemática
2.8 Modelo continuo del seguro de vida
2.9 Desarrollos recientes
2.10 Historia de las tablas de mortalidad en México
Anexo 1: Cronología de hechos relevantes en la historia de las matemáticas
Anexo 2: Tabla de mortalidad American Experience
Anexo 3: Tabla de mortalidad Standard Annuity Table (SAT 37)
60
Anexo 4: Tabla de mortalidad Commissioners Standard Ordinary (CSO 41)
Anexo 5: Tabla de mortalidad Commissioners Standard Ordinary (CSO 58)
Anexo 6: Tabla de mortalidad Experiencia Mexicana 62-67 (EM 62-67)
Anexo 7: Tabla de mortalidad Experiencia Mexicana 82-89 I (Individual)
Anexo 8: Tabla de mortalidad Experiencia Mexicana 82-89 G (Grupo)
Anexo 9: Tabla de mortalidad CNSF 2000-I (Individual)
Anexo 10: Tabla de mortalidad CNSF 2000-G (Grupo)
Anexo 11: Tabla de mortalidad 2000 Mujeres Individual
Anexo 12: Tabla de mortalidad 2000 Hombres Individual
Bibliografía
CAPÍTULO II………………………………………………………………………….123 “El número domesticado”: La actuaría, sus inicios y desarrollo
1. ¿Qué es un actuario?
1.1 Raíz etimológica y definiciones de actuario
1.2 Los primeros actuarios en el mundo
1.3 Los primeros actuarios en México
2. ¿Cómo se forma un actuario en México?
2.1 Formalidades educativas
2.2 Perfil de un actuario
2.3 Creación de la carrera de actuaría en la UNAM
2.4 Universidades donde se imparte la carrera de actuaría
2.5 Syllabus: programa de estudios de la Asociación Internacional de Actuarios
2.6 Certificación del actuario
2.7 Estándares actuariales
3. Desarrollo de la profesión
Anexo 13: Biografía de Ricardo Monges López
Anexo 14: Palacio de Minería
Anexo 15: Biografía de Emilio Velarde Dondé
Anexo 16: Universidades donde se imparte la carrera de actuaría
Anexo 17: Syllabus, programa de estudios de la IAA
61
Anexo 18: Estándares actuariales publicados por el CONAC
Anexo 19: Estándares actuariales publicados por la AMAC
Anexo 20: Estándares actuariales publicados por la IAA
Bibliografía
CAPÍTULO III…………………………………………………………………………152 “Los desafíos de la incertidumbre”: El actuario en acción
1. ¿Qué hace un actuario?
1.1 Marco general
1.2 Conceptos fundamentales de un actuario
1.3 ¿Dónde trabaja un actuario?
2. El actuario en el sector asegurador
2.1 Historia del sector asegurador en el mundo
2.2 Historia del sector asegurador en México
2.3 El actuario y los seguros de vida, daños y gastos médicos
3. El actuario en el reaseguro
3.1 Qué es el reaseguro y por qué es necesario
3.2 Historia del reaseguro
3.3 El papel del actuario en el reaseguro
4. El actuario en la seguridad social
5. El actuario en la formulación de políticas públicas
6. El actuario en las pensiones privadas
7. El actuario en el ámbito financiero
8. El actuario en la administración de riesgos
9. El actuario como consultor
10. El actuario como auditor y perito
11. El actuario en la demografía y análisis de población
12. El actuario en otros ámbitos
Anexo 21: Cronología de la legislación del seguro en México
Anexo 22: Cronología de las compañías de seguro en México
Anexo 23: Autoridades reguladoras del sistema financiero mexicano
62
Anexo 24: Empresas e instituciones que integran el sistema financiero
Anexo 25: Cronología del sistema financiero mexicano
Bibliografía
CAPÍTULO IV…………………………………………………………………………..199 “Teoría de conjuntos”: Los gremios actuariales
1. El primer gremio: Institute of Actuaries, de Gran Bretaña
2. El actuario en la comunidad internacional:
2.1 Asociación Internacional de Actuarios (Internacional Actuarial Association)
2.2 Congresos Internacionales
2.3 El papel del actuario mexicano en el ámbito internacional
3. El primer gremio en México: El Instituto Mexicano de Actuarios.
4. Asociación Mexicana de Actuarios
4.1 Inicios
4.2 Misión y objetivos
4.3 Estructura organizacional
5. Colegio Nacional de Actuarios
5.1 Inicios
5.2 Misión y objetivos
5.3 Estructura organizacional
6. Asociación Mexicana de Actuarios Consultores
6.1 Inicios
6.2 Misión y objetivos
6.3 Estructura organizacional
Anexo 26: Estructura organizacional de la Asociación Internacional de
Actuarios
Anexo 27: Secciones de la IAA
Anexo 28: Comités de la IAA
Anexo 29: Congresos internacionales de la IAA
Anexo 30: La Profesión Actuarial por Federico Williams
Bibliografía
63
CAPÍTULO V……………………………………………………………………………227 “Parámetros inamovibles”: El actuario y la ética profesional
1. La ética
2. El actuario y la ética profesional
3. Código de conducta de la profesión actuarial
Anexo 31: Código de conducta de la profesión actuarial en México del
CONAC
Anexo 32: Código de Conducta de la profesión actuarial de la IAA
Anexo 33: Código de Conducta de la profesión actuarial de la AMAC
Bibliografía
CAPÍTULO VI…………………………………………………………………………………………248
“Un horizonte exponencial”: El actuario en el presente y en el futuro 1. El actuario ayer, hoy y mañana
2. El actuario del siglo XXI
Bibliografía
Epílogo………………………………………………………………………………….257
Glosario y Lista de Siglas……………………………………………………...……258
Agradecimientos………………………………………………………………………270
64
Prólogo
Como actuario me siento sumamente afortunado de haber elegido esta profesión.
Es una vocación con la que me siento muy comprometido y, sobre todo,
profundamente orgulloso, pues me ha dado grandes satisfacciones, más de las
que podré devolverle nunca, por mucho que me esfuerce.
La intención de hacer este trabajo fue recopilar la "historia viviente", los
"testimonios vivos" no documentados, complementado con antecedentes
históricos y una indagación de lo que ha sido y debe ser la profesión. Este trabajo
se presenta con oportunidad de conmemorar los inicios de la carrera, que tuvo
lugar en la década de los años cuarentas del siglo pasado.
A lo largo de las últimas décadas la actuaría mexicana ha trascendido tanto a
escala nacional como internacional, expandiendo sus horizontes, fortaleciéndose a
nivel intelectual, social y laboral, ganando en riqueza conceptual y operativa,
volviéndose, en suma, un factor cada día más importante de la conciencia
nacional.
Este libro es el primero en su tipo y es una compilación, investigación y reflexión
acerca de la profesión actuarial y su entorno en México y el mundo. Está dividido
en 6 capítulos. El primero expone someramente los cimientos de las matemáticas
y los orígenes de la actuaría. El segundo nos muestra los inicios de la profesión en
México, en su contexto universitario. El capítulo tercero expone el campo de
acción inmediato y mediato para los profesionales de la actuaría. El cuarto,
presenta a los organismos gremiales más importantes para el actuario mexicano.
El quinto capítulo comprende un tema fundamental para nuestros días que debe
estar presente en todo lo que hagamos: la ética. Finalmente, el sexto capítulo
describe a grandes rasgos cómo debe ser el actuario que demanda el siglo XXI.
65
En esta obra, pues, se plasma el contexto general de la profesión actuarial desde
sus orígenes pasando por los ámbitos donde se desarrolla el actuario, sin perder
de vista la ética y reflexiones sobre el papel que le corresponde en nuestra
sociedad.
Fue para mí una gran experiencia compartir, durante la elaboración de esta obra,
experiencias, vivencias y recuerdos, con grandes actuarios que han vivido la
profesión en diferentes épocas, con diferentes enfoques y en distintos campos de
acción, lo que nos permitió enriquecer este libro.
Este libro, apasionado tributo a nuestra profesión, nos recuerda la frase de Miguel
de Cervantes Saavedra "El hombre bien preparado para la lucha ya ha conseguido
el triunfo". La actuaría te prepara para, ya en la lucha diaria, obtener todos los
triunfos que tú te propongas. Esta obra es una alternativa para conocer la
naturaleza y misión del “quehacer” actuarial, su tarea prospectiva en el mundo
contemporáneo.
Act. Luis Huerta Rosas
66
CAPÍTULO I “LA NATURALEZA RAZONADA”: HISTORIA DE LA
ACTUARÍA
Objetivo General Se pretende que al finalizar el curso los alumnos sean capaces de analizar el
contexto histórico de las matemáticas como el antecedente de la actuaría, así
como los orígenes como profesión.
1. EVOLUCIÓN DE LAS MATEMÁTICAS
Todos los pueblos civilizados han dedicado parte de sus esfuerzos mentales más
intensos al estudio de las matemáticas. Éstas han evolucionado hasta nuestros
días por dos grandes vertientes: el número y la forma. La primera comprende la
aritmética y el álgebra; la segunda, la geometría.
Desde los agrimensores (expertos en el arte y la técnica de medir los terrenos)
egipcios y los geómetras griegos, hasta los físicos, astrónomos y actuarios del
tercer milenio, las matemáticas han sido el instrumento básico y el lenguaje
adecuado para entender la complejidad de la naturaleza, convirtiendo a sus
fenómenos, aparentemente caóticos, en un conjunto cada vez más comprensible,
ordenado y en ocasiones incluso predecible.
La curva del tiempo de la producción matemática es bastante parecida a la curva
exponencial del crecimiento biológico: empieza a elevarse de modo casi
imperceptible en el pasado remoto y asciende cada vez más rápidamente
conforme se va acercando a nuestros días.
Las matemáticas, como el arte y todas las demás obras del intelecto humano, han
tenido altas y bajas. Quizá la más profunda depresión haya sido durante la Edad
67
Media, por la barbarie oscurantista de Europa, que sólo fue compensada, en parte,
por la civilización musulmana, que rescató la cultura helénica. Pero, a pesar de
algunos retrocesos, las matemáticas muestran una clara evolución (anexo 1:
Cronología de hechos relevantes en la historia de las matemáticas).
1.1 ¿Por qué necesitamos las matemáticas? Existen tres formas básicas de adquirir conocimientos: la observación, la medición
y la experimentación. Pero esto es insuficiente, necesitamos además el
razonamiento que le da significado a los datos recabados por esas tres funciones.
Por ejemplo, nuestros ojos nos pueden engañar respecto del tamaño del Sol y por
lo tanto es necesario hacer cálculos al respecto. Las matemáticas, más que
ninguna otra disciplina humana, dependen del raciocinio para producir
conocimiento.
El ser humano ha conseguido resultados extraordinarios al estudiar la naturaleza.
Cuando ésta repite sus fenómenos, las repeticiones son copias fieles de
acontecimientos anteriores. Esto ha permitido prever acontecimientos y prepararse
para lo que pueda suceder. Los calendarios, las estaciones del año y los
fenómenos meteorológicos han sido determinados con gran exactitud gracias a la
aplicación cuidadosa y sistemática de las matemáticas.
Las matemáticas se han extendido a la economía, a la sociología o a la política, y
también han prestado su apoyo a instituciones prácticas como los seguros, la
banca, los sistemas de pensiones, la administración de valores bursátiles, entre
otras. Los números, los estudios cuantitativos y el razonamiento riguroso, han
venido a sustituir a las especulaciones vagas e improductivas, al ofrecer
resultados confiables.
Las matemáticas son parte inseparable del mundo moderno y, en buena medida,
de la evolución del mundo antiguo, pues se relacionan con todas las ramas del
68
saber humano a las que otorga valiosos dones de precisión, exactitud y alcance.
Además, estudiar su historia no sólo es importante, sino también fascinante.
El desarrollo de las matemáticas, más aún que en otras ciencias, es acumulativo:
las creaciones más recientes se fundamentan siempre en las anteriores. De aquí
la necesidad de entender los descubrimientos antiguos para dominar los nuevos.
Los egipcios, por ejemplo, estimaron el valor de π en 3.16. Este valor, sin ser
exacto, era mejor que las diversas cifras utilizadas por los babilonios. Ambas
civilizaciones utilizaron la aritmética y el álgebra, principalmente en el comercio y
en la administración para calcular intereses simples y compuestos sobre
préstamos e hipotecas, para repartir dividendos, para comprar, vender y
determinar impuestos, etc.
Herodoto, el historiador griego, cuenta que, debido a que la inundación anual del
río Nilo borraba los linderos de las parcelas, los agricultores egipcios utilizaban la
geometría para volver a trazarlos.
Desde tiempos inmemoriales, el ser humano se vio en la necesidad de contar. En
esta aventura de los números, utilizó como referencia para control a los animales
y, más tarde, al propio cuerpo. Para el concepto 2 estaban las alas de un ave,
para el 4, las patas de diversos animales.
1.2 Lo que cuenta la historia de las cuentas: mayas Muchos sistemas de numeración utilizaron la base 10, como los egipcios, que
corresponde a los dedos de las manos, aunque los mayas, aztecas y celtas
contaban con sistemas de base 20, porque utilizaban todos los dedos de las
cuatro extremidades. A la fecha perduran estas bases. Por ejemplo, en francés, la
cantidad de 80 se dice cuatro veintes, y los sumerios y babilonios (2000 a.C.)
69
sumaban en grupos de 60. De aquí que nosotros dividimos las horas en 60
minutos y partimos el círculo en 360 grados.
Otto Neugebauer, historiador de la ciencia, considera la numeración de la
posición, o de valor distinto según su lugar, como “uno de los inventos más fértiles
de la humanidad, comparable en cierto modo con la invención del alfabeto”. Los
antiguos mayas descubrieron dos ideas fundamentales en matemáticas: el valor
posicional y el cero. Sólo otra gran cultura de la antigüedad llegó a encontrar,
cerca de 300 años después que los mayas, estos conceptos: la cultura de la India.
Michael D. Coe, experto en la cultura maya, señala que este pueblo (y
probablemente los olmecas antes que los mayas) utilizaban para sus cálculos sólo
tres símbolos: el punto, correspondiente al uno; la barra, correspondiente al cinco,
y una concha de caracol estilizada, correspondiente al cero. A diferencia de
nuestro sistema, adoptado de la India, que es decimal y aumenta de valor de
derecha a izquierda, el de los mayas era vigesimal y aumentaba de valor de abajo
hacia arriba, en columnas verticales.
Los astrónomos mayas
(tiempo entre dos lunas
acercaba bastante a la d
que no eran improvisa
traslación de la Tierra al
días, más los cinco días
1.3 Los primeros núEl gran salto de la con
historiadores en Elam
(en términos nuestros) calcularon que cada lunación
nuevas), tenía un promedio de 29.53020 días, lo cual se
uración verdadera, que es de 29.53059 días. Es evidente
dos en el arte de calcular. Incluso el movimiento de
rededor del sol lo calcularon en dieciocho meses de veinte
adicionales y fracción del mes llamado Uayeb.
meros: sumerios tabilidad manual a la escritura de números la ubican los
(hoy Irán) a finales del cuarto milenio a.C., pues se
Numeración maya
70
encontraron tablillas con símbolos cuneiformes para representar algunos números,
creadas por los sumerios. Hacia el año 1500 a.C. los egipcios utilizaron el álgebra
rudimentaria. En el 300 a.C., Pitágoras y Arquímedes dominan el panorama de los
números y este último calculó el valor de π entre 3.14084 y 3.14285. Un poco
antes, en el siglo III a.C., Euclides estableció los fundamentos de la geometría
clásica.
Entre el siglo I y el siglo XX de nuestra era, encontramos una amplia gama de
herramientas de cálculo, desde el ábaco chino capaz de resolver ecuaciones, la
regla de cálculo inventada por Williams Oughtred en 1622, hasta el lanzamiento al
mercado, en 1970, de las calculadoras de bolsillo programables desarrolladas por
Cannon y Sharp entre otros y la primer calculadora con funciones científicas en
1972 por Hewelett Packard.
1. 4 EgLos co
ubican
región
31 a.C
Ábaco
Numeración sumeria
(
ipcios y babilonios nocimientos que tenemos de las
alrededor del año 4000 a.C. Los an
del Egipto contemporáneo y fundar
. El calificativo de “babilónico” co
71
civilizaciones egipcia y bab
tiguos egipcios ocuparon casi
on una civilización estable ha
mprende la sucesión de cul
I
Williams Oughtred 1574-1660)nventor de la regla de
cálculo
ilónica se
la misma
sta el año
turas que
florecieron en la región del actualmente convulsionado Irak. Ambas civilizaciones
utilizaron números enteros y fraccionarios, la aritmética, algo de álgebra y fórmulas
simples para determinar áreas y volúmenes de figuras geométricas. El sistema de
numeración egipcio era de base diez.
Los
com
inge
estr
irrig
árid
En E
dise
cue
mom
las c
1.5Com
grie
crea
aplic
liber
N
dos pueblos fueron grandes constr
o los de Karnak y Luxor, se sigue
niería civil. Los templos babilónico
ucturas de tipo piramidal. Los ba
ación y construyeron un ingenioso
as con las aguas del Tigris y del Éuf
gipto y Babilonia también aplicaro
ñar el calendario y sus cartas de
rpos celestes dependía la medid
entos determinados, los barcos po
aravanas en medio de los desiertos
La cultura griega y romana o todas, la cultura griega no fue to
gos reconocieron cuánto le debía
ron ramas culturales completamen
adas, las instituciones políticas, l
tad del individuo.
umeración egipcia Nu
uctores. Las pirámides y templos egipcios,
n considerando como notables logros de
s, llamados zigurats, fueron interesantes
bilonios también destacaron en obras de
sistema de canales para reverdecer tierras
rates.
n las matemáticas a la astronomía a fin de
navegación. De los movimientos de los
a del tiempo y, por sus posiciones en
dían establecer su ubicación, al igual que
.
talmente autónoma ni original. Los mismos
n a babilonios y egipcios. Sin embargo,
te nuevas: la filosofía, las ciencias puras y
a literatura y los ideales nuevos como la
meración babilónica
72
Los griegos vieron con claridad que los números y las formas geométricas están
en todas partes. Encontraron que las matemáticas eran útiles en muchas
investigaciones como el estudio de la luz, el sonido y el movimiento estelar;
trataron de erradicar el misterio y comprender el orden que la naturaleza muestra
en sus fuerzas terroríficas, para guiarse con la luz de la razón en el peligroso, y
aparentemente caótico, ámbito de los fenómenos naturales.
E
n
u
d
t
n
a
v
c
1M
c
b
m
e
Pitágoras
l sistema de num
uestros monume
tilizaba letras de
ecir cada símbol
anto las operacio
úmeros emplead
doptó un sistema
alor. Por consig
ualquier cantidad
.6 Los árabesahoma unificó a
onvertir al mund
élico-religiosa,
aravillosas en m
studiaron todo lo
(582 - 507 a C.) Filósofo y matemático griego. Famoso por el
Tales de Mileto(639 - 547 a C.)
Geómetra, físico,
astrónomo y filósofo griego
eración romano, esas
ntos, no es una buena
l alfabeto para represe
o vale siempre lo mism
nes aritméticas eran c
os por los romanos, la
en el cual la posición
uiente basta un núme
por grande que ésta s
y las matemáticas los pueblos árabes (
o al islamismo con la
se percataron de qu
uchos campos, y con
que encontraban en la
7
cifras que aún hoy vemos en muchos de
herramienta para el cálculo debido a que
ntar los números y no era posicional, es
o, no importa dónde esté colocado, por lo
omplicadas. En lugar de los incómodos
numeración, hoy conocida como arábiga
del símbolo de un número determina su
ro limitado de símbolos para expresar
ea.
de la India 620 d.C.) e inició con ellos la misión de
fuerza de la espada. En su expansión
e los griegos habían creado obras
gran curiosidad los árabes recogieron y
s tierras sometidas.
Teorema de Pitágoras
3
Así tradujeron al árabe las obras de Aristóteles, Euclides, Apolonio, Arquímedes y
Ptolomeo. A los árabes les debemos no sólo haber resucitado y mantenido con
vida las obras griegas, sino también recogido conocimientos de la India y
difundirlos durante la ocupación de regiones europeas.
Existen palabras árabes que ahora son términos matemáticos comunes como
álgebra del libro de las ecuaciones Hisab al-Jebr w-al-mugabalah, escrito por el
matemático árabe Abú Yafar, cuyo apodo Al- Jwarizmi (780 – 850 d C.) derivó en
el término “algoritmo” que significa proceso de cálculo.
Después de
de que todas
diferentes po
primer símb
izquierda, e
(centena); y
la India, hac
indispensabl
Los numeral
norte de la In
expansión is
fueron los á
Europa.
la complicación de los números r
las cantidades se pueden constr
siciones de secuencia. De ese m
olo representaba el número de u
l número de dieces (decena); e
así hasta el infinito. Esta concepc
e 1,300 años, así como el inve
e que indicaba que en determinad
es de la India, que usamos hasta
dia donde habitaban pueblos de
lámica. Estos números son ma
rabes quienes los introdujeron en
astr
74
Al- Jwarizmi (780 – 850)
Matemático, ónomo y geógrafo
musulmán
omanos, alguien tuvo la genial idea
uir con repeticiones de símbolos en
odo se creó un método en el que el
nos (unidad); el siguiente hacia la
l siguiente, el número de cientos
ión se atribuye a los pobladores de
nto del cero, invención brillante e
a posición no había nada.
nuestros días, se difundieron por el
lengua árabe colonizados durante la
l llamados arábigos debido a que
España y de allí se esparcieron a
1.7 El medievo y el renacimiento La Edad Media fue un periodo de oscuridad. Los niveles de conocimiento eran tan
precarios que hasta los reyes más grandes, como Carlomagno, eran analfabetos.
Las tribus germánicas que ocuparon la Europa central no cultivaban las artes ni
las ciencias y ni siquiera poseían un sistema de escritura. Los bárbaros se fueron
civilizando lentamente al entrar en contacto con los imperialistas romanos.
A la caída del Imperio Romano, la Iglesia católica, que ya era una organización
poderosa, inició la tarea de civilizar y convertir a los bárbaros. Pero como la
Iglesia, por razones ideológicas, era contraria a la cultura griega, las matemáticas
y otras ciencias fueron prácticamente desconocidas en Europa hasta el año 1100.
Varios inventos influyeron en la desaparición de las tinieblas medievales con la
aurora del Renacimiento. Entre estos inventos destaca la imprenta, que fue
determinante en la evolución intelectual de la humanidad.
Los árabes fueron grandes promotores del conocimiento. Las invasíones a su
territorio, conocidas como las Cruzadas, sirvieron para que los europeos, que
hasta entonces disponían de escasos fragmentos del saber griego, tuvieran
acceso al acervo de la cultura helénica preservada por los árabes. Estos europeos
se entusiasmaron con el conocimiento y tradujeron al latín las (escasas) obras
griegas que todavía existían. De los griegos, los europeos adquirieron la
aritmética, el álgebra rudimentaria, la geometría euclidiana y la trigonometría de
Hiparco y Ptolomeo, además de la filosofía y otras ciencias.
1.8 Época posrenacentista Durante esta época, el álgebra quedó constituida como rama de las matemáticas.
El geómetra francés Francisco Viete, en particular, introdujo el uso de letras para
representar clases de números, lo cual le daría al álgebra su generalidad y
eficacia.
75
Un avance considerable de las modernas matemáticas se dio con la teoría de la
gravitación universal desarrollada por Isaac Newton. Antes de Newton, la
astronomía era meramente descriptiva y consistía casi exclusivamente en trazar
los movimientos de los planetas en marcos geométricos.
Para generar postulados se necesitaron observaciones precisas. El danés Tycho
Brahe y su laborioso ayudante, el matemático alemán Johannes Kepler, las
resumió en las tres leyes del movimiento planetario que llevan su nombre.
Nicolás Copérnico había postulado que las órbitas de los planetas eran circulares,
por ser el círculo una figura geométrica perfecta (como Dios). Sin embargo, Brahe
y Kepler superaron este modelo, pues no explicaba sus observaciones. En
cambio, el nuevo paradigma de órbitas elípticas sí era congruente con ellas. Para
descubrir las órbitas elípticas se necesitaron 22 años de cálculos, pues no se
contaba con el apoyo de los logaritmos (el logaritmo es el exponente -o potencia-
a la que un número fijo, llamado base, se ha de elevar para obtener un número
dado).
En esta misma época el escocés John Napier, barón de Merchiston inventó los
logaritmos con el objeto de facilitar los cálculos de los astrónomos. Napier murió
antes que Descartes introdujera la notación científica n, n2..., para las potencias, y
por esta razón al barón le costó veinte años razonar las propiedades y la
existencia de los logaritmos. Para 1630, las tablas de logaritmos formaban parte
del equipo de todos los astrónomos calculadores.
René Descartes (1596 – 1650)Filósofo, matemático y físico
francés
Johannes Kepler (1571-1630)
Astrónomo y matemático alemán
76
Antes de las calculadoras electrónicas, las tablas de logaritmos eran
indispensables para el cálculo de intereses en las matemáticas financieras.
Y si el pequeño paso desde la escalerilla del módulo lunar a la superficie del
satélite, dado por el comandante Neil Armstrong en 1969, fue un gran salto para la
humanidad, esta hazaña no se habría dado sin las matemáticas.
1.9 La edad de oro de las matemáticas Se suele designar así al siglo XIX, cuando las matemáticas progresaron a un ritmo
vertiginoso: se ensancharon los ámbitos del álgebra, la geometría y el cálculo,
gracias a talentos como Carl Friederich Gauss, Augustin Cauchy, Bernhard
Riemann, Henri Poincaré y David Hilbert. Es un hecho que el siglo XIX contribuyó
a las matemáticas más que toda la historia precedente.
Matemático John Napier (1550-1617), barón de
Merchiston, Edimburgo
MaalemGau
Karl Gauss (1777 - 1855) temático, astrónomo y físico án famoso por la Campana de
ss. Billete de 10 marcos (1991)
f
77
(17ranc
Augustin Cauchy 89 - 1857) Matemático és. Billete de 10 francos
(1989)
El espíritu racionalista engendrado por el éxito de las matemáticas en el estudio de
la naturaleza, se contagió a los sociólogos. Éstos, emulando a los físicos (aunque
con las limitaciones inherentes que implica su aplicación a las ciencias sociales),
trataron de encontrar las verdades fundamentales de sus campos respectivos y de
reorganizar sus materias conforme a pautas matemáticas. Gracias a estas
técnicas se han obtenido resultados fructíferos, y disciplinas que antes fueron
predominantemente especulativas recibieron la influencia formalizadora del
método científico.
1.10 Las matemáticas en la actuaría Sin duda, las matemáticas constituyen la columna vertebral de la actuaría, pues
son indispensables en el análisis de diversos problemas, su comprensión y la
generación de alternativas de solución.
A fin de analizar eventos contingentes y sus consecuencias financieras, sociales y
económicas, el actuario precisa de modelos sustentados en materias como la
teoría de probabilidades, la estadística, las matemáticas financieras, el cálculo
diferencial e integral, la investigación de operaciones, la informática, etcétera.
También se necesitan conocimientos demográficos y de muchas otras disciplinas
que el actuario debe utilizar con un enfoque sistémico para identificar, analizar,
modelar y evaluar de manera rigurosa las situaciones que involucren riesgos.
Las matemáticas del hombre tal vez no sean más que un instrumental limitado, ya
que la naturaleza es demasiado compleja como para ordenarla racionalmente en
su integridad. Aun así, las matemáticas seguirán siendo el método por excelencia
para la investigación, la representación y la comprensión de la naturaleza. Si bien
es cierto que las matemáticas no son la realidad misma, son lo más cercano a la
realidad que podemos obtener. Las matemáticas son, en consecuencia, un puente
grandioso y audaz entre nuestra mente curiosa y el cambiante mundo exterior, y
por tanto el fundamento de la actuaría.
78
2. INICIO Y DESARROLLO DE LA ACTUARÍA EN EL MUNDO Si bien es cierto que diversos autores coinciden en fijar como fecha de nacimiento
de la ciencia actuarial el año de 1693, año en que el astrónomo inglés Edmund
Halley publica un estudio sobre mortalidad y cálculo de primas de anualidades, no
hay que olvidar que el cálculo actuarial de vida está fundamentado
primordialmente en las técnicas de las matemáticas financieras, la probabilidad y
el análisis estadístico. Pero es justo mencionar que, al lado de nombres ilustres
como Halley y otros, existieron muchos héroes anónimos que fueron forjando,
poco a poco, los cimientos de la ciencia actuarial.
2.1 Las matemáticas financieras Las bases matemáticas de la formación de capitales a interés compuesto se
conocen desde la Edad Media, como lo evidencia un manuscrito del siglo XIV en
el que se puede apreciar una tabla de acumulación de un capital a interés
compuesto. En 1478 se publica la Aritmética de Treviso, obra de autor anónimo en
la que se analizan diversos métodos para calcular intereses.
Se atribuye al matemático flamenco Simón Stevin, conocido también como Simón
de Brujas, la publicación de un tratado sobre técnicas de cálculo del interés. En
esta obra, escrita en 1585 y denominada La practique d’arithmetique, se muestra
una serie de ejemplos sobre el cálculo de valores presentes de anualidades.
Stevin también explica la relación que hay entre valor presente y valor futuro o
acumulado.
En 1613, el matemátic
touching the buying or
rent; purchase of fee-s
o inglés Richard Witt publica la obra Arithmetical questions,
exchange of annuities; taking of leases for lines, or yearly
imples; dealing for present or future possessions; and other
Simón Stevin (1548 - 1620)
Matemático e ingeniero militar e hidráulico de
origen flamenco
79
bargaines and accounts, wherein allowance for disbursing or forebeareance of
money is intended; briefly resolved, by means of certain breviats. En este trabajo
se expone un método para calcular el valor futuro de una unidad monetaria a una
cierta tasa de interés, para luego aplicar este resultado a la determinación del
valor presente de una serie de pagos (anualidades o rentas). Plantea, también,
ecuaciones de valor, un concepto de fundamental importancia en las teorías
financiera y actuarial.
Prácticamente toda la teoría elemental de las matemáticas financieras se
construyó en esta época. Para poder contar con una teoría del interés completa,
se requiere de la aplicación de conocimientos que en aquel tiempo no habían sido
desarrollados aún, o se encontraban apenas en etapa de surgimiento. Nos
referimos concretamente al cálculo diferencial e integral (una técnica que no
estaría disponible sino hasta el siglo XVIII), a la teoría de probabilidad, y a las
modernas teorías económico-financieras que intentan explicar las complejas
relaciones entre los niveles de las tasas de interés y el entorno macroeconómico,
así como el comportamiento de los individuos en la asignación intertemporal de
sus recursos en un entorno incierto.
2.2 La teoría de probabilidad En el mundo del entretenimiento, el ser humano ha disfrutado desde tiempos
inmemoriales de actividades tales como arrojar dados, jugar a las cartas, apostar
en las carreras de caballos, poner a prueba su suerte contra la ruleta o los
pronósticos deportivos. Para entender estos fenómenos, se agregó una nueva
rama a las matemáticas: la teoría de las probabilidades que es, sin vacilación
alguna, la más esencial en el terreno actuarial. Esta teoría surge de la necesidad
de resolver problemas relacionados con los juegos de azar. El primer libro que se
escribió sobre este tipo de juegos fue el Liber de ludo aleae, de Girolamo Cardano,
el cual se publicó en 1663.
80
Posteriormente, Galileo se ocupó de los juegos
dadi, obra publicada en 1718. En ambos trabajo
definida, los elementos que constituyen el en
también conocido como probabilidad a priori.
En 1654, Antoine Chevalier de Méré, más con
quien tenía un particular interés por los juegos
franceses Blaise Pascal y Pierre de Fermat,
consistía en lanzar un par de dados 24 veces.
debía o no apostarse a que durante los 24 lanz
par de seises.
Algunos matemáticos italianos de los siglos XV
(considerado el padre de la contabilidad), Nicol
habían ya estudiado problemas semejantes, co
del dinero en juego entre dos jugadores que h
era usual en aquellos tiempos, el planteamie
divulgaba entre los estudiosos a través de ca
entre Fermat y Pascal sobre el problema exp
principios fundamentales de la teoría de probab
El impacto que provocaron las soluciones de
que para muchos historiadores, 1654 es el a
probabilidad, mientras que los progresos previos
Girolamo Cardano (1501 - 1576) Matemático,
medico, astrólogo, jugador de juegos de azar y filósofo
italiano
Blaise Pascal
81
de azar en Sopra le scoperte dei
s se pueden apreciar, ya de forma
foque clásico de la probabilidad,
ocido como el Caballero de Méré,
de azar, plantea a los matemáticos
un problema sobre un juego que
La cuestión radicaba en decidir si
amientos se obtendrá al menos un
y XVI, en particular Luca Pacioli
a di Tartaglia y Girolamo Cardano,
mo el de la distribución equitativa
an interrumpido su partida. Como
nto y discusión de problemas se
rtas. De la comunicación epistolar
uesto por De Méré, surgieron los
ilidad planteados por primera vez.
Pascal y Fermat fue tan profundo,
ño del nacimiento de la teoría de
solamente son prehistoria.
(1623 - 1662)Matemático,
físico y filósofo francés
En 1657 Christian Huygens, analizando la correspondencia entre Fermat y Pascal
sobre el problema de los dados, encontró una serie de resultados de los cuales se
derivó la primera obra sobre teoría de probabilidad en su trabajo titulado Libellus
de ratiociniis in ludo aleae. En esta obra introduce un concepto de trascendental
importancia: el valor esperado o esperanza matemática de una variable aleatoria.
También analiza el concepto de juego justo, definiéndolo como aquél en el que
cada uno de los jugadores tiene la misma esperanza matemática. El concepto de
juego justo, aplicado al ámbito de la ciencia actuarial, da origen al principio de
equivalencia. La teoría de probabilidad se divulgó rápidamente. En ese período
resaltan las contribuciones de Jakob Bernoulli, quien formuló la ley de los grandes
números, y de Abraham De Moivre, con una versión particular del teorema central
del límite (teorema de De Moivre- Laplace).
Posteriormente, en 1
matemáticas en su
Laplace, la teoría d
problemas relaciona
probabilidades a dive
y la economía.
Luca Pacioli (1445 - 1517) Franciscano,
matemático, pionero en el cálculo de probabilidades y considerado el
padre de la contabilidad
Nicolas Tartaglia
(1499 - 1557) matemático
italiano
812, P
libro T
e pro
dos c
rsas á
ierre Simon Laplace int
heorie analytique des
babilidad se aplicaba c
on juegos de azar; po
reas del conocimiento,
Pierr(160
Jumat
fra
82
rodujo nuevas ideas y técnicas
probabilités. Con antelación a
asi exclusivamente a resolver
r el contrario, Laplace aplicó
como la genética, la psicología
e Fermat 1 - 1665) rista y emático ncés
Esto nos lleva al punto del desarro
significado para la humanidad en m
no tengan los individuos libre albe
que las multitudes no lo tienen. L
relativamente reciente en los modelo
En los seguros, el cálculo se basa e
probabilidades a la experiencia o
elemental, en los seguros podemos
contingencia que debe ser cubiert
fraccionario cuyo numerador es la c
pudiera ocurrir dicha contingencia,
posibles. Así podemos afirmar que e
reclamaciones y el denominador,
riesgo.
En los seguros, cuando se instit
particularmente especiales, no si
definitiva las probabilidades respec
suelen elaborarse dependen del j
reasegurador, y esto es una apro
ajustando posteriormente con la
recopilando.
Pierre Simon Laplace
(1749 - 1827) Astrónomo, físico
y matemático francés
llo de la probabilidad que ha tenido un gran
asa: el poder numérico estadístico. Tengan o
drío, parece estar perfectamente establecido
a teoría de probabilidad tiene una aplicación
s financieros.
n la aplicación de la teoría matemática de las
btenida del pasado. De una manera muy
decir que la probabilidad de la ocurrencia de la
a por el seguro, se expresa por un número
antidad de veces promedio que posiblemente
y el denominador, el número de contingencias
l numerador expresa las pérdidas, siniestros o
el número de exposiciones o expuestos al
uyen nuevas formas de seguros o seguros
empre se conocen de manera confiable o
tivas, por lo tanto, las tarifas de primas que
uicio o la experiencia del asegurador o del
ximación más o menos lógica que debe irse
experiencia de siniestralidad que se vaya
83
2.3 El análisis estadístico de los registros de mortalidad Podemos estimar los riesgos futuros tabulando estadísticas de la distribución de
los riesgos en el pasado, y tendremos mayor exactitud cuanto mayor sea la
información recopilada, suponiendo en forma implícita que las condiciones del
medio ambiente no variarán significativamente en el futuro.
Varios son los episodios clave en la historia del método estadístico que sirven de
base para el registro de la mortalidad. El primer análisis estadístico de un censo
nacional fue el que hizo el belga Quételet en 1829 del primer censo de Bélgica. Se
anotó la influencia que sobre la mortalidad tenían variables como la edad, el sexo,
la estación del año, la profesión y la situación económica. Es evidente la
importancia de ese tipo de análisis para los seguros de vida. Se puede decir de la
ciencia actuarial, en general, ha sido tan meticulosamente explorada que
comprendía casi todo lo que atrae al matemático profesional de visión práctica.
H
n
c
in
A
p
c
fu
acia 1877 ya hab
ormal de cálculo
oeficientes de co
ventar las matem
unque no fue e
rosiguió la obra d
alcular los coefici
ndaron la revista
(1
Adolphe Quételet (1796 - 1874) Astrónomo, naturalista, matemático, sociólogo y
estadístico belga
ía llegado Galton a la ley de
. En 1885, Francis Galton
rrelación. Este matemático-bió
áticas sociales: el moderno mé
ducado como matemático,
e su maestro Galton. En 189
entes de correlación. Y en 19
“Biométrica”, enfocada a la cie
84
regresión y a la fórmu
elaboró por primer
logo era el científico
todo estadístico.
el inglés Walter Fran
2, Weldon ideó un m
01 él y su compatrio
ncia de “la medida de
Francis Galton
820 – 1911)Científico
inglés
la del error
a vez los
ideal para
k Weldon
étodo para
ta Pearson
la vida”.
Karl Pearson le dio al método
Quetelet. Pearson era un m
definiciones de la curva norm
Pearson, e introdujo el uso d
independencia de las tablas d
El registro sistemático de
Inglaterra de principios del sig
derivado del Concilio de T
convocado con la intención
que dictaba que los párroc
bautizos y matrimonios. En 1
padrones de funerales y enti
alemanas comenzaron a llev
Inglaterra aparecen los fam
importantes trabajos posterio
trabajo elaborado por Richa
ciudad de Northampton (Ingla
Cien hist britá esta
Walter F. Weldon
(1860 - 1906) biométrico
inglés
estadístico el impu
atemático muy exp
al y la desviación
el número correcto d
e contingencia med
nacimientos y defu
lo XVI. Esta práctica
rento (Concilio Ecu
de responder a la R
os de todas las ig
614, el papa Paulo V
erros. casi al mismo
ar registros de bauti
osos Bills of Morta
res como los de Jo
rd Price determina
terra) era, según da
85
Karl Pearson (1857 - 1936)
tífico, matemático,oriador y pensadornico. Estableció ladística matemática
lso más fuerte que recibía desde
erimentado y a él se deben las
normal. Fisher fue el sucesor de
e grados de libertad al probar la
iante el principio del azar.
nciones tiene su origen en la
se suscita a partir de un decreto
ménico de la Iglesia Católica),
eforma protestante (1545-1563),
lesias mantuvieran registros de
ordenó que se llevaran también
tiempo, las iglesias evangélicas
zos, casamientos y funerales. En
lity que sirvieron de base para
hn Graunt y de Richard Price. El
que el promedio de vida en la
tos del siglo XVIII, de 24 años.
Galton y Pearson
En 1662 se publica el primer estudio es
Natural and political observations upon the
Tratados similares aparecieron más tarde
sus estudios podemos mencionar Observa
survey and anatomy of Ireland, 1691, y Po
que se resalta la importancia de la in
estadística, derivado de la palabra estado,
denotar conjuntos de datos relevantes p
refiere como aritmética política, como “el a
concernientes a los asuntos gubernamenta
Fue un estudio sobre las tasas de mo
Alemania, realizado en 1693, el que fue ut
Halley como base para la construcción de
2.4 Las primeras tablas de mortalidLa ciencia actuarial surge como respues
gobiernos en la Edad Media. Para financia
los gobiernos se allegaban de fondos med
frecuencia, el precio de una anualidad o
reglas de carácter empírico. Por ejemplo
veces el pago anual (lo cual se denomina
importar la edad del comprador. El prec
dependía de la tasa de interés, pero com
Richard Price (1723 – 1791) Matemático
inglés
86
tadístico notable sobre una población:
bills of mortality of the city of London.
bajo la tutoría de William Petty. Entre
tions on the Dublin bills, 1683; Political
litical arithmetic, obra esta última en la
cipiente teoría estadística (el término
aparece a mediados del siglo XVIII para
ara el estado o gobierno) a la que se
rte del razonamiento a través de cifras
les”.
rtalidad en la ciudad de Breslau, en
ilizado por el astrónomo inglés Edmund
una tabla de mortalidad.
ad ta a una necesidad específica de los
r guerras de expansión y colonización,
iante la venta de rentas vitalicias. Con
renta vitalicia se calculaba mediante
, el costo podía establecerse como 14
ba una “compra de catorce años”), sin
io que se fijaba para las anualidades
únmente era independiente de la edad
William Petty (1623 – 1687)
Médico, economista y
estadista inglés
del rentista. Esta práctica motivó que los compradores eligieran, preferentemente,
niños pequeños en buenas condiciones de salud como beneficiarios de estos
contratos.
Es entonces cuando se manifiesta la necesidad de contar con una técnica que
permitiese la correcta valoración del costo de estas rentas en función de la edad
del beneficiario. No obstante, esta técnica tendría que esperar algún tiempo, pues
el valor de una anualidad, además de depender de la tasa de interés, depende de
las probabilidades de sobrevivencia del rentista, por lo que el cálculo riguroso de
las primas o precios de estos contratos involucra un conocimiento previo de la
teoría de la probabilidad, la estadística y la demografía.
El elemento clave es, como se ve, la noción de las probabilidades de fallecimiento
o de sobrevivencia de un individuo en función de su edad. Este parámetro se
resume, generalmente, en lo que llamamos una tabla de mortalidad.
La tabla de Ulpiano. Existe evidencia de que los romanos contaban con la
información estadística y los conocimientos suficientes para la construcción de
tablas de anualidades. Es en Roma donde nace una de las mayores aportaciones
al surgimiento y consolidación de los seguros: la organización de sociedades
cooperativas de enterramiento como forma rudimentaria de los actuales seguros
de vida y enfermedades. También es dentro de esta cultura donde se encuentran
los antecedentes más importantes del seguro de anualidades vitalicias, en una
norma jurídica por la que las viudas de los prestatarios de ciertos contratos de
préstamos percibían una indemnización en forma de renta.
En la Ley Falcidia (Lex Falcidia, año 40 a.C.) aparece por primera vez el concepto
de anualidad. En el año 220 d.C., Domicio Ulpiano, jurista romano, construyó una
tabla de esperanzas de vida con el objeto de valuar legados en forma de ingresos
vitalicios, de acuerdo con esta ley. En opinión de diversos autores, entre ellos
Walter J. Mays, existe incertidumbre en cuanto a si la tabla construida por Ulpiano
87
es una tabla de esperanzas de vida o de valores presentes de rentas vitalicias de
una unidad monetaria anual, calculadas a una cierta tasa de interés. Mays
menciona también que posiblemente esta tabla es un refinamiento de otra descrita
por Aemilius Macer, un contemporáneo de Ulpiano. Como referencia de la
importancia que llegó a tener esta tabla, vale la pena señalar su aplicación en el
cálculo de rentas vitalicias en épocas tan distantes de su creación, como los
albores del siglo XVIII.
Graunt y los “bills
interesado en cuesti
made upon the bills
que dieron origen al
contiene una recopila
de Londres durante
conocer la distribució
el sexo, la edad, la
interesaba mucho a
armas.
A partir de sus da
información analizad
la causa del mismo.
Ulpiano
Idm
of mortality”. En 1662, John Graunt, un mercader inglés
ones científicas, publica sus Natural and political observations
of mortality, tratado en el que se pueden apreciar las ideas
análisis estadístico descriptivo y a la demografía. Esta obra
ción de registros de nacimientos y fallecimientos en la ciudad
los años 1604 a 1661. El objetivo principal de este trabajo era
n de la población de acuerdo con características tales como
religión, la ocupación, el rango o el grado, o, algo que
l gobierno, la proporción de hombres aptos para tomar las
(170 - 228) Jurista
romano de origen fenicio
John Graunt (1640 - 1674)
nglés fundador e la estadística oderna y de la demografía
tos, Graunt construye u
a por Graunt no registrab
Con esta limitación, y aq
88
na tabla de mortalidad. Aunque la
a la edad al fallecimiento, sí incluía
uí radica principalmente el mérito de
Graunt, comienza a plantear algunos supuestos: ya que algunas enfermedades
podían relacionarse primordialmente con la infancia, calculó la proporción de
personas que morían de enfermedades infantiles (las cuales serían,
presumiblemente, niños), añadiendo la mitad de las que morían de enfermedades
como sarampión o varicela que afectan tanto a niños como a adultos. Bajo estas
premisas, dedujo que aproximadamente el 36% del total de fallecidos eran niños
menores de 6 años. Como hipótesis adicional para completar su tabla, presume
que ninguna persona vive más de 86 años. Si bien Graunt no da una
interpretación probabilística de las cifras que calculó, su trabajo puede
considerarse la primera tabla de mortalidad, inexacta y bastante desviada de la
experiencia real. Por ejemplo, a partir de sus datos, si se estima la esperanza de
vida al nacer, ésta resultaba ser de sólo 17.5 años.
2.5 Primeros intentos de valuación de rentas vitalicias Las tontinas. Durante el reinado de Luis XIV, el llamado Rey Sol (1643-1715),
Francia se consolidaba como potencia hegemónica. En esa época, la política
expansionista del imperio lo llevó a confrontaciones bélicas con Inglaterra,
España, Flandes, Alemania, Italia y Holanda. Si bien en muchos aspectos Francia
contaba con una posición bastante firme, las finanzas no se encontraban en un
estado satisfactorio. La inadecuada política de recaudación de impuestos, en
conjunción con la necesidad de mantener una de las fuerzas armadas más
grandes de Europa, conformada por más de 300,000 hombres, llevaron a buscar
nuevas fuentes de financiamiento.
En 1654, el banquero napolitano Laurens Tontis de cuyo apellido se deriva la
palabra tontina, gozaba de una posición política influyente en las cortes
parisienses. Gracias al apoyo del cardenal Mazarino, consejero del rey, propuso
un sistema de anualidades para obtener fondos para el Estado. En esta época, y
motivado por similares propósitos, John Law inventó el uso masivo del papel
moneda (pero esa es otra historia). Aunque se trataba de una forma de
89
especulación, su sistema de anualidades financieras, puede considerarse como el
primer intento de utilizar las leyes de la probabilidad y la esperanza de vida para
fijar el precio de las anualidades. Con este sistema, se constituían asociaciones de
individuos que, independientemente de su edad, creaban un fondo de
contribuciones equitativas para cada miembro. El total se invertía, y al final de
cada año el interés obtenido se repartía entre los sobrevivientes. El último
sobreviviente recibía el interés ganado ese año y la totalidad del capital.
El plan de Tontis era el siguiente: recolectar un fondo de 25 millones de libras e
invertirlo a una tasa del 4.1% anual, obteniendo un rendimiento de 1,025,000
libras. Los suscriptores del fondo se dividían en 10 grupos o clases, de acuerdo
con su edad: 0−7, 8−14, 15−22, 23−28, 29−35, 36−42, 43−49, 50−56, 57−63 y 64
o más. Cada grupo recibiría un pago anual de 102,500 libras. Las contribuciones
al fondo eran mayores para personas más jóvenes, en tanto que la tasa de
rendimiento se ajustaba en función de la edad, siendo la tasa más baja a medida
que la edad del participante era menor. Dentro de cada grupo, los intereses se
distribuían entre los miembros que sobrevivían a cada año; una vez extinguido el
grupo, el fondo inicial se restituía al Estado.
Aunque la idea de Tontis no era totalmente original, ya que en Italia existía un
sistema ligeramente similar -los montes de piedad o montes pietatis- por medio de
los cuales los progenitores financiaban las dotes para sus hijos, su esquema de
tontinas convenció a Mazarino y al rey, quien, mediante decreto real, formalizó su
constitución (Edict du roi, pour la création de la société de la tontine royale). No
obstante, el Parlamento no dio su aprobación porque consideró el sistema como
un juego de apuestas sobre la vida de los participantes, aunque, desde luego, era
precisamente su naturaleza especulativa lo que lo hacía atractivo al público.
No fue sino hasta 1689, orillada por su participación en la Guerra de los Nueve
Años, que Francia estableció su primera tontina, logrando recolectar la cantidad de
3,600,000 libras. El esquema se mantuvo hasta 1726, año en que falleció el último
90
beneficiario. Después de Francia, varios países implementaron este sistema, con
distintos niveles de éxito.
Las tontinas también fueron utilizadas por pequeñas agrupaciones como medio
para financiar proyectos de construcción de viviendas; asimismo, sentaron los
cimientos de los sistemas de retiro en las compañías de seguros.
El trabajo de los hermanos Huygens. En 1669, los hermanos Christiaan y
Lodewijk Huygens inician una correspondencia mediante la cual discuten temas
como la esperanza de vida y la aplicación de la tabla de Graunt para el cálculo de
anualidades vitalicias. Es necesario señalar aquí que en esa época el único
lenguaje disponible para hablar sobre probabilidad era el de los juegos de azar.
Sin embargo, aun con este lenguaje y el limitado desarrollo de la incipiente teoría,
ya se formulaban y proponían soluciones a problemas tales como la mediana o la
esperanza de la variable aleatoria.
Jan De Witt y su tratado sobre rentas vitalici
para algunos países europeos como Esp
Holanda, una primera etapa de colonizació
africanos. Este movimiento es motivado
metales preciosos, la necesidad de encontra
huida de persecuciones derivadas de motivo
pueblos indígenas para la causa del Crist
estos esfuerzos expansionistas se requería
comentado, una forma común de allegarse d
rentas vitalicias, pero el precio al que se ven
imprecisos que comúnmente ignoraban la du
Christiaan Huygens (1629 - 1695)
Astrónomo, físico y matemático neerlandés
91
as. Los siglos XV a XVII representaron
aña, Francia, Inglaterra, Portugal y
n de pueblos americanos, asiáticos y
principalmente por la búsqueda de
r nuevas tierras para la agricultura, la
s religiosos, y el deseo de ganar a los
ianismo. Naturalmente, para financiar
n capitales cuantiosos. Como se ha
ichos fondos consistía en la venta de
dían se basaba en métodos bastante
ración de la vida humana.
Para subsanar esta diferencia, en esta época comenzaron a aparecer trabajos
que, basados en la incipiente teoría de probabilidad y los escasos resultados
derivados de los análisis de registros de mortalidad, tomaban en cuenta la
probable duración de la vida humana.
Entre las prime
rentas vitalicias
de Witt.
En 1670, el go
embargo, su é
vendiendo ren
imprecisos. Con
una cantidad in
en 1671 su Wa
valor de las ren
Witt fue ignora
enriquecerse co
Johannes (van
problema de la
una estadística
aprovechando
probabilidad, ca
base demográ
mortalidad de r
ras tentativas de establecer una metodología de valuación de
, encontramos el trabajo del estadístico y matemático holandés Jan
bierno holandés estableció una tontina para captar fondos. Sin
xito fue bastante exiguo. Posteriormente, intentó capitalizarse
tas vitalicias, fijando el precio de éstas mediante métodos
el fin de demostrar que el gobierno estaba vendiendo rentas en
ferior a la que realmente se debía cobrar por ellas, De Witt escribió
ardye van lyf-renten naer proportie van losrenten (Reporte sobre el
tas vitalicias en proporción a las rentas ciertas). El trabajo de De
do por el Parlamento de su país y le acusaron de pretender
n el dinero del erario público.
Waveren) Hudde. Otro ciudadano holandés que abordó el
valoración del precio de las rentas vitalicias fue Hudde. Utilizando
de un grupo de 1495 rentistas de los años 1586 a 1590, Hudde,
sus habilidades matemáticas y conocimientos de la teoría de
lculó el precio de una renta vitalicia. A diferencia de De Witt, la
fica utilizada por Hudde se derivaba de una experiencia de
entistas, por lo que la tabla en la que basó sus cálculos puede
Jan De Witt (1625 - 1672) Abogado y matemático neerlandés
92
considerarse la primera experiencia de mortalidad de un grupo específico, a
diferencia de las tablas construidas con anterioridad, relativas a la población
general.
Edmund Hal
la tarea de a
alemán Cas
registros sob
la ciudad de
registros se
En el año d
mankind, dra
with an atte
contiene un
mortalidad e
la primera ta
determinada
análisis, Ha
ley. En su calidad de secretar
nalizar algunos datos demog
par Neumann. Los datos an
re el número de nacimientos
Breslau, Alemania, para cad
encontraban clasificados de ac
e 1693, Halley publicó An est
wn from curious tables of the
mpt to ascertain the prices
a tabla en la que se mues
n la ciudad de Breslau, Alema
bla de rentas vitalicias en fun
ésta a partir de una experien
lley construyó una tabla
93
Johannes (van Waveren) Hudde
(1628 - 1704) Abogado y matemático neerlandés
io de la Royal Society, se le encomendó
ráficos que había recibido del científico
alizados consistían en un conjunto de
y fallecimientos ocurridos mes a mes en
a uno de los años de 1687 a 1691. Los
uerdo con el sexo y la edad al morir.
imate of the d
births and fun
of annuities
tra el resum
nia. Con bas
ción de la dur
cia de morta
donde most
Tumba Halley en la Abadía de Westminster,
Edmund Halley (1656 - 1742) Astrónomo y matemático británico.
Descubrió el cometa que lleva
su nombre
egrees of the mortality of
erals at the city of Breslau;
upon lives. Este trabajo
en de la experiencia de
e en esos datos construyó
ación probable de la vida,
lidad real. Derivado de su
raba la distribución de
Londres
fallecimientos. Entre las aplicaciones que Halley dio a su tabla, podemos destacar
estas dos:
• Muestra cómo calcular el precio de un seguro de vida temporal a un año.
• En cuanto a la valuación de anualidades vitalicias, que es el objetivo principal de
su trabajo, Halley escribe: “El comprador debe pagar únicamente aquella parte del
valor de la anualidad que tiene la posibilidad de recibir. Este cálculo debe
realizarse anualmente y los valores para cada uno de los años deben sumarse,
dando como resultado el valor de la anualidad para la persona propuesta”.
Halley discute también el cálculo de rentas vitalicias sobre dos y tres vidas,
considerando las probabilidades de sobrevivencia conjunta, y recomienda el uso
de logaritmos para el vasto trabajo que implica el cálculo de una prima, o, como él
mismo dice, de la “vulgar aritmética involucrada.”
2. 6 Los inicios de la matemática actuarial Abraham de Moivre. Después del trabajo de Halley, sólo hacía falta un paso para
la creación de la teoría matemática del seguro de vida. Tal paso consiste en el
ajuste de una fórmula a una tabla empírica. La primera proposición en este sentido
es la de Abraham De Moivre, matemático francés que se orientó principalmente a
la teoría de la probabilidad, el álgebra y la trigonometría.
Actualmente, la hipótesi
consecutivas, se aplica
fallecimiento o sobreviven
(hipótesis de distribución
s de De Moivre, restringida a edades enteras
extensivamente para determinar probabilidades de
cia para intervalos inferiores a la unidad de tiempo
uniforme de fallecimientos entre edades enteras
Abraham De Moivre
(1667 - 1754) Matemático
francés
94
consecutivas). Entre otras aportaciones de De Moivre a la matemática actuarial,
podemos señalar que en 1744 presentó en la Royal Society un trabajo cuya
intención era determinar el valor de una renta vitalicia con un pago proporcional al
tiempo transcurrido entre el último pago y el momento del fallecimiento.
De Moivre resolvió la mayoría de los problemas sustantivos relacionados con
rentas vitalicias. Así, la mayoría de las contribuciones posteriores se reducen a
técnicas de aplicación y de cálculo. Entre éstas encontramos los estudios de los
holandeses Nicholas Struyck (1687 - 1769) y Willem Kersseboom (1691 - 1771) y
el francés Antoine Déparcieux (1703 - 1768). Struyck reconoció la importancia de
basar las tablas de valuación en tablas para rentistas y no en tablas de mortalidad;
también fue el primero en construir tablas de valuación diferenciadas por sexo. Por
su parte Déparcieux, en su L'essai sur les probabilitiés de la durée de la vie
humaine (1760), calculaba una importante cantidad de tablas de diversos tipos de
anualidades, además de dar una explicación muy detallada de su construcción.
Thomas
actuarial.
término
personas
debemos
una renta
A
M
Simpson. Es otro de los gran
En su obra titulada Doctrine
decremento para denotar, e
de una determinada edad
a Simpson las fórmulas rec
vitalicia.
Thomas Simpson
ntoine Déparcieux (1703 - 1768)
atemático francés
des contribuyentes al desarrollo de la ciencia
of annuities and reversions (1742), acuña el
n una tabla de mortalidad, el número de
que fallecen de un grupo inicial. También
ursivas para el cálculo de la prima única de
(1710 - 1761) Matemático
británico inventor de la regla de
Simpson, método para obtener la
aproximación de una integral
95
2.7 El concepto de reserva matemática Las primeras pólizas de seguro de vida eran contratadas a corto plazo. A lo más,
coberturas a un año. La suscripción de contratos de seguros de vida a largo plazo
mediante primas niveladas requiere de un nuevo concepto: la reserva matemática.
La primera definición de esta idea se debe a Francis Bailey, actuario inglés, quien
define la reserva como el valor presente de las obligaciones futuras de la
aseguradora, menos el valor presente de las primas por pagar por parte del
asegurado. Desde los tiempos en que Halley construyó su tabla de mortalidad, ha
sido permanente la preocupación por encontrar técnicas que faciliten el cálculo de
las funciones actuariales. Como propuestas de solución se han ideado algoritmos,
algunos aplicables únicamente a casos particulares; otros, de aplicación más
general.
Como muestra, tenemos el ejemplo del artificio ideado por el matemático danés J.
Nikolaus Tetens, que revolucionaría el tedioso cálculo de primas. En Introduction
to the calculation of life annuities (1785) presenta el uso de los símbolos de
conmutación o valores conmutados y el método de columnas para calcular primas.
Se debe tam
de azar, lle
ejemplo de
para el cálc
Elizur Wrigh
incrementa p
pago de sini
Johannes Nikolaus
bién a Tetens la descripción de un contrato de seguro como un juego
gando, incluso, a calcular el valor esperado de dicho juego. Otro
procedimiento simplificador lo encontramos en el método recursivo
ulo de la reserva matemática. Se debe al actuario norteamericano
t una expresión para la reserva, vista como un fondo que se
or el ingreso por primas e intereses, a la vez que disminuye por el
estros. La contribución de Wright no sólo se limita al campo teórico.
Tetens (1736 - 1807)
Matemático, filosofo, científico y actuario
96
En el aspecto práctico, inventó una máquina que llamó Arithmeter, que utilizaba
para calcular reservas.
Otra expresión recursiva, aunque equivalente a la ideada por Wright, fue
propuesta por su coetáneo David Parks Fackler. La expresión de Fackler sólo
difiere de la de Wright en el punto de referencia focal de valuación de la reserva.
Independientemente de los trabajos de Wright
Georges Fouret ideó un algoritmo de recurrencia
agregada de un conjunto de pólizas idénticas.
Sistemas modificados de reservas: El método de Z
del seguro de vida fue prosperando, la c
aseguradoras se intensificó, lo cual trajo como con
a la fuerza de ventas, se empezaran a proponer e
en los primeros años, en particular el primero. A
advierte que, bajo estos programas de comis
tradicional de calcular las reservas puede colocar
de desequilibrio en los primeros años, por lo que s
reservas que permita solventar, al menos parcialm
zur theorie der prämienreserve beiebensversicher
teoría de las reservas de primas en una compa
escrita en 1863, Zillmer propone que en vez de
Elizur Wright (1804 - 1885) Matemático
estadounidense llamado el padre del seguro de vida
Aritmómetro de 1894, invento de
Elizur Wrigth
97
y Fackler, el actuario francés
para calcular la reserva global o
illmer. A medida que el negocio
ompetencia entre compañías
secuencia que, para atraer más
squemas con comisiones fuertes
ugust Zillmer, actuario alemán,
iones decrecientes, la manera
a la compañía en una situación
ugiere un sistema modificado de
ente, esa situación. En Beiträge
ungsanstalten (Contribución a la
ñía de seguros de vida), obra
calcular la reserva con primas
niveladas, se determine mediante un sistema de primas escalonadas, de tal
manera que en el primer año se tenga una prima inferior a la prima nivelada,
destinando la diferencia entre prima nivelada y prima de primer año, a cubrir los
gastos iniciales. De esta manera, los sistemas modificados de reservas permiten a
las compañías de seguros reducir sus pasivos (reservas) tomando en cuenta los
altos costos del primer año y asegurando una provisión adecuada para enfrentar
las reclamaciones por siniestros.
Otros sistemas modificados. Bastante se ha discutido sobre cuál debe ser la
reducción justa a la prima en el primer año, y, por lo tanto, la cantidad máxima que
se puede deducir como préstamo para hacer frente a los altos costos de primer
año, para un plan determinado. Aunque el método de Zillmer propone reducir la
prima de primer año, él mismo advierte sobre la cota inferior, la cual debe ser
suficiente, por lo menos, para cubrir los costos por reclamaciones.
En términos matemáticos, la idea que subyace detrás de todo sistema modificado
de reservas se resume a calcular la reserva matemática, no con el conjunto de
primas con el que originalmente se han determinado las obligaciones del
asegurado, sino con un conjunto de primas modificadas. Este último conjunto de
primas debe calcularse de tal manera que subsista el principio de equivalencia, es
decir, debe sujetarse a la condición de que el valor presente actuarial de las
primas no modificadas sea igual al valor presente actuarial de las primas
modificadas.
Las distintas regulaciones han establecido parámetros para diferenciar los planes
para los cuales resulta apropiado el método ATPC (Año Temporal Preliminar
Completo), de aquéllos para los cuales el método les concede un préstamo en
demasía. De este modo, surgen métodos tales como el de Illinois, el de Ohio, de
los Comisionados, etc., métodos que han sido elaborados para cubrir necesidades
específicas de regulación o de particularidades de determinadas formas de
seguros.
98
2.8 Modelo continuo del seguro de vida Modelo de Woolhouse. Indubitablemente, los modelos actuariales de aplicación
más extendida en la práctica son los modelos discretos, en los que se supone que
los pagos se efectúan en determinados puntos del tiempo, tomando generalmente
como unidad referencial el año. No obstante, para contar con una teoría completa
del cálculo actuarial del seguro de vida, se requiere de un modelo continuo.
Debemos a Wesley Stoker Barker Woolhouse la elaboración sistemática del
modelo continuo del seguro de vida. En On an improved theory of annuities and
assurances (1869), presenta el modelo como caso extremo de los seguros
pagaderos en m-ésimos de año, haciendo tender m a infinito.
Así, en lugar de tratar con seguros d
fallecimiento, se habla de seguros pagad
anualidades pagaderas anualmente, se
con rentas continuas, es decir, rentas e
instante del tiempo. Por supuesto que, en
idealización, imposible de realizarse en
mencionado, el modelo continuo sirve
importancia, a la vez que, en el campo p
cálculo engorroso.
El concepto fundamental que sirve com
modelo continuo es el de fuerza de morta
vez en un trabajo de T. R. Edmonds: Life
Numerical Law 1832) y representa
anualizada. El cálculo de primas se e
involucran esta función.
W. S. B. Woolhouse (1809 -1893) Matemático y músico, uno de los
fundadores del Institute of Actuaries de Gran Bretaña
9
e vida pagaderos al final del año de
eros al momento del deceso; en vez de
mestralmente o mensualmente, se trata
n las que los pagos se realizan en cada
este último caso, hablamos de una mera
la práctica. No obstante, como se ha
de sustento a desarrollos teóricos de
ráctico, se recurre a él para aproximar un
o punto de partida para el desarrollo del
lidad (concepto que aparece por primera
Tables, Founded upon the Discovery of a
una tasa de mortalidad instantánea,
fectúa por medio de expresiones que
9
La ecuación diferencial de Thiele. Como parte de las ventajas que ofrece el
modelo continuo, podemos mencionar la posibilidad de aplicar herramientas
matemáticas más complejas. Una muestra la podemos apreciar en la conocida
ecuación diferencial del astrónomo y matemático danés Thorvald Thiele (1838-
1910), que representa la contraparte continua de las fórmulas recursivas de
cálculo de la reserva. Las fórmulas de este tipo han dado origen a desarrollos de
expresiones que arrojan luz sobre las diversas interpretaciones de la reserva.
Gompertz
posteriores
comportam
progresión
mortalidad
depende d
en el anál
Carlisle y N
propensión
“la muerte
previa disp
inhabilidad
exclusivam
seguros de
Asm
Thorvald Thiele (1838 - 1910)
trofísico, actuario y atemático danés
y Makeham. El intento d
por encontrar una ley m
iento de la mortalidad gene
geométrica decreciente y
instantánea o fuerza de m
e la edad. En 1825, el actua
isis de la experiencia de m
orthampton, expone una ley
a morir crece geométricam
puede ser consecuencia de
osición a la muerte o de
para resistirse a la
ente el segundo de estos co
accidentes).
m
e De Moivre y de otros investigadores
atemática continua que describiese el
ró modelos de mortalidad que siguen una
muestran un inconveniente: la tasa de
ortalidad resulta ser una función que no
rio inglés Benjamín Gompertz, basándose
ortalidad de las poblaciones inglesas de
fundamentada bajo el supuesto de que “la
ente con la edad”. Gompertz considera que
dos causas coexistentes: una, el azar, sin
terioro; la otra, un deterioro o creciente
destrucción”. Su modelo comprende
mponentes (el primero es el objetivo de los
100
Benjamin Gompertz (1779 - 1865)
Pionero inglés en el desarrollo de técnicas atemáticas aplicadas a
los seguros
No fue sino hasta 1860, cuando William Matthew Makeham, en su estudio On the
law of mortality and the construction of annuity tables, presenta una expresión para
la fuerza de mortalidad que toma en consideración un componente constante y
que asocia con elementos azarosos, tales como los accidentes, intoxicaciones,
epidemias, es decir, factores exógenos al individuo, el primer factor del cual
hablaba Gompertz. En 1889, derivado del análisis de la tabla inglesa HM (Healthy
Men), Makeham formuló una segunda ley, más flexible y fundamentada en la
anterior, añadiendo otro sumando, proporcional a la edad. Los modelos de
Gompertz y Makeham han sido aplicados extensamente para graduar tablas de
mortalidad dado el nivel de exactitud con el que se ajustan a las tasas empíricas y
por la propiedad que poseen de obedecer a la llamada ley del envejecimiento
uniforme.
Cuando se trabaja con funciones actuariales que involucran varias vidas, el
modelo de Makeham es de gran utilidad, ya que se puede sustituir un status de m
vidas conjuntas de distintas edades, por uno de igual número de integrantes, pero
con idénticas edades, de donde surge el concepto de edad equivalente. Esta
propiedad fue notada por primera vez por Augustus de Morgan en On a property of
Mr. Gompertz's law of mortality (1859).
En el caso de la
que puede reemp
sola vida. Los mo
no muestran un g
1806 -1871o al fin
hipótesis de Gompertz, se
lazarse un estatus conjun
delos de Gompertz y Mak
rado aceptable de ajuste p
al de la tabla de mortalidad
Bi d
101
Augustus de Morgan (1806 - 1871)
Matemático inglés. snieto de James Dodson e The Equitable, primera compañía de seguros
obtiene una simplificación mayor, ya
to de múltiples vidas por uno de una
eham tienen el inconveniente de que
ara edades extremas, ya sea al inicio
.
Otros modelos. Existen otras leyes notables para predecir el comportamiento de la
mortalidad. Los modelos de mortalidad que se han propuesto desde la época de
De Moivre se han caracterizado porque el rango de edades a los cuales se ajustan
es limitado. Para solucionar este inconveniente han surgido modelos que
consisten en la composición de diversas expresiones de cálculo para distintos
rangos de edad, como en el caso de Carriere. Se han construido funciones de
mortalidad que se ajustan en rangos más amplios de edades. Un modelo que
presenta un aceptable grado de ajuste en un intervalo bastante amplio de edades
es el de Thiele. Otro modelo de gran complejidad por el número de parámetros
que intervienen, es el propuesto por Heligman y Pollard en 1980. Este modelo de
8 parámetros ha sido utilizado para ajustar tasas de mortalidad derivadas de una
experiencia australiana. Este incremento de la mortalidad en esta etapa de la vida
se atribuye a la alta incidencia de suicidios, homicidios, accidentes fatales y
mortalidad de mujeres en edad fértil. Existen pocos estudios sobre el
comportamiento de la mortalidad a edades avanzadas.
2.9 Desarrollos recientes El modelo estocástico. “Estocástico” quiere decir que se debe al azar y remite al
campo del cálculo de probabilidades. Durante los siglos XVIII, XIX y parte del siglo
XX, el cálculo de las funciones actuariales estuvo basado únicamente en el
enfoque del valor presente determinístico. Es decir, dada una función de
mortalidad o de decrementos, se supone que la población a la cual se aplica
seguirá dicho patrón y, en función de las cifras de siniestros que se van
obteniendo al seguir dicho comportamiento, se van calculando los valores
presentes de las obligaciones por cubrir. El enfoque probabilístico del cálculo
actuarial se fundamenta en la hipótesis de que, más que seguir una ley
determinística, la mortalidad sigue un patrón aleatorio. El punto de partida en esta
dirección es el considerar el tiempo restante de vida de una persona como una
variable aleatoria.
102
Uno de los primeros investigadores en trabajar desde esta perspectiva fue el
actuario estadounidense Walter O. Menge, quien en su trabajo A statistical
treatment of actuarial functions, considera el tiempo restante de vida de una
persona de edad x como una variable aleatoria de tipo continuo.
Este enfoque puede extenderse a una teoría más general de la sobrevivencia,
donde el concepto se aplica ya no únicamente a seres humanos, sino a una
entidad abstracta que lo mismo puede ser un organismo como una empresa, que
un componente de un dispositivo electrónico, dando origen, en este último caso, a
la teoría de la confiabilidad básica en una función central de la producción
industrial: el control de calidad.
Cuando se efectúa el cálculo de primas y reservas utilizando como base este
modelo, se obtienen las mismas fórmulas clásicas que ya se habían descubierto
desde los orígenes del cálculo actuarial.
También es posible calcular la varianza, la moda, la mediana y otras
características numéricas de estas variables aleatorias, así como sus funciones de
distribución y de probabilidad, de tal suerte que el actuario cuenta con parámetros
adicionales que le permiten medir con mayor precisión el grado de desviación y,
por lo tanto, de riesgo, que puede representar una determinada operación de
seguros.
El modelo markoviano. Otra línea de investigación, desarrollada por Engelfriet en
1954 y Hoem en 1968, y de mayor generalidad, identifica los modelos de salidas o
decrementos múltiples con cadenas de Markov, donde los estados del proceso
estocástico corresponden a las posibles condiciones de un asegurado (por
ejemplo: activo, inválido, enfermo, jubilado, fallecido, etc.) y las probabilidades de
transición se relacionan con las probabilidades de permanencia o de cambio de
condición. Por lo anterior, este modelo es de amplia aplicación en el análisis de
seguros tales como los de invalidez, salud o enfermedades terminales, así como
103
en esquemas de pensiones donde existen varias causas de salida. El mérito
teórico de este enfoque es la facilidad para extenderlo a un modelo de estados
múltiples, que podemos asociar con las teorías de decrementos múltiples y
secundarios o la de varias vidas.
El modelo de decrementos múltiples fue introdu
Bernoulli. En 1760 presentó a la Real Academia
titulado Essai d'une nouvelle analyse de la morta
des avantages de l’inoculation pour la prévenir. B
su estudio: por un lado, determinar las tasas de i
de la edad y, por otro, mostrar los efectos sobre l
de la práctica de la inoculación contra esta enfer
de Bernoulli, entre otros científicos de la misma
de decrementos múltiples, podemos nombrar a J
1783), Johann Heinrich Lambert (1728 -1777) y J
modelo puede asociarse también con las llamada
o longitudinales.
Una tabla dinámica es aquélla que capta los cam
considerando que dichas tasas dependen no sólo
salud de la persona, sino también de la evoluc
vida. De esta manera, las tasas de años futuros
los niveles de mortalidad del momento actual y l
modificación futura se basa en una extrapolación
Andréi Andréyevich Márkov
(1856 - 1922) Matemático ruso. Desarrolló el modelo oculto que lleva su nombre
(170 homo
104
cido por primera vez por Daniel
de Ciencias de París, un estudio
lité causée par la petite vérole, et
ernoulli perseguía dos fines con
ncidencia de la viruela en función
as tasas de mortalidad, derivados
medad. Con posteridad al trabajo
época que estudiaron el modelo
ean Le Rond D’Alembert (1717 -
ean Trembley (1749 - 1811). Este
s tablas de mortalidad dinámicas
bios e
de la
ión futu
toman
as del
del des
Daniel Bernoulli 0 - 1786) matemático
landés. Desarrolló el delo de decrementos
múltiples
n las tasas de mortalidad,
edad, sexo o condición de
ra de las condiciones de
en cuenta la variación en
año correspondiente. Esta
arrollo en el pasado.
El modelo con tasas de interés estocásticas. Tradicionalmente, los modelos para
el cálculo de primas y reservas en los seguros de vida admiten como supuesto
que la tasa de descuento de flujos futuros toma un valor constante. Durante
mucho tiempo, el modelo tradicional ha operado satisfactoriamente, sobre todo por
dos aspectos:
a) Las tasas de interés no sufrían variaciones significativas a lo largo del tiempo, y
b) Comúnmente se utilizan tasas conservadoras en los cálculos, lo que permite
que, implícitamente, se asuman márgenes de seguridad ante desviaciones
desfavorables. Sin embargo, recientemente se ha observado gran volatilidad en
las tasas de interés, por lo que surge la necesidad de estudiar modelos que
permitan cuantificar el riesgo asociado. De esta manera, a partir de los años
setentas, la investigación actuarial sobre el modelo probabilístico se ha visto
complementada con la introducción del supuesto de que la tasa de interés es un
proceso estocástico.
Las dificultades que se presentan bajo este enfoque radican principalmente en la
elección de un modelo apropiado para el proceso que describirá el
comportamiento de la tasa de interés en el tiempo. Se han sugerido desde
modelos tan sencillos como un proceso con variables independientes e
idénticamente distribuidas, hasta series de tiempo tales como los procesos ARMA
(Autoregressive Moving Averages), ARIMA (Autoregressive Integrated Moving
Averages), ARCH (Autoregressive Conditional Heteroskedastic) y GARCH
(Generalized Autoregressive Conditional Heteroskedastic).
Otra dificultad que surge es que, aun bajo hipótesis muy simples, como el
supuesto de que el conjunto de variables aleatorias que integran el proceso de las
tasas de interés son estocásticamente independientes e idénticamente
distribuidas, se obtienen, en algunos casos, expresiones para las esperanzas y
varianzas demasiado complejas, llegando incluso a que funciones tales como la
de distribución sean inexpresables en términos elementales.
105
Axiomatización. Toda teoría matemática está fundamentada en un conjunto de
axiomas, que son los bloques básicos de construcción para todo el edificio de
conocimientos. La ciencia actuarial, como estructura cimentada sobre principios
matemáticos, no puede permanecer al margen de tal orientación. En 1990 Norberg
propuso una teoría de flujos estocásticos basada en ciertos axiomas de las teorías
de la medida y de la integral.
Modelos de tarifación (pricing). Recientemente, algunos investigadores han
sugerido métodos basados en técnicas de maximización de utilidades, englobando
conceptos tales como tasas de interés estocásticas, tasas de rendimiento de
inversiones, modelos estocásticos de mortalidad y solvencia. La prima óptima
(desde el punto de vista del asegurador) se obtiene optimizando una función
objetivo estocástico, mediante técnicas de la investigación de operaciones y de
simulación de Monte Carlo.
2.10 Historia de las tablas de mortalidad en México En el México de principios del siglo XX, la primera tabla de mortalidad que se usó
para el cálculo de primas de seguros de vida fue la American Experience (anexo
2). Se recurrió a esta tabla debido a que en nuestro país no existía estudio alguno
que permitiera elaborar una tabla de mortalidad propia. La tabla American
Experience fue elaborada por Sheppard Homans y publicada en 1868 por la
aseguradora Mutual Life Insurance Company de Nueva York.
En nuestro país, para el cálculo de primas y reservas de planes de pensiones a
finales de la década de los años treinta, se utilizaba la tabla Standard Annuity
Table (SAT 37, anexo 3). Además de ser usada por las compañías de seguros de
la época, constituyó la base para la reserva mínima estándar (para anualidades
emitidas subsecuentemente).
106
Como dato interesante, en 1927, el actuario alemán Alfredo Wulf, asistido por el
matemático mexicano Soterró Prieto, elaboró la primera tabla de mortalidad con
experiencia en México. Como esta tabla fue solamente usada por Seguros la
Latinoamericana donde ambos trabajaban, no se llegó a publicar y por lo tanto no
fue usada por las demás aseguradoras.
En la década de los años cincuentas se utilizó para vida, básicamente seguro de
grupo, la tabla Commissioners Standard Ordinary 41 (CSO 41, anexo 4) publicada
en 1941, y a principio de la década de los años sesentas la tabla Commissioners
Standard Ordinary 58 (CSO 58, anexo 5), publicada en 1958. Ambas tablas de
Estados Unidos.
En la década de los años sesentas un grupo de actuarios, entre ellos Kurt Vogt,
Werner Roth, Miguel Chávez, Camilo Reynaud y Jorge Rendón tuvo la iniciativa
de elaborar la primera tabla de mortalidad con experiencia mexicana de los años
1962 a 1967. Fue el actuario Rendón el que encabezó los trabajos para su
elaboración. Aunque dicha tabla fue utilizada por las compañías de seguros de
México desde 1968, se presentó en 1969 en el IV Congreso de Actuarios de la
Asociación Mexicana de Actuarios y finalmente se publicó la tabla Experiencia
Mexicana 62 -67 (EM 62-67, anexo 6), n las memorias de dicho congreso en
1970.
Para el cálculo de las reservas a inicio de los noventas, se publica la tabla
Experiencia Mexicana Individual (EM 82- 89 I, anexo 7) y Experiencia Mexicana
Grupo (EM 82- 89 G, anexo 8) elaboradas por los actuarios Rosa María Alatorre y
Mario López Domínguez, de la Comisión Nacional Bancaria y de Seguros.
En 1999 se publica la tabla Comisión Nacional de Seguros y Fianzas 2000
Individual (CNSF 2000-I, anexo 9) y Comisión Nacional de Seguros y Fianzas
2000 Grupo (CNSF 2000-G, anexo 10), con experiencia de 1991 a 1998. Estas
tablas fueron elaboradas por Ana María Madrigal, Evangelina Martínez y Manuel
Mendoza de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.
107
El comité de vida de la AMIS presidido por Luis Huerta determinó, en el año 2000,
la necesidad de elaborar otra tabla debido a que se requería una tabla de
mortalidad más realista para el cálculo de primas y proyecciones financieras, un
poco después, se publicaron la tabla Mujeres 2000 (anexo 11) y Hombres 2000
(anexo 12) con experiencia de 1995 a 1998, elaborada por actuarios de la AMIS
(Asociación Mexicana de instituciones de Seguros), y de la AMA (Asociación
Mexicana de Actuarios), coordinados por el Act. Jorge Rendón.
Actuarila prim
10
Jorge Rendón (1938 - )
o mexicano que elaboró era Tabla de Mortalidad
8
Bibliografía Carlavilla Fernández, José Luis. “Historia de las Matemáticas: desde que el
Hombre Empezó a Contar Historias, Juegos, Problemas y Cosas de
Matemáticas”. Ed. Macdonell, 1988.
Collette, Jean-Paul. “Historia de las Matemáticas”. Ed. Lambert, 1985.
Avendaño Estrada, Jorge Otilio. Tesis, para obtener el título de Actuario,
“Modelo Para El Cálculo de las Funciones Actuariales con Tasas de Interés
Estocásticas y Análisis de Sensibilidad a Variaciones en los Supuestos
Financieros”. UNAM, 2005.
Institute of Actuaries. “Life, Death and Money, Actuaries and the Creation of
Financial Security”, Editado por Derek Renn, Editorial Blackwell, Gran
Bretaña, 1998.
De Moivre, “Annuities on Lives”, Ed. Gordon, 1725.
Maclean, Joseph B. “El Seguro de Vida”. Editorial CECSA, 1965.
Magee, John H.,”Seguro de Vida”, Ed. UTEHA, México, D.F. octubre 1964.
Memorias del IV Congreso de Actuarios, Asociación Mexicana de Actuarios
1970.
Diario Oficial. Méxoco, lunes 6 de julio de 1987.
Diario Oficial. México, viernes 31 de diciembre de 1999.
Publicación especial Asociación Mexicana de Actuarios y Asociación
Mexicana de instituciones de Seguros, junio 2000.
Actividades de autoevaluación 1. Elabore una línea del tiempo destacando los principales acontecimientos
matemáticos y actuariales.
2. ¿En qué periodo de la historia surge con más solidez la profesión actuarial
en el mundo? Exponga la etapa de la historia donde la actuaría se
consolida.
3. ¿Por qué es importante que México cuente con sus propias tablas de
mortalidad? Describa la importancia de las tablas de mortalidad en
nuestro país.
109
Anexo 1 Cronología de hechos relevantes en la historia de las matemáticas
4,000 a.C. En Elam (hoy Irán) se crean los primeros símbolos numéricos utilizando la escritura cuneiforme en
tabletas de arcilla cocidas.
2,000 a.C. En la civilización sumeria y babilónicas aparece el primer sistema numérico de base 60.
1,650 a.C. Los egipcios usan la geometría para trazar de nuevo los campos de cultivo borrados por las
inundaciones anuales del río Nilo.
1,200 a.C. En el papiro Rhind (museo británico) del escriba egipcio Ahmes, se describen ecuaciones de segundo
grado en álgebra rudimentaria.
585 a.C. Tales de Mileto, matemático griego mide la altura de las pirámides de Egipto por la sombra que
proyectaban.
540 a.C. Pitágoras de Samos, filósofo griego, descubre los números irracionales.
300 a.C. Euclides, matemático griego, es el primero en desarrollar un método riguroso para las demostraciones
geométricas.
240 a.C. Eratóstenes de Alejandría determina las dimensiones del globo terráqueo. Usa algoritmos.
235 a.C. Arquímedes, físico griego, fundó la hidrostática con el principio que lleva su nombre. Calculó el valor de
II (PI) entre 3.14084 y 3.14285.
150 a.C. Jain, matemático de la India, de los primeros en escribir teorema de los números, operaciones
aritméticas, geometría, operaciones con fracciones y ecuaciones simples.
140 a.C. Hiparlo desarrolla las bases de la trigonometría.
50 a.C. Los numerales de la India se desarrollan bajo el sistema decimal.
36 a C. Los mayas inventan el cero y utilizaban un sistema de numeración vigesimal y de base 5.
150 Claudio Ptolomeo, se le considera el fundador de la trigonometría.
325 Diofanto de Alejandría fue el primero en enunciar una teoría clara sobre las ecuaciones de primer grado.
628 El indio Brahmagupta cita por primera vez el concepto de infinito como inverso del cero. Difunde el uso
del cero en todas sus funciones y explica la solución de las ecuaciones indeterminadas.
800 Al Jawhari, considerado el padre del álgebra.
910 El sirio Al Batani es el primero en aplicar el álgebra a la solución de problemas astronómicos.
1202 Leonardo de Pisa sienta las bases del álgebra occidental al fusionar los conocimientos de las
matemáticas musulmanas con las de la India.
1540 El alemán Riese introduce los signos + y – para las operaciones aritméticas.
1550 Jerónimo Cardano, italiano, en su obra “Liber de Ludo Aleae”, estudia las probabilidades de ganar en los
juegos de azar. Resolvió también las ecuaciones cúbicas y cuárticas.
1591 El francés Francisco Viete funda el álgebra moderna y completa el desarrollo de la trigonometría de
Ptolomeo. Desarrolla también el algoritmo algebraico.
1592 El italiano Magín crea el sistema de notación con puntos decimales que usamos a la fecha.
1594 El escocés John Neper inventa los logaritmos que darían gran impulso a la astronomía y a las
matemáticas aplicadas.
1610 Galileo Galilei, astrónomo italiano, inventa el telescopio.
1637 René Descartes, matemático francés, crea la Geometría Analítica. Representó a las incógnitas con las
últimas letras del alfabeto, y los datos, con las primeras.
1654 Blas Pascal y Pierre Fermat, franceses, desarrollan las bases de la Teoría de las Probabilidades.
1672 Gottfried W. Leibnitz, matemático alemán, descubre simultáneamente con Isaac Newton el cálculo
110
diferencial e integral. También desarrolla el análisis combinatorio.
1690 Olaus Roemer, astrónomo alemán, determina la velocidad de la luz por sus observaciones de los
satélites de Júpiter.
1733 Abraham de Moivre introduce la distribución normal en la probabilidad.
1734 Leonhard Euler introduce la técnica de las integrales para resolver las ecuaciones diferenciales.
1795 El alemán Kart F. Gauss, desarrolla el método de mínimos cuadrados para calcular tendencias.
1800 Gaspard Monge, físico francés, inventa la geometría descriptiva, base para los procesos gráficos de las
obras de ingeniería.
1820 Joseph Fourier, francés define las series trigonométricas que llevan su nombre, de gran utilidad para la
física moderna.
1829 El belga Quetelet desarrolla el concepto de hombre promedio y determina (en el primer censo de
Bélgica) los factores que influyen en las tasas de mortandad humana.
1840 El gobierno francés implanta en forma obligatoria el Sistema Métrico Decimal.
1840 Agustín Cauchy crea las ecuaciones llamadas cíclicas y abelianas.
1843 Nicolás Lobatchewski, matemático ruso, desarrolla la geometría no Euclidiana, base de los fenómenos
fractales (la geometría de la naturaleza).
1845 El astrónomo Doppler, descubridor del efecto que lleva su nombre, mide la velocidad de alejamiento o
acercamiento de los astros.
1847 El alemán Kart Gustav Jacobi, con la ecuación. Hamilton – Jacobi, inicia una nueva etapa en las
ecuaciones diferenciales.
1858 Arthur Cailey, inglés, inventa el cálculo matricial.
1865 Gregorio Mendel liga por primera vez las leyes de la herencia con las matemáticas para el desarrollo de
la genética.
1874 Georg Cantor, ruso, desarrolla la teoría acerca de los números infinitos. Inventor con Dedekind de la
teoría de conjuntos.
1888 El inglés Galton formula la ley de regresión y elabora los coeficientes de correlación.
1896 Jaques Hadamard y Charles J. Vallee-Poussin de manera independiente demuestran el teorema del
número primo
1900 Ivar Fredholm, matemático sueco, desarrolla la teoría de las ecuaciones integrales y la teoría de
espectros.
1901 Henri L. Lebbesgue, francés, formula la teoría de la medida y define la integral de Lesbesgue.
1910 Russell y Whitehead publican Principios Matemáticos, dándole a las matemáticas un fundamento lógico.
1913 Srinivasa Aaiyangar Ramanujan, de la India, resolvió más de 3,000 teoremas y junto a Hardy escribe 5
teoremas.
1921 Keynes, británico, publica Tratado en probabilidad. Fisher introduce el concepto de probabilidad a la
estadística.
1933 Andrei Kolmogorov, ruso, desarrolló una base axiomática de la teoría de la probabilidad a partir de la
teoría de conjuntos. Fue el fundador de la teoría de la complejidad algorítmica.
1947 George Dantzing, publica el método simple que resuelve problemas de programación lineal.
1957 Aparece el lenguaje de programación Fortran, es el lenguaje de la programación informática.
1963 Paul Cohen, estadounidense, inventó la técnica llamada forcing.
1991 Alain Connes y John W. Lott desarrollan la geometría no-conmutativa
1994 Andrew Wiles, británico, prueba el último teorema de Fermat.
1999 Es probada la conjetura de Taniyama - Shimura
111
Anexo 2
TABLA DE MORTALIDAD AMERICAN EXPERIENCE
Elaborada por: Sheppard Homans
Experiencia: 1843 - 1858
Publicada: Por la aseguradora Mutual Life Insurance Company
de Nueva York, en 1868
Edad Muertes por
1,000
Expectativa de
vida (Años) Edad
Muertes por
1,000
Expectativa de
vida (Años) Edad
Muertes por
1,000
Expectativa
de vida
(Años)
0 154.70 41.45 38 9.41 29.62 76 102.31 5.88
1 63.49 47.94 39 9.59 28.90 77 111.06 5.49
2 35.50 50.16 40 9.79 28.18 78 120.83 5.11
3 23.91 50.98 41 10.01 27.45 79 131.73 4.74
4 17.70 51.22 42 10.25 26.72 80 144.74 4.39
5 13.60 51.13 43 10.52 26.00 81 158.60 4.05
6 11.37 50.83 44 10.83 25.27 82 174.30 3.71
7 9.75 50.41 45 11.16 24.54 83 191.56 3.39
8 8.63 49.90 46 11.56 22.84 84 211.36 3.08
9 7.90 49.33 47 12.00 23.08 85 235.55 2.77
10 7.49 48.72 48 12.51 22.36 86 265.68 2.47
11 7.52 48.08 49 13.11 21.83 87 303.02 2.18
12 7.54 47.45 50 13.78 20.91 88 346.69 1.91
13 7.57 46.80 51 14.54 20.20 89 395.86 1.66
14 7.60 46.16 52 15.39 19.49 90 454.55 1.42
15 7.63 45.50 53 16.33 18.79 91 532.47 1.19
16 7.66 44.85 54 17.40 18.09 92 634.26 .98
17 7.69 44.09 55 18.57 17.40 93 734.18 .80
18 7.73 43.63 56 19.89 16.72 94 857.14 .64
19 7.77 42.80 57 21.34 16.05 95 1,000.00 .50
20 7.80 42.20 58 22.94 15.39
21 7.86 41.53 59 24.72 14.74
22 7.91 40.85 60 26.69 14.10
23 7.96 40.17 61 28.88 13.47
24 8.01 39.49 62 31.29 12.86
25 8.06 38.81 63 33.94 12.26
26 8.13 38.12 64 36.87 11.67
27 8.20 37.43 65 40.13 11.10
28 8.26 36.73 66 43.71 10.54
29 8.34 36.03 67 47.65 10.00
30 8.43 35.33 68 52.00 9.47
31 8.51 34.63 69 56.76 8.97
32 8.61 33.92 70 61.99 8.48
33 8.72 33.21 71 67.67 8.00
34 8.83 32.50 72 73.73 7.55
35 8.95 31.78 73 80.18 7.11
36 9.09 31.07 74 87.03 6.68
37 9.23 30.35 75 94.37 6.27
112
Anexo 3
TABLA DE MORTALIDADSTANDARD ANNUITY TABLE (SAT 37)
Publicada: En Estados Unidos en 1938.
EDAD NUMEROS DE VIVOS EDAD
NUMEROS DE VIVOS
MUERTES PO R 1,000
HO MBRES MUJERES NUMEROS DE
MUERTOS
MUERTES PO R 1,000
HO MBRES MUJERES NUMEROS DE
MUERTOS 10 1,000,000 1,234 1.234 65 70 684,986 19,694 28.751
10 15 993,778 1,249 1.257 66 71 665,292 20,615 30.986 15 20 987,547 1,246 1.262 67 72 644,677 21,526 33.390 20 25 981,239 1,306 1.331 68 73 623,151 22,420 35.978 21 26 979,933 1,333 1.360 69 74 600,731 23,286 38.763 22 27 978,600 1,368 1.398 23 28 977,232 1,409 1.442 70 75 577,445 24,113 41.758 24 29 975,823 1,460 1.496 71 76 553,322 24,889 44.980 72 77 528,443 25,600 48.444
25 30 974,363 1,521 1.561 73 78 502,843 26,232 52.167 26 31 972,842 1,590 1.634 74 79 476,611 26,770 56.167 27 32 971,252 1,672 1.721 28 33 969,580 1,767 1.822 75 80 449,841 27,199 60.464 29 34 967,813 1,874 1.936 76 81 422,642 27,506 65.081 77 82 395,136 27,672 70.032
30 35 965,939 1,995 2.065 78 83 367,464 27,688 75.349 31 36 963,944 2,132 2.212 79 84 339,776 27,539 81.050 32 37 961,812 2,286 2.377 33 38 959,526 2,458 2.562 80 85 312,237 27,215 87.161 34 39 957,068 2,644 2.763 81 86 285,022 26,709 93.709 82 87 258,313 26,018 100.723
35 40 954,424 2,845 2.981 83 88 232,295 25,141 108.229 36 41 951,579 3,060 3.216 84 89 207,154 24,083 116.257 37 42 948,519 3,291 3.470 38 43 945,228 3,537 3.742 85 90 183,071 22,854 124.837 39 44 941,691 3,802 4.037 86 91 160,217 21,469 134.000 87 92 138,748 19,950 143.786
40 45 937,889 4,085 4.356 88 93 118,798 18,320 154.211 41 46 933,804 4,388 4.699 89 94 100,478 16,611 165.320 42 47 929,416 4,710 5.068 43 48 924,706 5,056 5.468 90 95 83,867 14,856 177.138 44 49 919,650 5,424 5.898 91 96 69,011 13,092 189.709 92 97 55,919 11,355 203.062
45 50 914,226 5,816 6.362 93 98 44,564 9,680 217.216 46 51 908,410 6,234 6.863 94 99 34,884 8,100 232.198 47 52 902,176 6,679 7.403 48 53 895,497 7,149 7.983 95 100 26,784 6,444 248.059 49 54 888,348 7,651 8.613 96 101 21,140 5,333 264.796 97 102 14,807 4,198 283.515
50 55 880,697 8,180 9.288 98 103 10,609 3,244 305.778 51 56 872,517 8,741 10.018 99 104 7,365 2,444 331.840 52 57 863,776 9,333 10.805 53 58 854,443 9,957 11.653 100 105 4,921 1,782 362.122 54 59 844,486 10,612 12.566 101 106 3,139 1,248 397.579 102 107 1,891 830 438.921
55 60 833,874 11,302 13.554 103 108 1,061 517 487.276 56 61 822,572 12,021 14.614 104 109 544 295 542.279 57 62 810,551 12,774 15.760 58 63 797,777 13,556 16.992 105 110 249 152 610.442 59 64 784,221 14,368 18.321 106 111 97 67 690.722 107 112 30 24 800.000
60 65 769,853 15,207 19.753 108 113 6 5 833.333 61 66 754,646 16,072 21.297 109 114 1 1 1,000,000.000 62 67 738,574 16,956 22.958 63 68 721,618 17,859 24.749 64 69 703,759 18,773 26.675
113
Anexo 4
TABLA DE MORTALIDAD COMMISSIONERS STANDARD ORDINARY (CSO 41)
Experiencia: 1930-1940 Publicada: en 1941
Muertes por 1,000
Expectativa de vida (Años)
Edad Muertes por 1,000
Expectativa de vida (Años)
Edad Muertes por 1,000
Expectativa de vida (Años)
22.58 62.33 38 5.46 30.91 76 96.02 6.44
5.77 62.76 39 5.81 30.08 77 103.99 6.07 4.14 62.12 40 6.18 29.25 78 112.59 5.72 3.38 61.37 41 6.59 28.43 79 121.86 5.38
2.99 60.58 42 7.03 27.62 80 131.85 5.06 2.76 59.76 43 7.51 26.81 81 142.60 4.75
2.61 58.92 44 8.04 26.01 82 154.61 4.46 2.47 58.08 45 8.61 25.21 83 166.57 4.18 2.31 57.22 46 9.23 24.43 84 179.88 3.91
2.12 56.35 47 9.91 23.65 85 194.13 3.66 1.97 55.47 48 10.64 22.88 86 209.37 3.42
1.91 54.58 49 11.45 22.12 87 255.63 3.19 1.92 53.68 50 12.32 21.37 88 243.00 2.98 1.98 52.78 51 13.27 20.64 89 261.44 2.77
2.07 51.89 52 14.30 19.91 90 280.99 2.58 2.15 50.99 53 15.43 19.19 91 301.73 2.39
2.19 50.10 54 16.65 18.48 92 323.64 2.21 2.25 49.21 55 17.98 17.78 93 346.66 2.03 2.30 48.32 56 19.43 17.10 94 371.00 1.84
2.37 47.43 57 21.00 16.43 95 396.21 1.63 2.43 46.54 58 22.71 15.77 96 447.19 1.37 2.51 45.66 59 24.57 15.13 97 548.26 1.08
2.59 44.77 60 26.59 14.50 98 724.67 .78 2.68 43.88 61 28.78 13.88 99 1,000.00 .50
2.77 43.00 62 31.18 13.27 2.88 42.12 63 33.76 12.69 2.99 41.24 64 36.58 12.11
3.11 40.36 65 39.64 11.55 3.25 39.49 66 42.96 11.01
3.40 38.61 67 46.56 10.48 3.56 37.74 68 50.46 9.97 3.73 36.88 69 54.70 9.47
3.92 36.01 70 59.30 8.99 4.12 35.15 71 64.27 8.52
4.35 34.29 72 69.66 8.08 4.59 33.44 73 75.50 7.64 4.86 32.59 74 81.81 7.23
5.15 31.75 75 88.64 6.82
114
Anexo 5 TABLA DE MORTALIDAD COMMISSIONERS STANDARD ORDINARY (CSO 58)
Experiencia: 1950-1954 Publicada: en
1958
Edad Muertes
por 1,000
Expectativa
de vida
(Años)
Edad Muertes por
1,000
Expectativa
de vida
(Años)
Edad Muertes
por 1,000
Expectativa
de vida
(Años)
0 7.08 68.30 38 3.01 33.97 76 79.81 7.39
1 1.76 67.78 39 3.25 33.07 77 85.70 6.98
2 1.52 66.90 40 3.53 32.18 78 93.06 6.59
3 1.46 66.00 41 3.84 31.29 79 101.19 6.21
4 1.40 65.10 42 4.17 38.41 80 109.98 5.85
5 1.35 64.19 43 4.53 29.84 81 119.35 5.51
6 1.30 63.27 44 4.92 23.67 82 129.17 5.19
7 1.26 62.35 45 5.35 27.81 83 139.38 4.89
8 1.23 61.43 46 5.83 23.97 84 150.01 4.60
9 1.21 60.51 47 6.36 28.14 85 161.14 4.32
10 1.21 59.58 48 6.95 22.27 86 172.82 4.06
11 1.23 58.65 49 7.60 24.45 87 185.13 3.80
12 1.26 57.72 50 8.32 22.63 88 198.25 3.55
13 1.32 56.80 51 9.11 22.82 89 212.46 3.31
14 1.39 55.87 52 9.96 22.03 90 228.14 3.06
15 1.46 54.95 53 10.89 21.25 91 245.77 2.82
16 1.54 54.03 54 11.90 20.47 92 265.93 2.58
17 1.62 53.11 55 13.00 19.71 93 289.30 2.33
18 1.69 52.19 56 14.21 18.97 94 316.66 2.07
19 1.74 51.28 57 15.54 18.23 95 351.24 1.80
20 1.79 50.37 58 17.00 17.51 96 400.56 1.51
21 1.83 49.46 59 18.59 16.81 97 488.42 1.18
22 1.86 48.55 60 20.34 16.12 98 688.15 .83
23 1.89 47.64 61 22.24 15.44 99 1,000.00 .50
24 1.91 46.73 62 24.31 14.78
25 1.93 45.82 63 26.57 14.14
26 1.96 44.90 64 29.04 13.51
27 1.99 43.99 65 31.75 12.90
28 2.03 43.08 66 34.74 12.31
29 2.08 42.16 67 38.04 11.73
30 2.13 41.25 68 41.68 11.17
31 2.19 40.34 69 45.61 10.64
32 2.25 39.43 70 49.79 10.12
33 2.32 38.51 71 54.15 9.63
34 2.40 37.60 72 58.65 9.15
35 2.51 36.69 73 63.26 8.69
36 2.64 35.72 74 68.12 8.24
37 2.80 34.38 75 73.37 7.81
115
Anexo 6
TABLA DE MORTALIDADExperiencia Mexicana 62 -67 (EM 62-67)
Elaborada por: Jorge Rendón Elizondo Fuente: Información estadística de las compañías de seguros Volumen: 649,000 expuestos, 6,428 fallecimientos
Publicación:
Presentada en el IV Congreso de Actuarios, AMA 1969. Publicada en sus memorias en 1970, aunque fue utilizada por las aseguradoras desde 1968.
Edad Muertes por
1,000 Edad Muertes por
1,000 Edad Muertes por
1,000 1 34 2.795 67 37.019 2 35 2.923 68 40.809 3 36 3.066 69 44.995 4 37 3.224 70 49.618 5 38 3.399 71 54.718 6 39 3.594 72 60.344 7 40 3.809 73 66.546 8 41 4.048 74 7.376 9 42 4.314 75 80.894
10 43 4.608 76 89.163 11 44 4.934 77 98.247 12 45 5.295 78 108.217 13 46 5.696 79 119.148 14 47 6.141 80 131.115 15 1.781 48 6.634 81 144.200 16 1.799 49 7.180 82 158.483 17 1.819 50 7.786 83 174.048 18 1.841 51 8.457 84 190.976 19 1.866 52 9.201 85 209.348 20 1.893 53 10.026 86 229.238 21 1.923 54 10.940 87 250.717 22 1.957 55 11.954 88 273.841 23 1.994 56 13.076 89 298.658 24 2.035 57 14.320 90 325.194 25 2.080 58 15.696 91 353.455 26 2.131 59 17.223 92 383.421 27 2.187 60 18.912 93 415.037 28 2.249 61 20.783 94 448.214 29 2.318 62 22.854 95 482.819 30 2.395 63 25.146 96 518.669 31 2.480 64 27.682 97 555.536 32 2.574 65 30.488 98 593.136 33 2.679 66 33.590 99 1000.000
116
Anexo 7
TABLA DE MORTALIDADExperiencia Mexicana 62 -67 (EM 62-67)
Elaborada por: Jorge Rendón Elizondo Fuente: Información estadística de las compañías de seguros Volumen: 649,000 expuestos, 6,428 fallecimientos
Publicación:
Presentada en el IV Congreso de Actuarios, AMA 1969. Publicada en sus memorias en 1970, aunque fue utilizada por las aseguradoras desde 1968.
Edad Muertes por
1,000 Edad Muertes por
1,000 Edad Muertes por
1,000 1 34 2.795 67 37.019 2 35 2.923 68 40.809 3 36 3.066 69 44.995 4 37 3.224 70 49.618 5 38 3.399 71 54.718 6 39 3.594 72 60.344 7 40 3.809 73 66.546 8 41 4.048 74 7.376 9 42 4.314 75 80.894
10 43 4.608 76 89.163 11 44 4.934 77 98.247 12 45 5.295 78 108.217 13 46 5.696 79 119.148 14 47 6.141 80 131.115 15 1.781 48 6.634 81 144.200 16 1.799 49 7.180 82 158.483 17 1.819 50 7.786 83 174.048 18 1.841 51 8.457 84 190.976 19 1.866 52 9.201 85 209.348 20 1.893 53 10.026 86 229.238 21 1.923 54 10.940 87 250.717 22 1.957 55 11.954 88 273.841 23 1.994 56 13.076 89 298.658 24 2.035 57 14.320 90 325.194 25 2.080 58 15.696 91 353.455 26 2.131 59 17.223 92 383.421 27 2.187 60 18.912 93 415.037 28 2.249 61 20.783 94 448.214 29 2.318 62 22.854 95 482.819 30 2.395 63 25.146 96 518.669 31 2.480 64 27.682 97 555.536 32 2.574 65 30.488 98 593.136 33 2.679 66 33.590 99 1000.000
117
Anexo 8
TABLA DE MORTALIDADEXPERIENCIA MEXICANA 82-89 G (GRUPO)
Elaborada por: Comisión Nacional Bancaria y de Seguros Rosa María Alatorre / Mario López Domínguez
Fuente: Información estadística de las compañías de seguros Volumen: 56,713 Siniestros Publicación: Diario Oficial, lunes 6 de julio de 1987
Edad Muertes por
1,000 Edad Muertes por 1,000 Edad Muertes
por 1,000 1 34 1.62 67 23.64 2 35 1.70 68 26.20 3 36 1.78 69 29.05 4 37 1.87 70 32.21 5 38 1.97 71 35.73 6 39 2.08 72 39.63 7 40 2.21 73 43.96 8 41 2.35 74 48.76 9 42 2.51 75 54.08 10 43 2.68 76 59.97 11 44 2.87 77 66.50 12 1.04 45 3.09 78 73.72 13 1.05 46 3.33 79 81.71 14 1.05 47 3.60 80 90.52 15 1.06 48 3.90 81 100.25 16 1.07 49 4.23 82 110.96 17 1.08 50 4.61 83 122.76 18 1.09 51 5.02 84 135.71 19 1.11 52 5.48 85 149.93 20 1.12 53 5.99 86 165.50 21 1.14 54 6.57 87 182.52 22 1.16 55 7.20 88 201.07 23 1.18 56 7.91 89 221.25 24 1.20 57 8.71 90 243.15 25 1.22 58 9.59 91 266.83 26 1.25 59 10.57 92 292.34 27 1.28 60 11.66 93 319.73 28 1.32 61 12.87 94 349.01 29 1.35 62 14.22 95 380.16 30 1.40 63 15.73 96 413.13 31 1.44 64 17.40 97 447.80 32 1.50 65 19.27 98 484.04 33 1.56 66 21.34 99 521.63
118
Anexo 9
TABLA DE MORTALIDAD CNSF 2000-I (INDIVIDUAL)
Elaborada por: Comisión Nacional de Seguros y Fianzas / Ana María Madrigal, Evangelina Martínez, Manuel Mendoza Fuente: Información estadística de las compañías de seguros Volumen: 54,623 Siniestros Publicación: Diario Oficial, viernes 31 de diciembre de 1999
Edad Muertes por
1,000 Edad Muertes por
1,000 Edad Muertes por
1,000 0 34 2.029 67 23.111 1 35 2.186 68 24.851 2 36 2.354 69 26.720 3 37 2.535 70 28.724 4 38 2.730 71 30.874 5 39 2.940 72 33.180 6 40 3.166 73 35.651 7 41 3.410 74 38.300 8 42 3.672 75 41.136 9 43 3.954 76 44.174
10 44 4.258 77 47.424 11 45 4.585 78 50.902 12 0.396 46 4.938 79 54.619 13 0.427 47 5.317 80 58.592 14 0.460 48 5.725 81 62.834 15 0.495 49 6.164 82 67.362 16 0.533 50 6.637 83 72.190 17 0.575 51 7.145 84 77.337 18 0.619 52 7.693 85 82.817 19 0.671 53 8.282 86 88.649 20 0.718 54 8.915 87 94.850 21 0.773 55 9.597 88 101.436 22 0.833 56 10.330 89 108.424 23 0.897 57 11.119 90 115.832 24 0.996 58 11.967 91 123.677 25 1.041 59 12.879 92 131.973 26 1.121 60 13.860 93 140.737 27 1.207 61 14.914 94 149.983 28 1.300 62 16.048 95 159.723 29 1.400 63 17.265 96 169.970 30 1.508 64 18.574 97 180.733 31 1.624 65 19.980 98 192.020 32 1.749 66 21.490 99 203.837 33 1.884 100 1000.000
119
Anexo 10
TABLA DE MORTALIDAD CNSF 2000-G (GRUPO)
Elaborada por: Comisión nacional de Seguros y Fianzas / Ana María Madrigal, Evangelina Martínez, Manuel Mendoza Fuente: Información estadística de las compañías de seguros Volumen: 56,713 Siniestros Publicación: Diario Oficial, viernes 31 de diciembre de 1999
Edad Muertes
por 1,000 Edad Muertes por
1,000 Edad Muertes por
1,000 0 34 1.756 67 24.123 1 35 1.854 68 26.776 2 36 1.962 69 29.758 3 37 2.078 70 33.112 4 38 2.205 71 36.885 5 39 2.344 72 41.133 6 40 2.495 73 45.915 7 41 2.660 74 51.302 8 42 2.840 75 57.369 9 43 3.038 76 64.199
10 44 3.254 77 71.887 11 45 3.491 78 80.534 12 0.788 46 3.751 79 90.251 13 0.804 47 4.037 80 101.155 14 0.821 48 4.352 81 113.373 15 0.840 49 4.698 82 127.033 16 0.861 50 5.080 83 142.270 17 0.884 51 5.501 84 159.214 18 0.909 52 5.966 85 177.990 19 0.936 53 6.481 86 198.711 20 0.965 54 7.051 87 221.468 21 0.997 55 7.682 88 246.327 22 1.031 56 8.383 89 273.313 23 1.069 57 9.162 90 302.405 24 1.109 58 10.028 91 333.527 25 1.153 59 10.992 92 366.540 26 1.201 60 12.067 93 401.237 27 1.252 61 13.266 94 437.344 28 1.308 62 14.605 95 474.524 29 1.368 63 16.102 96 512.385 30 1.434 64 17.778 97 550.499 31 1.505 65 19.656 98 588.413 32 1.582 66 21.761 99 625.679 33 1.665 100 1000.000
120
Anexo 11
TABLA DE MORTALIDAD 2000 MUJERES INDIVIDUAL
Elaborada por: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros Asociación Mexicana de Actuarios y Jorge Rendón E. Fuente: Información estadística de las compañías de seguros Montos: $56,562,975,284 total expuestos $70,410,317 total de siniestros pagados Publicación: Publicación especial Asociación Mexicana de Actuarios y Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, junio 2000
Edad Muertes por
1,000 Edad Muertes por
1,000 Edad Muertes por
1,000 0 7.831 34 0.850 67 13.901 1 0.330 35 0.910 68 16.214 2 0.332 36 0.977 69 18.698 3 0.334 37 1.052 70 21.132 4 0.336 38 1.136 71 23.466 5 0.338 39 1.228 72 25.797 6 0.341 40 1.331 73 28.684 7 0.344 41 1.446 74 31.768 8 0.348 42 1.574 75 34.752 9 0.351 43 1.716 76 37.836
10 0.355 44 1.874 77 42.005 11 0.360 45 2.050 78 47.502 12 0.365 46 2.246 79 52.916 13 0.371 47 2.463 80 59.014 14 0.377 48 2.706 81 65.208 15 0.385 49 2.975 82 72.845 16 0.392 50 3.275 83 83.968 17 0.401 51 3.609 84 93.826 18 0.411 52 4.009 85 104.498 19 0.422 53 4.390 86 116.042 20 0.434 54 4.803 87 128.321 21 0.448 55 5.211 88 140.999 22 0.463 56 5.628 89 155.553 23 0.479 57 6.004 90 169.833 24 0.498 58 6.461 91 184.991 25 0.519 59 6.932 92 201.454 26 0.542 60 7.398 93 220.103 27 0.568 61 7.888 94 241.212 28 0.596 62 8.369 95 268.568 29 0.628 63 9.445 96 305.424 30 0.663 64 10.558 97 263.280 31 0.703 65 11.714 98 466.234 32 0.747 66 12.954 99 650.743 33 0.795 100 1000.00
121
Anexo 12
TABLA DE MORTALIDAD 2000 HOMBRES INDIVIDUAL
Elaborada por: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros Asociación Mexicana de Actuarios y Jorge Rendón E. Fuente: Información estadística de las compañías de seguros Montos: $183,877,187,595 total expuestos $521,295,088 total de siniestros pagadosPublicación: Publicación especial Asociación Mexicana de Actuarios y Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, junio 2000
Edad Muertes por
1,000 Edad Muertes por
1,000 Edad Muertes por
1,000 0 11.327 34 1.098 67 24.669 1 0.600 35 1.112 68 26.020 2 0.540 36 1.126 69 27.337 3 0.490 37 1.140 70 28.721 4 0.460 38 1.327 71 30.268 5 0.430 39 1.508 72 32.077 6 0.410 40 1.693 73 37.102 7 0.400 41 1.893 74 41.705 8 0.390 42 2.120 75 45.663 9 0.380 43 2.255 76 50.113 10 0.370 44 2.383 77 55.117 11 0.370 45 2.543 78 60.737 12 0.350 46 2.775 79 67.047 13 0.426 47 3.120 80 74.125 14 0.518 48 3.178 81 82.056 15 0.598 49 3.255 82 90.934 16 0.668 50 3.451 83 100.861 17 0.730 51 3.865 84 111.946 18 0.754 52 4.526 85 124.304 19 0.757 53 5.090 86 138.059 20 0.757 54 5.833 87 153.339 21 0.772 55 6.701 88 170.267 22 0.820 56 7.628 89 189.003 23 0.763 57 8.589 90 209.000 24 0.741 58 10.506 91 232.347 25 0.734 59 12.379 92 257.204 26 0.720 60 14.205 93 284.320 27 0.680 61 15.980 94 313.764 28 0.764 62 17.700 95 345.574 29 0.815 63 18.846 96 379.741 30 0.864 64 20.432 97 416.199 31 0.939 65 21.955 98 454.816 32 1.070 66 22.914 99 495.379 33 1.084 100 1000.000
122
CAPÍTULO II “EL NÚMERO DOMESTICADO”: LA ACTUARÍA, SUS
INICIOS Y DESARROLLO
Objetivo General Se pretende que al finalizar el curso los alumnos sean capaces de identificar los
inicios de la actuaría y como se conformada la preparación del actuario.
1 ¿Qué es un actuario? 1.1. Raíz etimológica y definiciones de actuario Etimológicamente, la palabra actuario proviene de la palabra latina actuarius,
término con el que se designaba al planificador-administrador del Senado de la
antigua Roma, quien era el encargado de escribir el Acta Pública del Senado
Romano. También se les llamaba así a los oficiales encargados de llevar las
cuentas y vigilar por el cumplimiento de los aprovisionamientos militares.
La primera vez que se utilizó el término actuario (actuary), refiriéndose a un
ejecutivo principal de una compañía de seguros fue en “Society for Equitable
Assurance on Lives and Survivorship”, compañía de seguros fundada en Londres
en 1762.
En 1937 Federico Williams, actuario inglés radicado en México, definió actuario
como: “Una persona cuya profesión consiste principalmente en solucionar todos los
problemas que abarcan la aplicación de la teoría de probabilidades a los asuntos humanos,
ya sea con el tipo de interés o sin éste, y su aplicación a la solución de problemas prácticos
en el desarrollo de la ciencia industrial y social, todo lo cual debe fundamentarse en la
aplicación correcta y científica de la estadística.”
(
ac
123
Federico Williams
1875 - 1938) tuario inglés
Señaló que la definición debe ser sumamente amplia, puesto que las actividades
en las cuales el actuario puede prestar servicio están ampliándose día con día, en
vista de los nuevos problemas de orden social y económico que se presentan con
motivo del desarrollo moderno de la ciencia social. El actuario, en su opinión,
ocupa una situación especialmente favorable como el representante de una
ciencia, la cual, sin ser exacta, sí se ocupa de conocimientos exactos. El actuario
es el que nos hace ver que hay ciertos principios y fronteras que por orden y ley
natural no pueden ser ni violados ni traspasados sin peligro de un desastre.
Controla la tendencia hacia las especulaciones fantásticas, hacia las actividades
desequilibradas y hacia los traidores impulsos de ver las cosas conforme nosotros
deseamos que existan, en vez de lo que realmente son. El actuario tiene que tratar
con hombres, con su multitud de asuntos y sus distintas personalidades. Además,
la ciencia y filosofía del actuario, adquiridas por el estudio, deben ser traducidas y
hechas comprensibles y convincentes para las personas comunes y corrientes.
El diccionario de la Real Academia de la Lengua Española define a un actuario
como: “La persona versada en los cálculos matemáticos y en los conocimientos
estadísticos, jurídicos y financieros concernientes a los seguros y a su régimen, la
cual asesora a las entidades aseguradoras y sirve como perito en las operaciones
de éstas.”
La definición de actuario que da la Asociación Internacional de Supervisores de
Seguros (IAIS, por sus siglas en inglés) es: “Un actuario es un profesional
entrenado en la evaluación de eventos contingentes con implicaciones financieras.
Un actuario necesita entender la naturaleza estocástica del seguro, los riesgos
inherentes a los activos, además del uso de modelos estadísticos. Estas
actividades generalmente son implementadas en la determinación de primas y
provisiones técnicas, utilizando una combinación de flujos descontados y
probabilidades.” Podemos definir hoy en día a un actuario como un profesionista
que analiza riesgos y cuantifica sus consecuencias financieras y de negocios
mediante la construcción y aplicación de modelos, utilizando sus conocimientos de
matemáticas, probabilidades, estadística y finanzas.
124
1.2 Los primeros actuarios en el mundo Podemos citar a Johannes Hudde (holandés), quien en 1590 abordó el problema
de la valoración del precio de las rentas vitalicias. A Richard Price (inglés), con su
estudio estadístico sobre una población. A John Graunt (inglés), quien en 1662
publicó un análisis estadístico de los registros de mortalidad, siendo este análisis
la base para la primera tabla científica de mortalidad. A Jan De Witt (holandés),
quien en 1671 publicó el cálculo de las rentas vitalicias. Un trabajo similar lo
realizó Edmund Halley (astrónomo inglés famoso por descubrir el cometa que
lleva su nombre) en 1693. A De Moivre (francés), quien en1725 ajustó la fórmula
para el cálculo de las rentas vitalicias. Y a James Dodson (inglés), quien en 1756
estableció la tarificación de seguros de largo plazo. A todos ellos podríamos
considerarlos como los primeros actuarios, aunque el término ni siquiera existía y
ellos mismos no sabían que eran los precursores de una nueva ciencia.
Como ya mencio
Equitable Assura
termino “actuario
actuario de la
conocimiento.
El honor de ser la
Jane Wright, quie
Boston en 1866.
tuberculosis el 26
fuera uno de los p
namos, la compañía de seguros de Gran Bretaña, Society for
nce on Lives and Survivorship, fue la primera en acuñar el
”. Fue esta quien designó en 1775 a William Morgan como el
compañía, siendo así el primer actuario del que se tenga
primer mujer actuaría en la industria del seguro se le da a Lucy
n fue actuario de la compañía de seguros Union Mutual Life en
Desgraciadamente, lo fue solamente por 7 meses pues murió de
de mayo de 1867. Lucy Jane fue hija de Elizur Wright, quien
rimeros actuarios de Estados Unidos (en 1844).
William Morgan Primer persona
designada con el título actuario en
1775
125
1.3 Los primeros actuarios en México A finales de los años cuarenta, la matrícula de la carrera de actuaría en la UNAM
osciló entre 5 y 10 alumnos, siendo los primeros egresados Miguel Chávez
Gómez, Alejandro Hazas Sánchez, Camilo Reynaud Guerrero del Villar y Kurt
Vogt Sartorius. La primera cédula profesional que otorgó la Dirección General de
Profesiones fue para el actuario titulado Alejandro Hazas en 1962, y
posteriormente para Jorge Rendón, Rubén Sauza, Salvador Milanés y Tomás
Garza, todos ellos de la UNAM.
Siendo que la actuaría inició como una carrera profesional donde dominaba la
presencia de los hombres, conforme ha trascurrido el tiempo se ha incrementado
considerablemente la presencia de las mujeres, al grado de que en nuestros días
se calcula que más de la mitad son mujeres que estudian la carrera de actuaría.
La primer mujer en recibir el título de actuaría en México fue Cecilia Meneses,
egresada de la UNAM, en la década de los años ochentas.
2 ¿CÓMO SE FORMA UN ACT 2.1 Formalidades educativas Existen dos diferentes enfoques y pro
la formación actuarial a través d
asociaciones de actuarios o las unive
prim
UARIO EN MÉXICO?
puestas alrededor del mun
e educación y evaluació
rsidades.
126
Miguel Chávez (1926 - 1991)
primer estudiante de
actuaría en México
Alejandro Hazas(1928 - ) er actuario titulado en
México
do con respecto a
n hecha por las
En México, la formación del actuario tiene origen en la universidad. Es decir, para
obtener el título de actuario se debe cursar la licenciatura en Actuaría a través de
un programa académico en una universidad. La formación de los actuarios
mexicanos es distinta de los actuarios de otras partes del mundo, como de los
países de habla inglesa: Estados Unidos, Canadá, Gran Bretaña, Australia, entre
otros. Dicha diferencia radica en la formación académica para obtener el título de
actuario. En otros países una persona obtiene el título de actuario a través de
exámenes que aplican sus principales organismos o asociaciones, sin importar la
formación académica previa del aspirante, quien no necesariamente requiere
haber tenido una preparación matemática o similar.
Para definir de una manera concisa la carrera de actuaría, podemos decir que es:
“La carrera universitaria que prepara a un futuro profesionista en el conocimiento
de conceptos matemáticos, métodos y técnicas diversas que lo facultan para
enfrentar la incertidumbre y las situaciones complejas de una manera ordenada,
lógica y sistemática. Esta formación en el estudiante se logra principalmente con el
estudio profundo de las matemáticas, y es matizada con la orientación o aplicación
de las mismas a situaciones socioeconómicas de la vida diaria”.
La profesión de la Actuaría, al igual que todas las profesiones en México, se ejerce
mediante la obtención de una licencia o patente del ejercicio profesional, que
otorga la Dirección General de Profesiones, dependiente de la Secretaría de
Educación Pública, a aquellas personas que han acreditado el cumplimiento de los
requisitos señalados para ello, conforme a lo establecido, desde 1945, en la Ley
Reglamentaria del Artículo 5 Constitucional, relativo al ejercicio de las profesiones
en el Distrito Federal. La autorización para poder ofrecer un Programa de Ciencias
Actuariales es otorgada por la Secretaría de Educación Pública, quien se encarga
de verificar que la institución cubra los requisitos educativos básicos. Aunque cada
institución tiene su propio planteamiento, programa y enfoque, el CONAC (Colegio
Nacional de Actuarios) tiene la obligación de supervisar el cumplimiento con los
distintos programas, así como su correcta aplicación.
127
La constante más importante y relevante en la concepción de los planes de
estudio que existe en las diferentes universidades, es la de mantener durante los
primeros semestres de la carrera el propósito de la formación del individuo a
través del estudio de las matemáticas. Además de esta constante en el currículo
académico, también ha prevalecido en los diferentes planes de estudio que se han
sucedido históricamente, el que en los últimos semestres de la carrera de actuaría
se observa el período de formación básica para las diferentes áreas de aplicación
de la ciencia matemática, que a su vez son las áreas que determinan la
especialización del actuario en su quehacer profesional. Como último elemento
que incide en la formación del actuario se tiene el mercado de trabajo, en el cual el
individuo aplicará su conocimiento, y que requiere de él una mayor
especialización, la cual se genera en forma continua. Desde luego, esta
especialización quedará soportada por su formación académica.
2.2 Perfil de un actuario La persona que se incline por esta profesión debe poseer una marcada
preferencia y gusto por las matemáticas, siendo su interés más práctico que
teórico, debido a que el ejercicio de la profesión demanda la aplicación objetiva de
los procesos y procedimientos matemáticos. Debe tener, asimismo, la capacidad
de establecer relaciones interpersonales adecuadas, ya que para abocarse a la
solución de los problemas lo hará generalmente en colaboración con otros
profesionales. También debe tener una buena capacidad de organización, tanto en
trabajo de grupo como individual. El entrenamiento es básico y exige estudio,
concentración y buena capacidad de análisis y síntesis. Esta sólida formación
matemática con un enfoque esencialmente práctico está dirigida, entre otros, hacia
el liderazgo en las finanzas y los seguros.
La habilidad numérica (entiéndase también gusto y pasión por las matemáticas) y
de comunicación son dos de los principales atributos con los que debe contar todo
actuario. Asimismo, el actuario tiene que tener la capacidad de escuchar,
128
interpretar, asesorar y explicar, tanto a individuos como a grupos. La
interpretación y la asesoría requieren de un claro entendimiento de los aspectos
técnicos, así como de las cuestiones prácticas y comerciales. Es fundamental
recibir y trasmitir el mensaje correcto adecuando la parte técnica con términos
sencillos y claros. De nada sirve haber realizado un gran trabajo actuarial si no se
comunica claramente y de forma entendible para todos.
Las herramientas fundamentales de los actuarios radican en las matemáticas,
estadística, probabilidad, economía y técnicas financieras, por lo que todos los
actuarios requieren tener este conocimiento a un nivel tal que les permita aplicar
estas técnicas en un amplio rango de temas y problemas sociales y de negocios.
Por lo tanto, un actuario es una persona práctica, experimentada en la creación de
modelos financieros y análisis de riesgos en muchas áreas de negocios. Dichas
destrezas se combinan con la probabilidad, estadística, matemáticas y finanzas,
junto con sólidos conocimientos de derecho, mercadotecnia, contabilidad y la
administración. Selecciona y utiliza las destrezas necesarias de acuerdo con cada
tarea.
Actualmente más de una docena de universidades imparten la licenciatura para
obtener el título de actuario. Comenzamos por conocer sus orígenes en la UNAM,
que fue la primera institución en impartir dicha licenciatura.
2.3 Creación de la carrera de actuaría en la UNAM Tras un fallido intento en la década de los años treintas en la Escuela de
Administración, la primera licenciatura en actuaría en México se estableció en la
Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM) en la Facultad de Ciencias.
Su inicio fue por iniciativa del ingeniero Ricardo Monges López (anexo 13), quien
fundó la escuela Nacional de Ciencias Físico Matemáticas en 1935, ubicada en la
Escuela Nacional de Ingenieros, en el Palacio de Minería (anexo 14). Años más
tarde, también por iniciativa del mismo Ingeniero Monges y con el apoyo del doctor
Antonio Caso (director de la Facultad de Filosofía y Letras) y del doctor Isaac
129
Ochoterena (director del Instituto de Biología), el Consejo Universitario de la
UNAM creó la Facultad de Ciencias, que empezó a trabajar oficialmente el primero
de enero de 1939. La idea central era que la Facultad de Ciencias estuviera
organizada departamentalmente.
A fines de la década de los años cuarenta y ante la creciente regulación estatal de
las actividades profesionales, se decreta la ley reglamentaria relativa al ejercicio
de las profesiones, en la cual se establece que la carrera de actuaría requiere
título profesional, lo que de inmediato crea la urgencia de ofrecer esta profesión en
una institución de educación superior.
El ingen
Mexicano
Antonio
necesario
creación
Consejo
1947, pre
Consejo
ingeniero
la Facult
de Matem
fue deter
Palacio de Minería sede de la Facultad de
Ciencias de la UNAM de 1940 a 1953
Emilio Velarde Dondé(1904 - 1973)iero Emilio Velarde Dondé (anex
de Actuarios (véase más adela
Chávez Orozco y Juan B. Sol
s, estructuraron el programa de es
de la Carrera de Actuaría. El plan
Universitario de la UNAM en su se
vio dictamen favorable de la H. C
Técnico de la Facultad de Cienc
Velarde dieron el ingeniero Ricardo
ad de Ciencias y el Dr. Alfonso Náp
áticas de la Facultad y Presidente
minante.
130
o 15), comisionado por el Instituto
nte) y auxiliado por los ingenieros
órzano, elaboraron los documentos
tudios y gestionaron ante la UNAM la
de estudios fue aprobado por el H.
sión permanente del 13 de febrero de
omisión del Trabajo Docente y del H.
ias. El apoyo que a la iniciativa del
Monges López, entonces Director de
oles Gándara, Jefe del Departamento
de la Sociedad Matemática Mexicana,
Hubo cierta discusión sobre el lugar que el programa debería ocupar en la
estructura universitaria. Algunos sostenían que, ya que se trataba de una
profesión vinculada a la industria aseguradora, las ciencias actuariales deberían
formar parte de una división profesional, concretamente de contabilidad y
administración. Sin embargo, debido al alto contenido de matemáticas y
estadística que exigía dicho programa, se volvió parte de la Facultad de Ciencias
de la UNAM. Fue así como los actuarios compartieron clases con los matemáticos
y físicos, pero a diferencia de ellos, los actuarios debían obtener una cédula
profesional con privilegios y responsabilidades específicos.
El primer plan de estudios de la carrera tenía una duración de cuatro años y
comprendía un total de 21 asignaturas, teniendo como característica principal el
que las materias dedicadas al campo de los seguros tenían una gran importancia.
El plan para el año escolar de 1947 fue publicado por la Sección de Cursos
Profesionales, del Departamento de Matemáticas de la Facultad de Ciencias de la
UNAM, teniendo como requisito previo el haber cursado el bachillerato de ciencias
físico-matemáticas. Las asignaturas eran:
c
p
MATERIAS DEL PRIMER AÑO Complementos de álgebra 1° de Geometría Analítica 1° de Cálculo Diferencial e Integral1° de Matemáticas Financieras 1° de Contabilidad Introducción al Estudio del Seguro
E
arrera completamente nueva en Méx
ropuestos por el Instituto Mexicano de Act
MATERIAS DEL TERCER AÑO 2° de Cálculo de Probabilidades 2° de Cálculo Actuarial (Vidas Mancomunadas y Daños) Estadística Matemática Legislación de Seguros Contabilidad del Seguro Social
131
MATERIAS DEL SEGUNDO AÑO 2° de Matemáticas Financieras 1° de Cálculo de Probabilidades 1° de Cálculo Actuarial (Contingencias deVida) Teoría General del Seguro Estadística Elemental Contabilidad de Seguros Privados
MATERIAS DEL CUARTO AÑO 3° de Cálculo Actuarial (Seguro Social) Estadística Matemática de Seguros Organización, Funcionamiento y Vigilanciade las Instituciónes de Seguros Selección de Riesgos
n virtud de que se trataba de una
ico, los primeros profesores fueron
uarios:
2
A
s
d
d
u
e
c
l
L
n
e
e
c
d
i
a
C
e
a
d
c
Ing. Emilio Velarde Dondé George Holden Olivier Ing. Juan B. Solórzano Dr. Aniceto del Río Ing. Luis Vargas Varela C. P. Salvador Morales FrancoIng. Antonio Chávez Orozco C. P. José Larios Sedano Dr. Roberto Mantilla Molina C. P. Celestino Ocádiz López Lic. Práxedes E. Reina Hermosillo Mat. Otto Zink
.4 Universidades donde se imparte la carrera en actuaría
unque el nacimiento de la licenciatura en actuaría en México está ligado con los
istemas financieros de protección, como es el caso de los seguros, la evolución
e la profesión en nuestro país ha permitido que los actuarios incursionen en
istintas áreas originalmente poco tradicionales. Con el discurrir del tiempo cada
niversidad ha modificado sus planes de estudio adaptándolos y dándoles un
nfoque muy particular, en la mayoría de los casos asociado con las
aracterísticas de la institución donde se imparte, pero preservando una serie de
ineamientos básicos.
a carrera de actuaría se estableció en la década de los años cuarentas en
uestro país. En las primeras décadas fue una carrera con pocos egresados. Sin
mbargo, poco a poco ha tomado auge lo que ha traído como consecuencia que
xistan actualmente varias instituciones de educación superior donde se imparte la
arrera. A la fecha, aproximadamente 15,000 estudiantes han cursado la carrera,
e los cuales sólo una tercera parte cuenta con título profesional y cédula. En el
nicio la mayoría eran hombres, alrededor del 90% de los estudiantes. En la
ctualidad el 60 % son mujeres, y este porcentaje va en aumento.
ada universidad tiene sus propios programas académicos donde se imparten
ntre 38 y 50 distintas materias obligatorias y algunas optativas. Por lo general los
lumnos toman 6 ó 7 materias cada período. La duración varía de 4 a 5 años y
ependiendo de la institución y del propio plan de estudios es por semestre o por
uatrimestre (anexo 16: Universidades donde se imparte la carrera de actuaría).
132
Algunas universidades que imparten la carrera de actuaría ofrecen, además, la
opción de presentar los exámenes correspondientes para pertenecer a la Society
of Actuaries, de Estados Unidos.
2.5 Syllabus: programa de estudios de la Asociación Internacional
de Actuarios
La Asociación Internacional de Actuarios (IAA), que agrupa a las asociaciones de
actuarios de todo el mundo, estableció el cumplimiento de un programa educativo
común llamado Syllabus para la formación de actuarios en todos los países. Con
este programa se garantiza que todos los miembros de la IAA cumplen con las
bases y los conocimientos mínimos para acreditarlos como actuarios
internacionalmente. Dicha iniciativa surge por la gran diferencia que existía en los
diferentes países y sus programas académicos en los organismos donde se
formaban los actuarios. Al día de hoy es un requisito obligatorio para las
asociaciones miembros de la IAA que sus actuarios provengan de universidades o
asociaciones que cumplan con el Syllabus. En México, el CONAC es el organismo
responsable de validar que sus miembros hayan sido formados en universidades
que cumplan con el Syllabus.
La versión actual, abril del 2007, establece como áreas de conocimiento del
Syllabus las siguientes (anexo 17: programa completo Syllabus):
1. Matemáticas financieras
2. Probabilidad y estadísticas matemáticas
3. Economía
4. Contabilidad
5. Modelaje
6. Métodos estadísticos
7. Matemáticas actuariales
133
8. Análisis de inversiones y activos
9. Administración del riesgo
10. Profesionalismo
2.6 Certificación del actuario En la carrera de actuaría se presentan diferencias que pueden ser determinantes
en la preparación académica y acreditación de los fututos profesionistas. Esto
debido a la diversidad de planteles, a la falta de uniformidad en los programas y
planes de estudio de las instituciones donde se imparte la carrera de actuaría, así
como la existencia de varios mecanismos para la obtención de los títulos
profesionales en cada institución educativa y la dinámica permanente que tiene la
regulación de seguros y pensiones. Esto hace indispensable la adopción de
mecanismos orientados a certificar la profesión actuarial, lo cual llevó a los
usuarios, autoridades y al propio gremio actuarial, a requerir, esperar y actuar con
congruencia, consistencia y altos estándares de prácticas profesionales.
Los miembros de los órganos de gobierno y administración del CONAC, AMAC y
AMA, decidieron adoptar procesos de certificación profesional para los actuarios
que presten sus servicios en algunas funciones específicas a las instituciones de
seguros y fianzas que operen en el país, así como para aquellos que ofrezcan
servicios de consultoría actuarial, auditoría actuarial, valuación de pasivos
laborales contingentes o que actúen como peritos para diversos fines e instancias
legales. Con ello, se establecieron también bases fundamentales para que, año
tras año, los actuarios tengan la posibilidad de enfrentar, con mejores armas, los
retos de este siglo: la globalización, la competencia, la calidad y la excelencia
profesional. El actuario debe certificarse debido a la naturaleza de las actividades
que realiza.
En el segundo trimestre de 2002, después de ocurrida la reforma a la Ley General
de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros y a la Ley Federal de
Instituciones de Fianzas, se establecieron los requisitos de certificación para los
134
actuarios responsables de las funciones de desarrollo de notas técnicas de
productos, valuación de reservas técnicas y auditoría actuarial (dictamen sobre
situación y suficiencia de reservas técnicas).
El CONAC es el organismo que otorga la certificación profesional y proporciona un
certificado con valor a currículum y posibilidades de reconocimiento internacional,
como en la IAA (Asociación Internacional de Actuarios). Aquellos actuarios que por
algún motivo no desean presentarse en el CONAC, deberán cumplir con la
acreditación de conocimientos (por ramo y función) que se hace ante la CNSF.
Tanto los exámenes que se presentan en el CONAC como los que se presentan
en la CNSF, se basan en los mismos reactivos preparados para tales efectos.
El actuario se puede certificar en uno o varios campos básicos como: vida, daños,
fianzas y pensiones. Una vez obtenida la certificación básica puede, además,
optar por la acreditación como Auditor Externo y/o Perito en pasivos contingentes.
El examen de certificación evalúa las siguientes áreas:
Conceptos básicos y fundamentos (del campo o ramo específico).
Cálculo de primas / pruebas de suficiencia.
Cálculo de valores garantizados (vida).
Cálculo y valuación de reservas.
Operación general / reaseguro / registro contable.
Normatividad (leyes/ reglas / circulares).
Estándares actuariales.
-Seguros corto plazo (primas / reservas).
-Seguros largo plazo (primas / reservas).
-Fianzas (primas / reservas).
-Auditoría.
Ética profesional.
Los requisitos que se deben cumplir para poder obtener la certificación son:
-Solicitud escrita avalada por tres actuarios certificados.
135
-Copia del Título y la Cédula Profesional (acreditación de la SOA, CAS, CIA o
equivalente, si se trata de un miembro del CONAC con estudios en el extranjero).
-Comprobante de vigencia de membresía del CONAC.
-Currículo profesional.
-Constancia o documento que acredite tres años de experiencia comprobable, en
actividades relacionadas con el campo técnico-actuarial. Para el caso de auditoría
actuarial, será necesario acreditar cinco años de experiencia en el campo en
cuestión.
-Recibo de pago de los derechos correspondientes al examen de certificación.
Refrendo y educación contínua
El certificado se refrenda cada dos años, a través de la acreditación del Programa
de Educación Continua (PEC), y la Práctica Profesional en el Campo (PCP), o en
caso de que el actuario no haya cumplido con el PEC y/o PPC o deje de ser
miembro del CONAC quedará sujeto a todos los requisitos iniciales y a la
presentación de nuevos exámenes.
El PEC ha sido diseñado y coordinado por el CONAC y consiste cumplir con
horas anuales cubiertas con cursos y seminarios de actualización y
enriquecimiento profesional, incluyendo curso de actualización en materia de
normatividad, sujetos a evaluación y calificación aprobatoria, además horas
anuales de cursos, seminarios y eventos gremiales orientados a la actualización y
el enriquecimiento profesional, no sujetos a evaluación, así como actividades de
docencia y publicación (artículos especializados, etc.)
Por otro lado AMAC cuenta con su propio programa de educación continua. Las
características principales son las siguientes:
Participación en actividades directamente relacionadas con la especialización del
actuario consultor.
Seminarios, talleres y conferencias organizados por las siguientes asociaciones:
AMAC, AMA, CONAC y AMASFAC.
Cursos y diplomados de actualización profesional.
136
Actividades académicas.
Contribuciones técnicas y publicaciones.
Conferencias y reuniones anuales de actuarios organizadas por AMAC, CONAC,
AMA, SOA, CCA e IAA.
Reuniones mensuales del AMAC.
Trabajo en las comisiones del AMAC.
Actividades de enseñanza.
Trabajo relacionado con el boletín de noticias de AMAC
Participación en ejercicios de evaluación de métodos y la evaluación de resultados
actuariales.
En México, la implementación del proceso de Certificación ha dado los siguientes
resultados entre los actuarios y sobre todo ha brindado mayor confiabilidad en el
sector.
2L
e
e
t
L
t
q
Actuarios Certificados, al 30 junio 2008Certificados en vida 105 Certificados en daños 128 Certificados en A & E 114 Certificados en fianzas 27 Certificados en pensiones 29 Certificados en auditoría 69 Total 472
.7 Estándares actuariales a sustancia de una profesión está conforma
ducación continua, las normas de conducta,
stándares profesionales, garantizando así una
odo confiable.
os estándares garantizan el nivel mínimo de
anto una profesión con estándares da la garant
ue independientemente de a quien utilice o
137
Refrendos, al 30 junio 2008Certificados en vida 89Certificados en daños 79Certificados en A & E 49Certificados en fianzas 22Certificados en pensiones 23Certificados en auditoría 10
Total 272
da por su formación básica, la
las medidas de disciplina y sus
profesión integral, seria, y sobre
calidad de una profesión. Por lo
ía al usuario de sus servicios de
contrate, éste se basará en los
mismos principios que sus colegas dando así certeza a la calidad de los trabajos o
servicios.
Existe una división natural entre los conceptos fundamentales de la actuaría, que
son los fundamentos que deben dominar quien inicia su actividad dentro de la
profesión actuarial y los estándares, o sea las prácticas que se deben dominar
para continuar en la misma.
Los fundamentos de la profesión son relativamente invariables en el tiempo,
mientras que los estándares se establecen obedeciendo asuntos de actualidad
que enfrentan los actuarios y de alguna manera definen la especialidad de los
mismos. El actuario consultor en pensiones debe dominar y obedecer los
estándares de esa especialidad mientras que el actuario de una aseguradora
deberá dominar los correspondientes a este ramo.
En México recientemente se ha formalizado el desarrollo por parte de las
asociaciones actuariales de los estándares de práctica actuarial en diferentes
especialidades, siendo obligatorio su cumplimiento y observancia por parte de
todos los actuarios practicantes de la especialidad correspondiente. A la fecha se
tienen desarrollados, por el comité de estándares de práctica actuarial de la AMA,
adoptados y publicados por el CONAC, 7 estándares de práctica actuarial (anexo
18) y por parte de la AMAC se emitió y publicó estándares relativos a la
consultoría actuarial (anexo 19). También la IAA estableció estándares actuariales
para ser acatados por todos sus miembros (anexo 20).
El proceso para el establecimiento de una norma de prácticas actuariales se lleva
a cabo de la siguiente forma:
1. La norma es redactada por el Comité de Normas del CONAC.
2. Se envía el borrador a todos los miembros de la asociación para que
proporcionen sus comentarios.
138
3. El Comité de Normas analiza los comentarios y decide cuáles serán
incluidos.
4. La norma es formalmente publicada y adoptada por el CONAC.
Otros países que cuentan con estándares actuariales y que son miembros de la
IAA son: Australia, Austria, Canadá, Hong-Kong, Irlanda, Países Bajos, Nueva
Zelanda, Sudáfrica, España, Reino Unido y Estados Unidos.
3. Desarrollo de la profesión
La industria aseguradora de manera directa o indirecta se enfrenta a la
incertidumbre o a las alternativas complejas del futuro, razón por la cual el
mercado potencial del actuario fue desde sus inicios amplio y variado. Al paso del
tiempo, diferentes industrias han reconocido la aplicabilidad de las características
profesionales propias del actuario en sus actividades específicas y como
consecuencia la demanda del actuario en otros campos genera la diversificación
de áreas de trabajo del mismo.
Como se ha podido observar históricamente la profesión del actuario ha
presentado capacidad de adaptarse a la evolución. El futuro inmediato se presenta
como un período de transición en México y en general en todo el mundo. Esta
etapa de transición incide además, en nuestro país, en el proceso de crecimiento
acelerado. Dos dimensiones que al interactuar entre sí, requieren de cada
individuo, por un lado, su mayor creatividad e imaginación para reorientar sus
conocimientos y así anticiparse de manera efectiva al cambio, y por otra parte, su
eficiencia y productividad para lograr el crecimiento.
Las soluciones serán de índole interdisciplinaria y bajo esta luz el futuro de la
profesión del actuario en México es el de consolidarse en cada una de las áreas
en las que actualmente se desempeña. Este proceso estará dado por una mayor
139
especialización de los actuarios en esos campos. Esta tendencia tendrá su
repercusión en el campo académico y exigirá un redefinición del contenido y la
extensión de los programas de especialización. Aunque actualmente existen
actuarios generalistas, este proceso de evolución marcará con mayor claridad la
rama de especialización de cada uno dependiendo de su actividad profesional.
El panorama actual de la actividad profesional del actuario en México nos
muestra una gama extensa y variada de áreas, en las que el desempeño del
actuario se lleva a cabo con éxito. Las principales áreas de actividad profesional
son: industria del seguro, seguridad social, previsión social, demografía,
economía, finanzas públicas y privadas, estadísticas, investigación de
operaciones, informática, planeación, académica, administración pública y privada
y administración de riesgos.
En este horizonte se percibe el surgimiento de otras agrupaciones de actuarios
que como la AMA y la AMAC, que han crecido y son mecanismos para lograr la
actualización y especialización de sus miembros, incluyendo el CONAC, cuya
función es, además de lo anterior, la difusión y promoción del actuario, participar
activamente en las decisiones de carácter nacional en la que, por su preparación
el actuario pueda aportar elementos valiosos. Para lograr esto, es necesario
mantener una estructura visible y unida ante la sociedad.
140
Bibliografía International Association of Insurance Supervisors, “The Use of Actuaries as
Part of a Supervisory Model”, Documento Guía 7, Aprobado en Singapur, el
3 de octubre de 2003.
Williams, Federico. Boletín # 1 del Instituto Mexicano de Actuarios. México
D.F. septiembre 1939.
Diccionario de la Real Academia de la Lengua Española.
Trowbridge, Charles. “Fundamental Concepts of Actuarial Science”. Ed.
Blackwell. USA, Abril 1989.
Chris Lewin, “Actuarial History”, Ed. IAGB, London 2007.
Renn, Derek. Institute of Actuaries. “Life, Death and Money, Actuaries and
the Creation of Financial Security”. Ed. Blackwell. Gran Bretaña, 1998.
Página Web www.conac.org.mx, febrero 2009.
Página Web www.amac.org.mx, febrero 2009.
Página Web www.ama.org.mx, febrero 2009.
Página Web www.actuaries.org, febrero 2009.
Actividades de auto evaluación 1. Elabore una línea del tiempo destacando los principales acontecimientos
matemáticos y actuariales.
2. ¿En qué periodo de la historia surge con más solidez la profesión actuarial en
el mundo?
3. ¿Por qué es importante que México cuente con sus propias tablas de
mortalidad?
141
Anexo 13 Ricardo Monges López (1886 - 1983)
Ingeniero civil nacido en Ciudad del Carmen, Campeche. Realizó estudios de postgrado de matemáticas superiores y física teórica en Alemania. Fundó la revista Geofísica en 1930. Impartió cátedra durante 14 años en la Escuela Nacional de Ingeniería. En 1934 presidió la respetada organización cultural y sociedad científica Antonio Alzate, fundada en 1884. Creó la Escuela Nacional de Ciencias y Matemáticas, en 1937. La Facultad de Ciencias de la Universidad inició oficialmente sus labores el 1o. de enero de 1939, bajo la dirección del mismo ingeniero Monges López. En esta facultad, ademásde las carreras de matemático y de físico que ya existían, se incluyeron las de biólogo, geólogo y geógrafo. Fue miembro del Instituto Panamericano de Geografía e Historia y Presidente del Comité de Gravimetría y Magnetismo. Presidió la primera Comisión Impulsora y Coordinadora de la Investigación Científica (CICIC). En 1945 propició la creación del Instituto de Geofísica.
Anexo 14 El Palacio De Minería
El Palacio de Minería está ubicado en el Centro Histórico de la Ciudad de México, fue un proyecto del arquitecto y escultor valenciano Manuel Tolsá, se construyó de 1797 a 1813. Es considerado, dentro de su género, uno de los edificios más bellos de América. Tras el movimiento universitario de 1929, la Universidad Nacional obtiene su autonomía en 1933. Poco tiempo después se crea la Facultad de Ciencias Físico-Matemáticas integrada por la Escuela Nacional de Ingenieros, la Escuela Nacional de Ciencias y el Departamento de Ciencias Físicas y Matemáticas teniendo como sede el Palacio de Minería que ocupó de 1940 hasta 1953.
Anexo 15 Emilio Velarde Dondé (1904 -1973)
Ingeniero civil de la UNAM, nacido en Jalapa, Veracruz. Siendo socio fundador del Instituto Mexicano de Actuarios recibió título de actuario por dicha organización en 1937y obtuvo la autorización de la Dirección General de Profesiones en 1947. Fue actuario de la Dirección General de Crédito de la Secretaría de Hacienda (de 1934 a 1937), de la Comisión Nacional Bancaria (de 1935a 1943), de la aseguradora La Protectora (de 1937 a 1938), consultor de Seguros Monterrey (1943), del Banco General de Capitalización y del Banco Internacional de Capitalización (de 1943 a 1968), subdirector de Seguros América (de 1950 a 1953) y asesor técnico de la Comisión Nacional de Seguros (de 1966 a 1968). Además fue actuario consultor de varias instituciónes centroamericanas. En 1947 se creó la carrera de actuario en la UNAM y Velarde fue pieza clave en el diseño del primer plan de estudios. Y maestro desde entonces hasta su muerte en 1973.142
Anexo 16 Universidades donde se imparte la carrera de actuaría
Las universidades que imparten la carrera de actuaría son:
NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN LUGAR FECHA DE INICIO
Universidad Nacional Autónoma de
México (UNAM)
México D.F 1947
Universidad Anáhuac México Norte México D.F. 1969
Facultad de Estudios Superiores Acatlán
(UNAM)
Acatlán, Estado de México 1974
Instituto Tecnológico Autónomo de
México (ITAM)
México D.F. 1982
Universidad Anáhuac México Sur México D.F. 1982
Universidad de las Américas Puebla, Puebla 1984
Universidad Autónoma de Guadalajara Guadalajara, Jalisco 1987
Universidad Tecnológica Americana México D.F 1992
Universidad Autónoma del Estado de
México (UAEM)
Toluca, Edo. De México 1996
Universidad Marista México D.F. 1998
Universidad Autónoma de Yucatán Mérida, Yucatán 2004
Centro Universitario del Valle de México
(UAEM)
Atizapán de Zaragoza, Edo.
de México
2004
Universidad Autónoma de Nuevo León Monterrey, Nuevo León 2007
Universidad La Salle México D.F 2008
Por un par de años en la Universidad Loyola de América, en la ciudad de
Cuernavaca, se impartió la carrera de actuaría. En 2007 se dejó de impartir.
143
Anexo 17 Syllabus Programa De Estudios De La AIA 1. Matemáticas financieras
Objetivo: proveer los conocimientos básicos de matemáticas financieras, sus
técnicas y aplicaciones.
Temas:
Teoría determinística de las tasas de interés.
Modelos generalizados de flujo de efectivo.
Introducción al análisis de siniestros contingentes.
Modelos estructurales temporales.
Valuación del riesgo neutral, incluyendo tarificación de derivados y deflación.
Cálculo estocástico para finanzas.
Teoría estocástica del tipo de interés.
Administración del portafolio dinámico.
Aplicaciones introductorias para seguros y otros pasivos financieros.
2. Probabilidad y estadística matemática
Objetivo: Proveer una base en probabilidad y estadística matemática.
Temas:
Conceptos de probabilidad.
Variables aleatorias y sus características.
Métodos y propiedades de las estimaciones.
Correlaciones y análisis de regresión.
Verificación de hipótesis e intervalos de confianza.
Análisis de datos.
3. Economía
Objetivo: Proveer una base en los conceptos fundamentales de microeconomía y
macroeconomía.
Temas:
Microeconomía.
Macroeconomía.
144
Contabilidad
Objetivo: Desarrollar la habilidad para interpretar los reportes contables y
financieros de las empresas.
Temas:
Principios básicos de contabilidad.
El papel de los estándares contables.
Diferentes tipos de entidades de negocio.
Estructura básica de la contabilidad de las empresas.
Interpretación y limitaciones de la contabilidad de las empresas.
Modelaje
Objetivo: Proveer un entendimiento de los principios del modelaje y sus
aplicaciones.
Temas
Estructura de los modelos.
Procesos de selección.
Calibración.
Validación.
Establecimiento de escenarios.
Prueba de sensibilidad.
Limitaciones.
Aplicaciones informáticas del modelaje.
Documentación y registros para auditoría.
6. Métodos estadísticos
Objetivo: Proveer las herramientas y experiencias en el uso de métodos
estadísticos para el entendimiento del riesgo en el campo del trabajo actuarial.
Temas:
Modelos estadísticos, tales como series de tiempos y regresiones.
Modelos de sobrevivencia y multivariables.
145
Modelos de riesgo (individuales y colectivos).
Análisis paramétrico y no paramétrico de datos.
Técnicas de graduación y principios.
Estimación de frecuencia, severidad, y distribución de sobrevivencia.
Teoría de credibilidad.
Teoría de ruina.
Concepto de procesos estocásticos.
Métodos de simulación.
7. Matemáticas actuariales
Objetivo: Proveer las herramientas y experiencias en la aplicación de las
matemáticas de pagos contingentes en problemas comunes de la práctica actuarial.
Temas:
Naturaleza de los eventos causantes de la contingencia.
Soluciones típicas ofrecidas por el seguro, la seguridad social, otros servicios
financieros o administración del riesgo, ejemplos: productos, esquemas, contactos
o transacciones que proveerán pagos o beneficios en eventos financieros futuros
con relación a:
El perfil de riesgo y objetivos de las partes involucradas.
Los conceptos de aversión al riesgo, transferencia del riesgo y retención del riesgo.
El nivel y forma del flujo de efectivo a ser provisto.
Cualquier tipo de opciones o garantías que se pueda incluir.
El método para financiar flujos de efectivo.
La elección de activos cuando los pagos o beneficios están fondeados.
Los cargos que deben ser reconocidos.
Los requerimientos de capital.
Métodos actuariales para evaluar el costo prospectivo de las soluciones, por
ejemplo:
Tarificación de contratos de seguro.
Métodos de financiamiento para otros productos o planes.
Efectos financieros de otras soluciones de administración del riesgo.
146
Métodos actuariales para monitorear los resultados y mantener la estabilidad
financiera, tales como:
Reservas.
Reportes financieros.
Reaseguro.
Análisis de rentabilidad.
Análisis de condiciones financieras.
8. Análisis de inversiones y activos
Objetivo: Desarrollar la habilidad para aplicar principios actuariales en la valuación,
estimación, selección y administración de inversiones, así como relacionarse con
otros especialistas en inversiones.
Temas:
Objetivos de inversionistas a nivel institucional e individual.
Tipos de inversión (bonos, acciones, propiedades y derivados).
Valuación de inversiones.
Selección de portafolios incorporando la estimación del valor relativo.
Medición del desempeño.
Administración del portafolio.
Administración de las inversiones con respecto a las obligaciones usando técnicas,
tales como: inmunización, calce de activos y pasivos e inversión guiada por las
obligaciones.
9. Administración del riesgo actuarial
Objetivos: Desarrollar la habilidad para aplicar los principios de planeación y control
actuarial necesarios para identificar, cuantificar y administrar los riesgos de la
operación y de los programas relativos al riesgo con bases financieras saludables.
Temas:
El entorno operativo de la empresa.
Determinación del riesgo, tipos de riesgo y medidas del riesgo.
Diseño y desarrollo de productos y/o servicios.
147
Tarificación de productos, servicios y supuestos incluidos.
Reservas y valuación de obligaciones.
Administración del riesgo y métodos para reducir la exposición al riesgo, tales como
el reaseguro.
Administración de la relación entre activos y pasivos.
Monitoreo de la experiencia y la exposición al riesgo.
Solvencia y rentabilidad de la empresa y la administración del capital.
Principios de regulación de las instituciones financieras.
10. PROFESIONALISMO
Objetivo: Desarrollar la conciencia del significado de profesionalismo, la
importancia del profesionalismo en el trabajo de un actuario e identificar temas de
profesionalismo que pueden presentarse en la vida cotidiana.
Temas
Características y estándares de una profesión incluyendo la necesidad de:
Habilidades especiales y educación.
Capacitación y desarrollo permanente.
Asesoría de alta calidad.
Ejercicio de juicio independiente.
Objetividad, integridad y responsabilidad.
Código de conducta.
Proceso disciplinario.
Estándares de práctica definidos por instituciones de actuarios y otros involucrados.
Papel regulatorio de un actuario.
El papel profesional del actuario:
Análisis y resolución de problemas éticos.
Identificación y manejo de conflictos, tal como el uso indebido de influencias
inapropiadas en la asesoría.
Naturaleza de la asesoría.
El interés público.
148
Anexo 18 Estándares Actuariales Publicados Por El CONAC No. ESTANDAR FECHA
1 Cálculo actuarial de la prima de
tarifa para los seguros de corto
plazo (vida y no vida).
Noviembre 2001. Revisado en
agosto de 2003.
2 Cálculo actuarial de la reserva de
riesgos en curso para los seguros
de corto plazo (vida y no vida).
Enero de 2003. Revisado en
agosto de 2003.
3 Cálculo actuarial de la prima de
tarifa para los seguros de largo
plazo.
Septiembre de 2003.
4 Valuación actuarial de la reserva de
riesgos en curso de los seguros de
largo plazo.
Septiembre de 2003.
5 Cálculo actuarial de la prima de
tarifa para los contratos de fianzas.
Febrero de 2004.
6 Cálculo actuarial de las reservas
técnicas de fianzas.
Febrero de 2004.
7 Auditoría actuarial de las reservas
técnicas de las instituciones y
sociedades mutualistas de seguros
y de las instituciones de fianzas.
Febrero de 2004.
NOTA: para ver a detalle los estándares de la práctica actuarial del CONAC,
consultar la página web del CONAC www.conac.org.mx
149
Anexo 19 Estándares Actuariales Publicados Por La AMAC ESTANDAR FECHA
1 Boletín de observancia obligatoria para la
valuación actuarial de pasivos
contingentes
Mayo de 1993
2 Guía Actuarial No. 1 Valuación actuarial
de obligaciones laborales del Boletín D-3
Mayo de 1996
3 Guía Actuarial No. 2 Valuación Actuarial
de Obligaciones Laborales (reducción y
extinción anticipada)
Septiembre de 1999
4 Recomendación para la selección de
hipótesis económico financieras para la
valuación de los pasivos laborales bajo la
metodología del Boletín D-3 por el
ejercicio que termina al 31 de diciembre
2002
5 Guía actuarial No. 3
6 Guía actuarial No. 4 Una guía del
actuario para cumplir con el Boletín D-3
2003
7 Lineamientos para programas de
pensiones
Julio de 2004
8 Hipótesis actuariales 2007 - 2008 Diciembre de 2007
9 Soporte de hipótesis actuariales 2007
NOTA: para ver a detalle los estándares de práctica actuarial de la AMAC,
consultar la página web de la AMAC www.amac.org.mx
150
Anexo 20 Estándares Actuariales Publicados Por La AIA No. ESTANDAR QUIEN LO ELABORÓ FECHA
1 Directrices de la IAA para la práctica
actuarial en los programas de seguridad
social
Comité de Seguridad Social 21 de octubre de 2002 -
efectivo al 1 de enero
de 2003
2 Práctica actuarial al proveer servicios
profesionales relativos a reportes
financieros de contratos de seguros,
instrumentos financiero y contratos de
servicios, acorde con IFRS*
Subcomité de Estándares
Actuariales del Comité de
Contabilidad de Seguros
Publicado el 16 junio
de 2005
3 Clasificación de contratos, acorde con
IFSR*
Subcomité de Estándares
Actuariales del Comité de
Contabilidad de Seguros
Publicado el 16 junio
2005
4 Medición de contratos de inversión y de
servicios, acorde con IFRS*
Subcomité de Estándares
Actuariales del Comité de
Contabilidad de Seguros
Publicado el 16 junio
2005
5 Estimaciones actuales, acorde con IFRS* Subcomité de Estándares
Actuariales del Comité de
Contabilidad de Seguros
Publicado el 16 junio
2005
6 Verificación de suficiencia de obligaciones,
verificación de la recuperabilidad de los
costos diferidos y verificación de contratos
onerosos de servicios, acorde con IFRS*
Subcomité de Estándares
Actuariales del Comité de
Contabilidad de Seguros
Publicado el 16 junio de
2005
7 Reconocimiento y medición de contratos
con elementos discrecionales de
participación, acorde con IFRS*
Subcomité de Estándares
Actuariales del Comité de
Contabilidad de Seguros
Publicado el 16 junio de
2005
8 Cambios en la política contable, acorde con
IFRS*
Subcomité de Estándares
Actuariales del Comité de
Contabilidad de Seguros
Publicado el 16 junio de
2005
9 Contabilidad para contratos de reaseguros,
acorde con IFRS*
Subcomité de Estándares
Actuariales del Comité de
Contabilidad de Seguros
Publicado el 26 enero
de 2007
10 Derivados y derivados intrínsecos, acorde
con IFRS*
Subcomité de Estándares
Actuariales del Comité de
Contabilidad de Seguros
Publicado el 26 enero
de 2007
*IFRS: Estándares Internacionales de Reportes Financieros, por sus siglas en inglés.
NOTA: Para ver a detalle de los estándares de práctica actuarial de la AIA
consultar la página web de la AIA www.actuaries.org
151
CAPÍTULO III: “LOS DESAFÍOS DE LA INCERTIDUMBRE”: EL
ACTUARIO EN ACCIÓN.
Objetivo General: Se pretende que al finalizar el curso los alumnos sean capaces de Definir el papel
del actuario en los diferentes ámbitos donde puede desempeñarse laboralmente
1. ¿Qué Hace Un Actuario?
1.1 Marco General Toda profesión pretende, de alguna manera, mejorar la calidad de vida de la
humanidad. Los actuarios analizan los múltiples riesgos que enfrentan las
operaciones financieras, de manera que se puedan establecer garantías y
defensas apropiadas a un precio justo. Son responsables de la administración
financiera de los ahorros de millones de personas (especialmente a través de
seguros y pensiones) en un mundo que cambia constantemente. Los actuarios
han hecho esto durante los últimos cuatro siglos.
Toda información estadística está sujeta a fluctuaciones aleatorias, y la
recolección y el procesamiento de datos tienen un precio muy elevado. Por lo
tanto debe haber un cierto “toma y daca” entre los costos de investigación y un
nivel aceptable de incertidumbre. El riesgo se reduce pero no se elimina, y
mientras más a futuro queremos analizar, mayor es la incertidumbre. Sin
embargo, un monitoreo frecuente de los resultados a lo largo del tiempo permite
“enfocar la mira” sobre un blanco en movimiento. La historia rara vez se repite de
manera exacta, pero el pasado puede ser una buena guía para el futuro, y los
actuarios son expertos en utilizar, de manera inteligente, datos pretéritos para
lograr enmarcar el futuro con cierto grado de certeza. La historia no se repite pero
“rima”.
152
Hemos visto que la ciencia actuarial se desarrolla a partir de la fusión de ideas en
campos tan disímiles como la teoría del interés y la de probabilidad. El grado de
sofisticación de los modelos con los que se trabaja actualmente no hubiera sido
posible sin el desarrollo de la teoría de los procesos estocásticos y la teoría
económica financiera. Gracias a las bases de su sólida formación le permite tener
habilidades y capacidades específicas en estos terrenos.
Los actuarios tienen el orgullo (y la responsabilidad) de ser los guardianes del
interés financiero de millones de personas alrededor del mundo mediante el uso
de sus conocimientos, capacidades y habilidades, con ética, para ofrecer los
mejores resultados a todos los involucrados. En general el papel del actuario es
poco conocido debido a que son pocos los que trabajan directamente con el
público, esto hace que sus labores sean casi desconocidas o confusas para la
mayoría.
El actuario no es un simple técnico o manejador de bases de datos. El actuario
está constantemente en la búsqueda del desarrollo y la mejora de las teorías
matemáticas y recolección y análisis de bases de datos en temas de vida, salud,
finanzas, etc. Es vital para la profesión estar constantemente actualizando la
información e investigación, especialmente en nuestros días tan cambiantes.
Lo que hace a un buen actuario es la aplicación de sus conocimientos
matemáticos y su habilidad para comunicarse. Siempre debe estar en disposición
y listo para escuchar, interpretar, guiar y sobre todo explicar, ya sea de forma
individual o en grupo, de manera clara y sin tecnicismos que permitan comprender
a todo el que interactúa con él. Tiene la capacidad de identificar y resolver
problemas determinantes para el futuro de la empresa.
La publicación The Jobs Rated Almanac compila anualmente datos de 250
profesiónes, bajo criterios como ambiente laboral, nivel de ingresos, beneficios,
153
crecimiento profesional, esfuerzo físico, nivel de seguridad y nivel de estrés, con
información de la base de datos del Gobierno de Estados Unidos, U.S. Bureau of
Labor Statistics, US Census Bureau y de las diferentes asociaciones de comercio
e industria de Estados Unidos para publicar los resultados de las mejores
profesiónes. En los últimos años en dicha lista la profesión actuarial ha estado
dentro de los primeros 4 lugares y en dos ocasiones ha sido colocada en primer
lugar.
1.2 Conceptos fundamentales de la actuaría Las prácticas actuariales se basan en principios que, a su vez, se sustentan sobre
ideas y conceptos fundamentales así como en estándares. Dichas ideas y
conceptos se mantienen relativamente constantes, mientras que los estándares se
transforman y adaptan según las necesidades de la realidad que vivimos. La
solidez de la profesión descansa en conocimientos: matemáticos, probabilísticas,
financieros y estadísticos mientras que otros provienen de la economía, psicología
o filosofía. Podemos considerar, principalmente, estos conceptos fundamentales
de la profesión actuarial: la economía del riesgo, el estudio de las variables
aleatorias, el valor temporal del dinero, los modelos matemáticos, la clasíficación,
selección y antiselección, y las hipótesis.
Economía del riesgo. Cuando nos referimos al “riesgo” estamos expresando la
posibilidad de pérdida o daño. En el entorno económico en el que trabajan los
actuarios, las pérdidas se expresan generalmente en términos monetarios. Resulta
un hecho casi irrefutable el que los seres humanos tengan una aversión a las
pérdidas económicas y, por lo tanto, al riesgo económico. El reducir la probabilidad
de que ocurra un evento adverso o el reducir los daños cuando dicho evento
llegase a ocurrir, es la primera línea de defensa contra cualquier tipo de pérdida.
Consciente de estos límites, la sociedad moderna ha desarrollado distintas
maneras de hacer frente a las consecuencias financieras del riesgo económico,
aunque el riesgo en sí mismo sea inevitable. Los “sistemas de seguridad
154
financiera” describen estos métodos. El actuario es un experto en el diseño y
manejo de estos sistemas y por esto constituye una de las bases sobre las que se
finca la ciencia actuarial. El utilitarismo como una filosofía, y la aversión al riesgo
como una característica de la psicología humana, conducen a la evolución de los
sistemas de seguridad financiera como medio para buscar reducir las
consecuencias económicas de eventos desfavorables. Los actuarios son aquellos
profesionistas expertos que cuentan con una amplia habilidad, capacitación, y un
profundo entendimiento de los sistemas de seguridad financiera, así como de su
razón de ser, su complejidad, sus matemáticas y su funcionamiento.
Variables aleatorias. La imposibilidad de la certidumbre es uno de los hechos que
todo ser humano debe enfrentar. El estudio de las variables aleatorias, también
conocido como probabilidad y estadística, ayuda al ser humano a manejar la
incertidumbre. Dicho estudio constituye evidentemente una base de la ciencia
actuarial. Una parte importante del papel del actuario es el de ayudar a la
sociedad, a través de sistemas de seguridad financiera, a manejar la
incertidumbre. La probabilidad y la estadística proporcionan muchas de las
herramientas de las que dependen tales sistemas. Existen distintos tipos de
variables aleatorias de especial interés para los actuarios. Los actuarios de vida y
pensiones tienen más oportunidad de trabajar con el tipo de variable de “tiempo al
término”, mientras que los de salud y daños están más involucrados con variables
de frecuencia y monto de los siniestros. Los actuarios de vida son,
necesariamente, estudiosos de la mortalidad humana, mientras que los actuarios
de daños están más preocupados con la credibilidad de los datos que manejan.
Valor temporal del dinero. El precio de este valor adicional es el “interés”, “renta” o
“rendimiento de la inversión”. Una gran cantidad de aplicaciones prácticas se
ponen de manifiesto debido a la variedad de formas en las que el dinero se presta,
pide prestado o invierte con fines de lucro. Los actuarios han desarrollado un
modelo matemático generalizado para la interacción entre un sistema de
seguridad financiera y sus miembros individuales. Dicho modelo se utiliza tanto en
155
la tarificación como en la determinación de reservas, dos importantes funciones
que realizan los actuarios.
Modelo matemático. Los actuarios han desarrollado un modelo matemático
generalizado para describir la interacción entre un sistema de seguridad financiera
y sus miembros individuales. Este modelo se utiliza tanto para determinar tarifas
como para calcular reservas. En muchas disciplinas científicas, resulta útil para la
comprensión y el manejo de una realidad compleja, recurrir a un modelo
simplificado. Generalmente, los actuarios que trabajan con seguros de vida
individual, invalidez, salud, accidentes y enfermedades o anualidades individuales
utilizan alguna variable del modelo individual de largo plazo. Los actuarios que
trabajan con seguros de daños utilizan con frecuencia el modelo individual de
corto plazo. Tanto el modelo en sí, como su resultado natural, la reserva actuarial,
son unos de los conceptos fundamentales de la ciencia actuarial.
Clasificación, selección y antiselección. El elemento estadístico consiste en
distribuir los riesgos bajo clasificaciones homogéneas y estimar la probabilidad
adecuada para cada uno de ellos. Además de esa metodología matemática, el
componente psicológico es igualmente importante. Los seres humanos pueden
llegar a actuar conforme a su propia percepción subjetiva de lo que es más
conveniente, y hacer selecciones contrarias a las que, con base en una evaluación
fría de los datos disponibles, pueda recomendar un sistema determinado. La
sociedad moderna, debido a múltiples razones y de muchas maneras distintas, ha
considerado que es necesario establecer grupos o clasificaciones. Las ideas
sobre clasíficación, selección y antiselección constituyen conceptos actuariales
fundamentales.
Hipótesis. Los cálculos actuariales se basan fundamentalmente en hipótesis
acerca del futuro. Las consideraciones prácticas relevantes afectan las decisiones
que toma un actuario en cuanto al nivel de las hipótesis que habrán de reflejar. Un
alto porcentaje de todos los cálculos actuariales se basa en una o más hipótesis
156
actuariales. Un cálculo generalmente responde a la pregunta “qué pasaría
si…”Las predicciones normalmente se basan en la extrapolación o continuación de
tendencias presentes. El actuario sabe perfectamente que no cuenta con una bola
de cristal, y que cualquier predicción que haga deberá tener un fundamento. Una
hipótesis es la suposición de algo posible o imposible para sacar de ello una
consecuencia. Es decir, una hipótesis se establece provisionalmente como base
de una investigación que puede confirmar o negar la validez de dicha hipótesis.
1.3 ¿Dónde trabaja un actuario? El actuario cuenta con una preparación que le permite desarrollarse
profesionalmente en diversos ámbitos. Dentro de las actividades y
responsabilidades que tiene son, entre otras:
-Desarrollar productos de seguros y calcular las reservas de primas de seguros
de vida, daños y gastos médicos.
-Analizar la información pertinente para el proceso de toma de decisiones, a través
de modelos probabilísticos adecuados y de herramientas estadísticas.
-Analizar y administrar riesgos financieros de tal manera que los posibles
escenarios adversos no generen crisis a nivel de empresa o país.
-Desarrollar planes de beneficios privados para empleados, brindando servicios de
consultoría sobre pasivos contingentes para empresas de diversos sectores.
-Elaborar estudios sociodemográficos de la población, con el fin de atender
diversos problemas presentes y visualizar futuros de nuestra sociedad.
-Analizar los diversos riesgos económicos para proteger carteras de inversión
El campo tradicional del actuario es el sector asegurador. Sin embargo, sus
capacidades y habilidades le ha permiten incursionar en otros sectores. El
siguiente cuadro muestra la amplia variedad de opciones que el actuario tiene
para desempeñar su labor profesional:
157
Instituciónes
Aseguradoras
Aseguradoras de daños, vida, salud, accidentes y
enfermedades, autos y pensiones.
Reaseguradoras.
Corredores de seguros.
Corredores de reaseguro.
Instituciónes
Financieras
Fondos de pensiones y retiro.
Bancos.
AFORES.
Instituciónes de intermediación financiera como:
Casas de bolsa.
Almacenadoras.
Factoraje.
Consultoría Despachos de consultoría actuarial para
aseguradoras.
Despachos de consultoría actuarial para compañías
en general así como para instituciónes
gubernamentales.
Despachos de consultoría financiera.
Educación Académico en universidades.
Investigación.
Gubernamental Seguridad social: IMSS, ISSSTE, Seguro Popular,
etc.
Reguladores: CNSF, SHCP, CNBV, CONSAR, etc.
Demografía: INEGI, CONAPO, IFE, etc.
Financieras: NAFINSA, BANSEFI, etc.
Compañías varias Servicios de cómputo e informática.
Administración de riesgos.
Despachos de consultaría contable.
158
2. El actuario en el sector asegurador
2.1 Historia del sector asegurador en el mundo Aunque ciertas formas de seguros mutualistas se pueden remontar hasta las
navieras judías de hace 2000 años, el seguro marítimo, sin reglamentación, fue la
primera actividad en la que se desarrolló el seguro. Existe un documento histórico
italiano que puede considerarse como la primera póliza de seguro marítimo, con
fecha del 23 de octubre de 1347. En este documento se hace referencia al
aseguramiento de un cargamento que va de Génova a Mallorca, en el cual se
pagaron 214 liras en caso de que no llegara sano y salvo. También encontramos
otro documento contemporáneo de una póliza de seguro italiana del 13 de marzo
de 1350, donde un cargamento de trigo que iba de Sicilia a Túnez se aseguraba
por 300 florines con una prima de 18 por ciento. Existe evidencia de otros seguros
marítimos de Londres en 1426, aunque las aseguradoras eran italianas, algunas
provenientes de Venecia y otras de Florencia.
En 1575, cuando la Office of Assurances (Oficina de Seguros) se estableció en el
Royal Exchange (Centro Mercantil de Londres) a petición del Privy Council
(Consejo Privado que asesora a la corona inglesa), existían varios tipos de
seguros, incluyendo de vida, aunque las pólizas marítimas y de carga constituían
la mayor parte del negocio asegurador.
Lloyd´s ha sido un pionero en seguros. Por el año 1688 abrió sus puertas el
Edward Lloyd’s Coffee House en Londres. A finales de esa década apareció un
anuncio en el London Gazette donde se ofrecía una recompensa de una guinea
(moneda de oro que se utilizó en Gran Bretaña antes de que adoptase el sistema
decimal) a quien brindara información sobre unos relojes robados, reclamables en
el Café de Lloyd´s. Esto coincidió con la súbita popularidad de los cafés en
Londres y la creciente demanda por los seguros marítimos. Un comerciante que
deseaba asegurar su barco y /o carga solicitaba a un intermediario (hoy un
corredor de seguros) llevar la póliza ante otros tantos comerciantes hasta que el
159
riesgo quedara totalmente cubierto. La habilidad del corredor consistía en
conseguir personas con suficiente capacidad financiera para enfrentar el riesgo.
Hasta su muerte en 1713 Mr. Lloys permitió que estas actividades se llevaran a
cabo en su café.
En sus inicios, los seguros de vida se manejaban de manera muy similar a los
seguros generales. La cobertura era por un plazo relativamente corto y las primas
se calculaban con base en la experiencia y el criterio del asegurador, sin una base
científica. Durante los siglos XVII y XVIII, algunas aseguradoras operaban de la
siguiente forma: las primas que se recibían durante el año se dividían entre los
asegurados al final del mismo.
La primera póliza de seguro de vida de que se tiene evidencia fue emitida en
1583: un seguro temporal a un año sobre la vida de un ciudadano londinense
llamado William Gybbons, siendo beneficiario una persona llamada Richard
Martin. Gybbons falleció veinte días después de haberse suscrito el trato, pero los
suscriptores se rehusaron a pagar, argumentando que el plazo era por un año
lunar.
El antecedente más antiguo sobre la regulación del contrato de seguros en el
mundo lo encontramos en las Ordenanzas de Bilbao, publicadas en diciembre de
1737. En ellas se autorizaba y regulaba el reaseguro, se autorizaba el seguro
terrestre, tanto el transporte de las mercancías como de las cobranzas o pagos de
cantidades “finadas” (lo que hoy son los seguros de crédito). Lo curioso es que
estas ordenanzas prohibían el seguro sobre la vida humana, sólo permitían la
posibilidad de asegurar la libertad de los navegantes y pasajeros mediante
cantidades destinadas a pagar su rescate en caso de cautiverio.
Las primeras compañías de seguros de vida en el mundo
La primera compañía de seguros de vida de la que se tenga conocimiento se
estableció en Inglaterra en el año de 1705: la Amicable Society for Perpetual
160
Assurance Office. Esta aseguradora ofrecía un plan de protección que funcionaba
bajo el siguiente esquema: al inicio de cada año se constituía un fondo con las
aportaciones que se exigían a los integrantes; al finalizar el año, se distribuía
cierta suma entre los beneficiarios o “representantes” de aquéllos que hubiesen
muerto durante el período. Para tener la posibilidad de ser admitido por la
Sociedad, la edad de la persona debía estar comprendida entre los doce y los
cincuenta y cinco años, ya que todos los miembros aportaban la misma cantidad.
En 1734, la Sociedad hizo ajustes en su esquema de contribuciones para
garantizar que los “dividendos” por cada miembro fallecido no fueran inferiores a
£100. También contaba con rentas vitalicias, que en sus orígenes, al igual que los
seguros de fallecimiento, se cotizaban con independencia de la edad.
En 1743 se constituyó la primera institución financiera que expidió contratos de
vida a largo plazo basando sus cálculos en métodos científicos. Nos referimos a la
Scottish Ministers Widows´ Fund, institución que sobrevivió 250 años, hasta su
cierre en 1993. Como muestra de la solidez de las bases actuariales sobre las que
se calculó el fondo, podemos mencionar que en 1777 el número de viudas que
estaban recibiendo una pensión era de 305, cifra bastante próxima a las 307 que
se habían previsto. Por otro lado, en 1765 el fondo ascendía a £58,347, contra la
proyección de £58,348. Precisiones notables.
En 1762 se fundó la primera compañía de seguros que basaba sus cálculos en la
ciencia actuarial: The Equitable Assurance Society on Lives and Survivorship,
establecida en Londres. Introdujo el concepto de prima nivelada y, a diferencia de
la Amicable que cobraba la misma prima a todos los asegurados, estableció
primas graduadas de acuerdo con la edad, una idea desarrollada por James
Dodson en 1756. Posteriormente, en 1765, se encargó a Richard Price la
elaboración de una tabla de mortalidad para el cálculo de primas. Para llevar a
cabo su tarea, Price se basó en los registros de mortalidad que se llevaban en la
parroquia del poblado de Northampton, en Inglaterra. Los resultados de su estudio
se publicaron en 1771 en un libro titulado Observations on reversionary payments;
161
on schemes for providing annuities for widows and for persons in old age, obra
considerada como la “biblia” del cálculo actuarial hasta bien entrado el siglo XIX.
Como dato interesante, ya mencionamos que la Equitable fue la primera institución
que utilizó el término actuario (actuary), refiriéndose a su ejecutivo principal.
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trato Civil de Seguros era
Edificio The Equitableprimer compañía deseguros
ía la existencia de, aproximadamente, 33
íses. Esta cifra pasó en 1850 a 306
1,272 aseguradoras en 26 países; en 1910
uidas en 29 países. Al día de hoy se calcula
epasa los 10,000 en más de 100 países. De
9% en Europa, 7% en Centro y Sudamérica,
África.
dor en México stro país podemos encontrar en Historia de
que se habla de una «previsión en caso de
oco Netzahualcóyotl a los familiares de todo
el servicio público.
onsecuencia que primero funcionaran las
res las conocieran. En materia de seguros,
n primero que las compañías aseguradoras.
usado con normalidad al establecerse las
162
primeras aseguradoras. Entonces se tiene la necesidad de una legislación de tipo
comercial sobre los seguros, la cual se realizó a través de los agentes de las
compañías de seguros con mayor tradición y fuerza: ingleses y norteamericanos.
En diciembre de 1870 el presidente Benito Juárez, promulgó el primer código civil
mexicano donde se regulaban los diversos contratos de seguros, con excepción
del marítimo, destacando en la exposición de motivos correspondiente, la técnica
aseguradora como fundamento de todo contrato de seguro. Anteriormente se
habían reglamentado los seguros de conducción terrestre y marítimos, en el
Código de Comercio Mexicano expedido por decreto en marzo de 1854, conocido
como el Código de Lares.
En 1884 se configuró, para seguro de personas, un nuevo Contrato de Seguros
Mercantil con carácter federal, definiendo el contrato se seguros de esta forma: “El
contrato se seguros es mercantil si al contratarse convienen estas dos
circunstancias: que intervenga en calidad de asegurador un comerciante o
compañía comercial que entre los ramos de su giro tenga seguros; y que el objeto
de éste sea la indemnización de los riesgos a que están expuestas las mercancías
o negociaciones comerciales”. El seguro marítimo que tradicionalmente había
figurado en las legislaciones mercantiles es incorporado en el Código de Comercio
de 1884.
En septiembre de 1889 Joaquín Baranda, Secretario de Justicia e Instrucción
Pública, es encargado por el presidente Díaz de elaborar el nuevo Código de
Comercio, el que entra en vigor el 1ro. de enero de 1890. En este código se
consideraba que todo contrato de seguro, hecho por empresas, sería mercantil y
establecía criterios para determinar el aspecto mercantil del seguro, contemplando
seguros de incendio, transporte terrestre y sobre vida.
(18 MIn1
Joaquín Baranda 40 - 1909) nombradoinistro de Justicia e strucción Pública en 882 bajo el gobierno
de Porfirio Díaz
163
A finales del siglo XIX operaban en México varias aseguradoras, en su mayoría
sucursales de compañías extranjeras enfocadas a la protección de bienes, muy
pocas en seguros de vida, y un mínimo de seguros de vejez. Estos últimos, siendo
algo efímero, fueron liquidados a los pocos años de ser originados.
Se comenzaron a manejar grandes fondos de los asegurados. Por ello, para evitar
fraudes de las aseguradoras, surgió la primer Ley sobre Compañías de Seguros el
16 de diciembre de 1892. Se establecía la libertad de operación con medidas de
control de las autoridades, como el obligar a las aseguradoras a dar a conocer sus
estados financieros para que el público conociera su solvencia. Sin embargo, esta
ley no establecía más requisitos para desempeñar la actividad aseguradora, que
como persona física o moral debía acreditar, ante la autoridad correspondiente, el
haber cumplido con los requisitos del Código de Comercio establecidos para los
comerciantes. A las aseguradoras extranjeras se les pedía, además, contar con un
agente domiciliado en el país.
En lo referente a las garantías se tenía que cumplir con lo siguiente: a) 10 mil
pesos como depósito en efectivo o representado en valores inmuebles para toda
compañía antes de iniciar operaciones; b) En lo sucesivo la garantía aumentaría
10 mil pesos hasta 2 millones de pesos de importe de pólizas y 5 mil pesos por
cada millón de pesos más de pólizas o fracción de millón. A las compañías
extranjeras se les exigía tener el doble de las garantías que se les requería a las
compañías nacionales. En la misma ley se obligaba a garantizar el cumplimiento
de sus obligaciones para con el público y para con el gobierno, por medio de la
adquisición de bienes inmuebles dentro del territorio nacional o constituyendo en
la Tesorería General de la Nación o en el Banco Nacional de México un depósito
en efectivo o en valores de deuda pública que generara el 5% de rédito anual,
cuando menos.
El seguro de daños fue el que más se desarrolló. El de vida estaba enfocado a la
clase económica alta y a algunas sociedades mutualistas. Estas sociedades
164
operaban mediante una cuota mensual y pagaban una cantidad determinada si
alguno de sus socios fallecía. Estas sociedades operaban sin ninguna base
técnica ni supervisión de las autoridades.
En la primera década del siglo XX el negocio de seguros mexicanos alcanzó un
volumen de cerca de 500 millones de pesos de los cuales más de 130 millones de
pesos correspondían a seguros de vida. Por lo cual el 25 de mayo de 1910 se
promulgó la Ley Relativa a la Organización de las Compañías de Seguros sobre la
Vida. Entre otras cosas, esta ley limitaba la práctica habitual de las compañías de
seguros prohibiendo dedicarse a una actividad distinta. Es decir las compañías
que vendían seguros de vida no podrían vender ningún otro tipo de seguro.
Asimismo, elevaba las garantías y exigía crear reservas. Un hecho relevante fue
cuando se decretó la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas, lo
que detonó que en la década de los años cuarentas hubiese una gran actividad en
el sector asegurador y que posteriormente dio lugar a un buen número de
modificaciones a la ley, reglamentos y decretos para adaptar, mejorar y eficientar
la actividad del sector asegurador. Esta ley por primera vez reconoce formalmente
la función actuarial (anexo 21: Cronología de la legislación del seguro en México).
Uno de los primeros agentes de seguros de varias compañías británicas y
norteamericanas que operaron en México fue el inglés William B. Woodrow quien
en mayo de 1889 fundó la Compañía Anglo-Mexicana de Seguros dedicada a
seguros de daños.
La primera compañía mexicana de seguros surge por iniciativa del Sr. Neergaart,
corresponsal de la New York Company, quien en colaboración con William B.
Woodrow creó la primera aseguradora de vida en México. Así, el 21 de noviembre
de 1901 se constituyó La Nacional, compañía de seguros sobre vida. Mas tarde en
1906 nació con carácter de mutualista, La Latinoamericana enfocada a la
protección de las clases desprotegidas (anexo 22: Cronología de las compañías
de seguros en México).
165
Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros. El enero de 1897 se constituye
la Asociación Mexicana de Agentes de Seguros fundada por los agentes de las 17
compañías extrajeras de seguros contra incendio que operaban en nuestro país,
siendo precedente de la Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros (AMIS)
creada en 1946, que desde 1940 se denominaba Asociación de Seguros de
Daños. La AMIS agrupa en forma voluntaria a las instituciones de seguros del
mercado y, además de unirlas, servirlas y representarlas coadyuvando a su
superación técnica y fortaleciendo dicho ramo de la actividad económica del país,
ha contribuido a la consolidación del sector.
Entre sus funciones podemos mencionar, entre otras:
La difusión del conocimiento del seguro entre el público
La creación de comités de estudio y de capacitación profesional
La realización de campañas de relaciones públicas
La organización de congresos nacionales de seguros
La publicación de manuales de estadística y datos financieros de seguros
En mayo de 1946 se lleva a cabo en Nueva York la primera Conferencia
Hemisférica de Seguros. También en ese mismo año, en junio, tuvo lugar la
primera Convención Nacional de Seguros y Fianzas convocada por la Secretaría
de Hacienda y en agosto se celebró la convención de la AMIS.
Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. La función de inspección y regulación
de seguros es por primera vez en 1904, cuando aparece con la creación del
Departamento de Inspección General de Instituciones de Crédito y Compañías de
Seguros (dependiente de la Secretaría de Hacienda). La ley de la Comisión
Nacional de Seguros de 1946, establecía que la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público ejercería la inspección y vigilancia de las instituciones de seguros por
medio de un organismo descentralizado auxiliar. Por esto se fundó la Comisión
166
Nacional de Seguros. En 1970 se promulgó un decreto por medio del cual se
unificaron las dos Comisiones existentes: la Bancaria y la de Seguros, en una sola
denominada Comisión Nacional Bancaria y de Seguros (CNBS). Posteriormente la
nueva Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros,
publicada en enero de 1990, separó la antigua CNBS en la Comisión Nacional
Bancaria (CNB), para atender a las necesidades de las instituciones bancarias, y
la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), para supervisar a las
instituciones de seguros y fianzas.
2.3 El actuario y los seguros dLos seguros de vida son todos aque
Por ejemplo, seguros en caso de fa
ahorro, de retiro, educacionales, etc.
Los seguros de no vida tienen una
algún tipo de riesgo puede asegur
incendios, propiedades (bienes), auto
las actividades antes mencionadas.
La industria aseguradora simplemente
En nuestro país una gran mayoría de
de seguros principalmente en el áre
de daños, seguida por seguros de sa
pensiones y retiro. No olvidemos qu
seguros, es por esta razón que est
trabajo.
e vida, daños y gastos médicos llos que están relacionados con la persona.
llecimiento, de invalidez, de desempleo, de
gama muy amplia ya que todo lo que corre
arse. Podemos citar a los seguros contra
s, gastos médicos, donde el actuario realiza
no funcionaría si no existieran los actuarios.
los actuarios se desempeñan en compañías
a de seguros de vida, otros más en seguros
lud, seguros de accidentes y enfermedades,
e el actuario surge como un especialista en
e sector es uno de los campos natural de
167
El papel del actuario en una aseguradora es determinante para el funcionamiento
de ésta. Entre las actividades que realiza dentro de una compañía de seguros son:
-Inversión de los activos.
-Administración de riesgos.
-Cálculo de primas.
-Tarificación.
-Modelaje financiero.
-Estimación de la provisión para siniestros.
-Manejo de la información financiera.
-Desarrollo de productos.
-Valuación de reservas.
-Definición de los factores de riesgo.
-Determinación del reaseguro a contratar.
-Determinación de límites de retención.
-Determinación de la suficiencia de fondos para garantizar los beneficios pactados,
-Recomendación de la tasa justa de primas que deban añadirse a pólizas que
pagan dividendos.
-También en áreas tales como tecnología de la información, planeación,
comercialización de los productos, etc.
3. El actuario en el reaseguro 3.1 Qué es el reaseguro y por qué es necesario Las compañías de seguro de tamaño mediano o incluso pequeño emiten pólizas
de seguro en las que comprometen eventuales indemnizaciones multimillonarias.
Es posible que nos preguntemos cómo puede una aseguradora que dispone de
fondos propios limitados aceptar riesgos que le pueden obligar a pagar 5 veces
más de su propio fondo. La solución a esta aparente contradicción reside en la
institución del reaseguro. El reaseguro es el seguro del seguro. Una operación
que, básicamente, consiste en que una compañía de seguros que ha
168
comprometido determinada cobertura a cambio de una prima, cede parte de ese
riesgo a otra (reaseguradora) y, a cambio, cede también una parte de la prima.
Los seguros de grandes riesgos no serían, en muchos casos, posibles sin la
existencia del reaseguro. Aunque una compañía tuviese tamaño suficiente para
tomar un riesgo de esas características, sería una locura que lo hiciese en solitario
pues, de comprometer toda su solvencia financiera en ese riesgo único, el seguro
se convertiría en una apuesta a blanco o negro: si el asegurado no tiene
siniestros, la compañía sobreviviría; si la tuviese, no.
La existencia del reaseguro atomiza los riesgos. Una gran operación de seguro
(entendiendo por ésta la que compromete eventuales indemnizaciones de grandes
cantidades de dinero) puede fácilmente convertirse en una maraña de operaciones
de cesión, aceptación y retrocesión de riesgos. Al final, un número variable de
compañías reaseguradoras se encuentra detrás de ese riesgo, de forma que
ninguna de ellas conserva, de dicho riesgo, un porcentaje excesivamente elevado.
Así, se produce la situación en la que el sistema de aseguramiento funciona: si el
millonario siniestro se produce y debe pagarse la indemnización, ello no
compromete ni a la compañía aseguradora inicial ni a las reaseguradoras que
están detrás, pero la conjunción de sus capacidades permite un pago ágil y
suficiente de la indemnización comprometida.
Los asegurados saben poco o incluso nada del reaseguro. Al contar con un
seguro, incluso si es uno de suscripción masiva (automóvil, vida, hogar, etc.),
quizá el riesgo esté reasegurado, pero el cliente lo más probable es que no lo
sepa. La regulación del seguro establece que la relación de la reaseguradora, en
cualquier caso, será sólo con la compañía de seguros. Los reaseguradores se
relacionan con los aseguradores, no con los asegurados.
169
3.2 Historia del reaseguro No se tiene conocimiento muy preciso sobre los comienzos de la actividad
reaseguradora, ya que parece ser que los aseguradores, en un principio, sólo
aceptaban aquellos riesgos que podían conservar, en su totalidad, por cuenta
propia.
Siendo el seguro de transportes marítimo el más antiguo de los existentes, es
lógico que el primer contrato de reaseguro conocido se hiciera en este ramo en el
año 1370. Posteriormente, se tienen referencias indirectas del reaseguro en
Francia en 1681 y en la legislación inglesa, que en 1746, prohíbe el reaseguro
marítimo, a menos que el asegurador se volviera insolvente, cayera en bancarrota
o muriera. En 1778 se comienza a hablar del reaseguro del ramo de incendio,
siendo el primer contrato de reaseguro conocido en este ramo del año 1821. En
sus comienzos, el reaseguro se practicaba sobre bases facultativas únicamente,
esto es, riesgo a riesgo de forma individualizada.
Con el desarrollo industrial y comercial del siglo XIX, el seguro tomó un auge tal
que hizo necesario buscar nuevas formas de cobertura de reaseguro más
flexibles. Surgió sí el contrato de reaseguro automático, que se impuso
rápidamente debido a que, en aquellos tiempos, cubría prácticamente todos los
negocios suscritos por una compañía en un determinado ramo. Las compañías de
seguros practicaban tanto la suscripción directa como la de reaseguro, pero la
creciente demanda de cobertura, así como la fuerte competencia entre entidades,
condujeron a la creación de compañías de reaseguro profesionales,
especializadas en ese tipo de negocios.
Los reaseguradores pronto comprendieron que, al igual que sucedía con las
compañías de seguros, necesitaban repartir sus negocios sobre una base muy
amplia a fin de buscar garantizar un cierto equilibrio en sus carteras. Por esta
razón, procuraron extender sus negocios a todos los ramos existentes e,
igualmente, a todos los países del mundo. La evolución del reaseguro hasta
170
nuestros días ha venido marcada por el enorme y rápido desarrollo del mercado
de seguros alrededor del mundo.
De cualquier forma, este desarrollo del seguro mundial no basta, por sí solo, para
explicar la importancia adquirida por las compañías de reaseguro, sino que la
causa de la misma hay que buscarla, igualmente, en una evolución que comenzó
con la era industrial y que ha ido acelerándose a través del tiempo y ha supuesto,
por una parte un gran aumento en las dimensiones de los riesgos y, por otra, una
creciente concentración de valores.
El fenómeno del nacimiento de nuevos estados o naciones favoreció, también, el
desarrollo del reaseguro. En efecto, la independencia política y económica lleva
aparejada, normalmente, la formación de un mercado local de seguros. En
general, las compañías que integran ese mercado no tienen una base financiera
suficiente, el volumen de primas es modesto y no permite retenciones elevadas
(retención es el proceso mediante el cual la compañía desiste de ceder riesgos en
reaseguro, corriendo pues ella con las consecuencias del siniestro) por lo que se
hace un uso intensivo del reaseguro.
Entre las primeras reaseguradoras en el mundo encontramos la más antigua la
Cologne Re fundada en 1846 en Alemania. Posteriormente en Zurich, Suiza, se
creó en 1863 la Suisse Re, mientras que en Munich, Alemania se fundó la
Munchener Rück. En el mercado inglés, se retrasó mucho la fundación de
empresas profesionales de reaseguro; no es sino hasta 1917 cuando se creó la
reaseguradora Mercantile and General.
En México, desde 1940 y hasta 1996 el país contó con Reaseguros Alianza, el
reasegurador mexicano más importante que había extendido sus operaciones en
otros países de América Latina. Sus accionistas fueron instituciones de seguros
locales que actúan a manera de “pool”, y operan en todos los ramos de seguros.
En 1946 se estableció otra reaseguradora mexicana, también a manera de “pool”
171
para las operaciones de vida, la Unión Reaseguradora Mexicana (URMSA), sus
socios fundadores fueron siete instituciones de seguros: La Nacional, La
Latinoamericana, Monterrey, Cía. de Seguros sobre la Vida, Seguros América,
Seguros La Comercial, Seguros de México y La Equitativa. A finales de 1967 se
tomó la decisión de liquidar dicha institución y gran parte de su cartera se traspasó
a Reaseguros Alianza.
En 1953, inspirados en el desarrollo económico del México postmoderno, un grupo
de inversionistas mexicanos y extranjeros crean Reaseguradora Patria, la cual fue
autorizada para operar en la actividad del reaseguro en los ramos de incendio,
marítimo, transportes y diversos.
3.3 El papel del actuario en el reaseguro Los principios técnicos que gobiernan el seguro directo, son aplicables al
reaseguro. Su cartera debe reunir las condiciones para que el sistema se sostenga
económicamente, al igual que ocurre con el seguro directo, Por ende, el papel del
actuario es fundamental también en este campo.
Una de las tareas fundamentales del actuario es buscar reconocer a tiempo los
riesgos (de error, estadísticas incorrectas, de cambio, de fluctuaciones aleatorias,
catastrófico o de cúmulo), que pueden afectar a una compañía aseguradora,
estructurando la forma más apropiada de reaseguro para reducir o aminorar éstos.
Al proveer una cobertura de reaseguro, el actuario debe asegurar para cada caso
particular una solución única (un traje hecho a la medida) a efectos de reducir los
riesgos técnicos y así preservar la viabilidad financiera de la aseguradora,
consolidando su estabilidad y seguridad patrimonial. Para que exista un adecuado
equilibrio en el sistema, el actuario debe buscar asegurar, al seleccionar la
cobertura de reaseguro apropiada, que existe transferencia de riesgo de la
aseguradora a la reaseguradora.
172
El actuario debe analizar la posibilidad de reducir los requerimientos de capital en
función de las coberturas reaseguradas o cierto porcentaje de reducción de éste,
dadas las garantías financieras que aporta el reaseguro, tales como su
clasíficación crediticia, su fortaleza financiera, la calidad de los contratos de
reaseguro, etc.
Al otorgar una cobertura de reaseguro, el actuario debe valorar adecuadamente
los riesgos biométricos, la caducidad, la siniestralidad, etc. mediante la aplicación
de diversos modelos de tarificación, así como métodos más complejos basados en
la teoría del riesgo. Además, debe monitorear los siniestros, hacer el análisis
oportuno de las cuentas recibidas, apoyo en la elaboración de los contratos de
reaseguro, etc., el objetivo es asegurar que la suscripción realizada para el riesgo
que se va a suscribir, sea la adecuada.
El actuario puede proveer a las aseguradoras, mediante el análisis de su cartera,
los parámetros de reaseguro adecuados, tales como nivel de retención,
capacidad, entre otros, cuidando fortalecer el desarrollo y patrimonio de la
aseguradora, manteniendo e incrementando el volumen de sus operaciones.
Además, desde el punto de vista del actuario trabajando en reaseguro, debe
desarrollar programas de reaseguro, para financiar a sus clientes mediante
“compras” de carteras de negocio ya existente como nuevo, desarrollar productos
nuevos y evaluar carteras y posibles modelos de negocio para financiarlos.
4. El actuario en la seguridad social En México existen diversos organismos a cargo de la seguridad social de millones
de personas. Los más importantes son el Instituto Mexicano del Seguro Social
(IMSS), que fue creado en enero de 1943 y está enfocado a los trabajadores del
sector privado y el ISSSTE (Instituto de Seguridad Social al Servicio de los
Trabajadores del Estado) que tiene su origen en la Ley de Pensiones Civiles y de
Retiro de 1925 en la que ya se hablaba de pensiones de retiro a los 55 años de
173
edad y 35 años de servicio. Posteriormente el 30 de diciembre de 1959, lo que
inició siendo la Dirección General de Pensiones Civiles y de Retiro se transformó,
en 1960, en el ISSSTE, organismo enfocado a proteger a los trabajadores del
gobierno.
Ambos organismos descentralizados tienen como objetivo asegurar riesgos de
trabajo, enfermedades, invalidez, vida, retiro, vejez y cesantía, además de otras
prestaciones sociales, culturales y económicas, a los trabajadores (estos
beneficios se extienden a sus familiares). Aunque dichos organismos no son
regidos por las mismas disposiciones legales de los seguros privados, tienen una
estrecha vinculación con muchos aspectos de los seguros. Su misión es ayudar a
elevar sus condiciones de vida y a mejorar sensiblemente la salud de los
mexicanos, proveer una pensión para su retiro de la vida laboral, así como a
ampliar sus expectativas de vida; hospitales, clínicas varias, ambulatorios en
cualquier lugar de nuestro país, hasta en los lugares más apartados del territorio
nacional. Es un servicio público.
El papel del actuario en las instituciones de seguridad social es fundamental:
Administra los riesgos que se expresan en los distintos ramos de seguro
(accidentes del trabajo, enfermedades profesionales y generales, maternidad e
invalidez, cesantía, vejez y muerte, pensiones y ahorro) que regulan las leyes de
Seguridad Social. Para esto, se requiere de la adecuada administración de las
contribuciones y los recursos financieros para garantizar las prestaciones en
especie y en dinero, y lograr la estabilidad en el bienestar del asegurado.
Crea planes preventivos para el mejor manejo y aprovechamiento de los fondos, y
para el otorgamiento de pensiones de invalidez, de retiro, cesantía en edad
avanzada o vejez, una vez que el trabajador haya cumplido con los requisitos que
la Ley establece.
Vigila el equilibrio financiero de los seguros a cargo de dichas instituciones.
174
Su especialización en la medición de riesgos financieros a largo plazo, le permiten
detectar con oportunidad los focos rojos o momentos de peligro, evitando de esta
manera el colapso financiero de las instituciones de seguridad social.
El actuario participa en el diseño de los seguros para este amplio segmento social,
el alcance y la regulación de las prestaciones a otorgar, así como en la
determinación de las cuotas para su financiamiento.
La seguridad social es una de las áreas en las que el trabajo actuarial adquiere día
a día más relevancia, debido a que el gobierno está tratando de transferir la
administración del Estado a las personas que pueden cubrirlos por sí mismas, ya
que es insostenible para el gobierno mantener la seguridad social. En la medida
que la crisis de las pensiones se agudice, mayores serán las necesidades, y
consecuentemente las oportunidades para que los actuarios puedan dar opciones
viables para resolver este problema.
5. El actuario en la formulación de políticas públicas Las políticas públicas deben ser producto de la visión y el enfoque de múltiples
disciplinas profesionales que, dentro del marco del desarrollo de la sociedad,
estén sustentadas debidamente en su contexto y alcances.
La actuaría se ha especializado en algunos campos de la actividad pública, que se
han ampliado a través del tiempo como en la salud, la estadística, la demografía,
la seguridad social, las finanzas y la informática, entre otros. Su presencia cobra
cada vez más importancia, no sólo para hacer aportaciones de carácter técnico,
dándole bases de razonamiento lógico y cimientos cuantitativos, y que han
representado una muy valiosa aportación, sino para formular planteamientos de
política, a partir del análisis cualitativo y cuantitativo realizado con fundamentos
actuariales.
175
El actuario en el sector público suele desempeñarse en diversas instituciones
como el Banco de México y diversas secretarías de estado (Hacienda, Economía,
Desarrollo Social, etc.). También en organismos pertenecientes a la administración
pública descentralizada, consultores para el gobierno y sus dependencias, o
asesores de los responsables de reglamentar la industria aseguradora, de
inversiones y pensiones, estableciendo bases técnicas y parámetros a los que
debe adecuarse toda aseguradora así como la regulación de los sistemas de
pensiones.
El actuario ha colaborado con las autoridades en la elaboración e implantación de
proyectos que han sido, son y serán herramientas valiosísimas de apoyo a
diversas políticas públicas, como:
Las bases y criterios fundamentales de la previsión social
La estructura de la deducibilidad de los fondos para financiar las primas de
antigüedad
Los fundamentos del censo nacional de población
La creación de bases de datos grandes, complejas y rigurosas, como son el
registro nacional de electores, el registro federal de contribuyentes, etc.
La administración del Registro Nacional de Población y de la credencial oficial
para los habitantes de México, incluyendo la creación de una clave única para
cada habitante (CURP) y en los proyectos que se relacionan con la modernización
de los sistemas de registro.
Generación y mantenimiento de las estadísticas generales del país
Sistema Nacional de Protección Civil
Centro Nacional de Prevención de Desastres
Las valuaciones actuariales para las reformas de pensiones
Ha participado en la definición del contenido del Reglamento de la Ley del
Impuesto Sobre la Renta en los puntos referentes a la previsión social.
En la reforma de los sistemas nacionales de pensiones para determinar las
reservas necesarias para hacer frente a los pasivos que el gobierno debe tener
para cubrir las pensiones
176
La forma de medición de indicadores importantes en México, tales como la
inflación, el desempleo, etc.
La formulación de las políticas públicas requiere un enfoque conceptual y
operacional adecuado que le de sentido y viabilidad a su ejecución, en la mayor
parte de los casos bajo la perspectiva de desarrollo de un país o de las corrientes
políticas dirigentes. En este contexto la participación del actuario resulta
fundamental para darle una base de investigación y método que de mayor solidez
y precisión a las políticas en cuestión al momento de diseñarse, y hacia el futuro,
lograr una prospectiva válida que facilite la estimación de metas a lograr y de los
recursos necesarios para su aplicación. La visión y formación del actuario
permiten la construcción de políticas más robustas y la creación de condiciones
para hacer evaluaciones de fondo en su ejecución.
El actuario debe impulsarse en algunas áreas en que no ha participado
tradicionalmente, particularmente en tres campos:
Formular proyecciones que faciliten la determinación puntual de los alcances de
las políticas, a partir del análisis de las acciones que conforman los programas
operativos derivados de esas políticas.
Estimar los impactos de las políticas y los programas gubernamentales, dentro del
marco de los objetivos para los cuales fueron definidos.
Hacer evaluaciones de los programas gubernamentales, con base en métodos
científicos que tomen en cuenta el costo/beneficio de los mismos.
El actuario además del diseño de las políticas, debe tener un papel relevante en la
definición en programas, como facilitar su seguimiento para garantizar sus
resultados y como evaluar su ejecución para darle mayor permanencia y
profundidad a la misma. También será fundamental que el actuario incursiones
con mucho mayor énfasis, en el diseño y ejercicio de las políticas de desarrollo
social y económico, que se constituirán cada vez más en motivo de atención de
los países y de una presión ciudadana creciente.
177
6. El actuario en las pensiones privadas En México, las aseguradoras, por tanto los actuarios, participan en dos diferentes
segmentos en el ramo de pensiones: rentas vitalicias derivadas del sistema de
seguridad social y planes de pensiones privadas.
En el primer caso su origen es en 1997 cuando se publicaron las Reglas de
Operación para los Seguros de Pensiones derivadas de las Leyes de la Seguridad
Social, dándose a conocer las hipótesis técnicas para los seguros de pensiones.
De esta manera, la actividad aseguradora privada se involucró en el nuevo
régimen de pensiones. Por lo tanto el actuario actúa como pieza clave, siendo el
experto y especialista en este tema. Para atender estas necesidades de la que se
derivó el cambio en el Sistema Pensionario, se establecieron instituciones de
seguros especializadas en Rentas Vitalicias, las cuales operan como cualquier
otra institución de seguros del mercado cumpliendo con los requisitos legales,
técnicos y financieros correspondientes.
Para estos efectos el actuario realiza el cálculo del monto constitutivo para
contratar la renta vitalicia, monto que el mismo Instituto deberá pagar a la
institución de seguros elegida por el trabajador para la contratación de dicha renta.
Es decir las rentas son pagadas por compañías de seguros, en lugar de por el
IMSS, quien es, el organismo que contrata a través de una prima única una
anualidad con la compañía de seguros que el pensionado decida. Esto para
cuando el trabajador se retira del ámbito laboral.
En cuanto a los planes de pensiones privadas, el actuario dentro de una institución
aseguradora es el encargado de calcular, administrar y optimizar dichos planes.
Algunas empresas otorgan a sus empleados como parte de los beneficios, un plan
privado de pensiones, o bien, en algunos casos, cada individuo puede constituir su
propio plan de pensiones con una aseguradora (estos casos en nuestro país son
los menos), a través del cual crea un fondo que en el futuro le sea suficiente para
garantizar a su retiro una renta (pensión) definida. Con respecto al segmento de
178
planes privados de pensiones, en su gran mayoría son de beneficios definidos y
planes mixtos (contribución definida y beneficios definidos). La mayor parte de
ellos se encuentra administrado por los bancos.
El actuario es el profesional responsable de garantizar que la empresa,
instituciones o programas gubernamentales sean capaces de cumplir con todas
las obligaciones con sus pensionados y sus familias. Para ello debe verificar
constantemente que los supuestos en la valuación de reservas y primas se
cumplan; debe ajustar los valores a los cambios que necesariamente se
presentarán en la esperanza de vida, en los mercados financieros, etc. Y debe
estar muy cerca de las áreas de inversiones, para evitar que se corran riesgos
innecesarios o ajenos al negocio, pero obteniendo al menos los rendimientos
necesarios para el cumplimiento de las obligaciones.
7. El actuario en el ámbito financiero
El fenómeno de la globalización en las finanzas, al cual nuestro país no puede
substraerse, ha impuesto grandes retos tanto a los sistemas financieros como a
los mercados.
Aunque se consideraba que fue a principios del siglo XX cuando las finanzas de
las empresas surgieron como un campo de estudio independiente de la economía,
es en muchos aspectos el siglo XIX, la cuna de la edad dorada de las finanzas, ya
que la revolución industrial acarreó fuertes demandas de inversiones de capital y
se constituyeron nuevas compañías para explotar los nuevos inventos y poder
atender así a una población creciente.
Fue en este siglo cuando Londres reemplazó a Ámsterdam como el mayor centro
financiero del mundo, proliferando los bancos de ahorro y las uniones de crédito.
El sistema financiero mexicano tiene dos vertientes. Por un lado es un conjunto de
instituciones cuya función principal es la de captar, regular, administrar, orientar, y
179
dirigir el ahorro y la inversión (anexo 23: Autoridades reguladoras del sistema
financiero mexicano); por otra parte, el sistema es un mercado donde las
empresas (públicas o privadas) y los particulares pueden controlar sus ingresos y
canalizar excedentes de efectivo o satisfacer sus necesidades financieras (anexo
24: Empresas e instituciones que integran el sistema financiero mexicano).
Los acelerados cambios del sistema financiero mundial y mexicano han sido el
resultado de las acciones de política económica y las estrategias adoptadas en el
pasado bajo el contexto político y social de nuestro país que han tenido como
consecuencias el desarrollo económico en el empleo, la producción y en general
sobre la capacidad de nuestro sistema financiero para generar riqueza y
distribuirla entre la población (anexo 25: Cronología del sistema financiero
mexicano).
En las últimas décadas México ha sufrido diversas crisis por lo cual ha adoptado
un nuevo modelo de desarrollo radicalmente diferente al que había prevalecido
entre 1940 y 1970. En este proceso el sistema financiero ha cambiado, de forma
acelerada, hasta llegar a la inserción en la globalización que ha incidido en el
progreso del país.
Desde hace varios años los actuarios han encontrado en las finanzas un campo
enorme para aplicar sus conocimientos; un ejemplo lo tenemos en el uso de
métodos para evaluar los riesgos financieros basados en la teoría de las
probabilidades, donde el actuario puede analizar tendencias y recomendar
acciones. De la misma forma, y en sinergia con otros profesionales, el actuario
participa en la economía, la econometría y la investigación de operaciones de
mercados bursátiles.
Una de las principales habilidades del actuario es la creación, el manejo y análisis
de los modelos financieros y del riesgo. Esto quiere decir que es capaz de aplicar
un planteamiento matemático para soluciones financieras de largo plazo. El riesgo
de pérdida financiera se disminuye al transferírselo a una compañía de seguros
que asume tal riesgo a cambio de un costo (la prima del seguro). Es por esto que
el actuario constituye la columna vertebral analítica de los programas de seguridad
180
financiera de nuestra sociedad. Son ellos los que han diseñado las salvaguardas
financieras que aplicamos en nuestra vida diaria, para que podamos subsistir sin
preocuparnos demasiado acerca de lo que nos depara el futuro. La percepción del
riesgo que tienen los actuarios también ayuda a asegurar que nuestros ahorros
produzcan buenos rendimientos. El trabajo de los actuarios nos beneficia a todos.
La cuantificación de las interdependencias entre distintos activos financieros juega
un papel fundamental en los modelos de finanzas, en la cual la estadística debe
ser una herramienta primordial. Otra área de gran importancia es la de probar la
validez de los supuestos de los modelos empleados a partir de nuevas técnicas de
pruebas de hipótesis que permitan introducir las características peculiares de los
datos financieros.
A partir de la última década del siglo XX el manejo de riesgos ha sido el punto en
común entre la actuaría y las finanzas, y ha propiciado una gran interacción entre
ambas disciplinas: los eventos catastróficos (terremotos y huracanes, por ejemplo)
ocurridos entre 1970 y 1990 propiciaron el surgimiento de productos financieros
para cubrir a las compañías aseguradoras y reaseguradoras contra la ocurrencia
de tales eventos. Entre dichos productos se encuentran futuros, opciones y bonos
catastróficos que se pueden considerar, en términos simples, como apuestas
acerca de la ocurrencia del evento catastrófico en cuestión durante cierto periodo
de tiempo.
La aparición de seguros de vida, donde la utilidad para la aseguradora está ligado
al rendimiento obtenido o valor máximo de cierto índice o acción, ha hecho
necesaria la importación de técnicas de finanzas en actuaría. Otros ejemplos de
esta fructífera interacción son el manejo e inversión de fondos de pensiones, el
cálculo de probabilidades de impago para créditos, el otorgamiento de
calificaciones a fondos de inversión, el cálculo de reservas para compañías de
inversión o aseguradoras a partir del concepto de Valor en Riesgo (Value at Risk,
VaR), la determinación de la solvencia de compañías aseguradoras y la
181
determinación del valor de mercado de una compañía aseguradora, el calce de
activos y pasivos de compañías aseguradoras y la teoría de duración.
La cuantificación de la dependencia entre distintos activos financieros juega un
papel fundamental en los modelos de finanzas y en el cual la Estadística debe ser
una herramienta primordial.
En el Reino Unido están más familiarizados con la profesión del actuario gracias al
Financial Times, quien publica diariamente Índices Actuariales que muestran los
precios y rendimientos de distintos grupos empresariales.
En el ámbito financiero, para el diseño o la evaluación de negocios, proyectos,
instrumentos de inversión, etc., el actuario cuenta con la capacidad de definir
límites, anticiparse a las contingencias y establecer mecanismos para construir
mejor esos elementos que llegan al mercado financiero y que afectan favorable o
desfavorablemente la vida de personas e instituciones.
8. El actuario en la administración de riesgos El futuro es incierto. Siempre pueden ocurrir eventos que son deseables o
indeseables. El “riesgo” es la posibilidad de que ocurra un evento indeseable. El
riesgo está latente en todo momento, lugar y circunstancia, de ahí la importancia
del actuario que es un experto en evaluar la probabilidad de eventos futuros,
diseñar formas creativas de reducir la probabilidad de eventos indeseables, y
aminorar el impacto de aquellos eventos indeseables que lleguen a ocurrir, entre
otras cosas.
El impacto de los eventos indeseables puede ser tanto emocional como financiero.
El reducir la probabilidad de dichos eventos ayuda a disminuir el daño emocional.
El actuario es un profesionista encargado de encontrar formas de administrar el
riesgo. Se requiere de una combinación de destrezas analíticas, conocimiento de
los negocios y entendimiento de la conducta humana para poder diseñar y
182
administrar programas que controlen el riesgo y más en un mundo tan cambiante
como el que hoy vivimos, con nuevos riesgos que plantean la necesidad de contar
con formas cada vez más creativas de enfrentarlos.
Existe una infinidad de formas de riesgo. Cada persona y organización enfrenta
riesgos. En su calidad de expertos en medir y administrar el riesgo, el actuario
satisface una necesidad primordial en nuestra sociedad. Sin los programas de
administración de riesgos que desarrollan los actuarios, nuestra economía no
podría crecer de la manera en que lo hace.
El riesgo se puede administrar de distintas maneras. Aunque existen técnicas bien
establecidas para ello, los actuarios están constantemente ideando nuevas formas
de maximizar los resultados financieros para los actores de nuestra economía, sin
exponerlos a un riesgo excesivo. Algunas técnicas que utiliza el actuario son:
-Compensar un riesgo con otro, es decir, bajo ciertas circunstancias, dos eventos
desfavorables pueden poseer la característica de que cuando la probabilidad de
uno aumente, la probabilidad del otro disminuya.
–Enfocar cuáles son los riesgos catastróficos. La teoría matemática demuestra
que la mayor reducción del riesgo (y por lo tanto, la mayor tranquilidad) resulta de
eliminar las consecuencias de los eventos poco probables pero que acarrean
grandes pérdidas. Se deben implementar soluciones que reduzcan la probabilidad
de eventos y que administren su impacto económico (como el fallecimiento o la
pérdida de los ahorros entre otras cosas). Por lo general, el tomar algunas
medidas simples para reducir, como lo es el asegurarse, los riesgos catastróficos
tiene un gran impacto en nuestro bienestar
–Diversificar. Es mejor asumir varios riesgos pequeños que enfrentar uno grande.
Por lo general, muchos riesgos pequeños se nivelan y dan como resultado uno
que no resulta demasiado excesivo ni en un sentido ni en otro. Los resultados son
más predecibles. Es por eso que la diversificación es una importante herramienta
para administrar el riesgo.
La participación del actuario en la administración del riesgo se aplica a una
aseguradora o a cualquier empresa, en virtud de que riesgos existe en todas
partes. Los actuarios fueron los primeros profesionales en enfocarse a la
183
administración del riesgo y modelar las implicaciones financieras. Donde existe un
riesgo, debe laborar un actuario.
9. El actuario como consultor Muchos actuarios trabajan como consultores, de manera independiente o en
sociedad con otros actuarios. Algunos se dedican a una práctica multidisciplinaria
ofreciendo una asesoría comercial más amplia, como en tecnología de la
información, impuestos, beneficios a empleados, administración de riesgos,
seguros generales y de vida, e inversiones. También tienen un papel
preponderante en asesor al gobierno en la seguridad social, y a cualquier
organismo gubernamental, ya sean reguladores de seguros, inversiones o
pensiones.
Es necesario que exista una relación cercana entre cualquier profesionista y su
cliente, basada en la confianza y la apertura recíproca. El actuario debe entender
claramente a quién está asesorando y el cliente debe comprender en qué
capacidad se ofrece tal asesoría.
Por ende, el actuario debe cerciorarse de lo siguiente: los términos de referencia,
tener la experiencia y conocimientos necesarios, a que nivel va dirigido, si la
asesoría es a título personal o como representante del cliente, que las
sugerencias sean oportunas, positivas, claras y precisas.
El actuario debe asegurarse de que el cliente esté perfectamente enterado y
comprenda qué es lo que obtendrá en respuesta a sus necesidades. Toda
recomendación deberá ser imparcial. El actuario debe asegurarse de que no
existan influencias (reales o presuntas) que afecten su libre albedrío o que limiten
su alcance. El cliente debe estar al tanto de cualquier posible conflicto de intereses
que pudiera llegar a afectar dicho libre albedrío. La asesoría no deberá ser
únicamente defensiva, deberá ofrecer alternativa. Los actuarios también asesoran
184
para resolver problemas relacionados con la valuación de pólizas de seguros; el
cálculo del valor de los intereses de fideicomisos o patrimoniales y otros cálculos.
La labor del actuario en la consultoría es tan relevante que se requiere de una
certificación para que esté acreditado a llevar a cabo sus funcione en este ámbito
(ver capítulo de certificación); además cuenta con sus propios estándares
establecidos.
10. El actuario como auditor y perito La figura del actuario como auditor surge por la necesidad de las autoridades
regulatorias para validar los cálculos de las reservas que las aseguradoras
reportan.
Por esta razón las autoridades requieren una razón de certeza para garantizar y
avalar que las reservas que las compañías de seguros reportan y aprovisionan,
según su actividad y productos, son suficientes para hacerle frente a las
obligaciones contraídas con sus clientes (asegurados), así como validar que sea
adecuada la suficiencia de las reservas que están relacionadas con los márgenes
de solvencia. Esta razón de certeza es la que el auditor actuarial soporta con su
trabajo, esta es la función que un despacho de auditores actuariales realiza, y para
llevar a cabo dicha labor requiere que el actuario encargado de esto éste
certificado (ver capítulo de certificación).
El papel del actuario como auditor y perito es el de un experto independiente que,
con base en el resultado de su examen o análisis de información, emite una
opinión o un punto de vista sobre un determinado tema para una organización (por
ejemplo, sus reservas técnicas, sus procesos de suscripción o reaseguro, etc.) o
bien sobre una transacción entre entidades que requiera un soporte cuantitativo
importante. Esto es fundamental cuando una entidad quiere dar confianza al
público en general sobre el tema en cuestión, o bien cuando quiere confirmar a un
185
interesado (los accionistas, por ejemplo), que una determinada operación se
realiza de manera adecuada. De igual forma, cuando dos partes tienen un punto
de vista distinto en cierta materia actuarial y dicha situación ha generado una
disputa, el papel del actuario como perito permite que lleguen a una resolución.
El papel del actuario como auditor y perito tiene cuatro aspectos que le brindan un
sólido fundamento: su independencia, su experiencia, su metodología de trabajo
(incluida la documentación de sus pruebas), y la forma en que emite su opinión o
reporte.
El actuario como auditor y perito interactúa a distintos niveles en las
organizaciones, desde las áreas operativas y técnicas hasta la alta administración,
incluido el consejo de administración. Su trabajo puede resultar indispensable para
validar la solvencia de una institución, o bien para que una determinada
transacción, como sería una adquisición, se finiquite con éxito para ambas partes.
Las instituciones manejan productos cada vez más sofisticados y complejos que
requieren de un profesionista independiente que emita una opinión o un punto de
vista racional y sereno.
11. El actuario en la demografía y análisis de población En México, los expertos en cuestiones demográficas generalmente han estudiado
sociología, economía y ciencias actuariales. Pero son los actuarios los mejor
capacitados para analizar fenómenos poblacionales y, por lo tanto, dentro del
campo de lo que se conoce como demografía formal.
Los estudios de población requieren, antes que nada, de su cuantificación. Los
fenómenos demográficos son susceptibles de ser estudiados y en su caso, incidir
en su comportamiento, siempre y cuando existan datos que los describan.
186
El actuario ha participado en la medición de los fenómenos de natalidad,
mortalidad y migración a través del diseño de censos, encuestas demográficas y
análisis de estadísticas vitales, así como las fuentes que permiten el análisis de la
población. En la demografía formal o demografía matemática están las mayores
aportaciones de los actuarios, puesto que utilizan herramientas estadísticas,
matemáticas y probabilidades para un análisis de mayor detalle y con carácter
científico. Ante el cúmulo de datos que se manejan, el análisis sólo es posible
utilizando métodos que están al alcance del actuario. La estructura mental y
capacidad de análisis de los actuarios los hace pieza básica para el desarrollo del
conocimiento y análisis de la población. De ahí la relevancia de su participación en
esfuerzos tales como el diseño y la instrumentación de la Ley General de
Población de 1974, el Registro Nacional de Población (RENAPO), y la elaboración
e implementación de la Clave Única de Registro de Población (CURP).
Las proyecciones de población son una herramienta básica para la planeación que
se realiza en el Consejo Nacional de Población, donde los responsables han sido
generalmente actuarios. La información de censos y encuestas demográficas es la
fuente principal requerida para afinar el análisis. Estos trabajos se realizan
principalmente en el INEGI, donde colabora un buen número de actuarios. El
Colegio de México es otra institución en la que se realizan estudios de la población
con participación de actuarios.
El actuario se ha acreditado como un profesional único en el análisis de la
población en cuanto a su conocimiento y manejo de herramientas matemáticas.
Esto lo hace imprescindible. La población de México está entrando en un proceso
de envejecimiento que obliga a realizar estudios amplios, detallados y profundos
para prever sus múltiples efectos. Por esta razón México requiere profesionales
que vinculen el comportamiento de la población a variables económicas y
financieras; y los más indicados para este fin son los actuarios.
187
Ya existen espacios clásicos donde desde hace tiempo hay una continua
demanda por actuarios especializados en el tema demográfico, y seguramente se
abrirán otros espacios similares, ante el peso que el conocimiento de la población
tendrá para la toma de decisiones, principalmente en el gobierno pero también en
las grandes empresas.
12. El actuario en otros ámbitos Dentro del mismo sector asegurador el actuario participa en otras áreas además
de la técnica, como es la planeación estratégica, manejo de servicios financieros,
mercadotecnia, ventas e inversiones. En el área de recursos humanos puede
desarrollar planes de pensiones, programas de beneficios para empleados y
cálculo de bonos, así como en el desarrollo de herramientas que permitan analizar
el desempeño de la empresa desde la operación hasta el desempeño humano.
El aspecto de educación e investigación es fundamental para toda ciencia, la
actuaría no es la excepción. Existen actuarios que se desempeñan como
catedráticos en instituciones de educación superior, así como en instituciones de
investigación que contribuyen continuamente a la actualización, fortalecimiento y
perfeccionamiento de la ciencia actuarial.
El actuario se desempeña también en el campo de la estadística que es
fundamental en el desarrollo de la investigación actuarial. La estadística tiene una
estrecha interacción con la actuaría y las finanzas. Los modelos utilizados en el
presente, y a utilizarse en el futuro próximo, necesitan de la estimación de
parámetros mediante técnicas estadísticas ya establecidas o aún por
desarrollarse. En la estadística es un participante activo que contribuye con su
tradición en la construcción y validación de modelos, estimación de parámetros y
cuantificación de errores que permita establecer un vínculo entre los datos
empíricos y la teoría a desarrollarse; y que evite el mal uso de estos modelos. El
actuario está involucrado en la realización de estudios estadísticos para
188
universidades o centros de investigación, así como en la generación de datos
oficiales.
También encontramos actuarios que se especializan en el campo de econometría,
las investigaciones comerciales, la informática, las investigaciones de mercado y
as encuestas de opinión pública, así como otras áreas en donde se requieren de
los servicios de especialistas en estadística.
Encontramos a los actuarios en pasivos ambientales que es la obligación
financiera que tiene una persona o empresa para la reparación de daños al
ambiente o por el incumplimiento de la legislación ambiental).
El campo de acción de un actuario es muy amplio por eso mientras exista riesgo
existirá el actuario.
189
Bibliografía Chris Lewin. “Some landmarks in actuarial science”. Ed. Hall. November
1985.
Krantz, Les. “Jobs Rated Almanac: The Best and Worst Jobs”. Ed.
Paperback, USA 2006.
Trowbridge Charles, “Fundamental Conepts of Actuarial Science”. USA,
Abril 1989.
Chris Lewin, Actuarial History, Ed. Gordon. London, 2007.
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Walford. “History of life assurance in the United Kingdom” Boletín del
Institute of Actuaries, London 1884.
Raynes. “A history of British insurance”. Ed. Pitman. London, 1948.
Hendricks, F. “Contributions to the history of insurance and the theory of life
contingencies, with a restoration of the Grand Pensionary De Wit’s treatise
on life annuities”. Ed. Blackwell. London, 1852.
Minzoni Consorti, Antonio, “Crónica de Dos Siglos del Seguro en México”.
Editado por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. México D.F., 2005.
Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, “Historia del Seguro en
México Inicio, Desarrollo y Consolidación del Seguro Mexicano”. Editado
por la Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros. México D.F., 1988.
UNESPA, Boletín de la Asociación Empresarial del Seguro. Madrid, 2005.
Renn, Derek. Institute of Actuaries “Life, Death and Money, Actuaries and
the Creation of Financial Security”. Ed. Blackwell. Gran Bretaña, 1998.
Actividades de auto evaluación 1. Elabore un mapa conceptual de todos los compos donde puede intervenir el
trabajo actuarial.
2. Seleccionar un campo donde puede laborar un actuario y explique con cual y
porque se identifica usted.
190
Anexo 21 Cronología de la legislación del seguro en México
1916 Decreto Carranza en el cual las compañías quedan sujetas a la base de oro nacional en
todas sus operaciones relativas a pago de primas, préstamos, valores, dividendos,
siniestros, etc.
1918 Se promulga “Decreto de Moratorias” aplicable a las obligaciones que tuvieran las
compañías de seguros de vida (como acreedoras, deudoras, fiadoras).
1923 Reglamento de la Ley Sobre Compañías de Seguros. La reserva media se calculará basada
sobre la prima neta para la edad de entrada del asegurado, siguiendo el método de
valuación llamado Full Level Net Premium Reserve, con la finalidad de garantizar el interés
1536 Legislación sobre el seguro marítimo fue otorgada por Felipe II «Aseguradores, Riesgos y
Seguros de la Carrera de las Indias». Esas disposiciones fueron perfeccionadas por las
Ordenanzas de Bilbao de 1725.
1604 Ordenanzas del Consulado de la Universidad de los Mercaderes de la Nueva España
Antes 1854
Legislación española. Ordenanzas de los Mercaderes de la Nueva España, de Sevilla y de
Bilbao.
1841 El presidente Santa Anna decretó las Juntas de Fomento y Tribunales Mercantiles donde
considera a los contratos de seguros sobre mercancías de competencia mercantil.
1854 Código de Comercio (Código Teodosio Lares) seguros terrestres y seguros marítimos.
1870 Código Civil promulgado por el Presidente Juárez norma el contrato de seguros, al cual se le
define como aquel por el cual una de las partes se obliga mediante cierto precio, a
responder o indemnizar a la otra del daño que podrían causarle ciertos casos fortuitos a que
está expuesta.
1884 Código Civil de Comercio aclara que el contrato de seguros es mercantil.
1889 Código Civil de Comercio. Basta que el sujeto asegurador sea una empresa, para que el
contrato de seguro sea mercantil. El seguro de personas era invariablemente contrato civil.
1892 Primera Ley sobre Compañías de Seguros (Ley del Timbre). Esta ley establecía impuesto
pegando timbres sobre pólizas, documentos, libros, etc. Además se implantó un impuesto
del 4% sobre primas y normas de las obligaciones de las compañías para con los
asegurados.
1910 Ley sobre Compañías de Seguros y aparece el primer Reglamento de la Ley de Compañías
de seguros sobre la vida. Se crea el Departamento de Seguros en Hacienda para
autorización, inspección y vigilancia de las compañías, constitución de reservas y su
inversión, reglas para la constitución del capital social, procedimientos en materia de
liquidación, quiebra, etc.
191
del público.
1926 Ley General de Sociedades de Seguros. Se reitera que el Estado debe ejercer la vigilancia
sobre las compañas de seguros. Regula todos los ramos del seguro.
1932 Decreto del presidente Ortiz Rubio, modifica el Reglamento de la Ley General de
Sociedades de Seguros, en este se daban normas a seguir para fijar el valor de bonos y
acciones del activo de las empresas aseguradoras en la fecha de balance.
1933 El Primer Magistrado Abelardo L. Rodríguez promulga el Reglamento del Seguro
Obligatorio del Viajero.
1935 Se promulga la Ley General de Instituciones de Seguros y la Ley sobre el Contrato de
Seguro por el presidente Lázaro Cárdenas, un cambio completo de la legislación sobre
materia de seguros: las compañías extranjeras de seguros de vida se deben constituir en
nacionales.
Esta es la ley que continua vigente hasta nuestros días. Aunque ha sufrido un sin fin de
adaptaciones, modificaciones, reglamentos, circulares, reglas, apéndices sobre la operación
de seguros, acuerdos, lineamientos y disposiciones, oficios.
1990 Reformas a la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros.
1991 Emisión del Nuevo Reglamento de Inversiones, Establecimiento del Capital Mínimo.
1992 Implantación del Sistema de Margen de Solvencia y Creación de la CNSF.
1993 Concertación para la Creación del Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) y Venta de
ASEMEX al Sector Privado.
Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros (originalmente Ley
General de Instituciones de Seguros, 1935).
1994 Desarrollo de Estudios para Reformas a la Ley sobre el Contrato de Seguro y Participación a
través del COECE en las negociaciones del TLC en Estados Unidos y Canadá.
1996 Reformas a La Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, para
incorporar al Sector Asegurador, al nuevo régimen de Seguridad Social.
1997 Introducción de cambios al Marco Jurídico para fortalecer el esquema de supervisión y el
Marco de Operación de la Empresa. Nuevo marco para la operación de Reaseguro, que
ofrecerá cobertura a los ramos de Accidentes y Enfermedades y la posibilidad de incluir el
ramo de salud.
Actualización del Margen de Solvencia, contemplando nuevos factores para requerimientos
de capital.
1998 Establecimiento de bases legales, acordes al nuevo esquema de supervisión que operará la
CNSF.
1999 Autorización, para operar el mercado del Seguro de Salud.
2000 Expedición por la SHCP, de las Reglas de Operación ISES.
2008 Establecimiento de bases legales para microseguros.
192
Anexo 22 Cronología De Las Compañías De Seguro En México 1789 Primera compañía de Seguros Marítimos de la Nueva España, en Veracruz con el propósito de
cubrir los riesgos de los que se denominaba en España como La Carrera de Las Indias
1802 Segunda Compañía de Seguros Marítimos de la Nueva España
1865 La Previsora. Seguros Mutuos (seguros contra incendio) La Bienhechora. Seguros Mutuos (seguros de vida)
1887 La Mexicana (seguros de vida)
1890 La Fraternal (seguros de vida y accidentes personales)
1897 La Compañía Anglo-Mexicana (seguros de daños). Hoy Banorte Generali
Fines del siglo XIX
Compañías extranjeras que operaban en seguros de vida: La Equitativa, La Mutua, New York Life, Germania, La Mutual Reserve Fund Life todas estas de Estados Unidos. En daños principalmente incendios: Liverpool, London Globe, Commercial Union y Hanseatica, London Lancashire, La Magdeburguesa, Hamburgo, Bremense; Sun Insurance Ofic., La Manchester Fire Assurance Company, La Norwich Union Fire Insurance Society, La North British & Mercantile, La Helvetia, La Royal Exchange de Londres, La Union Assurance Society, La Northern Assurance Company, Royal Insurance Company, Phönix Assurance Company, en su mayoría aseguradoras de Gran Bretaña
1901 La Nacional (seguros de vida). Hoy GNP
1902 La Confederación de Canadá, sucursal de la Confederation Life Association (seguros de vida)
1906 La Latinoamericana, (seguros de vida) enfocada a los más desamparados
1908 Compañía de Seguros La Veracruzana (seguros contra incendio)
1922 Sociedad Cooperativa Nacional (antes La Mexicana)
1924 Los Leñadores del mundo en México Compañía de seguros sobre la Vida (Woodman of the world) Unión de seguros
1930 Fondo de Auxilio Compañía Mutualista de seguros de vida
1931 Aseguradora Hidalgo como entidad del sector público. Hoy Met Life
1933 Seguros América. Hoy AXA Seguros de Protección Mutua Seguros Azteca
1934 La Previsión Obrera
1935 Seguros de México. Hoy Inbursa
1936 Seguros La Comercial (seguros de vida y daños). Hoy AXA La Provincial (seguros de daños). Hoy GNP Seguros Anáhuac La Equitativa. Hoy Chubb La Metropolitana. Hoy continúa
1937 El Fénix de México (seguros contra incendio) La Territorial (seguros marítimos y terrestres, incendio y otros ramos). Hoy QBE Aseguradora Mexicana (como institución nacional de seguros, todos los ramos). Hoy AXA
193
La Indo-Latino, Cía. de Seguros (seguros de vida e incendio)
1939 Seguros la Comercial del Norte (seguros contra incendio) se incorporó a Seguros la Comercial
1940 Reaseguros Alianza (al inicio operó todos los ramos menos vida) Pan American de México (seguros de vida) comprada por Seguros Constitución La Peninsular (todos los ramos menos vida). Hoy Multiva Aseguradora de Occidente, (seguros contra incendio) incorporada a Seguros la Comercial El Agente Viajero Sociedad Mutualista de Seguros Sobre la Vida Monterrey (vida). Hoy Seguros Monterrey New York Life
1941 Seguros Monterrey del Círculo Mercantil (seguros de vida). Hoy Metropolitana, El Sol, incorporada a Comercial América (todos los ramos) La Atlántida (todos los ramos), cambió a Seguros Atlántida Multiba. Hoy Royal & Sunalliance La Previsora (seguros de daños)
1942 Seguros Atlas (todos los ramos). Hoy continúa La Victoria (seguros contra incendio) Seguros de Puebla (seguros contra incendio) incorporada a Seguros Comercial América Oriente de México, Cía. de Seguros (incendio). Hoy Seguros Santander
1943 Seguros del Centro (seguro marítimo y de transporte). Hoy G.E. Seguros
1944 Aseguradora Cuauhtémoc, (todos los ramos). Hoy Allianz México Seguros Progreso (todos los ramos, excepto vida). Hoy ACE Seguros Seguros Tepeyac. Hoy Mapfre Wood, Cía de Seguros Generales (todos los ramos, excepto vida)
1945 Mutualidad de Seguros Agrícola “La Laguna” (seguros de incendio, agrícola, y automóviles) La Oceánica La Interamericana. Hoy AIG México La Libertad (todos los ramos). La absorbió Seguros La Comercial Aseguradora de Crédito (sólo crédito)
1946 La Concordia (seguros contra incendio) General de Seguros (todos los ramos). Hoy continúa Unión Reaseguradora Mexicana (URMSA) incorporada a Reaseguros Alianza Nueva Galicia (seguros contra incendio) El Potosí (todos los ramos, al inicio solo incendio). Hoy continúa Alpha (seguros marítimo, transportes, contra incendio) Aurora (seguros contra incendio)
1949 Aseguradora del Noroeste (seguros marítimos, transporte e incendio)
1950 Seguros Chapultepec (todos los ramos, menos vida). Hoy Zurich. La Hispano-Mexicana (seguros de vida) La Colonial (seguros contra incendios y vida) Aseguradora del Norte (seguros contra incendio)
1951 Aseguradora Agrícola Industrial (seguros contra incendio y agrícola). Se transformó en La República. Hoy Interacciones La Ibero-Mexicana (vida) hoy MetLife
194
Sociedad Mutualista de Seguro Agrícola, Torreón (seguro agrícola)
1953 Reaseguradora Patria (todos los ramos). Hoy continúa Seguros del Atlántico
1954 Seguros Independencia. Hoy AIG México.
Después de estos años continuó la apertura de diversas aseguradoras hasta 2002 Seguros Argos
En México operan 78 aseguradoras afiliadas a la AMIS. El sector asegurador se compone de la siguiente manera: Composición de la inversión de las aseguradoras que operan en México:
Filiales (100% capital extranjero) 33Nacionales (100% capital mexicano) 21Grupo Financiero Filial (100% capital extranjero) 11Grupo Financiero (100% capital mexicano) 7Participación extranjera (Mayoritariamente mexicano) 4Grupo Financiero participación extranjera (Mayoritariamente mexicano) 2Total 78
Origen de la inversión mayoritaria de las aseguradoras que operan en México: México 28E.U.A. 21España 6Inglaterra 5Holanda 3Francia 3Alemania 2Italia 2Japón 2Suiza 2Chile 1Colombia 1Panamá 1Suecia 1TOTAL 78
Aseguradoras Tradicionales & Bancos con Aseguradora Banca seguros 19Aseguradoras tradicionales 59Total 78
Aseguradoras por ramo Multiramo (todos los ramos) 26Reaseguradoras 2Autos 2Crédito 3Daños 9Accidentes 1Pensiones 10Personas (accidentes, salud y vida)
7
Salud 13Vida 5TOTAL 78
Fuente: Asociación Mexicana e Instituciónes de Seguros, 2008
195
Anexo 23 Autoridades Reguladoras del sistema financiero mexicano.
196
ANEXO 24 Empresas e instituciones que integran el sistema financiero mexicano
197
Anexo 25 Cronología del sistema financiero mexicano
1830 Se establece en México el primer Banco de Avío – Industria Textil. 1854 Se pública el Código de Comercio. 1864 Se fundan los primeros bancos enfocados a las actividades crediticias
del comercio (Banco Nacional, Banco de Londres y México). 1895 Se promulga la Ley General de Crédito. 1910 Se reorganiza la Bolsa de Valores de la Ciudad de México. 1910 – 1916
Período revolucionario que lleva al colapso a la economía y las finanzas impactando al Sistema Financiero Mexicano.
1925 Se funda el Banco de México (Banca Central). 1932 Se publica la Ley General de Instituciónes de Crédito y Organismos
Auxiliares. 1934 Inicia operaciones Nacional Financiera. 1935 Ley General de Instituciónes de Seguros y Ley Sobre el Contrato de
Seguros. 1975 Se promulga la Ley sobre el Mercado de Valores. 1976 – 1982
Crisis económica y financiera del país. Concluye el desarrollo estabilizador con una devaluación del peso.
1982 Nacionalización de la Banca. 1989 Ley reglamentaria del Servicio Público de Banca y Crédito.
Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito. Ley de Sociedades de Inversión. Ley Federal de Instituciónes de Fianzas. Ley del Mercado de Valores.
1990 Desregularización Bancaria. 1991 – 1992
Reprivatización de la Banca.
1994 Entra en vigor el Tratado de Libre Comercio (NAFTA por sus siglas en inglés) con EUA y Canadá.
1995 Nueva crisis económica y financiera del país. W. Clinton autoriza un
crédito puente para el rescate de la economía.198
CAPÍTULO IV: “TEORÍA DE CONJUNTOS”: LOS GREMIOS
ACTUARIALES
Objetivo General:
Se pretende que al finalizar el curso los alumnos sean capaces de indicar los
diferentes organismos que agrupan o asocian a los actuarios en México y en el
mundo
Ya en el siglo IV a.C. Aristóteles señalaba que el hombre es un ser sociable por
naturaleza, que no puede vivir y evolucionar de manera aislada. Para nuestro
desarrollo como individuos y como civilización estamos dentro de una sociedad
donde las personas actúan e interactúan entre sí. La sociedad contribuye a llegar
al deber ser, parte fundamental del hombre, y sólo a través de la sociabilizacion
logramos crecer y realizarnos. Desde el origen del hombre los nómadas se
reunían en grupos para cazar, cosechar, etc. Así, hoy buscamos a un grupo de
personas que tenga valores, creencias o intereses en común con nosotros para
sentirnos parte de una comunidad.
Los actuarios no son la excepción. Desde hace dos siglos los primeros actuarios
en Inglaterra se agruparon, siguiendo el ejemplo Escocia y Estados Unidos.
En todos los países donde está desarrollada la profesión, existe un gremio
actuarial. La IAA es la asociación internacional que reúne a todos los gremios del
mundo. En México tenemos tres gremios actuariales. Hagamos un breve repaso
histórico.
199
1. El primer gremio: Institute of Actuaries, de Gran Bretaña Los actuarios británicos fueron los pioneros de la actuaría y por lo tanto también
de su gremio. Así formaron la primera agrupación de la que se tiene conocimiento:
el Instituto de Actuarios de Gran Bretaña. Por ser los iniciadores tanto de la
práctica como del gremio actuarial, podemos considerarlos la cuna de la profesión
actuarial.
En 1848 un grupo de actuarios de diversas compañías de seguro de vida de Gran
Bretaña fundó el Instituto de Actuarios, como resultado de reuniones previas en
las que se estaban acordando los valores y tablas de mortalidad que se utilizarían
para el cálculo de las primas y los valores garantizados.
Los objetivos del Instituto de Actuarios fueron muy claros. El principal propósito
era el desarrollo y la mejora de las teorías matemáticas sobre las cuales la
práctica del seguro de vida tiene su fundamento. Otro objetivo era la mejora y la
difusión del conocimiento actuarial, y el establecimiento de principios actuariales
correctos referente a los temas que implicaban consideraciones y probabilidad
monetarias. Desde sus inicios, no se confinaron los objetivos del instituto sólo al
enfoque de seguros de vida, sino que se consideró que la ciencia actuarial tendría
usos y aplicaciones más amplias, como ha demostrado ser el caso.
El primer presidente del Instituto de Actuarios fue John Finlaison (1783-1860)
quien estuvo al frente desde 1848 hasta su muerte en 1860. Fue el primer actuario
que asesoró al gobierno de Gran Bretaña. Era consultado para la revisión de los
cálculos de la mortalidad detrás de los esquemas de venta de las pensiones y
para la valuación de dichos fondos. El Instituto de Actuarios sigue gozando como
desde sus inicios de gran prestigio y solidez.
(1pr
200
John Finlaison 783 - 1860) primer esidente de la AIA
El actuario en la comunidad internacional
2.1 Asociación Internacional de Actuarios (International Actuarial
Association)
A finales del siglo XIX, rápidamente fueron desarrollándose y divulgándose las
prácticas actuariales en diferentes partes del mundo. Es así como surge la
Internacional Actuarial Association (Asociación Internacional de Actuarios, IAA)
que agrupa gremios actuariales de todas partes del mundo. Sus inicios se
remontan a 1895, cuando nace como Comité Permanent des Congrès d’Actuaires
siendo una asociación que agrupaba individuos, no gremios. En 1968 se le cambia
el nombre a International Actuarial Association, formada para resolver las
necesidades crecientes de la profesión actuarial en expansión dentro de una
economía global. El primer presidente fue Leon Mahillon.
En 1998
Esto le
respecto
organiza
individuo
profesión
se reestructura la IAA con la finalidad de tener un solo frente unificado.
da fuerza para asegurar el enfoque y una coordinación eficiente, con
a las aplicaciones actuariales a nivel mundial. La AIA es una
ción internacional única que agrupa a asociaciones actuariales (no
s), dedicada a la investigación, la educación y al desarrollo de la
. La sede esta en Ottawa, Canadá.
Leon Mahillon primer presidente de la
Asociación Internacional de Actuarios de
1895-1896
201
Los principales objetivos de la IAA son:
Desarrollar el papel y la reputación de la profesión
Promover altos estándares de profesionalismo
Incrementar el nivel de conocimiento de la ciencia actuarial
Elevar el desarrollo personal y profesional de los actuarios
Promover el respeto mutuo entre los actuarios
Servir como un foro de discusión para actuarios y asociaciones internacionales
La IAA, agrupa a más de 79 asociaciones actuariales de 69 países, con
aproximadamente 40,000 actuarios (2008). Para que un actuario pertenezca a la
IAA debe ser miembro de una Asociación afiliada a la IAA.
La estructura de la IAA (anexo 26) consta de un consejo, un presidente del
consejo (cuyo término es un año), funcionarios y un delegado por cada asociación
miembro y un delegado por cada sección. Además el presidente está al frente del
comité ejecutivo, que comprende a funcionarios y a los presidentes de comités y
secciones. Los comités y el consejo se reúnen dos veces al año en diferentes
países. El consejo elige a un comité ejecutivo para coordinar actividades y
operaciones, y propone estrategias, presupuestos, cuotas de calidad de miembro
y los lugares de la sesión del consejo.
Para poder cubrir todas las áreas donde se desempeña el actuario la AIA esta
dividida en 7 secciones (anexo 27) y 15 comités (anexo 28). Cada uno con
funciones muy particulares acorde a los diferentes campos de aplicación de la
actuaría.
2.2 Congresos internacionales Desde su creación la IAA ha realizado congresos internacionales con el fin de que
actuarios de todo el mundo participen y se retroalimenten en temas actuariales. El
primer congreso se llevó a cabo en 1895 a sugerencia de los franceses y belgas,
por lo cual el idioma oficial en dicho Congreso fue el francés y un actuario iba
traduciendo al inglés los trabajos presentados y la discusión de los mismos. Para
202
el siguiente congreso se determinaron el idioma francés y el inglés como idiomas
oficiales de la IAA; siendo el francés una simple coyuntura.
El objetivo de los congresos internacionales es exponer diferentes trabajos
relativos a temas actuariales. Los expositores son actuarios de todas partes del
mundo y se cubren temas desde prácticas actuariales hasta nuevas reglas,
pasando por técnicas actuariales, presentación de trabajos de investigación, así
como temas relevantes de la actualidad donde el actuario participe o que tenga un
impacto en la profesión. En dichos congresos se comparten experiencias y se
discuten diversos temas relevantes al momento de la profesión. Estos congresos
permiten a los actuarios de todo el mundo convivir, compartir y relacionarse. Los
trabajos son compilados en las llamadas Transaction que son las memorias del
congreso e incluyen todas las conferencias, y la información que se considere
relevante.
Los congresos internacionales tienen lugar cada cuatro años y el comité ejecutivo
toma la decisión sobre el lugar en que se realizará, después de analizar las
propuestas presentadas por alguna asociación interesada (anexo 29: Cronología
de congresos internacionales de la IAA).
2.3 El papel del actuario mexicano en el ámbito internacional
En México, desde sus inicios, la profesión actuarial se formó y consolidó con toda
la seriedad y la calidad que se requiere, actualizándose y renovándose
constantemente. Esto ha hecho que se formen actuarios competentes, con bases
sólidas. Además México cuenta con tres gremios actuariales organizados y
estructurados que le dan a los actuarios una representatividad importante. Esto ha
permitido que el actuario mexicano sea bien acogido y con muy buena reputación
en el mundo. México es un ejemplo del desarrollo de la profesión actuarial.
En los últimos años, como resultado de los tratados comerciales, la profesión
actuarial se ha visto inmersa en una serie de cambios. En junio de 1994 se solicitó
203
la incorporación de la profesión actuarial en el capítulo XVI del Tratado de Libre
Comercio de América del Norte (TLCAN), solicitud que fue presentada por las
organizaciones actuariales que representaron a los actuarios de cada uno de los
tres países que lo integran en el Working Agreement Task Force (WATF) en 1993:
el Canadian Institute of Actuaries (CIA) por parte de Canadá, la American
Academy of Actuaries (AAA) por parte de los Estados Unidos y el Colegio
Nacional de Actuarios (CONAC) por parte de México.
A partir de entonces la profesión se ha incorporado al proceso de globalización,
estableciéndose una estrecha colaboración entre las organizaciones actuariales
de los tres países que conforman el TLCAN, con la finalidad de lograr criterios
uniformes que permitan a los actuarios de estas naciones desarrollarse en
cualquiera de ellas.
Un hecho relevante que situó a los actuarios mexicanos como profesionales
comprometidos y de alta calidad, fue la organización del 27vo. Congreso
Internacional de Actuarios. Este tuvo lugar en Cancún en el año 2002. Rompió
todas las marcas anteriores de asistencia a un congreso actuarial y se destacó por
su excelente contenido en los trabajos presentados. En este congreso la
comunidad internacional entregó Reconocimientos a los actuarios mexicanos Kurt
Vogt y Camilo Reynaud, por su valiosa contribución a la profesión a lo largo de
más de 50 años de fructífera labor.
Lu
is Huerta; Camilo Reynaud y Juan Carlos Padilla204
En el año de 2004 el Act. Luis Huerta fue el presidente de la Asociación
Internacional de Actuarios, fue el primer actuario de origen latino y de habla
hispana en ocupar este cargo, debido a su destacada trayectoria profesional y al
trabajo realizado para desarrollar y promover la profesión actuarial en México y el
mundo.
3. El Primer Gre
En las primeras
establecimiento de
llevados a cabo po
como actuarios, d
nuestro país.
El 16 de julio de 19
la asociación civil d
Los objetivos del IM
El impulso y desa
personas dedicada
El estudio y resolu
medio de discusion
La preparación en
conferencias y sem
mio En México: El Ins
décadas del siglo XX,
primas y reservas de l
r profesionales extranjeros
ebido a que la profesión
37, catorce practicantes c
enominada Instituto Mexic
A eran:
rrollo de la ciencia actua
s a ella.
ción de problemas actuari
es o investigaciones hecha
asuntos actuariales en m
inarios a los miembros del
205
Luis Huerta Rosaspresidente de la
Asociación Internacional de
tituto Mexicano De Actuarios
los cálculos necesarios para el
os distintos tipos de seguros eran
e ingenieros mexicanos habilitados
aún no existía académicamente en
onstituyeron en la Ciudad de México
ano de Actuarios (IMA).
rial y la preparación técnica de las
ales de orden técnico o práctico, por
s por los miembros del IMA.
ateria de seguros mediante clases,
Instituto.
El IMA estuvo integrado por tres clases de asociados:
Asociados Honorarios, que eran las personas físicas o morales que hubieran
contribuido con sus actividades y estudios al desarrollo de la ciencia actuarial.
Asociados Patronos, que eran las empresas de seguros, de capitalización y, en
general, todas aquellas que ocupan los actuarios para el mejor desarrollo de sus
actividades y para la mejor resolución de los problemas económicos que se les
presenten, relacionados con problemas actuariales.
Asociados Actuarios, que eran las personas que dedicaban sus actividades al
estudio de problemas actuariales, e hicieron de tales actividades una profesión.
Toda persona que deseaba ingresar al IMA como socio actuario debía presentar
una solicitud por escrito, siendo requisitos indispensables el ser recomendado por
dos socios actuarios, haber aprobado los exámenes y haber presentado una tesis
sobre un tema libremente elegido por ella, autorizado previamente por la comisión
de examen. Las materias en las que presentaban exámenes, eran:
Álgebra elemental y superior, incluyendo teoría de probabilidades.
Trigonometría plana,
Geometría analítica,
Cálculo diferencial e integral,
Teoría del interés compuesto y anualidades,
Teoría del cálculo actuarial,
Elementos de estadística,
Teoría general del seguro.
El d loma que acreditaba a sus miembros como socio actuario, era el siguiente:
ip
206
El Instituto otorgó el título de actuario a sus catorce miembros fundadores. Ellos
fueron:
Los ingenieros civiles (de la Escuela Nacional de Ingenieros):
Miguel Araujo. Actuario de la Mutualista de México.
Ignacio Cabañas Flores. Actuario del Banco Capitalizador de América.
Antonio Chávez Orozco. Miembro de los Consejos de Administración de Seguros
de México y Aseguradora Mexicana.
Sotero Ramírez del Prado. Actuario de Seguros de México.
Juan Bautista Solórzano. Actuario de Protección Mutua.
Luis Vargas Varela. Jefe de la Sección Técnica de La Latinoamericana.
Emilio Velarde Dondé. Actuario de la Dirección General de Crédito de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público y de la Comisión Nacional Bancaria.
Los ingenieros agrónomos (de la Escuela Nacional de Agricultura):
Emilio Alanis Patiño. Director General de la Sociedad Mexicana de Geografía y
Estadística.
René Becerra. Actuario consultor de Seguros Monterrey.
El contador público (de la Escuela Superior de Comercio):
Carlos de Anda. Actuario de La Nacional.
Los actuarios mexicanos:
Mario Domínguez. Actuario por el Instituto de Actuarios de América. Actuario del
Banco General de Capitalización.
Reinhart Hitz. Con estudios en Alemania. Actuario de Aseguradora Mexicana y del
Banco Central de Capitalización y de la Asociación Mexicana de Compañías de
Seguros sobre Automóviles.
Los actuarios extranjeros:
Federico Williams. Actuario por el Instituto de Actuarios de Londres. Actuario y
Director General de La Nacional y primer Presidente del Consejo Directivo del
IMA.
Alfredo Wulf. Actuario por las universidades Koenigsburg y Halle. Actuario de La
Latinoamericana.
207
El IMA tomó el acuerdo de exigir a sus socios que presentaran mensualmente un
trabajo de interés general para ser leído en las sesiones ordinarias del Instituto. La
respuesta fue favorable y se hicieron varios trabajos valiosos con amplia visión
prospectiva. Tres de ellos, publicados en el año de 1939, fueron:
El problema de las pensiones de vejez de los trabajadores, del ingeniero Antonio
Chávez Orozco.
Consideraciones sobre la organización de los seguros sociales en México, del
ingeniero Emilio Velarde Dondé.
La profesión del actuario, Su importancia para la vida económica de México, del
actuario Federico Williams (anexo 30).
El instituto, a pesar de sus esfuerzos, fue incapaz de cubrir todas las necesidades
que en materia de profesionales en la actuaría demandaba México. No obstante,
el IMA tendría una decisiva contribución en el desarrollo de la carrera universitaria
de actuaría, tal como se describe en otro capítulo. La actividad del Instituto se
prolongó hasta principios de la década de los años cincuenta.
4. Asociación Mexicana De Actuarios 4.1 Inicios El 2 de agosto de 1962, se funda la Asociación Mexicana de Actuarios (AMA), que
en un principio se llamó Asociación Mexicana de Actuarios del Seguro de Vida,
posteriormente Asociación Mexicana de Actuarios del Seguro Privado, y después
tomó su nombre actual.
Sus miembros fundadores son Francisco Asúnsolo, Miguel Chávez, Gustavo
Dávila, Luis García, Ismael Haaz, Reinhart Hitz, Antonio Minzoni, Rubén
Quezada, Jorge Rendón, Camilo Reynaud, Orlando Sánchez, Juan José
Solórzano, Ludolfo Sieck, Luis Vargas, Kurt Vogt, Juan B. Solórzano y Fernando
Ocampo Crespo. El primer presidente de la AMA fue el Sr. Fernando Ocampo
Crespo en 1962 (Se puede consultar la lista de los ex presidentes en
www.ama.org.mx).
208
Esta as
actualm
organis
pláticas
de sus
para di
celebra
internac
4.2 MiLa mis
profesió
su dign
Entre s
Particip
Contrib
Organiz
aspecto
Fuco
ReiM
ociación actuarial se ha perfilado c
ente ejerce una fuerte representa
mos internacionales. Desde entonc
y eventos, dirigidos a la capacitaci
agremiados. Anualmente la AMA o
scutir asuntos actuariales significat
su Congreso a nivel nacional, don
ionales con temas de actualidad y
sión y objetivos ión de la AMA es promover, difun
n de actuario a nivel nacional par
ificación a través de altos valores ét
us objetivos podemos citar:
ar activamente en el desarrollo de l
uir al desarrollo profesional del actu
ar y celebrar sesiones de trabaj
s relacionados con la actividad actu
ndación de la AMA, sala de nsejo de La Nacional Cia. de
Seguros nhart Hitz, Kurt Vogt, Antonio inzoni, Luis Vargas, Miguel Chávez y Camilo Reynaud
209
omo una institución sólida y abierta, que
ción del gremio ante las autoridades y
es la AMA ha organizado conferencias,
ón, actualización, convivencia y reunión,
rganiza diversas reuniones específicas
ivos. Además, durante los años nones,
de participan expositores nacionales e
foros de discusión.
dir y participar en el desarrollo de la
a asegurar su reconocimiento público y
icos y conocimientos técnicos.
a industria aseguradora y afianzadora
ario.
o, seminarios y congresos para tratar
arial en particular.
Promover entre sus miembros la realización de estudios e investigaciones que
contribuyan al desarrollo del seguro y fianza mexicanos.
Proponer modificaciones a las leyes y los reglamentos que rigen la actividad
aseguradora y afianzadora con objeto de adecuarlos a las necesidades del
mercado mexicano de seguros y fianzas.
Proponer a las instituciones educativas nuevos programas de estudios en la
carrera de actuario, o modificaciones a las existentes, a fin de adecuarlos a las
necesidades de la industria aseguradora y afianzadora mexicana.
Establecer mecanismos de difusión que permitan:
Divulgar a todos los niveles, los esfuerzos y trabajos de la Asociación con objeto
de lograr una participación efectiva de la misma en el desarrollo del seguro y la
fianza mexicanos.
Orientar a los estudiantes de la carrera de actuario con el objeto de encauzar
nuevos profesionistas hacia el sector asegurador y afianzador.
Atraer nuevos miembros y patrocinadores al seno de la Asociación.
Participar en el CONAC en calidad de única organización actuarial reconocida por
el mismo en materia de seguros y fianzas.
Establecer programas de relaciones con otras asociaciones o agrupaciones de
naturaleza semejante, nacionales y extranjeras, así como organismos oficiales,
extraoficiales e instituciones educativas.
4.3 Estructura Organizacional La AMA está formada por los siguientes órganos:
a) La Asamblea. Es el órgano supremo de la AMA, está integrada por todos los
miembros acreditados. La asamblea se reúne cada dos años para elegir al
Consejo Directivo y anualmente para decidir sobre los asuntos que requieran de
su aprobación
b) Consejo Directivo. Es el órgano encargado de representar y administrar a la
AMA. Está formado por un presidente, un vicepresidente, un secretario y un
tesorero y se integra con miembros acreditados de la AMA.
210
c) El Consejo Consultivo. Está formado por todos los expresidentes y tiene como
función asesorar al Consejo Directivo. Se encarga de dictaminar sobre los
programas de trabajo de las planillas aspirantes a integrar el Consejo Directivo y
de aprobar cualquier modificación a los Estatutos.
5. Colegio Nacional de Actuarios
5.1 Inicios
El Colegio de Actuarios de México, A. C., quedó debidame
oficio girado por la Dirección General de Profesiones el 1
la Ciudad de México.
Sus miembros fundadores son Kurt Vogt Sartorius,
Rigoberto González López, Clemente Cabello Pinchett
Monreal, Ismael Hass, Benjamín de la Cueva Guerra y
Cabe mencionar que nació con el nombre de Colegio
pero en 1982 el Act. Juan Carlos Padilla, siendo presiden
el nombre al actual de Colegio Nacional de Actuarios (
todos los actuarios del país. El primer presidente del CON
en 1967 (Se puede consultar la lista de los ex presidentes
El CONAC es la institución encargada de desarrollar y
profesión de la actuaría en nuestro país. Para ell
fundamentales se encuentran el diseño e instrumen
certificación, estándares de práctica actuarial, progra
educación continua, códigos de ética y medidas disciplin
normas y procedimientos, que cada uno de sus agremiad
su actuación profesional.
211
nte registrado, mediante
6 de agosto de 1967 en
Emilio Velarde Dondé,
i, Juan Antonio Andrade
Jorge Rendón Elizondo.
de Actuarios de México,
te del Colegio, le cambió
CONAC) para agrupar a
AC fue el Act. Kurt Vogt
en www.conac.org.mx).
normar el ejercicio de la
o, entre sus objetivos
tación del proceso de
mas de acreditación y
arias, así como diversas
os debe cumplir durante
El CONAC es la principal organización profesional que representa al gremio
actuarial mexicano ante autoridades gubernamentales, organismos empresariales
y asociaciones profesionales internacionales, tales como la Asociación
Internacional de Actuarios (IAA), el Groupe Consultatif, el North American Actuarial
Council (NAAC), la American Academy of Actuaries (AAA), la Society of Actuaries
(SOA) y la Casualty Actuarial Society (CAS) de lo Estados Unidos, el Instituto
Canadiense de Actuarios (CIA) y el Fondo para la Educación e Investigación
Actuarial (AERF), entre otras.
El CONAC lleva a cabo anualmente su congreso donde se presentan los temas de
mayor interés de la profesión, los cuales abarcan todas las áreas de actividades
actuariales profesionales.
A partir de 1980 el CONAC otorga el Premio Nacional de Actuaría. Este concurso
premia los mejores trabajos de investigación actuarial.
El CONAC cuenta con una publicación periódica de la Revista “Actuarios
Trabajando”, revista mexicana de investigación actuarial aplicada.
5.2 Misión y objetivos La misión del CONAC es ser un órgano de integración de los profesionistas de la
actuaría, de sus diferentes sectores y especializaciones, incluyendo la AMA y la
AMAC. Tiene como objetivos:
Promover la excelencia en la preparación y el desarrollo profesional
Proteger y desarrollar el campo profesional de trabajo del actuario
Fomentar la competitividad
Procurar la óptima proyección nacional e internacional del gremio actuarial, con
base en la observancia de los más altos principios de ética profesional, así como
de práctica actuarial, con el fin de aportar a los diferentes sectores de la sociedad,
trabajo e información de la más alta calidad y utilidad.
212
5.3 Estructura organizacional El CONAC, esta conformado por los siguientes órganos:
La Asamblea General. Constituida por todos los asociados. Se reúne en respuesta
a una Convocatoria.
La Junta de Honor. Conformada por un presidente, un secretario y seis vocales,
su gestión dura ocho años, no pueden ser reelectos. Entre sus funciones está
vigilar al Consejo Directivo en el cumplimiento de las obligaciones, vigilar los
procesos electorales, e investigar quejas de casos de violación de las normas por
algún miembro del Colegio.
El Consejo Directivo. Integrado por un presidente, un vicepresidente, dos
secretarios propietarios y dos suplentes, un tesorero y un subtesorero, así como
por los presidentes de los comités permanentes, los de las organizaciones y
secciones profesionales, y los de los capítulos regionales, todos ellos por un
período de dos años. Entre sus funciones está vigilar el cumplimiento del código
de ética, y de acuerdos de la Asamblea General y de la Junta de Honor;
representar al gremio legalmente ante las autoridades y particulares; dirigir el
funcionamiento y administrar el patrimonio; formular programas de trabajo;
formular y autorizar presupuestos para la operación.
El Consejo Consultivo. Conformado por todos los expresidentes del Consejo
Directivo y de la Junta de Honor. Entre sus funciones está ser un órgano de
consulta para el Consejo Directivo para la determinación de las políticas generales
y líneas estratégicas de acción, planeación de los procesos electorales, planes y
programas de trabajo,
Los Comités Permanentes. Se encargan de dar seguimiento a cada tema que le
compete. Los comités son: investigación y docencia, estándares de práctica
actuarial, estándares de auditoría actuarial, certificación profesional seguros y
fianzas, certificación profesional pensiones, planes de beneficios para empleados
y seguridad social, certificación profesional finanzas y economía, certificación
profesional estadística, certificación profesional, demografía, educación contínua,
213
asuntos académicos, relaciones institucionales, relaciones internacionales,
peritajes actuariales oficiales,
Las Organizaciones y las Secciones Profesionales. Son asociaciones civiles
conformadas por actuarios de una determinada especialidad. Su función es
garantizar la representación dentro del colegio de las diferentes áreas prioritarias
de ejercicio profesional del actuario, y son responsables del cumplimiento de los
fines y objetivos del CONAC dentro de su área de especialidad.
Los Capítulos Regionales. Están integrados por asociados que tengan su
residencia fuera de la Ciudad de México y se agrupen formalmente. Tienen el
propósito de garantizar la participación dentro del colegio de los actuarios
radicados en distintos territorios del país.
Existen dos tipos de membresías:
• Asociados con derecho a voto: actuarios titulados.
• Asociados sin derecho a voto: estudiantes o pasantes de actuaría, actuarios
titulados que residen en el extranjero o en otros estados de la República
Como miembro del CONAC se tiene derecho, entre otras cosas, a:
• Acreditar cursos y exámenes para fines de certificación profesional.
• Acreditar exámenes de auditor y perito actuarial.
• Participar en encuentros nacionales de actuarios, foros actuariales, conferencias,
seminarios y cursos de educación continua.
• Contribuir con aportaciones que enriquezcan la práctica profesional.
• Formar parte de la Asociación Internacional de Actuarios.
• Participar en los convenios internacionales y beneficios de los mismos.
• Concursar en el Premio Nacional de Actuaría.
Formar parte de sus órganos de gobierno.
214
6. Asociación Mexicana de Actuarios Consultores
6.1 Inicios
Por iniciativa del actuario Jua
de Actuarios Consultores en
actividades en julio de 198
Ernesto Cervantes, Rafael F
Gurza, Jaime Lescale, Juan
Carlos Sauri, Rubén Sauza
Gabriel Taba, Segundo Tascó
fue el Act. Juan José Solórz
presidentes en www.amac.or
Sin embargo desde mucho
colectiva habían actuado en
empleados. Con el tiempo s
organizada para impulsar y d
había planteado hasta entonc
Desde 1999 la AMAC edita
de difundir temas de actualida
n José Solórzano, se fundó la Asociación Mexicana
Planes de Beneficios para Empleados, A.C., iniciando
2. Los socios fundadores fueron: Arturo Casares,
ernández , Oscar Franco, Pablo Guajardo, Ignacio
Pablo Marquard, Leonel Navarro, José Luis Salas,
, Juan José Solórzano, José Luis Suárez , Mario
n, y Rafael Trava. El primer presidente de la AMAC
ano en 1982 (Se puede consultar la lista de los ex
g.mx).
tiempo antes, sus fundadores en forma individual o
el campo de la previsión social y los beneficios para
urgió la necesidad de una acción más vigorosa y
ar fortaleza a la acción individual y dispersa que se
es.
“Visión actuarial” publicación cuatrimestral con el fin
d e interés en el área de consultoría actuarial.
215
6.2 Misión y objetivos La misión de la AMAC es:
Definir, actualizar, promover y vigilar el cumplimiento de los principios de práctica
profesional que son relevantes para la especialidad de Actuario Consultor,
asesorando al cliente de acuerdo con sus necesidades y no con las propias,
supeditándose a lo profesional, legalmente permisible y éticamente correcto.
Promover el desempeño de la práctica profesional basada en la actitud ética,
entendiendo ésta como un compromiso leal, honrado y honesto para con sus
clientes, colegas y sociedad en general, argumentando siempre con la verdad y
ofreciendo servicios útiles a precios justos.
Propiciar la excelencia integral de sus miembros, por medio de la educación
profesional continua y del control de calidad del trabajo relativo a la especialidad.
Inculcar el espíritu de unidad entre los miembros de la comunidad actuarial, con
objeto de enaltecer la especialidad de Actuario Consultor, preservar su impacto
social y difundir la importancia de su tarea.
Los objetivos de la AMAC son los siguientes:
Promover la unión profesional y defensa de intereses comunes de quienes
ejercen la profesión de actuario dentro de la actividad de actuario consultor
en las áreas de beneficios para empleados, pensiones, seguridad social,
riesgos de trabajo, y en los aspectos técnicos del seguro de personas;
agrupándolos mediante afiliación individual.
Fomentar por los medios a su alcance el prestigio de la profesión de
actuario dedicado a la consultoría, manteniendo un código de ética
profesional que asegure la honorabilidad de la profesión y la confianza del
público en los servicios prestados por la misma.
Promover la capacitación continua de los miembros.
Ayudar al mejoramiento de los programas de enseñanza universitaria
propios de la especialidad.
Prestar el apoyo que el CONAC le solicite como cuerpo de consulta técnica.
216
Llevar a cabo reuniones técnicas de diversa naturaleza para fomentar el
intercambio de conocimientos propios de la especialidad y de otras áreas
que le sean afines.
Fomentar las relaciones de amistad y cooperación con otras asociaciones y
sociedades profesionales, que ayuden al logro de los objetivos de la AMAC.
Cumplir con la salvaguardia y defensa de los intereses profesionales de los
miembros y proporcionarles la ayuda profesional, moral y material que
necesiten, ya sea en forma colectiva o individual, de acuerdo con las
posibilidades de la propia AMAC.
Servir de cuerpo consultivo en todo asunto relacionado con el ejercicio de la
actividad de actuario consultor, como árbitro en los conflictos que le fueren
planteados por otras asociaciones o por los mismos miembros.
Concurrir ante las autoridades gubernamentales en representación de sus
miembros en todos los asuntos que fuere conveniente.
Fijar aranceles profesionales mínimos y señalar los lineamientos tendientes
a lograr una retribución justa.
Fomentar la participación de todos los sus miembros en las actividades de
la AMAC.
Proporcionar un servicio de bolsa de trabajo.
Promover la realización de actividades sociales y culturales entre sus
miembros.
Sancionar a las personas que desacrediten el nombre de la actividad de
actuario Consultor en las diferentes áreas que agrupa nuestra AMAC.
Editar en lo posible publicaciones técnicas que colaboren al progreso de la
profesión.
Establecer y promover la aplicación de principios de práctica actuarial
propios de la especialidad.
217
6.3 Estructura organizacional Las actividades de AMAC son manejadas por un Consejo Directivo, un Consejo de
Honor, Justicia y Arbitraje, así como Comisiones de Trabajo para Principios
Actuariales, Educación Continua, Promoción de Prácticas Actuariales,
Investigación Actuarial y Relaciones Institucionales.
Los propósitos y objetivos, atribuciones y obligaciones del Consejo Directivo y del
Consejo de Honor aparecen en los Estatutos de la asociación, al igual que la
organización de las Comisiones de Trabajo.
Actualmente, para ser un miembro acreditado de la AMAC, el solicitante deberá
estar registrado como Valuador Perito de Responsabilidad Contingente y estar
nombrado Actuario Perito en programas de pensiones registrados en CONSAR,
sujeto a la aprobación de un examen. Cada año, los Miembros Acreditados deben
cumplir con el Programa de Educación Continua.
218
Bibliografía E.J. Moorhead F.S.A. “Our Yesterday: The History of the Actuarial
Profession in North America 1809 – 1979”. Ed. SOA. USA 1980.
Renn, Derek. Institute of Actuaries. “Life, Death and Money, Actuaries and
the Creation of Financial Security”. Ed. Blackwell. Gran Bretaña, 1998
Chris Lewin. “Actuarial History”. Ed. Gorgon. London 2007
Vázquez Alamilla, Jaime; Simón Sauri, Rodica; Lozano Natal, Carlos
Fernando. “Análisis de los planes y programas de estudio de las escuelas
de actuaría mexicanas”, Secretaría de Educación Pública, Dirección
General de Profesiónes, Comisión Técnica Consultiva de Actuaría,
Subcomisión de planes y programas de estudio, México, 2006.
Página Web www.actuaries.org, febrero 2009.
Página Web www.conac.org.mx, febreo 2009.
Página Web www.ama.org.mx, febrero, 2009.
Página Web www.amac.org.mx, febrero 2009.
Actividades de autoevaluación 1. Elabore un cuadro sinóptico destacando: ano de inicio, fundadores, funciones
específicas y misión de cada gremio actuarial en México.
2. ¿Por qué es importante como profesión tener gremio?
219
Anexo 26 Estructura Organizacional de la AIA
Miemb
Institució
Secretariad
Planeación Estrat
Mortalida
Microsegur
ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE ACTUARIOS
CONSEJO
Miembros Asociados
ros nales
Miembros
Acreditados
Secciones
Comité Estatutorios
Otros Comités
ASTIN
AFIR
AWF
ComitéEjecutivo
Auditoria y Finanzas
Nominaciones
Latinoamérica
China
Fondo AIA
Economía Financiera
Estándares Contables
Comité de iniciativas IEPC
o
égica
d
os
Acreditación
Asesoría & Asístencia
Educación
Contabilidad de Seguros
Regulación de Seguros
IAAHS
IACA
LIFE
Servicio a Miembros PBSS
Riesgo empresarial y financiero
Programa Internacional de Educación
Pensiones y beneficios para empleados
Seguridad Social
Relaciones Supranacionales
Estándares Actuariales
Reaseguro
Solvencia
Profesionalismo
220
Anexo 27 Secciones de la AIA
1. ASTIN (Actuarial Studies In Non-life Insurance) Estudios actuariales en seguros no relacionados con vida, fundada en 1957. Publica un boletín, un diario científico, (muy renombrado), dos veces al año. Organiza un coloquio anual.
2. AFIR (Actuarial Approach for Financial Risks) Enfoque actuarial para riesgos financieros, fundada en 1988. Tiene como objetivo la promoción de la investigación actuarial en riesgos y problemas financieros. Organiza un coloquio anual.
3. AWF (Actuaries Without Frontiers) fundada en 2003. Tiene como objetivo conocer y difundir las necesidades de la profesión actuarial en nuevos campos de trabajo donde se aplican las habilidades actuariales.
4. IAAHS (International Actuarial Association Health Section) Fundada en 2003. Tiene como objetivo la promoción de la investigación actuarial en temas de salud, en los ámbitos público y privado. Organiza un coloquio anualmente.
5. IACA (International Association of Consulting Actuaries) Fundada en 1968.Creada para facilitar el intercambio de experiencias y conocimientos entre los actuarios consultores.
6. LIFE (Seguros de vida) Fundada en 2006. Tiene como objetivo promover y facilitar un cambio de experiencias de todo el mundo, consultorías, investigación e información práctica entre los actuarios implicados con las actividades del seguro de vida.
7. PBSS (The Pensions, Benefits, Social Security Section) Fundada en2003. Tiene como objetivo la promoción profesional, educacional y de investigación en la seguridad social y comercial, temas de pólizas sociales y públicas concernientes a provisionar pensiones y otros beneficios.
221
Anexo 28 Comités de la AIA
Comité Ejecutivo: o Planeación estratégica: se encarga de planear las actividades y el
funcionamiento de la IAA y planearlo para la consideración del comité ejecutivo.
o Mortalidad se encarga de realizar estudios de recopilación de datos que se han emprendido a nivel internacional y desarrollar lineamientos para asegurar la disponibilidad de la información apropiada. Además coordina el trabajo realizado por las distintas Secciones y Comités de la IAA sobre mortalidad, especialmente en lo que respecta a la cooperación con otras asociaciones internacionales.
o Miroseguros se encarga de definir la participación del actuario en este tema.
Comité de Estatutos: o Auditoría y Finanzas: Revisa el presupuesto de la IAA: reembolsos,
costos, estados financieros de las secciones, el pago y declaraciones de impuestos. Audita, monitorea y revisa todos los reportes financieros de la IAA, y junto con la Secretaría, recomienda lineamientos pertinentes sobre políticas y operación. El Comité genera la certificación anual de todas las declaraciones públicas que haya divulgado y el consejo debe aprobar los estados financieros anuales y al auditor.
o Nominaciones: recomienda al Consejo los nombres de los candidatos convenientes para asumir los deberes de las posiciones clave en la IAA
Acreditación: revisa las solicitudes de las asociaciones para ser miembro, y revisa e implementa reglas para la acreditación de miembros individuales.
Asesoría y asistencia: proporciona ayuda y consultoría a las Asociaciones miembro y a países que quieran formar una nueva asociación de actuarios. Este Comité es responsable de recomendar a la IAA varias iniciativas con respecto a su mandato. Cuenta con 3 subcomités:
o China: apoya el desarrollo de la educación de actuarios en China, desarrolla estándares profesionales y da soporte para la formación de un cuerpo actuarial profesional en China.
o América latina: identifica necesidades en los países latinoamericanos a los cuales el IAA podría apoyar en el nivel individual, nacional o regional, para fomentar y desarrollar la profesión y sus asociaciones.
o Fondo IAA: estimula y apoya el desarrollo de la profesión y educación actuarial en países en vías de desarrollo actuarial, donde no hay asociación profesional o donde la asociación local es muy primitiva.
222
Educación: establece los estándares actuariales en los programas de estudios que ofrecen diversas instituciónes para formar un actuario. Facilita el intercambio de la información sobre programas u oportunidades para continuar el desarrollo profesional disponible en los países de las asociaciones miembros. Programa Internacional de Educación: responsable del desarrollo, implementación y organización del Programa Internacional de Educación Actuarial(IAEP).
o Comité de Iniciativas IEPC: es responsable de negociar acuerdos con entidades donantes internacionales externas para obtener financiamientos para el Estudio de Factibilidad y asegurar la realización del mismo conforme a los términos de referencia.
Pensiones y Beneficios para empleados: se interesa en los estandares que sobre beneficios para empleados son dados por la IASB (Buró Internacional de Estándares de Contabilidad). Cuenta con un subcomité:
o Estándares contables. Contabilidad de Seguros: propone y coordina la respuesta de la IAA a los documentos del IASB y de la federación internacional de contadores (IFAC) relacionados con la divulgación y la revisión financiera del seguro. Además evalúa temas internacionales de contabilidad y auditoria, incluyendo el desarrollo y la publicación de los estándares actuariales referente a estos temas. También da soporte al comité de regulación de seguros. Cuenta con un subcomité:
o Estándares actuariales: desarrolla propuestas respecto a estándares actuariales internacionales. Propone y revisa valores y estándares de divulgación financieros en relación con la información IASB para los contratos de seguro y para ciertos instrumentos financieros, las provisiones, las obligaciones eventuales y los activos contingentes.
Regulación de Seguros: se reúne con los reguladores y otros cuerpos relacionados a nivel internacional para tratar temas de la regulación y supervisión de las compañías de seguros y apoya el desarrollo de las pautas internacionales y de los estándares. Cuenta con 2 comités:
o Reaseguro: evalúa y coordina prácticas actuariales del reaseguro. o Solvencia: apoya en el área de solvencia y riesgo de aseguradores.
Profesionalismo: identifica y discute temas referentes al papel profesional del actuario en el mundo. Dirige a las asociaciones en la interpretación y la puesta en práctica de los estándares de la IAA y monitorea la experiencia de estos. Servicios a Miembros: satisface las necesidades profesionales de los miembros individuales y facilita la comunicación entre miembros interesados. Segurdad Social: trabaja con la Asociación Internacional de la Seguridad Social (ISSA) en el desarrollo y la promulgación de estándares de práctica para los actuarios que hacen informes formales en sistemas de la Seguridad Social. Apoya a actuarios que trabajan en este campo. Relaciones Supranacionales: Promueve activamente un perfil más alto para la profesión actuarial en la escena internacional y su participación activa en todas las áreas donde la actuaría pueda ser aplicada.
223
Anexo 29 Congresos Internacionales de la AIA
1° Congreso Internacional 1895 Bruselas, Bélgica
2°, 3°, 4°, 5° y 6° Congreso Internacional en Bruselas, Bélgica
7° Congreso Internacional 1912 Ámsterdam, Holanda
Se suspenden en adelante hasta 1927 debido a la I Guerra Mundial
8° Congreso Internacional 1927 Londres y Edimburgo, Gran Bretaña
9° Congreso Internacional 1930 Estocolmo, Suecia.
10° Congreso Internacional 1934 Roma, Italia
11° Congreso Internacional 1937 París, Francia
12° Congreso Internacional 1940 Lucerna (no se llevó a cabo debido a la Segunda Guerra Mundial, pero se publicaron los trabajos)
13° Congreso Internacional 1951 Scheveningen, Holanda
14° Congreso Internacional 1954 Madrid, España
15° Congreso Internacional 1957 Nueva York, Estados unidos
16° Congreso Internacional 1960 Bruselas, Bélgica (1,100 actuarios acudieron)
17° Congreso Internacional 1964 Londres y Edimburgo, Gran Bretaña
18° Congreso Internacional 1968 Munich, Alemania (se establece IACA)
19° Congreso Internacional 1972 Oslo, Noruega
20° Congreso Internacional 1976 Tokio, Japón
21° Congreso Internacional 1980 Zurich y Lausana, Suiza
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22° Congreso Internacional 1984 Sydney, Australia
23° Congreso Internacional 1988 Helsinki, Finlandia
24° Congreso Internacional 1992 Montreal, Canadá
25° Congreso Internacional 1995 Bruselas, Bélgica
26° Congreso Internacional 1998 Birmingham, Inglaterra
27° Congreso Internacional 2002 Cancún, México
28° Congreso Internacional 2006 París, Francia
29° Congreso Internacional 2010 Cope Town, South Africa
30° Congreso Internacional 2014 Washington, USA
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Anexo 30 La profesión actuarial por Federico Williams
Williams enfatizó la enorme importancia de la investigación por medio de la estadística que tiene más y más aplicaciones cada día. Decía que la estadística es la base de todas las actividades materiales de nuestra existencia nacional. Pero la forma burda en que algunas veces son aplicadas las estadísticas por personas impreparadas y los peligros que ofrecen para su interpretación correcta nos demuestra que mediante su exacta formación y correcta interpretación, deben dar resultados valiosos. Debemos percatarnos con claridad de lo anterior, pues conforme aumentan en importancia los problemas económicos y de beneficio social para un país, así deben documentarse y multiplicarse las investigaciones estadísticas necesarias para su buen entendimiento. Esto es, por tanto, uno de los terrenos más fructíferos en que el actuario puede trabajar. Es indudable que en nuestros estudios no debemos limitarnos a procurar llegar a ser expertos en resolver problemas que se presenten como contingencias de la vida humana. El actuario debe ver mucho más allá. Debe ser un constante estudiante de las ciencias sociales y económicas, debe ser un experto en la ciencia de la estadística. Debe ser economista, banquero, contador y, además, tener algo de abogado. El actuario en México tiene un campo mucho más vasto y tiene mayor oportunidad que su colega de cualquier otro país. Su presencia es necesaria en nuestras Secretarías de Estado, en nuestros gobiernos locales y municipales y en todas nuestras instituciónes financiaras, porque el desarrollo económico, desde el punto de vista de la teoría y de la práctica, tanto industrialmente como en beneficios materiales del orden social, todos deben basarse sobre sólidos conocimientos financieros y posibilidades económicas si se quiere evitar el desastre. Uno de nuestros principales anhelos para el futuro debe ser obtener el reconocimiento oficial de nuestra profesión. Las compañías de seguros, las instituciónes de crédito, las instituciónes auxiliares, las compañías financieras o cualquier otra sociedad que tenga en su activo y pasívo renglones que necesiten una valuación técnica, deben ser obligadas a que éstos sean valuados y certificados por un actuario. Respecto de nuestra conducta profesional, siempre debemos tener presente que somos socios del IMA y tener cuidado de que nada que hagamos en nuestro trabajo profesional puede afectar a nuestro Instituto de manera desfavorable. Nuestra conducta profesional debe ser siempre desinteresada en el sentido de que nunca debemos hacer ni permitir que se haga en nuestras instituciónes cualquier cosa que no sea compatible con la ética o con nuestro juicio técnico.
226
CAPÍTULO V “PARÁMETROS INAMOVIBLES”: EL ACTUARIO Y LA
ÉTICA PROFESIONAL
Objetivo General: Se pretende que al finalizar el curso los alumnos sean capaces de aplicar la ética
profesional en todos los aspectos del quehacer actuarial con el apego a sus
códigos de conducta.
1. La ética
La ética es la rama de la filosofía que estudia la moralidad y rectitud del actuar
humano, las conductas humanas, los actos libres y conscientes. Estos pueden ser
senderos correctos (virtudes) o incorrectos (vicios) para llegar al fin último: el bien
que lleva a la felicidad verdadera. La ética es una disciplina práctica y normativa a
la que todos debemos estar sujetos, y es ella quien determina si los actos
humanos son buenos y pueden perfeccionarse, o si son malos y deben evitarse.
Pero ¿qué factores subyacen implícitos en estas nociones?, ¿cómo podemos
afirmar que realmente un sujeto orienta personalmente su conducta? A nivel de
definiciones, la respuesta es muy sencilla, pero el asunto se complica cuando
pensamos en “cómo se vive la ética” o la moral humana.
En cada acto humano de nuestra vida, importante o irrelevante, las personas
“ponemos en juego” nuestra condición, nuestras facultades esenciales: nuestro
instrumento material, es decir, el cuerpo, en primer término; después o junto con
esto “echamos a andar” nuestra inteligencia para conocer, investigar y analizar
cada elemento del mundo que nos rodea; al final la inteligencia nos muestra lo que
“el mundo contiene” y mueve nuestra voluntad para preferir tal o cual opción. A
esto se llama libertad, el más excelso “don”.
227
¿Cómo se vive la ética en el ámbito profesional?; ¿cómo se “forma” la persona
humana en valores morales? ¿Qué condiciones presenta hoy el mundo
contemporáneo donde las profesiones se ejercen?, ¿qué es una profesión?, ¿qué
es un profesional?, ¿qué es un profesionista?, ¿cuándo un profesionista es
“calificable” moralmente? En lenguaje muy simple, el profesionista es aquel sujeto
que desempeña un trabajo para el que se ha capacitado y vende su fuerza para
desarrollarlo.
En términos llanos, la ética profesional comienza por una buena preparación. En
segunda instancia, es necesario recordar que si la conducta humana en su
orientación individual encuentra su dimensión moral, requiere un criterio para la
acción, es decir, una norma de moralidad.
¿Por qué hago esto y no aquello?, ¿por qué prefiero conservar y promover la vida
y no terminar con ella?, ¿por qué prefiero proponer y crear y no destruir? Aquí
accedemos directamente al mundo de la axiología, de la filosofía de los valores.
Todos y cada uno de nosotros movemos nuestra voluntad a partir de un “resorte”
que nos impulsa: aquello que vemos valioso, aquello que vemos bueno. Sin
embargo, resulta claro que, al menos en apariencia, cada persona tiene un punto
de vista distinto en la materia, ¿cómo hablar de una norma de moralidad si
respecto de muchas cosas el individuo se comporta de manera totalmente
subjetiva? Parecería ser que lo que algunos vemos como valioso a otros muchos
no les parece así. Existe, de todas suertes, nuevamente una salida para tal “nudo”:
definir lo que puedo y debo entender como bueno o valioso. Al respecto, hay una
premisa incuestionable, contundente y radical: sólo puedo considerar como bueno
y valioso aquello que “perfecciona mi naturaleza” como hombre, que me ayuda a
crecer, a “ser más”, día a día, hasta siempre.
El problema axiológico en el terreno de la actividad profesional es donde
encuentra su máxima expresión: identificar valores y bienes “comunes” es
condición de posibilidad para que la actividad profesional pueda desarrollarse,
228
pues se trata de la “actividad colectiva” por excelencia. En una institución, en una
empresa, en una fábrica, en la industria, donde cada persona desarrolla su
actividad profesional, es necesario que la “orientación de mi conducta” que
envuelve mis tareas, tenga un “rumbo valioso”, compartido. Sólo, el ejercicio de mi
profesión es imposible.
Es notable observar que “el factor humano” debe ser la bandera de todo lo que
nos mueve, a nivel de ideario y filosofía. Cuando se habla de “desarrollo
sostenido” o “calidad total”, se incluyen los valores humanos y morales y, más aún,
se fundamenta en una “administración por valores” la confianza, la credibilidad e
inclusive la rentabilidad de la empresa.
La labor profesional se realiza dentro de un amplio marco de relaciones humanas
y la verdadera dimensión de las decisiones que se toman al interior de un espacio
de trabajo, se encuentra en el impacto que éstas tienen sobre proyectos
particulares en los que se hayan involucrados la acción y el futuro de personas
concretas y libres.
Todo aquello que trata de actividades humanas, presenta implicaciones de
carácter moral. En el aspecto laboral y profesional, invertir en un lugar o en otro,
invertir una mayor o menor cantidad de recursos, invertir en un momento
específico y bajo ciertas condiciones, son todas ellas decisiones morales: con
estos actos que aparentemente generan sólo consecuencias económicas o
financieras, “echamos a andar” una serie de implicaciones en la calidad de vida de
aquéllos a los que alcanzamos con nuestra decisión.
La eficiencia y la eficacia son importantes, porque significan el modo específico
con el que pretendemos solucionar ciertas necesidades, pero la verdadera
dimensión de nuestra labor se resuelve en términos de personas, por lo que el
buen-hacer ético no es algo superfluo o agregado, sino una condición inherente a
la misma actividad profesional.
229
No importa qué tanto poder o riqueza pueda generarse a través de la eficiencia
pragmática o utilitarista; si se viven al margen de la moralidad hacen del hombre
un ser desdichado, absolutamente infeliz: viviendo al margen de “lo que nos es
más propio”, sólo podemos vivir violentando y violentándonos. Las crisis morales,
económicas y operativas de personas, organizaciones, gremios y sectores enteros
de la sociedad, tienen su origen en la falta de conocimiento sobre qué es la
persona humana y cómo debe actuar.
Toda persona es un sujeto moral en la medida en que, ejerciendo su libre albedrío,
determina su voluntad y dirige su propia conducta. La ética profesional no puede
desligarse de la personal. Una persona que vive con una moral adecuada la hace
extensiva al ámbito profesional, expresada en un comportamiento ético.
Una práctica profesional ética se traduce en una actividad limpia, un negocio
rentable y un beneficio para todas las partes involucradas en él. Todo
profesionista debe siempre de hacer el bien y evitar hacer daño o beneficiar sólo a
unos cuantos; debe actuar con honestidad y justicia en su trato con los demás y al
cumplir con sus tareas normales.
2. El actuario y la ética profesional
El actuario se ocupa de intereses tanto públicos como individuales. Su deber es
cuidar de aquellos que confían en sus consejos e información y son responsables
de la calidad de su trabajo, así como de la manera en que lo desempeñan.
Además de sus obligaciones genéricas como una parte destacada de la
comunidad humana y económica, la profesión actuarial implica obligaciones
estatutarias específicas, impuestas por la regulación del sector asegurador.
La falta de ética profesional del actuario se ve manifestada cuando:
-No se respeta al cliente, colegas, usuarios ni instituciones;
230
-Hace un trabajo incompleto por negligencia;
-Cobra honorarios excesivos o demasiado bajos (para quitarle un cliente a un
colega);
-Falsea o manipula la información que presenta;
-Usa información privilegiada para beneficio propio;
-Defrauda a las autoridades;
-Engaña al cliente;
-No cumple sus compromisos;
-Falta al secreto profesional.
Las consecuencias de la falta de ética profesional van desde acciones legales que
establece la ley, hasta la pérdida de confianza y credibilidad en la profesión. Por
ello cada actuario tiene la obligación moral en su actuar; de lo contrario demerita a
toda la profesión.
Existen algunas situaciones en que el actuario se verá forzado a decidir entre el
beneficio justo de quien lo emplea, y su propia ética. En estos casos deberá
actuar con base en lo que la moralidad exige, teniendo el temple para tomar la
decisión correcta en los momentos críticos.
El actuario debe conocer el sentido amplio de su profesión, de su trabajo, de lo
que su quehacer día a día implica, causa y sus repercusiones. Cuando un
individuo o una empresa afrontan una crisis muy severa, sólo sus valores y
principios pueden señalarle un rumbo y permitirle enfrentar satisfactoriamente la
prueba.
El plan de estudios universitario de la profesión actuarial incluye la asignatura de
ética con una finalidad muy concreta: fortalecer la formación de la integridad de la
persona. Aquí la premisa es que es necesario reforzar los principios universales y
los valores atemporales que no dependen de las costumbres, ni la localidad, ni la
ocasión, en todo cuanto realiza el actuario en su desempeño profesional.
231
Sería lamentable el caso de un actuario técnicamente muy bien formado, pero que
no cuente con ética. Esa ética que implica, por una parte, el bien propio; y por la
otra el respeto a los demás, el respeto a la ley y a los principios básicos de la
moral universal.
La profesión actuarial se caracteriza por ser una profesión libre, respetable,
organizada y consolidada. Sus lineamientos éticos están establecidos de dos
formas: por reglas técnicas, es decir los estándares de práctica actuarial (ver
capítulo de estándares actuariales) que se establecen de manera conjunta por la
profesión y los reguladores estatutarios; y un cuerpo de normas éticas, agrupadas
en un código de conducta establecido por el gremio actuarial. Ambos lineamientos
se aplican a todos los actuarios, sin excepción alguna.
El escrutinio de la asesoría actuarial es hoy esencial, aunque en el pasado el
trabajo del actuario no era usualmente sometido a revisiones. Estas revisiones se
realizan a través de auditorías, revisiones externas por pares o monitoreos
profesionales. La necesidad de escrutinio se debe a la complejidad del trabajo del
actuario; al alto grado de especialización de la profesión actuarial; a la existencia
de roles reservados; al surgimiento de normas profesionales; y a la gran
responsabilidad que el trabajo actuarial tiene en la toma de decisiones
empresariales, corporativas e institucionales.
Como parte fundamental de la ética actuarial podemos citar la importancia de la
revisión por pares. Es decir, la revisión de sus resultados por otro actuario, ya sea
de manera informal por un colega o supervisor, o más formalmente mediante una
revisión por pares. Esta revisión se realiza de manera privada en beneficio del
actuario, de su cliente, del regulador o de la profesión, para validar, reforzar o
aclarar el trabajo del actuario.
232
3. Código de conducta de la profesión actuarial
El código de conducta de un gremio profesional debe tener sus bases tanto en su
forma de interacción con la sociedad, como en el trabajo profesional que realiza.
El cumplimiento de los principios éticos y normas de conducta de la profesión
contribuyen a garantizar el mayor profesionalismo en el trabajo, con el propósito
de reforzar su compromiso con el país, la sociedad, el cliente y sus colegas. Su
finalidad es, obviamente, normar la conducta profesional.
Todo profesional, además de la ética general, necesita un código de conducta
específico. Ser profesional significa que cuenta con conocimientos y habilidades
propias de su profesión y además conoce y respeta el código de conducta (ética)
de su profesión.
Cada gremio actuarial en el mundo cuenta con su propio código de conducta. El
actuario ético debe cumplir con las normas de conducta de la profesión y debe
cerciorarse de que los servicios profesionales prestados directamente o bajo su
supervisión cumplen con dichas normas de conducta.
El primer código de conducta del gremio actuarial mexicano surge en el CONAC a
principios de la década de los ochentas. La última modificación fue aprobada en
octubre de 2008 por la asamblea del CONAC. El código de conducta fue
elaborado, y ha sido actualizado y modificado, por actuarios calificados que en la
práctica han enfrentado y resuelto satisfactoriamente problemas relativos a la
práctica actuarial durante un largo periodo para contar con las bases, el
conocimiento y la moral requeridos para establecer parámetros y lineamiento
éticos.
El código de conducta de la profesión actuarial vigente en México es el aprobado y
publicado por el CONAC (anexo 30: Código de conducta de la profesión actuarial
en México). Dicho código (que adoptaron la AMA y AMAC), abarca los asuntos
233
considerados por el North American Council of Presidents que pertenece al gremio
actuarial de Estados Unidos y Canadá, del Groupe Consultatiff que pertenece al
gremio actuarial europeo, así como los contemplados en el código de conducta de
la IAA (anexo 31: Código de conducta de la profesión actuarial Asociación
Internacional de Actuarios). Además la AMAC cuenta con su propio código de
conducta (anexo 32: Código de conducta de la profesión actuarial de la Asociación
Mexicana de Actuarios Consultores).
El gremio actuarial debe fomentar la carrera actuarial entre la juventud al
proporcionar orientación e información. En su carácter de profesores, los actuarios
deben fomentar valores éticos y morales entre los estudiantes además de
transmitir los conocimientos técnicos de la profesión. En las instituciones
educativas se deben preparar profesionistas honestos y capaces, con un espíritu
de servicio al país. El actuario siempre debe mostrar respeto y lealtad a su casa
de estudios y a sus profesores.
Todo actuario debe cumplir con los estándares de práctica actuarial y con el
código de conducta. De lo contrario podrá hacerse acreedor a diversas sanciones.
Los estándares y el código de conducta abarcan la honestidad, la integridad, la
competencia (conocimientos y experiencia), así como el criterio profesional.
El actuario tiene responsabilidades en temas delicados como el conflicto de interés
y la confidencialidad de la información ante terceros. En caso de presentarse faltas
de ética graves, el Código de Conducta establece sanciones específicas para el
actuario responsable.
Los tres gremios actuariales existentes en México cuentan con su propia Junta de
Honor y, en términos generales, utilizan un mismo proceso para el análisis de una
denuncia por falta de ética de un actuario. El proceso que se sigue es el siguiente:
-Primero, la Junta de Honor recibe la denuncia.
234
-Segundo, la Junta de Honor le informa a la parte involucrada con respecto a la
misma para que exponga sus argumentos.
-Tercero, la Junta de Honor analiza toda la evidencia presentada.
-Cuarto, la Junta de Honor determina la severidad del incumplimiento e impone la
o las sanciones pertinentes.
Las posibles sanciones pueden ser:
Comentario confidencial
Censura confidencial
Censura pública
Suspensión de los derechos del miembro
Suspensión temporal de actividades profesionales
Cesación de actividades profesionales
Denuncia antes las autoridades competentes
La AMA y la AMAC pueden imponer únicamente las primeras cuatro sanciones. El
CONAC está autorizado para imponer todas las sanciones puesto que es el
organismo actuarial facultado para ello ante las autoridades. Si la AMA o la AMAC
consideran que la sanción de uno de sus miembros deba ser más fuerte entonces
se debe manejar el proceso a través del CONAC. En el caso de la última sanción
la Junta de Honor del CONAC informa a las autoridades competentes con
respecto a su resolución y observa las medidas correctivas posteriores.
235
Bibliografía Pepén, Juan F. “Educación de la Conducta Humana”. Ediciones MSC,
México, 1993.
López Llergo, Ana Teresa. “Educación en Valores, Educación en Virtudes”.
Editorial Grupo Patria Cultural, México 2001.
Quintana Cabañas, José María. “La Axiología Como Fundamentación de la
Filosofía”. Ed. UNED. España, 2000.
Fernando. “El Valor de Educar”. Editorial Ariel. México / Barcelona 1997.
Bühlmann, Hanns. “The Actuary”
Renn, Derek. Institute of Actuaries. “Life, Death and Money, Actuaries and
the Creation of Financial Security”, Ed. Blackwell, Gran Bretaña, 1998
Página web www.conac.org.mx, febrero 2009.
Página web www.amac.org.mx, febrero 2009.
Actividades de auto evaluación 1. Elabore un ensayo de 2 cuartillas destacando la importancia de la
ética desde la perspectiva personal hasta la perspectiva laboral.
2. ¿Cómo se aplica la ética a la actuarial? Menciona dos casos
prácticos.
236
Anexo 30 Código de conducta de la profesión actuarial en México
La ética profesional se define como el “conjunto de normas morales que rigen la conducta humana”. El Colegio Nacional de Actuarios (CONAC) asume el presente código para asegurar que el actuario ejerza con el más alto profesionalismo, mejorando con ello la reputación y el reconocimiento personal y gremial. Con estos preceptos, el CONAC expresa el profundo compromiso de los actuarios con la causa pública, definida como “la utilidad y bien común” y el CONAC entiende que esta definición es equivalente a lo establecido por la Asociación Internacional de Actuarios al respecto. I. Principios Generales. Todo actuario, por el hecho de serlo, está obligado a: I.1 Conocer y aplicar los principios y normas del presente código y de cualquiera de sus modificaciones en el futuro, en cualquier actividad y especialidad, como funcionario, empleado o profesional independiente, así como al ejercer, además de la de actuario, otra profesión, y aún si ya no ejerce. I.2 Actuar con honestidad, integridad, imparcialidad, alto sentido de probidad y buena fe, anteponiendo siempre la causa pública a cualquier otro interés. I.3 Cumplir las leyes y normas, especialmente las aplicables a su ejercicio profesional, combatiendo y denunciando cualquier incumplimiento de autoridades, particulares y compañeros de profesión. I.4 Denunciar ante las autoridades correspondientes, estatales, gremiales o académicas, las violaciones a los preceptos jurídicos o a las disposiciones contenidas. I.5 Enaltecer su profesión, promoviendo una competencia honesta y cabal, respetando y exigiendo que se respete el que las áreas que requieren conocimientos de actuaría sean ocupadas por profesionales de este ramo. I.6 Desarrollar su trabajo con fraternidad y caballerosidad creando un ambiente de respeto recíproco, personal y profesional, promoviendo el honor y la dignidad. I.7 Asumir su responsabilidad, por cualquier negligencia, omisión o error en el cumplimiento de sus actividades. I.8 No hacer comentarios sobre otro actuario, cuando estos comentarios perjudiquen su dignidad, reputación o el prestigio de la profesión, a menos que sean solicitados por persona cuyo interés sea legítimo en virtud de poder sufrir daño o perjuicio considerable de no hacerlo. I.9 Reconocer las ideas, logros sobresalientes y descubrimientos de otros actuarios respetando el trabajo y los derechos que sobre los mismos se tienen, y cumpliendo estrictamente con las leyes que protegen esos derechos.
237
I.10 Buscar el perfeccionamiento de su desempeño profesional y la aplicación de sus conocimientos a los problemas que afectan a su comunidad. II. De su ejercicio profesional. En el cumplimiento de sus tareas y al pronunciarse respecto a los asuntos que se le encomienden, el actuario: II.1 Rechazará cualquier encomienda contraria a la causa pública. II.2 Sólo aceptará tareas para las que esté capacitado, si es competente y adecuadamente experimentado para hacerlo. II.3. El actuario emitirá su opinión respecto a los asuntos que se le encomienden de acuerdo a su mejor criterio y a los lineamientos expresados en este código, aceptando una responsabilidad personal por los trabajos llevados a cabo por él o realizados bajo su supervisión. II.4 Aplicará en los trabajos que lleve a cabo o supervise, su mejor criterio, este código, los estándares, guías de práctica, cualquier orientación relacionada con la práctica correspondiente, que emita o apruebe con carácter obligatorio el CONAC; asímismo considerará cualquier práctica actuarial relacionada, no obligatoria. Cuando en su ejercicio profesional determine que estos lineamientos no se están cumpliendo deberá revelarlo. II.5 Precisará si está actuando como actuario según lo establezcan estatutos, regulaciones, lineamientos contables, o lineamientos profesionales actuariales, o brindando asesoría o dando una opinión y si lo hace en calidad de empleado, oficial, director o actuario independiente. II.6 Precisará en qué consistirán sus servicios, su alcance, sus limitaciones para ello, y losrequerimientos para llevarlos a cabo. Si el alcance o la información disponible son insuficientes para lo establecido en el párrafo anterior, el Actuario indicará al cliente los servicios profesionales adicionales o información necesarios y hará lo siguiente: Obtener la información adicional necesaria y obtener la autorización por parte del cliente para desempeñar servicios profesionales adicionales, o cambiar el alcance de la tarea; 1. Determinar si puede desempeñar parcialmente los servicios profesionales
solicitados; de ser así, revelará en el reporte u otro comunicado que, según su juicio profesional, la información otorgada o los servicios profesionales solicitados no fueron suficientemente amplios en alcance para permitir al actuario prestar completamente sus servicios profesionales; o
2. Rechazar la tarea. II.7 Promoverá sus servicios con información objetiva sobre sus habilidades y recursos. II.8 Respetará el derecho y deber del secreto profesional de los actuarios, aún después de haber dejado de prestar sus servicios. Solamente se le exentará de este deber cuando el actuario cuente con la autorización expresa de quien contrato sus servicios o bien cuando, de acuerdo a las leyes respectivas, deba rendir obligatoriamente algún informe.
238
II.9 Garantizará la adecuada calidad con que realiza su trabajo, con independencia de la contraprestación acordada. Por otro lado el Actuario revelará a su cliente, en cuanto las identifique, cualquier otra fuente material de ingresos que se relacionen con el mismo servicio prestado a dicho cliente. II.10 Indicará la medida en la cual él u otras fuentes estén disponibles para proporcionar al cliente o al patrón información complementaria y la explicación sobre el alcance, métodos y datos utilizados. II.11 El Actuario deberá, al comunicar sus hallazgos profesionales, identificar el cliente para el cual estos hallazgos fueron realizados y bajo que rol fueron determinados por el Actuario, asumiendo la responsabilidad total de los mismos. II.12 Cuando a un actuario se le solicite realizar trabajos profesionales que fueron previamente realizados por otro actuario, el actuario designado considerará si es adecuado que consulte con el proveedor anterior de servicio profesional a fin de asegurar de que no haya razones profesionales para declinar el tomar esta nueva responsabilidad. II.13 Se abstendrá de prestar servicios profesionales que le impliquen un conflicto real o posible de intereses, a menos que su capacidad de actuar éticamente se mantenga y revele por completo las fuentes del conflicto real o posible, a las partes involucradas. II.14 Tratará en forma justa y humana a sus empleados y al personal de la empresa donde labore, motivándolos a buscar su realización profesional. Además vigilará que los Actuarios que colaboren con él mismo cumplan con este código. II.15 El actuario podrá asociarse con otros colegios o miembros de otras profesiones a fin de prestar mejores servicios a quien lo solicite. No obstante, el actuario tendrá responsabilidad, personal e ilimitada sobre las acciones de esta asociación de trabajo. II.16 Es responsabilidad del actuario mantenerse actualizado en su práctica, a través de la educación continua. III. De las Sanciones. III 1 Compete a los propios actuarios hacer del conocimiento de la Junta de Honor del Colegio Nacional de Actuarios, A. C., la comisión de actos que contravengan este Código. III.2 La Junta de Honor conocerá y estudiará el caso, dictaminando sobre la gravedad de la falta, pudiendo imponer la sanción que corresponda conforme a los estatutos del Colegio Nacional de Actuarios:
- Amonestación privada y/o pública - Suspensión temporal del Colegio Nacional de Actuarios - Expulsión definitiva del Colegio Nacional de Actuarios - Denuncia ante autoridad competente
239
Anexo 31 Código de conducta de la profesión actuarial de la AIA
El siguiente código de conducta de la profesión actuarial se aplica a todos los
miembros de las Asociaciones, contendrán la sustancia de los principios definidos
en este código común de conducta. Cualquier Asociación miembro debe adoptar
el presente código aunque está expresado en diferentes palabras. Fue elaborado
en noviembre de 1992.
La definición exacta del " actuario " se deja a las asociaciones.
Para que una Asociación pueda hacer cumplir este código de conducta es
necesario que la Asociación incluya estas reglas en sus procedimientos
disciplinarios apropiados de las reglas que incluyen el derecho de apelar a
cualquier juicio pasado.
Este código indica los estándares profesionales a los cuales el actuario debe
atenerse. Es la responsabilidad profesional del actuario saber la versión actual del
código.
1 Un actuario prestará servicios profesionales con integridad, habilidad y cuidado.
Cumplirá su responsabilidad profesional ante su cliente o patrón y no actuará
contra el interés público.
Nota: En este código no se hace ninguna distinción entre los varios
subconjuntos de actuarios (consultores, actuarios que sirven a las compañías o
los fondos de jubilación, etc.). La palabra " cliente " siempre se refiere a la
persona o a la institución " que consume " los servicios de un actuario o los
servicios de la firma o de la compañía para las cuales el actuario está
trabajando. El " patrón " refiere a la situación donde un actuario es empleado
por una aseguradora u otra institución.
2. Un actuario actuará de manera que mantenga la reputación de la profesión
actuarial. Evitará la publicidad que pudiera conducir a la ventaja profesional
240
indebida o injusta, que no pueda ser verificada o que sea de una naturaleza
engañosa.
3. Un actuario prestará servicios profesionales con cortesía y cooperará con otros
que sirven a su cliente o patrón. Debe tratar la información del cliente de
manera confidencial.
4. Un actuario prestará servicios profesionales solamente si él es competente y
tiene la experiencia apropiada para hacer el trabajo.
5. Un actuario es responsable de mantener estándares aplicables de la práctica
en su trabajo.
6. Un actuario deberá comunicar sus resultados profesionales, demostrar
claramente que él es la fuente de los resultados y que él está disponible para
proveer al cliente o al patrón la información y la explicación suplementarias
sobre alcance, métodos y datos.
7. Un actuario deberá comunicar sus resultados profesionales, identificar al cliente
para quien se hacen estos resultados y en qué capacidad desempeña servicios
el actuario.
8. Un actuario no prestará servicios profesionales que impliquen un conflicto del
interés actual o potencial, a menos que la capacidad actuarial de actuar sea
intacta y haya sido completamente revelada en el conflicto actual o potencial.
9. Cuando un actuario es requerido para tomar los servicios profesionales
proporcionados previamente por otro actuario, considerará si es apropiado
consultar con el proveedor anterior del servicio profesional para asegurarse de
que es conveniente para él la toma en esta nueva responsabilidad.
10. Un actuario divulgará, de manera escrita y oportuna, a su cliente todas las
fuentes de entradas relacionadas con cualquier servicio a nombre de un cliente.
11. Un actuario estará conforme a los procedimientos disciplinarios prescritos en
las reglas de su Asociación, y, conforme al derecho de apelar dentro de esas
reglas, aceptará cualquier juicio pasado, o la decisión de cualquier
procedimiento de la apelación.
241
Anexo 32 Código de Conducta de la profesión actuarial de la AMAC Los preceptos de esta guía de conducta profesional identifican los estándares
profesionales y éticos que se espera que el actuario consultaría en planes de
beneficios para empleados adopte, y que de esta forma sirva a los intereses
públicos. Las anotaciones contienen material explicativo, de educación, y de
consulta a los miembros de la profesión actuarial dedicados a la consultora en
planes de beneficios para empleados para la correcta interpretación y aplicación
de los preceptos. Es responsabilidad profesional del actuario consultor conocer la
guía de conducta profesional, mantenerse actualizado con las modificaciones
susceptibles a los preceptos y anotaciones y cumplir, cabalmente, con su
contenido. En adición a lo anterior, el actuario consultor deberá asimismo cumplir,
cabalmente, con el código de ética del gremio actuarial.
Integridad del ejercicio profesional
1 El actuario consultor debe actuar honestamente de manera que defienda la reputación
de la profesión actuarial y cumpla con la responsabilidad de la profesión ante el
público.
2
2.1
El actuario consultor debe desarrollar sus servicios profesionales con integridad, talento
y esmero.
El término "Servicios Profesionales" utilizado en la Guía de Conducta Profesional se
refiere a la interpretación del proceso de consultoría, recomendaciones y opiniones
basadas en consideraciones actuariales, incluyendo también otros servicios
proporcionados por el actuario consultor ocasionalmente a clientes.
Capacidad Profesional
3 El actuario consultor proporcionará sus servicios profesionales únicamente cuando se
encuentre capacitado y reúna los estándares de calificación aplicables.
3.1 Es responsabilidad profesional del actuario consultor observar los estándares de
calificación que correspondan, y mantenerse actualizado con respecto a cambios en
dichos estándares. Para ejercer en México deberán ser estrictamente observados los
estándares promulgados por el CONAC y/o la AMAC.
3.2 El actuario consultor debe prestar sus servicios profesionales mediante el cobro de una
remuneración justa, que sin afectar los intereses económicos de su cliente, tampoco
provoque una minusvalía del trabajo profesional de los miembros de la AMAC.
242
Estándares de Práctica del Ejercicio de Consultoría Actuarial en Planes de Beneficios.
4 El actuario consultor debe asegurarse que los servicios profesionales proporcionados por
él o bajo su dirección reúnan los estándares aplicables para el ejercicio de la actividad de
consultorio actuarial.
4.1 Es responsabilidad del actuario consultor mantenerse actualizado con respecto a los
principios actuariales generalmente aceptados y los estándares profesionales de la
práctica actuarial.
4.2 En el caso de que la aplicación de los estándares profesionales de la práctica actuarial,
sean cuestionables, deberá prevalecer el juicio profesional del actuario consultor. En
cualquier situación, el actuario consultor debe estar preparado para explicar a sus colegas
las razones de dicha determinación.
4.3 Las leyes y los reglamentos pueden establecer impedimentos y obligaciones por parte del
actuario consultor hacia un público determinado. Los requisitos legales y reglamentarios
son obligatorios, pero cuando dichos requisitos se encuentren en conflicto con los
estándares profesionales de la práctica actuarial, éstos deben de identificarse como una
restricción legal y no como una consideración profesional.
5 El actuario consultor, al comunicar descubrimientos profesionales, debe indicar claramente
que él es la fuente de dicho hallazgo y que está dispuesto a proporcionar información y
explicación suplementaria.
5.1 El actuario consultor que realiza una comunicación actuarial debe asumir la
responsabilidad de ésta, excepto cuando el actuario consultor rechaza dicha
responsabilidad al citar fuentes utilizadas. El citar las fuentes utilizadas significa hacer uso
de esas fuentes sin asumir responsabilidad. Una comunicación que haga uso de dichas
fuentes debe definir el grado de dependencia de éstas.
5.2 Cualquier comunicación escrita referente a hallazgos profesionales debe estar firmada por
el actuario consultor responsable. El nombre de la organización en la que el actuario
consultor está afiliado puede incorporarse dentro de la firma, pero la responsabilidad del
actuario consultor y de los miembros de la organización no se ve afectada por la forma en
que sea firmada.
6 El actuario consultor, al comunicar hallazgos profesionales, debe identificar el cliente para
el que dicho hallazgo fue hecho y la profundidad de servicio que dicho hallazgo requiere.
7 El actuario consultor debe presentar al cliente un desglose detallado y oportuno de las
fuentes de todas las compensaciones directas e indirectas que el actuario consultor o la
firma actuarial hayan recibido con relación al proyecto para el cual el actuario consultor
prestó sus servicios profesionales.
7.1 El actuario consultor que no es independiente de manera organizacional y/o financiera con
respecto a cualquier asunto relacionado con una comunicación actuarial, debe revelar
243
cualquier relación que no sea evidente.
7.2 Se entiende por "Compensación Indirecta" cualquier consideración recibida por cualquier
fuente con relación a un proyecto para el cual el actuario consultor ofrece sus servicios
profesionales, diferentes de los gastos directos por esos servicios.
7.3 El actuario consultor empleado por firmas con operaciones en diversos lugares, está
sujeto a los requerimientos de revelación de fuentes de compensación que la firma
actuarial pueda recibir con relación a servicios profesionales con respecto a proyectos
específicos para el cliente, sin importar la localidad en la que dicha compensación fue
recibida.
Conflictos de Interés
8 Un actuario consultor no debe proporcionar servicios profesionales que involucren un
conflicto de intereses actual o potencial con excepción de los siguientes puntos:
a) Cuando la capacidad del actuario consultor de ser imparcial no se vea afectada,
b) Cuando existe una revelación completa de los probables conflictos, y
c) Cuando todos los usuarios directos acuerdan expresamente en el desarrollo de los
servicios del actuario consultor.
8.1 El actuario consultor, ya sea como consultor independiente o como empleado, tiene la
obligación de observar esta Guía de Conducta Profesional. Un cliente se considera
siempre como un usuario directo de los servicios del actuario consultor cuando tiene la
oportunidad de seleccionar al actuario consultor y está en posición de acordar
directamente con él los requisitos, trabajos y recomendaciones que requiera.
8.2 Si el actuario consultor tiene conocimiento de cualquier conflicto significativo entre los
intereses del cliente y los intereses de otro grupo, el actuario consultor deberá aconsejar al
cliente en dicho conflicto y en caso necesario incluir su competencia (aptitud) en cualquier
comunicación actuarial relacionada.
8.3 El actuario consultor no debe aprovechar la relación de un tercero con el fin de obtener un
trato favorable hacia un cliente.
9 El actuario consultor no debe proporcionar sus servicios profesionales cuando tenga
razones para creer que éstos serán usados para violar o evadir la ley.
9.1 El material preparado por el actuario consultor puede ser usado por la otra parte de
manera que pueda influenciar las acciones de un tercero. El actuario consultor debe
reconocer el riesgo por citas equivocadas, mala interpretación u otro mal uso de dicho
material y tomar las medidas razonables para asegurarle que el material es claro y
justamente presentado y que el actuario consultor es identificado como la fuente de dicho
material.
10 El actuario consultor no debe revelar a terceras partes ninguna información confidencial
obtenida a través de un proyecto realizado profesionalmente a un cliente a menos que el
244
cliente lo autorice, o ésta sea un requerimiento legal.
10.1 El término "Información Confidencial" utilizado en la Guía Profesional de Conducta se
refiere a información que no pertenece al dominio público del cual el actuario consultor
tiene conocimiento al momento de ofrecer sus servicios profesionales a un cliente. Bajo
este rubro se puede incluir información de naturaleza propia, información de circulación
legalmente restringida, o información en la cual el actuario consultor tiene razones para
creer que el cliente no desea que sea divulgada.
Cortesía y Cooperación
11 El actuario consultor debe proporcionar sus servicios profesionales con cortesía y debe
cooperar con otras personas buscando satisfacer el interés de los clientes.
11.1 Las diferencias de opinión entre actuario consultor deben surgir particularmente en la
selección de supuestos y métodos. La discusión de dichas diferencias, ya sea
directamente entre actuarios consultores o ante el cliente, deben ser conducidas
objetivamente.
11.2 El actuario consultor en el transcurso de contratación o compromiso, debe encontrar una
situación en la que se sirva el mejor interés del cliente mediante el establecimiento de una
opinión alterna a la expresada por otro actuario, aunada a una explicación de los factores
que dieron soporte a esa opinión. Ningún elemento de la Guía Profesional debe ser
interpretado de manera preventiva hacia el actuario consultor para expresar dicha opinión
alterna a un cliente.
11.3 Un cliente tiene el derecho indisputable de elegir un consejero profesional. El actuario
consultor debe brindar servicio a cualquier cliente que lo requiera a pesar de que dicho
cliente esté siendo o haya sido asistido por otro actuario en la misma materia. Si un
actuario consultor es invitado a asesorar a un cliente para el cual él sabe o tiene
suficientes razones para creer que otro actuario está actuando o actuó recientemente en el
mismo caso con capacidad profesional, puede resultar prudente consultar al otro actuario
para prepararle adecuadamente para el proyecto, para realizar un juicio y para determinar
si existen circunstancias como probables violaciones a la Guía de Conducta Profesional
que pudieran afectar la aceptación del proyecto. El actuario consultor prospecto debe
solicitar el consentimiento del cliente para llevar a cabo dicha consulta. Una vez que el
cliente ha otorgado el consentimiento, el actuario original puede exigir una compensación
razonable por el trabajo que requiera por preparar y transmitir la información relevante,
tales como datos pertinentes, papeleo y documentos. El actuario consultor no necesita
incluir ningún artículo de índole personal tales como programas de cómputo.
Publicidad
12 El actuario consultor no debe comprometerse en ninguna publicidad o actividad
promoviendo negocios con respecto a servicios profesionales en los que el actuario
245
consultor tiene o debería tener conocimiento de ser falsos engañosos.
12.1 El término "Publicidad" utilizado en la Guía de Conducta Profesional comprende todas las
comunicaciones por cualquier medio, incluyendo comunicación oral, la cual puede, directa
o indirectamente, influenciar a cualquier persona u organización a decidir si existe una
necesidad de contratar servicios actuariales, o a seleccionar a una persona específica o a
una firma para realizar dichos servicios actuariales. La intención es la de desalentar
publicidad que contenga material falso, fraudulento o mal intencionado.
Títulos y Nombramientos
13 El actuario consultor debe ostentar los títulos de membresía y nombramientos de la AMAC
únicamente cuando su uso esté de acuerdo con las prácticas autorizadas por dicha
asociación.
13.1 El termino "Título" utilizado en la Guía de Conducta Profesional se refiere a cualquier título
otorgado por la AMAC relacionado a una posición especifica dentro de la asociación. El
término "Nombramiento" se refiere al "status" de la membresía dentro de la AMAC.
Obligaciones Colaterales
14 En caso de que el actuario consultor se declare o resulte culpable de cualquier delito
financiero que contravenga la Guía de Conducta Profesional debe ser juzgado y estar
sujeto a los procedimientos disciplinarios de la profesión.
15 El actuario consultor que tenga conocimiento de alguna violación a la Guía de Conducta
Profesional debe revelar dicha violación a la Junta de Honor, Justicia y Arbitraje y en
ciertos casos a la Junta de Honor del CONAC, excepto cuando dicha revelación divulgue
información confidencial o esté en contra de la ley.
15.1 Será responsabilidad del actuario consultor documentar cualquier violación a esta Guía de
Conducta Profesional, a la Junta de Honor, Justicia y Arbitraje de la AMAC y/o a la Junta
de Honor del CONAC.
15.2 Una violación flagrante de esta Guía de Conducta Profesional es aquella que es
importante, tiene influencia o efecto, o impacto en el desarrollo de alguna situación, a
diferencia de aquella que es trivial, que no afecta el resultado, o es meramente un
problema de forma.
15.3 La revelación de un colega por violación material de esta Guía de Conducta Profesional
puede ser un caso de aspecto legal y ético. El actuario consultor que se encuentre dudoso
de revelar una violación debe buscar asistencia legal. Tomar acción puede traer consigo
una demanda por difamación,- no tomar acción puede representar cargos civiles o cargos
por mala conducta profesional.
16 El actuario consultor o su representante debe responder por escrito en forma inmediata a
cualquier carta recibida por parte de una persona propiamente autorizada por la Junta de
Honor, Justicia y Arbitraje de la AMAC y/o a la Junta de Honor
246
CAPÍTULO VI
“UN HORIZONTE EXPONENCIAL”: EL ACTUARIO EN EL PRESENTE Y EN EL FUTURO
Objetivo General: Se pretende que al finalizar el curso los alumnos sean capaces de concluir cual es
el papel del actuario en nuestros días
El actuario ayer, hoy y mañana Todos los egresados universitarios tienen el compromiso de mirar hacia el futuro y
actuar en consecuencia. Los seres humanos no podemos adivinar el futuro, pero
sí podemos diseñarlo, construirlo.
Si analizamos la evolución de la carrera actuarial podemos observar cómo se ha
ido desarrollando desde aquel actuario unidimensional que aplicaba las
matemáticas a la solución de problemas de seguros, después pensiones hasta
llegar a ser el administrador de riesgos. Esta evolución se ha dado por la
necesidad de adaptarse a las necesidades y el contexto en el que vive.
PASIVOS -Reservas -Nota Técnica
ACTIVO -Calce
RIESGOS FINANCIEROS
TODO TIPO DE RIESGOS
SEGUROS PENSIONES EMPRESAS TODO FINANCIERAS TIPO DE EMPRESAS
247
El alemán Hans Bühlmann, distingue entre tres tipos de actuarios cuyas
definiciones están ligadas a la historia de la actuaría:
Los actuarios del primer tipo son los actuarios que aplican, básicamente, técnicas
deterministas para el cálculo de primas, reservas, etc., en el seguro de vida. Este
actuario es el que surge con el nacimiento de la carrera a mediados del siglo XVIII.
Los actuarios del segundo tipo son los actuarios de los seguros de no vida, como
se les conoce en la Europa continental, que desarrollan métodos probabilísticos
para aplicarlos en la solución de problemas que involucran componentes de
riesgo. Hace su aparición a mediados del siglo XX con el desarrollo de sistemas
Bonus-Malus para el seguro de automóviles. Los fundamentos de las técnicas de
los actuarios de segundo tipo fueron desarrollados mucho antes, en 1903, por Filip
Lundberg que utiliza el proceso de Poisson compuesto el cual es expandido por
Harald Cramér durante la tercera década del siglo XX. Una obra fundamental para
el desarrollo de los actuarios de segundo tipo es el libro de H. Bühlmann
“Mathematical Methods in Risk Theory”, publicado en 1970, en el cual se
desarrollan modelos matemáticos para el seguro de daños.
Los actuarios del tercer tipo tratan con temas relacionados con el aspecto
financiero de los seguros, e incorporan procesos estocásticos en los cálculos
actuariales. Son aquéllos involucrados en las decisiones de inversión de las
aseguradoras (y otras instituciones financieras). Para llevar a cabo su trabajo, los
actuarios del tercer tipo requieren de conocimientos de análisis estocástico y de
finanzas. Surge en las últimas décadas del siglo XX por la necesidad de realizar
el cálculo del valor de derivados financieros, el desarrollo de modelos estocásticos
para la estructura temporal de tasas de interés, optimización de portafolios de
inversión, entre otros.
248
Y nosotros agregaríamos al actuario del cuarto tipo que son los actuarios
encargados de la administración de riesgos empresariales en su más amplio
contexto, que está surgiendo y es el actuario que cumple con una sólida
preparación profesional y una visión integral.
2. El actuar
En un mund
necesario ada
Las caracterís
las propias, so
Especializació
finanzas, etc.)
y dominarla po
Cada ramo
desarrollen la
atención y rec
principales de
campos distin
Hans Bühlmann(1930- )
Actuario suizo
io del siglo XXI
o globalizado, de interrelaciones cada vez más complejas es
ptarse y enfrentarse como profesión a los nuevos retos.
ticas que debe tener la profesión actuarial del siglo XXI, además de
n:
n. El actuario debe enfocarse en un área (seguros, reaseguro,
y ser experto en ésta, es decir, se debe ser especialista en un área
r completo.
y disciplina requieren especialistas altamente capacitados que
técnica actuarial. El actuario debe ser productivo y debe centrar su
ursos en lo que mejor sabe hacer aprovechando y desarrollando sus
strezas para lograr mayor éxito. Si se pretenden abarcar muchos
tos, se tiende a fracasar.
249
Actualización. La información avanza tan de prisa, que sin duda como
profesionista, se puede volver obsoleto si no se está actualizado de manera
continua. Por lo cual es indispensable que el actuario esté al día en los avances
de su profesión y en el contexto global, para optimizar recursos y saber responder
de manera adecuada a las demandas del momento.
Habilidades de comunicación. Un tema por demás importante es la capacidad de
comunicación del actuario con sus colegas, otros profesionales, empleadores,
reguladores, etc. En general las personas no saben qué es un actuario o qué hace
un actuario, por lo tanto existe poco conocimiento y entendimiento de su
desempeño.
El trabajo del actuario es muy importante por lo que debe ser capaz de explicar el
alcance y las limitaciones del mismo a otras personas. Esto implica el desarrollo
de habilidades de una comunicación adecuada con los individuos que intervienen
e interactúan con el actuario; de informar de manera sencilla y clara el trabajo que
se desempeña y los resultados para que puedan entenderse e identificarse con el
resultado del trabajo actuarial.
El actuario puede en particular desarrollar satisfactoriamente "su trabajo", pero no
se debe limitar sólo a eso. Si no sabe el actuario comunicarse con los demás de
nada sirve que esté bien preparado y tenga muchos conocimientos técnicos,
puesto que queda aislado y limitado.
Visión integral. Siendo que el actuario debe ser un especialista, a la vez debe
tener una visión integral, es decir “ver el todo”. Se debe tener un conocimiento
general de los contextos en que se desarrolla la labor actuarial para poder dar una
respuesta adecuada a la realidad, si solo vemos una parte del todo nuestra visión
será solo de una parte, no del todo. La visión integral debe reflejar las
expectativas de todos los involucrados, requiere la acción de liderazgo y trabajo en
equipo, debe ser amplia en función del campo de visualización del futuro (largo
250
plazo). Cuando hay claridad conceptual acerca de lo que se quiere construir a
futuro, se puede enfocar la capacidad de dirección y ejecución hacia su logro de
manera constante. Un actuario con visión integradora puede garantizar los
resultados.
Experto en administración de riesgos. Toda actividad, por simple que sea, implica
un riesgo. El riesgo no puede desaparecer. El riesgo se puede retener, evitar,
reducir o transferir.
La administración de riesgos es una disciplina que evoluciona cada vez con más
rapidez. No es exclusiva de profesión alguna. El actuario del siglo XXI debe ser el
experto en administración de riesgos que identifica, hace la valuación, controla,
explota, financia y monitorea. Hablamos de riesgos de todo tipo con el propósito
de tener una estrategia para incrementar su valor en el corto y largo plazo. Porque
el actuario cuenta con la preparación (conocimientos) y herramientas
(habilidades) para ser el experto en:
Manejo de: herramientas de monitoreo de riesgos, modelos de riesgos,
modelos estadísticos y análisis fragmentado de riesgos.
Cálculo de flujos de caja descontados
Conocimiento y evaluación del uso de derivados
Comprensión de las volatilidades y desviaciones adversas.
Conocimientos sólidos de álgebra, trigonometría, geometría analítica y
cálculo diferencial e integral.
Identificar y analizar: ambigüedades, correlaciones, agregación o
desagregación de riesgos, incertidumbre a largo plazo y concepto de
riesgo como oportunidad para la toma de decisiones estratégicas y
liderazgo empresarial
Conceptos de riesgo de inversión, interés y descuento estocástico.
Diferencia de modelos financieros en los cuales se involucra el análisis
estocástico.
Diversos instrumentos de inversión, tanto nacionales como internacionales.
Control de primera línea de una gestión financiera prudente.
251
Es necesario diseñar las herramientas para administrar el riesgo y con esto contar
con la información referente al riesgo que se asume por tomar o no una decisión
productiva o financiera. La administración de riesgos tiene que ver tanto con la
identificación de oportunidades como con evitar o mitigar las pérdidas. El actuario
es el profesionista capacitado para ser el experto en administración de riesgos.
La solidez de la profesión actuarial. Toda profesión debe ir evolucionando y
desarrollándose según las necesidades y circunstancias del momento, por esto se
debe constantemente tener una preparación profesional adecuada e
investigaciones continuas.
Preparación profesional. Los programas académicos de la educación actuarial
deben reflejar y responder a la realidad, deben ser siempre adecuados y
modificados según las necesidades del entorno.
Investigaciones. La ciencia actuarial, al igual que cualquier otra ciencia, debe estar
en permanente búsqueda de nuevos conocimientos y herramientas. La actuaría
se desarrolló a partir de la fusión de ideas en campos tan disímiles como la teoría
del interés y la de probabilidad. El grado de sofisticación de los modelos con los
que se trabaja actualmente no habría sido posible sin el desarrollo de la teoría de
los procesos estocásticos y la teoría económica financiera. Por ejemplo, un
problema que ha intrigado a generaciones de investigadores es el de la existencia
de una expresión matemática para la fuerza de mortalidad o si existe un límite
para la duración de la vida de un ser humano, cuestiones que caen en el ámbito
de otras ramas del conocimiento, tales como la teoría de las ecuaciones
diferenciales, la biomatemática e, incluso, la filosofía. Dentro del campo de la
modelación estocástica de las variables económicas de trascendencia para la
labor de un actuario, tales como las tasas de inflación o de rendimiento, queda
todavía un buen trecho por recorrer.
252
Como toda ciencia es de vital importancia estar continuamente investigando para
probar la validez de los supuestos de los modelos empleados a partir de nuevas
técnicas de pruebas de hipótesis que permitan introducir las características
peculiares de los datos financieros.
Gremio fortalecido La profesión actuarial debe tener un gremio fortalecido que le
permita ser un medio de representación ante cualquier actor así como un gremio
unificado. Debe enriquecerse a través de compartir experiencias, conocimientos y
herramientas.
Estándares actuariales y ética profesional. La profesión necesita cumplir y
establecer lineamientos e iniciativas actuariales que fortalezcan y marquen la
pauta en el quehacer actuarial y garantice al público que el trabajo del actuario es
de alta calidad.
Desarrollo de nuevas prácticas
Lineamientos para el manejo de conflicto de intereses
Defender la adopción del Código de Conducta
Participación en la formulación de políticas públicas. Es fundamental que el
actuario tome un papel preponderante en la participación para formular las
políticas públicas inherentes a su ámbito profesional. El actuario cuenta con los
conocimientos y herramientas para establecer lineamientos en cuanto a pensiones
públicas, privadas, manejo de servicios de salud, etc.
El actuario del siglo XXI es un profesional equilibrado, con una sólida formación
cuantitativa, con orientación pragmática, pero al mismo tiempo con alto sentido
social, siempre tomando en consideración el interés público. En él, la sociedad
habrá de reconocer cada vez más su presencia como un profesionista en
expansión, con mayor influencia; ejerciendo liderazgo, creando y aportando más
valor a todos los beneficiarios de su ejercicio profesional.
253
El actuario del siglo XXI debe continuar preparándose y actualizándose
constantemente para fortalecer y consolidar su formación profesional. Su modelo
es el de un profesional experto en las herramientas financieras y estadísticas
necesarias para medir la exposición a riesgos de los negocios, siendo además
muy claro y convincente en su comunicación y persuasivo en su relación con
autoridades, accionistas y el público en general, para lograr que se tomen las
acciones que garanticen la estabilidad y el crecimiento de las empresas o
instituciones a las que preste sus servicios.
254
Bibliografía
Fernández Durán, Juan José. “Boletín de la Asociación Mexicana de
Estadística con motivo de la celebración del XVII Foro Nacional de
Estadística”. México, Abril 2002.
Bühlmann, Hans. “The Actuary the Role and Limitations of the Profession
Since The Mid-19th Century”. Ed. ETH. Zurich, Switzerland 1997.
Wason, Stuart. “A Global Framework for Insurer Solvency Assessment A
Report by the Insurer Solvency Assessment. Working Party of the
International Actuarial Association”. Ed. Gordon. USA 2004.
Actividades de auto evaluación
1. Describa con sus propias palabras como visualiza al actuario del siglo XXI
2. Explique los principales retos del actuario
255
Epílogo
Alguna vez en un salón de clase, un bienamado maestro, viejo y sabio, preguntó a
una de sus alumnas el nombre de un personaje histórico que admirara; la
respuesta fue: ¡Jesucristo!
De inmediato el profesor le preguntó su nombre completo y ella se lo dijo.
Entonces el maestro la cuestionó: “¿Qué diferencia encuentras entre los dos
personajes que mencionaste Jesucristo y tú, en cuanto a su dimensión temporal?”
La jovencita guardó silencio mientras pensaba, pero el maestro agregó:
“…ninguna, ¿verdad? tan temporal y espacial. Él como tú; tan históricos y
geográficos uno como el otro”.
Todos nacemos en un lugar y un tiempo determinados, vivimos “espacial y
temporalmente” y “nos vamos” en lugar y tiempo específicos.
Lo que marca diferencia, lo esencial y medular es lo que cada uno hacemos
durante “nuestro tiempo”, pues lo relevante, lo creativo, lo que cada uno aporta, lo
que de nosotros “queda” es lo que “constituye la historia”. En la más “pequeña”
actividad, en cada rama del saber, en cada ciencia, en cada “novedad
tecnológica”, en cada logro de la medicina, trasciende lo que producimos: nuestra
“obra”.
Quede pues en tus manos, lector, el presente testimonio del devenir, “quehacer” y
“crecer” de la Actuaría en México, a lo largo de su historia…
A ti, joven que te inicias en la maravillosa y mágica tarea del actuario, te
encargamos una tarea: continúa la historia de esta magna ciencia y, después…
¡Escríbela!
Act. Camilo Reynaud Guerrero del Villar
256
Glosario
Actuaría Es el conjunto de conocimientos que aplica métodos matemáticos y
estadísticos para determinar la índole y el tamaño del riesgo en el
seguro y empresas de todo tipo. La ciencia actuarial incluye un
número de disciplinas correlativas, incluyendo probabilidad y
estadística, finanzas y economía
Actuario Es el titulado académico profesional cuya función es la de resolver las
cuestiones de índole financiera, técnica, matemática y estadística de
las empresas de seguro. Persona versada en los cálculos
matemáticos y en los conocimientos estadísticos, jurídicos y
financieros concernientes a los seguros y a su régimen, la cual
asesora a las entidades aseguradoras y sirve como perito en las
operaciones de éstas.
Administración de riesgos
Es el conjunto de actividades que tiene como fin anticiparse a la
ocurrencia de eventos adversos. Esto se logra con el diseño y la
implantación de estrategias, procesos y estructuras que minimicen el
impacto de las pérdidas. La administración de riesgos implica
identificar, monitorear, medir, informar y controlar los riesgos.
Aleatorio Un evento se considera aleatorio o azaroso cuando su ocurrencia no
es predecible. El seguro en general es un contrato basado en este
fenómeno porque el pago de los beneficios está en función de que
ocurra el suceso pactado o no.
Álgebra Parte de las matemáticas en la cual las operaciones aritméticas son
generalizadas empleando números, letras y signos. Cada letra o signo
representa simbólicamente un número u otra entidad matemática.
Cuando alguno de los signos representa un valor desconocido se
llama incógnita.
Algoritmo Es la secuencia de pasos que permite hallar la solución de un
ejercicio o problema. Método y notación en las distintas formas del
cálculo
257
Anualidades Es el periodo de doce meses por el que se contratan, normalmente,
las pólizas de seguros. Se denomina prorrogable cuando tácitamente
se renuevan los contratos de seguro al término de la primera
anualidad. Es un término usualmente empleado para designar las
pólizas de seguros que otorgan al titular de ésta un pago anual
después de que llega a determinada edad. Una anualidad no es una
póliza de seguro en el sentido usual, sino que su propósito
fundamental es proporcionar una pensión (o pago anual) a partir de
alguna fecha futura.
Aritmética Parte de las matemáticas que estudia los números y las operaciones
hechas con ellos.
Axioma Proposición aceptada sin necesidad de demostración dada su
evidencia. Cada uno de los principios fundamentales e indemostrables
sobre los que se construye una teoría matemática
Beneficios definidos
Son planes de beneficio por retiro, en los que las cantidades a pagar
en concepto de beneficios se determinan por medio de una fórmula,
normalmente basada en los salarios de los empleados, en los años de
servicio o en ambas cosas a la vez.
Biomatemática Es un área interdisciplinaria de estudios que se enfoca en el
modelamiento de los procesos biológicos utilizando técnicas
matemáticas. Tiene grandes aplicaciones teóricas y prácticas en la
investigación biológica
Biometría Estudio mensurativo o estadístico de los fenómenos o procesos
biológicos.
Calce Es la cobertura que se hace de los pasivos de una compañía con
instrumentos de inversión a lo largo de un periodo. Los pasivos de
una aseguradora son las reservas y éstas se deben garantizar (la
obligación que tiene la aseguradora) con instrumentos de inversión
que garanticen, cuando menos, la tasa y el plazo con que se diseñó el
seguro.
Cálculo Cómputo, cuenta o investigación que se hace de algo por medio de
258
operaciones matemáticas.
Cálculo de primas
Conjunto de estudios matemáticos y estadísticos que se efectúan
para determinar la prima a aplicar a un tipo de riesgo en concreto. Son
premisas ineludibles de este cálculo el índice de siniestralidad
(proporción entre el costo de los siniestros y las primas cobradas), la
tasa de interés a obtener por la inversión de los activos, los gastos de
administración y de adquisición (gastos internos y externos) y otros
factores correctores tales como incidencias de reservas, recargos de
seguridad, beneficios, etc.
Cálculo de probabilidades
Es la técnica que, por medio de estudios estadísticos, permite
determinar, con relativa exactitud, el grado de probabilidad de que se
produzca un siniestro entre un gran número de riesgos.
Cálculo diferencial
Parte de las matemáticas que opera con las diferencias infinitamente
pequeñas de las cantidades variables.
Cálculo integral Parte de las matemáticas que trata de obtener una función a partir de
su derivada.
Certificación Acción y efecto de certificar. En este libro habilidades y
conocimientos.
Coaseguro Todo riesgo tiene un límite de indemnización. Particularmente en el
seguro de daños ese límite no se puede rebasar debido a la
capacidad de retención que tenga una aseguradora por su solvencia
económica y sus reservas creadas. Cuando un negocio requiere una
suma asegurada muy alta que rebasa estos límites surge la figura
legal del Coaseguro en donde otra aseguradora participa
conjuntamente con una compañía líder en la aceptación del riesgo en
un porcentaje determinado.
Compañía de seguros
Es la persona moral autorizada por el gobierno, según la legislación
de cada país, para realizar la práctica de aseguramiento.
Compensación del riesgo
Técnica aseguradora que permite a la entidad aseguradora, desde un
profundo conocimiento de los riesgos en cartera, realizar un conjunto
de operaciones encaminadas a compensar los efectos que origina la
259
permanencia en la misma de riesgos malos, con la contratación y
continuidad de otros que conlleven una menor siniestralidad.
Contrato de reaseguro
Es el acuerdo entre el asegurador y el reasegurador en donde se
estipulan los términos y las condiciones en virtud de los cuales una de
las partes acepta en reaseguro las cantidades cedidas por la
aseguradora para que en caso de siniestro se paguen los beneficios a
la aseguradora.
Contrato de seguro
Es el contrato mediante el cual una parte se obliga al pago de una
prima para poder tener derecho a recibir las indemnizaciones a
consecuencia de una pérdida o daño amparado en el mismo. La otra
parte se obliga a cubrir dichas indemnizaciones de acuerdo con el
clausulado de dicho contrato en donde generalmente se establecen
las condiciones en que deben ocurrir los siniestros, se definen las
exclusiones, las limitaciones y las condiciones de o por concepto de
pago, temporalidad del compromiso y definiciones de los aspectos
relacionados con el seguro
Corredor de seguros
Es la persona que sin mediar contrato de agencia con determinada
entidad aseguradora, ejerce su actividad profesional sirviendo de
mediador entre ésta y los posibles tomadores de seguros.
Cuneiforme Referido a ciertos caracteres de forma de cuña o de clavo, que
algunos pueblos de Asía usaron antiguamente en la escritura.
Decrementos múltiples
Es una adaptación de lo que se hace en las tablas de mortalidad por
causas múltiples. Consiste en estimar, por separado, una ecuación
por cada tipo de evento y en cada ecuación, retirar del grupo de
riesgo lo que “mueren por otra causa” al momento que fallecen.
Demografía Estudio estadístico de una colectividad humana, referido a un
determinado momento o a su evolución.
Dispersión del riesgo
Sistema de colocación y distribución de riesgos mediante el cual las
entidades aseguradoras compensan, estadísticamente, sus carteras a
través de las figuras del coaseguro y/o el reaseguro.
Dividendos Parte del beneficio económico que corresponde al titular de cada
260
acción de una compañía anónima. Cuota que, al distribuir ganancias
una compañía mercantil, corresponde a cada acción. Cada una de las
cantidades parciales que se compromete a satisfacer el subscriptor de
una acción u obligación a requerimiento de la entidad emisora.
Participación que hace la aseguradora de sus utilidades con el
asegurado.
Economía Administración eficaz y razonable de los bienes. Conjunto de bienes y
actividades que integran la riqueza de una colectividad o un individuo.
Ciencia que estudia los métodos más eficaces para satisfacer las
necesidades humanas materiales, mediante el empleo de bienes
escasos.
Ecuaciones de valor
Un conjunto de obligaciones, que pueden ser deudas y pagos o
ingresos y egresos, con vencimientos en ciertas fechas, pueden ser
convertidas en otros conjuntos de obligaciones equivalentes, pero con
vencimientos en fechas diferentes. Un conjunto de obligaciones
equivalente en una fecha también lo será en cualquier otra fecha.
Edad actuarial Es la edad del asegurado, en el seguro de vida, a efectos de la
tarificación del riesgo.
Escrutinio Examen y averiguación exacta y diligente que se hace de algo para
formar juicio de ello.
Esperanza matemática
Es el valor esperado de una variable aleatoria discreta. Es la suma del
producto de la probabilidad de cada suceso por el valor de dicho
suceso. Los conceptos de esperanza matemática y valor esperado
tienen su origen en los juegos de azar y hacen referencia a la
ganancia promedio esperada por un jugador cuando hace un gran
número de apuestas.
Estadística Rama de la matemática que utiliza grandes conjuntos de datos
numéricos para obtener inferencias basadas en el cálculo de
probabilidades. La estadística trata del recuento, la ordenación y la
clasíficación de los datos obtenidos por las observaciones, para poder
hacer comparaciones y sacar conclusiones.
261
Estándar Que sirve como tipo, modelo, norma, patrón o referencia. Tipo,
modelo, patrón, nivel.
Estocástico Perteneciente o relativo al azar. Teoría estadística de los procesos
cuya evolución en el tiempo es aleatoria, tal como la secuencia de las
tiradas de un dado.
Ética Parte de la filosofía que trata de la moral y de las obligaciones del
hombre.
Eventos contingentes
Son aquellos eventos que pueden suceder o no suceder.
Extraprimas Cantidad adicional que paga el asegurado o contratante para acceder
a coberturas más amplias o para compensar un riesgo mayor.
Fondo de pensiones
Patrimonio compuesto por las participaciones adquiridas por los
fondistas de un plan de pensiones, más los intereses y las rentas que
adquiera dicho capital.
Fuerza de mortalidad
La ley de Gompertz asume que cada individuo presenta una resis-
tencia a las enfermedades (y a fallecer por causas naturales)
decreciente en función de la edad, por lo que la fuerza de mortalidad
aumenta con la edad y su incremento relativo es constante. Por tanto,
se deduce que dicha fuerza de mortalidad crece exponencialmente.
Gastos médicos Son los seguros que cubren la lesión o incapacidad que afecte la
integridad personal o la salud del asegurado, ocasionada por un
accidente o enfermedad. En este tipo de pólizas el asegurador podrá
obligarse al pago de ciertas sumas (subsidios) y/o de los gastos de
asistencia médica y farmacéutica (reembolso de gastos).
Geometría Rama de las matemáticas que estudia las propiedades de las figuras
y las relaciones entre los puntos, líneas, ángulos, superficies y
cuerpos.
Gremio Conjunto de personas que tienen un mismo ejercicio, oficio, profesión
o estado social.
Hipótesis Enunciado o proposición que se toma como base de un razonamiento
matemático
262
Límite de retención
Se da este nombre al límite máximo de riesgo que la cedente
(aseguradora) puede retener antes de ceder a su reasegurador en un
contrato de excedentes.
Margen de solvencia
Conjunto de recursos constituidos por patrimonio propio no
comprometido que como mínimo deben tener las entidades de
seguros para poder operar, dando así una solidez financiera suficiente
en caso de posibles desviaciones de siniestralidad, garantizando así
sus compromisos con sus asegurados.
Modelaje financiero
Se fundamenta principalmente en la proyección y el análisis de los
principales reportes financieros de la empresa o entidad: balance
general, estado de resultados y flujo de caja y puede ser utilizado en
aplicaciones tan diversas como la valoración de las empresas, la
reestructuración de las obligaciones financieras o muchas otras.
Mutualidad Es la empresa de seguros formada por la asociación de personas que
se reparten entre sí los riesgos que individualmente les corresponden.
Puede ser a prima fija o a prima variable.
Notación científica
Es un modo de representar un conjunto de números mediante una
técnica llamada coma flotante aplicada al sistema decimal, es decir,
potencias de base diez. Esta notación es utilizada en números
demasiado grandes o demasiado pequeños, para que podamos
manejarlos con más facilidad.
Plan de pensiones
Institución de previsión voluntaria y libre mediante la cual quienes la
constituyen recibirán prestaciones en forma de capital al momento de
su jubilación, supervivencia, viudez, orfandad o invalidez. Éstas
podrán ser complementarias a las de la Seguridad Social, pero, en
ningún caso, podrán sustituirlas.
Planes mixtos Modalidad de seguro de vida integrada por un seguro de ahorro y un
seguro de riesgo, en virtud de la cual, si el asegurado fallece antes del
plazo previsto, se entregará a sus beneficiarios la indemnización
estipulada, y si sobrevive a dicho plazo se le entregará a él el capital
establecido por el contrato.
263
Póliza de seguros
Es el documento en el que se contienen las condiciones generales,
particulares y especiales que regulan las relaciones contractuales
entre el asegurador y el asegurado
Prima Es el precio pactado por el seguro contratado. Es la remuneración que
recibe la aseguradora para hacerle frente a los riesgos que está
amparando en la póliza y es la contraprestación que obliga a ambas
partes a cumplir con lo establecido en el contrato.
Prima nivelada Aquella que permanece invariable durante toda la vigencia del riesgo.
Principio de equivalencia
Permite determinar si dos o más capitales situados en distintos
momentos resultan indiferentes o, por el contrario, hay preferencia por
uno de ellos. El reemplazo de unos capitales por otros de
vencimientos o montos diferentes sólo es posible si financieramente
ambas alternativas resultan equivalentes.
Probabilidad Se ocupa de asignar un cierto número a cada posible resultado que
pueda ocurrir en un experimento aleatorio, con el fin de cuantificar
dichos resultados y saber si un suceso es más probable que otro
Reaseguro Es el método por el cual las compañías de seguros distribuyen sus
riesgos entre otras compañías de seguros o de reaseguro para
disminuir su responsabilidad frente a un asegurado y disminuir al
mínimo su pérdida probable. Es también la cantidad que asume la
reaseguradora frente a un riesgo.
Rentas vitalicias Es una de las modalidades de pensión de jubilación del sistema
privado de pensiones por la cual el afiliado, o el sobreviviente de un
afiliado, recibe por parte de una compañía de seguros una pensión
garantizada de por vida. Dentro del Sistema Privado de Pensiones las
compañías de seguros ofrecen tres tipos de rentas vitalicias: de
jubilación, de sobrevivencia y de invalidez.
Reserva Es la cantidad determinada por la aseguradora, que considera
necesaria para hacerle frente a las indemnizaciones que se le
presentarán en un período determinado de tiempo. Es la cantidad que
tiene la compañía estimada para el pago de los siniestros y gastos y
264
que calcula mediante las matemáticas y el cálculo actuarial.
Reserva técnica Son todas las reservas que tienen que constituir las aseguradoras y
que son las reservas matemáticas, las de riesgos en curso de pago y
las reservas para pagos pendientes.
Reserva matemática
Es la diferencia entre el valor presente de las obligaciones de la
compañía y el valor presente de las obligaciones del asegurado (pago
de primas futuras). Sirve para tener un equilibrio entre las
obligaciones de ambas partes.
Riesgo Es la probabilidad de que por azar ocurra un hecho que produzca una
necesidad de reparación. En el seguro, la probabilidad del riesgo tiene
dos acepciones diferentes: el riesgo del objeto asegurado y la
aparición real o la existencia de un acontecimiento posible prevenido y
garantizado en la póliza
Riesgo catastrófico
También conocido como extraordinario, es aquel producido por
fenómenos de la naturaleza, terrorismo, motín o tumulto popular, o
hechos y actuaciones de las fuerzas armadas en tiempos de paz.
Seguro Instrumento de previsión personal, mediante la transferencia de las
consecuencias económicas que sean susceptibles de producirse con
ocasión del acaecimiento de un evento que, de suceder, puede
originar un daño en las personas o en las cosas. Actividad de
servicios financieros por la que alguien se obliga mediante el cobro de
una prima y para el caso de que se produzca un evento determinado,
a indemnizar a otro el daño producido.
Seguro de daños
Son todos los seguros cuyo fin principal es reparar la pérdida sufrida,
a causa de siniestro, en el patrimonio del tomador del seguro. Son
elementos esenciales de los seguros de daños: el interés asegurable,
que expresa la necesidad de que el tomador del seguro tenga algún
interés directo y personal en que el siniestro no se produzca, bien a
título de propietario, usuario, etc., y el principio indemnizatorio, según
el cual la indemnización no puede ser motivo de enriquecimiento para
el asegurado y debe limitarse a resarcirle del daño concreto y real
265
sufrido en su patrimonio
Seguro de vida Es uno de los tipos del seguro de personas en el que el pago por el
asegurador de la cantidad estipulada en el contrato se hace depender
del fallecimiento o supervivencia del asegurado en una época
determinada. En esencia hay dos modalidades principales de seguro
de vida: a) Seguro en caso de muerte: el beneficiario recibirá el capital
estipulado cuando se produzca el fallecimiento del asegurado. b)
Seguro en caso de vida: el beneficiario percibirá el capital si el
asegurado vive en una fecha determinada.
Seguro de personas
Aquel que se caracteriza porque el objeto asegurado es la persona
humana, haciéndose depender de su existencia, salud e integridad, el
pago de la prestación. Las principales modalidades de los seguros de
personas son: de vida, de accidentes, de enfermedad, de invalidez, de
desempleo, y de gastos funerarios.
Siniestro En el contrato de seguro, la concreción del riesgo cubierto en dicho
contrato y que determina el nacimiento de la prestación del
asegurador. Es la realización del riesgo, cuando sucede lo que está
amparado en la póliza y es motivo de indemnización, por ejemplo un
robo, un choque, una enfermedad o accidente, un incendio, etc.
Solvencia Capacidad para atender el pago de los compromisos económicos
mediante el conjunto de recursos que constituyen el patrimonio o
activo. El margen de solvencia es el conjunto de recursos
constituidos por patrimonio propio no comprometido, que, como
mínimo, deben tener las entidades aseguradoras, en todo momento,
para garantizar económicamente los compromisos con sus
asegurados.
Syllabus Es el programa de estudios mínimo requerido para que las
instituciones que imparten la profesión actuarial sean acreditadas por
la Asociación Internacional de Actuarios.
Tabla de mortalidad
Proporcionan una descripción de los aspectos más relevantes de la
mortalidad humana. Son los datos actuariales donde se reflejan las
266
posibilidades de fallecimiento de las personas, agrupadas por edades
y por el periodo de vida que en cada grupo se considera probable.
Tabla dinámica Son tablas elaboradas para cada generación, entendiendo por
generación los individuos nacidos en el mismo año. Tiene dos
parámetros fundamentales: la edad o tiempo biométrico y el tiempo
cronológico (edad biométrica y edad cronológica).
Tarificación Acción y efecto de tarificar o aplicar una tarifa.
Teoría de la confiabilidad
La palabra confiabilidad designa la probabilidad de que un sistema
cumpla satisfactoriamente con la función para la que fue diseñado,
durante determinado período y en condiciones especificadas de
operación.
Trigonometría Parte de las matemáticas que trata del cálculo de los elementos de los
triángulos planos y esféricos.
Valuación de reservas
Acción y efecto de señalar el valor correspondiente a la reserva
requerida para hacerle frente a compromisos adquiridos.
Variable aleatoria
Es una función medible con valores complejos y definida sobre un
espacio probabilístico.
267
Lista de siglas
CONAC Colegio Nacional de Actuarios
AMAC Asociación Mexicana de Actuarios Consultores
AMA Asociación Mexicana de Actuarios
IAA International Actuarial Association
CENEVAL Centro Nacional de Evaluación para la Educación Superior
CNSF Comisión Nacional de Seguros y Fianzas
DGP Dirección General de Profesiónes
SEP Secretaria de Educación Pública
COMPIAC Comité para la Práctica Internacional de la Actuaría
AMASFAC Asociación Mexicana de Agentes de Seguros y Fianzas
PEC Programa de Educación Contínua
PPC Práctica Profesional en el Campo.
CDC Consejo Directivo del CONAC
EXC Examen de Certificación
ACTC Actuario(s) Certificado(s).
SOA Society of Actuaries
CAS Consultaty Actuarial Society
CIA Canadian Institute of Actuaries
CPC Comité Permanente de Certificación
268
AGRADECIMIENTOS Agradecemos la colaboración de los siguientes actuarios que fueron actores importantes en la realización de este libro: Jorge Avendaño Carmina Castañeda Chris Daykin Francisco Delgado Guillermo Farber Manuel Herrero Rafael Martín del Campo Javier Medina Mora Juan Carlos Padilla Doroteo Ramírez Jorge Rendón Carlos Soto Rodolfo Wehrhahn Jesús Zúñiga
FIN DEL LIBRO DE TEXTO
269
CONCLUSIONES
Para la profesión actuarial el presente proyecto es de gran importancia puesto que
por primera se cuenta con una herramienta didáctica que compila la historia e
inicios de su profesión, dentro del contexto de su desarrollo y evolución; que
permite situar al futuro actuario en la realidad y perspectiva que le ofrece la
carrera. Se compiló información destacada para el contenido del libro que estaba
dispersa y no permitían su análisis.
Se pretende situar al alumno en su contexto laboral como actuario para que
construya su propia comprensión de su profesión.
Esta propuesta (el libro de texto: “La Actuaría en México”) esta sustentada en los
momentos que establece la didáctica: diagnostico, planeación, realización y
evaluación. Los momentos de la didáctica nos guían y otorgan una organización
necesaria para que el proyecto este basado en el objetivo primordial de elaborar
una herramienta didáctica, orientada al aprendizaje y que brinde la oportunidad al
alumno de reflexionar el contenido que le permite encausarlo y ubicarlo en el
contexto de lo que su profesión le brinda (y brindará) e interrelacionarlo con el
contexto general de la profesión y él mismo. Además los momentos didácticos
permiten sistematizar el desempeño del proceso para el desarrollo del libro de
texto.
Se consideraron las necesidades del alumno, con la intención y previsión de
guiarlo y orientarlo en el primer semestre de la carrera de actuaría de acuerdo al
estadio de desarrollo que viven y los requerimientos del ámbito socio-cultural en
donde el joven se desenvuelve.
Los contenidos que sustentan la propuesta están basados en un trabajo de
investigación exhausta. Están divididos en seis capítulos que cubren el contexto
(presente, pasado y futuro) del futuro profesionista.
270
Se imprimieron en la primera edición de febrero de 2009, mil ejemplares que se
distribuyeron en la mayoría de las universidades donde se imparte la carrera, así
como en los gremios actuariales mexicanos. Se reimprimió en marzo una segunda
edición de 1,000 ejemplares.
La presentación fue en el Auditorio de la Universidad Anáhuac México Sur el
jueves 22 de febrero de 2009. La presentación la encabezó el rector (en ese
momento) quien además es actuario el Dr. Javier Vargas Díaz Barroso, el
presidente de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, Manuel Aguilera
Verduzco y el Act. Cemente Cabello.
Los alumnos recibieron muy bien la propuesta lo confirmamos con ellos puesto
que hicimos sesiones para retroalimentación del libro. Además, es una
herramienta que no tenía precedentes en la profesión actuarial que permitió ser
una gran ayuda y guía para los docentes.
Los elementos esenciales de la propuesta fueron que: se trabajo en conjunto con
especialistas en la materia y siguiendo el rigor del sustento pedagógico, donde
pude aplicar y llevar a la práctica lo que aprendí en mi carrera.
Se cumplió el objetivo. Aunque todo es perfectible en futuras ediciones, se
ampliará, modificará o adaptará según los resultados que se observen a través del
CONAC y las propias observaciones de las universidades y los alumnos.
Fue una gran experiencia al poder aplicar con bases pedagógicas lo aprendido
además de haber aprendido mucho del tema, en la práctica las herramientas con
las que se cuentan por la formación de pedagoga permiten tener un campo
atractivo y valioso para laborar. Me siento muy satisfecha con es resultado de este
proyecto y además del gran aprendizaje me hizo feliz saber y tener la visión de
todo lo que una pedagoga puede hacer.
271
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS Bibliografía Básica García Hoz Víctor, “Pedagogía Sistemática”, Madrid 1960.
Papalia, Diane, “Desarrollo Humano”, Editorial Mc Graw-Hill. México D.F: 1997.
Knowles, Malcom; Holton, Elwood; Swanson, Richard. “Andragogía El
aprendizaje de los adulos”. Ed Alfaomega, México DF 2005.
Van Dijk, T.A. “La Ciencia del Texto”. Ed. Paidos, Barcelona 1984
Sánchez Miguel, “Comprensión y redacción de textos”. Ed. Edebé, Barcelona,
1998
Erikson, Erik H. “Sociedad y Adolescencia”. Ed. Siglo XXI. México 1972.
Blanco Pérez, Antonio. “Introducción a la Sociología de la Educación”. La
Habana, 1997.
Díaz Barriga Arceo, Frida. “Estrategias Docentes para un Aprendizaje
Significativo: una Interpretación Constructivista”. Ed. McGraw Hill. México 2002.
Villalobos, Marbella. “Didáctica Integrativa y el Proceso de Aprendizaje”. Ed
Trillas México 2002.
Aranciba, Violeta. “Psicología de la educación”. Ed. Alfaomaristega. México
2003.
Medina Rivilla, Antonio. “Didáctica General”. Ed. Pearson Educación. Madrid
2002. Erikson, E., “La Adultez”, Ed. FCE. México, 2001.
García, G. Enrique. “Vygotsky Contrucción de la Psique”. Colección Grandes
educadores. Ed. Trillas. México, 2001.
Husen, Torsten y Pstlethwaite, T. Neville. “Enciclopedia Internacional de la
Educación, Volumen 8”. Ed. Vicens Vives y Ministerio de Educación y Ciencia;
Madrid, 1990.
Moquete, Jacobo. “Introducción a la Educación”. Ed. Malibú y Tavarez. Santo
Domingo, 1995.
McMillan y Schumacher. “Investigación educativa: una introducción conceptual”.
Ed. Pearson. Madrid 2005.
Jiménez-Ottalengo, Regina. “Sociología y Educación”. Ed. Trillas, México 1997.
272
Morris, Charles G., “Introducción a la Psicología”. Ed. Pearson Educación,
México, 2001.
Barcena, Fernando, “La Educación como Acontecimiento Ético”. Ed. Paidós.
México 2000.
Ontoria, A. “Mapas conceptuales. Una técnica para aprender”. Ed. Lancea.
Madrid, 1993.
Bibliografía complementaria Aritoteles. “Ética Nicomaco”. Ed. Alianza Editorial. Madrid, 2004.
Aikenhead, G.S. Y Ryan, A.G. “The development of a new instrument: Views on
Science Technology -Society. Science Education”. Ed. University of
Saskatchewan. Canadá 1992. Pag. 477-491.
Blanco, R. “Teoría de la Educación”, Volumen 2. Ed. Hernando. Madrid, 1985.
Memorias del Congreso de la Asociación Mexicana de Actuarios, México 1971
Zabalza Beraza, Miguel Ángel. “Diseño y Desarrollo Curricular”. Ed. Narcea.
Madrid 2004.
Gimeno Sacritan, Péres Gómez, “Comprender y Transformar la Enseñanza”. Ed.
Morata, México,1996.
Álvarez, M. y otros, “Métodos de Estudio”. Martínez Roca: Barcelona. 1988.
Morris, Charles. “Introducción a la Psicología de la Educación”. Ed. Pearson
Educación. México 2001.
Coleman., J.C., “Psicología de la Adolescencia”, Editorial Morata 3ra edición,
Madrid 1994.
Yepes Stork Ricardo, “Fundamentos de Antropología”. Ed. Universidad de
Navarra, 1996.
Bibliografía cibernética Página Web www.conac.org.mx, febrero 2009.
NOTA: La bibliografía del contenido del libro de texto se encuentra al final de cada capítulo del mencionado libro de texto del Capítulo IV.
273
APENDICE 1 Diagrama de la estructura organizacional del CONAC
ASAMBLEA GENERAL(Todos los miembros)
CONSEJODIRECTIVO
CONSEJOCONSULTIVO
JUNTADE HONOR
Secciones
Secciones
Secciones
Secciones
Capítulos Regionales
Capítulos Regionales
Investigación y docencia
Estándares de práctica actuarial
Estándares de auditoría
actuarial
Certificación profesional seguros y
fianzas
Certificación profesional pensiones
Planes de beneficios
para empleados y
seguridad social
Certificación profesional estadística
Certificación profesional finanzas y economía
Certificación profesional demografía
Educación continua
Asuntos académicos
Relaciones institucionales
Relaciones interna-cionales
Peritajes actuariales
oficiales
ASAMBLEA GENERAL(Todos los miembros)
CONSEJODIRECTIVO
CONSEJOCONSULTIVO
JUNTADE HONOR
Secciones
Secciones
Secciones
Secciones
Capítulos Regionales
Capítulos Regionales
Investigación y docencia
Estándares de práctica actuarial
Estándares de auditoría
actuarial
Certificación profesional seguros y
fianzas
Certificación profesional pensiones
Planes de beneficios
para empleados y
seguridad social
Certificación profesional estadística
Certificación profesional finanzas y economía
Certificación profesional demografía
Educación continua
Asuntos académicos
Relaciones institucionales
Relaciones interna-cionales
Peritajes actuariales
oficiales
274
APENDICE 2 Ejemplos de entrevistas con actuarios expertos en temas específicos de actuaría PROFESIÓN: Actuario José Román Suárez TEMA: El actuario en el análisis de la población
1.- ¿Qué papel tiene el Actuario en el análisis de la Población?
R.- Los estudios de Población requieren, antes que nada, de su cuantificación. Los
fenómenos demográficos son susceptibles de ser estudiados y en su caso, incidir
en su comportamiento, siempre y cuando existan datos que los describan.
Los Actuarios hemos participado en la medición de los fenómenos de Natalidad,
Mortalidad y Migración a través del diseño de Censos, encuestas demográficas y
análisis de Estadísticas Vitales. Fuentes todas que permiten el análisis de la
Población.
Pero también hemos sido los Actuarios quienes utilizando herramientas
estadísticas permitimos un análisis de mayor detalle y con carácter científico.
En la Demografía formal o Demografía Matemática están las mayores
aportaciones de los Actuarios.
2.- ¿Qué hace del Actuario una pieza clave en el análisis de la Población?
R.- Fundamentalmente las herramientas matemáticas, estadísticas y de
Probabilidades que incorpora a sus conocimientos y habilidades durante la
carrera.
Ante el cúmulo de datos que se manejan hoy en día, el análisis solo es posible
utilizando métodos que están al alcance de los Actuarios. La estructura mental y
capacidad de análisis de los Actuarios los hace pieza básica para el desarrollo del
conocimiento de la Población.
275
3.- Hechos destacados del Actuario en el análisis de la Población.
R.- Desde la discusión y surgimiento de la nueva Ley General de Población en
1974 se contó con el liderazgo del Lic. Gustavo Cabrera, quien a la postre fue el
Director General del Consejo Nacional de Población, dependencia de la Secretaría
de Gobernación que tiene a su cargo el diseño e instrumentación (como ente
coordinador) de la Política de Población. Los análisis que dieron lugar a esa
Política fueron realizados bajo la dirección de otro Actuario, Manuel Ondorica. El
Registro Nacional de Población ha estado, en dos momentos importantes de su
historia por Actuarios, Juan Carlos Padilla, con la creación del RENAPO y Juan
Manuel Herrero en el surgimiento de la CURP.
Las proyecciones de población que son una herramienta básica para la planeación
se realizan en el Consejo Nacional de Población donde los responsables han sido
generalmente Actuarios. Entre ellos Virgilio Partida.
La información de Censos y Encuestas demográficas son las fuentes requeridas
para afinar el análisis. Estos trabajos se realizan principalmente en el INEGI. Allí
han destacado Actuarios como Carlos Jarque, Miguel Cervera, Arturo García
castro y Roy Campos.
Importante mencionar al Colegio de México como institución de estudios de la
Población donde se han preparado y actualmente forman parte del cuerpo docente
un número importante de Actuarios de los cuales mencionamos a Beatriz
Figueroa, Alejandro Mina y Martha Mier y Terán entre otros.
La Población de México está entrando en un proceso de envejecimiento que
obliga a realizar estudios para prever sus efectos. Los estudiosos más relevantes
de este fenómeno son los Actuarios Roberto Ham, Alberto Valencia y José Luis
Salas.
Los Actuarios hemos colaborado en todas las áreas donde se estudia a la
Población.
276
4.- ¿Cuál es el futuro del Actuario en el análisis de la Población?
R.- El Actuario se ha acreditado como un profesional único en el análisis de la
Población en cuanto al conocimiento de herramientas matemáticas. Eso lo hace
imprescindible.
México requerirá Actuarios que vinculen el comportamiento de la población a
variables económicas y financieras.
Existen espacios clásicos donde hay demanda por Actuarios especializados en el
tema demográfico y seguramente se abrirán otros ante el peso que el
conocimiento de la población tendrá para la toma de decisiones, principalmente en
el gobierno pero también en las grandes empresas.
5.- Descripción del Actuario del Siglo XXI.
R.- El Actuario del Siglo XXI debe continuar preparándose en los temas que lo
hacen diferente a los demás profesionales (ventajas comparativas) pero agregar
otras que le den mejores posiciones. El Actuario debe pensar en ser líder; en
dirigir empresas; en ser autosuficiente en términos de la organización de su
trabajo; conocer las herramientas informáticas que lo hagan más eficiente;
prepararse en materias que le permitan ser cabeza de grandes empresas; conocer
de administración; especializarse en finanzas; tomar el tiempo necesario para
tener un desarrollo integral que significa estar al día de los hechos del país y del
mundo; promover su capacidad de leer y de escribir con calidad; de participar en
eventos de apoyo social y de procurar que su empresa cumpla con el objetivo de
ser Socialmente Responsable.
277
PROFESIÓN: Actuario Mauricio Escalente García
TEMA: El actuario como auditor y perito
1. ¿Qué papel tiene el actuario como auditor y perito? El papel del actuario como auditor y perito es el de un experto independiente que,
con base en el resultado de su examen o análisis de información, emite una
opinión o un punto de vista sobre un determinado tema para una organización, por
ejemplo: sus reservas técnicas, sus procesos de suscripción o reaseguro, etc., o
bien sobre una transacción entre entidades que requirió un soporte actuarial
importante. Lo anterior resulta fundamental cuando una entidad quiere dar
confianza al público en general sobre el tema en cuestión, o bien cuando quiere
confirmar a un interesado -los accionistas por ejemplo- que realiza de manera
adecuada una operación. De igual forma, cuando dos partes tienen un punto de
vista distinto en una determinada materia actuarial y dicha situación les ha
generado una disputa, el papel del actuario como perito permite que lleguen a una
resolución.
2. ¿Qué hace del actuario una pieza clave como auditor y perito? Cuatro aspectos: i) su independencia; ii) su experiencia; iii) su metodología de
trabajo –incluida la documentación de sus pruebas; y, iii) la forma en que emite su
opinión o reporte.
3. Hechos destacados del actuario como auditor y perito El actuario como auditor y perito interactúa a distintos niveles en las
organizaciones, desde las áreas operativas y técnicas hasta la alta administración,
incluido el consejo de administración. Su trabajo puede resultar indispensable para
validar la solvencia de una institución, o bien para que una determinada
transacción, como sería una adquisición, se finiquite con éxito para ambas partes.
278
4. ¿Cuál es el futuro del actuario como auditor y perito? En mi opinión el actuario tiene mucho futuro en ambos roles. Tanto la
globalización como el que las instituciones manejen productos cada vez más
sofisticados, harán que la demanda de los servicios de un profesionista
independiente, que emita una opinión o un punto de vista sobre distintos temas,
siga siendo indispensable.
5. En general, descripción del actuario del siglo XXI Desde mi punto de vista el actuario del siglo XXI debe ser un profesionista muy
completo qué visualice el seguro de una manera amplia, es decir, como un
mecanismo de protección que ofrece opciones al contratante para mantener su
valor. Lo anterior lo obligará a trabajar con primas, reservas e inversiones, pero al
mismo tiempo entender el contrato de seguro con todas las opciones que se
derivan del mismo, tanto para el contratante como para la aseguradora, de manera
que pueda proyectar y anticipar derechos y obligaciones del contrato y,
comunicarlas a distintos interesados. Quiero destacar que para que todo esto
tenga sentido, no será suficiente que el actuario cuente con una amplia capacidad
de análisis, deberá ser un excelente comunicador
279
PROFESIÓN: Actuario Ana María Trujillo Mendoza
TEMA: El actuario en la Seguridad Social
1. ¿Qué papel tiene el actuario en la Seguridad Social? Determinar el costo y vigilar el equilibrio financiero de los seguros a cargo de las
Instituciones de Seguridad Social (ISS)
2. ¿Qué hace del actuario una pieza clave en la Seguridad Social?
Su especialización en la medición de riesgos financieros a largo plazo, le permiten
encender los focos rojos con la debida oportunidad, evitando así, el colapso
financiero de las ISS.
3. Hechos destacados del actuario en la Seguridad Social: Su participación en el diseño de los seguros, alcance y regulación de las
prestaciones a otorgar, así como, la determinación de las cuotas para su
financiamiento, es lo que ha hecho posible contar con los valiosos instrumentos
de política social que son las ISS; como prueba, se pueden dar las grandes
contribuciones al desarrollo de la seguridad social en el mundo, entre otros
actuarios distinguidos, de Emile Schoenbaüm, Antoine Zelenka, Peter Thullen,
Lucien Feraud y Mario Alberto Copinni.
4. ¿Cuál es el futuro del actuario en la Seguridad Social? Brillante, puesto que en la medida que la crisis de las pensiones se agudice,
mayores serán las oportunidades para que los actuarios, dada su creatividad,
puedan dar opciones viables para resolver este problema.
5. En general, descripción del actuario del siglo XXI Necesitará tener un conocimiento profundo de la tecnología, para incrementar la
confiabilidad en sus estimaciones, para ello, deberá contar con un mayor bagaje
estadístico, financiero y económico.
280
APENDICE 3 EJEMPLOS DE ENTREVISTAS CON ESTUDIANTES DE ACTUARÍA DEL PRIMER SEMESTRE
Nombre: Josefina Gómez Salgado
Escolaridad: Cursa el primer semestre de la carrera de actuaría en la UNAM Fecha 25 de marzo 2007
Lugar en casa del entrevistado
Observador Leticia de la Barreda
Edad 18 años 6 meses
Horario de 17:00 a 17:30
Sexo Femenino
Expectativas sobre el libro:
Esperaría saber como inicio la actuaría en el mundo y la necesidad de su
existencia, para después saber como inicia en México y la evolución de la misma
en el país, talvez la relación que guarda la actuaría en México con respecto a la de
todo el mundo. Por ultimo el perfil que debe tener un actuario y las diferencias y
similitudes con otras carreras de matemáticas y económico financieras.
Expectativas sobre los temas:
1. Evolución de las matemáticas.- Saber un poco como nace la Actuaría en el
mundo o en la historia partiendo del estudio y aplicación de las matemáticas
históricamente, porque nace como una especialización de estas o como se
considera en general.
2. Presencia de la Actuaría en México El Instituto Mexicano de Actuarios.- En que
momento empieza la actuaría en México y la necesidad de tener un instituto de
Actuarios.
281
3. Antecedentes y creación de la Carrera de Actuaría en la UNAM.- En que
momento inicia y la relación en el tiempo que tiene con el punto anterior, talvez la
evolución de la matricula de estudiantes en el tiempo.
4. La carrera de Actuaría en otras instituciones de educación superior.- La causa o
necesidad de que otras instituciones impartieran esta carrera y el tiempo en que
esto se fue dando a partir de la primera institución que la imparte y del momento
en que nace en México.
5. Gremios actuariales en México.- La necesidad y diferencia entre estos gremios,
la participación conjunta que tienen, Como fueron naciendo estos gremios y la
evolución que tienen al día de hoy.
6. El actuario en el reaseguro de los seguros privados.- Explicación o introducción
al reaseguro y la participación del actuario en el y la evolución de la misma.
7. El actuario y la Seguridad Social.- La proyecciones de los gremios actuariales
respecto a la seguridad social en México y la causa de la ineficiencia y/o
insolvencia de nuestro sistema de seguridad social, la perspectiva de los actuarios
hoy en día si se pudiese implantar un sistema de seguridad social nuevo y
funcional o como debió haberse hecho en su momento, como evitar los errores o
causas de su insuficiencia.
8. Presencia del Actuario en el sector público.- Necesidad de ello y expectativas
de la participación del actuario en dicho sector a futuro.
9. Presencia del Actuario en el ámbito financiero.- Balance de la participación del
actuario en dicho ámbito y la necesidad de su presencia.
10. El actuario en la comunidad internacional.- Similitudes con otras profesiones
más antiguas.
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11. Congresos Internacionales de Actuaría. Similitudes con otras profesiones más
antiguas y sucesos destacables de los congresos.
12. Presencia de la mujer en el ámbito actuarial. Similitudes con otras profesiones
más antiguas.
13. El actuario y la Ética Profesional. La necesidad de tener ética como actuario, la
importancia de esta cuando se eligen supuestos para desarrolla un análisis,
estudio o proyección. La importancia y descripción de la Ética en un sector
comercial, lucrativo y competido.
Nombre: Eduardo Higareda Lozano
Escolaridad: Cursa el primer semestre de la carrera de actuaría en la Universidad Marista Fecha 11 de abril 2007
Lugar en casa del entrevistado
Observador Leticia de la Barreda
Edad 19 años 2 meses
Horario de 20:00 a 20:45
Sexo Masculino
Expectativas sobre el libro:
Aquí me gustaría leer sobre el origen de los sustentos matemáticos de la actuaría,
que lo originó y que herramientas utilizaron para resolver el problema.
Expectativas sobre temas:
1. La Carrera de Actuaría en otras instituciones de educación superior, me
gustaría leer en que instituciones se imparte la carrera y bajo que perfil
están enfocados los egresados de dichas instituciones.
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2. Presencia de la Actuaría en México. El Instituto Mexicano de Actuarios, me
gustaría leer en que ámbitos se desarrolla principalmente el actuario en
México y su relevancia para el país, y dichos ámbitos los desglosaría en los
capítulos subsecuentes, cuales me parece vienen adelante
3. Presencia del Actuario en el sector público, me gustaría saber que es lo que
hacen. la mayoría de los actuarios, en que instituciones se concentran y si
es posible el por qué se requieren actuarios en dichas instituciones.
4. El Actuario en el reaseguro de los seguros privados, aunque me gustaría
más que en este capítulo se abarcaran "Los Seguros y el Reaseguro"
5. Presencia del Actuario en el ámbito financiero, lo mismo, saber en que
instituciones trabaja, que hace, por qué necesitan actuarios.
6. Agregaría un Capítulo de "Presencia del Actuario en la fianzas" mencionar
la participación del actuario en el sector afianzador.
7. El Actuario en la Seguridad Social, nuevamente que es lo que hace, por
qué lo necesitan.
8. Gremios actuariales en México, me gustaría saber quien los fundó y que es
lo que hacen dichos gremios.
9. El Actuario en la comunidad internacional, me gustaría saber si hay
organizaciones mundiales o son sólo locales (SOA, AMA, etc.)
10. Congresos Internacionales de Actuaría, me gustaría saber cuales hay,
cada cuando son, etc.
11. Prospectiva de la Actuaría, me gustaría leer un enfoque hacia donde va
creciendo la carrera que herramientas se necesitan hoy en día, etc.
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Nombre: Esther Díaz Galindo
Escolaridad: Cursa el primer semestre de la carrera de actuaría en la Universidad Anáhuac México Norte Fecha 14 de abril 2007
Lugar en el campus de la Universidad Anáhuac México Norte
Observador Leticia de la Barreda
Edad 19 años
Horario de 9:00 a 9:50
Sexo Femenino
1. Evolución de las matemáticas.- yo esperaría encontrar historia de cómo
iniciaron las matemáticas en las diferentes culturas (árabes, mayas, etc) y cómo
se fueron perfeccionando y encaminando a un mismo lenguaje.
2. Presencia de la Actuaría en México. El Instituto Mexicano de Actuarios.-
aquí esperaría encontrar la historia de cómo empezó la actuaría en el mundo,
cómo empezó en México, quiénes iniciaron la carrera y con qué fines la hicieron.
Sobre el Instituto Mexicano de Actuarios me gustaría saber quién lo conformó, con
qué fin y porque ya no existe.
3. Antecedentes y creación de la Carrera de Actuaría en la UNAM.- Me
gustaría encontrar a los fumadores de la carrera, cómo se impartían las clases,
con qué otras carreras se combinaban, cómo fueron obteniendo material para
estudio de la carrera y el plan de estudios que originalmente se utilizaba. También
me gustaría saber cuántos maestros había en un inicio y actualmente cuántos
maestros se tienen para impartir la carrera. Otro punto sería conocer qué
profesión tienen los profesores que imparten la carrera en la UNAM.
4. La Carrera de la Actuaría en otras instituciones de educación superior.- Me gustaría encontrar qué otras instituciones ó universidades imparten la carrera,
desde cuándo, cuál es su plan de estudios, plantilla de estudiantes, enfoque
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primordial que le dan a la carrera (seguros, financiera, computación) y cuántos
egresados tienen, así como cuántos titulados. También me gustaría saber qué
profesión tienen los profesores que imparten las materias en esta carrera.
5. Gremios actuariales en México.- Me gustaría de cada asociación y del
Colegio de actuarios, conocer cuándo se fundó, quiénes la fundaron, quiénes han
sido sus representantes a lo largo del tiempo y los trabajos más importantes que
han hecho. Me gustaría actualmente saber con quién se interrelacionan, como es
alguna dependencia del gobierno, ó en la Cámara de Diputados y Senadores. Me
gustaría saber sobre los proyectos importantes del país que tengan que ver con
cálculos actuariales, en dónde han intervenido estos gremios actuariales.
6 El Actuario en el reaseguro de los seguros privados.- Me gustaría saber
cómo inició el reaseguro en el mundo, posteriormente cómo el actuario se
involucró en el reaseguro y cómo se empezó a usar el reaseguro en México. . De
ser posible también me gustaría saber cuántos actuarios se dedican al reaseguro
y su papel que juegan en la operación.
7. El Actuario en la Seguridad Social.- Me gustaría saber en qué ha colaborado
el actuario dentro de la seguridad social, si existen actuarios trabajando en
proyectos de la seguridad social ó bien cómo podría el actuario colaborar a la
Seguridad Social.
8. Presencia del Actuario en el sector público.- Aquí me gustaría saber en
dónde encontramos actuarios trabajando para el sector público, qué hacen y de
qué Universidad vienen. Me gustaría saber qué tantos actuarios hay en el sector
público y que colaboren a niveles de mando importantes.
9. Presencia del Actuario en el ámbito financiero.- Me gustaría saber en qué
empresas del sector financiero colaboran actuarios, identificando los trabajos
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principales que hacen y qué han desarrollado dentro del ámbito financiero. Me
gustaría saber cuántos actuarios trabajan en el sector financiero.
10. El Actuario en la comunidad internacional.- Me gustaría saber cómo se
compara la carrera de actuaría de México contra la de otros países. Cómo se
estudia la carrera en otros países, si es licenciatura ó es especialidad. Cómo se ve
la carrera de actuaría en el extranjero. Desde cuándo participamos en la
Comunidad Internacional de Actuarios y cómo se logró esa participación.
11. Congresos Internacionales de Actuaría.- Cuántos congresos
internacionales ha habido. Porqué iniciaron y cómo logró México participar en
dichos Congresos. México qué representación ha tenido y tiene en los Congresos
Internacionales, cuántos participantes han acudido de México y si ha habido
trabajos presentados por mexicanos ante los Congresos Internacionales.
12. Presencia de la mujer en el ámbito actuarial.- Cuándo empezó a haber
mujeres dentro de la carrera de actuaría. Cuántas han terminado la carrera en las
diferentes instituciones ó universidades y cuántas desarrollan su carrera en el
ámbito laboral. Qué niveles han llegado a ocupar las mujeres actuarías dentro de
los diferentes sectores de trabajo. Cómo hacen las mujeres actuarías para
coordinar su trabajo laboral con el trabajo de hogar.
13. El Actuario y la Ética Profesional.- Procesionalmente para los actuarios
¿existe un código de ética para la carrera? O ¿solo existe para los actuarios de
ciertos sectores?. Dentro de los diferentes planes de estudios de la carrera de
actuaría, ¿existe alguno donde se contemple la materia de la ético para el
actuario?
14. Prospectiva de la Actuaría.- Qué se aprecia como debilidad en la carrera de
actuaría en México como para poder fortalecerla. En qué otros sectores se pueden
incursionar con la carrera.
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