[entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · ex vicepresidente de la unidad de...
TRANSCRIPT
![Page 1: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/1.jpg)
[Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el riesgo para
Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD)
Gabriel Horacio CuomoEx Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera
Gabriel Cuomo & AsociadosArgentina
![Page 2: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/2.jpg)
SISTEMA DE
RIESGO
CONTADORES ABOGADOS
NOTARIOS / ESCRIBANOSCOMPAÑIAS DE SEGUROSPRODUCTORES / ASESORES
MUTUALES Y COOPERATIVAS DEPORTES PROFESIONALES
CORREDORES INMOBILIARIOS
FIDEICOMISOSCONCESIONARIAS
AUTOMOTORES
¿Por qué nosotros?
¿Para qué montar un sistema de riesgo?
¿Cómo hacerlo?
JUEGOS DE AZAR
![Page 3: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/3.jpg)
FATF-GAFI – Interpretación Recomendación 1
“…las APNFD deben tener establecidos procesospara identificar, evaluar, monitorear, administrary mitigar los riesgos de lavado de activos yfinanciamiento del terrorismo.”
![Page 4: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/4.jpg)
Gestión del Riesgo
Actividades coordinadas
para dirigir y controlar el
riesgo de que exista una
operación de Lavado de
Dinero o Financiamiento
del Terrorismo.
![Page 5: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/5.jpg)
Marco de Trabajo para la Gestión de Riesgos
PolíticaConozca su NegocioConozca su Cliente
Conozca su Empleado
Documentación de RespaldoPerfil de Cliente
Monitoreo de Operaciones:Alertas y Matrices
Manuales
Auditoría
RevisiónPermanente
![Page 6: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/6.jpg)
Análisis Basado en Riesgos
• Información del cliente – Documentación
• Perfil del Cliente
• Monitoreo de Operaciones: Análisis de Riesgo – Factores a Priorizar
Matriz de Riesgo – Automatización de Procesos
Alertas
![Page 7: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/7.jpg)
Información del Cliente - Documentación
Personas Físicas Personas Jurídicas Organismos Públicos
o Nombre y apellido
o Fecha y lugar deNacimiento
o Nacionalidad
o Sexo
o Tipo y N° de documento
o Datos Tributarios
o Domicilio
o Teléfono y Mail
o Estado civil y profesión,oficio, industria o actividad
o Condición PEP´s
o Denomina o R. Social
o Inscripción registral
o Datos Tributarios
o Fecha de constitución
o Domicilio
o Teléfono y Mail
o Datos del representante oautorizado
o Datos de la autoridades
o Nombre y Apellido delfuncionario interviniente
o Tipo y N° de documentodel funcionario
o Datos Tributarios delOrganismo
o Domicilio del Organismo
o Teléfono del Organismo
o Domicilio del Funcionario
Datos del Cliente Por Declaración Jurada
![Page 8: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/8.jpg)
Información del Cliente - Documentación
Datos del Cliente Por Declaración Jurada
Personas Físicas Personas Jurídicas Organismos Públicos
o Copia del Documento(DNI, LE, LC CI PaísLimítrofe o Pasaporte)
o Manifestaciones de Bienes
o Certificaciones de Ingresos
o Recibos de Sueldos
o Otra documentación derespaldo.
o Acta designación deAutoridades,representantes oautorizados.
o Titularidad del CapitalSocial.
o Personas físicas queejerzan control.
o Estatutos actualizados
o Estados Contables
o Documentación Bancaria
o Contratos
o Otra documentación derespaldo
o Acto administrativo dedesignación de funcionariointerviniente.
o Otra documentación deinterés
![Page 9: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/9.jpg)
En todos los casos adoptar medidas adicionales
razonables, a fin de identificar al beneficiario
final y verificar su identidad.
Información del Cliente - Documentación
![Page 10: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/10.jpg)
La falta de información o documentación genera AlertasDocumentales.
Estos son simples y no requieren análisis de ningún tipo. Lasola existencia de un faltante debería activar la alerta.
• En principio son alertas de tipo Operativo
Información del Cliente - Documentación
![Page 11: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/11.jpg)
Perfil del Cliente
• Perfil Transaccional
Es una valoración (Monto y tipos de productos) dentro de la que seestima que un cliente puede justificar operaciones. Se obtiene devalorar los indicadores patrimoniales, económicos, financieros yfiscales.
• Perfil de Riesgo
Es la combinación de las características de un cliente y lasoperaciones que realiza, y su análisis, compilación y categorización,que permite identificar situaciones u operaciones que puedan estarvinculadas al LA/FT. Se valúa en Alto-Medio-Bajo.
![Page 12: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/12.jpg)
• Operaciones hasta 2 salarios
• % de los Ingresos o Resultados
• Alerta Directo o aumento de riesgo
Perfil del ClienteEjemplos de tratamiento de Perfil Transaccional
• Ingresos Salariales
• Balance: Ingresos o Resultados
• Negocio incompatible con datos tributarios
(Ej. Seguro de una ferrari)
![Page 13: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/13.jpg)
• Cliente figura en baseLUT
• Zona Geográfica:Domicilio en TripleFrontera
• Persona ExpuestaPolíticamente
• Actividad: Ej. Hotelería
• Nacionalidad: Paísesproductores deestupefacientes
Perfil del ClienteEjemplos de tratamiento de Perfil de Riesgo
• Alerta Directo
• Aumento de riesgo porTerrorismo
• Aumento de riesgo porCorrupción
• Aumento de riesgo porActividad
• Aumento de riesgo porprocedencia asociado adelito complejo
![Page 14: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/14.jpg)
Factores de Riesgo
• Actividad
• Condición Fiscal
• Condición PEP
• Nacionalidad
• Residencia
Clientes Productos
• Tipo de producto
• Forma de pago
• Montos
Canales de Distribución
• Contratación
• Mecanismos de cobro
Criterios
![Page 15: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/15.jpg)
Matriz de Riesgo
• Es una herramienta matemática que permite identificarcuando determinado cliente y operación implica un riesgodemasiado alto de lavado de activos o financiamiento delterrorismo, y por lo tanto debe ser analizado porseparado. ES UN SISTEMA DE ALERTA.
• La matriz es un cuadro de doble entrada que se conformaanalizando para cada evento la probabilidad de ocurrenciadel mismo y el impacto que podría tener. Luego sepondera cada riesgo de acuerdo a su importancia.
![Page 16: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/16.jpg)
Matriz de Riesgo
• Ante cada evento se mide:
Probabilidad: posibilidad de ocurrencia de un hecho
Impacto: consecuencias posibles en caso de producirse el evento, cuantificando el daño.
Resultado: riesgo asociado a ese evento (distribución de frecuencias). Probabilidad x Impacto.
![Page 17: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/17.jpg)
Matriz de Riesgo
![Page 18: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/18.jpg)
Matriz de Riesgo
![Page 19: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/19.jpg)
Matriz de Riesgo
![Page 20: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/20.jpg)
![Page 21: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/21.jpg)
Matriz de Riesgo
• Sistema de Alerta
1. Si el Promedio Ponderado es igual a inferior a 6 se sigueel Procedimiento 1 (Por ejemplo, el riesgo es aceptable -Solo se revisa periódicamente y al azar para verdesviaciones en la matriz)
2. Si el Promedio Ponderado esta entre 6 y 8, se sigue elProcedimiento 2 (Ej. Se busca información adicional porparte de un analista - Se requiere información al cliente),confecciona un informe y lo pasa al Oficial deCumplimiento.
![Page 22: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/22.jpg)
Matriz de Riesgo
• Sistema de Alerta
3. Si el Promedio Ponderado es igual o superior a 8 se sigueel Procedimiento 3 (Por ejemplo, alerta automática que llegapor mail al Oficial de Cumplimiento)
![Page 23: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/23.jpg)
Sistemas de Alertas
Alertas DocumentalesSon simples y no requieren análisis de ningún tipo. La sola existencia de un faltantedebería activar la alerta.
Alertas de Operaciones / ClientesSon simples, se activan ante una situación directa prefijada o una característica especial(LUT/Congelado/etc.)
Alertas obtenidas del Enfoque Basado en Riesgos
Directas Situaciones especificas que presentan Riesgo(Seguro de vida con Benef. Distinto a tomador o familiar)
Lineales Combinación de situaciones especificas
Monotributista B que asegura Bs. > 200.000
Matriciales Análisis multivariable y ponderado
![Page 24: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/24.jpg)
Análisis Basado en Riesgos
• Cada Sujeto Obligado deberá establecer el sistema de riesgo deacuerdo con:
Su actividad
La complejidad de su negocio
La cantidad de operaciones
• No existe un modelo que pueda ser extrapolado
• Este análisis necesita del compromiso de toda la organización
![Page 25: [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el ... · Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera ... industria o actividad o Condición PEP´s ... 2. Si el Promedio](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022021804/5ba3a14509d3f210758c0391/html5/thumbnails/25.jpg)
Dudas y Preguntas
Muchas Gracias por su Atención!
Gabriel Horacio Cuomo
Gabriel Cuomo & Asociados
+54 (911) 6022-8880