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EMPRESA DE OBRAS SANITARIAS DE PASTO S.A. E.S.P.

SELECCIÓN DE LA PROPUESTA MÁS FAVORABLE PARA VINCULAR A UN SOCIO OPERADOR

ESPECIALIZADO PARA LA CONSTITUCIÓN DE UNA NUEVA EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS

MIXTA QUE TENDRÁ A SU CARGO LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS

DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE PASTO (NARIÑO)

PROCESO DE CONCURRENCIA DE OFERENTES N° 01 de 2015

PRE TÉRMINOS DE REFERENCIA

ANEXO TARIFARIO

Mayo de 2015

2

Tabla de contenido 1. ESTIMACIÓN DE COSTOS DE REFERENCIA A TRAVÉS DE LA APLICACIÓN DE LA RESOLUCIÓN CRA

688 DE 2.014 ....................................................................................................................................... 3

1.1. Proyección de la demanda ................................................................................................. 3

1.2. Costo Medio de Administración ......................................................................................... 6

1.3. Costo Medio de Operación ................................................................................................. 8

1.4. Costo Medio de Inversión ................................................................................................ 11

1.5. Costo Medio de Tasas Ambientales ................................................................................. 13

Lista de tablas Tabla 1. Resumen de suscriptores de acueducto y alcantarillado de EMPOPASTO S.A. E.S.P............ 3

Tabla 2. Estimación de ICUF EMPOPASTO S.A. E.S.P. ......................................................................... 4

Tabla 3. Estimación de IPUF EMPOPASTO S.A. E.S.P. .......................................................................... 4

Tabla 4. Estimación de Suscriptores EMPOPASTO S.A. E.S.P. ............................................................. 5

Tabla 5. Estimación de consumos, pérdidas y suministros por suscriptores de EMPOPASTO S.A.

E.S.P. .................................................................................................................................................... 5

Tabla 6. Estimación de consumo corregido por pérdidas de EMPOPASTO S.A. E.S.P. ....................... 6

Tabla 7. Resumen de la proyección de CAT y N para estimación del CMA por servicio de

EMPOPASTO S.A. E.S.P. ....................................................................................................................... 7

Tabla 8. Resumen del CMA por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. .................................................. 8

Tabla 9. Detalle del CMO por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. ................................................... 10

Tabla 10. Resumen del CMO por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. .............................................. 11

Tabla 11. Resumen de la autodeclaración de inversiones por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. . 12

Tabla 12. Resumen de CI y CCP por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. .......................................... 13

Tabla 13. Resumen del CMI por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. ............................................... 13

Tabla 14. Resumen de CMT por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. ............................................... 14

Tabla 15. Resumen de CMT por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. ............................................... 14

Tabla 16. Resumen de Costos Medios de Referencia por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. ........ 14

Siglas: CCP: Consumo de agua corregido por pérdidas. CMA: Costo Medio de Administración. CMO: Costo Medio de Operación. CRA: COMISIÓN DE REGULACIÓN DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO. DANE: Departamento Administrativo Nacional de Estadística. ICUF: Índice de Consumo de Agua Facturada por Suscriptor. IPUF: Índice de pérdidas por suscriptor facturado. ISUF: Índice de suministro por suscriptor facturado. SUI: Sistema Único de Información de Servicios Públicos.

3

EMPOPASTO a través de la consultoría para la elaboración del estudio de costos y tarifas para los

servicios de acueducto y alcantarillado operados en el municipio de Pasto de acuerdo con la

resolución CRA no. 632 de 2013 (nuevo marco tarifario) y los desarrollos normativos

complementarios expedidos por la CRA, ha elaborado una estimación preliminar de las tarifas a

aplicar a partir del 1° de enero de 2016. Una vez se expida el marco regulatorio definitivo,

EMPOPASTO realizará las revisiones y ajustes que sean necesarios para presentar a su junta

directiva, como autoridad tarifaria local, y obtener la aprobación respectiva de manera antes del

cierre de la licitación se puede tener las tarifas que regirán durante la vigencia del siguiente marco

tarifario.

A continuación se presentan los resultados preliminares del estudio de costos y tarifas.

1. ESTIMACIÓN DE COSTOS DE REFERENCIA A TRAVÉS DE LA APLICACIÓN DE LA RESOLUCIÓN CRA 688 DE 2.014

Los costos de referencia se relacionan con costos fijos representados por el Costo Medio de Administración y con los costos variables, los cuales están integrados por la sumatoria de los Costos Medios de Operación, Costos Medios de Inversión y Costos Medios de Tasas Ambientales.

1.1. Proyección de la demanda

A partir de información registrada en el SUI sobre suscriptores de acueducto y alcantarillado se procede inicialmente a establecer los promedios de suscriptores tantos del año 2013 como del año 2014, el cual según la Resolución CRA 712 de 2014 fija como año base. Es necesario hacer la aclaración que la información SUI suscriptores de alcantarillado no aparece al parecer por problemas de la página web del SUI, sin embargo se aplicó la hipótesis de mantener constantes los registrados en 2013. A continuación se presenta la información de suscriptores clasificados por servicio en cada uno de los meses de los años 2013 y 2014 respectivamente.

Tabla 1. Resumen de suscriptores de acueducto y alcantarillado de EMPOPASTO S.A. E.S.P. Fuente: SUI, EMPOPASTO S.A. E.S.P, elaboración propia.

Variables a tener en cuenta Unidad ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 Promedio

Acueducto No. Suscriptores 63.522 63.590 63.748 63.835 63.992 64.173 64.344 64.512 64.743 65.165 65.046 65.224 64.325

Alcantarillado No. Suscriptores 63.169 63.243 63.402 63.411 63.558 63.751 63.919 64.088 64.320 64.740 64.617 64.800 63.918

Acueducto No. Suscriptores 7.534 7.562 7.548 7.607 7.771 7.916 7.946 7.951 7.990 8.053 8.402 8.391 7.889

Alcantarillado No. Suscriptores 7.481 7.505 7.494 7.551 7.715 7.862 7.897 7.901 7.940 8.006 8.355 8.342 7.837

Po ,ac % 89,40% 89,37% 89,41% 89,35% 89,17% 89,02% 89,01% 89,03% 89,01% 89,00% 88,56% 88,60% 89,08%

Po ,alc % 89,41% 89,39% 89,43% 89,36% 89,18% 89,02% 89,00% 89,02% 89,01% 88,99% 88,55% 88,59% 89,08%

NR

N NR

Susc Residenciales por mes en el año base

Susc No Residenciales por mes en el año base

Variables a tener en cuenta Unidad ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14 sep-14 oct-14 nov-14 dic-14 Promedio Promedio 2013-2014

Acueducto No. Suscriptores 65.280 65.502 65.585 65.684 65.749 65.918 66.182 66.331 67.102 67.257 67.749 69.042 66.448 65.386

Alcantarillado No. Suscriptores 64.800 64.800 64.800 64.800 64.800 64.800 64.800 64.800 64.800 64.800 64.800 64.800 64.800 64.359

Acueducto No. Suscriptores 8.394 8.400 8.382 8.418 8.439 8.438 8.474 8.452 8.505 8.567 8.634 8.673 8.481 8.185

Alcantarillado No. Suscriptores 8.342 8.342 8.342 8.342 8.342 8.342 8.342 8.342 8.342 8.342 8.342 8.342 8.342 8.090

Po ,ac % 88,61% 88,63% 88,67% 88,64% 88,62% 88,65% 88,65% 88,70% 88,75% 88,70% 88,70% 88,84% 88,68% 100,00%

Po ,alc % 88,59% 88,59% 88,59% 88,59% 88,59% 88,59% 88,59% 88,59% 88,59% 88,59% 88,59% 88,59% 88,59% 100,00%

Susc Residenciales por mes en el año base

Susc No Residenciales por mes en el año base

NR

N NR

4

Posteriormente se procede a aplicar el artículo 16 de la Resolución CRA 688 de 2014 con el objetivo de calcular el Índice de Consumo de Agua Facturada por Suscriptor en el año base para cada servicio de acueducto y de alcantarillado, el cual será un parámetro necesario en la estimación de la demanda de agua potable y residual. La información de agua facturada por servicio así como de suscriptores fue extraída de la fuente oficial de información SUI.

Tabla 2. Estimación de ICUF EMPOPASTO S.A. E.S.P. Fuente: SUI, EMPOPASTO S.A. E.S.P, elaboración propia.

De igual forma como se procedió al cálculo del ICUF, se realizó el cálculo del IPUF (índice de pérdidas por suscriptor facturado) de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 17 de la Resolución CRA 688 de 2014. Es de indicar que el IPUF es una medida análoga a lo que se conoce cómo Índice de Agua No Contabilizada, y corresponde a una medida de tipo volumétrico la cual es una herramienta más útil en términos de monitoreo y diseño de planes de reducción de pérdidas de agua en los sistemas de acueducto según lo establece la CRA en los documentos de trabajo de la Resolución CRA 688 de 2014. El resultado de EMPOPASTO S.A. E.S.P. según información SUI de agua facturada, agua producida y suscriptores del servicio de acueducto a cierre de 2014 es de 8,06 m3/suscriptor al mes, valor que dista poco de la referencia de 6 m3/suscriptor al mes establecida de obligatorio cumplimiento según la Resolución CRA 688 de 2014.

Tabla 3. Estimación de IPUF EMPOPASTO S.A. E.S.P. Fuente: SUI, EMPOPASTO S.A. E.S.P, elaboración propia.

A partir de la cifras de suscriptores por servicio, así como de identificar un factor de crecimiento vegetativo del 1,30% para 2014 a partir de cifras de DANE (ESTIMACIONES DE POBLACIÓN 1985 - 2005 Y PROYECCIONES DE POBLACIÓN 2005 - 2020 TOTAL MUNICIPAL POR ÁREA) para el municipio de Pasto (Nariño) así como del factor de crecimiento real de la economía en el departamento de Nariño proyectado para 2013 según información disponible DANE (Resultados PIB departamental 2012 definitivo - 2013 provisional (Base 2005)/PIB por departamentos / 2000 - 2013 provisional) por valor de 6,94%, y teniendo en cuenta las metas de cobertura en el año 5 del 100% según lo establece

Unidad Acueducto Alcantarillado

ICUF0 ,ac/al m3/susc/mes 13,28 13,37

ICUFR0 ,ac/al m3/susc/mes 11,55 11,74

AFR0 ,ac/al m3/año 9.209.375 9.127.726

NR0 ,ac/al Suscriptores 66.448 64.800

Po ,ac/alc/al % 88,68% 88,59%

ICUFNR0 ,ac/al m3/susc/mes 26,82 26,06

AFNR0 ,ac/al m3/año 2.729.591 2.609.196

NNR0 ,ac/al Suscriptores 8.481 8.342

Residencial

No residencial

Proyección de IPUF año Base

Art. 18

Unidad 2014

IPUF0 m3/susc/mes 8,06

AS0 m3/año 19.187.171

AP0 m3/año 19.187.171

RCSAP0 m3/año 0

ECSAP0 m3/año 0

AF0,ac m3/año 11.938.966

N0,ac Suscriptores 74.929

5

el artículo 9 de la Resolución CRA 688 de 2014 para los prestadores de primer segmento, se procedió a estimar la demanda de suscriptores para los próximos 10 años, así:

Tabla 4. Estimación de Suscriptores EMPOPASTO S.A. E.S.P. Fuente: SUI, EMPOPASTO S.A. E.S.P, elaboración propia.

De acuerdo con información remitida del año base 2014 sobre ICUF e IPUF, se procede a establecer los valores proyectados para cada uno de los 10 años siguientes, tomando de referencias las metas definidas en el artículo 9 de la Resolución CRA 688 de 2014 para los prestadores del primer segmento aplicable a EMPOPASTO S.A. E.S.P. La proyección toma como hipótesis que EMPOPASTO S.A. E.S.P. no recibe agua vertida originada por suscriptores con soluciones individuales de alcantarillado en el municipio de Pasto (Nariño).

Tabla 5. Estimación de consumos, pérdidas y suministros por suscriptores de EMPOPASTO S.A. E.S.P. Fuente: SUI, EMPOPASTO S.A. E.S.P, elaboración propia.

Luego de estimar los consumos, pérdidas y suministro de agua por servicio y en función de la

proyección o evolución del mercado en cuanto a suscriptores, se calculó el consumo de agua

corregido por pérdidas, el cual se estima en función de lo dispuesto por el artículo 19 de la

Resolución CRA 688 de 2014 y se empleará en la estimación del Costo Medio de Inversiones.

Definición de la Demanda Proyectada a 10 añosAplicación Resolución CRA 688 de 2014

Meta COBERTURA 100% Meta COBERTURA 100%

Meta IPUF 50% Meta IPUF 75%

Meta ICUF 50% Meta ICUF 75%

Meta COBERTURA 100% Meta COBERTURA 100%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Variables a tener en cuenta Unidad 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Ni ac No. Suscriptores 77.715 78.869 81.197 83.568 85.985 88.452 90.624 92.514 94.478 96.519 98.643

NRi,ac No. Suscriptores 69.042 69.895 71.600 73.305 75.010 76.715 78.073 79.092 80.124 81.169 82.228

NNRi,ac No. Suscriptores 8.673 8.974 9.597 10.263 10.975 11.737 12.551 13.422 14.354 15.350 16.415

NCRi,ac No. Suscriptores 69.042 70.747 72.452 74.157 75.862 77.567 78.579 79.604 80.643 81.695 82.761

ΔNCRi,ac No. Suscriptores 1.705 1.705 1.705 1.705 1.705 1.012 1.025 1.039 1.052 1.066

NCRmc,ac No. Suscriptores 8.523

NCR0, ac No. Suscriptores 69.042

VSS No. Suscriptores 0

VNF No. Suscriptores 1.224

fVR No. Suscriptores 1,30%

mc No. Suscriptores 5,00 años

NCNRi,ac No. Suscriptores 8.673 9.275 9.919 10.607 11.343 12.130 12.972 13.872 14.835 15.864 16.965

fNRI (PIB Departamental) No. Suscriptores 6,94% 6,94% 6,94% 6,94% 6,94% 6,94% 6,94% 6,94% 6,94% 6,94%

Ni alc No. Suscriptores 73.142 74.145 76.200 78.330 80.535 82.773 85.569 88.189 90.096 92.081 94.147

NRi,alc No. Suscriptores 64.800 65.653 67.358 69.063 70.768 72.473 73.804 74.767 75.742 76.731 77.732

NNRi,alc No. Suscriptores 8.342 8.492 8.842 9.267 9.767 10.300 11.765 13.422 14.354 15.350 16.415

NCRi,alc No. Suscriptores 64.800 66.505 68.210 69.915 71.620 73.325 74.282 75.251 76.233 77.228 78.236

ΔNCRi,alc No. Suscriptores 1705 1705 1705 1705 1705 957 969 982 995 1.008

NCRmc,alc No. Suscriptores 8.523,00

NCR0, alc No. Suscriptores 64.800

Imposibilidad de servicio (incluye sol. Particulares) No. Suscriptores 0

NCNRi,alc No. Suscriptores 8.342 8.642 9.042 9.492 10.042 10.557 12.972 13.872 14.835 15.864 16.965

DACAL NR No. Suscriptores 331 633 877 1.115 1.301 1.573

Δ DACAL NRNo. Suscriptores 300 400 450 550 515

93,2% 91,2% 89,5% 88,5% 87,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

Consumo y pérdidas

Art. 14

Meta IPUF-ICUF 50% Meta IPUF-ICUF 75%

Variables a tener en cuenta Unidad 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

ISUFi m3/Susc/mes 21,34 21,12 20,91 20,70 20,50 20,31 20,20 20,10 19,99 19,89 19,79

ICUFi, ac m3/Susc/mes 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28

IPUFi m3/Susc/mes 8,06 7,84 7,63 7,43 7,23 7,03 6,92 6,82 6,72 6,62 6,52

ISUFi,alc m3/Susc/mes 21,34 21,12 20,91 20,70 20,50 20,31 20,20 20,10 19,99 19,89 19,79

ICUFi, alc m3/Susc/mes 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28

Δ Agua vertida m3/Susc/mes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6

Tabla 6. Estimación de consumo corregido por pérdidas de EMPOPASTO S.A. E.S.P. Fuente: SUI, EMPOPASTO S.A. E.S.P, elaboración propia.

1.2. Costo Medio de Administración

En primer lugar se señala que según el artículo 20 de la Resolución CRA 688 de 2014 se fijó una tasa de descuento anual de 2.61% para prestadores de primer segmento para remunerar el capital de trabajo tanto por Costo Medio de Administración como por Costo Medio de Operación. Según el artículo 22 de la Resolución CRA 688 de 2014 la fórmula de Costo Medio de Administración es:

𝐶𝑀𝐴𝑎𝑐,𝑎𝑙 =∑ 𝐶𝑇𝐴𝑖,𝑎𝑐/𝑎𝑙5𝑖=1

∑ 𝑁𝑖,𝑎𝑐/𝑎𝑙5𝑖=1

La anterior fórmula se basa en proyectar costos administrativos así como los suscriptores para los próximos 5 años, y luego a partir de esta información se estima un valor medio, que corresponde al CMA por servicio. A continuación se relaciona el cuadro con la estimación de los costos administrativos totales y de suscriptores; es de indicar que dado que EMPOPASTO S.A. E.S.P. de acuerdo con las disposiciones regulatorias de la CRA está asignado a primer segmento, el cual debe aplicar puntaje DEA y el mismo según la Resolución CRA 712 de 2015 EMPOPASTO S.A. E.S.P. hace parte de la muestra de cálculo, se debe esperar una resolución con los resultados del puntaje DEA que corresponde a una medida de eficiencia relativa que a su vez promueve la eficiencia en los prestadores de acueducto y alcantarillado al fijar un techo en CMA si se aleja del 1 o 100% del PDA. EN razón a que la información del puntaje DEA no ha sido expedida por la CRA y se espera que está se indique en el segundo semestre de 2015 y con el objeto de realizar los cálculos se procedió a aplicar la hipótesis de obtener los mismos resultados de puntaje DEA que en los asociados a la Resolución CRA 287 de 2004, que en el caso de administración EMPOPASTO S.A. E.S.P. obtuvo un valor de 100%.

Proyección de Consumo Corregido por el Nivel de Pérdidas.

Art. 19

Unidad 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

CCPi,ac m3/año 14.305.277,25 14.311.804,02 14.527.998,79 14.745.679,83 14.965.378,97 15.187.775,61 15.445.207,71 15.651.182,04 15.866.629,09 16.091.858,64 16.327.669,07

ISUFi m3/susc/mes 21,34 21,12 20,91 20,70 20,50 20,31 20,20 20,10 19,99 19,89 19,79

IPUF* m3/susc/mes 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

Ni,ac Suscriptores 77.715 78.869 81.197 83.568 85.985 88.452 90.624 92.514 94.478 96.519 98.643

CCPi,alc m3/año 13.463.508,83 13.454.572,89 13.633.921,30 13.821.428,07 14.016.826,14 14.212.654,90 14.583.675,17 14.919.494,27 15.130.716,30 15.351.945,58 15.583.478,40

ISUFi m3/susc/mes 21,34 21,12 20,91 20,70 20,50 20,31 20,20 20,10 19,99 19,89 19,79

ICUFi,ac m3/susc/mes 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28

ICUFi,alc m3/susc/mes 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28

IPUF* m3/susc/mes 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00

Ni,alc Suscriptores 73.142 74.145 76.200 78.330 80.535 82.773 85.569 88.189 90.096 92.081 94.147

Acueducto-CCP

Alcantarillado-CCP

7

Tabla 7. Resumen de la proyección de CAT y N para estimación del CMA por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. Fuente: SUI, EMPOPASTO S.A. E.S.P, elaboración propia.

Para el caso de remunerar activos administrativos, entendidos estos como edificaciones, muebles, maquinaria y equipos de oficina, de comunicación, de computación, de transporte, relacionados a las cuentas código PUC 5330 y 5331, el artículo 27 de la Resolución CRA 688 de 2014 fija un factor de recuperación de capital equivalente a 27.93% anual. En este marco de información sobre rentabilidades de activos administrativos es de señalar que en el PUC oficial 2013 y 2014 de EMPOPASTO S.A. E.S.P. no se registraron valores para las edificaciones, pero las cuales se debe analizar por parte de EMPOPASTO S.A. E.S.P. su incorporación en razón a que en el estudio de valoración técnica de activos se relacionaron algunas edificaciones de tipo administrativo. A nivel de cuentas se puede resumir las siguientes exclusiones en razón de cumplir con lo dispuesto por el artículo 27 de la Resolución CRA 688 de 2014 así como de sus modificaciones asociadas en la Resolución CRA 712 de 2015: 510203-INDEMNIZACIONES 510204- GASTOS MEDICOS Y DROGAS, 510130- CAPACITACION BIENESTAR SOCIAL Y ESTIMULO, 510190- OTROS SUELDOS Y SALARIOS (BONIFICACIONES POR SERVICIOS, PRIMA ESCOLAR, OTRAS PRIMAS, AUXILIO FUNERARIO, BECAS), 511125120- GLOBAL DE MANEJO, 511126010- SENTENCIAS JUDICIALES, 512090- OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES. Las cifras contables 2013 y 2014 se ajustaron según los factores de indexación 1,0387 y 1,0106 respectivamente para expresar todo en cifras monetarias de Diciembre 2014. Así las cosas, se estima un CMA de 5.721,57 pesos Diciembre 2014 por suscriptor de acueducto y 2.236,43 por suscriptor de alcantarillado, situación que representa un aumento del 13% en CMA frente al CMA actual en acueducto y de -41% frente al de alcantarillado; de las cifras contables se

Año Base 1 2 3 4 5

Concepto Unidad Soporte Fuente 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Na (Número Usuarios Acueducto) No. Usuarios 77.715 78.869 81.197 83.568 85.985 88.452

Nal (Número Usuarios Alcantarillado) No. Usuarios 73.142 74.145 76.200 78.330 80.535 82.773

CAUe Proyectado Acueducto $/m3 $ 5.080,63 $ 5.126,86 $ 5.173,08 $ 5.219,31 $ 5.265,53 $ 5.311,75

CAU*ac $Dic 14/Susc/Mes $ 5.311,75

CAUb,ac $Dic 14/Susc/Mes $ 5.311,75

CAb,ac $Dic 14 $ 4.689.492.370,20

Nb,ac Susc $ 73.571,00

CAU0,ac $Dic 14/Susc/Mes $ 5.080,63

CA0,ac $Dic 14 $ 4.568.240.216,99

N0,ac Susc 74.929

CAUe Proyectado Alcantarillado $/m3

CAUeialc $Dic 14/Susc/Mes $ 2.150,48 $ 2.112,21 $ 2.073,95 $ 2.035,68 $ 1.997,42 $ 1.959,15

CAU*alc $Dic 14/Susc/Mes $ 1.959,15

CAUb,alc $Dic 14/Susc/Mes $ 1.959,15

CAb,alc $Dic 14 $ 1.703.262.123,78

Nb,ac Susc $ 72.449,00

CAU0,alc $Dic 14/Susc/Mes $ 2.150,48

CA0,alc $Dic 14 $ 1.887.483.737,47

N0,alc Susc 73.142

CAe Proyectado

Caei,ac $Dic 14/Año $ 4.738.095.910,31 $ 4.852.200.487,80 $ 5.040.463.655,51 $ 5.234.002.629,43 $ 5.433.078.523,86 $ 5.638.022.850,43

Caei,alc $Dic 14/Año $ 1.887.483.737,47 $ 1.879.320.470,90 $ 1.896.417.588,17 $ 1.913.459.560,13 $ 1.930.343.069,71 $ 1.945.977.387,84

Impuestos, Contribuciones y Tasas - Ac $Dic 14/Año 364.544.249 364.544.249 364.544.249 364.544.249 364.544.249 364.544.249

Impuestos, Contribuciones y Tasas - Al $Dic 14/Año 140.901.986 140.901.986 140.901.986 140.901.986 140.901.986 140.901.986

CAT ac Proyectado

CATiac $Dic 14/Año 435.525.372 445.282.264 461.380.334 477.929.529 494.952.177 512.476.625

rct % 2,61% 2,61% 2,61% 2,61% 2,61% 2,61%

ICTAiac $Dic 14/Año 364.544.249 364.544.249 364.544.249 364.544.249 364.544.249 364.544.249

CAT alc Proyectado

CATialc $Dic 14/Año 173.137.421 172.439.393 173.901.339 175.358.570 176.802.251 178.139.115

ICTAialc $Dic 14/Año 140.901.986 140.901.986 140.901.986 140.901.986 140.901.986 140.901.986

8

puede inferir que gran parte de esta modificación en CMA por servicio está influenciada por el registro o clasificación de valores por servicio.

Tabla 8. Resumen del CMA por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. Fuente: SUI, EMPOPASTO S.A. E.S.P, elaboración propia.

1.3. Costo Medio de Operación

Según el artículo 29 de la Resolución CRA 688 de 2014 la fórmula de Costo Medio de Administración es:

𝐶𝑀𝐴𝑎𝑐,𝑎𝑙 =∑ 𝐶𝑂𝑇𝑖,𝑎𝑐/𝑎𝑙5𝑖=1

∑ 𝐶𝐶𝑃𝑖,𝑎𝑐/𝑎𝑙5𝑖=1

La anterior fórmula se basa en proyectar costos operativos así como el consumo corregido por pérdidas para los próximos 5 años, y luego a partir de esta información se estima un valor medio, que corresponde al CMO por servicio. A nivel de evaluación de eficiencia es de indicar que aplica lo mismo que en CMA, y se empleó el valor de 83.45%, que corresponde a asumir que el puntaje DEA sería igual que el obtenido para la Resolución CRA 287 de 2004 por parte de EMPOPASTO S.A. E.S.P. Al igual que en el CMA, se señala que según el artículo 20 de la Resolución CRA 688 de 2014 se fijó una tasa de descuento anual de 2.61% para prestadores de primer segmento para remunerar el capital de trabajo tanto por Costo Medio de Operación. Adicionalmente, en lo que respecta a el artículo 27 de la Resolución CRA 688 de 2014 fija un factor de recuperación de capital equivalente a 27.93% anual aplicable al CMO.

A nivel de cuentas es necesario especificar que en general se hicieron las siguientes exclusiones: 751090010- MANEJO CUENCAS HIDROGRAFICA, 750590021- CONCESION AGUAS, 750590210- BECAS. De otro lado, a nivel de inclusiones se especifican las siguientes cuentas: 752006005- CATASTRO TECNICO ACUEDUCTO Y ALCANTARILL, 752006010- MODELACION HIDRAULICA, 752006015- SOFTWARE ORACLE, 752006020- CENSO DE SUSCRIPTORES, 752006050- LICENCIAS VARIAS, 753790- OTROS ELEMENTOS DE CONSUMO DE INSUMOS DIRECTOS. Respecto de la cuenta con código PUC 753790.

Resultados de las Variables de Cálculo - CMAAplicación Resolución CRA 688 de 2014

Variable Descripción Fuente Unidad Acueducto Alcantarillado

ΣCAT $Dic/2014 2.392.020.929$ 876.640.669$

N Número de Suscriptores No. Suscriptores 418.071 391.983

CMA Costo Medio de Administración $Dic 2014/Susc/mes 5.721,57$ 2.236,43$

Componente CMA Vigente Res. CRA 287 de 2004 - $/Dic/2014 5.055,42$ 3.802,64$

Variaciones 13% -41%

ΣCostos Adtivos Totales

9

Es de señalar que las cifras contables 2013 y 2014 se ajustaron según los factores de indexación 1,0387 y 1,0106 respectivamente para expresar todo en cifras monetarias de Diciembre 2014. A continuación se relaciona la tabla en donde se fijan las proyecciones de las demanda de agua, suministro así como del cálculo del costo operativo por servicio, junto con los costos particulares de energía e insumos químicos.

Año Base 1 2 3 4 5

Concepto Unidad Soporte Fuente 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Na (Número Usuarios Acueducto) No. Usuarios 77.715 78.869 81.197 83.568 85.985 88.452

Nal (Número Usuarios Alcantarillado) No. Usuarios 73.142 74.145 76.200 78.330 80.535 82.773

ISUFi ,ac m3/Susc/mes 21,34 21,12 20,91 20,70 20,50 20,31

ICUF i, alc m3/Susc/mes 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28 13,28

COUe Proyectado Acueducto

COUe iac $Dic 14/Susc/Mes $ 9.499,58 $ 9.393,10 $ 9.286,62 $ 9.180,14 $ 9.073,66 $ 8.967,18

COU*ac $Dic 14/Susc/Mes 8.967

COUb,ac $Dic 14/Susc/Mes 10.746

COb,ac $Dic 14/Susc/Mes 9.486.751.348

Nb,ac Susc 73.571

COU0,ac $Dic 14/Susc/Mes 9.500

CO0,ac $Dic 14/Susc/Mes 8.541.526.431

N0,ac Susc 74.929

COUe Proyectado Alcantarillado

COUe ialc $Dic 14/Susc/Mes $ 5.683,72 $ 5.149,58 $ 4.615,43 $ 4.081,29 $ 3.547,15 $ 3.013,00

COU*alc $Dic 14/Susc/Mes 3.013

COUb,alc $Dic 14/Susc/Mes 3.611

COb,alc $Dic 14/Susc/Mes 3.138.969.749

Nb,alc Susc 72.449

COU0,alc $Dic 14/Susc/Mes 5.684

CO0,alc $Dic 14/Susc/Mes 4.988.623.485

N0,alc Susc 73.142

COe Proyectado

COei,ac $Dic 14/Año $ 8.859.116.318 $ 8.889.891.482 $ 9.048.547.488 $ 9.205.991.234 $ 9.362.384.543 $ 9.517.981.510

COei,alc $Dic 1/Año $ 4.988.623.485 $ 4.581.784.374 $ 4.220.352.609 $ 3.836.250.075 $ 3.428.034.585 $ 2.992.745.399

Costos de impuestos y tasas operativas-AC$Dic 14/Año $ 35.011.782 $ 35.011.782 $ 35.011.782 $ 35.011.782 $ 35.011.782 $ 35.011.782

Costos de impuestos y tasas operativas-ALC$Dic 14/Año $ 772.185 $ 772.185 $ 772.185 $ 772.185 $ 772.185 $ 772.185

10

Tabla 9. Detalle del CMO por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. Fuente: SUI, EMPOPASTO S.A. E.S.P, elaboración propia.

Es de indicar que el cálculo de energía eficiente se siguió la metodología fijada en los artículos 36, 37 y 38 de la Resolución CRA 688 de 2014, destacando que sólo se consideró bombeo del sistema Río Bobo de forma que es semejante a lo relacionado en el estudio de costos de la Resolución CRA 287 de 2004 así como también que los demás consumos de energía no fueron por bombeo y que en su totalidad es asociable al servicio de acueducto exclusivamente. Respecto del costo de insumos químicos se aplicó lo dispuesto en el artículo 39 de la Resolución CRA 688 de 2014 a partir de información suministrada por EMPOPASTO S.A. E.S.P. del consumo de químicos en la PTAP Centenario, Mijitayo y San Felipe de la vigencia 2014, donde se destaca que se cumple el procedimiento de dosificación según metodología de prueba de jarras.

CE i,ac $Dic 14/Año $ 733.857.739 $ 764.578.020 $ 779.257.750 $ 794.112.741 $ 809.171.593 $ 824.471.308

CEP i, ac $Dic 14/Año $ 731.078.449 $ 761.682.385 $ 776.306.521 $ 791.105.251 $ 806.107.072 $ 821.348.844

CUP_Epi $Dic 14/m3 $ 38,10

CEP0,ac $Dic 14/Año $ 731.078.449

Api m3/Año 19.187.171 19.990.372 20.374.183 20.762.576 21.156.299 21.556.320

ECSAPi m3/Año - - - - - -

RCSAPi m3/Año - - - - - -

CED i,ac $Dic 14/Año $ 2.779.290 $ 2.895.634 $ 2.951.230 $ 3.007.489 $ 3.064.521 $ 3.122.464

CUP_EDi $Dic 14/m3 $ 0,14

CED0,alc $Dic 14/Año $ 2.779.290

ASi m3/Año 19.187.171 19.990.372 20.374.183 20.762.576 21.156.299 21.556.320

CE i,alc $Dic 14/Año $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

CUP_E i,alc$Dic 14/m3

$ 0,00

AF i,alc m3/Año 11.736.922 11.814.209 12.141.651 12.481.044 12.832.387 13.188.988

CIQ i $Dic 14/Año $ 1.265.915.369 $ 1.318.908.305 $ 1.344.231.056 $ 1.369.856.131 $ 1.395.832.873 $ 1.422.225.106

CUP_IQ i $Dic 14/m3$ 65,98

Api m3/Año 19.187.171 19.990.372 20.374.183 20.762.576 21.156.299 21.556.320

CTRbProyectado 2013 2.014

CE $Dic 14/Año

CIQ $Dic 14/Año

PERSONAL $Dic 14/Año

Otros costos de operación y mantenimiento.$Dic 14/Año

Subtotal $Dic 14/Año $ 0 $ 0

Promedio $ 0

CTR Proyectado

AF b, al 5.868.461

AF al 2.013 11.736.922

AF al 2.012 -

CTR i $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

AF i, al 11.736.922 11.814.209 12.141.651 12.481.044 12.832.387 13.188.988

CUP_Tri 0

COT ac Proyectado

COTac $Dic 14/Año $ 11.177.318.222 $ 11.294.794.750 $ 11.498.638.223 $ 11.701.727.847 $ 11.904.309.645 $ 12.106.747.800

Coe iac $Dic 14/Año $ 8.859.116.318 $ 8.889.891.482 $ 9.048.547.488 $ 9.205.991.234 $ 9.362.384.543 $ 9.517.981.510

Cpi ac $Dic 14/Año $ 1.999.773.108 $ 2.083.486.325 $ 2.123.488.806 $ 2.163.968.872 $ 2.205.004.466 $ 2.246.696.414

rct % 2,61% 2,61% 2,61% 2,61% 2,61% 2,61%

ITO iac $Dic 14/Año $ 35.011.782,16 $ 35.011.782,16 $ 35.011.782,16 $ 35.011.782,16 $ 35.011.782,16 $ 35.011.782,16

COT aLc Proyectado

COTalc $Dic 14/Año $ 5.119.598.743 $ 4.702.141.131 $ 4.331.275.997 $ 3.937.148.386 $ 3.518.278.472 $ 3.071.628.239

Coe ialc $Dic 14/Año $ 4.988.623.485 $ 4.581.784.374 $ 4.220.352.609 $ 3.836.250.075 $ 3.428.034.585 $ 2.992.745.399

Cpi alc $Dic 14/Año $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

ITO ialc $Dic 14/Año $ 772.185 $ 772.185 $ 772.185 $ 772.185 $ 772.185 $ 772.185

Costo

Energía ALC-

Costo

Químicos

Costo

Energía AC-

Producción

Costo

Energía AC-

Distribución

11

Así las cosas, se estima un CMO de 793,43 pesos Diciembre 2014 por m3 por suscriptor de acueducto y 282,91 por suscriptor de alcantarillado, situación que representa un aumento del 52% en CMO frente al CMO actual en acueducto y de 103% frente al de alcantarillado.

Tabla 10. Resumen del CMO por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. Fuente: SUI, EMPOPASTO S.A. E.S.P, elaboración propia.

1.4. Costo Medio de Inversión

Es el costo asociado a la realización de un plan de obras e inversiones para suplir a la población con servicios de calidad en acueducto y alcantarillado así como también es el mecanismo mediante el cual se remunera a los operadores por los activos operativos asociados a los servicios públicos en mención. Según el artículo 43 de la Resolución CRA 688 de 2014 la fórmula de Costo Medio de Administración es:

𝐶𝑀𝐴𝑎𝑐,𝑎𝑙 =𝑉𝑃(𝐶𝐼𝑖,𝑎𝑐/𝑎𝑙)

𝑉𝑃(𝐶𝐶𝑃𝑖,𝑎𝑐/𝑎𝑙)

En este aparte se destaca que se hizo uso de la valoración de activos efectuada en función de la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), lo cual fue desarrollado por ONASI LTDA con corte a 31 de Diciembre de 2014, bajo la información anterior y en función de la expedición de diferentes documentos regulatorios por parte de la CRA sobre el Nuevo Marco Tarifario se desarrolló finalmente un ajuste en la proyección de la variable Base de Capital Regulada ajustando la fórmula de depreciación de activos antes de la Resolución CRA 287 de 2004 al utilizar la vida útil residual en función de la edad de los activos así como también de la vida útil del artículo 49 de la Resolución CRA 688 de 2014, si bien la fórmula no está fijada en la Resolución CRA 712 de 2015, en diferentes conversatorios la CRA ha establecido que se debe emplear la vida útil residual; así mismo es de indicar que en el ejercicio de BCR se debió realizar la proyección de las depreciaciones con corte al año base aplicando las vidas útiles regulatorias establecidas en la Resolución CRA 287 de 2004. En el caso particular de EMPOPASTO S.A. E.S.P., que aplicó la depreciación financiera como metodología de valoración de activos alterna a la de la contabilidad para el estudio de costos de la Resolución CRA 287 de 2004, y en razón a cambio de nombres de activos según la valoración técnica de ONASI LTDA, se adoptó la decisión de fijar el menor valor de vida útil entre la indicada por ONASI LTDA y la de mayor valor del rango de vidas útiles por activo de la Resolución CRA 287 de 2004 para

Resultados de las Variables de Cálculo - CMOAplicación Resolución CRA 688 de 2014

Variable Descripción Fuente Unidad Acueducto Alcantarillado

ΣCOT Costos Operativos Totales $Dic/2014 58.506.218.265$ 19.560.472.225$

CCP Consumo Corregido por Pérdidas m3 73.738.637 69.139.403

CMO Costo Medio de Operación $Dic 2014/m3 793,43$ 282,91$

Componente CMO Vigente Res. CRA 287 de 2004 - $/Dic/2014 521,18$ 139,67$

Variaciones % 52% 103%

12

realizar el ejercicio de valoración neta de activos a 2014 con vidas útiles de la Resolución CRA 287 de 2004, ejercicio que correspondía a la primera etapa o estimación de la base de capital regulado en el momento cero (0). Respecto de inversiones se adoptaron los montos suministrados por EMPOPASTO S.A. E.S.P. desde 2016 hasta 2024, a los cuales se les asocio una vida útil a criterio del consultor según el artículo 49 de la Resolución CRA 688 de 2014 para hacer la proyección de la base de capital regulada. Luego a partir de información reportada por EMPOPASTO S.A. E.S.P. en el SUI respecto de inversiones ejecutadas, de la información asociadas a agua facturada por acueducto y alcantarillado desde 2004 a 2014 se desarrolló una estimación de la auto declaración de inversiones clasificando valores por actividad siguiendo el artículo 45 de la Resolución CRA 712 de 2015, tomando el VPI rer ajustado como el VPI rer ejecutado considerando que la ejecución de todos los proyectos de inversión 2004-2014 están en estado operativo o materializados como activos.

Tabla 11. Resumen de la autodeclaración de inversiones por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. Fuente: SUI, EMPOPASTO S.A. E.S.P, elaboración propia.

De lo anterior es de destacar que aún no se calcula a cierre de 2015 la auto declaración porque hace falta información del SUI año completo así como también está pendiente por parte de EMPOPASTO S.A. E.S.P. revisar según evolución de inversiones 2015 cuales realmente se cumplan antes del 31 de Diciembre de 2015; de igual forma, es importante reseñar que se procedió a estimar todo a 2014 para que existe congruencia de cifras tanto de la auto declaración como de la Base de capital regulada del momento cero; el anterior procedimiento se hace con fines de estimar un valor de costos de referencia pero se debe ajustar en virtud de los cambios que realice la CRA cuando quede en firme la Resolución CRA 712 de 2015 así como de posteriores cambios a que tenga lugar. El resumen de la información proyectada respecto a CMI por servicio se presenta a continuación:

Actividad Item IPI ACT ICI ACT INIC ACT VI_287 ACT Item IPI ACT ICI ACT INIC ACT VI_287 ACT

1 Aducción - 1.674.151 (1.674.151) (10.910.461) Recolección 16.190.926.828 4.581.298.641 11.609.628.188 75.660.078.204

2 Captación 9.014.335.426 1.784.691.694 7.229.643.732 47.115.669.972 Recolección y transporte 6.828.919.775 9.583.490.539 (2.754.570.764) (17.951.568.826)

3 Tratamiento 1.222.215.438 3.518.321.867 (2.296.106.428) (14.963.751.563) Tratamiento 367.370.787 312.518.905 54.851.882 357.470.333

4 Conducción y transporte927.539.534 5.141.538.707 (4.213.999.173) (27.462.680.272)

5 Distribución 8.290.679.930 7.086.405.062 1.204.274.868 7.848.272.933

1.922.138.848 12.526.600.609 8.909.909.305 58.065.979.711

Acueducto Alcantarillado

Total Total

Año Base 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Concepto Unidad Soporte Fuente 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ci, ac 12.101.940.904 9.908.024.924 9.631.137.566 9.585.519.754 9.550.125.953 10.921.129.732 8.516.962.352 8.294.870.419 8.065.002.446 7.827.181.927

r 12,28% 12,28% 12,28% 12,28% 12,28% 12,28% 12,28% 12,28% 12,28% 12,28%

BCRi,ac t-1 48.335.707.539 29.642.790.911 28.374.900.711 27.228.200.952 25.152.970.942 28.358.296.488 30.586.232.231 28.325.259.197 26.008.730.608 23.637.600.281

BCRi,ac 48.335.707.539 29.642.790.911 28.374.900.711 27.228.200.952 25.152.970.942 28.358.296.488 30.586.232.231 28.325.259.197 26.008.730.608 23.637.600.281 21.213.115.669

VI 287 ac 12.526.600.609

VI dif 287 ac 35.809.106.930

VA i,ac 89.364.097.102 89.364.097.102 94.364.097.102 99.364.097.102 103.530.763.769 113.197.430.436 122.864.097.102 125.364.097.102 127.864.097.102 130.364.097.102 132.864.097.102

POIR i, ac 5.000.000.000 5.000.000.000 4.166.666.667 9.666.666.667 9.666.666.667 2.500.000.000 2.500.000.000 2.500.000.000 2.500.000.000

DA i,ac 53.554.990.172 59.721.306.191 65.989.196.391 72.135.896.150 78.377.792.827 84.839.133.948 92.277.864.871 97.038.837.905 101.855.366.494 106.726.496.821 111.650.981.434

di,ac 6.166.316.019 6.267.890.200 6.146.699.759 6.241.896.677 6.461.341.121 7.438.730.923 4.760.973.034 4.816.528.589 4.871.130.327 4.924.484.613

CCPi, ac 14.305.277 14.311.804 14.527.999 14.745.680 14.965.379 15.187.776 15.445.208 15.651.182 15.866.629 16.091.859 16.327.669

Valor Presente del CI - Acueducto (VPCI ac)$COP 54.646.917.378 10.778.358.483 7.859.271.331 6.804.095.088 6.031.232.224 5.351.765.549 5.450.710.828 3.785.889.202 3.283.903.407 2.843.694.040 2.457.997.227

Valor Presente del CCP - Acueducto (VPCCP ac)$COP 84.363.815 12.746.530 11.523.940 10.417.358 9.416.253 8.511.031 7.708.668 6.957.133 6.281.530 5.673.938 5.127.435

Acu

edu

cto

13

Tabla 12. Resumen de CI y CCP por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. Fuente: SUI, EMPOPASTO S.A. E.S.P, elaboración propia.

En general se puede indicar que los resultados del CMI son de 750,53 pesos a Diciembre de 2014 por m3 para acueducto y de 1.031,42 para alcantarillado, presentándose una variación negativa de 27% frente al CMI actual del servicio de acueducto y positiva del 61% frente al CMI actual del servicio de alcantarillado.

Tabla 13. Resumen del CMI por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. Fuente: SUI, EMPOPASTO S.A. E.S.P, elaboración propia.

1.5. Costo Medio de Tasas Ambientales

El costo medio de tasa ambiental hace parte de un impuesto en el cual el prestador hace las veces de agente recaudador para transferirlo a la autoridad ambiental respectiva. Según los artículos 54 y 55 de la Resolución CRA 688 de 2014 la fórmula de Costo Medio de Administración es:

𝐶𝑀𝐴𝑎𝑐 =𝑀𝑃𝑖,𝑎𝑐𝐶𝐶𝑃𝑖,𝑎𝑐

𝐶𝑀𝐴𝑎𝑐 =𝑀𝑃𝑠𝑐𝐴𝐹𝑠𝑐

En el caso de acueducto se tomó en cuenta la autoliquidación efectuada por CORPONARIÑO sobre la tasas por uso del agua, a través de la cual se relacionan distintos puntos de captación y por tanto el monto a pagar se basó en la totalidad de la factura para la vigencia 2014. El resultado para el año base corresponde a 2,52 pesos por metro cúbico facturado de acueducto al mes; así mismo es necesario contemplar que se proyectaron los montos a pagar manteniendo constante la tasa de 2,52 pesos, sin embargo está debe ser calculada anualmente y el CMT corresponde a un

Año Base 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Concepto Unidad Soporte Fuente 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ci, alc 18.958.027.966 7.531.183.983 10.073.698.463 13.232.302.273 15.323.569.405 16.353.743.802 16.860.588.945 18.015.462.710 19.005.275.149 19.392.642.802

r 12,28% 12,28% 12,28% 12,28% 12,28% 12,28% 12,28% 12,28% 12,28% 12,28%

BCRi,alc t-1 98.245.383.215 33.285.908.597 49.040.981.465 71.098.262.801 85.791.255.219 92.964.506.040 94.814.248.287 101.954.881.360 108.817.510.408 109.901.887.576

BCRi,alc 98.245.383.215 33.285.908.597 49.040.981.465 71.098.262.801 85.791.255.219 92.964.506.040 94.814.248.287 101.954.881.360 108.817.510.408 109.901.887.576 114.695.013.068

VI 287 alc 58.065.979.711

VI dif 287 alc 40.179.403.504

VA i,alc 213.996.399.468 213.996.399.468 233.195.146.743 259.303.894.019 278.498.322.038 290.459.976.123 297.247.420.831 309.605.453.159 321.963.485.487 328.690.347.527 339.380.164.026

POIR i, alc 19.198.747.275 26.108.747.275 19.194.428.020 11.961.654.085 6.787.444.708 12.358.032.328 12.358.032.328 6.726.862.040 10.689.816.500

DA i,alc 173.816.995.964 180.710.490.871 184.154.165.278 188.205.631.218 192.707.066.819 197.495.470.083 202.433.172.544 207.650.571.800 213.145.975.079 218.788.459.950 224.685.150.958

di,alc 6.893.494.907 3.443.674.407 4.051.465.939 4.501.435.601 4.788.403.264 4.937.702.461 5.217.399.256 5.495.403.279 5.642.484.871 5.896.691.008

CCPi, alc 13.463.509 13.454.573 13.633.921 13.821.428 14.016.826 14.212.655 14.583.675 14.919.494 15.130.716 15.351.946 15.583.478

Valor Presente del CI - Acueducto (VPCI ac)$COP 82.468.407.809 16.884.599.186 5.973.906.891 7.116.750.410 8.325.796.609 8.587.127.671 8.162.116.063 7.494.728.636 7.132.243.951 6.701.199.167 6.089.939.224

Valor Presente del CCP - Acueducto (VPCCP ac)$COP 79.553.736 11.983.054 10.814.737 9.764.403 8.819.421 7.964.586 7.278.679 6.631.889 5.990.185 5.413.047 4.893.734

Alc

anta

rilla

do

14

componente que no se actualiza por factor inflacionario como los demás componentes según lo dispuesto por el parágrafo 3 del artículo 58 de la Resolución CRA 688 de 2014. De otro lado respecto al servicio de alcantarillado el CMT asociado se basó en la liquidación emitida por CORPONARIÑO para la vigencia 2014, donde se factura con factor regional igual a 1, así como con tasas retributivas mínimas de acuerdo a lo fijado por el Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible y se establece la carga contaminante por componente según lo liquidado por la autoridad ambiental; obteniéndose así un valor de 107,41 pesos por metro cúbico facturado de alcantarillado al mes. Aplica que el CMT corresponde a un componente que no se actualiza por factor inflacionario como los demás componentes según lo dispuesto por el parágrafo 3 del artículo 58 de la Resolución CRA 688 de 2014 pero pese a lo anterior se procede a estimar unos posibles montos a pagar manteniendo constante la tasa final CMT.

Tabla 14. Resumen de CMT por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. Fuente: SUI, EMPOPASTO S.A. E.S.P, CORPONARIÑO, elaboración propia.

A continuación se presenta el resumen de Costo Medio de Tasas Ambientales por servicio:

Tabla 15. Resumen de CMT por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. Fuente: SUI, EMPOPASTO S.A. E.S.P, elaboración propia.

En síntesis se indican los costos medios de referencia que representan las tarifas del estrato 4 o uso oficial para los servicio de acueducto y alcantarillado por componente expresado a cifras de Diciembre de 2014.

Tabla 16. Resumen de Costos Medios de Referencia por servicio de EMPOPASTO S.A. E.S.P. Fuente: SUI, EMPOPASTO S.A. E.S.P, elaboración propia.

Año Base 1 2 3 4 5

Concepto Unidad Soporte Fuente 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Proyección CMT acueducto

MP $ Dic 14/Año $ 36.069.052 $ 36.085.509 $ 36.630.618 $ 37.179.475 $ 37.733.420 $ 38.294.166

TU mínima $ Dic 14/m3 $ 0,77

FR Unidad 1

CCP m3/año 14.305.277 14.311.804 14.527.999 14.745.680 14.965.379 15.187.776

CMT $ Dic 14/m3 $ 2,52 $ 2,52 $ 2,52 $ 2,52 $ 2,52 $ 2,52

Proyección CMT acantarillado sin caracterización de vertimientos

FR Unidad 1 1 1 1 1 1

Tarifa mínima DBO5$ Dic 14/Kg Fuente: http://www.minambiente.gov.co/contenido/contenido.aspx?catID=1296&conID=7918$ 118,52 $ 118,52 $ 118,52 $ 118,52 $ 118,52 $ 118,52

Tarifa mínima SST$ Dic 14/Kg Fuente: http://www.minambiente.gov.co/contenido/contenido.aspx?catID=1296&conID=7918$ 50,68 $ 50,68 $ 50,68 $ 50,68 $ 50,68 $ 50,68

AF alc m3/año 11.736.922 11.814.209 12.141.651 12.481.044 12.832.387 13.188.988

Carga DBO5 Kg/Año Decreto 2667 /2012 7.445.033 7.494.058 7.701.763 7.917.049 8.139.915 8.366.116

Carga SST Kg/Año Decreto 2667 /2012 7.463.359 7.512.505 7.720.721 7.936.536 8.159.951 8.386.709

MP 1.260.628.339 1.268.929.542 1.304.099.145 1.340.552.310 1.378.289.038 1.416.590.532

CMT $ Dic 14/m3 $ 107,41 $ 107,41 $ 107,41 $ 107,41 $ 107,41 $ 107,41

Resultados de las Variables de Cálculo - CMTAplicación Resolución CRA 688 de 2014

Variable Descripción Fuente Unidad Acueducto Alcantarillado

CMT Costo Medio de Tasas Ambientales $Dic 2014/m3 2,52$ 107,41$

Componente CMT Vigente Res. CRA 287 de 2004 - $/Dic/2014 1,49$ 91,94$

Variaciones % 70% 17%

Acueducto Alcantarillado

Cargo Fijo 5.721,57$ 2.236,43$

Cargo Variable 1.443,70$ 1.426,96$