empeñaun papel importante, no sólo con respecto al individuo · 2018-08-09 · mandas de la...

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cApiacutetuLo cuArto

ESTRUCTURA JURIacuteDICA QUE RIGE AL SISTEMA FINANCIERO MEXICANO

LEYES MARCO DEL SISTEMA FINANCIERO MEXICANO

I coNstitucioacuteN poLiacuteticA dE Los EstAdos uNidos mExicANos ArtiacutecuLos QuE fuNdAmENtAN

LA rEguLAcioacuteN dE LAs fiNANzAs

La Constitucioacuten es la ley fundamental de un Estado en la cual se establecen los derechos y obligaciones de los ciudadanos y gober-nantes Es la norma juriacutedica suprema y ninguna ley o precepto puede estar sobre ella La Constitucioacuten es la expresioacuten de la sobe-raniacutea del pueblo y es obra del Congreso Constituyente

Para facilitar el estudio de la materia de comercio inmersa en la Constitucioacuten que implica la ciencia del derecho mercantil des-empentildea un papel importante no soacutelo con respecto al individuo en particular sino ademaacutes en el desarrollo econoacutemico poliacutetico y social de todos los paiacuteses a nivel interno regional y mundial debido a su intervencioacuten directa en la produccioacuten e intermedia-cioacuten de bienes y servicios necesarios para abastecer y satisfacer los grandes mercados que requiere la poblacioacuten dentro de los tres grandes niveles citados59

Se puede catalogar desde un punto de vista estrictamente juriacutedico la ciencia del derecho mercantil como un orden juriacutedico que se aplica y perfecciona en cuatro grandes universos

59 Quintana Adriano Elvia Arcelia Ciencia del derecho mercantil Teoriacutea doctrina e instituciones Meacutexico Porruacutea 2015 p 99

Esta obra forma parte del acervo de la Biblioteca Juriacutedica Virtual del Instituto de Investigaciones Juriacutedicas de la UNAM wwwjuridicasunammx httpsbibliojuridicasunammxbjv

DR copy 2018 Universidad Nacional Autoacutenoma de Meacutexico - Instituto de Investigaciones Juriacutedicas

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ELVIA ARCELIA QUINTANA ADRIANO

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RELACIONES MERCANTILES

Comerciante sujeto de la relacioacuten mercantil

Personas fiacutesicas o juriacutedicas que realizan

Acto de comercio objeto de la

actos relacioacuten mercantil

Relaciones Cosas bienes y servi- mercantiles

cios bateriacutea de los actos de comercio y

objetos de la relacioacuten mercantil

Los procedimientos judiciales

o administrativos (actividades)

En la Constitucioacuten Poliacutetica de los Estados Unidos Mexicanos se encuentran diversas disposiciones que se refieren a la regula-cioacuten del sistema financiero mexicano abarcando el denominado por la doctrina ldquocapiacutetulo econoacutemicordquo que comprende los artiacutecu-los 25 al 28 entre otros en los que se identifica la vinculacioacuten con la materia financiera

Artiacuteculo 25 Le corresponde al Estado la rectoriacutea del desarrollo nacional la actividad econoacutemica del sector puacuteblico social y pri-vado El sector puacuteblico tendraacute a cargo las aacutereas estrateacutegicas

El Estado velaraacute por la estabilidad de las finanzas puacuteblicas y del sistema financiero para coadyuvar a generar condiciones favora-bles para el crecimiento econoacutemico y el empleohellip

Artiacuteculo 26 A El Estado organizaraacute un sistema de planeacioacuten democraacutetica del desarrollo nacional que imprima solidez dina-mismo competitividad permanencia y equidad al crecimiento de la economiacutea para la independencia y la democratizacioacuten poliacutetica social y cultural de la nacioacuten

Los fines del proyecto nacional contenidos en esta Constitucioacuten determinaraacuten los objetivos de la planeacioacuten La planeacioacuten seraacute democraacutetica y deliberativa Mediante los mecanismos de participacioacuten que establezca la ley recogeraacute las aspiraciones y de-mandas de la sociedad para incorporarlas al plan y los programas de desarrollo Habraacute un plan nacional de desarrollo al que se




MARCO JURIacuteDICO DE LAS FINANZAS

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sujetaraacuten obligatoriamente los programas de la Administracioacuten Puacuteblica Federalhellip

Artiacuteculo 27hellip Los bancos debidamente autorizados conforme a las leyes de instituciones de creacutedito podraacuten tener capitales im-puestos sobre propiedades urbanas y ruacutesticas de acuerdo con las prescripciones de dichas leyes pero no podraacuten tener en propie-dad o en administracioacuten maacutes bienes raiacuteces que los enteramente necesarios para su objeto directohellip

Artiacuteculo 28hellip El Estado tendraacute un banco central que seraacute autoacutenomo en el ejercicio de sus funciones y en su administracioacuten Su objetivo prioritario seraacute procurar la estabilidad del poder ad-quisitivo de la moneda nacional fortaleciendo con ello la rectoriacutea del desarrollo nacional que corresponde al Estado Ninguna autoridad podraacute ordenar al banco conceder financiamiento El Estado contaraacute con un fideicomiso puacuteblico denominado Fondo Mexicano del Petroacuteleo para la Estabilizacioacuten y el Desarrollo cuya Institucioacuten Fiduciaria seraacute el banco central y tendraacute por objeto en los teacuterminos que establezca la ley recibir administrar y distri-buir los ingresos derivados de las asignaciones y contratos a que se refiere el paacuterrafo seacuteptimo del artiacuteculo 27 de esta Constitucioacuten con excepcioacuten de los impuestos

La conduccioacuten del banco estaraacute a cargo de personas cuya designacioacuten seraacute hecha por el Presidente de la Repuacuteblica con la aprobacioacuten de la Caacutemara de Senadores o de la Comisioacuten Perma-nente en su caso desempentildearaacuten su encargo por periacuteodos cuya duracioacuten y escalonamiento provean al ejercicio autoacutenomo de sus funciones soacutelo podraacuten ser removidas por causa grave y no podraacuten tener ninguacuten otro empleo cargo o comisioacuten con excepcioacuten de aqueacutellos que actuacuteen en representacioacuten del banco y de los no re-munerados en asociaciones docentes cientiacuteficas culturales o de beneficiencia Las personas encargadas de la conduccioacuten del ban-co central podraacuten ser sujetos de juicio poliacutetico conforme a lo dis-puesto por el artiacuteculo 110 de esta Constitucioacutenhellip

Artiacuteculo 73 El Congreso tiene la facultadhellip X Para legislar en toda la Repuacuteblica sobre hidrocarburos mineriacutea sustancias quiacutemicas explosivos pirotecnia industria cinematograacutefica comer-cio juegos con apuestas y sorteos intermediacioacuten y servicios financieros

hellip





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XVIII Para establecer casas de moneda fijar las condiciones que eacutesta deba tener dictar reglas para determinar el valor relativo de la moneda extranjera y adoptar un sistema general de pesas y medidas

XXIX Para establecer contribuciones 1o Sobre el comercio exterior hellip Artiacuteculo 3o Sobre instituciones de creacutedito y sociedades de se-

guros XXIX-D Para expedir leyes sobre planeacioacuten nacional del de-

sarrollo econoacutemico y social asiacute como en materia de informacioacuten estadiacutestica y geograacutefica de intereacutes nacional

XXIX-E Para expedir leyes para la programacioacuten promocioacuten concertacioacuten y ejecucioacuten de acciones de orden econoacutemico espe-cialmente las referentes al abasto y otras que tengan como fin la produccioacuten suficiente y oportuna de bienes y servicios social y nacionalmente necesarios

XXIX-F Para expedir leyes tendientes a la promocioacuten de la inversioacuten mexicana la regulacioacuten de la inversioacuten extranje-ra la transferencia de tecnologiacutea y la generacioacuten difusioacuten y aplicacioacuten de los conocimientos cientiacuteficos y tecnoloacutegicos que requiere el desarrollo nacional

XXIX-A Para expedir la ley general que establezca los prin-cipios y bases en materia de mecanismos alternativos de solucioacuten de controversias con excepcioacuten de la materia penal

XXIX-N Para expedir leyes en materia de constitucioacuten organizacioacuten funcionamiento y extincioacuten de las sociedades coope-rativas Estas leyes estableceraacuten las bases para la concurrencia en materia de fomento y desarrollo sustentable de la actividad coope-rativa de la Federacioacuten entidades federativas Municipios y en su caso demarcaciones territoriales de la Ciudad de Meacutexico en el aacutembito de sus respectivas competencias

XXIX-R Para expedir las leyes generales que armonicen y homologuen la organizacioacuten y el funcionamiento de los registros civiles los registros puacuteblicos inmobiliarios y de personas morales de las entidades federativas y los catastros municipales

Artiacuteculo 76 Son facultades exclusivas del Senado





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I Analizar la poliacutetica exterior desarrollada por el Ejecutivo Federal con base en los informes anuales que el Presidente de la Repuacuteblica y el Secretario del Despacho correspondiente rindan al Congreso

Ademaacutes aprobar los tratados internacionales y convencio-nes diplomaacuteticas que el Ejecutivo Federal suscriba asiacute como su decisioacuten de terminar denunciar suspender modificar enmendar retirar reservas y formular declaraciones interpretativas sobre los mismos

Artiacuteculo 89 Las facultades otorgadas al Presidente de la Re-puacuteblica

I promover y ejecutar leyes que expida el Congreso de la Unioacutenhellip

X Dirigir la poliacutetica exterior y celebrar tratados internaciona-les asiacute como terminar denunciar suspender modificar enmen-dar retirar reservas y formular declaraciones interpretativas so-bre los mismos sometieacutendolos a la aprobacioacuten del Senado En la conduccioacuten de tal poliacutetica el titular del Poder Ejecutivo observaraacute los siguientes principios normativos la autodeterminacioacuten de los pueblos la no intervencioacuten la solucioacuten paciacutefica de controver-sias la proscripcioacuten de la amenaza o el uso de la fuerza en las relaciones internacionales la igualdad juriacutedica de los Estados la cooperacioacuten internacional para el desarrollo el respeto la proteccioacuten y promocioacuten de los derechos humanos y la lucha por la paz y la seguridad internacionales

XIII Habilitar toda clase de puertos establecer aduanas mariacutetimas y fronterizas y designar su ubicacioacuten

Artiacuteculo 90 La Administracioacuten Puacuteblica Federal seraacute centra-lizada y paraestatal conforme a la Ley Orgaacutenica que expida el Congreso que distribuiraacute los negocios del orden administrativo de la Federacioacuten que estaraacuten a cargo de las Secretariacuteas de Estado y definiraacute las bases generales de creacioacuten de las entidades paraes-tatales y la intervencioacuten del Ejecutivo Federal en su operacioacuten

hellip

El Ejecutivo Federal representaraacute a la federacioacuten en los asun-tos en que eacutesta sea parte por conducto de la dependencia que





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tenga a su cargo la funcioacuten de consejero juriacutedico del gobierno o de las secretariacuteas de Estado en los teacuterminos que establezca la ley

Siendo eacutesta centralizada y paraestatal en materia de comer-cio sea interior o exterior contempla un doble aspecto

a) Existe una interrelacioacuten del derecho administrativo y el mercantil en el momento mismo que muchos de los or-ganismos y entidades en que se apoya para realizar su funcioacuten adoptan formas regidas por la LGSM

b) Es el centro de donde emanan las disposiciones que pro-veen en la esfera administrativa a la exacta aplicacioacuten de las leyes en materia de comercio interior o exterior de Meacute-xico actividad en la que concurren diversas secretariacuteas por mencionar algunas como la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico Secretariacutea de Economiacutea Secretariacutea de Relaciones Exteriores

El artiacuteculo 103 menciona que los Tribunales de la Federacioacuten deberaacuten resolver toda controversia que se suscite dentro de los tratados internacionales de los que el Estado Mexicano sea parte

El artiacuteculo 104 establece que todas las controversias del or-den civil o mercantil deberaacuten ser conocidas por los tribunales de la federacioacuten asiacute como de los casos concernientes a miembros del cuerpo diplomaacutetico y consular De todas las controversias del orden civil o mercantil que se susciten sobre el cumplimiento y aplicacioacuten de leyes federales o de los tratados internacionales ce-lebrados por el Estado mexicano A eleccioacuten del actor y cuando soacutelo se afecten intereses particulares podraacuten conocer de ellas los jueces y tribunales del orden comuacuten Las sentencias de primera instancia podraacuten ser apelables ante el superior inmediato del juez que conozca del asunto en primer grado y de todas las controver-sias que versen sobre derecho mariacutetimo

El artiacuteculo 131 establece que es facultad de la federacioacuten gra-var las mercanciacuteas que se importen o exporten o que pasen de traacutensito por el territorio nacional asiacute como reglamentar en todo





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tiempo y aun prohibir por motivos de seguridad o de policiacutea la circulacioacuten de las mismas en el interior de la Repuacuteblica En este artiacuteculo se menciona que el Ejecutivo facultado por el Congreso de la Unioacuten podraacute aumentar disminuir o suprimir las cuotas de las tarifas de exportacioacuten e importacioacuten asiacute como restringir y prohibir las importaciones las exportaciones y el traacutensito de pro-ductos artiacuteculos y efectos cuando lo estime urgente a fin de re-gular el comercio exterior la economiacutea del paiacutes la estabilidad de la produccioacuten nacional o de realizar cualquiera otro propoacutesito en beneficio del paiacutes

Finalmente el artiacuteculo 133 establece que

Esta Constitucioacuten las leyes del Congreso de la Unioacuten que emanen de ella y todos los tratados que esteacuten de acuerdo con la misma celebrados y que se celebren por el Presidente de la Repuacuteblica con aprobacioacuten del Senado seraacuten la Ley Suprema de toda la Unioacuten Los jueces de cada entidad federativa se arreglaraacuten a di-cha Constitucioacuten leyes y tratados a pesar de las disposiciones en contrario que pueda haber en las Constituciones o leyes de las entidades federativas

El artiacuteculo 133 de la Constitucioacuten federal sentildeala el orden jeraacuterquico normativo de las leyes en nuestro paiacutes reconociendo que en la Constitucioacuten Poliacutetica de los Estados Unidos Mexicanos los tratados que esteacuten de acuerdo con la Constitucioacuten y que se celebren por el presidente de la Repuacuteblica con aprobacioacuten del senado y las leyes que emanen de ella seraacuten la ley suprema de toda la nacioacuten el paiacutes pareciendo que el legislador constituyente hubiera otorgado una supremaciacutea con caraacutecter ternario al or-den legal mexicano pero lo cierto es que la supremaciacutea de la Constitucioacuten como norma juriacutedica superior da validez y uni-dad a nuestro orden juriacutedico nacional Ademaacutes sentildeala el mismo precepto legal que los jueces de cada Estado se arreglaraacuten a di-cha Constitucioacuten leyes y tratados a pesar de las disposiciones en contrario que puedan haber en las Constituciones o leyes de las entidades federativas





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Como un ejemplo de lo anterior en materia financiera el Tratado de Libre Ccomercio considera en su contenido entre otros temas lo relativo a servicios financieros

1 Ley del Banco de Meacutexico y su Reglamento

A Ley del Banco de Meacutexico

Surge en 1993 a iniciativa del Ejecutivo Federal y regula la estructura funcionamiento y operaciones del Banco de Meacutexico para encaminarlo a conseguir su objetivo trazado en la Cons-titucioacuten Poliacutetica de los Estados Unidos Mexicanos procurar la estabilidad del poder adquisitivo de la moneda nacional Tam-bieacuten regular las operaciones activas pasivas y de servicios reali-zadas por instituciones de creacutedito Esta ley es reglamentaria de los paacuterrafos sexto y seacuteptimo del artiacuteculo 28 de la Constitucioacuten Poliacutetica de los Estados Unidos Mexicanos

Por la forma en la que se encuentra estructurada la ley po-demos encontrar la naturaleza las finalidades y las funciones del Banco de Meacutexico acerca de la emisioacuten y circulacioacuten monetaria de las operaciones que realiza el Banco la expedicioacuten de normas las disposiciones generales de la reserva internacional y el reacutegi-men cambiario asiacute como del gobierno y la vigilancia

B Reglamento Interior del Banco de Meacutexico60

Se encuentra estructurado mediante seis capiacutetulos que abarcan la organizacioacuten y competencia del Banco de Meacutexico estructura de la comisioacuten de Responsabilidades y sus atribuciones la contabi-

Reglamento Interior del Banco de Meacutexico publicado en el Diario Oficial de la Federacioacuten el 30 de septiembre de 1994 vigente a partir del 1o de octubre de 1994 abrogoacute el Reglamento Interior del Banco de Meacutexico publicado en el Diario Oficial de la Federacioacuten el 4 de julio de 1985

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lidad y estados financieros del Banco recurso de reconsideracioacuten y del procedimiento administrativo de ejecucioacuten recurso de revisioacuten respecto de las sanciones que el Banco imponga de conformidad con la Ley para Regular las Sociedades de Informacioacuten Crediticia y la Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros las diposiciones generales

2 Ley Monetaria de los Estados Unidos Mexicanos

La presente ley establece que la unidad del sistema monetario de los Estados Unidos Mexicanos es el peso las uacutenicas monedas circulantes seraacuten los billetes emitidos por el Banco de Meacutexico con la denominacioacuten que fijen sus estatutos y las monedas metaacutelicas cuntildeos y demaacutes caracteriacutesticas que sentildealen los decretos relativos

En esta ley se pueden encontrar la descripcioacuten de la moneda y su reacutegimen legal emisioacuten de la moneda la reserva monetaria la seguridad en la circulacioacuten monetaria y la desmonetizacioacuten

3 Ley Orgaacutenica de la Administracioacuten Puacuteblica Federal

Ley que establece las bases de organizacioacuten de la administra-cioacuten puacuteblica federal centralizada y paraestatal

Administracioacuten puacuteblica federal

De acuerdo con el artiacuteculo 90 la administracioacuten puacuteblica fe-deral seraacute centralizada y paraestatal conforme a la Ley Orgaacutenica de la Administracioacuten Puacuteblica Federal que expida el Congreso que establece las bases de organizacioacuten a cargo de las secretariacuteas de Estado

La administracioacuten centralizada la conforman Presidencia de la Repuacuteblica secretariacuteas de Estado y Consejeriacutea Juriacutedica del Ejecutivo Federal





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La administracioacuten paraestatal la conforman organismos descen-tralizados empresas de participacioacuten estatal instituciones nacio-nales de creacutedito organizaciones auxiliares de creacutedito institucio-nes nacionales de seguros y fianzas y los fideicomisos

En lo relativo a la materia financiera existen entre otras tres secretariacuteas de Estado que en el marco de sus atribuciones parti-cipan en el sistema financiero mexicano en lo relativo a institu-ciones de diversos sectores financieros de acuerdo con sus ope-raciones ya sean de creacutedito o bursaacutetiles y que a continuacioacuten se identifican

A la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico de conformi-dad con el artiacuteculo 31 de la LOAPF le corresponde el despacho de los siguientes asuntos

Planear coordinar evaluar y vigilar el sistema bancario del paiacutes que comprende al Banco Central a la Banca Nacional de Desa-rrollo y las demaacutes instituciones encargadas de prestar el servicio de banca y creacutedito

Ejercer las atribuciones que le sentildealen las leyes en materia de seguros fianzas valores y de organizaciones y actividades auxi-liares del creacutedito

Organizar y dirigir los servicios aduanales y de inspeccioacuten

Secretariacutea de Economiacutea artiacuteculo 34 de la LOAPF Cabe destacar que la importancia que representan las atribuciones de esta se-cretariacutea de Estado abarcan varios aspectos debido a que pueden estar inmersas en la actividad de las instituciones financieras ya sea desde que eacutestas se conforman i e almacenes generales de de-poacutesito por estar constitidas y registradas como sociedades anoacute-nimas asiacute como el papel que desempentildean eacutestas en el marco del ofrecimiento de los servicios financieros y apoyo en el trayecto de actividades ya sea a traveacutes de operaciones o tiacutetulos de creacutedito contratos y otros aspectos de trascendencia en el exterior respec-to de mercanciacuteas y servicios A esta secretariacutea le corresponde el despacho de los siguientes asuntos





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Formular y conducir las poliacuteticas generales de industria comer-cio exterior interior abasto y precios del paiacutes con excepcioacuten de los precios de bienes y servicios de la Administracioacuten Puacuteblica Federal

Regular promover y vigilar la comercializacioacuten distribucioacuten y consumo de los bienes y servicios

Establecer la Poliacutetica de industrializacioacuten distribucioacuten y con-sumo de los productos agriacutecolas ganaderos forestales minerales y pesqueros en coordinacioacuten con las dependencias competentes

Fomentar en coordinacioacuten con la Secretariacutea de Relaciones Exteriores el comercio exterior del paiacutes

Estudiar proyectar y determinar los aranceles y fijar los pre-cios oficiales escuchando la opinioacuten de la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico estudiar y determinar las restricciones para los artiacuteculos de importacioacuten y exportacioacuten y participar con la men-cionada Secretariacutea en la fijacioacuten de los criterios generales para el establecimiento de los estiacutemulos al comercio exterior

Estudiar y determinar mediante reglas generales conforme a los montos globales establecidos por la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico los estiacutemulos fiscales necesarios para el fomento industrial el comercio interior y exterior y el abasto incluyendo los subsidios sobre impuestos de importacioacuten y administrar su aplicacioacuten asiacute como vigilar y evaluar sus resultados

Normar y registrar la propiedad industrial y mercantil asiacute como regular y orientar la inversioacuten extranjera y la transferencia de tecnologiacutea

Autorizar el uso o modificacioacuten de denominacioacuten o razoacuten social de sociedades mercantiles o civiles

Establecer y vigilar las normas de calidad pesas y medidas necesarias para la actividad comercial asiacute como las normas y es-pecificaciones industriales

Regular y vigilar de conformidad con las disposiciones apli-cables la prestacioacuten del servicio registral mercantil a nivel federal asiacute como promover y apoyar el adecuado funcionamiento de los registros puacuteblicos locales

Impulsar en coordinacioacuten con las dependencias centrales o entidades del sector paraestatal que tengan relacioacuten con las activi-dades especiacuteficas de que se trate la produccioacuten de aquellos bienes





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y servicios que se consideren fundamentales para la regulacioacuten de los precios

Organizar y patrocinar exposiciones ferias y congresos de caraacutecter industrial y comercial

Organizar la distribucioacuten y consumo a fin de evitar el aca-paramiento y que las intermediaciones innecesarias o excesivas provoquen el encarecimiento de los productos y servicios


Regular la produccioacuten industrial con exclusioacuten de la que esteacute asignada a otras dependencias

Asesorar a la iniciativa privada en el establecimiento de nuevas industrias en el de las empresas que se dediquen a la exportacioacuten de manufacturas nacionales

Promover orientar fomentar y estimular el desarrollo de la industria pequentildea y mediana y regular la organizacioacuten de pro-ductores industriales

Organizar unificar e implementar el sistema informaacutetico que estableceraacute expedientes electroacutenicos empresariales con la finali-dad de simplificar los traacutemites que los interesados realizan ante la administracioacuten puacuteblica federal centralizada y paraestatal

Secretariacutea de Relaciones Exteriores artiacuteculo 28 de la LOAPF A esta secretariacutea corresponden las siguientes funciones

Promover propiciar y asegurar la coordinacioacuten de acciones en el exterior de las dependencias y entidades de la Administracioacuten Puacuteblica Federal y sin afectar el ejercicio de las atribuciones que a cada una de ellas corresponda conducir la poliacutetica exterior para lo cual intervendraacute en toda clase de tratados acuerdos y conven-ciones en los que el paiacutes sea partehellip

4 Coacutedigo de Comercio

El Coacutedigo de Comercio es un instrumento juriacutedico que regu-la las actividades del comerciante es decir rige los actos de co-mercio en nuestro paiacutes y en caso de no contemplar la regulacioacuten





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juriacutedica de un aspecto concreto se deberaacute aplicar supletoriamen-te el Coacutedigo Civil

Dentro del Coacutedigo de Comercio se encuentran regulados los siguientes aspectos comerciantes obligaciones comunes a todos los que profesan el comercio registro el comercio la contabi-lidad mercantil correspondencia actos de comercio contratos mercantiles comercio electroacutenico comisioacuten mercantil factores y dependientes depoacutesito y preacutestamo mercantil compraventa y permuta mercantiles de la cesioacuten de creacuteditos comerciales y de la consignacioacuten mercantil contrato mercantil de transporte te-rrestre y juicios mercantiles dentro de lo que destacan el juicio ejecutivo mercantil oral61 y el arbitraje comercial

5 Coacutedigo Civil Federal

Es supletorio62 en la legislacioacuten mercantil y del Coacutedigo de Comercio en materia federal el cual contiene lo siguiente ldquoDis-posiciones preliminaresrdquo ldquoDe las personasrdquo ldquoDe los bienesrdquo ldquoDe las sucesionesrdquo y ldquoDe las obligaciones

61 La adicioacuten al libro quinto del tiacutetulo especial bis denominado ldquoDel juicio ejecutivo mercantil oralrdquo con los artiacuteculos 1390 ter al 1390 ter 15 publicada en el Diario Oficial de la Federacioacuten el 25 de enero de 2017 que entroacute en vigor el 25 de enero de 2018

62 ldquosupLEtoriEdAd dE LEyEs cuANdo sE ApLicA La supletoriedad soacutelo se aplica para integrar una omisioacuten en la ley o para interpretar sus disposiciones en forma que se integre con principios generales contenidos en otras leyes Cuan-do la referencia de una ley a otra es expresa debe entenderse que la aplicacioacuten de la supletoria se haraacute en los supuestos no contemplados por la primera ley que la complementaraacute ante posibles omisiones o para la interpretacioacuten de sus disposiciones Por ello la referencia a leyes supletorias es la determinacioacuten de las fuentes a las cuales una ley acudiraacute para deducir sus principios y subsanar sus omisiones La supletoriedad expresa debe considerarse en los teacuterminos que la legislacioacuten lo establece De esta manera la supletoriedad en la legislacioacuten es una cuestioacuten de aplicacioacuten para dar debida coherencia al sistema juriacutedico El mecanismo de supletoriedad se observa generalmente de leyes de contenido especializados con relacioacuten a leyes de contenido generalrdquo 223069 tribunales colegiados de circuito Semanario Judicial de la Federacioacuten Octava Eacutepoca t VII mayo de 1991 p 305





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6 Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten

El Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten es un compendio de diver-sos aspectos fiscales cuyo objetivo es determinar las contribucio-nes y las diversas obligaciones que se deben cumplir en relacioacuten con los impuestos federales en teacuterminos legales es el ordena-miento juriacutedico que define los conceptos fiscales fundamentales fija los procedimientos para obtener los ingresos fiscales del go-bierno la forma de ejecucioacuten de las resoluciones fiscales los re-cursos administrativos asiacute como los procedimientos y sistemas para resolver las controversias ante el Tribunal Fiscal de la Fede-racioacuten entre otros aspectos

El Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten regula las contribuciones que la poblacioacuten mexicana debe aportar para apoyar al gasto de la Federacioacuten los principales apartados de esta Ley son los siguientes ldquoDisposiciones generalesrdquo ldquoDe los derechos y obli-gaciones de los contribuyentesrdquo ldquoDe las facultades de las auto-ridades fiscalesrdquo ldquoDe las infracciones y delitos fiscalesrdquo ldquoDe los procedimientos administrativosrdquo y ldquoDel juicio contencioso admi-nistrativordquo

7 Ley General de Sociedades Mercantiles

Es la ley que se encarga de regular los tipos de sociedades mercantiles existentes en nuestro paiacutes y se compone de los si-guientes capiacutetulos ldquoDe la constitucioacuten y funcionamiento de las sociedades en generalrdquo ldquoDe la sociedad en nombre colectivordquo ldquoDe la sociedad en comandita simplerdquo ldquoDe la sociedad de res-ponsabilidad limitadardquo ldquoDe la sociedad anoacutenimardquo ldquoDe la socie-dad en comandita por accionesrdquo ldquoDe la sociedad cooperativardquo ldquoDe la sociedad por acciones simplificadardquo ldquoDe las sociedades de capital variablerdquo ldquoDe la fusioacuten transformacioacuten y escisioacuten de las sociedadesrdquo ldquoDe la disolucioacuten de las sociedadesrdquo ldquoDe la li-quidacioacuten de las sociedadesrdquo ldquoDe las sociedades extranjerasrdquo ldquoDe la asociacioacuten en participacioacutenrdquo





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La importancia de la aplicacioacuten de la LGSM en el sistema financiero mexicano radica en que diversas entidades financieras se constituyen como sociedades anoacutenimas ejemplo de ello entre muchos otros es el que se encuentra en el artiacuteculo 8o de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Creacutedi-to que establece ldquoLas sociedades que se autoricen para operar como organizaciones auxiliares del creacutedito y casas de cambio deberaacuten constituirse en forma de sociedad anoacutenima organiza-das con arreglo a la Ley General de Sociedades Mercantileshelliprdquo

Es relevante destacar que es la base obligada de referencia de lo que se conoce como derecho corporativo63

II LEyEs dE LAs comisioNEs dE VigiLANciA AL sistEmA

1 Ley de la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores y su Reglamento (CNBV) 64

Se crea la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores como oacuter-gano desconcentrado de la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico con autonomiacutea teacutecnica y facultades ejecutivas tendraacute por objeto supervisar y regular en el aacutembito de su competencia a las entidades integrantes del sistema financiero mexicano a fin de procurar su estabilidad y correcto funcionamiento asiacute como mantener y fomentar el sano y equilibrado desarrollo de dicho sistema en su conjunto en proteccioacuten de los intereses del puacuteblico

La estructura de esta ley se define como sigue ldquoDe la natu-raleza objeto y facultadesrdquo ldquoDe la naturaleza y objetordquo ldquoDe las facultadesrdquo ldquoDe la organizacioacutenrdquo ldquoDe las bases de la organiza-

63 Quintana Adriano Elvia Arcelia Ciencia del derecho mercantil Meacutexico Po-rruacutea p 443

64 El 1o de mayo de 1995 se publicoacute en el Diario Oficial de la Federacioacuten la en-trada en vigor la Ley de la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores y el 12 de noviembre de 2014 se publicoacute en el Diario Oficial de la Federacioacuten el Reglamento Interior correspondiente





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cioacutenrdquo ldquoDe la Junta de Gobiernordquo ldquoDe la Presidenciardquo y ldquoDe las disposiciones generalesrdquo

2 Ley de Instituciones de Seguros y Fianzas (CNSF)65

Esta ley tiene por objeto regular la organizacioacuten operacioacuten y funcionamiento de las instituciones de seguros instituciones de fianzas y sociedades mutualistas de seguros las actividades y operaciones que las mismas podraacuten realizar asiacute como las de los agentes de seguros y de fianzas y demaacutes participantes en las actividades aseguradora y afianzadora previstos en este ordena-miento en proteccioacuten de los intereses del puacuteblico usuario de estos servicios financieros66

Esta ley se encuentra constituida de la siguiente manera ldquoDe las disposiciones preliminaresrdquo ldquoDe las institucionesrdquo ldquoDe la or-ganizacioacuten y gobierno corporativo de lasinstitucionesrdquo ldquoDe los demaacutes participantes en los sistemas asegurador y afianzadorrdquo ldquoDel funcionamiento operacioacuten y normas prudencialesrdquo ldquoDe los procedimientosrdquo ldquoDe las prohibiciones a las institucionesrdquo ldquoDe la contabilidad e informacioacuten de las institucionesrdquo ldquoDe las medidas preventivas y correctivas la intervencioacuten y la revocacioacutenrdquo ldquoDe las sociedades mutualistas de segurosrdquo ldquoDe la Comisioacuten Nacional de Seguros y Fianzasrdquo ldquoDe la liquidacioacuten y el concurso mercantilrdquo y ldquoDe las notificaciones medidas de apremio y sancionesrdquo

El Reglamento de esta ley tiene por objeto establecer la es-tructura organizacioacuten y funcionamiento de la Comisioacuten Nacio-

65 El 4 de abril de 2013 se publicoacute en el Diario Oficial de la Federacioacuten el de-creto por el que se expide la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas Esta nueva ley sustituye a la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros y a la Ley Federal de Instituciones de Fianzas el 3 de junio de 2015 se publicoacute en el Diario Oficial de la Federacioacuten su Reglamento Interior

66 El 4 de abril de 2013 se publicoacute en el Diario Oficial de la Federacioacuten el de-creto por el que se expide la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas Esta nueva ley sustituye a la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros y a la Ley Federal de Instituciones de Fianzas





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nal de Seguros y Fianzas oacutergano administrativo desconcentrado de la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico asiacute como las atribuciones que podraacuten ejercer los oacuterganos y unidades adminis-trativas de dicha Comisioacuten

3 Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro (Consar)

Esta ley tiene por objeto regular el funcionamiento de los sistemas de ahorro para el retiro y sus participantes previstos en esta Ley y en las leyes del Seguro Social del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores y del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado

Tambieacuten establece que la coordinacioacuten regulacioacuten super-visioacuten y vigilancia de los sistemas de ahorro para el retiro estaacuten a cargo de la Comisioacuten Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro como oacutergano administrativo desconcentrado de la Secre-tariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico dotado de autonomiacutea teacutecni-ca y facultades ejecutivas El artiacuteculo 5o de esta ley establece las facultades de la Consar

Los toacutepicos que se encuentran en esta son los siguientes ldquoDis-posiciones preliminaresrdquo ldquoDe la Comisioacuten Nacional del Sistema de Ahorro para el Retirordquo ldquoDe los participantes en los sistemas de ahorro para el retirordquo ldquoDe la cuenta individual y de los planes de pensiones establecidos por patrones o derivados de contra-tacioacuten colectivardquo ldquoDe la supervisioacuten de los participantes en los sistemas de ahorro para el retirordquo ldquoDe las sanciones administra-tivasrdquo ldquoDe los delitos y de las disposiciones generalesrdquo

III LEyEs dE orgANismos dE protEccioacuteN AL sistEmA

1 Ley de Proteccioacuten al Ahorro Bancario (LPAB)

La ley tiene por objeto establecer un sistema de proteccioacuten al aho-rro bancario en favor de las personas que realicen cualquier ope-





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racioacuten garantizada regular los apoyos financieros que se otorguen a las instituciones de banca muacuteltiple para la proteccioacuten de los in-tereses del puacuteblico ahorrador asiacute como establecer las bases para la organizacioacuten y funcionamiento de la entidad puacuteblica encargada de estas funciones

Ahora bien el Instituto de Proteccioacuten al Ahorro Bancario atenderaacute los derechos de las instituciones bancarias en quiebra El IPAB tiene sus facultades expresas en el artiacuteculo 67 de dicha ley

La finalidad del instituto es devolver el dinero a los ahorra-dores (hasta por un monto de 400 mil UDIS) en caso de que una institucioacuten bancaria se declare en quiebra suspensioacuten de pagos o en liquidacioacuten

Dentro de la ley podemos encontrar lo siguientes toacutepicos ldquoObjeto de la leyrdquo ldquoDel sistema de proteccioacuten al ahorro banca-riordquo ldquoDe los bienesrdquo ldquoDel Instituto para la Proteccioacuten al Ahorro Bancariordquo y ldquoDe las Accionesrdquo

2 Ley de Proteccioacuten y Defensa al Usuario de Servicios Financieros (Condusef)

Esta ley tiene por objeto la proteccioacuten y defensa de los de-rechos e intereses del usuario de los servicios financieros que prestan las instituciones puacuteblicas privadas y del sector social asiacute como regular la organizacioacuten procedimientos y funcionamiento de la entidad puacuteblica encargada de dichas funciones

La Comisioacuten Nacional para la Proteccioacuten y Defensa de los usuarios de servicios financieros tendraacute como finalidad promo-ver asesorar proteger y defender los derechos e intereses de los usuarios frente a las instituciones financieras arbitrar sus dife-rencias y proveer a la equidad en las relaciones entre eacutestos asiacute como supervisar y regular a las instituciones financieras a fin de procurar la proteccioacuten de los intereses de los usuarios





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La ley se estructura de la siguiente manera ldquoDisposiciones generalesrdquo ldquoDe las facultades direccioacuten y administracioacuten de la Comisioacuten Nacionalrdquo ldquoDe las facultades de la Comisioacuten Nacio-nalrdquo ldquoDe la direccioacuten y administracioacuten de la Comisioacuten Nacionalrdquo ldquoDe la organizacioacuten y patrimonio de la Comisioacuten Nacionalrdquo ldquoDe la organizacioacuten de la Comisioacuten Nacionalrdquo ldquoDe los consejos con-sultivos de la Comisioacuten Nacionalrdquo y ldquoDe la vigilancia y control de la Comisioacuten Nacionalrdquo

IV LEyEs y disposicioNEs dE ApLicAcioacuteN gENErAL

1 Banca comercial

A Ley de Instituciones de Creacutedito

La Ley de Instituciones de Creacutedito (LIC) regula todo lo con-cerniente a la prestacioacuten del servicio de banca y creacutedito median-te instituciones de banca muacuteltiple y banca de desarrollo En lo que respecta a esta uacuteltima establece que se regiraacuten por su res-pectiva ley orgaacutenica y en su defecto por las leyes supletorias en el orden legalmente sentildealado por la LIC

Por lo que respecta a las instituciones de banca comercial regula las operaciones bancarias activas pasivas de servicio o neutras asiacute como las actividades que pueden realizar su sano y equilibrado desarrollo proteccioacuten de intereses del puacuteblico y teacuter-minos en que el Estado ejerceraacute la rectoriacutea financiera del sistema bancario mexicano

La LIC regula lo siguiente las disposiciones preliminares las instituciones de creacutedito las operaciones las disposiciones genera-les y la contabilidad las prohibiciones sanciones administrativas y delitos la proteccioacuten de los intereses del puacuteblico y la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores





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B Ley para Regular las Agrupaciones Financieras

Esta ley es de orden puacuteblico y de observancia general en los Estados Unidos Mexicanos y tiene por objeto regular las bases de organizacioacuten de las sociedades controladoras y el funciona-miento de los grupos financieros asiacute como establecer los teacutermi-nos bajo los cuales habraacuten de operar buscando la proteccioacuten de los intereses de quienes celebren operaciones con las entidades financieras integrantes de dichos grupos financieros

Las autoridades financieras cada una en la esfera de su res-pectiva competencia ejerceraacuten sus atribuciones procurando el desarrollo equilibrado del sistema financiero del paiacutes con una apropiada cobertura regional una adecuada competencia entre los participantes en dicho sistema la prestacioacuten de los servicios integrados conforme a sanas praacutecticas y usos financieros el fo-mento del ahorro interno y su adecuada canalizacioacuten hacia acti-vidades productivas asiacute como en general que el sistema citado contribuya al sano crecimiento de la economiacutea nacional

El contenido de esta ley es el siguiente ldquoDe las disposiciones preliminaresrdquo ldquoDe la organizacioacuten de las sociedades controla-doras y la constitucioacuten y funcionamiento de grupos financierosrdquo ldquoDe las filiales de instituciones financieras del exteriorrdquo ldquoDe la oferta de servicios conjuntosrdquo ldquoDe las inversiones de la sociedad controladorardquo ldquoDe la proteccioacuten de los intereses del puacuteblicordquo ldquoDe la revocacioacuten liquidacioacuten separacioacuten e intervencioacuten de los grupos financierosrdquo ldquoDe los procedimientos administrativosrdquo y ldquoDe los consejos de coordinacioacuten de autoridades financierasrdquo

C Ley General de Tiacutetulos y Operaciones de Creacutedito

La Ley General de Tiacutetulos y Operaciones de Creacutedito se en-carga de regular y sentar las normas para la actividad financiera en Meacutexico Fue creada en 1932 con la finalidad de establecer regulaciones entre los clientes y los prestadores de servicios fi-nancieros





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Esta ley se renueva y se actualiza con regularidad para adap-tarse a las necesidades financieras que surgen diacutea con diacutea Regula los tiacutetulos y operaciones de creacutedito reglamenta actos de comer-cio y contempla los siguientes aspectos ldquoDe los tiacutetulos de creacutedi-tordquo y ldquoDe las operaciones de creacuteditordquo

D Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Creacutedito

Regula la organizacioacuten y funcionamiento de las organiza-ciones auxiliares del creacutedito La Secretariacutea de Hacienda y Creacutedi-to Puacuteblico seraacute el oacutergano competente para interpretar a efectos administrativos los preceptos de esta ley y en general para todo cuanto se refiera a las organizaciones y actividades auxiliares del creacutedito Sus actividades son las siguientes almacenamiento de bienes y mercanciacuteas arrendamiento financiero mediante la ce-lebracioacuten de un contrato factoraje otorgamiento de creacuteditos a sus socios

E Ley para Regular las Sociedades de Informacioacuten Crediticia

Esta ley tiene por objeto regular la constitucioacuten y operacioacuten de las sociedades de informacioacuten crediticia

Los buroacutes de creacutedito son instituciones financieras autoriza-das por la SHCP previa opinioacuten del Banco de Meacutexico y de la CNBV Oficialmente este tipo de entidades es conocida como Sociedades de Informacioacuten Crediticia en adelante SIC y son organizaciones que proporcionan servicios de recopilacioacuten ma-nejo y entrega o enviacuteo de informacioacuten relativa al historial credi-ticio de personas fiacutesicas y morales

Su objetivo es contribuir al desarrollo econoacutemico del paiacutes ofreciendo servicios que promuevan la minimizacioacuten del riesgo crediticio al proporcionar informacioacuten que ayude a conocer la experiencia de pago de empresas y personas fiacutesicas lo que a su





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vez contribuye a formar la cultura del creacutedito entre la poblacioacuten al tiempo de estimular un sano consumo interno

Los buroacutes de creacutedito se forman por las siguientes empresas definidas como sociedades de informacioacuten crediticia

mdash Trans Unioacuten de Meacutexico S A Buroacute de Personas Fiacutesicas la primera sociedad de informacioacuten crediticia en Meacutexico autorizada por la SHCP surge con el fin de proporcionar informacioacuten del comportamiento crediticio de personas fiacutesicas

mdash Dun amp Bradstreet de Meacutexico S A sociedad de infor-macioacuten crediticia buroacute de Personas morales surge con el fin de proporcionar informacioacuten sobre el comporta-miento crediticio de personas morales y fiacutesicas con acti-vidad empresarial

mdash Ciacuterculo de Creacutedito S A de C V sociedad de informa-cioacuten crediticia surge con el fin de proporcionar infor-macioacuten sobre el comportamiento de creacutedito del segmen-to no bancarizado del paiacutes

La ley se estructura con ldquoDisposiciones generalesrdquo ldquoDe las sociedades de informacioacuten crediticiardquo ldquoDe la base de datosrdquo ldquoDe la prestacioacuten de servicio de informacioacuten crediticiardquo ldquoDe la proteccioacuten de los intereses del clienterdquo ldquoDe las sanciones y de quitas y reestructurasrdquo

F Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros

Tiene por objeto regular las comisiones y cuotas de inter-cambio asiacute como otros aspectos relacionados con los servicios fi-nancieros y el otorgamiento de creacuteditos de cualquier naturaleza que realicen las entidades financieras o comerciales para garan-





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tizar la transparencia eficiencia del sistema de pagos y protec-cioacuten de los intereses del puacuteblico

Esta ley comprende los siguientes apartados ldquoDisposiciones generalesrdquo ldquoDe la comisiones y cuotas de intercambiordquo ldquoDe la transparencia en relacioacuten con los medios de disposicioacuten y en el otorgamiento de creacuteditos preacutestamos y financiamientosrdquo ldquoDe los creacuteditos preacutestamos o financiamientos revolventes asociados a una tarjetardquo ldquoDisposiciones comunesrdquo ldquoDel proceso adminis-trativo sancionadorrdquo y ldquoDel recurso de revisioacuten y de la ejecucioacuten de multasrdquo

G Ley de Uniones de Creacutedito

Esta ley tiene por objeto regular la organizacioacuten y funciona-miento de las uniones asiacute como las operaciones que las mismas podraacuten realizar Se encuentra integrada por las siguientes seccio-nes ldquoDisposiciones generalesrdquo ldquoDe la organizacioacuten y funciona-miento de las uniones de creacuteditordquo ldquoDe las operacionesrdquo ldquoDe la contabilidad inspeccioacuten y vigilanciardquo ldquoDe las facultades de las autoridadesrdquo y ldquoDe las prohibiciones infracciones delitos y no-tificacionesrdquo

2 Banca de desarrollo

A Ley del Desarrollo Rural Sustentable

Esta ley tiene por objeto promover el desarrollo rural sus-tentable del paiacutes propiciar un medio ambiente adecuado y ga-rantizar la rectoriacutea del Estado y su papel en la promocioacuten de la equidad El desarrollo rural sustentable incluye la planeacioacuten y organizacioacuten de la produccioacuten agropecuaria su industrializa-cioacuten y comercializacioacuten y de los demaacutes bienes y servicios y todas aquellas acciones tendentes a la elevacioacuten de la calidad de vida de la poblacioacuten rural





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Son sujetos de esta Ley los ejidos comunidades y las organiza-ciones o asociaciones de caraacutecter nacional estatal regional distri-tal municipal o comunitario de productores del medio rural que se constituyan o esteacuten constituidas de conformidad con las leyes y en general toda persona fiacutesica o moral que de manera individual o co-lectiva realice preponderantemente actividades en el medio rural

Los tiacutetulos o aspectos en que estaacute estructurada la ley son ldquoDel objeto y aplicacioacuten de la leyrdquo ldquoDe la planeacioacuten y coordinacioacuten de la poliacutetica para el desarrollo rural sustentablerdquo ldquoDe la planea-cioacuten del desarrollo rural sustentablerdquo ldquoDe la coordinacioacuten para el desarrollo rural sustentablerdquo ldquoDe la federalizacioacuten y a descentrali-zacioacutenrdquo ldquoDe los distritos de desarrollo ruralrdquo ldquoDel fomento agro-pecuario y desarrollo rural sustentablerdquo ldquoDel fomento a las activi-dades econoacutemicas del desarrollo ruralrdquo ldquoDe la investigacioacuten y la transferencia tecnoloacutegicardquo ldquoDe la capacitacioacuten y asistencia teacutecni-cardquo ldquoDe la reconversioacuten productiva sustentablerdquo ldquoDe la capitali-zacioacuten rural compensaciones y pagos directosrdquo ldquoDel incremento de la productividad y la formacioacuten y consolidacioacuten de empresas ruralesrdquo ldquoDe la sanidad agropecuariardquo ldquoDe la normalizacioacuten e inspeccioacuten de los productos agropecuarios y del almacenamien-to y de la inspeccioacuten y certificacioacuten de semillasrdquo ldquoDe la comer-cializacioacutenrdquo ldquoDel Sistema Nacional de Financiamiento Ruralrdquo ldquoDe la administracioacuten de riesgosrdquo ldquoDe la informacioacuten econoacutemica y productivardquo ldquoDe la organizacioacuten econoacutemica y los sistemas de productordquo ldquoDel bienestar social y atencioacuten prioritaria a las zonas de marginacioacutenrdquo ldquoDe las sustentabilidad de la produccioacuten ruralrdquo ldquoDe la seguridad y soberaniacutea alimentariardquo ldquoDel servicio nacional de arbitraje de los productos ofertados por la Sociedad Ruralrdquo y ldquoDe los apoyos econoacutemicosrdquo

B Ley de Fondos de Aseguramiento Agropecuario y Rural

Esta ley es de orden puacuteblico y tiene por objeto crear y regu-lar la organizacioacuten funcionamiento y operacioacuten del sistema de





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fondos de aseguramiento agropecuario y rural que se constituiraacute por los fondos de aseguramiento y por sus organismos integra-dores que se registren ante la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico con los siguientes propoacutesitos especiacuteficos

I Fomentar promover y facilitar el servicio de aseguramiento por parte de los Fondos de Aseguramiento Agropecuario y Rural

II Regular las actividades y operaciones que los Fondos de Aseguramiento Agropecuario y Rural podraacuten realizar asiacute como establecer el servicio de Asesoriacutea Teacutecnica y Seguimiento de Ope-raciones que deberaacuten recibir con el propoacutesito de lograr su sano y equilibrado desarrollo

III Regular la organizacioacuten funcionamiento y operaciones de los Organismos Integradores de los Fondos de Aseguramiento Agropecuario y Rural

IV Otorgar certeza y seguridad juriacutedica en la proteccioacuten de los intereses de quienes celebran operaciones con dichos Fondos de Aseguramiento Agropecuario y Rural y

V Establecer los teacuterminos en que se llevaraacute a cabo el segui-miento de operaciones del Sistema de Fondos de Aseguramiento Agropecuario y Rural

La Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico seraacute la depen-dencia competente para interpretar en sus aspectos administra-tivos los preceptos de esta ley y en general para todo cuanto se refiere a los sujetos de la misma Para estos efectos la secretariacutea podraacute solicitar cuando asiacute lo considere conveniente la opinioacuten de alguacuten organismo dependencia o entidad en razoacuten de la natu-raleza de los casos que lo ameriten

Dentro de esta ley podemos encontrar los siguientes aparta-dos ldquoObjeto y aplicacioacuten de la leyrdquo ldquoDe la planeacioacuten y coordi-nacioacuten de la poliacutetica para el desarrollo rural sustentablerdquo ldquoDel fomento agropecuario y de desarrollo rural sustentablerdquo y ldquoDe los apoyos econoacutemicosrdquo





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C Ley Orgaacutenica de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario Rural Forestal y Pesquero

Esta ley crea y rige a la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario Rural Forestal y Pesquero como organismo des-centralizado de la administracioacuten puacuteblica federal sectorizado en la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico con personalidad juriacutedica y patrimonio propios

La Financiera tendraacute como objeto coadyuvar a realizar la ac-tividad prioritaria del Estado de impulsar el desarrollo de las actividades agropecuarias forestales pesqueras y todas las de-maacutes actividades econoacutemicas vinculadas al medio rural con la finalidad de elevar la productividad asiacute como de mejorar el nivel de vida de su poblacioacuten Para el cumplimiento de dicho objeto otorgaraacute creacutedito de manera sustentable y prestaraacute otros servicios financieros a los productores e intermediarios financieros rurales procurando su mejor organizacioacuten y mejora continua Asimis-mo ejecutaraacute los programas que en materia de financiamiento rural se determinen en el Presupuesto de Egresos de la Federa-cioacuten Adicionalmente promoveraacute ante instituciones nacionales e internacionales orientadas a la inversioacuten y al financiamiento proyectos productivos que impulsen el desarrollo rural Ademaacutes operaraacute con los gobiernos federal estatales y municipales los programas que se celebren con las instituciones mencionadas

La Financiera apoyaraacute actividades de capacitacioacuten y asesoriacutea a los Productores para la mejor utilizacioacuten de sus recursos cre-diticios asiacute como para aquellos que decidan constituirse como intermediarios financieros rurales

En el desarrollo de su objeto y con el fin de fomentar el desa-rrollo integral del sector rural la Financiera coadyuvaraacute al mejo-ramiento del sector financiero del paiacutes vinculado a las actividades agropecuarias forestales pesqueras y del medio rural y manejaraacute sus recursos de manera prudente eficiente y transparente





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Dentro de esta ley podemos encontrar los siguientes apar-tados ldquoDisposiciones preliminaresrdquo ldquoDe las operaciones de la financierardquo ldquoDel patrimonio de la financierardquo ldquoDe la adminis-tracioacuten de la financierardquo ldquoDe la informacioacutenrdquo ldquoDel control vigilancia y evaluacioacuten de la financierardquo y ldquoDe las disposicio-nes finalesrdquo

D Ley Orgaacutenica de Nacional Financiera

Esta ley rige a Nacional Financiera sociedad nacional de creacutedito institucioacuten de banca de desarrollo con personalidad ju-riacutedica y patrimonio propios

Nacional Financiera tendraacute por objeto promover el ahorro y la inversioacuten asiacute como canalizar apoyos financieros y teacutecnicos al fomento industrial y en general al desarrollo econoacutemico nacio-nal y regional del paiacutes

La operacioacuten y funcionamiento de la institucioacuten se realizaraacute con apego al marco legal aplicable y a las sanas praacutecticas y usos bancarios para alcanzar los objetivos de caraacutecter general sentildeala-dos en el artiacuteculo 4o de la Ley de Instituciones de Creacutedito

Dentro de esta ley podemos encontrar lo siguientes aparta-dos denominacioacuten objeto y domicilio objetivos y operaciones capital social administracioacuten y vigilancia y disposiciones gene-rales

E Ley Orgaacutenica de Sociedad Hipotecaria Federal

Esta ley tiene por objeto regular la organizacioacuten y el funcio-namiento de Sociedad Hipotecaria Federal Sociedad Nacional de Creacutedito Institucioacuten de Banca de Desarrollo

Sociedad Hipotecaria Federal Sociedad Nacional de Creacute-dito tendraacute por objeto impulsar el desarrollo de los mercados primario y secundario de creacutedito a la vivienda mediante el otor-





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gamiento de creacutedito y garantiacuteas destinadas a la construccioacuten ad-quisicioacuten y mejora de vivienda preferentemente de intereacutes social en los teacuterminos de esta Ley asiacute como al incremento de la capa-cidad productiva y el desarrollo tecnoloacutegico relacionados con la vivienda

Asimismo podraacute garantizar financiamientos relacionados con el equipamiento de conjuntos habitacionales

La Sociedad Hipotecaria Federal desarrollaraacute programas que promuevan la construccioacuten de viviendas en zonas y comuni-dades indiacutegenas en el territorio nacional con los recursos que se aprueben para tal efecto en el presupuesto de egresos

Para efectos de esta ley se entenderaacute por mercado secundario de creacuteditos todas aquellas operaciones por medio de las cuales se efectuacutee la venta de la cartera hipotecaria fiduciaria o de tiacutetulos emitidos con la garantiacutea de dicha cartera a terceras personas

Dentro de esta ley se pueden encontrar los siguientes aparta-dos ldquoNaturaleza objeto y domiciliordquo ldquoOperacionesrdquo ldquoCapital socialrdquo y ldquoAdministracioacuten y vigilancia y disposiciones generalesrdquo

F Ley Orgaacutenica del Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros

Esta ley rige al Banco del Ahorro Nacional y Servicios Finan-cieros con el caraacutecter de Sociedad Nacional de Creacutedito Institu-cioacuten de Banca de Desarrollo con personalidad juriacutedica y patri-monio propios

El Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros So-ciedad Nacional de Creacutedito Institucioacuten de Banca de Desarrollo realiza funciones de banca social para lo cual tiene por objeto promover y facilitar el ahorro el acceso al financiamiento la inclusioacuten finan-ciera el fomento de la innovacioacuten la perspectiva de geacutenero y la inversioacuten entre los integrantes del sector ofrecer instrumentos y servicios financieros de primer y segundo piso entre los mismos asiacute como canalizar apoyos financieros y teacutecnicos necesarios para





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fomentar el haacutebito del ahorro y el sano desarrollo del sector y en general al desarrollo econoacutemico nacional y regional del paiacutes asiacute como proporcionar asistencia teacutecnica y capacitacioacuten a los inte-grantes del sector

El Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros so-ciedad nacional de creacutedito institucioacuten de banca de desarrollo podraacute operar bajo cualquier nombre comercial

Las instituciones de banca de desarrollo atenderaacuten las ac-tividades productivas que el Congreso de la Unioacuten determine como especialidad de cada una de eacutestas en las respectivas leyes orgaacutenicas

En esta ley podemos encontrar los siguientes apartados ldquoDenominacioacuten definiciones objeto y domiciliordquo ldquoObjetivos y operacionesrdquo ldquoCapital socialrdquo ldquoAdministracioacutenrdquo ldquoVigilanciardquo y ldquoDisposiciones generales y reacutegimen laboralrdquo

G Ley Orgaacutenica del Banco Nacional de Comercio Exterior

Rige al Banco Nacional de Comercio Exterior Sociedad Na-cional de Creacutedito institucioacuten de banca de desarrollo con perso-nalidad juriacutedica y patrimonio propios

La Sociedad en su caraacutecter de banca de desarrollo pres-taraacute el servicio puacuteblico de banca y creacutedito con sujecioacuten a los objetivos y prioridades del Plan Nacional de Desarrollo y en especial de los Programas Nacionales de Financiamiento del Desarrollo y de Fomento Industrial y de Comercio Exterior para promover y financiar las actividades y sectores que le son enco-mendados en la propia Ley

El Banco Nacional de Comercio Exterior como institucioacuten de banca de desarrollo tendraacute por objeto financiar el comercio exterior del paiacutes asiacute como participar en la promocioacuten de dicha actividad

Con el fin de procurar la eficiencia y la competitividad del comercio exterior comprendiendo la pre exportacioacuten exporta-





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cioacuten importacioacuten y sustitucioacuten de importacioacuten de bienes y ser-vicios en el ejercicio de su objeto estaraacute facultado para otorgar apoyos financieros otorgar garantiacuteas de creacutedito y las usuales en el comercio exterior proporcionar informacioacuten y asistencia fi-nanciera a los productores comerciantes distribuidores y expor-tadores en la colocacioacuten de artiacuteculos y prestacioacuten de servicios en el mercado internacional cuando sea del intereacutes el promover las exportaciones mexicanas podraacute participar en el capital social de empresas de comercio exterior consorcios de exportacioacuten y empresas que otorguen seguro de creacutedito al comercio exterior Asimismo podraacute participar en el capital social de sociedades de inversioacuten y sociedades operadoras de eacutestas promover encauzar y coordinar la inversioacuten de capitales a las empresas dedicadas a la exportacioacuten otorgar financiamiento a los exportadores indirec-tos y en general al aparato productivo exportador a fin de opti-mizar la cadena productiva de bienes o servicios exportables asiacute como coadyuvar en el fomento del comercio exterior del paiacutes y realizar todos los actos y gestiones que permitan atraer inversioacuten extranjera al paiacutes cuando sea de intereacutes promover las exportacio-nes mexicanas podraacute otorgar apoyos financieros a las empresas comercializadoras de exportacioacuten consorcios y entidades anaacutelo-gas de comercio exterior propiciar acciones conjuntas de finan-ciamiento y asistencia en materia de comercio exterior con otras instituciones de creacutedito fondos de fomento fideicomisos orga-nizaciones auxiliares del creacutedito y con los sectores social y priva-do propiciar acciones conjuntas de financiamiento y asistencia para las personas empresas y organizaciones productivas y de comercializacioacuten en pueblos y comunidades indiacutegenas en mate-ria de comercio exterior con otras instituciones de creacutedito fondos de fomento fideicomisos organizaciones auxiliares del creacutedito y con los sectores social y privado podraacute ser agente financiero del gobierno federal en lo relativo a la negociacioacuten contratacioacuten y manejo de creacuteditos del exterior ya sea que eacutestos sean otorgados por instituciones del extranjero privadas gubernamentales e in-tergubernamentales participar en la negociacioacuten y en su caso





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en los convenios financieros de intercambio compensado o de creacuteditos reciacuteprocos que sentildeale la Secretariacutea de Hacienda y Creacute-dito Puacuteblico estudiar poliacuteticas planes y programas en materia de fomento al comercio exterior y su financiamiento y someterlos a la consideracioacuten de las autoridades competentes fungir como oacutergano de consulta de las autoridades competentes en materia de comercio exterior y su financiamiento participar en las activi-dades inherentes a la promocioacuten del comercio exterior tales como difusioacuten estudio de productos y servicios exportables sistemas de venta apoyo a la comercializacioacuten y organizacioacuten de productores comerciantes distribuidores y exportadores opinar a solicitud que le formulen directamente las autoridades competentes sobre tratados y convenios que el paiacutes proyecte celebrar con otras nacio-nes en materia de comercio exterior y su financiamiento partici-par en la promocioacuten de la oferta exportable cuando se lo solicite podraacute actuar como conciliador y arbitro en las controversias en que intervienen importadores y exportadores con domicilio en la Repuacuteblica mexicana

Para el cumplimiento de los objetivos podraacute

I Realizar las operaciones y prestar los servicios II Participar en el capital social de empresas III Emitir bonos bancarios de desarrollo Dichos tiacutetulos procura-raacuten fomentar el desarrollo del mercado de capitales y la inversioacuten institucional y seraacuten susceptibles de colocarse entre el gran puacute-blico inversionista IV Contratar creacuteditos cuyos recursos se canalicen hacia su sector V Administrar por cuenta propia o ajena toda clase de empresas o sociedades VI Otorgar garantiacuteas previas a la presentacioacuten de una oferta sostenimiento de la oferta de ejecucioacuten de devolucioacuten y al ex-portador y garantizar obligaciones de terceros ya sea a traveacutes de operaciones particulares o de programas masivos de garantiacuteas VII Realizar las actividades anaacutelogas y conexas a sus objetivos en los teacuterminos que al efecto le sentildeale la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico





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Dentro de esta ley podemos encontrar los siguientes aparta-dos ldquoDe la sociedad denominacioacuten objeto y domiciliordquo ldquoObje-tivos y operacionesrdquo ldquoCapital socialrdquo y ldquoAdministracioacuten y vigi-lancia y disposiciones generalesrdquo

H Ley Orgaacutenica del Banco Nacional de Obras y Servicios Puacuteblicos

Esta ley rige al Banco Nacional de Obras y Servicios Puacutebli-cos Sociedad Nacional de Creacutedito institucioacuten de banca de desa-rrollo con personalidad juriacutedica y patrimonio propios

La Sociedad en su caraacutecter de banca de desarrollo prestaraacute el servicio puacuteblico de banca y creacutedito con sujecioacuten a los objetivos y prioridades del Plan Nacional de Desarrollo y en especial del Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo de acuerdo a los programas sectoriales y regionales y a los planes estatales y municipales para promover y financiar las actividades y sectores

El Banco Nacional de Obras y Servicios Puacuteblicos como ins-titucioacuten de banca de desarrollo tendraacute por objeto financiar o refinanciar proyectos relacionados directa o indirectamente con inversioacuten puacuteblica o privada en infraestructura y servicios puacutebli-cos asiacute como con las mismas operaciones coadyuvar al fortaleci-miento institucional de los gobiernos Federal estatal y municipal con el propoacutesito de contribuir al desarrollo sustentable del paiacutes

Dentro de esta ley se encontraraacuten los siguientes aspectos ldquoDe la sociedad denominacioacuten objeto y domiciliordquo ldquoObjetivos y operacionesrdquo ldquoCapital social ldquoAdministracioacuten y vigilanciardquo y ldquoDisposiciones generalesrdquo

3 Sector bursaacutetil

A Ley del Mercado de Valores

La Ley del Mercado de Valores entroacute en vigor el 30 de di-ciembre del 200567 Regula la oferta puacuteblica de valores (la que se

Uacuteltima reforma publicada en el Diario Oficial de la Federacioacuten el 10 de enero de 2014

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haga por un medio de comunicacioacuten masiva o a persona indeter-minada para suscribir enajenar o adquirir los valores acciones obligaciones bonos certificados y demaacutes tiacutetulos de creacutedito y do-cumentos que se emitan en serie o en masa) la intermediacioacuten en el mercado las actividades de las personas que intervienen en eacutel La actividad de intermediacioacuten la hacen las casas de bolsa que son sociedades anoacutenimas autorizadas por la SHCP para interve-nir profesionalmente en la colocacioacuten de valores acercando a los inversionistas con exceso de liquidez y a los emisores personas que desean allegarse recursos para canalizarlos a sus actividades productivas

La LMV se divide en catorce tiacutetulos correspondientes a ldquoDisposiciones preliminaresrdquo ldquoDe las sociedades anoacutenimas del mercado de valoresrdquo ldquoDe los certificados bursaacutetilesrdquo ldquoTiacutetulos opcionales y otras disposicionesrdquo ldquoDe la inscripcioacuten y oferta de valoresrdquo y ldquoDe las infracciones y prohibiciones de mercadordquo

B Ley de Fondos de Inversioacuten

La Ley de Fondos de Inversioacuten tiene por objeto regular la organizacioacuten y funcionamiento de los fondos de inversioacuten la in-termediacioacuten de las acciones que emitan eacutestas en el mercado de valores asiacute como los servicios que deberaacuten contratar para el co-rrecto desempentildeo de sus funciones Los fondos de inversioacuten se constituyen como sociedades anoacutenimas autorizadas por la CNBV para adquirir y vender activos objeto de inversioacuten tiacutetulos y do-cumentos a los que les resulte aplicable el reacutegimen de la LMV con recursos provenientes de la colocacioacuten de acciones represen-tativas de su capital social entre el puacuteblico inversionista Asiacute es obligacioacuten de las autoridades la consecucioacuten de los siguientes ob-jetivos 1) el fortalecimiento y descentralizacioacuten del mercado de valores 2) el acceso del pequentildeo y mediano inversionista a dicho mercado 3) la diversificacioacuten del capital y 4) la contribucioacuten al





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financiamiento de la actividad productiva del paiacutes y la protec-cioacuten de los intereses del puacuteblico inversionista

4 Leyes del sector de ahorro y creacutedito popular

A Ley de Ahorro y Creacutedito Popular

Esta ley tiene por objeto regular promover y facilitar la captacioacuten de fondos o recursos monetarios y su colocacioacuten me-diante preacutestamos o creacuteditos u otras operaciones por parte de las sociedades financieras populares sociedades financieras co-munitarias asiacute como los organismos de integracioacuten financiera rural regular promover y facilitar las actividades y operaciones de estas uacuteltimas su sano y equilibrado desarrollo proteger los intereses de sus clientes y establecer los teacuterminos en los que el estado ejerceraacute la rectoriacutea de las referidas sociedades financie-ras populares

Dentro de esta ley podemos encontrar los siguientes apar-tados ldquoDisposiciones generalesrdquo ldquoDe la organizacioacuten y funcio-namiento de las sociedades financieras populares sociedades fi-nancieras comunitarias y organismos de integracioacuten financiera ruralrdquo ldquoDe las federaciones medidas correctivas y del fondo de proteccioacutenrdquo ldquoDe los organismos auto regulatoriosrdquo ldquoDe la regu-lacioacuten prudencial y de la contabilidadrdquo ldquoDe las facultades de las autoridadesrdquo y ldquoDe las sanciones delitos y notificacionesrdquo

B Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Preacutestamo

Esta ley reconoce a las sociedades cooperativas de ahorro y preacutestamo quienes son integrantes del sector social de la econo-miacutea y tiene por objeto





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Regular promover y facilitar la captacioacuten de fondos o re-cursos monetarios y su colocacioacuten mediante preacutestamos creacuteditos u otras operaciones por parte de las sociedades cooperativas de ahorro y preacutestamo con sus socios regular promover y facilitar las actividades y operaciones de estas uacuteltimas su sano y equilibrado desarrollo proteger los intereses de los socios ahorradores y es-tablecer los teacuterminos en que el Estado ejerceraacute las facultades de supervisioacuten regulacioacuten y sancioacuten

Esta ley se integra por los siguientes apartados ldquoDisposi-ciones generalesrdquo ldquoDe las sociedades cooperativas de ahorro y preacutestamordquo ldquoDe la organizacioacuten y la regulacioacuten de las sociedades cooperativas de ahorro y preacutestamordquo ldquoDel fondo de proteccioacuten de las facultades de las autoridadesrdquo ldquoDe la escisioacuten fusioacuten diso-lucioacuten y liquidacioacuten o concurso mercantilrdquo y ldquoDe las sanciones delitos y notificacionesrdquo

C Disposiciones complementarias

a Circulares

Son documentos que generan tanto la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores y la Comisioacuten Nacional de Seguros y Fianzas mediante los cuales dan a conocer a las instituciones del Sistema Financiero Mexica-no lineamientos yu ordenamientos que no se encuentran inclui-dos en las leyes pero que son indispensables cumplir con el fin de lograr el correcto funcionamiento del sistema financiero

Estos documentos pueden incluir instructivos de coacutemo rea-lizar ciertos traacutemites asiacute como tablas de referencias o formatos a utilizar

b Usos y praacutecticas bancarias y comerciales

Es preciso decir que soacutelo los usos no la costumbre ya que son cosas distintas son fuente complementaria lo cual se encuentra





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integrado en el artiacuteculo 6o de la Ley de Instituciones de Creacutedito Los usos son praacutecticas reiteradas previamente convenidas y esta-blecidas entre un nuacutemero determinado de personas en sus tran-sacciones mercantiles cotidianas de alliacute que la diferencia entre el uso y la costumbre estriba en que aqueacutel se restringe a un nuacutemero determinado de personas mientras que esta uacuteltima se aplica a todos los miembros de una comunidad Asimismo mientras que la praacutectica bancaria son meacutetodos reiterados aplicados y catalo-gados por las instituciones bancarias en sus manuales operativos internos fijado unilateralmente por la institucioacuten para prestar un oacuteptimo y maacutes seguro servicio el uso se encuentra maacutes bien disperso aunado a que puede ser convenido entre la institucioacuten bancaria y el cliente

Los usos y praacutecticas bancarias y comerciales se refieren a tra-diciones juriacutedicas existentes en el aacutembito bancario y comercial y en caso de que las leyes no contemplen ciertas situaciones se actuaraacute de acuerdo con estos usos y costumbres generalizados





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RELACIONES MERCANTILES

Comerciante sujeto de la relacioacuten mercantil

Personas fiacutesicas o juriacutedicas que realizan

Acto de comercio objeto de la

actos relacioacuten mercantil

Relaciones Cosas bienes y servi- mercantiles

cios bateriacutea de los actos de comercio y

objetos de la relacioacuten mercantil

Los procedimientos judiciales

o administrativos (actividades)

En la Constitucioacuten Poliacutetica de los Estados Unidos Mexicanos se encuentran diversas disposiciones que se refieren a la regula-cioacuten del sistema financiero mexicano abarcando el denominado por la doctrina ldquocapiacutetulo econoacutemicordquo que comprende los artiacutecu-los 25 al 28 entre otros en los que se identifica la vinculacioacuten con la materia financiera

Artiacuteculo 25 Le corresponde al Estado la rectoriacutea del desarrollo nacional la actividad econoacutemica del sector puacuteblico social y pri-vado El sector puacuteblico tendraacute a cargo las aacutereas estrateacutegicas

El Estado velaraacute por la estabilidad de las finanzas puacuteblicas y del sistema financiero para coadyuvar a generar condiciones favora-bles para el crecimiento econoacutemico y el empleohellip

Artiacuteculo 26 A El Estado organizaraacute un sistema de planeacioacuten democraacutetica del desarrollo nacional que imprima solidez dina-mismo competitividad permanencia y equidad al crecimiento de la economiacutea para la independencia y la democratizacioacuten poliacutetica social y cultural de la nacioacuten

Los fines del proyecto nacional contenidos en esta Constitucioacuten determinaraacuten los objetivos de la planeacioacuten La planeacioacuten seraacute democraacutetica y deliberativa Mediante los mecanismos de participacioacuten que establezca la ley recogeraacute las aspiraciones y de-mandas de la sociedad para incorporarlas al plan y los programas de desarrollo Habraacute un plan nacional de desarrollo al que se





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empeñaun papel importante, no sólo con respecto al individuo · 2018-08-09 · mandas de la...

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