7/25/2019 El Tringulo Del Fraude

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El tringulo del fraude. Por qu roban los empleados?

El Licenciado Jos Lpez administrador de !ienda "ue#a Esperanza

gozaba de mu$ buenas compensaciones laborales $ de planes de bonos $

%asta acciones de participacin en la empresa& 'na auditor(a interna de

rutina de las ca)as descubri que el *r& Lpez %ab(a robado

apro+imadamente L&,-- ---&-- de ellas& *e le despidi de inmediato& Las

cantidades que se identificaron como robadas eran tri#iales en relacin con

el ingreso anual del *r& .astro&

/lgunos empleados roban para satisfacer sus problemas financieros pero

para otros el acceso a los acti#os de la compa0(a es una tentacin

demasiado grande&

1espus de leer el material del mdulo 2 sobre el tema de las condiciones

del tringulo del fraude comente los siguientes puntos3

4uenas noc%es,& .ules fueron las posibles causas que impulsaron al Lic& Lpez a robar en

la empresa donde laboraba?

R/ las posibilidades son infinitas, pero voy a tratar de mencionar las ms bsicas:

a. Puede que el licenciado este enfermo de cleptomana lo cual en algunos

casos he escuchado estas personas roban por impulso, y muchas veces sin

darse cuenta que lo estn haciendo.

b. Se tomo el atrevimiento de tomar dinero de la caa porque le surgi! un

imprevisto y no vio mal tomar el dinero prestado de caa.

c. "sta persona no tuvo presente las polticas de la compa#a respecto a la

utili$aci!n del dinero de caa.

d. Ra$ones personales indiferentes al rubro de la compa#a.

e. puede que esta persona tenga una mente tan retorcida y maquinadora que

haya planificado todo de tal manera que fuera despedido y no tener que

dimitir el mismo, porque sabe en caso de despido la empresa est en la

obligaci!n legal de proporcionarle todo sus beneficios.

f. %al ve$ se sinti! tan c!modo en su puesto que se atribuyo el mismo

confian$as.

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4uenas noc%es

5& /plique las tres condiciones del concepto del tringulo del fraude a este

caso&

R/

!riangulo del fraude

,& 6ncenti#os7 presiones: la verdad por ms que lo pienso y le doy vueltas en

la cabe$a no logro identificar ni una sola ra$!n que ustifique o que

concuerde con la e&plicaci!n y el eemplo que nos da la licenciada en el

modulo ', la (nica presi!n que pudo haber sentido el licenciado para tomar

ese dinero es de carcter personal.

). 8portunidades3 supongo que al tener acceso libre a tomar dinero de ese

lugar no quiso desaprovechar la oportunidad y lo tomo. Seguramente se

sinti! merecedor de adue#arse de lo que considero era suyo por derecho.

9& /ctitudes7 racionalizacin3 lo que me imagino es que la empresa donde

labora el licenciado, no fue considerado el hecho de imponer a alguien que

supervisara especficamente las actividades de caa, o falta de

implementaci!n de polticas

4uenas noc%es

:& .ules fueron los factores de riesgo que se dieron en el caso del

fraude en el mane)o del fondo de ca)a?

;7 debido a que no hacen menci!n de especifica de polticas y controles

internos, dedu$co que como era una persona de mucha confian$a en elcompa#a el *"+ no vio la necesidad de implementar medidas para

prevenir este tipo de situaciones, por lo visto se le olvido que sin importar

que tan buena pare$ca una persona las apariencias enga#an. Por ms

peque#o que pare$ca un problema de poquito en poquito se puede ir

generando un problema aun mayor sino es resuelto a tiempo, me parece

que este tipo de casos se mas que todo en empresas familiares en las que

predomina el nepotismo y confian$a- por ser parte de la familia, es por ello

que sin importar el tama#o de la empresa se deben establecer controles y

reali$ar un escaneo continuo en la empresa para definir cul es la situaci!n

de la empresa.Pasen buenas noc%es&

4uenas noc%es&

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.ules son los procedimientos de control interno que pudieron %aber

implementado en la empresa para detectar esta rea de riesgo $ e#itar el

fraude?

;7

o hubiera aplicado los componentes de control interno de *+S+:

mbiente de control "valuaci!n del riesgo

ctividades de control

0nformaci!n y comunicaci!n

1onitoreo

Pasen buenas noc%es&

6nstrucciones de participacin en el foro32 Participar por lo menos : #eces en d(as diferentes&

2 'na de las participaciones debe ser un comentario a la opinin de otroalumno en el foro& eb&

2 Los comentarios deben ser e+tensos $ respondiendo a las preguntasplanteadas&

2 El foro estar disponible del al 5 de 8ctubre al -: de "o#iembre del5-,2 %asta las 5932@ p&m&

2 El #alor del foro es de 5A&

3uen da

1i nombre es 1aria 4ataren y soy alumna pasante de la carrera de negocios de la

5niversidad %ecnologica de 6onduras, me comunico con ustedes por este medio

para solicitarle si me puede proporcionar informaci!n sobre la adquisici!n de una

franquicia en 6onduras de su restaurante la vecindad- le aseguro que de

proporcionarme la informaci!n y si es su deseo ser tratada con la mayor

discreci!n posible. 7a informaci!n que me brinde ser utili$ada para reali$ar unestudio de mercado, para determinar la viabilidad del proyecto de ser llevado a

cabo. 8ebido a que es un requisito de la 1aster 1ayra 9lores catedrtica que

imparte la clase de gesti!n empresarial. ue investiguemos sobre la posible

adquisici!n de una franquicia con referencia al tema seleccionado a investigar.

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7e solicito humildemente que me ayude con lo solicitado, es de suma importancia

y posiblemente muy beneficioso tanto para su crecimiento empresarial como para

el mo y el de mis colegas. "star; esperando su respuesta.

Sin ms que agregar le deseo ;&ito en su negocio, y tenga un feli$ da.

B1esarrolle al l(der que esta en ustedB

Este es un foro adicional sobre el libro de liderazgo3

B*6 "8 .'CPLE .8" !81/* L/* 6"*!;'..68"E* "8 !6E"E P'"!8*B

B1esarrolle el l(der que esta en ustedB

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