7/21/2019 El SII Est Obstaculizando La Investigacin de La Fiscala - El Mostrador

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13 DE MARZO DE 2015

Marisa Navarrete, ex abogada del Servicio de Impuestos Internos:

El SII est obstaculizando la investigacin de la Fiscala

Pese a que el Ministerio Pblico puede investigar con manga ancha, no puede formalizar si no existe una denuncia o

querella del SII, un organismo sobre el cual han cado diversas crticas. La mujer que tir la hebra de fraude al FUT qu

hoy tiene a empresarios y polticos de rodilla cuestiona los tiempos que se ha tomado el servicio para presentar accione

penales.

En noviembre pasado, la Fiscala envi al Servicio de Impuestos Internos (SII) una serie de declaraciones que hablaban de la posible

utilizacin de boletas falsas en otras empresas adems de Penta. Sin embargo, bajo el argumento de que se encuentra recopilando

antecedentes, el SII no ha presentado acciones penales. Marisa Navarrete, ex jefa de la Oficina de Litigacin Penal del Servicio de

Impuestos Internos y quien entreg los antecentes de fraude al FUT que comenz a desenredar la trama poltico-empresarial, discrep

de cmo el servicio se ha manejado en este caso.

-El suddirector jurdico del Servicio de Impuestos Internos, Cristin Vargas, dijo que los antecedentes que ha

entregado la Fiscala han sido insuficientes. Considera que sea as?

-Yo discrepo un poco de lo que se dijo porque tuve la oportunidad de ver la querella que se interpuso contra Pablo Wagner y Mara

Carolina de la Cerda y all lo que hizo el servicio fue precisamente ejercer la accin penal respecto de ellos y contra todos los que

resulten responsables. Cuando el servicio pone esa frase entiende que la accin no slo se dirige a esa persona que se est sealando

sino que a cualquier otra que en el curso de la investigacin se determine como autora de aquellos delitos. Los delitos por los que se

querella el SII fueron tres: declaraciones maliciosamente falsas, la obtencin indebida de impuestos y la facilitacion de boletas. Ese es

el marco que ha establecido el Servicio de Impuestos Internos. Y si uno mira los hechos, dicen que Mara Carolina de la Cerda

confeccion boletas a un nmero de empresas de las cuales est Penta, por supuesto, pero tambin estaba la empresa SQM. Dice que

ella facilit boletas entre el ao 2009 y 2014 y ah est el rayado de cancha. Qu hace el servicio despus? Presenta una limitacin alas diligencias en cuanto a la contabilidad de la empresa Soquimich.

-Pero el SII insiste en que no reingres la querella, sino que la present y luego clarific en un otros el perodo de

investigacin.

-Lo que se hace en un otros por requisitos de admisibilidad de una querella es proponer, sugerir diligencias al Ministerio Pblico y

eso lo rectific a travs de un escrito posterior.

-Y eso le parece irregular?

-No s si irregular, pero s es extrao porque nunca, de los dos aos que estuve en el SII se hizo una rectificacin o una aclaracin d

diligencias de esa naturaleza. No corresponde porque evidentemente es el Ministerio Pblico el nico rgano habilitado para ejercer l

accin penal para investigar los delitos y en ese marco las sugerencias de diligencias que haga un querellante son eso, merassugerencias y el Ministerio Pblico podr aceptarlas o determinar otras, mayores incluso. Por lo tanto, por esa va intent limitar el

perodo, por as llamarlo, pero no le obliga al Ministerio Pblico, por eso el Ministerio Pblico se siente totalmente facultado de

investigar a Soquimich.

Segn Navarrete, el marco fctico se lo da la propia querella y esa interpretacin que se da de limitar es una sugerencia, y el

Ministerio tambin puede investigar a quienes registraron esas boletes y que cometen los mismos delitos. Cuando un sujeto facilita

boletas a otros hay dos personas que cometen delitos: la persona que facilita la boleta y aquella que la usa para rebajar el impuesto.

Aqu tenemos la primera parte, el facilitador, pero tambin necesitamos investigar a aquel que la us dentro del mismo hecho, no es

posible separar.

orALEJANDRA CARMONA

http://www.elmostrador.cl/autor/alejandracarmona/http://www.elmostrador.cl/autor/alejandracarmona/

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Caso contrario se hizo en la querella del 24 de febrero que fue contra empresas Penta y de otros. Ah no se utiliz la expresin y

contra aquellos que resulten responsables y es extrao porque el 99% de las querellas que present yo mientras estuve en el SII

fueron todas agregndole esta parte, porque el SII est en conocimiento perfecto a lo que se refiere eso y eso se hace, seala la

abogada.

-El SII ha dicho que necesita recopilar ms antecedentes, que no pueden querellarse por la declaracin de una

persona.

-Las recopilaciones de antecedemtes son solamente informes administrativos que tienen por objeto una accion penal, cuando no tenga

otro fundamento.

-Y eso demora tanto? Porque si la Fiscala manda un informe con una serie de empresas y declaraciones en

noviembre y estamos a mediados de marzo Es un tiempo prudente para un servicio de esta envergadura que

tambin tiene otras causas?

-Hoy cuando hay una investigacin penal de un caso madre, hoy da si el SII se pone a hacer investigaciones, est haciendo una

investigacin paralela al Ministerio Pblico que es absolutamente inconstitucional y estos famosos informes de recopilacion de

antecedentes han sido objeto de cuestionamientos tanto en el Tribunal Constitucional y en las Cortes de Apelaciones, porque previene

de una investigacin administrativa y tambin de un ente que esta involucrado, porque es querellante. Por eso, cuando hay un delito

penal, ellos se tienen que abstener y dejar al Ministerio Publico que investigue, porque ya ejerci la accin.

Al contrario, en el caso de Penta, all no se han querellado contra otros delitos no estn incluidos polticos que se han mencionado

que habran facilitado boletas a Penta. No podran hoy da dirigirse el Ministerio Pblico contra aquellos porque no estannominativamente sealados en la querella del servicio, y el servicio ha limitado con la querella del 24 de febrero excluyendo la frase

contra aquellos que resulten responsables.

-Es decir que con esta ltima querella lo que hizo el SII es dejar fuera a los polticos?

-Estn fuera. No hay posibilidad de investigarlos con esa querella. Hay una inconsistencia evidente del criterio del SII, porque si vem

la querella de Wagner, all se le acusa a Wagner no de haber confeccionado las boletas sino de haber facilitado boletas realizadas por

doa Mara Carolina de la Cerda, pero l es el que se la facilita y es quien la recibe de la empresa. Es la misma situacin que se

produce con el resto de los politicos. Entonces por qu en un caso s y por qu en otro caso no? Esa respuesta no la puedo dar yo.

-Una de las afirmaciones que hizo el director del SII, Michel Jorrat, es que el SII no recibe presiones polticas. Es

as?

-Mi cargo era de concurso pblico, no de alta confianza ni de alta direccin pblica. Pero me imagino que, si existieran presiones, se

dirigen a otros, como el director o subdirector, pero no a nivel medio, que era donde estaba yo. No recib directamente ninguna

presin, pero si t ves cmo suceden las cosas, las presiones tambin pueden ser indirectas. Si t recuerdas lo que me pas a m en e

servicio, yo no recib presiones para no denunciar, pero no solamente no se denunci sino que se hizo toda una persecucin, por as

llamarla, laboral, destinada a que finalmente me echaran del SII, entonces es algo que no es expreso, pero es tcito. No se quera

denunciar a un funcionario que era el contacto directo o empleado paralelo de Penta. O sea, este sujeto (Ivn lvarez) que era

empleado de Penta al interior del servicio, durante tantos aos, no se quera denunciar qu razn haba para no denunciar a un

sujeto que ahora se expone a 15 aos de crcel y fue nuevamente formalizado.

-Cree que el SII est torpedeando la investigacin de la Fiscala?

-El SII est obstaculizando la investigacin de la Fiscala desde el punto de vista que hoy da con esta peticin pone en duda lasfacultades del Ministerio Pblico. O sea, presenta una querella amplia como corresponde, pero luego, con este escrito, donde limita el

periodo, lo pone en duda.

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