Recertificación fiscal

FORMULARIO SUSTITUTO W-8BENEl formulario W-8BEN es un certificado de condición de extranjero que requiere el organismo de administración tributaria federal (IRS) de los Estados Unidos para participantes extranjeros. Al rellenar un formulario W-8BEN, certifica bajo pena de perjurio que no es ciudadano estadounidense ni extranjero residente, y que no está sujeto a ciertas obligaciones de declaración. Normalmente, el formulario W-8BEN se mantiene vigente durante tres años naturales. También deberá rellenarse un nuevo formulario cada vez que cambie de dirección para reflejar otro país que no sea Estados Unidos.

Instrucciones generales del formulario W-8BEN: Este formulario solo podrá rellenarlo un extranjero no residente. Si usted es ciudadano estadounidense o un extranjero residente en este país a efectos fiscales, no utilice este formulario. En su lugar, rellene el formulario W-9.En caso de no presentar este formulario, el organismo de administración tributaria federal (IRS) de los Estados Unidos impondrá una retención fiscal (“Retención fiscal adicional”).

PORTADA DE CERTIFICACIÓN DE DOCUMENTACIÓN ADICIONAL PARA EL FORMULARIO W-8BEN

Además del formulario W-8BEN, algunas cuentas requieren documentación adicional. Por lo general, si ha proporcionado una certificación de condición de extranjero pero tiene una dirección de Estados Unidos, deberá proporcionar documentación adicional para la cuenta. Si su cuenta requiere más documentación, rellene la portada, que se encuentra en la sección Formularios de StockPlan Connect, y devuélvala con la documentación correspondiente según las instrucciones de la portada.

Formulario W-8BEN Certificado de condición de extranjero (participantes no estadounidenses)Normalmente se considera que un ciudadano no estadounidense es una persona residente en Estados Unidos a efectos fiscales si la persona (1) es titular de una “tarjeta verde” que indica que, desde el punto de vista legal, tiene fijada su residencia en Estados Unidos, o bien (2) tiene

una “presencia significativa” en Estados Unidos durante el año natural. Por presencia significativa, se entiende la presencia física en Estados Unidos durante al menos (a) 31 días durante el año actual y (b) 183 días durante el último período de tres (3) años, incluidos todos los días del año actual, 1/3 de los días del año anterior y 1/6 de los días del penúltimo y antepenúltimo año. Si usted es ciudadano de Estados Unidos en un país

extranjero o en Puerto Rico, no debe rellenar el formulario W-8BEN. En su lugar, debe rellenar el formulario W-9.

Más información sobre los formularios fiscales W-8BEN

NOTA: Es fundamental que certifique su estado fiscal antes de vender las acciones que posee en Morgan Stanley.Si no se recibe esta certificación, se deducirá la actual retención fiscal adicional del 28 % de los ingresos de la venta.

El gobierno exige que todos los clientes de Morgan Stanley certifiquen los formularios fiscales W-8BEN correspondientes. Los formularios W-8BEN caducan después de transcurridos tres (3) años, y deben volver a certificarse al finalizar el año natural de su fecha de vencimiento.

NOTA: Los empleados no estadounidenses pueden rellenar y firmar electrónicamente su formulario W-8BEN en www.stockplanconnect.com o enviar el formulario W-8BEN firmado a Morgan Stanley por fax, correo ordinario o servicio de entrega en 24 horas. La información de contacto se indica en la parte inferior del formulario. Si no se presenta un formulario firmado, la actual retención fiscal adicional del 28 % se deducirá de todas las transacciones aplicables (es decir, de las ventas o los dividendos).

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Certificación en líneaRellenar la certificación fiscal resulta sencillo. Le guiaremos a lo largo del proceso en línea a través del sitio web StockPlan Connect de Morgan Stanley.

GUÍA DE REGISTRO Y CERTIFICACIÓN FISCAL

Paso 1COMENZAR EL PROCESO DE RECERTIFICACIÓN FISCAL: INICIAR SESIÓN EN STOCKPLAN CONNECT

a. A partir de una alerta.

b. Vaya a Perfil, Información fiscal y haga clic en la casilla Actualizar.

NOTA: A los ciudadanos estadounidenses o residentes extranjeros normalmente se les remitirá al proceso para rellenar el formulario W-9. A los participantes no estadounidenses, se les remitirá al proceso para rellenar el formulario W-8BEN.

A partir de una alerta

a

Directamente desde la página Perfil: Información fiscal

b

Ciudadanos no estadounidenses

a

b

d

c

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GUÍA DE REGISTRO Y CERTIFICACIÓN FISCAL

Paso 2VERIFICAR LA INFORMACIÓN DE LA DIRECCIÓN FISCALVerifique si la siguiente información es precisa; de no ser así, modifíquela aquí.

a. Razón social

b. Fecha de nacimiento

c. País de nacionalidad

d. Dirección permanente

* Los asteriscos rojos indican campos obligatorios.

NOTA: Si hace clic en el botón “Cancelar” en cualquier momento durante el proceso de certificación, dicho proceso finalizará y usted quedará sujeto a la actual retención adicional del 28 % cuando intente realizar transacciones.

Si, en función de la información registrada sobre usted, se le considera un ciudadano no estadounidense (incluye extranjeros residentes), se le dirigirá al PASO 3: COMPLETAR LAS PREGUNTAS DE IDENTIDAD.

Haga clic en el botón “Paso siguiente” para continuar.

Completar las preguntas de identidad

Paso 3COMPLETAR LAS PREGUNTAS DE IDENTIDAD (Solo aplicable a participantes no estadounidenses)

En función de la información que nos haya facilitado su empleador, es posible que deba rellenar un formulario W-8BEN (certificado de condición de extranjero) y responder a una serie de preguntas. El número de preguntas realizadas dependerá de sus respuestas (tres preguntas como máximo). Por ejemplo, si responde “No” a la primera pregunta “¿Ha nacido en Estados Unidos?”, las siguientes preguntas no se mostrarán.

Responda a cada una de las preguntas presentadas y después, haga clic en el botón "Paso siguiente" para continuar.

Paso 4

SELECCIONAR EL FORMULARIO FISCAL ADECUADO(Aplicable tanto a participantes estadounidenses como a participantes no estadounidenses)

Stock Plan Connect enumerará los formularios f iscales W-9 y W-8BEN. Seleccione el formulario W-8BEN haciendo clic en el botón de opción. Si se le considera un participante no estadounidense, podrá seleccionar los formularios W-8BEN o W-9.

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GUÍA DE REGISTRO Y CERTIFICACIÓN FISCAL

Seleccionar el formulario fiscal adecuado (W-9 o W-8BEN)

Paso 5ACEPTAR LA LEY ESIGNPara completar el proceso de certificación fiscal en línea, deberá revisar y aceptar la ley eSign. Esto le permitirá firmar electrónicamente su documento de certificación fiscal.

Abra el documento de eSign haciendo clic en el enlace “Haga clic aquí para abrir y revisar el documento de la ley eSign” para revisar la ley eSign. Se abrirá el acuerdo de eSign en otra ventana de su navegador.

Después de haber revisado el acuerdo de eSign, vuelva a StockPlan Connect. Indique su aceptación haciendo clic en la casilla de verificación "Acepto la ley eSign que regula este sitio web". Esto nos permitirá aceptar su "firma electrónica" y registrar su certificación fiscal en línea.

Haga clic en el botón “Paso siguiente” para continuar.

Aceptar la ley eSign

Paso 6RELLENAR EL FORMULARIOComplete el proceso de certificación, para ello, lea detenidamente las preguntas, haga clic en las casillas de verificación adecuadas e introduzca la información necesaria. Sus respuestas rellenarán el formulario fiscal adecuado que deberá revisar antes de firmar electrónicamente el documento. (Consulte el PASO 7: REVISAR Y ENVIAR EL FORMULARIO FISCAL RELLENADO).

GUÍA DE REGISTRO Y CERTIFICACIÓN FISCAL

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Formulario W-8BEN (participantes no estadounidenses)

b

c

a

a. Parte I: Identificación del titular beneficiario (Opcional)b. Parte II: Reclamación de los beneficios del pacto tributario

c. Parte III: Certificación

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GUÍA DE REGISTRO Y CERTIFICACIÓN FISCAL

Paso 7REVISAR Y ENVIAR EL FORMULARIO FISCAL RELLENADOHaga clic en el enlace "Revise su formulario W-8BEN rellenado para continuar" para obtener una vista previa de su formulario W-8BEN. El formulario se abrirá en otra ventana.

Revise el formulario y vuelva al sitio web de StockPlan Connect.

Marque la casilla de verificación "Acepto el formulario W-8BEN rellenado".

Una vez que haya aceptado el formulario W-8BEN, se le pedirá que responda dos de sus preguntas de seguridad. Esto servirá como firma electrónica.

Haga clic en el botón “Paso siguiente” para continuar.

NOTA: Si, tras tres (3) intentos fallidos, no responde a la(s) pregunta(s) correctamente, su cuenta de StockPlan Connect quedará bloqueada. Para desbloquear su cuenta, póngase en contacto con el Servicio de atención al cliente. (Los números de teléfono figuran en la última página de esta guía).

Formulario W-8BEN (participantes no estadounidenses)

Paso 8CONFIRMACIÓNLa página de confirmación le confirmará si su certificación fiscal se ha registrado.

Podrá ver, guardar o descargar una copia en PDF de su formulario fiscal rellenado si hace clic en el enlace “PDF de su formulario rellenado W-8BEN”.

También podrá imprimir la página de confirmación de sus registros.

Haga clic en el botón "Listo" para completar el proceso de certificación fiscal y volver a la página Información fiscal.

NOTA: El formulario W-8BEN deberá volverse a certificar cada tres años.

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GUÍA DE REGISTRO Y CERTIFICACIÓN FISCAL

Confirmación

El estado de la página Información fiscal mostrará ahora que su certificación fiscal está registrada.

Perfil (W-8BEN)

Servicio de atención al cliente de Estados UnidosACCESO GRATUITO+1 866-533-2575 EE. UU, Canadá+1 877-392-2502 Costa Rica

DE PAGO+1 801-617-7471

HORARIODe 08:00 a 20:00, ET (hora del este), de lunes a viernes

Servicio de atención al cliente en EuropaACCESO GRATUITO+800 6666 9999 en Bélgica, Bulgaria, República Checa, Finlandia, Francia, Alemania, Irlanda, Italia, Luxemburgo, Países Bajos, Polonia, República Eslovaca, España, Sudáfrica, Suecia, Reino Unido002 11 0011, cuando se lo soliciten, 855 290 7697 en Marruecos+0800672625 en Rumanía

DE PAGO+1 801-617-7746

HORARIODe 09:00 a 17:30, EET (hora de Europa Oriental), de lunes a viernes

Servicio de atención al cliente de MelbourneACCESO GRATUITO+800 2484 5555 en Australia, Hong Kong, Japón, Singapur, Corea del Sur00 800 2484 5555 en China0008004402486 en India

DE PAGO+61 3 9188 2064

HORARIODe 10:00 a 18:00, AEST (Hora Estándar Oriental Australiana), de lunes a viernes

¿Necesita ayuda?Si necesita asistencia, póngase en contacto con los Servicios de atención al cliente de Morgan Stanley de la siguiente forma:

* Para confirmar si el servicio móvil está disponible en su país, póngase en contacto con su proveedor de servicios de telefonía.

Para obtener más información sobre StockPlan Connect, visite el Centro de conocimientos (www.morganstanley.com/spc/knowledge).

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Morgan Stanley Smith Barney LLC (“Morgan Stanley”), sus afiliados y Morgan Stanley Financial Advisors no proporcionan asesoramiento fiscal ni legal. Los clientes deberán consultar con sus asesores fiscales personales los asuntos sobre impuestos y con sus abogados, los asuntos legales.