“El camino hacia la riqueza depende fundamentalmente de dos palabras: trabajo y ahorro”

- Benjamín Franklin

Bienvenidos al SEMINARIO:

“Cultura del ahorro y planificación de los gastos:

Herramientas para crecer”

Somos CONTPAQi®

•  31 años de experiencia. •  Líder en Facturación Electrónica. •  Presencia en más de 500

instituciones educativas. •  Cobertura Nacional:

- Más de 1,500 Distribuidores. - 11 oficinas regionales.

Somos el software favorito de los Contadores

Desarrollamos y comercializamos software empresarial fácil y completo que ayuda a las personas a ser más productivas.  

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Somos el líder en software empresarial

Tu información está segura con CONTPAQi®

CONTPAQi® un gran lugar para trabajar

Todos los días renovamos nuestro compromiso contigo

 Hoy tenemos para ti  

Play Autodemo h#ps://youtu.be/HHdNM8bhIVU  

•  Cultura del ahorro y planificación de los gastos: herramientas para crecer.

•  Principales problemáticas en el control de gastos desde la perspectiva del Administrador, el Contador y de quienes los ejercen.

•  El tratamiento fiscal de los viáticos, con base a la LISR y su impacto en la Contabilidad electrónica.

•  Consejos para reducir los gastos en tu empresa: la solución.

 

 

Nuestra agenda de hoy

Panel de Conferencistas

René Torres Director General y Co-creador de CONTPAQi®  

Eduardo Pérez Director CONTPAQi® nube  

Hugo Villanueva Director General TOKA ®  

Facilitadores del Seminario Comunidad de Distribuidores CONTPAQi®

Benito Barragán Director de Productos CONTPAQi®  

ConferencianteConferencianteConferenciante Conferenciante

“Cultura del ahorro y planificación de los gastos:

Herramientas para crecer”

René Torres

1.  Deja de ser un “empresario solar”: desarrolla un equipo de trabajo en quien confíes la operación, así dedicas tu tiempo a la innovación (sin dejar de supervisar).

2.  Integra tecnología a tus procesos: el uso de un software empresarial te ayuda a monitorear resultados y ser oportuno en las decisiones.

3.  Enfócate en tu cliente: conócelo a profundidad, cómo le agregas valor en su vida, así tu innovación tiene una razón de negocios.

4.  Vende más: incrementa tu cartera de clientes o la venta por ticket.

5.  Cuida la rentabilidad de su negocio: elabora presupuestos de ingresos y gastos con fundamentos.

6.  Fomenta el ahorro controlando gastos.

Cómo crecen las MiPymes en 6 pasos:

Vender más implica ! Gastar más Ejemplos:

•  Quizás para vender más necesites de hacer una inversión fuerte en maquinaria.

•  Si deseas ir a un nuevo mercado, necesitas invertir en viáticos y gastos de representación.

Siempre se debe estudiar cada caso, sin embargo…

¿cómo saber si la velocidad en la que crecen mis gastos respecto a mis ventas

es aceptable?

 

 

Crecimiento Ventas vs Crecimiento Gastos

¿Qué es el scaling?

Es un indicador muy práctico que te ayuda a medir en qué proporción están creciendo tus gastos vs las ventas. Ejemplo:

   

•  Si tus gastos crecen más rápido en comparación a tus ventas; no tendrás utilidades.

•  Si los gastos son mayores que las ventas: es un relación peligrosa que afecta la productividad del negocio.

•  Por cada peso invertido en gastos, las ventas deben crecer 20%.

•  Toda la empresa debe saber medir, para saber cuánto invertir y así generar ventas con rentabilidad.

   

¿Qué es el scaling?

Qué sucede si hay descontrol en el gasto •  Nueve de cada diez empresas en México son MiPymes. •  El 80% de las que hoy existen no llegará a 2020. •  De las que desaparecen, presentan los mismos problemas de siempre:

Fuente:  Salles,  Sainz  Grant-­‐Thornton    

Rubros con oportunidad de ahorro Los principales rubros donde hay oportunidad son Gastos Fijos: •  Papelería •  Luz •  Teléfono •  Renta •  Internet •  Inversiones en equipo de cómputo, mobiliario de oficina y

transporte

Los viáticos: deben tener políticas claras de gasto

   

Administrador / Dueño   Contador   Responsable de ejercer los gastos  

Actores y problemáticas en el control de los gastos

Actores en el proceso

“Mis empleados viajan mucho y no tengo un control detallado de los gastos de viaje, ni de la caja chica; además me preocupa que muchos no sean deducibles”

Administrador

Principales problemáticas

“Llevo un retraso en la contabilidad, no me entregan las comprobaciones completas ni a tiempo y ahora es más complicado elaborar las pólizas”

Contador

Principales problemáticas

“Dedico muchas horas a la comprobación de mis gastos, se me extravían comprobantes, no me entregan el dinero a tiempo y tardan en reponerlo”

Responsable de gastos

Principales problemáticas

Llevar un control de gastos te brinda:

Si deseas más consejos empresariales, consulta los artículos de nuestros especialistas en

accesoi.com

Beneficios del control de gastos

•  Ahorros entre un 20-30% •  Posibilidad de invertir en otras áreas y rubros para el

crecimiento de tu negocio. •  Políticas claras para su ejecución y comprobación •  Reducción de la carga impositiva (cumples con las

obligaciones fiscales en términos de deducción) •  Una EMPRESA SANA

¿Y tú en qué piensas cuando se habla de viáticos y gastos?

Dinámica

¿Y tú en qué piensas cuando se habla de viáticos y gastos?

- Utilidad +/- Control Egreso Erogación

Administrador / Dueño  Contador   Responsable de Ejercer los gastos  

¿En qué piensa el contador?

¿En qué piensa el contador?

•  Requisitos de la factura (CFDI)

•  Gastos estrictamente indispensables (Actividad del contribuyente)

•  Faja de 50 Km.

•  > $2,000 – Pago con medios autorizados.  

Y… ¿Solo se trata de esto?

El tratamiento fiscal de los viáticos, con base a la LISR y su impacto en

la Contabilidad Electrónica

Benito Barragán

Correo electrónico

ADD Local

Localiza CFDI de COMPRAS

Documento de compra

Asocia XML

Captura XML

Pago

Registra Se contabiliza Emisor Mario

López García

Carpeta WIN

Visualización de XML

Se contabiliza

PROCESO DE CONTABILIZACIÓN Conflictos de XML en proceso de

Compra

Correo electrónico

UUID:1234-A5678-DD2245-99

UUID:4567-A5678-DD2245-88

UUID:8901-A5678-DD2245-77

ADD

Local

Localiza grupo de

XML

Documento de viáticos Asocia

XML

Captura documento de viáticos

Pago

Registra

Se contabiliza

XML Viaticadores

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PROCESO DE CONTABILIZACIÓN Conflictos de XML en proceso de

Viáticos

Fundamento Legal: (1) Artículo 28, Fracción V, Segundo Párrafo. Cuando solo tenga CFDI de Transporte deberá realizarse con tarjeta.

(2) Artículo 28, Fracción V, Tercer Párrafo. Debe acompañar comprobante de hospedaje o transporte.

(3) Artículo 28, Fracción V, Cuarto Párrafo. Deberá acompañar documentación del transporte.

Tipo de viáticos y montos deducibles

Hospedaje (3)

$850.00

$1500.00 $750 $1500

$850 $850

$3850 $3850

Faja de Deducción

Art 28, Fracción V: No serán deducibles 1º Párrafo: Los viáticos en el país o en el extranjero, cuando se apliquen dentro de una franja de 50 kilómetros que circunde al establecimiento del contribuyente. Las personas a favor de las cuales se realice la erogación, deben tener r e l a c i ó n d e t r a b a j o c o n e l contribuyente ya sea como salarios o deben estar prestando servicios profesionales.  

Fundamento legal:

Establecimiento  del  contribuyente  

Artículo 28. Para los efectos de este título, no serán deducibles:

Fracción V, Segundo Párrafo: ………. Cuando a la documentación que ampare el gasto de alimentación el contribuyente únicamente acompañe el comprobante fiscal relativo al transporte, la deducción a que se refiere este párrafo sólo procederá cuando el pago se efectúe mediante tarjeta de crédito de la persona que realiza el viaje.

RISR Artículo 55 Se entiende que para que la erogación sea deducible en los términos de la Ley del ISR, el pago de la misma deberá efectuarse con tarjeta de crédito o débito, expedida a nombre del contribuyente que desee efectuar la deducción, debiendo conservar la documentación que compruebe lo anterior.

Fundamento legal: Formas de pago

Artículo 28. Para los efectos de este título, no serán deducibles:

Fundamento legal: Consumos - Viáticos

•  XX. El 91.5% de los consumos en restaurantes. Para que proceda la deducción de la diferencia, el pago deberá hacerse invariablemente mediante tarjeta de crédito, de débito o de servicios, o a través de los monederos electrónicos que al efecto autorice el Servicio de Administración Tributaria. Serán deducibles al 100% los consumos en restaurantes que reúnan los requisitos de la fracción V de este artículo sin que se excedan los límites establecidos en dicha fracción. En ningún caso los consumos en bares serán deducibles.

Cualquier comida o consumo agrupar dentro del Digito del SAT: •  601.49 Gastos Generales Viáticos y Gastos de Viaje

•  602.49 Gastos de Venta Viáticos y Gastos de Viaje

•  603.49 Gastos de Administración Viáticos y Gastos de Viaje

•  604.49 Gastos de Producción Viáticos y Gastos de Viaje

Deducción de gastos: Implicaciones para el trabajador

•  LISR Artículo 90. Se consideran ingresos obtenidos por las personas físicas, los que les correspondan conforme al Título III de esta Ley, así como las cantidades que perciban para efectuar gastos por cuenta de terceros, salvo que dichos gastos sean respaldados con comprobantes fiscales a nombre de aquél por cuenta de quien se efectúa el gasto.

•  LISR Artículo 93. No se pagará el impuesto sobre la renta por la obtención de los siguientes ingresos:

XVII. Los viáticos, cuando sean efectivamente erogados en servicio del patrón y se compruebe esta circunstancia con los comprobantes fiscales correspondientes.

RISR 128-A

…las personas físicas que reciban viáticos y sean erogados en servicio del patrón, podrán no comprobar con documentación de terceros hasta un 10% del total de viáticos recibidos en cada ocasión, sin que en ningún caso el monto que no se compruebe exceda de $15,000.00 en el ejercicio fiscal de que se trate..

Nota: Se consideran ingresos para el trabajador, si no están respaldados por comprobantes o si rebasan $15,000 en un ejercicio fiscal.

Casos los que el viático se convierte en ingreso

LISR Artículo 93.

Las exenciones previstas en las fracciones XVII, XIX inciso a) y XXII de este artículo, no serán aplicables cuando los ingresos correspondientes no sean declarados en los términos del tercer párrafo del artículo 150 de esta Ley, estando obligado a ello.

Duda: ¿Si soy trabajador y no reporté que tuve pago de viáticos SIN COMPROBANTE debo incluírlo en mi Declaración Anual?

Respuesta: No necesariamente, si consideras lo siguiente…

Casos los que el viático se convierte en ingreso

Artículo 150 (Declaración Anual)

En la declaración anual los contribuyentes que hayan obtenido ingresos totales $500,000.00 (400 mil de sueldos y 100 mil de intereses) deberán declarar la totalidad de sus ingresos, incluidos aquéllos por los que no se esté obligado al pago de este impuesto en los términos de las fracciones XVII……

Nota: Si REBASAS más de estos ingresos SI DEBERÁS incluírlo en la Declaración Anual

Fracción que habla de los Viáticos

Casos los que el viático se convierte en ingreso

LISR Artículo 99

Quienes hagan pagos por los conceptos a que se refiere este capítulo, tendrán las siguientes obligaciones:

•  VI. Proporcionar a más tardar el 15 de febrero de cada año, a las personas a quienes les hubieran prestado servicios personales subordinados, constancia y el comprobante fiscal del monto total de los viáticos pagados en el año de calendario de que se trate, por los que se aplicó lo dispuesto en el artículo 93, fracción XVII de esta Ley.

Obligaciones para el patrón

Fundamento legal: Deducciones en casetas

Artículo 28. RISR

Para los efectos del artículo 29, fracción III de la Ley, para que los contribuyentes puedan deducir las cuotas de peaje pagadas en carreteras que cuenten con sistemas de identificación automática vehicular o sistemas electrónicos de pago, deberán amparar el gasto con el estado de cuenta de la tarjeta de identificación automática vehicular o de los sistemas electrónicos de pago.

Nota: 1.  Solicitar el comprobante de la caseta y facturarlo (sumamente

lento) 2.  Comprar TAG y hacer recargas. Las recargas son deducibles

siempre y cuando se acompañe el estado de cuenta del TAG.

Tabla resumen Formas de pago viáticos

De acuerdo al tipo de viático: ¿Cuándo es obligatorio el uso de la tarjeta?

Ar3culo  27  ,  Fracción  III,  erogaciones  mayores  a  $2000.00  deben  de  realizarse  con  tarjeta  de  crédito,  débito  o  monederos  electrónicos  en  cualquier  Spo  de  gastos.  

Atributo requerido para expresar el RFC relacionado con el movimiento o transacción. El RFC al que se hace referencia, es distinto al del contribuyente que envía los datos, es decir, el RFC del tercero vinculado.

Anexo 24. Contabilidad electrónica RFC en método de pago

Tips y Precauciones •  Respete los límites máximos de deducción (Ver tabla inicial).

•  Deposite en la cuenta de nómina del empleado o en una cuenta especial tipo “Toka” y verifique que todo lo que se deposita este comprobado.

•  Si tiene gastos de alimentación verifique que los consumos sean a más de 50 KM del establecimiento de la empresa.

•  Si llega a depositar dinero y no es comprobada, verifique que no rebase los $15,000 pesos anuales. Si los rebasa no olvide acumular los ingresos al trabajador.

•  Si es trabajador y tiene ingresos por más de $ 400,000 pesos anuales, no olvide declarar los ingresos por viáticos no comprobados.

Consejos para reducir los gastos en tu empresa:

la solución

Eduardo Pérez

Consejos para reducir gastos

1.  Lleva un control detallado de tus gastos, para saber quién gasta y en qué lo gasta, así puedes identificar donde hay una oportunidad de ahorro.

2.  Automatiza el proceso de gastos desde la solicitud hasta la contabilización, con una aplicación que te permita realizarlo de manera segura, a la hora que desees y donde te encuentres.

3.  Adopta una tarjeta como un mecanismo de pago que unifique la manera en que ejercen los pagos.

CONTPAQi® gastos es una aplicación en la nube, que facilita la comprobación y contabilización de tus gastos de viaje y caja chica.

Tarjeta de Prepago

El mecanismo de pago para unificar la manera en que ejercen los pagos los responsables es una tarjeta de Prepago que ayuda a reducir los gastos en efectivo, asegura que se hagan en negocios formales y sean deducibles.

Demostración

Ciclo de Gastos

Tarjeta CONTPAQi®

- Alianza con Toka®

Nuestro proveedor oficial de las tarjetas, así como el servicio de dispersión de gastos

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Somos

Hugo Villanueva

Toka en números

Ha brindado servicio a

más de 1,500,000 usuarios de tarjetas

Adjudicado más de

250 licitaciones públicas en dependencias de los tres niveles de gobierno

Estamos presentes en

15 estados De la República con oficinas administrativas

1,500 estaciones de trabajo que soportan más de

1,000,000 de llamadas semanales

Cerrando contratos que

superan 5,000 empresas de la iniciativa privada

3 centros de operaciones 2 en Guadalajara y 1 en León

Sumando ya 14 años de experiencia desde call center, centro de contacto y ahora en medios de pago

Toka Internacional, S.A.P.I. de C.V. SOFOM E.N.R. Domicilio Calzada González Gallo 1269 Col. Atlas C.P. 44870 Guadalajara, Jalisco (0133) 1368 6174

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Filosofía Corporativa El mundo es un espacio en constante cambio, y lo entendemos, por eso nos gusta provocar, participar, tocar.

Generamos productos y soluciones de verdad para la vida real. Nuestro trabajo responde porque pensamos como familia. Desde los valores culturales de México. Desde la sinceridad, creemos en la transformación porque es el único camino para evolucionar. Somos un grupo con visión. Un proyecto sólido de fortalecimiento integral que suma, que mueve, que toca.

Nuestros valores

Servicio al cliente Servir a nuestros clientes con excelencia y superar

sus expectativas y construir relaciones de

largo plazo.

Honestidad Actuar y dirigirnos

virtuosamente en todos nuestros actos.

Innovación Desarrollar

constantemente nuevas ideas para generar

productos y servicios en beneficio de

nuestros clientes.

Trabajo en equipo Prevalecer la unión en los equipos

para cumplir los objetivos de la empresa. La escucha activa, la transparencia, el respeto a los

demás, el apoyo mutuo, contribuyendo a garantizar el éxito

de la compañía.

La institución se encuentra debidamente autorizada por la

Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), por

medio del Sistema de Administración Tributaria (SAT) mediante oficio No. 600-04-07

2014-3072 autoriza a Toka, como emisor de monederos electrónicos de despensa y

emisor de monederos electrónicos para la adquisición

de combusitble mediante el oficio

No. 600-04-07-2015-57023

Toka tiene 100% de cumplimiento en el Buró de Entidades Financieras de la Comisión Nacional para la

Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios

(CONDUSEF)

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores

(CNBV), nos supervisa en lo referente a Prevención

de Lavado de Dinero (PLD)

Entidades Reguladoras

Certificaciones

Servicio de Administración Tributaria (SAT), acreditada como

monedero electrónico de despensa, No. De autorización

SAT 600-04-07-2014-2072

Servicio de Administración Tributaria (SAT), acreditada como

monedero electrónico de combustible, No. De autorización

SAT 600-04-07-2015-57023

Centro Mexicano de Filantropia, distinguido como Empresa

Socialmente Responsable (ESR)

Great Place to Work México, lugar para trabajar certificado

Asociación de Sociedaddes Financieras de Objetivo Múltiple en

México ASOFOM, Asociado

Microsoft M100, empresa con software 100% original

ISO/IEC 27001 2013 Dun and Brabstreet, con número D-U-N-5 B1-262-4183

Protección de datos personales

Sistema de Gestión de la Calidad ISO 9001 2008

Valores agregados Nuestras tarjetas cuentan Con la marca de aceptación a nivel internacional

MasterCard®

Pertenecen a

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MasterCard   (NYSE:  MA)   es   una   empresa   de   tecnología  focalizada  en  la   industria  global  de  pagos.  Operamos  la  red  de  procesamiento  de  pagos  más  rápida  del  mundo,  conectando   consumidores,   insStuciones   financieras,  comerciantes,   gobiernos   y   empresas   en   más   de   210  países   y   territorios.   Los   productos   y   soluciones   de  MasterCard   hacen   que   las   acSvidades   diarias   –como  hacer   compras,   viajar,   administrar   un   negocio   y  gesSonar   las   finanzas–   sean   más   fáciles,   seguras   y  e fi c i e n t e s   p a r a   t o d o s .   S í g a n o s   e n  Twi#er  @MasterCardLAC  y  en  LinkedIn,  parScipe  en  los  debates   en   nuestro   blog   y   regístrese   para   recibir   las  úlSmas  noScias  por  medio  de  nuestra  sala  de  prensa.  

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Beneficios al utilizar la tarjeta Promociones

¿Cómo puedo adoptarlo?

La aplicación es gratuita y puedes solicitar todas las tarjetas de prepago

que necesites sin costo La inversión que realizas solo es una comisión por cada monto depositado para ejercer los gastos de todos los tarjeta habientes de tu empresa.  El ahorro que te brinda la aplicación por mucho compensa la comisión

Solicitas: $10,500.00

Comisión: 3.30%

Pagas: $ 346.50

Ejemplo:

Tabla de comisiones A mayor monto, menor comisión

De   A   Comisión  5,000.00   10,000.00   3.40%  10,001.00   15,000.00   3.30%  15,001.00   20,000.00   3.20%  20,001.00   50,000.00   3.10%  

50,001.00   100,000.00   3.00%  100,001.00   150,000.00   2.95%  150,001.00   200,000.00   2.90%  200,001.00   250,000.00   2.85%  

250,001.00   300,000.00   2.80%  300,001.00   350,000.00   2.75%  350,001.00   400,000.00   2.70%  400,001.00   450,000.00   2.65%  450,001.00   500,000.00   2.60%  500,001.00   750,000.00   2.55%  750,001.00   1,000,000.00   2.50%  

1,000,001.00  1,500,000.00   2.45%  1,500,001.00   2,000,000.00   2.40%  2,000,001.00   2,500,000.00   2.35%  2,500,001.00   3,000,000.00   2.30%  

De   A   Comisión  3,000,001.00   3,500,000.00   2.25%  

3,500,001.00   4,000,000.00   2.20%  4,000,001.00   5,000,000.00   2.15%  5,000,001.00   7,500,000.00   2.10%  

7,500,001.00   10,000,000.00   2.05%  10,000,001.00   15,000,000.00   2.00%  15,000,001.00   20,000,000.00   1.96%  20,000,001.00   25,000,000.00   1.92%  

25,000,001.00   30,000,000.00   1.88%  30,000,001.00   35,000,000.00   1.84%  35,000,001.00   40,000,000.00   1.80%  40,000,001.00   45,000,000.00   1.76%  45,000,001.00   50,000,000.00   1.72%  50,000,001.00   60,000,000.00   1.68%  60,000,001.00   70,000,000.00   1.64%  70,000,001.00   80,000,000.00   1.60%  80,000,001.00   90,000,000.00   1.56%  90,000,001.00   100,000,000.00   1.52%  

100,000,001.00  999,999,999.00   1.48%  

Proceso de compra

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