Enunciado EjercicioLa empresa ACME inicia actividades con el aporte de los siguientes socios Socia A: dinero efectivo $1.200.000 traspasa $3.000.000 de letras por cobrar $4.000.000 en muebles y utiles $2.000.000 en equipos computacionales$3.000.000 en mercaderia donde se mantiene una deuda con el proveedor $1.350.000$8.700.000 en vehiculos avaluados en partes iguales consistente en una camioneta y camin de reparto, antigedad de los vehculos 1 aosocio B:aporta $6.000.000 en efectivo 3.000.000 en acciones de la empresa penta y 700.000 en letras en 30, 60, 90 das1-MaySe efectua apertura2-MayLa empresa compra mercaderia por un valor $4.900.000 valor bruto cancelando el 10 % en efectivo un 30% con letra saldo a crdito simple3-Mayel da 3 de mayo la empresa abre una cuenta corriente en el banco BBVA, el banco cobra $20.000+IVA por los gasto de aperturatraspasando el 95 % de lo que estaba en caja 5-MayLa empresa contrata a una secretaria y a un contador administrativo y a dos vendedoras. Costo de la nomina $10000007-MayLa empresa realiza su primera venta equivalente 43% al saldo inventraio marginando sobre el costo 52% el cliente paga la mitad al contado mediante una transferencia bancaria UN 25% CON UNA LETRA A 30 DAS Y EL SALDO saldo al credito simple15-MaySe le anticipa el 50% del sueldo al personal16-MayLa empresa devuelve el 10% de la mercaderia o existencia por encontarse defectuosa el proveedor emite una nota de credito17-MayEfectua una compra al crdito simple de mercaderia por 5900000 + iva al crdito simple18-MayCliente devuelve 4% de la mercaderia comprada o adquerida por no cumplir los cotroles de calidad exigidos la empresa le devuelve el dinero20-MayLlega la cuenta de luz agua gas e internet telefono las cuentas se cancelaran el da 30 por un valor de $400000 iva incluido 25-MayLa empresa cancela los sueldos adeudados al personal CON BANCO26-May LA EMPRESA COMPRA UN VEHICULO DE REPARTO AVALUADO EN 8000000+IVA LO CANCELA AL CONTADO MEDIANTE UN CREDITO AL BANCO CON LAS SIGUIENTES CARACTERISTICAS PLAZO 24 MESES, TASA DE INTERES 13.25 ANUAL SE PIDE LOS ESTADOS FINANCIERO AL 30 DEL MES

LIBRO DIARIOLIBRO DIARIO EMPRESA ACME S.A.1.-Fecha1-MayGlosa:REGISTRA INICIO DE ACTIVIDADESCUENTADEBEHABERSOCIO ACAJA7,200,000EFECTIVO1,200,000LETRAS X COBRAR3,700,000LETRAS X COBRAR3,000,000VALORES NEGOCIABLES3,000,000MUEBLES Y UTILES4,000,000EXISTENCIAS3,000,000EQUIPO COMPUTACIONALES2,000,000CAPITAL X ENTERAR SOCIO B10,850,000EXISTENCIAS3,000,000EQUIPOS COMPUTACIONALES2,000,000PROVEEDORES-1,350,000 MUEBLES4,000,000VEHCULOS8,700,000VEHCULOS8,700,000TOTAL APORTADO SOCIO A20,550,000PROVEEDORES1,350,000CAPITAL41,100,000SOCIO B:TOTAL42,450,00042,450,000EFECTIVO6,000,000VALORES NEGOCIABLES3,000,000LETRAS X COBRAR700,000TOTAL APORTADO SOCIO9,700,000CAPITAL X ENTERAR SOCIO B10,850,000

2.-Fecha2-MayGlosa:REGISTRA COMPRA DE EXISTENCIAS AL PROVEEDORCUENTADEBEHABEREXISTENCIAS4,117,647CAJA782,353IVA CRDITO FISCAL 19%490,000LETRAS X PAGAR1,470,000PROVEEDOR2,940,0004,900,0004,900,000

3.-Fecha3-MayGlosa:REGISTRA APERTURA CTA. CTE. BANCO BBVACUENTADEBEHABERBANCO6,374,500CAJA6,374,500GASTOS ANCARIOS20,000IVA CREDITO FISCAL 19%3,800BANCO23,8006,398,3006,398,300

4.-Fecha5-MayGlosa:REGISTRA CONTRATO DE PERSONALCUENTADEBEHABERNO HAY ECHO ECONMICO

5.-Fecha7-MayGlosa:REGISTRA VENTA DE MERCADERACUENTADEBEHABERBANCO2,767,996LETRAS X COBRAR1,383,998CLIENTES1,383,998VENTAS=COSTO+UTILIDADVENTAS4,652,094COSTO+%COSTOIVA DBITO FISCAL 19%883,898X + % XCOSTO DE VENTAS3,060,588VENTAS=X(1+052)EXISTENCIAS3,060,588VENTAS=3060588*1,52TOTAL1.52

6.-Fecha15-MayGlosa:REGISTRA ANTICIPO DE SUELDOCUENTADEBEHABERTODO LO QUE LA EMPRESA PAGA ANTICIPADO SE DENOMINA ACTIVO CIRCULANTEANTICIPO DE SUELDO500,000TODO LO QUE LA EMPRESA PERCIBA EN FORMA ANTICIPADA ES PASIVO CIRCULANTEBANCO500,000TOTAL500,000500,000

7.-Fecha16-MayGlosa:REGISTRA DEVOLUCIN DE MERCARA AL PROVEEDORCUENTADEBEHABERPROVEEDOR482,790EXISTENCIAS405,706IVA CREDITO FISCAL 19%77,084TOTAL482,790482,790

8.-Fecha17-MayGlosa:REGISTRA COMPRA DE MERCARA AL PROVEEDORCUENTADEBEHABEREXISTENCIAS5,900,000CADA VEZ QUE SE COMPRA AL CREDITO SIMPLE ES PROVEEDORESIVA CREDITO FISCAL (C/F)1,121,000CADA VEZ QUE VENDEMOS AL CREDITO SIMPLE ES CLIENTEPROVEEDORES7,021,000TOTAL7,021,0007,021,000

9.-Fecha18-MayGlosa:REGISTRA DEVOLUCIN DE VENTASCUENTADEBEHABERVENTAS186,084IVA DEBITO FISCAL (D/F)35,356CAJA221,440EXISTENCIAS122,424VENTAS/1,52=COSTO DE VENTASCOSTO DE VENTAS122,424TOTAL343,863343,863

10.-Fecha20-MayGlosa:REGISTRA CUENTAS DE GASTOS GRLESCUENTADEBEHABERGASTOS GENERALES336,134IVA C/F 19%63,866GASTOS GENERALES X PAGAR400,000TOTALES400,000400,000

11.-Fecha25-MayGlosa:REGISTRA OBLIGACION DE SUELDOSCUENTADEBEHABERGASTOS DE SUELDOS1,000,000GENERAMOS OBLIGACION POR CONCEPTOSSUELDOS POR PAGAR1,000,000DE SULEDO POR PAGARTOTAL1,000,0001,000,000

12.-Fecha25-MayGlosa:REGISTRA PAGOS DE SUELDOSCUENTADEBEHABERSUELDOS POR PAGAR1,000,000ANTICIPO SUELDOS500,000BANCO500,000TOTAL1,000,0001,000,000

13.-Fecha26-MayGlosa:REGISTRA COMPRA VEHCULOTABLA DE AMORTIZACINCUENTADEBEHABERDATOSPERIODOINTERSCUOTA AMORTIZACINSALDO IBANCO9,520,000PRESTAMO BANCO9,520,00000009,520,000OBLIG. CON BANCO C/P1,369,205PLAZO DE MESES241105,117453,717348,6009,171,400OBLIG. CON BANCO L/P10,889,205TASA ANUAL13.25%2101,268453,717352,4498,818,95010,889,20510,889,205TASA MENSUAL0.01104167397,376453,717356,3418,462,609CUOTA453,717493,441453,717360,2768,102,33314.-Fecha26-May589,463453,717364,2547,738,080Glosa:REGISTRA COMPRA VEHCULO685,441453,717368,2767,369,804CUENTADEBEHABER781,375453,717372,3426,997,462VEHCULOS8000000877,264453,717376,4536,621,009IVA C/F1520000973,107453,717380,6106,240,399BANCO95200001068,904453,717384,8135,855,586TOTAL952000095200001164,655453,717389,0625,466,5241260,360453,717393,3575,073,1671356,016453,717397,7014,675,4661451,625453,717402,0924,273,3741547,185453,717406,5323,866,8421642,696453,717411,0213,455,8221738,158453,717415,5593,040,2631833,570453,717420,1472,620,1151928,930453,717424,7872,195,3292024,240453,717429,4771,765,8522119,498453,717434,2191,331,6332214,703453,717439,014892,619239,856453,717443,861448,758244,955453,717448,762-4

LIBRO MAYORLIBRO MAYOR EMPRESA ACME S.ACAJALETRAS X COBRARVALORES NEGOCIABLESEXISTENCIAS7,200,000490,0003,700,0003,000,0003,000,0006,710,0004,117,6477,117,6473,060,5884,057,059405,706

CAPITAL X ENTERAREQUIPOS COMPUTACIONALESMUEBLES Y TILESVEHCULOS10,850,0002,000,0004,000,0008,700,000

PROVEEDORESCAPITALIVA CRDITO FISCAL 19%LETRAS X PAGAR1,350,00041,100,000782,0001,470,0002,940,0003,800482,79077,084

BANCOGASTOS BANCARIOSCLIENTES VENTAS6,374,00023,80020,0001,383,9984,652,094500,000

IVA DBITO FISCALCOSTO DE VENTASANTICIPO DE SUELDO883,8983,060,588500,000