ejercicio practico diligenciamiento esfa

Hoja de Trabajo [resumen]

Activo [resumen]

Activo Corriente [resumen]

11 Disponible (CP) [resumen]

1105 Caja (CP)

1110 Bancos (CP)

1115 Remesas En Tránsito (CP)

1120 Cuentas De Ahorro (CP)

1125 Fondos (CP)

11 Disponible (CP)

12 Inversiones (CP) [resumen]

13 Deudores (CP) [resumen]

1305 Clientes (CP)

1310 Cuentas Corrientes Comerciales (CP)

1315 Cuentas Por Cobrar A Casa Matriz (CP)

1320 Cuentas Por Cobrar A Vinculados Económicos (CP)

1323 Cuentas Por Cobrar A Directores (CP)

1325 Cuentas Por Cobrar A Socios Y Accionistas (CP)

1328 Aportes Por Cobrar (CP)

1330 Anticipos Y Avances (CP)

1332 Cuentas De Operación Conjunta (CP)

1335 Depósitos (CP)

1340 Promesas De Compraventa (CP)

1345 Ingresos Por Cobrar (CP)

1350 Retención Sobre Contratos (CP)

1355 Anticipo De Imptos. Y Contrib.O Saldos A Favor (CP)

1360 Reclamaciones (CP)

1365 Cuentas Por Cobrar A Trabajadores (CP)

1370 Préstamos A Particulares (CP)

1380 Deudores Varios (CP)

1385 Derechos De Recomp. De Cart. Negociada (CP)

1390 Deudas De Difícil Cobro (CP)

1399 Provisiones (CP)

13 Subtotal Deudores (CP)

14 Inventarios (CP) [resumen]

1405 Materias Primas (CP)

1410 Productos En Proceso (CP)

1415 Obras De Construc. En Curso (CP)

1417 Obras De Urbanismo (CP)

1420 Contratos En Ejecución (CP)

1425 Cultivos En Desarrollo (CP)

1428 Plantaciones Agrícolas (CP)

1430 Productos Terminados (CP)

1435 M/Cías No Fabricadas Por La Emp. (CP)

1440 Bienes Raíces Para La Venta (CP)

1445 Semovientes (CP)

1450 Terrenos (CP)

1455 Materiales, Repuestos Y Accesorios (CP)

1460 Envases Y Empaques (CP)

1465 Inventarios En Tránsito (CP)


14 Subtotal Inventarios (CP)

17 Diferidos (CP) [resumen]

1705 Gastos Pagados Por Anticipado (CP)

1710 Cargos Diferidos (CP)

1715 Costos De Exploración Por Amortizar (CP)

1720 Costos De Explotación Y Desarrollo (CP)

1730 Cargos Por Corrección Monetaria Diferida (CP)

1798 Amortización Acumulada (CP)

17 Subtotal Diferido (CP)

Total Activo Corriente

Activo No Corriente [resumen]

12 Inversiones (LP) [resumen]

13 Deudores A Largo Plazo (LP) [resumen]

1305 Clientes (LP)

1310 Cuentas Corrientes Comerciales (LP)

1315 Cuentas Por Cobrar A Casa Matriz (LP)

1320 Cuentas Por Cobrar A Vinculados Económ. (LP)

1323 Cuentas Por Cobrar A Directores (LP)

1325 Cuentas Por Cobrar A Socios Y Accionistas (LP)

1330 Anticipos Y Avances (LP)

1332 Cuentas De Operación Conjunta (LP)

1335 Depósitos (LP)

1340 Promesas De Compraventa (LP)

1345 Ingresos Por Cobrar (LP)

1350 Retención Sobre Contratos (LP)

1355 Anticipo De Imptos.Y Contrib.O Saldos A Favor (LP)

1360 Reclamaciones (LP)

1365 Cuentas Por Cobrar A Trabajadores (LP)

1370 Préstamos A Particulares (LP)

1380 Deudores Varios (LP)

1385 Derechos De Recomp. De Cart.Negociada (LP)

1390 Deudas De Difícil Cobro (LP)

1399 Provisiones (LP)

13 Subtotal Deudores A Largo Plazo (LP)

15 Propiedades Planta Y Equipo (LP) [resumen]

16 Intangibles (LP) [resumen]

1605 Crédito Mercantil (LP)

1610 Marcas (LP)

1615 Patentes (LP)

1620 Concesiones Y Franquicias (LP)

1625 Derechos (LP)

1630 Know How (LP)

1635 Licencias (LP)

1698 Amortización Acumulada (LP)


16 Subtotal Intangibles (LP)

17 Diferidos (LP) [resumen]

1705 Gastos Pagados Por Anticipado (LP)

1710 Cargos Diferidos (LP)

1715 Costos De Exploración Por Amortizar (LP)

1720 Costos De Explotación Y Desarrollo (LP)

1730 Cargos Por Corrección Monetaria Diferida (LP)


17 Subtotal Diferidos (LP)

18 Otros Activos (LP) [resumen]

1805 Bienes De Arte Y Cultura (LP)

1895 Diversos (LP)


18 Subtotal Otros Activos (LP)

19 Valorizaciones (LP) [resumen]

1905 De Inversiones (LP)

1910 De Propiedades Planta Y Equipo (LP)

1995 De Otros Activos (LP)

19 Subtotal Valorizaciones (LP)

Total Activo No Corriente

Total Activo

Pasivo [resumen]

Pasivo Corriente [resumen]

21 Obligaciones Financieras (CP) [resumen]

22 Proveedores (CP) [resumen]

23 Cuentas Por Pagar (CP) [resumen]


2310 A Casa Matriz (CP)

2315 A Compañías Vinculadas (CP)

2320 A Contratistas (CP)

2330 Ordenes De Compra Por Utilizar (CP)

2335 Costos Y Gastos Por Pagar (CP)

2340 Instalamentos Por Pagar (CP)

2345 Acreedores Oficiales (CP)

2350 Regalías Por Pagar (CP)

2355 Deudas Con Accionistas O Socios (CP)

2357 Deudas Con Directores (CP)

2360 Dividendos O Participaciones Por Pagar (CP)

2365 Retención En La Fuente (CP)

2367 Impuesto A Las Ventas Retenido (CP)

2368 Impuesto De Industria Y Comercio Retenido (CP)

2370 Retenciones Y Aportes De Nómina (CP)

2375 Cuotas Por Devolver

2380 Acreedores (CP)

23 Subtotal Cuentas Por Pagar (CP)

24 Impuestos Gravámenes Y Tasas (CP)

25 Obligaciones Laborales (CP)

26 Pasivos Estimados Y Provisiones (CP) [resumen]

2605 Para Costos Y Gastos (CP)

2610 Para Obligaciones Laborales (CP)

2615 Para Obligaciones Fiscales (CP)

2620 Pensiones De Jubilación (CP)

2625 Para Obras De Urbanismo (CP)

2630 Para Mantenimiento Y Reparaciones (CP)

2635 Para Contingencias (CP)

2640 Para Obligaciones De Garantías (CP)

2695 Provisiones Diversas (CP)

26 Subtotal Pasivos Estimad. Y Provis. (CP)

27 Diferidos (CP)

28 Otros Pasivos [resumen]

2805 Anticipos Y Avances Recibidos (CP)

2810 Depósitos Recibidos (CP)

2815 Ingresos Recibidos Para Terceros (CP)

2820 Cuentas De Operación Conjunta (CP)

2825 Retenciones A Terceros Sobre Contratos

2830 Embargos Judiciales (CP)

2835 Acreedores Del Sistema (CP)

2840 Cuentas En Participación (CP)

2895 Diversos (CP)

28 Subtotal Otros Pasivos (CP)

29 Bonos Y Papeles Comerciales (CP) [resumen]

2905 Bonos En Circulación (CP)

2910 Bonos Obligator. Convertibles En Acciones (CP)

2915 Papeles Comerciales (CP)

2920 Bonos Pensionales (CP)

2925 Títulos Pensionales (CP)

29 Subtotal Bonos Y Papeles Comercia. (CP)

Total Pasivo Corriente

Pasivo No Corriente [resumen]

21 Obligaciones Financieras (LP)

22 Proveedores (LP)

23 Cuentas Por Pagar (LP) [resumen]

2305 Cuentas Corrientes Comerciales (LP)

2310 A Casa Matriz (LP)

2315 A Compañías Vinculadas (LP)

2320 A Contratistas (LP)

2335 Costos Y Gastos Por Pagar (LP)

2345 Acreedores Oficiales (LP)

2350 Regalías Por Pagar (LP)

2355 Deudas Con Accionistas O Socios (LP)

2357 Deudas Con Directores (LP)

2360 Dividendos O Participaciones Por Pagar (LP)

2375 Cuotas Por Devolver (LP)

2380 Acreedores Varios (LP)

23 Subtotal Cuentas Por Pagar (LP)

24 Impuestos Gravámenes Y Tasas (LP)

25 Obligaciones Laborales (LP)

26 Pasivos Estimados Y Provisiones (LP) [resumen]

2605 Para Costos Y Gastos (LP)

2610 Para Obligaciones Laborales (LP)

2615 Para Obligaciones Fiscales (LP)

2620 Pensiones De Jubilación (LP)

2625 Para Obras De Urbanismo (LP)

2635 Para Contingencias (LP)

2640 Para Obligaciones De Garantías (LP)

2695 Provisiones Diversas (LP)

26 Subtotal Pasivos Estimad. Y Provis. (LP)

27 Diferidos (LP)

2705 Ingresos Recibidos Por Anticipado (LP)

2710 Abonos Diferidos (LP)

2715 Utilidad Diferida En Ventas A Plazos (LP)

2720 Crédito Por Corrección Monetaria Diferida (LP)

2725 Impuestos Diferidos (LP)


28 Otros Pasivos (LP) [resumen]

2805 Avances Y Anticipos Recibidos (LP)

2810 Depósitos Recibidos (LP)

2815 Ingresos Recibidos Para Terceros (LP)

2820 Cuentas De Operación Conjunta (LP)

2825 Retenciones A Terceros Sobre Contratos (LP)

2835 Acreedores Del Sistema (LP)

2840 Cuentas En Participación (LP)

2895 Diversos (LP)

28 Subtotal Otros Pasivos (LP)

29 Bonos Y Papeles Comerciales (LP) [resumen]

2905 Bonos En Circulación (LP)

2910 Bonos Obligator. Convertibles En Acciones (LP)

2915 Papeles Comerciales (LP)

2920 Bonos Pensionales (LP)

2925 Títulos Pensionales (LP)

29 Subtotal Bonos Y Papeles Comerciales (LP)

Total Pasivo No Corriente

Total Pasivo

Patrimonio [resumen]

31 Capital Social [resumen]

3105 Capital Suscrito Y Pagado

3115 Aportes Sociales

3120 Capital Asignado

3125 Inversión Suplementaria Al Capital Asignado

3130 Capital De Personas Naturales

3135 Aportes Del Estado

3140 Fondo Social

31 Subtotal Capital Social

32 Superávit De Capital

3205 Prima En Coloc.Acc,Cuotas O Partes De Int. Social

3210 Donaciones

3215 Crédito Mercantil

3220 Know How

3225 Superávit Método De Participación

32 Subtotal Superávit De Capital

33 Reservas

34 Revalorización Del Patrimonio

35 Dividen. O Partc. Decret. En Acc.O Cuotas

36 Resultados Del Ejercicio

37 Resultados De Ejercicios Anteriores

3705 Utilidades Acumuladas

3710 Pérdidas Acumuladas

37 Subtotal Resultados De Ejercicios Anteriores

38 Superávit Por Valorizaciones

Total Patrimonio

Total Pasivo Y Patrimonio

Cuentas de Orden Deudoras

81 Derechos Contingentes

82 Deudoras Fiscales

83 Deudoras De Control

9 Cuentas De Orden Acreedoras Por Contra

Cuentas de Orden Acreedoras

91 Responsabilidades Contingentes

92 Acreedoras Fiscales

93 Acreedoras De Control

8 Ctas De Orden Deudoras Por Contra

Estado de situación financiera [sinopsis]

Activos [sinopsis]

Activos corrientes [sinopsis]

Efectivo y equivalentes al efectivo

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes

Inventarios corrientes

Activos por impuestos corrientes, corriente

Activos biológicos corrientes

Otros activos financieros corrientes

Otros activos no financieros corrientes

Activos corrientes

Activos no corrientes [sinopsis]

Propiedad de inversión

Propiedades, planta y equipo

Plusvalía

Activos intangibles distintos de la plusvalía

Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación

Activos biológicos no corrientes

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no corrientes

Inventarios no corrientes

Activos por impuestos diferidos

Activos por impuestos corrientes, no corriente

Otros activos financieros no corrientes

Otros activos no financieros no corrientes

Activos no corrientes

Activos

Patrimonio y pasivos [sinopsis]

Pasivos [sinopsis]

Pasivos corrientes [sinopsis]

Disposiciones actuales [sinopsis]

Provisiones corrientes por beneficios a los empleados

Otras provisiones corrientes

Disposiciones actuales

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Pasivos por impuestos corrientes, corriente

Otros pasivos financieros corrientes

Otros pasivos no financieros corrientes

Pasivos corrientes

Activos corrientes distintos al efectivo pignorados como garantía colateral para las que el receptor de transferencias tiene derecho por contrato o costumbre a vender o pignorar de nuevo dicha garantía colateralActivos corrientes distintos de los activos no corrientes o grupo de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietariosActivos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios

Activos no corrientes distintos al efectivo pignorados como garantía colateral para las que el receptor de transferencias tiene derecho por contrato o costumbre a vender o pignorar de nuevo la garantía colateral

Pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la ventaPasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta

Pasivos no corrientes [sinopsis]

Provisiones no corrientes [sinopsis]

Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados

Otras provisiones no corrientes

Provisiones no corrientes

Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar no corrientes

Pasivo por impuestos diferidos

Pasivos por impuestos corrientes, no corriente

Otros pasivos financieros no corrientes

Otros pasivos no financieros no corrientes

Pasivos no corrientes

Pasivos

Patrimonio [sinopsis]

Capital emitido

Ganancias acumuladas

Prima de emisión

Acciones propias en cartera

Inversión suplementaria al capital asignado

Otras participaciones en el patrimonio

Otras reservas

Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora

Participaciones no controladoras

Patrimonio

Patrimonio y pasivos

Saldos y Movimientos

6,465 6,465 9,317,409 9,317,409

29,081 29,081 76,501 76,501 9,429,456 9,429,456 173,123 173,123

10,000 10,000

3,500 3,500 6,500 3,500 10,000

Saldo Pcga Ant. A 31/12/2014

Reclasificaciones Por Convergencia A Niif -

Debitos


Creditos

Ajustes Por Errores En Pcga Ant. Debitos

120,288,340 58,429,199

1,625,395 1,625,395

1,501,819 1,501,819

123,576 1,501,819 1,625,395 -

18,207,313 2,012,212

18,207,313 - 2,012,212 -

62,947,708

12,956,824 16,843,871 3,887,047

62,947,708

9,602,579 10,000 3,500

173,714,479

2,135,788

2,453

3,887,047

16,843,871


- - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - -

Ajustes Por Errores En Pcga Ant. Creditos

Ajustes Por Convergencia A Niif -

Debitos


Creditos

Saldos Niif A 01/01/2015

- - - - - - - - - -

- - - - - - - -

-

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

19,523,889 81,383,030 -

- - - - - - - - -

- - - -

- 16,195,101 -

- - - -

- - 16,195,101 -

- - - -

- 62,947,708 -

- - - -

- -

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - - - - - -

- -

- - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - -

- - - - - -

- - - - - - - - -

-

- - - - - - -

- - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - -

62,947,708 - - -

- - - -

- - - -

9,602,579 2,453 4,047

- - - - - - - - - - - 173,714,479 - 2,135,788 - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- -

- - - - - - - - - - - -

16,195,101 53,426,139 37,228,585 - (3,887,047) - - 16,843,871 - - - -


Notas

ReclasificaciónDébito

Efectivo y equivalentes al efectivo 9,602,579Disponible - Caja MenorDisponible - BancosDisponible - Cuentas de ahorroDisponible - FondosInversiones - Derecho fiduciario

Sumas iguales 9,602,579

HOJA DE TRABAJO

1. PRINCIPIOS LOCALES PUC Y 2649 DE 1993


Activo [resumen]


11 Disponible (CP) [resumen]

1105 Caja (CP)

1110 Bancos (CP)

1115 Remesas En Tránsito (CP)

1120 Cuentas De Ahorro (CP)

1125 Fondos (CP)

11 Disponible (CP)

12 Inversiones (CP) [resumen]

2. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA


Activos [sinopsis]



ReclasificaciónCrédito

6,4659,317,409

29,08176,501

173,1239,602,579

HOJA DE TRABAJO




6,465 6,465 9,317,409 9,317,409

29,081 29,081 76,501 76,501 9,429,456 9,429,456 173,123 173,123




9,602,579


Debitos


Creditos

Ajustes Por Errores En Pcga

Ant. Debitos


Ant. Creditos


Debitos


Creditos


Ant. Debitos


Ant. Creditos

HOJA DE TRABAJO



Notas

- - - - - - -



Notas

9,602,579 1

Ajustes Por Convergencia A

Niif - Debitos

Ajustes Por Convergencia A Niif - Creditos



Niif - Debitos




10,000 ClientesSumas iguales 10,000


Deterioro por impago-ClientesProvisión General de cartera (PCGA anterior) 3,500

Sumas iguales 3,500

Ajuste por errorDébito

Deterioro por impago-ClientesGanancias acumuladas 2,453 Sumas iguales 2,453

HOJA DE TRABAJO



Activo [resumen]


13 Deudores (CP) [resumen]

1305 Clientes (CP)


1360 Reclamaciones (CP)

1365 Cuentas Por Cobrar A Trabajadores (CP)

1370 Préstamos A Particulares (CP)

1380 Deudores Varios (CP)

1385 Derechos De Recomp. De Cart. Negociada (CP)


1390 Deudas De Difícil Cobro (CP)


13 Subtotal Deudores (CP)



Activos [sinopsis]


Patrimonio y pasivos [sinopsis]





10,000 10,000


3,500

3,500

Ajuste por errorCrédito

2,453

2,453

HOJA DE TRABAJO



10,000 10,000



Debitos


Creditos


3,500 3,500 6,500 3,500 10,000 -



10,000 3,500

2,453



Debitos


Creditos


HOJA DE TRABAJO



Notas

- - - - - - -



Niif - Debitos



- -

- - - -



Notas

2,453 4,047 2

2,453 39



Niif - Debitos



DESCRIPCION

TERRENOS 12,093,753CONSTRUCCIONES EN CURSO 3,326,756MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE 15,174,431CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 69,289,277MAQUINARIA Y EQUIPO 68,192,467EQUIPO DE OFICINA 9,717,991

10,309,506

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 2,070,425

815,057

190,989,663

Terrenos y construcciones y edificaciones

Costo bruto

Terreno 12,093,753 Construcciones y edificaciones 69,289,277 Total valor en libros 81,383,030

AjusteDébito


Provision (Construcciones y edificaciones) 1,734,083 Sumas iguales 1,734,083

Politicas a aplicar en la fecha de transicion con NIIF

Costo terreno 49,665,731 Costo construccion 65,619,549

Ajuste

( 36 ) SALDOS AL FINAL DEL PRESENTE EJERCICIO

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITO

Débito

Propiedad planta y equipo (costo atribuido) 115,285,280 Propiedad planta y equipo - Terrenos

17,789,806

Sumas iguales 133,075,086***Este ajuste no afecta la conciliacion patrimonial ya que es igual al superavit por valorizaciones

AjusteDébito

Valorizaciones (terrenos y edificaciones)

51,692,056 Sumas iguales 51,692,056

Activos restantes

AjusteDébito

11,255,652

Sumas iguales 11,255,652


Propiedad planta y equipo (NIIF) 58,429,199 Propiedad planta y equipoSumas iguales 58,429,199

Ajuste de propiedad planta y equipo reconocido por costo y modelo del costo

Propiedad planta y equipo - Construcciones y edificaciones

Depreciacion Acumulada - Construcciones y edificaciones

Ganancias acumuladas(Superavit por revaluacion***)

Superavit por valorizaciones (terrenos y edificaciones)

Valorizaciones (maquinaria, equipo de of y equipo de comput)

Superavit por valorizaciones (maquinaria, equipo de of y equipo de comput)

para:

MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJEMAQUINARIA Y EQUIPOEQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓNFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTEPROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITO

HOJA DE TRABAJO



Activo [resumen]

Activo No Corriente [resumen]

15 Propiedades Planta Y Equipo (LP) [resumen]

19 Valorizaciones (LP) [resumen]

1910 De Propiedades Planta Y Equipo (LP)

19 Subtotal Valorizaciones (LP)

Patrimonio [resumen]

38 Superávit Por Valorizaciones



Activos [sinopsis]





Construcciones en curso

Fecha prestamo 6/28/2006Fecha de vencimiento 6/28/2015Tasa 8%Valor USD $ 1,000,000.00 Cuota #ADDIN?

Periodo Saldo Inicial

7/28/2006 $ 1,000,000.00 8/28/2006 #ADDIN?9/28/2006 #ADDIN?

10/28/2006 #ADDIN?11/28/2006 #ADDIN?12/28/2006 #ADDIN?1/28/2007 #ADDIN?2/28/2007 #ADDIN?3/28/2007 #ADDIN?4/28/2007 #ADDIN?5/28/2007 #ADDIN?6/28/2007 #ADDIN?7/28/2007 #ADDIN?8/28/2007 #ADDIN?9/28/2007 #ADDIN?


10/28/2008 #ADDIN?11/28/2008 #ADDIN?

12/28/2008 #ADDIN?1/28/2009 #ADDIN?2/28/2009 #ADDIN?3/28/2009 #ADDIN?4/28/2009 #ADDIN?5/28/2009 #ADDIN?6/28/2009 #ADDIN?7/28/2009 #ADDIN?8/28/2009 #ADDIN?9/28/2009 #ADDIN?



10/28/2011 #ADDIN?11/28/2011 #ADDIN?12/28/2011 #ADDIN?1/28/2012 #ADDIN?2/28/2012 #ADDIN?3/28/2012 #ADDIN?4/28/2012 #ADDIN?5/28/2012 #ADDIN?6/28/2012 #ADDIN?7/28/2012 #ADDIN?8/28/2012 #ADDIN?

9/28/2012 #ADDIN?10/28/2012 #ADDIN?11/28/2012 #ADDIN?12/28/2012 #ADDIN?1/28/2013 #ADDIN?2/28/2013 #ADDIN?3/28/2013 #ADDIN?4/28/2013 #ADDIN?5/28/2013 #ADDIN?6/28/2013 #ADDIN?7/28/2013 #ADDIN?8/28/2013 #ADDIN?9/28/2013 #ADDIN?


10/28/2014 #ADDIN?11/28/2014 #ADDIN?12/28/2014 #ADDIN?1/28/2015 #ADDIN?2/28/2015 #ADDIN?3/28/2015 #ADDIN?4/28/2015 #ADDIN?5/28/2015 #ADDIN?6/28/2015 #ADDIN?

Intereses pagados #ADDIN?

AjusteDébito

Propiedad planta y equipo #ADDIN?Ganancias acumuladasSumas iguales #ADDIN?

HOJA DE TRABAJO



Activos [sinopsis]





37,571,978

17,789,806 14,120,078 1,734,08333,513,207 10,952,698 3,227,3825,813,667 226,494 204,468

7,379,150 76,460

1,030,915 8,645

65,526,745 62,947,708 5,174,578

Terrenos y construcciones y edificaciones

Valorizaciones Provision Neto

37,571,978 49,665,731 17,789,806 14,120,078 1,734,083 65,619,549 17,789,806 51,692,056 1,734,083 115,285,280

AjusteCrédito

1,734,083

1,734,083

Ajuste

( 40 ) DEPRECIACION AMORTIZACION AGOTAMIENTO

ACUMULADO EN MILES $

( 48 ) VALORIZACION

EN MILES $

( 52 ) PROVISION EN MILES $

Depreciacion Acumulada

Crédito

12,093,753

69,289,277

51,692,056 133,075,086

***Este ajuste no afecta la conciliacion patrimonial ya que es igual al superavit por valorizaciones

AjusteCrédito

51,692,056

51,692,056

Activos restantes

AjusteCrédito

11,255,652

11,255,652


58,429,199 58,429,199

Ajuste de propiedad planta y equipo reconocido por costo y modelo del costo

HOJA DE TRABAJO




120,288,340 58,429,199

62,947,708

62,947,708




173,714,479


Debitos


Creditos



Debitos


Creditos


EA #ADDIN? Mensual

Pago Intereses Tasa mensual al cierre Intereses en pesos

#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?

#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 2,310.83 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 2,555.89 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 2,485.56 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 2,325.02 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 2,208.89 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 2,158.67 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,982.43 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 2,043.65 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,926.59 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,977.26 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,997.47 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 2,043.41 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,988.05 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,932.32 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,933.40 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,961.82 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,966.80 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,900.36 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,852.83 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,817.68 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,802.15 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,846.41 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,906.69 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,964.57 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,858.70 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,895.56 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,871.37 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,784.11 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,817.34 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,787.80 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,764.89 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,794.02 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,887.38 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,862.84 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,948.48 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,920.16 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,810.55 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,777.27 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,762.93 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,761.20 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,840.69 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,796.18 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,791.12 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,821.44 #ADDIN?

#ADDIN? #ADDIN? $ 1,798.08 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,823.18 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,823.54 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? $ 1,771.54 #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?

AjusteCrédito

#ADDIN?#ADDIN?

HOJA DE TRABAJO



Saldo Pcga Ant. A 31/12/2014 Reclasificaciones Por Convergencia A Niif -

Debitos


Creditos


HOJA DE TRABAJO



Notas

19,523,889 81,383,030 -

62,947,708 -

62,947,708 -



Notas

173,714,479



Debitos

Ajustes Por Convergencia A Niif

- Creditos




Debitos


- Creditos


53,426,139 53,426,139

Amortizacion Saldo Final

#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?

#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?

#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?

HOJA DE TRABAJO



Notas

#ADDIN? #ADDIN? 11

#ADDIN? #ADDIN? 39



Debitos


- Creditos


Intangibles


123,576 IntangiblesAmortización acumulada 1,501,819 Sumas iguales 1,625,395

Diferidos

CARGOS DIFERIDOS 18,207,313

16,195,101Programas computador 3,104 Licencias 2,009,108


2,012,212 Cargos diferidosSumas iguales 2,012,212

AjusteDébito

Ganancias acumuladas 16,195,101 Cargos diferidosSumas iguales 16,195,101

HOJA DE TRABAJO



Activos intangibles distintos de la plusvalia ( patentes)

Conceptos varios (elementos cafeteria, utiles, papeleria)

Activos intangibles distintos de la plusvalia

Activo [resumen]

16 Intangibles (LP) [resumen]

1615 Patentes (LP)


16 Subtotal Intangibles (LP)

17 Diferidos (LP) [resumen]

1710 Cargos Diferidos (LP)




Activos [sinopsis]






1,625,395

1,625,395


2,012,212 2,012,212

AjusteCrédito

16,195,101 16,195,101

HOJA DE TRABAJO





Debitos


Creditos


1,625,395 1,625,395 1,501,819 1,501,819 123,576

18,207,313 2,012,212 18,207,313



2,135,788



Debitos


Creditos


HOJA DE TRABAJO





- Debitos



- -

16,195,101 -



2,135,788

16,195,101 (16,195,101)



- Debitos



HOJA DE TRABAJO



Notas



Notas

13

39

Archivo: file:/D:/BACKUP%20ANA%20MARIA%20C/anacg/Mis%20documentos/Mis%20archivos%20XBRL/sds_ifrs-inicio-Esfa-G2-consolidados-2015-02-03.xlsxEmpresa: 800107494

Vista: [300090] EFSA - Conciliación patrimonialEje X: Ajustes y Valores - Conciliación PatrimonialEje Y: Conceptos Columnas [eje]Eje Z: Instante=2013-dic-31, Duración=2013, Empresa=800107494

Conciliación Patrimonial [resumen]

SALDO DEL PATRIMONIO PCGA ANTERIORES

Modificación en los Activos

Modificación en los Pasivos

TOTAL MODIFICACIÓN POR CONVERGENCIA

Modificación por Errores

SALDO DEL PATRIMONIO NIIF

Variación absoluta ($)

Variación relativa (%)

Modificaciones

Ajustes en los Activos

Ajustes en los Activos preestablecidos

Ajuste a valor razonable de cuentas por cobrar

Ajuste deterioro de cuentas por cobrar

Ajuste a costo amortizado de activos financieros

Ajuste de otros instrumentos financieros a valor razonable

Ajuste por instrumentos financieros derivados

Ajuste deterioro de valor de propiedades, planta y equipo

Ajuste de propiedades, planta y equipo a costo

Ajuste reconocimiento de arrendamientos financieros

Ajuste deterioro de valor de intangibles

Ajuste de intangibles a costo

Ajuste de inversiones en subsidiarias, negocios conjunto y asociadas al valor razonable como costo atribuido

Ajuste de inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos al costo

Ajuste deterioro de valor de inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos

Ajuste de inventarios a valor neto de realización menos costo de la venta

Ajuste de propiedades, planta y equipo a valor razonable como costo atribuido

Ajuste de intangibles a valor razonable como costo atribuido

Ajuste contratos de concesión

Ajuste de intangibles que no cumplen criterios de reconocimiento

Ajuste crédito mercantil

Ajuste deterioro de valor de propiedades de inversión

Ajuste de propiedades de inversión a costo

Ajuste en el costo de intangibles

Ajuste reconocimiento de Activos por impuesto diferido

Ajuste por baja de activos contingentes

Otros Ajustes en los Activos (Especifíque a continuación)

Modificación en los Activos - Otro 1



























Ajuste de propiedades de inversión a valor razonable como costo atribuido

Ajuste a valor razonable menos costos de venta de activos no corrientes mantenidos para la venta

Ajuste a valor razonable menos costos de venta de activos biológicos




Total Modificación en los Activos - Otros

TOTAL INCREMENTO (DISMINUCIÓN) DE ACTIVOS

Ajustes en los Pasivos

Ajustes en los Pasivos preestablecidas

Ajuste a Valor razonable de cuentas por pagar

Ajuste a costo amortizado de otros pasivos financieros

Ajuste de partidas por amortizar de pasivos pensionales

Ajuste por reconocimiento de contratos onerosos

Ajuste a provisiones de litigios u otras estimaciones

Ajuste reconocimiento de pasivos por impuestos diferidos

Ajuste por baja de pasivos contingentes

Otros Ajustes en los Pasivos (Especifíque a continuación)

Modificación en los Pasivos - Otro 1


























Ajuste de reconocimiento de calculos actuariales pasivos pensionales y otros pasivos a largo plazo





Total Modificación en los Pasivos - Otros

TOTAL INCREMENTO (DISMINUCIÓN) DE PASIVOS

Efecto de Errores en PCGA Anteriores

Aumentos (disminuciones) por errores PCGA Anteriores en activos (neto)Disminuciones (Aumentos) por errores PCGA Anteriores en pasivos (neto)

SUBTOTAL EFECTO DE ERRORES EN APLICACIÓN DE PCGA ANTERIORES (NETO)

file:/D:/BACKUP%20ANA%20MARIA%20C/anacg/Mis%20documentos/Mis%20archivos%20XBRL/sds_ifrs-inicio-Esfa-G2-consolidados-2015-02-03.xlsx

Ajustes y Valores - Conciliación Patrimonial

254,963,193 #ADDIN?

- #ADDIN?

(2,453)#ADDIN?#ADDIN?#ADDIN?

1,734,083 (11,255,652)

AJUSTES OTROS (Activos y Pasivos)

VALORES (EN MILES DE $)

(16,195,101)

#ADDIN?

#ADDIN?#ADDIN?

- -

(2,453) (2,453)

Listado de Notas

NOTA 1: Efectivo y equivalentes al efectivo

NOTA 3: Inventarios corrientes

NOTA 4: Activos por impuestos corrientes, corriente

NOTA 5: Activos biológicos corrientes

NOTA 6: Otros activos financieros corrientes

NOTA 7: Otros activos no financieros corrientes

NOTA 10: Propiedad de inversión

NOTA 11: Propiedades, planta y equipo

NOTA 2: Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes

NOTA 8: Activos corrientes distintos al efectivo pignorados como garantía colateral para las que el receptor de transferencias tiene derecho por contrato o costumbre a vender o pignorar de nuevo dicha garantía colateral

NOTA 9: Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios

NOTA 12: Plusvalía

NOTA 13: Activos intangibles distintos de la plusvalía

NOTA 15: Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas

NOTA 16: Activos biológicos no corrientes

NOTA 18: Inventarios no corrientes

NOTA 19: Activos por impuestos diferidos

NOTA 20: Activos por impuestos corrientes, no corriente

NOTA 21: Otros activos financieros no corrientes

NOTA 22: Otros activos no financieros no corrientes

NOTA 24: Provisiones corrientes por beneficios a los empleados

NOTA 25: Otras provisiones corrientes

NOTA 26: Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

NOTA 27: Pasivos por impuestos corrientes, corriente

NOTA 28: Otros pasivos financieros corrientes

NOTA 29: Otros pasivos no financieros corrientes

NOTA 31: Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados

NOTA 32: Otras provisiones no corrientes

NOTA 34: Pasivo por impuestos diferidos

NOTA 35: Pasivos por impuestos corrientes, no corriente

NOTA 36: Otros pasivos financieros no corrientes

NOTA 14: Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación

NOTA 17: Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no corrientes

NOTA 23: Activos no corrientes distintos al efectivo pignorados como garantía colateral para las que el receptor de transferencias tiene derecho por contrato o costumbre a vender o pignorar de nuevo la garantía colateral

NOTA 30: Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta

NOTA 33: Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar no corrientes

NOTA 37: Otros pasivos no financieros no corrientes

NOTA 38: Capital emitido

NOTA 39: Ganancias acumuladas

NOTA 40: Prima de emisión

NOTA 41: Acciones propias en cartera

NOTA 42: Inversión suplementaria al capital asignado

NOTA 43: Otras participaciones en el patrimonio

NOTA 44: Otras reservas

Notas de Revelacion de Apertura

Valor

9,602,579

173,714,479

Notas de Revelacion de Apertura

Detalle

Acogiendo las disposiciones contenidas en los PCGA locales y basados en el Plan Único de Cuentas para Comerciantes (Decretos 2649 y 2650 de 1993), se presenta el disponible discriminando su valor en los rubros de Caja, Bancos, Cuentas de Ahorro y Fondos. Bajo el nuevo marco de referencia esos rubros corresponden a efectivo y equivalentes de efectivo.Adicionalmente la compañía reconoce derechos fiduciarios como inversiones a corto plazo que cumplen con el concepto de equivalentes de efectivo, es decir se tienen, más que para propósitos de inversión o similares, para cumplir los compromisos de pago a corto plazo.

Haciendo uso de las exenciones una vez clasificados los activos por clases, para los bienes inmuebles se utilizó en el reconocimiento inicial el costo atribuido y en su valuación posterior se utilizará el modelo de revaluación, los demás activos serán reconocidos por su costo y en la valuación posterior se utilizará el modelo de costo.

En el caso de las construcciones en curso en tanto califiquen, por extensión del tiempo de puesta en operación y por los montos de inversión involucrados, como activos aptos, se capitalizaran los intereses que se asocien con su financiación directa.

Archivo: file:/D:/BACKUP%20ANA%20MARIA%20C/anacg/Mis%20documentos/Mis%20archivos%20XBRL/sds_ifrs-inicio-Esfa-G2-consolidados-2015-02-03.xlsxEmpresa: 800107494

Vista: [300110] ESFA - Principales políticasEje X: Principales políticas [resumen]Eje Y: Conceptos Columnas [eje]Eje Z: Instante=2013-dic-31, Duración=2013, Empresa=800107494

Conceptos y políticas



Inventarios corrientes

Activos por impuestos corrientes, corriente

Activos biológicos corrientes

Otros activos financieros corrientes

Otros activos no financieros corrientes

Propiedad de inversión


Plusvalía


Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación

Activos biológicos no corrientes

Inventarios no corrientes

Activos por impuestos diferidos

Activos por impuestos corrientes, no corriente

Otros activos financieros no corrientes

Otros activos no financieros no corrientes






Activos corrientes distintos al efectivo pignorados como garantía colateral para las que el receptor de transferencias tiene derecho por contrato o costumbre a vender o pignorar de nuevo dicha garantía colateral

Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no corrientes









Capital emitido


Prima de emisión




Otras reservas















Capital emitido


Prima de emisión




Otras reservas


Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta



Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta

file:/D:/BACKUP%20ANA%20MARIA%20C/anacg/Mis%20documentos/Mis%20archivos%20XBRL/sds_ifrs-inicio-Esfa-G2-consolidados-2015-02-03.xlsx

Principales políticas [resumen]

COSTO COSTO COSTO

COSTO

Política Balance de Apertura

Política Medicion Inicial

Política Medicion Posterior

COSTO ATRIBUIDO EN INMUEBLES / COSTO PARA LOS

ACTIVOS RESTANTES

MODELO DE REVALUACIÓN INMUEBLES / MODELO DEL

COSTO ACTIVOS RESTANTES

ejercicio practico diligenciamiento esfa

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