ejercicio de papeles de trabajo 2do 2015

8/16/2019 Ejercicio de Papeles de Trabajo 2do 2015

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EJERCICIO DE PAPELES DE TRABAJO 2DO 2015

Objetivos de la actividad

1. Pe!aa ced"las s"#aias $ o%a&'celas de ac"edo a los estados(i&a&cieos del clie&te.2. Pactica la #etodolo%'a de e(ee&ciacio& )#acas* e(ee&cias $

e(ee&ciacio& c"+ada,.-. A!lica citeios de i#!ota&cia elativa !aa disti&%"i e&te los asie&tos de

aj"stes $ asie&tos de eclasi(icaci&./. Reali+a asie&tos de aj"ste $ eclasi(icaci& e& los !a!eles de tabajo.5. Ide&ti(ica debilidades de co&tol i&te&o $ edacta &otas de co&tol i&te&o

e& los !a!eles de tabajo.. A!lica !ocedi#ie&tos $ !"ebas de a"dito'a* "tili+a&do los !o%a#as $

co&st"$e&do ced"las de detalle.

Actividad. I&st"ccio&es

1. Co&st"$a las ced"las s"#aias* a%"!a&do las c"e&tas del bala&cede co#!obaci& adj"&to. Se%& los "bos "e a!aece& e& elbala&ce %e&eal del clie&te $ el estado de es"ltados.

2. Realice la !"eba de dese#bolsos #a$oes $ #e&oes. Paa ellolle&o la ced"la de detalle es!ectiva* si%"ie&do los !asosestablecidos e& el !o%a#a de e(ectivo !aa la !"eba es!ec'(ica $deja&do evide&cia del tabajo eali+ado a tav3s del "so de las#acas.

-. Realice la !"eba $ evisi& de co&ciliacio&es ba&caias* si%"ie&dolos !asos establecidos e& el !o%a#a de e(ectivo !aa la !"ebaes!ec'(ica $ deja&do evide&cia del tabajo eali+ado a tav3s del "sode las #acas. A!li"e a la ced"la de tabajo la t3c&ica dee(ee&ciacio& c"+ada.

/. Elaboe el (o#ato de co&(i#aci& ba&caia !aa "&o de los ba&cosdel clie&te* $ ac4ive e& los !a!eles de tabajo.

5. Paa los casos "e se !ese&te& de eoes o (altas e& la!ese&taci& de la i&(o#aci& (i&a&ciea

a, Clasi(i"e las coeccio&es !o!"estas co#o A6A7 asie&to deaj"ste o A6R7asie&to de eclasi(icaci&* $

b, Realice el asie&to co&table $ e8!licaci& es!ectiva e& laced"las de tabajo* se%& se i&dica e& el (o#ato a&e8o de laced"la es"#e& de asie&tos


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DISTRIBUIDORA CABIMAS.

PRACTICA DE AUDITORIA II

ARQUEO DE CAJA:

El día 15 de febrero a las 8 AM se !ra"#$"% &' ar(&eo de "a)a "*$"a la"&al !osee &' fo'do +)o de Bs. ,--.-----. Al !ra"#$"ar el re"&e'#o

'os e'"o'#raos la s$/&$e'#e s$#&a"$%':

Efe"#$0o e' b$lle#es o'edas Bs. 23.45---. a"#&ra 6 1-,5 de la

7$brería E&ro!a de fe"*a 21115 !or "o'"e!#o de ar#í"&los de

es"r$#or$os !or Bs. 88.,5---. U' re"$bo "a'"elado a J&a' 7%!e9 "&s#od$o

de "a)a "*$"a; !ara &' #a


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i&teeses !o adela&tado= e& la c"e&ta de I&teeses di(eidos a!aece e%istado al -161262015

S6. 2;*;00.

Se solicita.- Dete#i&a lo a!o!iado de los saldos $ e(ect"a los asie&tos de diaio $ aj"ste

"e "sted co&sidee co&ve&ie&te* te&ie&do e& c"e&ta los datos a&teioes a (i& de !ese&ta la

sit"aci& (i&a&ciea de la e#!esa al -161262015.

/. E& la evisi& de las !li+as de se%"os se dete#i& "e la e#!esa Comercial

Ashley S.A.C. tie&e "&a !li+a de se%"o de #a"i&aia sobe todo ies%o !o S6. >0*000* "ese e&c"e&ta a!licada e& s" totalidad a es"ltados del a:o 2*015. El !eiodo de vi%e&cia de la

!li+a es de "& a:o 4abi3&dose i&iciado esta el 01 6 05 62015.

Se solicita.- Dete#i&a lo a!o!iado de los saldos $ e(ect"a los asie&tos de diaio $ aj"ste

"e "sted co&sidee co&ve&ie&te* te&ie&do e& c"e&ta los datos a&teioes a (i& de !ese&ta la

sit"aci& (i&a&ciea de la e#!esa al -161262015.

5. La e#!esa Comercial Ashley S.A.C.. tie&e "& co&tato !o el al"ile de local de

S6.5*?00 #e&s"ales de los c"ales 4a cobado !o adela&tado 12 #eses* i&ici.500.000* $a "e

se%& evide&cias e8iste& 500.000 Bs. Po coba accio&istas.

Conclusión de Auditoria: E& base al tabajo de a"ditoia eali+ado $ a laeval"aci& del co&tol i&te&o

Co&table* la ci(a de bol'vaes 1./21.000*00 de la co#!a:'a ComercialAshley S.A., !aa el e(ectivo e& caja $ Ba&co* es a+o&able $ est< deac"edo co& los !i&ci!ios de co&tabilidad establecidos %e&eal#e&teace!tados o &o#as i&te&acio&ales. @o se e&co&tao& desviacio&es "ea#eite& e8te&de el alca&ce oi%i&al de las !"ebas.

BACO MERCATI7ESTADO DE CUETA


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A0e'$da Pr$'"$!alPer$odo: -11,15 A7 ?11,15

Cab$as F&l$a

C&e'#a Corr$e'#e: 6 -?5--132-1

Día O+".Refere'"$a Des"r$!"$%' Debe Gaber Saldo

Saldo I'$"$al e' ba'"o es D$".?51.3-4

--

1 ?5 ,5841Pa/o C*e(. PorHe'#a'$lla ?2.?45

?14.,?,--

, ?58-242

De!os$#o E' C&e'#asCorr$e'#es

3-.,3

1.--4.5,8--

8 ?5 ,584,Pa/o C*e(. PorHe'#a'$lla ?4.8-4

3.4,1--

1, 8,

?5--,

,-4 I'#. SCer#$f. A Pla9o ro. ,-- 15.8--

85.5,1

--

15 ?58-244


5.,-1.5--

3.184.-,1--

15 ?5 ,58Pa/o C*e(&e B.H.De!os$#ado

141.5--

3.-15.5,1--

15 ?5 ,5851Pa/o C*e(. PorHe'#a'$lla 5?.8--

5.31.4,1--

15 ?5 ,585,Pa/o C*e(. PorHe'#a'$lla 5?.852

5.-4.834--

15 ?5 ,583-Pa/o C*e(. PorHe'#a'$lla 5?.8--

5.852.-34--

15 ?5 ,584?

Pa/o C*e(. Por

He'#a'$lla ?4.?4

5.813.34

---

15 ?5 ,5842Pa/o C*e(. PorHe'#a'$lla

15.?25

5.354.?,5--

15 ?5 ,5831Pa/o C*e(. PorHe'#a'$lla 3,.5,

5.52.43--

13 -1 141-Car/o Por Co's&l#aUl#. 14 Mo0. 5--

5.52.,3--

1 ?5 ,583?Pa/o C*e(. PorHe'#a'$lla ?,.48

5.531.5-4--

1 -1?54843

Car/o Por E'#re/aDe "*e(. 5--

5.531.--4--

1 -1

?54

-1

Car/o Por E'#re/a

De C*e(&era 5--

5.53-.5-

4--

,- ? ,5832Pa/o C*e(&e PorCo!e'sa"$%'

12-.---

5.2,-.5-4--

?- ?5 ,5835Pa/o C*e(. PorHe'#a'$lla ?2.,,4

5.?83.,8---

?- ?58-2818


1.---.---

3.?83.,8---

?- ?5 ,583Pa/o C*e(. PorHe'#a'$lla

,,-.---

3.133.,8---


5/5

?- ?5 ,583,Pa/o C*e(. PorHe'#a'$lla ,-.-?-

3.123.,5---

?- ?5 ,5845Pa/o C*e(. PorHe'#a'$lla 8-.---

3.-33.,5---

?- ?5 ,584-Pa/o C*e/. PorHe'#a'$lla

,4-.---

5.43.,5---

?- 8??5-,,-8 I'#. SCer#$f. A Pla9o ro. ,-- 3.5--

5.8-,.45---

?- -1 1--2,1E'0ío Es#ado DeC&e'#a 5--

5.8-,.,5---

?1 ?5 ,5843Pa/o C*e(&e PorCo!e'sa"$%' 1,.,5-

5.4-.-----

?1 ?5 ,584-Pa/o C*e(&e Por

Ta(&$lla2.444.4--

1.-1,.?----

ejercicio de papeles de trabajo 2do 2015

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