ejercicio 1 ajustes contables

BALANCE GRAL EMPRESA YYY al 31.12.2010 ACTIVOS CIRCULANTESDISPONIBLE VALORES NEGOCIABLES DEUDORES X VTA DOCUMENTOS X COBRAR DEUDORES VARIOS DOC X COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS EXISTENCIAS PAGOS PROVISIONALES MENSUALES GTOS PAGADOS X ANTICIPADO IMPTOS DIFERIDOS OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

AO 2010 6,833,573 4,208,628 70,216,102 12,355,526 960,747 1,495,709 61,019,536 661,109 1,196,875 1,768,102 560,238 12,541,944 32,754,430 38,179,768 7,247,686 1,533,247 2,381,128 2,510 1,142,177 123,935 1,589,289 1,174,404 259,946,663 0

ACTIVOS FIJOSTERRENOS CONSTRUCCION Y OBRAS INFRAESTRUCTURA MAQUINARIAS Y EQUIPOS VEHICULOS Y OTROS MOVILES MAYOR VALOR RETASACION TECNICA A.F.

OTROS ACTIVOSINVERSIONES EMPRESAS RELACIONADAS INVERSION EN OTRAS SOCIEDADES MENOR VALOR DE INVERSIONES DEUDORES A LARGO PLAZO DOC. Y CTAS X COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS L/P RETIROS SOCIOS

PASIVOS CIRCULANTESOBLIGACIONES CON BCOS PROVEEDORES OTRAS CUENTAS X PAGAR DOCUMENTOS GIRADOS Y NO COBRADOS ACREEDORES VARIOS PROVISIONES RETENCIONES X PAGAR PROV. IMPTO A LA RENTA INGRESOS PERCIBIDOS X ADELANTADO

AO 2010 21,361,452 773,590 47,166,361 3,981,873 5,376,185 3,016,048 3,301,999 796,368 962,447 86,736,323

PASIVO LARGO PLAZOOBLIGACIONES CON BANCOS L/P PROVISIONES L/P IMPTOS DIFERIDOS L/P

61,976,997 1,275,053 1,086,445

PATRIMONIOCAPITAL PAGADO OTRAS RESERVAS REVALORIZACION DE CAPITAL PROPIO UTILIDADES ACUMULADAS UTILIDAD DEL EJERCICIO

85,000,000 4,745,792 1,902,245 634,994 16,588,814 0 346,682,986 -86736323

PPM enero feb mar abr may jun jul ago sept oct nov dic

43000 34876 53987 54832 43111 76900 32345 51764 34987 65124 99988 70195 661109

RETIROS enero feb mar abr may jun jul ago sept oct nov dic

97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 1174404

CUENTAS INCOBRABLES Estime que un 10% de las cuentas incobrables cumplen con lo exigido en la Circular 24 del SII. DEPRECIACION CONST OBRAS E INFRAESTRUCTURA MAQUINAS Y EQUIPOS VEHICULOS Y OTROS MOVILES VIDA UTIL RESTANTE AL 01.01.2010, 10 AOS VIDA UTIL RESTANTE AL 01.01.2010, 3 AOS VEHICULOS ADQUIRIDOS EL 10.04.2010

PROVISIONES PROV. INDEMNIZACION POR AOS DE SERVICIOS PROV.POR VACACIONES PROV.OTROS BENEFICIOS ESTIMAR LAS PROVISIONES EN BASE A LA SIGUIENTE INFORMACION TRABAJADOR REM IMPONIBLE ANTIGEDAD JUAN PEREZ 670,000 23 AOS Y UN MES CARLA SOTO 450,000 10 AOS Y SEIS MESES VIVIANA LEIVA 765,999 1 AO Y 4 MESES VACACIONES PEND 15 DAS HABILES 23 DIASHABILES 10 DAS HABILES

tabla C Monetaria ao 2010 enero 2.9 feb 2.3 mar 2.0 abr 2.0 may 1.5 jun 1.1 jul 1.1 ago 0.5 sept 0.6 oct 0.2 nov 0.1 dic 0capital inicial

2.5

rcular 24 del SII.

010, 10 AOS 010, 3 AOS

ACACIONES PEND 15 DAS HABILES 23 DIASHABILES 10 DAS HABILES

GRATIF PEND 1,000,000 1,000,000 1,000,000

ajuste 1.- CM PPM PPM enero feb mar abr may jun jul ago sept oct nov dic 43000 34876 53987 54832 43111 76900 32345 51764 34987 65124 99988 70195 661109 factor act 2.3 2.0 2.0 1.5 1.1 1.1 0.5 0.6 0.2 0.1 0 0 CM 989 698 1,080 822 474 846 162 311 70 65 5,516

-4770241.95

ajuste 2: retiros RETIROS enero feb mar abr may jun jul ago sept oct nov dic 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 1174404 2.9 2.3 2.0 2.0 1.5 1.1 1.1 0.5 0.6 0.2 0.1 0 2,838 2,251 1,957 1,957 1,468 1,077 1,077 489 587 196 98 13,995

AJUSTE 3 CUENTAS INCOBRABLES MONTO DEUDORES X VENTA

70216102

%

10%

CTA INCOBR 7021610

AJUSTE 4 DEPRECIACION DETALLES CONST OBRAS E INFRAESTRUCTURA MAQUINAS Y EQUIPOS VEHICULOS Y OTROS MOVILES

VALOR FACTOR 32,754,430 1.03 38,179,768 1.03 7,247,686 1.02 78,181,884

TERRENOS

12,541,944

1.03

asiento contable debe VEHIC Y OTROS MOV CM DEP VEHIC Y OTROS MOV asiento contable debe TERRENO CM

144,954 792,069

haber 144,954 792,069 haber 313,549

313,549

AJUSTE 5 PROVISIONES PROV. INDEMNIZACION POR AOS DE SERVICIOS PROV.POR VACACIONES PROV.OTROS BENEFICIOS ESTIMAR LAS PROVISIONES EN BASE A LA SIGUIENTE INFORMACION TRABAJADOR REM IMPONIBLE ANTIGEDAD JUAN PEREZ 670,000 23 AOS Y UN MES CARLA SOTO 450,000 10 AOS Y SEIS MESES VIVIANA LEIVA 765,999 1 AO Y 4 MESES TRABAJADOR JUAN PEREZ CARLA SOTO VIVIANA LEIVA 11 AOS 11 AOS 1 AOPROV AOS DE SS

MONTO A PAGAR DIAS VAC 7,370,000 21 4,950,000 30 765,999 14 13,085,999

AJUSTE 5 CM DEL CAPITAL DETERMINACION DEL CAPITAL PROPIOTOTAL ACTIVOS

259,946,663

-VALORES INTO -PASIVO EXIGIBLE CAPITAL PROPIO POSITIVO

1,174,404 86,736,323 FACTOR ACT REV DE K PROPIO 172,035,936 0.03 4,300,898

asiento contable PPM CM

debe

5516

haber 5516

asiento contable RETIROS CM

debe

13,995

haber 13,995

asiento contable DEUDORES INCOBRABLES DEUDORES X VENTA

debe haber 7,021,610 7,021,610

VALOR CORREGIDO VIDA UTIL DEP ANUAL MONTO DEP 33,573,291 120 12 3,357,329 39,134,262 36 12 13,044,754 7,392,640 84 9 792,069 80,100,193

12,855,493 asiento contable OBRAS E INFRAEST CM DEP OBRAS E INFRAEST asiento contable MAQ Y EQUIPOS CM DEP MAQ Y EQUIPOS

debe

818,861

haber 818,861 3,357,329 haber 954,494 13,044,754

3,357,329

debe

954,494

13,044,754

VACACIONES PEND 15 DAS HABILES 23 DIASHABILES 10 DAS HABILES MONTO VAC A PAGAR 469,000 450,000 357,466 1,276,466 asiento contable GRATIF SI SI SI

GRATIF PEND 1,000,000 1,000,000 1,000,000MONTO GRAT A PAGAR

1,000,000 1,000,000 1,000,000 3,000,000

debe haber INDEMNIZACION AOS DE SS 13,085,999 PROV X INDEMNIZACION 13,085,999 REMUNERACIONES PROV X FERIADO PROP REMUNERACIONES PROV X GRATIFICACION debe haber 1,276,466 1,276,466 debe haber 3,000,000 3,000,000

DE K PROPIO debe haber 4,300,898 4,300,898

CM REV DE K PROPIO