ejercicio 1 ajustes contables
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BALANCE GRAL EMPRESA YYY al 31.12.2010 ACTIVOS CIRCULANTESDISPONIBLE VALORES NEGOCIABLES DEUDORES X VTA DOCUMENTOS X COBRAR DEUDORES VARIOS DOC X COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS EXISTENCIAS PAGOS PROVISIONALES MENSUALES GTOS PAGADOS X ANTICIPADO IMPTOS DIFERIDOS OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
AO 2010 6,833,573 4,208,628 70,216,102 12,355,526 960,747 1,495,709 61,019,536 661,109 1,196,875 1,768,102 560,238 12,541,944 32,754,430 38,179,768 7,247,686 1,533,247 2,381,128 2,510 1,142,177 123,935 1,589,289 1,174,404 259,946,663 0
ACTIVOS FIJOSTERRENOS CONSTRUCCION Y OBRAS INFRAESTRUCTURA MAQUINARIAS Y EQUIPOS VEHICULOS Y OTROS MOVILES MAYOR VALOR RETASACION TECNICA A.F.
OTROS ACTIVOSINVERSIONES EMPRESAS RELACIONADAS INVERSION EN OTRAS SOCIEDADES MENOR VALOR DE INVERSIONES DEUDORES A LARGO PLAZO DOC. Y CTAS X COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS L/P RETIROS SOCIOS
PASIVOS CIRCULANTESOBLIGACIONES CON BCOS PROVEEDORES OTRAS CUENTAS X PAGAR DOCUMENTOS GIRADOS Y NO COBRADOS ACREEDORES VARIOS PROVISIONES RETENCIONES X PAGAR PROV. IMPTO A LA RENTA INGRESOS PERCIBIDOS X ADELANTADO
AO 2010 21,361,452 773,590 47,166,361 3,981,873 5,376,185 3,016,048 3,301,999 796,368 962,447 86,736,323
PASIVO LARGO PLAZOOBLIGACIONES CON BANCOS L/P PROVISIONES L/P IMPTOS DIFERIDOS L/P
61,976,997 1,275,053 1,086,445
PATRIMONIOCAPITAL PAGADO OTRAS RESERVAS REVALORIZACION DE CAPITAL PROPIO UTILIDADES ACUMULADAS UTILIDAD DEL EJERCICIO
85,000,000 4,745,792 1,902,245 634,994 16,588,814 0 346,682,986 -86736323
PPM enero feb mar abr may jun jul ago sept oct nov dic
43000 34876 53987 54832 43111 76900 32345 51764 34987 65124 99988 70195 661109
RETIROS enero feb mar abr may jun jul ago sept oct nov dic
97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 1174404
CUENTAS INCOBRABLES Estime que un 10% de las cuentas incobrables cumplen con lo exigido en la Circular 24 del SII. DEPRECIACION CONST OBRAS E INFRAESTRUCTURA MAQUINAS Y EQUIPOS VEHICULOS Y OTROS MOVILES VIDA UTIL RESTANTE AL 01.01.2010, 10 AOS VIDA UTIL RESTANTE AL 01.01.2010, 3 AOS VEHICULOS ADQUIRIDOS EL 10.04.2010
PROVISIONES PROV. INDEMNIZACION POR AOS DE SERVICIOS PROV.POR VACACIONES PROV.OTROS BENEFICIOS ESTIMAR LAS PROVISIONES EN BASE A LA SIGUIENTE INFORMACION TRABAJADOR REM IMPONIBLE ANTIGEDAD JUAN PEREZ 670,000 23 AOS Y UN MES CARLA SOTO 450,000 10 AOS Y SEIS MESES VIVIANA LEIVA 765,999 1 AO Y 4 MESES VACACIONES PEND 15 DAS HABILES 23 DIASHABILES 10 DAS HABILES
tabla C Monetaria ao 2010 enero 2.9 feb 2.3 mar 2.0 abr 2.0 may 1.5 jun 1.1 jul 1.1 ago 0.5 sept 0.6 oct 0.2 nov 0.1 dic 0capital inicial
2.5
rcular 24 del SII.
010, 10 AOS 010, 3 AOS
ACACIONES PEND 15 DAS HABILES 23 DIASHABILES 10 DAS HABILES
GRATIF PEND 1,000,000 1,000,000 1,000,000
ajuste 1.- CM PPM PPM enero feb mar abr may jun jul ago sept oct nov dic 43000 34876 53987 54832 43111 76900 32345 51764 34987 65124 99988 70195 661109 factor act 2.3 2.0 2.0 1.5 1.1 1.1 0.5 0.6 0.2 0.1 0 0 CM 989 698 1,080 822 474 846 162 311 70 65 5,516
-4770241.95
ajuste 2: retiros RETIROS enero feb mar abr may jun jul ago sept oct nov dic 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 1174404 2.9 2.3 2.0 2.0 1.5 1.1 1.1 0.5 0.6 0.2 0.1 0 2,838 2,251 1,957 1,957 1,468 1,077 1,077 489 587 196 98 13,995
AJUSTE 3 CUENTAS INCOBRABLES MONTO DEUDORES X VENTA
70216102
%
10%
CTA INCOBR 7021610
AJUSTE 4 DEPRECIACION DETALLES CONST OBRAS E INFRAESTRUCTURA MAQUINAS Y EQUIPOS VEHICULOS Y OTROS MOVILES
VALOR FACTOR 32,754,430 1.03 38,179,768 1.03 7,247,686 1.02 78,181,884
TERRENOS
12,541,944
1.03
asiento contable debe VEHIC Y OTROS MOV CM DEP VEHIC Y OTROS MOV asiento contable debe TERRENO CM
144,954 792,069
haber 144,954 792,069 haber 313,549
313,549
AJUSTE 5 PROVISIONES PROV. INDEMNIZACION POR AOS DE SERVICIOS PROV.POR VACACIONES PROV.OTROS BENEFICIOS ESTIMAR LAS PROVISIONES EN BASE A LA SIGUIENTE INFORMACION TRABAJADOR REM IMPONIBLE ANTIGEDAD JUAN PEREZ 670,000 23 AOS Y UN MES CARLA SOTO 450,000 10 AOS Y SEIS MESES VIVIANA LEIVA 765,999 1 AO Y 4 MESES TRABAJADOR JUAN PEREZ CARLA SOTO VIVIANA LEIVA 11 AOS 11 AOS 1 AOPROV AOS DE SS
MONTO A PAGAR DIAS VAC 7,370,000 21 4,950,000 30 765,999 14 13,085,999
AJUSTE 5 CM DEL CAPITAL DETERMINACION DEL CAPITAL PROPIOTOTAL ACTIVOS
259,946,663
-VALORES INTO -PASIVO EXIGIBLE CAPITAL PROPIO POSITIVO
1,174,404 86,736,323 FACTOR ACT REV DE K PROPIO 172,035,936 0.03 4,300,898
asiento contable PPM CM
debe
5516
haber 5516
asiento contable RETIROS CM
debe
13,995
haber 13,995
asiento contable DEUDORES INCOBRABLES DEUDORES X VENTA
debe haber 7,021,610 7,021,610
VALOR CORREGIDO VIDA UTIL DEP ANUAL MONTO DEP 33,573,291 120 12 3,357,329 39,134,262 36 12 13,044,754 7,392,640 84 9 792,069 80,100,193
12,855,493 asiento contable OBRAS E INFRAEST CM DEP OBRAS E INFRAEST asiento contable MAQ Y EQUIPOS CM DEP MAQ Y EQUIPOS
debe
818,861
haber 818,861 3,357,329 haber 954,494 13,044,754
3,357,329
debe
954,494
13,044,754
VACACIONES PEND 15 DAS HABILES 23 DIASHABILES 10 DAS HABILES MONTO VAC A PAGAR 469,000 450,000 357,466 1,276,466 asiento contable GRATIF SI SI SI
GRATIF PEND 1,000,000 1,000,000 1,000,000MONTO GRAT A PAGAR
1,000,000 1,000,000 1,000,000 3,000,000
debe haber INDEMNIZACION AOS DE SS 13,085,999 PROV X INDEMNIZACION 13,085,999 REMUNERACIONES PROV X FERIADO PROP REMUNERACIONES PROV X GRATIFICACION debe haber 1,276,466 1,276,466 debe haber 3,000,000 3,000,000
DE K PROPIO debe haber 4,300,898 4,300,898
CM REV DE K PROPIO