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EJECICIOS DE CONTABILIDADMODULO SAP – CO

Nombre Alejandra Mikaela Murillo Volz

Madrid 2010 - 2011

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ContenidoSesion 1B Introduccion CO............................................................................................................ 4

1.1. Sociedad CO. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO .................................................. 4

Revise la parametrizacion de la Sociedad CO L230............................................................... 4

Revise la activación de Componentes de la sociedad CO ..................................................... 5

Revise la activación de Componentes de la sociedad CO ..................................................... 5

1.2. Rangos de Números. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO ...................................... 6

Revise la asignación de Rangos de Números a la Sociedad CO L230.................................... 6

1.3. Versiones. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO....................................................... 6

Revise la definición de versiones de la sociedad CO L231 .................................................... 6

Sesión 2B Contabilidad de Centros de coste................................................................................ 7

2.1. Ejercicios de Datos Maestros ........................................................................................ 7

2.1.1. Clase de Coste ....................................................................................................... 7

2.1.2. Centros de Coste ................................................................................................. 11

2.2. Ejercicios de contabilizaciones reales ......................................................................... 15

2.2.1. Contabilización con imputación .......................................................................... 15

2.2.2. Visualizar los rangos de números de documentos CO........................................ 17

2.2.3. Realizar un traspaso manual de costes ............................................................... 18

2.2.4. Facturación de Actividad..................................................................................... 19

2.2.5. Creación de valores estadísticos ......................................................................... 19

2.2.6. Subreparto de costes (con importes fijos) .......................................................... 21

2.2.7. Visualizar el resultado del reparto ...................................................................... 23

2.2.8. Subreparto de costes (con valores estadísticos)................................................. 23

2.2.9. Visualizar el resultado del reparto ...................................................................... 25

2.3. Ejercicios de planificación ........................................................................................... 25

2.3.1. Planificación de centro de coste ......................................................................... 25

2.3.2. Planificación de Tarifas........................................................................................ 27

Sesión 3B Gestión de gastos generales - Ordenes Internas....................................................... 27

3.1. Ejercicios de Datos Maestros ...................................................................................... 27

3.1.1. Nivel Básico ......................................................................................................... 27

3.1.2. Nivel Avanzado.................................................................................................... 28

3.1. Ejercicios de Planificación de Órdenes........................................................................ 28

3.1.3. Planificación y Presupuestación.......................................................................... 29

3.3. Ejercicio de imputación de costes............................................................................... 30

3.3.1. Registro de una factura de proveedor ................................................................ 30

3.3.2. Registro de una factura de proveedor ................................................................ 32

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3.4. Proceso de Cierre: Liquidación.................................................................................... 32

3.4.1. Actualización de la norma de liquidación. Nivel Básico. ..................................... 32

3.4.2. Liquidar la orden interna. Nivel Avanzado. ......................................................... 33

3.5. Ejercicios de reporting................................................................................................. 34

3.5.1. Informes de Datos Maestros............................................................................... 34

3.5.2. Informes de Partidas Individuales ....................................................................... 35

3.5.3. Informes de Comparación Plan vs Real............................................................... 35

Sesión 4B: Centros de Beneficio.................................................................................................. 36

4.1. Ejercicios de Configuración ......................................................................................... 36

4.1.1. Configuración ...................................................................................................... 36

4.2. Ejercicios de Datos Maestros ...................................................................................... 38

4.2.1. Datos Maestros ................................................................................................... 38

4.3. Ejercicio de imputación de costes............................................................................... 40

4.3.1. Imputación de Costes/Ingresos........................................................................... 40

4.4. Ejercicios de reporting................................................................................................. 41

4.4.1. Informes de Datos Maestros............................................................................... 41

4.4.2. Informes de Partidas Individuales ....................................................................... 41

4.4.3. Informes de Comparación Plan vs Real............................................................... 42

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Sesion 1B Introduccion CO

INSTRUCCIONES GENERALESLos objetos indicados en los enunciados de los ejercicios incluyen el valor ‘xx’, debe sustituirse por el número del grupo de trabajo.

1.1. Sociedad CO. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO

Revise la parametrizacion de la Sociedad CO L230

En SPRO -> Controlling -> Controlling General -> Organización -> Actualizar sociedad CO

Tambien podemos acceder a través de la transacción OKKP.Seleccionar la Sociedad CO, doble click, y visualizar los datos básicos.

Parámetros Obligatorios:

Soc.->Soc. CO :o Sociedad CO análoga a sociedad FI, asigna una sociedad FIo Calculo de costes a nivel multisociedades, permite asignar varias sociedades FI.

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Tipo de Moneda, se controla qué moneda está permitida como moneda de sociedad CO y si la moneda de la sociedad CO puede diferir de aquéllas de las sociedades FI asignadas. La moneda de sociedad CO se deriva o bien de otras unidades de organización o bien se fija explícitamente. Opciones válidas.

o 1 10 no activa -> moneda de la sociedad o 2 10 no activa -> moneda de la sociedad o 2 20 activa -> cualquier moneda o 2 30 activa -> moneda del grupo o 2 40 activa -> moneda fuerta o 2 50 activa -> moneda índice o 2 60 activa -> moneda de la sociedad GL

Moneda, Clave de la moneda en la que se gestionan los importes en el sistema.

Plan de Cuentas

Variante de Ejercicio

Jerarquia std. CeCo

Revise la activación de Componentes de la sociedad CO

En esta nos permite configurar que objetos o procesos podrá tener nuestra Sociedad CO.

Revise la activación de Componentes de la sociedad CO

Permite asignar Sociedades FI a nuestra Sociedad CO.

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1.2. Rangos de Números. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO

Revise la asignación de Rangos de Números a la Sociedad CO L230

También podemos acceder a través de la transacción KANK.

1.3. Versiones. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO

Revise la definición de versiones de la sociedad CO L231

SPRO -> Controlling -> Controlling General -> Organización -> Actualizar Versiones

Si queremos cambiar de Sociedad CO, ir al menú->Detalles->Fijar Sociedad CO.Podemos tener varias versiones, pero solo la “0” es la que se utiliza, aunque si queremos utilizar otra versión solo tenemos que copiar a la versión “0”.

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Una versión puede estar definida para más de un año, y por año podemos decidir:

Versión bloqueada, Bloquea una versión contra modificaciones de los valores plan. Integración Plan, Controla si los datos plan se transmiten de la contabilidad de centros

de coste y de la contabilidad de costes por procesos a otras aplicaciones (p. ej. ledger especiales o centros de beneficio) y si en cada modificación de datos plan se escriben documentos de partidas individuales.

Permitido copiar, Indicador que define si esta versión se puede utilizar o no como modelo para crear valores para otra versión en una operación de copia.

Sesión 2B Contabilidad de Centros de costeINSTRUCCIONES GENERALESLas pruebas deben realizarse en la sociedad FI y CO GR16Los objetos indicados en los enunciados de los ejercicios incluyen el valor ‘xx’, que debe sustituirse por el número del grupo de trabajo = 16

2.1. Ejercicios de Datos Maestros

2.1.1. Clase de Coste

Visualizar clases de coste primarias (KA03)

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de clases de coste -> Datos maestros -> Clase de Coste -> Tratamiento individual -> Visualizar (TCode KA03)

En esta transacción podemos ver tanto clases secundarias como primarias.

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Crear / Modificar / Visualizar clases de coste secundaria S62916xx (KA06, KA02, KA03)

Primero crearemos.Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de clases de coste -> Datos Maestros -> Clases de coste -> Tratamiento Individual -> Crear Secundario (TCode KA06)

Primero tenemos que seleccionar la Sociedad CO. (Es importante presionar el botón “Guardar” ya que caso contrario no es efectivo el cambio de Sociedad CO. Para esto podemos ir al Menu Detalles -> Fijar Sociedad CO.

Introducimos nuestra nueva clase y presionamos Datos Maestros.

Los datos que debemos rellenar son la denominación y Tipo Clase de Coste en el siguiente punto explicamos el Tipo de clase de coste.

Clases de Coste Secundaria Creadas: S629016-21 S629016-31 S629016-41 S629016-42 S629016-43

Ahora podemos Modificar.Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de clases de coste -> Datos Maestros -> Clases de coste -> Tratamiento Individual -> Modificar (TCode KA02)

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Y por último visualizar.Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de clases de coste -> Datos Maestros -> Clases de coste -> Tratamiento Individual -> Visualizar (TCode KA03)

Ver tipo de clase de coste dentro del maestro de la clase de coste

El tipo de clase de coste es una función de control técnico. Esta función determina si se puede contabilizar directamente o indirectamente en una clase de coste.

Contabilización directa significa: Se contabiliza un importe fijo en una cuenta especificando el número de cuenta. Se puede contabilizar directamente a todas las clases de coste primario.

Contabilización indirecta significa: El Sistema R/3 determina la cuenta automáticamente en el momento de la contabilización. No es posible introducir el número de cuenta con la operación de contabilización. Sólo se puede contabilizar indirectamente en clases de coste secundario.

A continuación se presenta un resumen de los tipos de clases de coste primario y secundario.

Los siguientes tipos de clase de coste pueden utilizarse para clases de coste primario: 1 Costes primarios/ingresos que reducen loEste tipo de clase de coste puede cargarse con todas las contabilizaciones primarias, por ejemplo, en Gestión financiera (FI) o Gestión de materiales (MM).

3 Delimitación por recargoEste tipo de clase de coste puede utilizarse sólo en Contabilidad de centros de coste (CO-OM-CCA) con el método de recargo de periodificación. Se puede contabilizar directamente en Gestión financiera para registrar el momento en que se producen los costes reales. El Sistema R/3 utiliza este tipo de clase de coste para contabilizar costes analíticos en Contabilidad de centros de coste. Si no desea tener en cuenta los costes reales (por ejemplo, costes adicionales), puede crear este tipo de clases de coste exclusivamente en Controlling. La cuenta se define en el plan de cuentas, pero no es necesario crear la cuenta como una cuenta de mayor en Gestión financiera.

4 Delimitación por teórico = realEste tipo de clase de coste puede utilizarse sólo en el método teórico=real deperiodificación con Contabilidad de centros de coste. Se puede contabilizar el coste directamente desde Gestión financiera para registrar el momento en que se producen los costes reales. El Sistema R/3 utiliza este tipo de clase de coste para contabilizar costes analíticos en Contabilidad de centros de coste.Si no desea tener en cuenta los costes reales (por ejemplo, costes adicionales), puede crear este tipo de clases de coste exclusivamente en Controlling. La cuenta se define en el plan de cuentas, pero no es necesario crear la cuenta como una cuenta de mayor en Gestión financiera.

11 IngresosEl tipo de clase de coste se utiliza para contabilizar ingresos. Los ingresos se visualizan en Controlling con un signo negativo (-). Una excepción es la Cuenta de resultados (CO-PA). En CO-PA, los ingresos se visualizan con un signo positivo (+).Si se contabilizan los ingresos en centros de coste, los valores se visualizan solamente como información estadística. Esto significa que se pueden volver a contabilizar ingresos para contabilizar ajustes en otros centros de coste, pero no es posible otra imputación. Los

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ingresos se ignoran en la determinación iterativa de tarifas y, por tanto, no se incluyen en el precio de facturación de una clase de actividad.Antes de definir una clase de ingreso, se debe comprobar si la contabilización se presenta en forma de abono, cuyos costes se desean considerar. En este caso, se utiliza el tipo de clase de coste 01 (clases de coste primario), no el tipo 11 (clases de ingresos). Estos abonos aparecen como costes negativos y se procesan del mismo modo que el resto de clases de coste de tipo 01.

12 Reducción de ingresosLas clases de coste de este tipo se utilizan para contabilizar reducciones de ingresos. Las reducciones de ingresos (reducciones, ajustes, correcciones) son contabilizaciones de reducción o ajuste de ingresos, tales como descuentos y rappels. Algunos ingresos determinados, como los gastos de transporte especificados por separado en la factura, o recargos para cantidades reducidas o pedidos especiales, no se clasifican como reducción de ingresos. Dichas posiciones de valores se definen como clases de ingreso.Las opciones de imputación en clases de coste de este tipo coinciden con las del tipo de clase de coste 11 (clases de ingresos). Los valores con respecto a los centros de coste se visualizan sólo como estadísticas (igual que los ingresos).

22 Liquidación externaLas clases de coste de este tipo se utilizan para liquidar costes de orden, proyecto u objeto de coste para objetos fuera de Controlling (además de la imputación de costes). Los objetos externos a CO pueden ser, por ejemplo, cuentas de activo fijo (AM), materiales (MM) o cuentas de mayor (FI). El Sistema R/3 crea siempre un documento contable al liquidar en objetos externos. No es posible utilizar este tipo de clase de coste para la liquidación en objetos dentro de Controlling (tales como centros de coste, órdenes o proyectos). Utilice el tipo de clase de coste 21 para la liquidación interna. A diferencia de la liquidación en objetos externos a CO, el Sistema R/3 no genera documentos contables para la liquidación en objetos internos de CO puesto que el flujo de valores se produce exclusivamente dentro de CO.

90 Clase de coste para las cuentas de balance en la contabilidad financieraEl sistema crea automáticamente las clases de costes de este tipo al crear clases de coste en Controlling que tengan contabilidad de activos fijos, es decir, cuentas de balance como las correspondientes a las cuentas de mayor en Gestión financiera.No es posible modificar este tipo de clase de coste en la actualización de datos maestros CO.FI no requiere imputaciones CO de tipo 90. No obstante, si se decide introducir una imputación CO, ésta será actualizada estadísticamente sólo para objetos CO reales.Las clases de coste de tipo 90 le permiten controlar los costes de un presupuesto de orden o proyecto durante la adquisición de activos fijos que pueden activarse directamente. Para ello, se introduce una orden de inversión o elemento (PEP) de plan de estructura del proyecto en el campo adecuado de los datos maestros de activo. El componente Gestión de activos fijos (AM) asegura la adquisición del activo y que la orden o elemento PEP se introduce automáticamente en el documento.En Controlling, las órdenes y elementos PEP se cargan estadísticamente. Este cargo estadístico se verifica con el presupuesto durante el control de disponibilidad.El Sistema R/3 no soporta otras clases de coste de tipo 90 por el momento. No es posible planificar utilizando estas clases de coste.

Los siguientes tipos de clase de coste pueden utilizarse para clases de coste secundario:

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21 Liquidación internaEste tipo de clase de coste se utiliza para liquidar (y además imputar) costes de orden o proyecto en objetos internos de Controlling (CO). Los objetos internos de CO son, por ejemplo, órdenes, objetos PA, centros de coste y proyectos.No es posible utilizar este tipo de clase de coste para la liquidación en objetos externos a Controlling (tales como activos fijos, materiales o cuentas de mayor). Utilice el tipo de clase de coste 22 para la liquidación externa.

31 Periodificación de órdenes/proyectosEste tipo de clase de coste se utiliza para grabar los datos de periodificación de la orden/proyecto correspondiente.

41 Recargos de gastos generalesEste tipo de clase de coste se utiliza para imputar además costes de recargo utilizando una tasa de recargo de centros de coste a órdenes. Ejemplos de estas tasas de recargo pueden ser, por ejemplo, tasas de recargo de material, ventas y gastos generales de gestión.

42 SubrepartoEste tipo de clase de coste se utiliza para imputar costes utilizando el método de subreparto.

43 Facturación de actividades/procesosEste tipo de clase de coste se utiliza durante la facturación interna de actividades y en Contabilidad de costes por procesos.

50 Denominación de proyecto entrada de orde



61 Valor de progreso

2.1.2. Centros de Coste

Crear / Modificar / Visualizar Centro de coste L230-1xx1, L230-1xx2 y L230-1xx3 (KS01, KS02 y KS03)

Primero Creamos el Centro de Coste.Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de centros de coste -> Datos Maestros -> Centro de coste -> Tratamiento individual -> Crear (TCode KS01)

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Centros de Coste Creados: L230-1161 L230-1162 L230-1163 L230-1164

Para modificar podemos ir a la transacción de KS02, y para visualizar KS03.

Visualizar clase de actividad estándar (KL03)Las clases de actividad se utilizan para describir varias formas de actividad que se realizan en un centro de coste.

Las clases de actividad se valoran para cada centro de coste y período con un tipo de gasto formado por una parte fija y una parte variable (laboral). Por lo tanto, los costes producidos en un centro de coste pueden distribuirse a los productos según qué actividades se han realizado.

Se puede asignar a cada valor prefijado en el puesto de trabajo una clase de actividad por defecto.

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de centros de coste -> Datos Maestros -> Clase de Actividad -> Tratamiento individual -> Visualizar (TCode KL03)

Ya que no tenemos ninguna Clase de Actividad, primero crearemos una a través de la transacción KL01.

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Es importante recordar que si el Tipo Clase Actividad es 1, tenemos que asignar una Clase coste imputación secundaria tipo 43.

Las Clases de Actividad creadas son: CACT01 CACT02

Crear / Modificar / Visualizar / Valor estadístico (KK01, KK02 y KK03)

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de centros de coste -> Datos Maestros -> Valores estadísticos -> Tratamiento Individual -> Crear (TCode KK01)

Al crear un Valor Estadístico, es importante el Tipo de ratio que determina si queremos renovar mensualmente el valor, o no.Si queremos renovar mensualmente el valor de nuestro valor estadístico, tenemos que seleccionar “Valores Totales”, si queremos que sea válido sin renovar tenemos que seleccionar “Valores Fijos”.

Valores Estadísticos Creados: HRADIA M2

Para modificar ir a la transacción KK02 y para visualizar a la transacción KK03.

Visualizar jerarquía estándar (OKENN)

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La jerarquía estándar estructura los centros de coste en la empresa. Se introduce el nombre del grupo de centros de coste que actúa como jerarquía estándar en la sociedad CO.

Tenga en cuenta lo siguiente: No podrá utilizar esa jerarquía estándar en ninguna otra sociedad CO. El grupo de centros de coste no podrá contener ningún valor individual (centros de

coste). Ningún otro grupo de empresas (como un grupo de clases de coste) debe utilizar el

mismo nombre.

Crear / Modificar / Visualizar / grupo de centros de coste (KSH1, KSH2 y KSH3)

Primero creamos un grupo de centros de coste:

Podemos acceder directamente con la transacción KSH1.

En esta pantalla también podemos crear Grupos del mismo nivel o no. Tambien podemos crear Centros de Coste.

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Para modificar podemos utilizar KSH2 y para visualizar la transacción KSH3. Aunque también podemos hacerlo con la transacción OKENN.

2.2. Ejercicios de contabilizaciones reales

2.2.1. Contabilización con imputación

Antes de realizar alguna imputación, debemos definir el Centro de Beneficio Ficticio.El centro de beneficio ficticio es el centro de beneficio que se propone por defecto en el que se contabilizan datos cuando el objeto correspondiente no se ha asignado al centro de beneficio.

Puede determinar los objetos que no están asignados a centros de beneficio analizando las contabilizaciones asignadas al centro de beneficio. Se pueden subrepartir o distribuir los datos desde el centro de beneficio ficticio a los centros de beneficio deseados.

Puede ocurrir que algunos objetos del sistema accidentalmente no se hayan asignado a un centro de beneficio. En este caso, las contabilizaciones en las cuentas definidas como clases de ingreso o de coste se asignan al centro de beneficio ficticio de la sociedad CO a la que pertenece el objeto contabilizado. Esto asegura que los datos de la contabilidad financiera y los de la contabilidad de costes estén reconciliados.

No se deberán asignar expresamente datos al centro de beneficio ficticio con la intención de imputarlos más tarde. Si se desea, se puede definir un "centro de beneficio de imputación" para este propósito.

Se pueden crear los registros maestros de los centros de beneficio ficticios en el Customizing. Para modificar o visualizar el centro de beneficio ficticio, utilícese las funciones habituales Modificar centro beneficio y Visualizar centro beneficio (véase Creación, modificación y visualización de centros de beneficio).

El centro de beneficio ficticio se estructura precisamente igual que un centro de beneficio normal. La única diferencia es una bandera que indica que el centro de beneficio es ficticio.

Antes de crear el Centro de Beneficio, primero tenemos que crear la Jerarquia de Centros de Beneficio, eso lo hacemos en la transacción KCH1.

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Jerarquia de Centro de Beneficio creada: JERCEBE.Una vez creada la jerarquía tenemos que introducirlo en el Customizing de la Contabilidad de centros de Beneficio, en parametrizaciones básicas.

O podemos acceder directamente por la transacción 0KE5.

Una vez asignada la Jerarquia estándar ya podemos asignar el CeBe ficticio en la transacción KE59.

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Lo mas importante es que el Flag CeBe ficticio este activado.

No olvidemos activar el CeBe, para esto tenemos que presionar Shift+F1.

Contabilizar documento FI con imputación a CO. Registrar el siguiente asiento contable (FB50) imputando la posición de gastos al centro de coste creado en el paso anterior

6280xx a 5700xx (CCP0xx1)

Ir a la transacción FB50, ingresar importes y cuentas.Documento Creado: 100000021

2.2.2. Visualizar los rangos de números de documentos CO

Visualizar los rangos y los grupos a los que están asignados (KANK)

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2.2.3. Realizar un traspaso manual de costes

Traspasar el coste registrado en la clase de coste 6280xx y Centro de coste CCP0xx1 a la misma clase de coste pero al centro de coste CCP0xx2 (KB11N)

Pueden traspasarse costes primarios manualmente mediante trapasos por operación, por lo que siempre se conserva la clase de coste original. Esta operación está diseñada principalmente para corregir errores de contabilización.

Los errores de contabilización deben corregirse siempre en el componente de aplicación en el que aparecieron. Esto asegura que se reconcilien siempre la contabilidad interna y externa. Es posible corregir sólo errores de contabilización que incluyan un objeto de contabilidad de costes (un centro de coste o una orden CO por ejemplo) mediante la utilización un traspaso por operación en el Controlling (CO).

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Documento Creado 200000000.

2.2.4. Facturación de Actividad

Contabilizar documento de facturación directa de actividad. (KB21N). Se emplea la clase de actividad MOD con el Centro de coste L230-1xx1, L230-1XX2,…

La facturación directa de actividad implica medir, registrar y facturar los servicios empresariales prestados. Para hacer esto, debe crear las bases de referencia relevantes (medibles): magnitudes de referencia que pueden utilizarse como tales. En la Contabilidad de centros de coste, estas bases se denominan clases de actividad. La facturación de actividad tiene lugar, por ejemplo, cuando se confirman las operaciones o cuando se contabilizan volúmenes de actividad en cuentas. El sistema multiplica la actividad producida por la tarifa de la clase de actividad.Para hacer esto, para los centros de coste o los procesos empresariales implicados, se deben planificar las clases de actividad mediante la utilización de tarifas fijadas manualmente o bien mediante el cálculo de tarifas.

2.2.5. Creación de valores estadísticos

Creación del valor estadístico VExx1 (KK01).

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No olvidar seleccionar la Sociedad CO en Menu Detalles -> Fijar Sociedad CO

Contabilización de valores estadísticos reales (KB31N) contra el centro de coste L230-1XX1, L230-1XX2,…

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Documento Creado: 400000000

2.2.6. Subreparto de costes (con importes fijos)

Registrar el siguiente asiento contable (FB50) imputando la posición de gastos al centro de coste creado en el paso anterior

6290xx a 5700xx (CCP0xx1)

Al intentar crear la cuenta en la transacción FS00 me daba un error, faltaba el campo “Nº de cuenta de grupo” ya que yo había asignado al Plan de Cuentas un Plan de cuentas de Grupo en la transacción OB13. Al quitar el plan de Cuentas de Grupo ya pude guardar la cuenta en fs00.


Repartir la cantidad imputada a la clase de coste 6290xx, centro de coste CCP0xx1, a los otros dos centros de coste creados utilizando la clase de coste secundaria creada en el paso anterior (KSU1)

Clase de coste secundaria: S6290xxCriterio de reparto: Importes fijos

Emisor: Centro de coste CCP0xx1 y clase de coste 6290xxReceptores: CCP0xx2 y CCP0xx3

Base de referencia: al 50% a los dos

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Presionar “Añadir segmento”.

Introducir la Clase de Coste de Subreparto (clase secundaria tipo 42), y asignar un grupo, ya que queremos asignar dos Centros de Costes.

En esta pantalla determinamos el porcentaje del valor emisor que vamos a repartir.

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Finalmente tenemos que asignar los porcentajes que recibirán cada centro de coste definidos como Receptores.

Ciclo Creado: CIL001Nombre de Segmento Creado: SEGM-00001

2.2.7. Visualizar el resultado del reparto

Consultar las partidas de las clases de coste 6290xx y S6290xx para ver el resultado del reparto (KSB1)

2.2.8. Subreparto de costes (con valores estadísticos)

Registrar el siguiente asiento contable (FB50) imputando la posición de gastos al centro de coste creado en el paso 3

6290xx a 5700xx(CCP0xx1)

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Repartir la cantidad imputada a la clase de coste 6290xx, centro de coste CCP0xx1, a los otros dos centros de coste creados utilizando la clase de coste secundaria creada en el paso anterior (KSU1)

Clase de coste secundaria: S6290xxCriterio de reparto: Valores estadísticos Reales

Emisor: Centro de coste CCP0xx1 y clase de coste 6290xxReceptores: CCP0xx2 y CCP0xx3

Para Repartir tenemos que crear primero un ciclo con su respectivo segmento en la transacción KSU1, como mostramos anteriormente.Ciclo Creado: CILO02Segmento Creado: SEGM-00002

Después de crear el ciclo y el segmento, debemos ejecutar el subreparto, para eso utilizamos la transacción KSU5.

Primero ejecutamos como “Ejecucion de test” y si no tenemos ningún problema, ejecutamos quitando el flag.

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2.2.9. Visualizar el resultado del reparto

Consultar las partidas de las clases de coste 6290xx y S6290xx para ver el resultado del reparto (KSB1)

2.3. Ejercicios de planificación

2.3.1. Planificación de centro de coste

Planificación de centro de coste CCP0xx1, CCP0xx2 y CCP0xx3 con la clase de coste 6290xx (KP06)

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Utilizar el perfil del planificador SAPALL (KP04)

El Sistema R/3 incluye los siguientes perfiles estándar del planificador:

Perfil del planificador Utilización

SAP101 Controlling de gastos generalesCostes primarios/clases de actividad/planificación de valores estadísticos

SAP102 Controlling de gastos generalesConsumos de actividad/clases de actividad/planificación de valores estadísticos

SAP103Controlling de gastos generales/planificación de la producciónCostes, ingresos/clases de actividad/planificación PP de precios/valores estadísticos

SAP104Controlling de gastos generalesCostes de pedidos secundarios/clases de actividad para partición componentes del coste/valores estadísticos dependientes de actividad

SAPEASYControlling de gastos generalesPlanificación simplificada de clases de coste, clases de ingresos, clases de actividad y de valores estadístico

SAPABC Controlling de gastos generalesPlanificación con procesos empresariales

SAPALLControlling de gastos generales/planificación de la producciónContiene todos los layouts de planificación importantes, que se hallan también en SAP101 a SAP104

SAPR&R Controlling de gastos generalesPlanificación de recursos, planificación de recetas

Podemos ver la parametrizacion de los Perfiles de Planificacion en:

SPRO -> Controlling -> Ordenes CO -> Planificacion -> Planificacion Manual -> Actualizar Perfiles del planificador Propios (TCODE KP34)

Visualizar informe plan/real de los centros de coste (S_ALR_87013611)

Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de centros de coste -> Sistema Info -> Informes de Contabilidad CeCo -> Comparaciones plan/real -> Centros Coste: Real/Plan/Desviación

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2.3.2. Planificación de Tarifas

Planificación de tarifas con clase de actividad MOD contra los centros de coste L230-1XX1,L230-1XX2 (KP26). Utilizar el perfil del planificador SAPALL (KP04)

Sesión 3B Gestión de gastos generales - Ordenes InternasINSTRUCCIONES GENERALESLas pruebas deben realizarse en la sociedad FI y CO GR16Los objetos indicados en los enunciados de los ejercicios incluyen el valor ‘xx’, que debe sustituirse por el número del grupo de trabajo = 16


3.1.1. Nivel Básico

Identifique los siguientes parámetros de la Clase de Orden Z400 y explique brevemente su significado o función

Ir a SPRO -> Controlling -> Ordenes CO -> Datos maestros de órdenes -> Definir Clases de Ordenes (TCODE: KOT2_OPA)

Parametro ValorClase de Orden Z400Descripcion Orden CO - MarketingRango de nºs 400000 – 499999Perfil de liquidación Z100Perfil Plan Z00001Perfil de Presupuesto Z00001Liberación inmediata NOGestión de Comprometido SIContab.de Ingresos SI

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3.1.2. Nivel Avanzado

Cree una orden REAL utilizando la clase revisada en la sociedad CO apropiada. Los parámetros de la orden serán los siguientes

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Datos Maestros -> Funciones Especiales -> Orden -> Crear (TCODE KO01)

Parámetro ValorClase de Orden Z400Texto Breve Orden de Inversión 16Z001 – REALAsignaciones Mantenga el valor propuesto en el

campo Sociedad (GR16)Control: Status de Sistema Cámbielo a Libe (Liberado)Orden 400274

A continuación grabe la orden.

Cree una orden ESTADÍSTICA utilizando la clase revisada, en la sociedad CO apropiada. Los parámetros de la orden serán los siguientes:

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Datos Maestros -> Funciones Especiales -> Orden -> Crear (TCODE KO01)

Parámetro ValorClase de Orden Z400Texto Breve Orden de Inversión 16Z001 – ESTADISTICAAsignaciones Mantenga el valor propuesto en el campo

Sociedad (GR16)Control: Status de Sistema Cámbielo a Libe (Liberado)Centro de Coste INVER-0001Orden 400275

A continuación grabe la orden.

La relación del parámetro Centro de Coste con el flag “Orden Estadistica” se debe por las dos reglas que existen en Controlling:

1. Siempre tenemos que tener un objeto para imputaciones Reales2. No más de un objeto para imputaciones Reales.

Es decir, si asignamos un CeCo a una Orden Real, nos dara el siguiente mensaje de error ”Centro de coste contabilizado realmente sólo para órdenes estadísticas” y si creamos una Orden Estadistica sin CeCo, no nos da ningún error, pero cuando realicemos alguna imputación nos obligara a seleccionar un CeCo. (Orden 400276)

3.1. Ejercicios de Planificación de Órdenes

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3.1.3. Planificación y Presupuestación

Pasos para presupuestacion:1. asignar un perfil de presupuesto.2. Definir límites de tolerancia en:

SPRO -> Gestión de inversiones -> Órdenes CO como medidas de inversión ->Planificación y presupuestación -> Definir límites de tolerancia para control de disponibilidad.

Planifique de forma detallada las órdenes que acaba de crear atendiendo a los siguientes parámetros

Antes Crearemos un Grupo de Ordenes para planificar todas las ordenes a la vez. Para esto vamos a:Menu SAP -> Controlling -> Ordenes CO -> Datos Maestros -> Grupo de Ordenes -> Crear (TCode KOH1)

Insertamos las Ordenes creadas en los puntos anteriores (SHIFT + F4)

Grupo Creado: GRORDEN001

Para crear Grupo de Clases de Coste ir aMenu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contrabilidad de Clases de Coste -> Datos Maestros -> Grupos de clases de coste -> Crear (TCode KAH1)

Con los grupos creados, ahora nos toca planificar.

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Planificacion -> Costes/Consumos actividad -> Modificar (TCODE KPF6)

Parámetro ValorVersion 0Periodos 1 al 12Ejercicio 2011Orden Grupo GRORDEN001Grupo Clases de Coste PyG_GR16Basado en formularioCuenta 600000 100.000,00 €

– Al presionar F6 podemos ver la distribución de los valores introducidos por nº de orden y periodo (mes)

Asigne como PRESUPUESTO de 2011 en cada orden, la cantidad total planificada en los diferentes periodos. Active el control de disponibilidad para ambas órdenes y explique brevemente su funcionamiento.

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Presupuestacion -> Presupuesto Original -> Modificar (KO22)

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Parámetro ValorGrupo de Ordenes GRORDEN001Clase de Orden Z400Presupuesto Ordenes 100.000,00 €Documento Creado 4400000799

Para Activar el Control de disponibilidad para ambas ordenes ir al Menú Detalles -> Control de Disponibilidad -> Activar

Cuando se activa el control de disponibilidad, el sistema hace lo siguiente:

Determina los elementos PEP que llevan presupuesto, que son los elementos de Controlling.

Determina la disponibilidad correspondiente. Verifica la disponibilidad contra los presupuestos de elemento de Controlling. La disponibilidad puede estar en el elemento PEP con presupuesto, los elementos PEP de nivel inferior y sus pedidos de proyecto asignados.

Después de la activación, el control de disponibilidad verifica cada contabilización al proyecto.

3.3. Ejercicio de imputación de costes

3.3.1. Registro de una factura de proveedor

Imputación REAL a una orden: Contabilice una factura desde el módulo de FI, utilizando la Orden Real, atendiendo a los siguientes datos

Menu SAP -> Finanzas -> Gestion Financiera -> Libro Mayor -> Contabilizacion -> Contabiñizacion General (TCode F-02)

Parámetro Valor

Cabecera

Fecha de Contabilización y de Documento

10 – 03 – 2011

Clase de Documento KRTexto de cabecera y Referencia Real-nº orden

Posición Cuenta mayor

Cuenta de Mayor 600000Importe 100.001,00 €Indicador de IVA S3Cálculo automático del impuesto

Orden nº de orden REAL creada durante el ejercicio = 400274

Posición Acreedor

ProveedorUtilice un proveedor creado en su sociedad FI

Importe *Registro del documento

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Simular el documento, grabar y explicar el resultado.No podemos grabar por la tolerancia que definimos. Configuramos para que no nos dejase imputar más del 100% de nuestro presupuesto.

Corrección del importe:

Ir a la posición de cuenta de mayor y modificar el valor por 100.000 €. Ir a la posición del acreedor, borrar la posición e introducir * en el campo importe. Simular el documento y grabar

Parámetro Valor

Cabecera


09 – 03 – 2011

Clase de Documento KRTexto de cabecera y Referencia Real-nº orden



Orden nº de orden REAL creada durante el ejercicio

Posición Acreedor

ProveedorUtilice un proveedor creado en su sociedad FI

Importe *Registro del documento 1900000007

Si queremos ver cuanto nos falta por asignar, podemos ir a la TCode KO22.


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3.3.2. Registro de una factura de proveedor

Imputación ESTADÍSTICA a una orden: Contabilice una factura desde el módulo de FI, -utilizando la Orden Estadística, atendiendo a los siguientes datos. Simular el documento, grabar y explicar el resultado.

Parámetro Valor

Cabecera


10 – 03 – 2011

Clase de Documento KRTexto de cabecera y Referencia Estad-nº orden



Ordennº de orden ESTADÍSTICA creada durante el ejercicio y pulsar ENTER

Centro de costeexplicar el valor que aparece por defecto en el campo

Posición Acreedor

Proveedor Utilice un proveedor creado en su sociedad FI

Importe *Registro del documento 1900000008

Cuando introducimos el código de la Orden Interna Estadistica, automáticamente se selecciona el Centro de Coste definido por defecto.

3.4. Proceso de Cierre: Liquidación

3.4.1. Actualización de la norma de liquidación. Nivel Básico.

Proceda a modificar su orden REAL a través de la transacción KO02.

Actualice la norma de liquidación con la siguiente información y Grabe la norma de liquidación.

Parámetro ValorTipo de Receptor CECReceptor COMER-0001Porcentaje 100Orden Interna 400274

Ir a: Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad Clases de Costes -> Datos Maestros -> Orden de Periodif. -> Modificar (TCode KO02)

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Presionar el botón “Norma de liquidación” e introducir los datos dados.

Repita el ejercicio para su orden ESTADÍSTICA y explique el resultado del sistema

Debido a que la Orden Estadistica no tiene ninguna imputación Real, no podemos liquidar nada de ella.

3.4.2. Liquidar la orden interna. Nivel Avanzado.

Proceda a liquidar su orden REAL atendiendo a los siguientes parámetros.

Para liquidar ir a:MenuSAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Cierre de periodo -> Funciones Individuales -> Liquidacion -> Procesamiento Individual (TCode KO88)

Parámetro ValorOrden Interna 400274Periodo de Liquidación Periodo en cursoEjerciciosa El que esta en cursoForma de Contabilización AutomáticamenteEjecución test Primero marcado y una vez que no haya errores,

repetir sin marcar

Al lanzar el test me sale el siguiente error:“Actualice orígenes para esquema de imputación ZA en sociedad CO GR16”Y es porque no defini el esquema de imputación para mi sociedad, para eso tengo que ir a:SPRO -> Controlling -> Controlling de Costes de Producto -> Contabilidad de Objetos de Coste -> Controlling del producto por Ordenes -> Cierre del Periodo -> Liquidacion -> Crear Esquema de imputación

Confirmar que tenemos definida nuestra sociedad (Boton Otra Sociedad) Seleccionar ZA y doble click en Asignaciones Seleccionar ZCO y doble click en Origen, Verificar tener definida clase de coste Doble click en Clase de Coste subreparto, Tener una entrada (Clase de Coste tipo 42) Doble click en Clase de Coste de liquidación, Tener una entrada, dependiendo si

queremos repartir por la Opcion 1 o por la Opcion 2 hacer:

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o Opcion 1, definir tipo de objeto receptor, SI check por clase de costeo Opcion 2, definir tipo de objeto receptor, NO check por clase de coste, definir

clase de coste tipo 21 en clase de coste liquidación. Guardar

Si sale el error:“Defina un rango de números para documentos de liquidación”

- Ir a: SPRO -> Controlling -> Ordenes CO -> Contabilizaciones Reales -> Liquidacion -> Actualizar Rangos de números para documentos de liquidación.

- Presionar Actualizar Grupos (F6)

- Si vemos que nuestra sociedad esta en el área “Sin asignar”, posicionarnos sobre ella, presionar F2 o “Marcar Elemento” y check “Documento de liquidación estándar”, y presionar “Elemento/Grupo”, tenemos que ver nuestra sociedad cambiar de área.

- Guardar

Una vez que se la ejecución se produzca sin errores, quitar el Flag de Test y lanzar nuevamente.

Ver documento CO generado.- Seleccionar Lista de Detalles- Presionar el Boton “Documentos Financieros”- Seleccionar una columna y presionar “Documentos”- El número de documento generado es 53075.

3.5. Ejercicios de reporting

3.5.1. Informes de Datos Maestros

Listado de órdenes: KOK5 - órdenes CO. Variante de visualización: SAP&01. Navegar hasta el maestro de las órdenes creadas por cada grupo de trabajo.

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de clases de coste -> Sistema Info -> Informes de la contabilidad de clases de costes/ingresos -> Indices de Datos Maestros -> Ordenes CO; Informes Maestros (TCode KOK5)

- Seleccionar la Variante de Selección ”SAP&01”

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- Dando doble click sobre las Ordenes podemos navegar hasta el maestro de cada una de ellas.

3.5.2. Informes de Partidas Individuales

Listado de partidas individuales: KOB1 - Órdenes: Partidas individuales reales. Variante de visualización: /LASALLE. Navegar hasta el documento financiero de alguna de las partidas

Ir a:Menu SAP -> Logistica -> Mantenimiento -> Gestion de Mantenimiento -> Orden -> Gestion de Inspeccion -> Datos Efectos -> Aviso de Calidad -> Costes -> Sistemas Info -> Partidas Individuales -> Real (TCode KOB1)

3.5.3. Informes de Comparación Plan vs Real

Listado de comparación datos Plan/Real/Desviación: S_ALR_87012993 - Orden: Real/Plan/Desviación. Interpretar los resultados obtenidos

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En este informe podemos ver las imputaciones reales, la planificación que tenemos y la desviación de cada orden.

Sesión 4B: Centros de Beneficio

4.1. Ejercicios de ConfiguraciónINSTRUCCIONES GENERALESRevisar los siguientes puntos de parametrización y, en su caso, completarlo con las explicaciones necesarias.

4.1.1. Configuración

Identifique la sociedad CO en la que se ha activado la contabilidad de Centros de Beneficio

SPRO -> Controlling -> Contabilidad de Centros de Beneficio -> Parametrizaciones Basicas -> Activar Sociedad CO actual

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SPRO -> Controlling -> Contabilidad Centro de Beneficio -> Parametrizaciones Basicas -> Parametrizaciones para la sociedad CO -> Actualizar parametrizaciones para la sociedad CO

Indique el Centro de Beneficio por defecto (ficticio) de la Sociedad CO y explique brevemente su utilidad

Pregunta respondida en 2.2.1 Contabilización con imputación.

Indique los parámetros configurados para la activación de la “Contabilidad Directa” y explique brevemente el significado de los mismos

La contabilización directa nos permite realizar contabilizaciones que no necesariamente están previamente establecidas en el sistema.

SPRO -> Controlling -> Contabilidad Centro de Beneficio -> Parametrizaciones Basicas -> Parametrizaciones para la sociedad CO -> Activar Contabilizacion Directa -> Generar parámetros de Control para datos reales

En este apartado se controlan las contabilizaciones reales en centros de beneficio. Se creará la siguiente entrada

Presionar Entradas nuevas:

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Donde:- Flag Bloqueado: Si esta marcado, no se podrán realizar contabilizaciones reales.- Flag de partidas individuales: si está marcado, se crearán partidas individuales.- Flag de traspaso online: si está marcado indica que la contabilización en centrosde

beneficio se realiza en cada operación. Si no está marcado, entonces paratransferir las contabilizaciones a cebes habrá que lanzar los correspondientesprogramas.


INSTRUCCIONES GENERALESLos objetos indicados en los enunciados de los ejercicios incluyen el valor ‘xx’, que debe sustituirse por el número del grupo de trabajo.

4.2.1. Datos Maestros

Visualice la jerarquía estándar de Centros de Beneficio habilitada para la su Sociedad CO (KCH6N). Escoja cualquier grupo de Cebes que se haya creado y explique las principales diferencias entre dicho grupo y uno de los cebes ubicados bajo el mismo.

El objeto "Centro de beneficio" es una unidad organizativa de finanzas que refleja una estructura de la empresa orientada hacia la gestión con el propósito de control interno. Se pueden analizar los resultados operativos de los centros de beneficio mediante el método de

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costes de venta o el método de costes totales. Si también se calcula el capital fijo, los centros de beneficio pueden desglosarse para utilizarlos como centros de inversión.

Un grupo de centros de beneficio es una jerarquía alternativa a la jerarquía de centros de beneficio estándar. Los grupos de centros de beneficio son válidos para todos los mandantes y, en consecuencia, también para todas las sociedades CO. A diferencia de la jerarquía estándar, estos grupos de centros de beneficio no tienen que contener todos los centros de beneficio de la sociedad CO. Al contrario, los grupos de centros de beneficio permiten seleccionar determinados centros de beneficio y reorganizarlos proporcionando una mayor flexibilidad.

Consulte si los centros de coste que se ha creado en sesiones anteriores están asignados a algún centro de beneficio y, en caso de que no lo estén, asígnelos de forma lógica.

- Vamos a la TCode OKENN para modificar ver los CeCo que no tienen CeBes, seleccionamos el CeCo, vemos su pestaña Organización.

- No se puede asignar un CeBe a un CeCo que ya ha tenido apuntes, por eso asignamos CeBes a:

o Venta-0001o Venta-0002o Staff-0001o Staff-0002

Para visualizar todos los CeCo que tienen o no CeBes asignados, podemos ir a:Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de Centros de Beneficio -> Datos Maestros -> 1KE4 – Resumen de asignaciones

En la pantalla no se mostrara nada, tenemos que:- Ir a “Resumen de asignaciones” -> “Centros de Costes” -> “Objetos No asignados”- Press F8

Explique brevemente las principales diferencias entre un centro de coste y un centro de beneficio.

Las diferencias entre el centro de beneficio y los centros de coste son:

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Centro de Beneficio Centro de CostesResponsable de controlar gastos de un departamento

Representan las unidades en las que se producen los costes de capacidadNo se pueden contabilizar Ingresos (Clase de coste tipo 11)

Objeto Siempre estadísticoNunca puede recibir imputaciones directamente, siempre las recibe a partir de un objeto real.

No admite imputaciones de cuenta de balance.

MultiSociedad FI, siempre que pertenezcan a la misma Sociedad CO

4.3. Ejercicio de imputación de costes

4.3.1. Imputación de Costes/Ingresos

Consulte las órdenes Real y Estadística que creó en la sesión anterior. Revise si están asignadas a algún Centro de Beneficio y, sin actualizar dicha asignación, indique que centro de beneficio recibiría las imputaciones contabilizadas contra ambas órdenesen esta situación. Explique brevemente el proceso y, posteriormente, actualice la asignación de la orden que lo requiera a un centro de beneficio.

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Datos Maestros -> Funciones Especiales -> Orden -> Modificar (TCODE KO02)

La orden Real no tiene ningún CeBe asignado, y cuando un objeto no tiene ningún CeBe asignado, para todas las imputaciones se utilizara el CeBe Ficticio (dummy) creado previamente.

Orden Modificada 400274Orden Modificada 400275

Una vez realizada la asignación de centros de beneficio a los objetos que corresponda, contabilice una factura contra la orden Real y otra contra la orden Estadística. Compruebe que el sistema ha derivado automáticamente las imputaciones a los centros de beneficio correctos

TCode F-02Orden 400274Documento Creado 1900000009

Si vamos a la TCode FB03 y vamos al menú Entorno -> Ent. Doc -> Documentos Financieros

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Tcode F-02Orden 400275Documento Creado 1900000010

4.4. Ejercicios de reporting

4.4.1. Informes de Datos Maestros

Listado de Cebes por grupo: KE5X - Centro beneficio: Índice datos maestros. Navegar hasta el maestro de los Cebes creados por cada grupo de trabajo

Para llegar a los datos maestros de los CeBes tenemos que dar doble click sobre el CeBe quequeramos ver.

4.4.2. Informes de Partidas Individuales

Listado de partidas individuales: KE5Z - Centro beneficio: PI reales. Variante de visualización: 1SAP. Navegar hasta el documento financiero de alguna de las partidas

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4.4.3. Informes de Comparación Plan vs Real

Listado de comparación datos Plan/Real/Desviación: S_ALR_87013326 - Grupo CeBe: Plan/Real/Desviación

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