egresos- cuenta saldo tesoreríafiles.auditoria-4.webnode.es/200000354-767e077780/sumarias y...
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Cuenta SaldoTesorería
Egresos-
Gasto
Egresos-
Nómina Conversión IngresosCaja general 12,000 12,000Bancos locales 11,196,461 11,196,461Bancos moneda extranjera 4,131,638 4,131,638Equivalentes al efectivo(Inversiones) 7,500,000 7,500,000Clientes 13,447,935 13,447,935Compañías relacionadas 20,545,400 3,522,600 17,022,800 Anticipo a empleados 5,609 5,609Impuestos por cobrar 3,526,800 3,526,800Alquileres pagados por anticipado 1,350 1,350Estimación de cuentas incobrables -268,959 -268,959Inventario de mercadería 77,173,180 77,173,180Inventario de papelería y útiles 7,161 7,161Terreno 1,750,000 1,750,000Vehículos 457,952 457,952Edificios 5,250,000 5,250,000Equipo de Cómputo 120,100 120,100Mobiliario y Equipo 287,500 287,500Depreciación Acumulada Mob. Y E. -111,250 -111,250Depreciación Acumulada Vehículos -279,043 -279,043Depreciación Acumulada E. computo -111,683 -111,683Depreciación Acumulada Edificios -1,849,999 -1,849,999Otros activos 7,029 7,029Proveedores -9,078,472 -9,078,472Cuentas por pagar a Cías. Relacion. -12,852,001 -12,852,001impuestos por pagar -9,255 -9,255Gastos acumulados -8,407,351 -3,193,768 -5,213,583Otras cuentas por pagar -513,162 -513,162Provisión para indemnizaciones -36,216,088 -36,216,088Préstamos Bancarios Corto Plazo -3,807,903 -3,807,903Préstamos Bancarios Largo Plazo -17,500,000 -17,500,000Capital autorizado, susc y pagado -5,000,000 -5,000,000Ganancias (pérdidas) acumuladas -5,500 -5,500Reserva legal -5,753,572 -5,753,572Ventas Netas -275,481,573 -275,481,573Costo de Ventas 169,537,906 169,537,906Gastos de administración
Sueldos 19,123,258 19,123,258Bonificaciones 2,500,000 2,500,000Bono 14 1,592,967 1,592,967Aguinaldo 1,592,967 1,592,967Indemnizaciones 1,592,967 1,592,967Cuota patronal IGSS 2,422,917 2,422,917Depreciaciones 182,448 182,448Alquileres 203,125 203,125Papelería y utiles 31,020 31,020Gastos generales 4,312,804 4,312,804Gastos de promoción y publicidad
Alquileres 609,375 609,375Comisiones 9,124,654 9,124,654Sueldos 8,542,365 8,542,365Bonificaciones 550,320 550,320Bono 14 711,579 711,579Aguinaldo 711,579 711,579Indemnizaciones 711,579 711,579Cuota patronal IGSS 1,082,318 1,082,318Depreciaciones 15,000 15,000Cuentas incobrables 100,000 100,000Publicidad 4,561,254 4,561,254Gastos generales 7,760 7,760Gastos Financieros 2,016,482 2,016,482Otros ingresos -10,948 -10,948
0 -3,687,794 -17,557,369 -289,246 82,873,257 -61,338,848
Descripción de cuentas Ciclos de transacciones
Alumnos 8, S.A. PT CT
Resumen de ciclos Nombre Fecha
Auditoría al 30/06/2013 Hecho por
Revisado por vsipac
Ciclo Ref Activo Pasivo Patrimonio Resultados
Tesoreria T 26,362,699 (21,307,903) (10,759,072) 2,016,482
Egresos E 3,542,340 (25,646,658) - 4,546,949
Nóminas N 5,609 (41,429,671) - 41,134,816
Conversión C 82,686,757 - - 186,500
Ingresos I 30,201,776 - - (91,540,624)
142,799,181 (88,384,232) (10,759,072) (43,655,877)
K K K K
(142,799,181) p
vsipac
K Sumado verticalmente
p Sumado Horizontalmente
Alumnos 8, S.A. PT T
Sumaria-Ciclo de Tesorería Nombre Fecha
Auditoría al 30/06/2013 Hecho por
Revisado por vsipac
Descripción
Saldo
S/Contabilidad
Saldo
S/Auditoría
Al 30/06/2013 Ref. Al 30/06/2013
ACTIVO
Efectivo 22,840,099 T1 22,840,099
Cuentas por cobrar-Relacionadas 3,522,600 3,522,600
26,362,699 26,362,699
KPASIVO
Préstamos (21,307,903) T2 (21,307,903)
(21,307,903) (21,307,903)
Patrimonio
Patrimonio (10,759,072) T3 (10,759,072)
(10,759,072) (10,759,072)
RESULTADOS
Otros Gastos 2,016,482 2,016,482
2,016,482 2,016,482
(3,687,794) CT (3,687,794)
vsipac KConclusión:
K Sumado verticalmente
Ajustes y Reclasificaciones
Debe Haber
Alumnos 8, S.A. PT T1
Ciclo de tesorería Nombre Fecha
Analítica de Efectivo Hecho por
Auditoría al 30/06/2013 Revisado por vsipac
f
Descripción
Saldo
S/Contabilidad Saldo S/Auditoría
Al 30/06/2013 Ref. Al 30/06/2013 Ref.
Caja general 12,000 12,000
Bancos locales 11,196,461 11,196,461
Bancos moneda extranjera 4,131,638 4,131,638
Equivalentes al efectivo(Inversiones) 7,500,000 7,500,000
22,840,099 T - - 22,840,099
K
vsipac
K Sumado verticalmente
f Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.
Ajustes y Reclasificaciones
Debe Haber
Alumnos 8, S.A. PT T2
Ciclo de tesorería Nombre Fecha
Analítica de Préstamos Hecho por
Auditoría al 30/06/2013 Revisado por vsipac
f
Descripción
Saldo
S/Contabilidad Saldo S/Auditoría
Al 30/06/2013 Ref. Al 30/06/2013 Ref.
Préstamos Bancarios Corto Plazo -3,807,903 -3,807,903
Préstamos Bancarios Largo Plazo -17,500,000 -17,500,000
(21,307,903) T - - (21,307,903)
K
vsipac
K Sumado verticalmente
f Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.
Ajustes y Reclasificaciones
Debe Haber
Alumnos 8, S.A. PT T3
Ciclo de tesorería Nombre Fecha
Analítica de Patrimonio Hecho por
Auditoría al 30/06/2013 Revisado por vsipac
f
Descripción
Saldo
S/Contabilidad
Saldo
S/Auditoría
Al 30/06/2013 Ref. Al 30/06/2013 Ref.
Capital autorizado, susc y pagado -5,000,000 -5,000,000
Ganancias (pérdidas) acumuladas -5,500 -5,500
Reserva legal -5,753,572 -5,753,572
(10,759,072) T - - (10,759,072)
K
vsipac
K Sumado verticalmente
f Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.
Ajustes y Reclasificaciones
Debe Haber
Alumnos 8, S.A. PT E
Sumaria-Ciclo de Egresos Nombre Fecha
Auditoría al 30/06/2013 Hecho por
Revisado por vsipac
Descripción
Saldo
S/Contabilidad
Saldo
S/Auditoría
Al 30/06/2013 Ref. Al 30/06/2013
ACTIVO
Impuestos por cobrar 3,526,800 3,526,800
Alquileres pagados por anticipado 1,350 1,350
Inventario de papelería y útiles 7,161 7,161
Otros activos 7,029 7,029
3,542,340 3,542,340
KPASIVO
Proveedores (9,078,472) (9,078,472)
Cuentas por pagar a Cías. Relacion. (12,852,001) (12,852,001)
impuestos por pagar (9,255) (9,255)
Gastos acumulados (3,193,768) (3,193,768)
Otras cuentas por pagar (513,162) (513,162)
(25,646,658) (25,646,658)
RESULTADOS KGastos de Administración 4,546,949 E1 4,546,949
4,546,949 4,546,949
K(17,557,369) CT (17,557,369)
vsipac
Conclusión:
K Sumado verticalmente
Ajustes y Reclasificaciones
Debe Haber
Alumnos 8, S.A. PT E1
Ciclo de Egresos Nombre Fecha
Analítica de Gastos de Administración Hecho por
Auditoría al 30/06/2013 Revisado por vsipac
f
Descripción
Saldo
S/Contabilidad Saldo S/Auditoría
Al 30/06/2013 Ref. Al 30/06/2013 Ref.
Alquileres 203,125 203,125
Papelería y utiles 31,020 31,020
Gastos generales 4,312,804 4,312,804
4,546,949 E - - 4,546,949
K
vsipac
K Sumado verticalmente
f Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.
Ajustes y Reclasificaciones
Debe Haber
Alumnos 8, S.A. PT N
Sumaria-Ciclo de Nómina Nombre Fecha
Auditoría al 30/06/2013 Hecho por
Revisado por vsipac
Descripción
Saldo
S/Contabilidad Saldo S/Auditoría
Al 30/06/2013 Ref. Al 30/06/2013
ACTIVO
Anticipo a empleados 5,609 5,609
5,609 5,609
PASIVO
Gastos acumulados (5,213,583) (5,213,583)
Provisión para indemnizaciones (36,216,088) (36,216,088)
(41,429,671) (41,429,671)
KRESULTADOS
Gastos de Administración 28,825,076 N1 28,825,076
Gastos de Venta 12,309,740 N2 12,309,740
41,134,816 41,134,816
K(289,246) (289,246)
Kvsipac
Conclusión:
K Sumado verticalmente
Ajustes y Reclasificaciones
Debe Haber
Alumnos 8, S.A. PT N1
Ciclo de Nómina Nombre Fecha
Analítica Gastos de Administración Hecho por
Auditoría al 30/06/2013 Revisado por vsipac
f
Descripción
Saldo
S/Contabilidad Saldo S/Auditoría
Al 30/06/2013 Ref. Al 30/06/2013 Ref.
Sueldos 19,123,258 19,123,258
Bonificaciones 2,500,000 2,500,000
Bono 14 1,592,967 1,592,967
Aguinaldo 1,592,967 1,592,967
Indemnizaciones 1,592,967 1,592,967
Cuota patronal IGSS 2,422,917 2,422,917
28,825,076 N - - 28,825,076
K
vsipac
K Sumado verticalmente
f Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.
Ajustes y Reclasificaciones
Debe Haber
Alumnos 8, S.A. PT N2
Ciclo de Nómina Nombre Fecha
Analítica Gastos de Venta Hecho por
Auditoría al 30/06/2013 Revisado por vsipac
f
Descripción
Saldo
S/Contabilidad Saldo S/Auditoría
Al 30/06/2013 Ref. Al 30/06/2013 Ref.
Sueldos 8,542,365 8,542,365
Bonificaciones 550,320 550,320
Bono 14 711,579 711,579
Aguinaldo 711,579 711,579
Indemnizaciones 711,579 711,579
Cuota patronal IGSS 1,082,318 1,082,318
12,309,740 N - - 12,309,740
K
vsipac
K Sumado verticalmente
f Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.
Ajustes y Reclasificaciones
Debe Haber
Alumnos 8, S.A. PT C
Sumaria-Ciclo de Conversión Nombre Fecha
Auditoría al 30/06/2013 Hecho por
Revisado por vsipac
Descripción
Saldo
S/Contabilidad Saldo S/Auditoría
Al 30/06/2013 Ref. Al 30/06/2013
ACTIVO
Inventario de mercadería 77,173,180 77,173,180
Propiedad y equipo 5,513,577 C1 5,513,577
82,686,757 82,686,757
KRESULTADOS
Gastos de administración 182,448 182,448
Gastos de venta 15,000 15,000
Otros ingresos (10,948) (10,948)
186,500 186,500
K82,873,257 CT 82,873,257
Kvsipac
Conclusión:
K Sumado verticalmente
Ajustes y Reclasificaciones
Debe Haber
Alumnos 8, S.A. PT T1
Ciclo de tesorería Nombre Fecha
Analítica de Propiedad y equipo Hecho por
Auditoría al 30/06/2013 Revisado por vsipac
f
Descripción
Saldo
S/Contabilidad Saldo S/Auditoría
Al 30/06/2013 Ref. Al 30/06/2013 Ref.
Propiedad y equipo 7,865,552 C1.1 7,865,552
Depreciación acumulada -2,351,975 C1.2 -2,351,975
5,513,577 C - - 5,513,577
K
vsipac
K Sumado verticalmente
f Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.
Ajustes y Reclasificaciones
Debe Haber
Alumnos 8, S.A. PT C1.1
Ciclo de Conversión Nombre Fecha
Sub Analítica de Propiedad y equipo Hecho por
Auditoría al 30/06/2013 Revisado por vsipac
f
Descripción
Saldo
S/Contabilidad Saldo S/Auditoría
Al 30/06/2013 Ref. Al 30/06/2013 Ref.
Terreno 1,750,000 1,750,000
Vehículos 457,952 457,952
Edificios 5,250,000 5,250,000
Equipo de Cómputo 120,100 120,100
Mobiliario y Equipo 287,500 287,500
7,865,552 C1 - - 7,865,552
K
vsipac
K Sumado verticalmente
f Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.
Ajustes y Reclasificaciones
Debe Haber
Alumnos 8, S.A. PT C1.2
Ciclo de Conversión Nombre Fecha
Sub Analítica de Depreciaciones acumuladas Hecho por
Auditoría al 30/06/2013 Revisado por vsipac
f
Descripción
Saldo
S/Contabilidad Saldo S/Auditoría
Al 30/06/2013 Ref. Al 30/06/2013 Ref.
Depreciación Acumulada Mob. Y E. -111,250 -111,250
Depreciación Acumulada Vehículos -279,043 -279,043
Depreciación Acumulada E. computo -111,683 -111,683
Depreciación Acumulada Edificios -1,849,999 -1,849,999
(2,351,975) C1 - - (2,351,975)
K
vsipac
K Sumado verticalmente
f Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.
Ajustes y Reclasificaciones
Debe Haber
Alumnos 8, S.A. PT I
Sumaria-Ciclo de Ingresos Nombre Fecha
Auditoría al 30/06/2013 Hecho por
Revisado por vsipac
Descripción Saldo S/Contabilidad Saldo S/Auditoría
Al 30/06/2013 Ref. Al 30/06/2013
ACTIVO
Clientes 13,178,976 I1 13,178,976
Cuentas por cobrar- Relacionadas 17,022,800 17,022,800
30,201,776 30,201,776
KRESULTADOS
Ventas Netas (275,481,573) (275,481,573)
Costo de Ventas 169,537,906 169,537,906
Gastos de venta 14,403,043 I2 14,403,043
(91,540,624) (91,540,624)
K
(61,338,848) CT (61,338,848)
K
vsipac
Conclusión:
K Sumado verticalmente
Ajustes y Reclasificaciones
Debe Haber
Alumnos 8, S.A. PT I1
Ciclo de Ingresos Nombre Fecha
Analítica de Clientes Hecho por
Auditoría al 30/06/2013 Revisado por vsipac
f
Descripción
Saldo
S/Contabilidad
Saldo
S/Auditoría
Al 30/06/2013 Ref. Al 30/06/2013 Ref.
Clientes 13,447,935 13,447,935
Estimación de cuentas incobrables -268,959 -268,959
13,178,976 I - - 13,178,976
K
vsipac
K Sumado verticalmente
f Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.
Ajustes y Reclasificaciones
Debe Haber
Alumnos 8, S.A. PT I2
Ciclo de Ingresos Nombre Fecha
Analítica de Gastos de venta Hecho por
Auditoría al 30/06/2013 Revisado por vsipac
f
Descripción
Saldo
S/Contabilidad Saldo S/Auditoría
Al 30/06/2013 Ref. Al 30/06/2013 Ref.
Alquileres 609,375 609,375
Comisiones 9,124,654 9,124,654
Cuentas incobrables 100,000 100,000
Publicidad 4,561,254 4,561,254
Gastos generales 7,760 7,760
14,403,043 I - - 14,403,043
K
vsipac
K Sumado verticalmente
f Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.
Ajustes y Reclasificaciones
Debe Haber