dr. luis roberto barranzuela vite dr. wilder vargas flores · procedimientos para la elaboraciÓn...
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Dr. Luis Roberto Barranzuela Vite Dr. Wilder Vargas Flores Consultores en temas de LAC/FT
RPM: #995001339/ 997549245
ORGANIGRAMA DIVILA-DIRANDRO-PNP PROCEDIMIENTOS Y HERRAMIENTAS UTILIZADAS
PARA LA INVESTIGACIÓN DE LAC EL INTERROGATORIO PROCEDIMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA
PERICIA CONTABLE CASOS DE MINERÍA ILEGAL, TÍTULOS VALORES,
CUENTA CORRESPONSAL DE BANCOS
DIVISIÓN DE INVESTIGACION
DEL TID
DIVISIÓN DE INVESTIGACIONES
ESPECIALES
SECRETARIA GENERAL
ANTIDROGAS
ESTADO MAYOR
AYUDANTIA
CEOPOL
OFICINA DE INTELIGENCIA ANTIDROGAS
OFICINA DE
ADMINISTRACION
OFICINA DE
ASESORIA JURIDICA
DIVISIÓN DE OPERACIONES ESPECIALES
ANTIDROGAS “LS” MAZAMARI
DIVISIÓN DE OPERACIONES ESPECIALES ANTIDROGAS
IQUITOS
DIVISIÓN PORTUARIA
ANTIDROGAS
DIRECCION NACIONAL DE OPERACIONES POLICIALES
DIRECCION EJECUTIVA ANTIDROGAS
DIRECCION GENERAL
ESCUELA ANTIDROGAS
OFICINA DE CRIMINALISTICA
OFICINA DE
COMUNICACIÓN E IMAGEN
DIVISIÓN DE INVESTIGACIÓN
CONTRA EL DESVIO DE INSUMOS
QUÍMICOS
DIVISIÓN DE PREVENCION DE
TID
OFICINA DE APOYO TÉCNICO
JUDICIAL
DIVISIÓN DE INVESTIGACIÓN DE
LAVADO DE ACTIVOS Y
PERDIDA DE DOMINIO
DIVISIÓN DE OPERACIONES ESPECIALES ANTIDROGAS AYACUCHO
DIVISIÓN DE OPERACIONES ESPECIALES ANTIDROGAS NORTE PIURA
DIVISION DE OPERACIONES ESPECIALES ANTIDROGAS HUALLAGA
ORGANIGRAMA DE LA DIRECCION EJECUTIVA ANTIDROGAS PNP
DIVISION DE OPERACIONES ESPECIALES
ANTIDROGAS SUR ORIENTE PUNO
DIVISION DE OPERACIONES ESPECIALES ANTIDROGAS
CENTRO PUCALLPA
OFICINA DE DISCIPLINA
DIVISIÓN DE INVESTIGACION
DEL TID
DIVISIÓN DE INVESTIGACIONES
ESPECIALES
DEPARTAMENTOS DE INVESTIGACION
DEL TID A, B, C, D, E, F
Y DIE DEPARTAMENTO
DE INVESTIGACION
SERPOST
DEPARTAMENTOS DE
INVESTIGACIONES ESPECIALES A, B, C, D, E,
SECRET. GENERA
L ANTIDR.
DEPARTAMENTOS PORTUARIOS
ANTIDROGAS
ESTAD
O MAYOR
DEPARTAMENTOS AEROPORTUARIOS ANTIDROGAS
AYUDANTIA
CEOPOL
OFICINA DE
INTELIG.
ANTIDR.
OFICINA
DE ADMINIST
.
OFICINA
DE ASESORIA JURIDICA
DIVISIÓN DE OPERACIONES ESPECIALES
ANTIDROGAS “LS”
MAZAMARI
DIVISIÓN DE OPERACIONES ESPECIALES ANTIDROGAS
IQUITOS
DIVISIÓN PORTUARIA
ANTIDROGAS
DIRECCION NACIONAL DE OPERACIONES
POLICIALES
DIRECCION EJECUTIVA
ANTIDROGAS
DIRECCION GENERAL
ESCUELA ANTIDROGA
S
OFICINA DE
CRIMINALIST.
OFICINA
DE COMUNIC. E IMAGEN
DIVISIÓN DE INVESTIGACIÓN
CONTRA EL DESVIO DE INSUMOS QUÍMICOS
OFICINA DE
APOYO TÉCNICO JUDICIAL
DEPARTAMENTOS DE
INVESTIGACIONES DE TRAFICO DE
IQPF A, B, C, D Y DIE
DEPARTAMENTO DE INVESTIGACIONES
ESPECIALES
DIVISIÓN DE INVESTIGACIÓN DE LAVADO DE
ACTIVOS Y PERDIDA DE
DOMINIO
DEPARTAMENTO DE INVESTIGACIONES
ESPECIALES
DEPARTAMENTOS DE
INVESTIGACIÓN 1,2,3,4,5, y 6
DIVISIÓN DE OPERACIONES ESPECIALES
ANTIDROGAS AYACUCHO
DIVISIÓN DE OPERACIONES ESPECIALES ANTIDROGAS NORTE PIURA
DIVISION DE OPERACIONES ESPECIALES ANTIDROGAS
HUALLAGA
ORGANIGRAMA DE LA DIRECCION EJECUTIVA ANTIDROGAS PNP
DIVISION DE OPERACIONES ESPECIALES ANTIDROGAS SUR ORIENTE
PUNO
DEPARTAMENTO DE INTERDICCIÓN
CONTRA EL DESVIO DE IQ
DEPARTAMENTO DE ANALISIS
ESPECIAL
DEPARTAMENTO DE
INVESTIGACION DE
PSICOTROPICOS
DEPARTAMENTOS DE
INVESTIGACIONES DE LAVADO DE
ACTIVOS A y B
DIVISION DE OPERACIONES ESPECIALES ANTIDROGAS
CENTRO PUCALLPA
OFICINA DE
DISCIPLIN.
DIVISIÓN DE PREVENCION
DEL TID
DEPARTAMENTO DE
PROYECCION SOCIAL
DEPARTAMENTO DE
OPERACIONES PSICOLOGICAS
DEPARTAMENTO DE
INTERVENCIONES RAPIIDAS
“El fenómeno del lavado de activos, rebasa el contenido del derecho penal y procesal penal”
1. INICIO
• Propias • MP
2. INFORMACIÓN BÁSICA
• Entidades de la Administración Pública • Entidades Privadas • MP
3. DILIGENCIAS POLICIALES
• Citaciones • Verificaciones • Actas • Interrogatorio • La Manifestación • Procedimiento de Escuchas/ Inteligencia electrónica, autorización judicial • Procedimiento de cooperación internacional • Coordinaciones (MP-PRO-PJ-UIF, otros) • Acciones INTELIGENCIA (OVISE, alimentación retroalimentación de informaciones)
4. DILIGENCIAS CON PERITOS CONTABLES
• RDC • Instalación – Desinstalación • Verificación (LRC, Activos, Cad.produc.) • Entrevistas a Contadores de la empresa
5. EL ANÁLISIS
• De la Información Básica • De Antecedentes, Referencias TID, RQ • De Atestados • De Extractos Bancarios • De Anexos UIF • De Pericias Contables • De Documentos • De Testimonios • De hechos Nuevos
6. EL INFORME SOLICITANDO LA APLICACIÓN DE MLD
7. EJECUCIÓN DE MLD / CUSTODIA / ENTREGA DE BIENES A OFECOD
8. EL ATESTADO / INFORME
“La Función de investigación que tiene la Policía Nacional del Perú, la obliga a actuar de oficio cuando tenga conocimiento de la existencia de OOCC dedicadas al Lavado de Activos”
Por causa de un hecho TID ROS Contenido de la resolución Fiscal
Selección de BBOO Acopio de Información de Inteligencia Determinación del delito precedente Procesar Información Identificación plena de personas y bienes Elaboración de Informe Adjuntar información
“La Administración pública es una fuente de información que puede maximizar la detección de acciones de conversión, transferencia, ocultamiento y tenencia de dinero, bienes, efectos o ganancias producto del Tráfico Ilícito de Drogas”
REGISTRO DE
PERSONAS NATURALES
MANDATOS Y PODERES
SUCESIÓN INTESTADA
TESTAMENTO
COMERCIANTES
PERSONAL
•Declaración de incapacidad o Limitación de capacidad. •Declaración de Desaparición Ausencia, muerte presunta y •Reconocimiento de existencia. •Sentencias de Inhabilitación Interdicción civil o pérdida de la Patria Potestad. •Actos de discernimiento de los Cargos de Tutores o curadores •Remoción, finalización, cese o Renuncia. •Resolución de Rehabilitación de Interdictos. •Declaración de Nulidad de Matrimonio, divorcio, separación De cuerpos y reconciliación
REGISTRO DE
PERSONAS JURIDICAS
• SOCIEDADES
• EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
• ASOCIACIONES
• FUNDACIONES
• COMITES
• COOPERATIVAS
• COMUNIDADES CAMPESINAS
• COMUNIDADES NATIVAS
Recauda aportes para finalidad altruista
REGISTRO DE
PPROPIEDADINMUEBLE
• REGISTRO DE PREDIOS
• REGISTRO PÚBLICO DE AERONAVES
• REGISTRO DE BUQUES
• EMBARCACIONES PESQUERAS
• REGISTRO DE CONCESIONES PARA LA EXPLOTACIÓN DE
SERVICIOS PÚBLICOS
• REGISTRO DE DERECHOS MINEROS
• URBANOS
• RURALES
• INDEPENDIZACION
• TRANSFERENCIAS
REGISTRO DE BIENES MUEBLES
• REGISTRO DE PROPIEDAD VEHICULAR
REGISTRO DE PRENDA
• Prenda Industrial
• Prenda Global y Flotante
La prenda global y flotante es aquel derecho real de garantía que no posee desplazamiento, el deudor queda como depositario, las características del bien prendado son: fungibilidad, perecibilidad e identidad (calidad y cantidad)
• Prenda Agrícola
Información a recolectar
INVESTIGADOR
SUNARP CONASEV
MTC
SBS
RENIEC
SUNAT (ADUANAS)
SAT
MUNICIPALIDAD CATASTRO
ADEX NOTARIAS SEDAPAL
EDELNOR LUZ DELSUR
DIVCIPOL
DIPROVE
DIRANDRO
DIRIN
DIGEMIN
INPE
OCN-INTERPOL
INFOCORP
DIRREHUM
LA CITACIÓN ES LA DILIGENCIA POLICIAL QUE SE REALIZA PARA CONVOCAR A LOS INVESTIGADOS, TESTIGOS O TODOS LOS QUE SE ENCUENTREN RELACIONADOS A LA INVESTIGACIÓN DISPUESTA POR LA AUTORIDAD FISCAL
SE REALIZA CON TRES (03) DÍAS HÁBILES DE ANTICIPACIÓN
• ES PERSONAL
• REQUIERE IDENTIFICACIÓN PLENA DEL CITADO Y SU FIRMA PARA QUE SEA VÁLIDA
• EN PERSONAS JURÍDICAS SE REALIZA AL REPRESENTANTE LEGAL
La diligencia de verificación, sirve para tomar contacto directo con los bienes que forman parte del caudal patrimonial de los investigados; en el caso de empresas sirve para verificar activos fijos, dimensión del negocio, ubicación exacta, entre otros aspectos.
Esta diligencia se realiza con presencia del investigados, abogado defensor y Representante del Ministerio Público, a quienes se les ha cumplido con citar oportunamente.
Sirve para ubicar con exactitud los bienes que pueden ser objeto de MLD.
Al culminar la diligencia se levanta el Acta correspondiente, puede filmarse y tomar vistas fotográficas.
ART.120: Régimen General La actuación procesal, fiscal o judicial se documenta por medio de
acta, utilizándose de ser posible los medios técnicos que correspondan.
El acta debe ser fechada con indicación del lugar, año, mes, día y hora en que hayan sido redactadas, las personas que han intervenido y una relación suscinta o integral – según el caso – de los actos realizados. Se debe hacer constar en el acta el cumplimiento de las disposiciones especiales previstas para las actuaciones que así lo requieran.
Será posible la reproducción audiovisual de la actuación procesal, sin perjuicio de efectuarse la transcripción respectiva en una acta.
El acta será suscrita por el funcionario o autoridad que dirige y por los demás intervinientes previa lectura. Si alguno no puede o no quiere firmar, se dejará constancia de ese hecho. Si alguien no sabe firmar, podrá hacerlo, en su lugar, otra persona, a su ruego o bien un testigo de actuación, sin perjuicio de que se imprima su huella digital.
INTERROGATORIO DECLARACIÓN ENTREVISTA
“Si quieres ser sabio, aprende a interrogar razonablemente, a escuchar con atención, a responder serenamente y a callar cuando no tengas nada que decir” Johann Kaspar Lavater
ASPECTOS QUE SE DEBE TENER EN CUENTA:
• Presentación • Hacer conocer el motivo de la
investigación (Resolución Fiscal) y grado de participación
• Preparación de preguntas y elementos de prueba para ser mostrados / logística
• Escoger el lugar adecuado • Exigir la solemnidad de la
diligencia • Aislamiento de investigados • Debido proceso • Duración de la diligencia • Filmación
CUALIDADES DEL INVESTIGADOR
• Conocimiento • Manejo de información • Facilidad de palabra – empatía • Ser objetivo (No caer en
subjetividades) • Autocontrol • Equidad (imparcialidad) • Ser claro, conciso y concreto
Base del Interrogatorio • Es directo: Qué, quién, cómo, cuándo,
dónde, porqué, para qué • Vincularlo con pruebas objetivas
• Identificación plena (nombre completo de los padres, fecha de nacimiento
• Vinculaciones con el delito previo • Identificación del “Entorno inmediato” • Actividad económica (fuente, flujo, destino) • Identificación y evolución del caudal patrimonial (bienes:
activos de cualquier tipo, corporales e incorporales, tangibles o intangibles, documentos e instrumentos que acrediten la propiedad u otros derechos sobre activos)
• Determinación de ingresos, egresos e inversiones (gastos personales, familiares, signos exteriores, suntuosidades)
• Vinculación con los investigados (Societaria, Comercial, Financiera, Contractual, Profesional, laboral, etc)
• Aceptación, renuncia de mandatos, poderes, representación procesal, gestorías, procuradurías
• Movimiento Migratorio (uso de pasaportes, costo y financiamiento de viajes, motivo)
• Antecedentes, referencias TID, Requisitorias • Recepción de fondos de terceros • Adquisición de bienes por terceros • Subrogación en la titularidad de la propiedad o
derechos de terceros. El caso de los Testaferros.
Realización de transferencias electrónicas en el sistema financiero nacional e internacional, envió o recepción de remesas del extranjero, por cuenta propia y/o de terceros
Empleo de productos del SFN, identificación de Cta.Ahorros, Cta.Cte., MN, ME, Mancomunadas, Seguros, AFP, Flujo de “Operaciones Bancarias” por cuenta propia o de terceros
Inversiones en Fondos Mutuos, Mercado de Valores, contratos con SAB, por cuenta propia o de terceros
Inversiones en Banca y/o Sociedades “Offshore”, por cuenta propia o de terceros
Adquisición, utilización, administración, guarda, custodia, recepción, tenencia y/o posesión, transporte de dinero o bienes de partes de terceros.
Forma, circunstancias, beneficio económico, destino de ganancias
Si cuenta con documentos que acrediten los hechos descritos
Mención de testigos de hechos Participación en PYMES Determinación de persona natural con negocio,
RUC, emisión de comprobantes de pago, declaraciones SUNAT
Participación en personas jurídicas: conformación, cargo, accionistas, objeto social, origen de la estructura de capital, aportes (dinero, bienes), porcentaje del accionariado, aumentos de capital, origen del capital de trabajo, fuentes de financiamiento, activos fijos, patrimonio social, facturación anual (ventas), inversiones (corto, mediano, largo plazo), participación en consorcios, fusiones, mercado de valores, fondos mutuos, offshore, posición en el mercado, procesos concursales, importaciones, exportaciones, uso del Sistema Financiero Nacional-Internacional, transferencias, préstamos (mutuos), decisiones de inversión, financiamiento y operativas, principales clientes, proveedores, cadena productiva, grado de rentabilidad, liquidez y solvencia
Identificación de Contadores, abogados, asesores financieros. Cómo se lleva la contabilidad, manual, electrónica, libros que
lleva, interna, externa, auditorias internas, acotaciones SUNAT, pago de multas, procesos en Tribunal Fiscal, Poder Judicial, resultado de EEFF (Balance-EGyP-Distribución de Utilidades)
Otras que estime conveniente relacionadas con la investigación (información anexos UIF)
Ley N° 27379, publicada el 21DIC2000 Modificada por Decreto Legislativo N°988 y Ley 30077
1 • En una investigación por LAC, el Informe de
requerimiento de aplicación de MLD constituye el 85% de la investigación, el Atestado el 15% restante
2 • Concomitancia elementos de prueba
3 • Prevé el aseguramiento de su ejecución
características
4 • Es “INAUDITA PARTE”
(SECRETO)
5 • Requiere una coordinación
eficiente
6 • Se fundamenta previamente
a la decisión MP-PJ
características
7 • Garantiza el debido proceso
8 • Mantiene debidamente
informado al Comando
9 • Es sistémico
características
Ámbito de aplicación
Definición La ley se circunscribe a las medidas que limitan derechos en el curso de
investigaciones preliminares ¿ En qué casos de aplica?
Pluralidad de agentes
OOOCC que utilizan recursos
públicos o hayan
intervenido funcionarios o
servidores públicos o cualquier
persona con aquiescencia de
éstos
Delitos de Peligro Común Contra la
Administración Pública Delitos
Aduaneros y Tributarios
siempre que se cometan por una
pluralidad de agentes o
integrando una OOCC
Terrorismo – Apología
Lavado de Activos TID
Contra la Humanidad
Contra el “E” y la DDNN
Delitos contra la Libertad y Extorsión
siempre que concurran una pluralidad de
agentes Otros cuando el
Agente integre una OOCC
Medidas Limitativas de D° El Fiscal Provincial en casos de estricta necesidad y urgencia , podrá solicitar al Juez las siguientes MLD:
DETENCIÓN PRELIMINAR POR 15 DÍAS
Que la persona
haya intervenido
en su comisión
Peligro de fuga Perturbación de la
actividad probatoria
Existencia de elementos de
convicción
Siempre que existan
Medidas Limitativas de D°
IMPEDIMENTO DE SALIDA DEL PAÍS
• O de la localidad donde domicilia el investigado o del lugar que se le fije
Cuando resulte indispensable para la indagación de la verdad y no sea necesaria ni proporcional una limitación de libertad más drástica
• Puede acumularse a la de detención y comparescencia. No dura más de 15 días prorrogables por igual plazo previo
requerimiento del Fiscal y Resolución del Juez Penal. Esta medida puede incluir a UN TESTIGO IMPORTANTE, la cual
se levantará cuando preste su declaración
Medidas Limitativas de D°
INCOMUNICACIÓN
Se aplicará siempre que resulte indispensable para el esclarecimiento de los hechos investigados. Puede acumularse a la medida de detención preliminar con una duración no mayor de 10 días. No impide la conferencia en privado del detenido con su Abogado, la cual no requiere autorización previa ni podrá ser prohibida
Medidas Limitativas de D°
SECUESTRO Y/O INCAUTACIÓN DE LOS OBJETOS, INSTRUMENTOS Y EFECTOS DEL DELITO
BIENES DINERO GANANCIAS CUALQUIER PRODUCTO PROVENIENTE DEL DELITO
Así se encuentre en poder de PN o PJ
Cuando exista peligro en la demora puede ser dispuesta por el Fiscal , siempre que
existan elementos de convicción, poniendo en conocimiento al Juez quien podrá
confirmarlas o delegarlas
El Acta que se levante en cada intervención del Fiscal , se comunicará al Juez
Medidas Limitativas de D°
EMBARGO U ORDEN DE INHIBICIÓN PARA DISPONER O GRAVAR BIENES PARA QUE SE INSCRIBAN EN LOS
RRPP
Siempre que exista fundado peligro de que los bienes del investigado , de quien se tiene
convicción de que está vinculado como autor o partícipe, puedan ocultarse, desaparecer, se graven o transfieran, para frustrar el pago de la reparación civil . Dura 15 días prorrogable
por igual tiempo
Medidas Limitativas de D°
LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO Y RESERVA TRIBUTARIA
El Fiscal la solicita al Juez explicando las razones que justifiquen la necesidad de su imposición y se
acordarán si resultan necesarias y pertinentes
En el caso del LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCIARIO , la orden comprenderá las cuentas vinculadas con el investigado, así no figuren o estén registradas a su nombre. El Fiscal podrá solicitar EL BLOQUEO o INMOVILIZACIÓN de las cuentas, esta última no dura más de 15 días prorrogables por otros 15 días
En la RESERVA TRIBUTARIA , la orden podrá comprender las empresas o
personas jurídicas vinculadas al investigado
Medidas Limitativas de D° EXHIBICIÓN Y REMISIÓN DE INFORMACIÓN EN PODER
DE INSTITUCIONES PÚBLICAS O PRIVADAS
Siempre que estén relacionadas con el objeto de la investigación y sea necesaria para el esclarecimiento de los hechos. En caso de NEGATIVA INJUSTIFICADA, sin perjuicio de
las acciones legales, se autorizará LA INCAUTACIÓN de dicha información, previo requerimiento del Fiscal y decisión motivada
del Juez
Medidas Limitativas de D°
ALLANAMIENTO DE INMUEBLES O LUGARES CERRADOS FUERA DE LOS CASOS DE FLAGRANTE
DELITO O PELIGRO INMINENTE DE SU PERPETRACIÓN, DESTINADA A REGISTRAR EL
INMUEBLE Y DE SER EL CASO A SU INCAUTACIÓN
Esta medida puede tener como finalidad la detención de personas o la realización de las medidas de SECUESTRO o INCAUTACIÓN para
asegurar los instrumentos, medios o elementos de convicción , objetos o efectos provenientes directa o indirectamente de la infracción penal. La
SOLICITUD y la RESOLUCIÓN JUDICIAL indicarán expresamente la FINALIDAD del allanamiento y registro
Cuando el Fiscal, al ejecutar la medida, encuentra en poder del intervenido o en el mismo lugar, medios u otros elementos de
convicción , efectos, instrumentos o medios de la infracción , podrá examinarlos o disponer su aseguramiento levantando un acta,
solicitando al Juez su Incautación
Medidas Limitativas de D°
INMOVILIZACIÓN DE BIENES MUEBLES Y CLAUSURA TEMPORAL DE LOCALES
Siempre que fuera indispensable para la investigación del hecho delictivo a fin de garantizar la obtención de evidencias y retener en
su caso, las evidencias que se encuentran en su interior, levantándose el acta respectiva.
No podrá durar más de 15 días prorrogables por el mismo período, previo requerimiento Fiscal y decisión motivada del Juez. La
clausura temporal de locales se levantará una vez se realicen las diligencias periciales y de inspección necesarias, salvo que existan
motivos para solicitar la prórroga por el mismo plazo
CONTENIDO DEL INFORME/ATESTADO
ACTOS DE CONVERSION
TRANSFERENCIA OCULTAMIENTO
TENENCIA
ORIGEN ILICITO
ACTIVOS
CIRCUITO ECONÓMICO
LEGAL
INGRESO
INGRESO
PJ ACTO
FUNDACIONAL ORIGEN Y
EVOLUCIÓN CAPITAL SOCIAL
ORIGEN CAPITAL DE TRABAJO Financiamiento
Inversiones
SITUACIÓN DE LA EMPRESA
Mercado, Líquida, sólida, rentable,
EEFF
LEGITIMACIÓN PROBATORIA
Testimonial, pericial, documental, indiciaria, etc
origen
Evolución patrimonio
entorno
Signos externos
Vinculación delito precedente
PN
Ronda de preguntas sobre los principales problemas de
investigación