Aspectos Generales para la proyección de presupuesto
Vigencia 2015
Contiene las disposiciones legales, principios que rigen el
presupuesto, escenario macroeconómico, criterios para la
proyección de ingresos y gastos, proceso de construcción
del presupuesto y los trámites para la aprobación del
presupuesto Institucional vigencia 2015.
Vicerrectoría Administrativa
Julio de 2014
Circular informativa Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa Ángela María Narváez Hincapié
OBJETIVOS
Fomentar un ambiente participativo de la comunidad administrativa y académica dentro del
proceso de proyección del anteproyecto de Presupuesto Institucional para la vigencia 2015.
Dar a conocer las disposiciones generales a tener en cuenta para la proyección del
Anteproyecto de Presupuesto Institucional para la vigencia 2015.
1. DISPOSICIONES LEGALES
1.1. DISPOSICIONES LEGALES EXTERNAS
La Constitución Política, Capítulo III, Artículo 346.
Ley de presupuesto General de la Nación.
Ley orgánica de presupuesto.
Ley 30 de 1992.
Decreto de liquidación de presupuesto.
1.2. DISPOSICIONES LEGALES INTERNAS
Acuerdo No. 22 del 2 de noviembre de 2004, Acuerdo No. 6 del 27 de Febrero de
2009, Acuerdo No.23 del 19 de Mayo de 2009, Por medio de los cuales se
establece, se modifica y ajusta el Estatuto Presupuestal de la Universidad
Tecnológica de Pereira.
Acuerdo No. 23 del 2 de noviembre de 2004, Por medio del cual se expide el
Manual de Programación Presupuestal de la Universidad Tecnológica de Pereira.
Acuerdo No. 5 del 5 de febrero de 2008, por medio del cual se aprueba el
Direccionamiento estratégico PDI 2008-2019.
Acuerdo No. 27 del 14 de septiembre de 2012, Por medio del cual se aprueban los
proyectos del Plan de Desarrollo Institucional para el período 2013 – 2019.
Acuerdo No. 20 del 19 de septiembre de 2003, Por medio del cual se reglamenta el
funcionamiento de los programas de pregrado en jornada especial.
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Acuerdo No. 21 del 4 de julio de 2007, por medio del cual se reglamentan los
proyectos especiales administrados bajo la cuenta de operación comercial y se
dictan otras disposiciones relacionadas con los mismos.
2. PRINCIPIOS QUE RIGEN EL PRESUPUESTO DE LA UTP
PLANIFICACION: El presupuesto anual de la Universidad deberá guardar concordancia
con el plan de desarrollo institucional, el plan financiero anual, y el plan operativo anual
de inversiones.
PROGRAMACION INTEGRAL: Todos los proyectos de inversión deben contemplar
simultáneamente los gastos de inversión, de funcionamiento y las obras
complementarias que las exigencias técnicas y administrativas demanden como
necesarios para su ejecución y operación.
Fuente: Acuerdo No. 22 del 2 de noviembre de 2004, Estatuto Presupuestal, Artículo 5.
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ESPECIALIZACION: Las apropiaciones deben referirse a su objeto y funciones definidas
en la ley y se ejecutaran estrictamente conforme al fin para el cual fueron
programadas.
UNIVERSALIDAD: El Presupuesto deberá incluir el estimativo total de los ingresos
corrientes y de los recursos de capital que se esperen recibir durante el año fiscal, así
como la totalidad de los gastos. Por lo tanto no se podrán efectuar gastos, ni realizar
pagos, ni transferir créditos que no figuren en el presupuesto.
UNIDAD DE CAJA: Existirá una sola caja o tesorería donde se percibirán todos los
ingresos corrientes y los recursos de capital de la universidad y con ellas se atenderá el
pago oportuno de las apropiaciones autorizadas.
EQUILIBRIO: El Presupuesto de gastos debe tener como base el Presupuesto de rentas
y entre los dos debe existir el más estricto equilibrio.
ANUALIDAD: El año fiscal comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre de cada
año, lapso durante el cual puede afectarse el presupuesto. Después del 3l de
diciembre no podrán asumirse compromisos con cargo a las apropiaciones del año
fiscal que se cierra y los saldos de apropiación caducarán sin excepción.
DESCENTRALIZACION: En lo pertinente a la preparación del presupuesto de la
universidad se hará de tal manera que se garantice el funcionamiento de las diferentes
dependencias, preservando los principios de eficacia, calidad y oportunidad en el
cumplimento de las funciones propias de la docencia, investigación y extensión. La
ejecución del presupuesto también podrá sujetarse a las normas legales de la
delegación.
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3. ESCENARIO MACROECONÓMICO 2015
Las principales variables relacionadas con el escenario macroeconómico que afectan las
proyecciones presupuestales para el 2015 y que deben tenerse en cuenta para la formulación
del anteproyecto de presupuesto son:
TABLA PROYECTADA DE VARIABLES 2015
Inflación fin de periodo, IPC, % 3.0
Crecimiento Real PIB (%) 4.8
Tipo de cambio promedio ($ por US$) 2.018
TABLA PROYECTADA RECURSOS DE LA NACIÓN 2015
Crecimiento Presupuesto Aportes Nación a la UTP en Funcionamiento, % 3.0
Crecimiento Presupuesto Aportes Nación a la UTP en Inversión, % 3.0
4. CRITERIOS PARA LA PROYECCIÓN DE INGRESOS
4.1. TRANSFERENCIAS DE LOS RECURSO DE LA NACIÓN
La estimación del Crecimiento de las Transferencias de los recursos de la Nación, se
proyecta con base en los supuestos macroeconómicos dados por el Ministerio de
Hacienda y Crédito Público y con el formulario 2 “Anteproyecto del presupuesto general
de la Nación”.
Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito Público (Circular externa 06 del 21 de febrero de 2014)
Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito Público (Formulario 2 “Anteproyecto del presupuesto General de la Nación 2015)
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RECURSO NACION 2015
Concurrencia Pasivo Pensional 2.575.000.000
Transferencias corrientes 80.269.458.290
Inversión (Presupuesto 2013 + incremento 3%) 2.734.749.452
TOTAL RECURSOS NACION 85.579.207.742
4.2. RECURSOS PROPIOS
La estimación del Crecimiento de los Recursos Propios, se proyecta con base en:
Los supuestos macroeconómicos dados por el Ministerio de Hacienda y Crédito
Público,
El comportamiento histórico,
Las fluctuaciones del mercado.
5. CRITERIOS PARA LA PROYECCION DE GASTOS
El presupuesto de Gastos o de Apropiaciones se constituye por los presupuestos de
funcionamiento, servicio a la deuda e inversión, definidos para el cumplimiento del Plan de
Desarrollo de la Universidad tal y como se muestra a continuación:
Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito Público (Formulario 2 “Anteproyecto del presupuesto General de la Nación 2015)
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5.1. FUNCIONAMIENTO
5.1.1. Gastos de personal
Reconocimiento a las personas por la contraprestación de los servicios prestados a
la Institución. Comprende tanto la remuneración ordinaria como los valores
asociados a dicha remuneración. Para la proyección de este gasto, se tiene en
cuenta las siguientes consideraciones:
La estimación de los gastos de personal de planta asociados a la nómina docente y
administrativa, se proyectan con base en la nómina certificada a 31 de mayo.
Los servicios personales indirectos de transitorios administrativos y docentes,
proyectan con base en la nómina certificada a 31 de mayo.
Los salarios se proyectan con valores de 2014 y se incrementan con el IPC más el
1% (Acta Final de acuerdo de la negociación colectiva pliego unificado estatal).
Los servicios personales indirectos se proyectan así: Honorarios se incrementa con
el IPC, Hora cátedra se proyecta con el IPC + 1% y Horas monitoria se proyecta con
el valor hora de acuerdo con el SMMLV.
FUNCIONAMIENTO Son los egresos que se originan en el
normal desarrollo de las actividades de las diferentes áreas de la Universidad.
SERVICIO A LA DEUDA Comprende las apropiaciones para atender el cumplimiento de las obligaciones a cargo de la
Universidad por concepto de deuda pública (amortizaciones, intereses y comisiones).
INVERSION Incluye los proyectos aprobados para los 7 Objetivos del Plan de Desarrollo
Institucional PDI.
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5.1.2. Gastos Generales
Son los gastos relacionados con la adquisición de bienes y servicios, viáticos,
impuestos, seguros, y demás gastos necesarios para que la Universidad cumpla
con las funciones asignadas por la Constitución y la Ley. Para la proyección de este
gasto, se tiene en cuenta la siguiente consideración:
La estimación de los gastos generales (Adquisición de bienes, Adquisición de
servicios e Impuestos y multas) se proyectan con base en el presupuesto vigente,
teniendo en cuenta el comportamiento histórico y la variación de precios del
mercado, excluyendo los gastos no recurrentes.
5.1.3. Transferencias
Corresponde a pagos por transferencias establecidas por la Ley o norma interna de
la entidad, y por los cuales no se exige ninguna contraprestación de parte de
quienes la reciben. Para la proyección de este gasto, se tiene en cuenta la
siguiente consideración:
Las erogaciones por transferencias se liquidarán de conformidad con las
respectivas normas que las han creado.
5.1.4. Operación Comercial
Son los gastos que realiza la Universidad para adquirir los bienes y servicios que
participan directamente en el proceso de comercialización de servicios de
docencia, extensión e investigación. Para la proyección de este gasto, se tiene en
cuenta la siguiente consideración:
La proyección de los gastos de operación comercial se realizará con base en los
comportamientos históricos de cada uno de los proyectos de docencia,
investigación y extensión.
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5.2. SERVICIO A LA DEUDA
Comprende las apropiaciones para atender el cumplimiento de las obligaciones a cargo
de la Universidad por concepto de deuda pública (amortizaciones, intereses y
comisiones), para la proyección de este gasto, se tiene en cuenta:
Los compromisos adquiridos en el contrato de empréstito interno celebrado con Helm
Bank S.A para la “Construcción y Amueblamiento del Bloque Sur Etapa 2 y Aulas
Magistrales”.
5.3. INVERSION
Considera el plan operativo anual de inversiones, que para esta vigencia corresponde a
los proyectos aprobados para los 7 objetivos del Plan de Desarrollo Institucional
clasificados por recurso, programa y proyecto. Para la proyección de este gasto, se tiene
en cuenta las siguientes consideraciones:
Los Gastos de Inversión se proyectan teniendo en cuenta los proyectos del Plan de
Desarrollo Institucional para el período 2013 – 2019, aprobados a través del acuerdo No.
27 del 14 de septiembre de 2012.
La proyección de los gastos se efectuará con base en el crecimiento del IPC.
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6. PROCESO DE CONSTRUCCIÓN DEL PRESUPUESTO
6.1. FASE 1 – PREPARACIÓN PARA LA ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO
6.2. FASE 2 – OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN BASE
FASE 1
Definir cronograma.
Actualizar permisos de acceso.
Parametrizar variables y actualizar información.
Elaborar circular.
Preparar presentaciones.
Socializar la circular informativa.
Vicerrectoría
Administrativa
FASE 2
Diligenciamiento de necesidades en el módulo solicitudes de presupuesto.
Dependencias Académicas
Dependencias
Administrativas
Priorización plan de compras.
Decanos
Vicerrector Administrativo
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Revisión preliminar de las solicitudes del área académica, administrativa y proyectos de inversión.
Registrar en el módulo Solicitudes de Presupuesto las observaciones pertinentes, en caso de ser requeridas.
Vicerrectoría Administrativa
Reuniones de socialización para revisión de solicitudes de presupuesto.
Vicerrectoría Administrativa
Dependencias Administrativas
Dependencias Académicas
Coordinadores proyectos de
inversión
Revisiones previas de compra de equipo, libros y revistas, mantenimiento, e impresos y publicaciones.
División de Sistemas
Sección de Bienes y Suministros
Centro de Biblioteca División de Servicios
Centro de Recursos
Informáticos y Educativos
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6.3. FASE 3 - ELABORACIÓN DE LA PROPUESTA PRELIMINAR
6.4. FASE 4 - TRAMITE DE PROYECTO DE PRESUPUESTO
FASE 3
Consolidar y analizar la información.
Establecer el Anteproyecto de Presupuesto de necesidades.
Proyectar los ingresos y gastos.
Establecer tendencias y proyecciones preliminares.
Socializar, ajustar y aprobar en primera instancia, el anteproyecto de presupuesto resultante.
Vicerrectoría Administrativa
División
Financiera
Presentar y sustentar ante el Rector, el anteproyecto de presupuesto para su validación.
Vicerrectoría Administrativa
FASE 4
Elaborar proyecto de acuerdo para el Consejo Superior.
Elaborar el proyecto de resolución de Rectoría.
Socializar el proyecto del presupuesto ante el Consejo Académico para su conocimiento y recomendación.
Presentar y sustentar el proyecto de presupuesto ante el Consejo Superior para su aprobación. institucional.
Vicerrectoría Administrativa
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7. TRAMITE PARA LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO POR LA ALTA DIRECCIÓN
Corresponde al Rector dirigir a través de la Vicerrectoría Administrativa la elaboración y
presentación del anteproyecto de presupuesto, con el fin de tramitar la aprobación del Consejo
Superior, previa presentación ante el Consejo Académico.
El Rector someterá el proyecto de presupuesto a consideración del Consejo Superior, antes del 20
de noviembre del 2014, quien lo aprobará mediante Acuerdo; de no ser aprobado por el Consejo
Superior regirá el presentado por el Rector, adoptado mediante resolución.
La programación del anteproyecto de presupuesto correspondiente a la vigencia fiscal del año
2015, debe tener en cuenta lo dispuesto en las normas vigentes sobre racionalización del gasto
público nacional y se debe realizar de acuerdo con la metodología, clasificación y parámetros
presentados en el “Manual de la Programación Presupuestal de la U.T.P”.
8. METODOLOGIA
8.1. CRONOGRAMA PROGRAMACION PRESUPUESTAL
Inicia el 1 de Julio del 2014 y termina el 20 de noviembre del 2014, visitar el link:
http://www.utp.edu.co/vicerrectoria/administrativa/anteproyecto-presupuesto.html
8.2. ACTUALIZACION DE USUARIOS DE ACUERDO AL ROL
A través de memorando se solicita al área académica, administrativa y proyectos de inversión
el nombre, correo electrónico y rol a desempeñar de cada uno de los funcionarios a los que
debe asignarse permisos de acceso al módulo Solicitudes de Presupuestos.
Los roles dependen de la responsabilidad que tendrá cada usuario, así:
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8.3. INGRESO AL SISTEMA DE INFORMACIÓN
Ingresar a la página Web de la Universidad http://www.utp.edu.co/ al link Sistema de
Información.
ROL ENVIAR
Responsable de revisar toda la información diligenciada dentro
módulo Solicitudes de Presupuesto y remitir a la
Vicerrectoría Administrativa para tener en cuenta dentro de
la proyección.
ROL DILIGENCIAR
Responsable de ingresar al módulo Solicitudes de
Presupuesto para diligenciar y hacer ajustes en los campos
requeridos según las necesidades de presupuesto
ROL CONSULTAR
Sólo podrá consultar la información que se encuentre
subida en el módulo Solicitudes de presupuesto y no podrá
realizar ningún ajuste.
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Digitar el Usuario y Contraseña.
Ingresar al grupo Sistema Financiero y luego al módulo Solicitudes de Presupuesto.
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Seleccionar vigencia 2015 antes de ingresar la información.
Cada usuario tiene habilitado un menú con las dependencias o proyectos que le han sido
asignados para ingresar la información de solicitudes de acuerdo con las actividades
propias de la dependencia y a los compromisos relacionados con metas para el caso de
proyectos específicos del Plan de Desarrollo.
8.4. INGRESO DE LA INFORMACIÓN
La información que se ingresa al módulo de solicitudes de presupuesto corresponde a las
necesidades de las Dependencias Académicas, Administrativas y Proyectos de Inversión
proyectadas para la vigencia 2015.
A continuación se da una pequeña descripción de los ítems que se deben diligenciar:
Contratación de Personal Administrativo
Verificar la contratación actual y confirmar si los cargos que allí aparecen, continúan en la
vigencia 2015.
En los casos de Personal de Planta especificar si existen funcionarios próximos a jubilar.
Personal de Planta Personal Transitorio Personal por Proyectos
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Diligenciar la contratación que se requiere para desarrollar actividades relacionadas con la
administración o funcionamiento de la entidad, que requieren de un conocimiento
específico y no pueda realizarse con el personal existente (Contratos de prestación de
servicios u órdenes de trabajo).
Revisar la tabla para contratos de prestación de servicios en el
linkhttp://www.utp.edu.co/vicerrectoria/administrativa/anteproyecto-presupuesto.html
Contratación de Personal Docente
Otras Contrataciones
•Verificar la contratación actual y confirmar si los cargos que allí aparecen continúan en la vigencia 2015.
•Especificar si existen docentes próximos a jubilar.
Docentes de Planta
•Se muestra los cupos asignados a cada área académica tanto para docentes de tiempo completo como de medio tiempo proyectados para la vigencia 2015.
Docentes Transitorios
•La Administración proyecta el número de horas cátedra de acuerdo con la contratación del I semestre del año 2014.
Docentes Hora Cátedra
•Diligenciar la contratación que se requiere para desarrollar actividades relacionadas con la docencia.
Personal Docente Nuevo
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Contratación de horas monitores académicos
Se muestra los topes de horas monitorias asignados a cada área académica a través del de
la aplicación “administración topes de monitoria” proyectados para la vigencia 2015.
Gastos Generales
Es importante revisar las definiciones de cada uno de los ítems en el Manual de
Programación Presupuestal, Acuerdo No. 23 del 2 de noviembre de 2004.
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9. SOCIALIZACION Y REVISION DE SOLICITUDES
Una vez revisada la información remitida por las Facultades, Dependencias y Proyectos de
Inversión se realizará la reunión de socialización de acuerdo con el siguiente cronograma.
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10. SOLUCION DE DUDAS E INQUIETUDES
La Vicerrectoría Administrativa manifiesta su disposición de asesorar y aclarar cualquier inquietud,
para lo cual puede contactarse con:
Dependencias
Administrativas
Ing. Ángela María Narváez Hincapié. [email protected] Ext 479
Adm. Paola Andrea Garzón Castaño. [email protected] Ext 174
Facultades
Ing. Ángela María Narváez Hincapié. [email protected] Ext 479
Ing. Diana Patricia Duque Vinasco. [email protected] Ext 251
Plan de Desarrollo Institucional
Ing. Ángela María Narváez Hincapié. [email protected] Ext 479
Proyectos Especiales
La Ing. Tatiana Rincón Laverde estará informando cronograma
y metodología.
La Vicerrectoría Administrativa agradece la participación de las dependencias Académicas y
Administrativas en este importante proceso que contribuye al fortalecimiento de la planeación
institucional y es la base para una eficiente distribución de los recursos disponibles.
La atención a las fechas programadas en el cronograma hará de este ejercicio institucional un
valioso instrumento de planificación y racionalización de los recursos.