UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS
ESCUELA DE INGENIERÍA DE EMPRESAS
TESIS PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO DE EMPRESAS
“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE MELSA FÁBRICA DE
BLOQUES Y ADOQUINES EN SAN ANTONIO DE PICHINCHA.”
AUTOR:
JUAN VÍCTOR MELO SÁNCHEZ
DIRECTOR DE TESIS:
MASTER HERNAN CAJIAO
QUITO - ECUADOR
2013
DEDICATORIA
A Dios por ser mi todo, el ser más perfecto y bondadoso que pueda existir, quien me
ha enseñado todo lo que sé. Para ti Dios que a través de tus lecciones me has
brindado grandes bendiciones y has puesto en mi vida a hermosas e inolvidables
personas como mis padres, mi hermana, mi esposa y mi hija, que son lo mejor de mi
vida y me impulsan a superarme cada día para alcanzar junto a ellos nuevos sueños.
Víctor Melo Sánchez
AGRADECIMIENTO
A Dios por ser mi compañero inseparable y por todas las bendiciones que me ha
brindado en especial por ese sueño hecho realidad llamado Melsa.
A mis padres y mi hermana por apoyarme y darme cuidado diariamente, sin su
compañía y su motivación jamás habría llegado a donde estoy.
A mis profesores por compartir sus conocimientos y experiencia debo expresarles
mi agradecimiento por su profesionalidad.
Víctor Melo Sánchez
INDICE
CAPITULO I. EL PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN ……………………. 2
1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ……………………. 2
1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ……………………. 2
1.3 OBJETIVOS ……………………. 2
1.3.1 OBJETIVO GENERAL ……………………. 2
1.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS ……………………. 2
1.4 JUSTIFICACION E IMPORTANCIA ……………………. 3
1.5 MARCO TEORICO ……………………. 3
1.5.1 VENTAJAS CON RESPECTO A SIMILARES SUSTITUTOS ……………………. 4
1.6 HIPOTESIS ……………………. 5
CAPITULO II. ANTECEDENTES
……………………. 6
2.1 ANTECEDENTES HISTORICOS ……………………. 6
2.2 CARACTERISTICAS DEL SECTOR ……………………. 7
2.3 CARACTERISTICAS DE LA PRODUCCION DEL BIEN ………………… 7
CAPITULO III. ESTUDIO DE MERCADO
……………………. 8
3.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO ……………………. 8
3.1.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS ……………………. 8
3.2 METODOLOGIA PARA LA CUANTIFICACION DE LA DEMANDA ……………………. 8
3.2.1 UNIVERSO ……………………. 9
3.2.2 TAMAÑO DE LA MUESTRA ……………………. 9
3.3 RECOLECCION DE LA INFORMACION ……………………. 10
3.3.1 ENCUESTA PRESENTADA ……………………. 10
3.4 PROCESAMIENTO DE LA INFORMACION ……………………. 15
3.4.1 TABULACION Y ANALISIS DE LA ENCUESTA ……………………. 15
3.5 CUANTIFICACION DE LA DEMANDA ……………………. 39
3.5.1 ANALISIS DE LA DEMANDA ……………………. 39
3.5.2 PROYECCION DE LA DEMANDA ……………………. 40
3.6 CUANTIFICACION DE LA OFERTA ……………………. 41
3.7 DEMANDA INSATISFECHA ……………………. 42
3.8 OFERTA DEL PROYECTO ……………………. 43
3.9 COMERCIALIZACION DEL BIEN ……………………. 44
3.10 MARKETING MIX ……………………. 45
3.10.1 PRODUCTO ……………………. 45
3.10.2 PRECIO ……………………. 55
3.10.3 DISTRIBUCION ……………………. 57
3.10.4 PROMOCION ……………………. 57
CAPITULO IV. ESTUDIO TECNICO
……………………. 58
4.1 TAMAÑO DEL PROYECTO ……………………. 58
4.1.1 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DEL PROYECTO ……………………. 59
4.1.1.1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL ……………………. 59
4.1.1.2 ORGANIGRAMA FUNCIONAL ……………………. 60
4.1.1.3 ORGANIGRAMA DE POSICION ……………………. 61
4.1.1.4 DESCRIPCIÓN DE CARGOS ……………………. 62
4.1.2 FACTORES DEL TAMAÑO DEL PROYECTO ……………………. 63
4.2 LOCALIZACION DEL PROYECTO ……………………. 64
4.3 INGENIERIA DEL PROYECTO ……………………. 66
4.4 BASE LEGAL ……………………. 82
4.4.1 ENTIDADES RELACIONADAS ……………………. 83
4.4.2 LEYES CONEXAS ……………………. 84
CAPITULO V. INVERSIONES DEL PROYECTO
……………………. 85
5.1 ACTIVOS FIJOS TANGIBLES ……………………. 85
5.2 ACTIVOS DIFERIDOS ……………………. 87
5.3 CAPITAL DE TRABAJO ……………………. 88
5.4 CUADRO DE FUENTES Y USOS …………………… 89
5.5 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO ……………………. 91
5.6 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO ……………………. 91
5.6.1 TABLA DE AMORTIZACION ……………………. 91
CAPITULO VI. COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO
……………………. 93
6.1 COSTOS DE PRODUCCION ……………………. 94
6.1.1 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION ……………………. 94
6.1.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS ……………………. 124
6.1.3 GASTOS DE VENTAS ……………………. 124
6.2 PROYECCION DE LOS COSTOS ……………………. 125
6.3 INGRESOS DEL PROYECTO ……………………. 126
CAPITULO VII. EVALUACION FINANCIERA
……………………. 127
7.1 EVALUACION ECONOMICO FINANCIERO DEL PROYECTO ……………………. 127
7.1.1 INSTRUMENTOS DE EVALUACION ……………………. 127
7.1.1.1 ESTADO DE SITUACION INICIAL ……………………. 127
7.1.1.2 ESTADO DE RESULTADOS ……………………. 128
7.1.1.3 FLUJO DE CAJA ……………………. 129
7.1.2 INDICADORES DE EVALUACION ……………………. 130
7.1.2.1 TASA DE DESCUENTO ……………………. 130
7.1.2.2 VALOR ACTUAL NETO (VAN) ……………………. 132
7.1.2.3 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) ……………………. 133
7.1.2.4 PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION (PRI) ……………………. 135
7.1.3. PUNTO DE EQUILIBRIO ……………………. 136
7.1.3.1 GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO ……………………. 137
7.1.4 ANALISIS DE INDICADORES FINANCIEROS ……………………. 138
7.1.4.1 Apalancamiento Financiero ……………………. 138
7.1.4.2 Nivel de Apalancamiento ……………………. 138
7.1.4.3 Margen de utilidad ……………………. 139
7.1.4.4 Rentabilidad sobre la inversión ……………………. 139
CAPITULO VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ……………………. 140
8.1 CONCLUSIONES ……………………. 140
8.2 RECOMENDACIONES ……………………. 140
BIBLIOGRAFIA
……………………. 141
ANEXOS
………………..…. 145
ILUSTRACIONES
Fig. 1 Canales de Distribución
Fig. 2 Características Modelo Melsa BM-1
Fig. 3 Características Modelo Melsa BM-2
Fig. 4 Características Modelo Melsa BM-3
Fig. 5 Características Modelo Melsa BM-4
Fig. 6 Características Modelo Melsa BA-1
Fig. 7 Características Modelo Melsa BA-2
Fig. 8 Características Modelo Melsa BA-3
Fig. 9 Características Modelo Melsa BA-4
Fig. 10 Características Modelo Melsa AD-1
Fig. 11 Características Modelo Melsa AD-2
Fig. 12 Características Modelo Melsa AD-3
Fig. 13 Características Modelo Melsa AD-4
Fig. 14 Características Modelo Melsa AD-5
Fig. 15 Características Modelo Melsa AD-6
Fig. 16 Características Modelo Melsa AD-7
Fig. 17 Características Modelo Melsa AD-8
Fig. 18 Colores de adoquines Fig. 19 Patrones de instalación Fig. 20 Promoción Melsa Fig. 21 Instalaciones
2
CAPITULO I. EL PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN.
1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA:
En nuestro país, el sector de la construcción ha tenido un crecimiento considerable
por el fenómeno migratorio que hemos atravesado; por tal motivo los constructores
necesitan de proveedores que brinden confianza y seguridad, además de calidad y
prontitud en la elaboración de sus productos y la entrega de los mismos.
1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA: Se establecerá un análisis minucioso para determinar la aceptación del producto,
la distribución del mismo; así como también la administración, los sistemas de
producción, gestión de calidad y demás aspectos que nos permitan demostrar que
el proyecto es factible.
1.3 OBJETIVOS: 1.3.1 OBJETIVO GENERAL:
Elaborar el proyecto de factibilidad para la creación de Melsa fábrica de bloques y
adoquines en San Antonio de Pichincha.
1.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS:
1. Realizar un estudio de mercado para determinar la demanda insatisfecha.
2. Realizar un estudio técnico y la ingeniería del proyecto.
3. Determinar las inversiones y el funcionamiento.
4. Determinar los costos e ingresos del proyecto.
5. Determinar la evaluación financiera del proyecto.
3
1.4 JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA: El sector de la construcción posee un alto nivel de responsabilidad al momento de
adquirir su materia prima, ya que si se utiliza un mal material la vida y el bienestar
de los futuros usuarios del inmueble elaborado corre un alto riesgo; por este
motivo la elaboración de bloque y adoquín de calidad, constituye en uno de los
rubros mas importantes de la construcción por ser parte de la estructura del
inmueble.
1.5 MARCO TEÓRICO: El hormigón es un material artificial utilizado en ingeniería que se obtiene
mezclando: cemento Portland, agua y algunos materiales refinados con una
pequeña cantidad de aire.
El hormigón es casi el único material de construcción que se produce en bruto
para la obra. Esta característica hace que sea muy útil en construcción ya que se
puede moldear de muchas formas. Se utiliza para construir varios tipos de
estructuras, como autopistas, puentes, túneles, edificios, prefabricados, etc.
Otras características favorables del hormigón son su resistencia, bajo costo y
larga duración. Si se mezcla con los materiales adecuados, el hormigón puede
soportar fuerzas de compresión elevadas. Su resistencia longitudinal es baja pero
reforzándolo con acero a través de un diseño adecuado se puede hacer que la
estructura sea tan resistente a las fuerzas longitudinales como a la compresión. Su
larga duración se evidencia en las construcciones de los egipcios hace más de
3600 años 1
El bloque de hormigón prefabricado ha logrado una amplia difusión en el campo
de la construcción. La estructura de albañilería armada empleando bloques de
1 www.hormigones.com.es
4
hormigón ha demostrado además una buena capacidad de resistencia sísmica y
un menor costo frente a la albañilería de ladrillo.2. Esto mas su facilidad de uso
tanto en soluciones constructivas simples como estructurales, con una variedad de
texturas y colores, ha hecho del bloque un producto de gran demanda por
constructores, arquitectos y proyectistas.
Las notables propiedades de aislamiento térmica y acústica se complementan con
una buena resistencia al fuego y una baja absorción de humedad. Los bloques
han tenido un excelente desempeño en condiciones de clima especialmente
extremos, bajo fuertes y prolongadas precipitaciones y bajas temperaturas.
Los bloques de hormigón son elementos que se usan para la construcción de
muros de albañilería, pegándolos entre si mediante mortero. Si en los orificios de
los bloques se colocan barras de acero y se rellena estos orificios con hormigón se
pueden construir obras llamadas de albañilería armada que trabajan en forma
parecida al hormigón armado. En caso de que las albañilerías estén confinadas
con pilares y vigas estas se denominan albañilerías reforzadas.3
Las principales propiedades constructivas de los bloques de hormigón son
aislamiento termo acústico y una excelente resistencia al fuego.4
Cada producto puede ser fabricado con mayor resistencia según los
requerimientos constructivos particulares.
1.5.1 VENTAJAS CON RESPECTO A SIMILARES SUSTITUTOS:
Excelente capacidad de resistencia sísmica,
Un menor costo frente la albañilería de ladrillo,
Facilidad de uso tanto en soluciones constructivas simples como estructurales.
2 www.todoconstruccion.com 3 www.todoconstruccion.com 4 www.calibloc.com.es
5
Notables propiedades de aislamiento térmico y acústico,
Buena resistencia al fuego,
Baja absorción de humedad,
En cuanto a la presentación del producto, los bloques de hormigón permiten dar
terminaciones que no se consiguen con hormigón moldeado o con ladrillos como
son las distintas texturas con sus posibilidades de combinación y la amplia gama
de colores que se pueden obtener, lo que proporciona obras de gran realce.
1.6 HIPOTESIS: En la elaboración del proyecto de la creación de Melsa fábrica de bloques y
adoquines en San Antonio de Pichincha, la tasa interna de retorno es mayor que el
costo de oportunidad.
6
CAPITULO II. ANTECEDENTES
2.1 ANTECEDENTES HISTÓRICOS. La industria nacional de los prefabricados de hormigón empezó aproximadamente
hace unos 50 años, pero esta se inicio de una manera artesanal, produciendo sus
artículos muchas veces con más ingenio que tecnificación y conocimientos.
Los primeros pasos en la industria lo hicieron profesionales de la construcción de
todos los niveles, poniendo a prueba sus conocimientos en la elaboración de
hormigón.
Los artículos eran fabricados en máquinas nacionales que hasta la actualidad se
las sigue perfeccionando, y se las utiliza hasta estos días para ahorrar dinero al
momento de invertir; sin embargo existen empresas que hoy cuentan con el capital
necesario y utilizan maquinaria extranjera proveniente de Italia, España, Brasil,
Argentina entre otros.
El proceso productivo era lento y no podían producir gran cantidad de artículos, ya
que el proceso de mezclado y prensado era manual, incluso no existían los
productos vibro prensados sino solo eran vibrados.
La construcción en el Ecuador como en todo el mundo se fue desarrollando y poco
a poco el hormigón, es decir los bloques y adoquines empezaron a tener mas
demanda como producto sustituto al ladrillo y el pavimento que en el primer caso
es producido con recursos no renovables. Así, el bloque y el adoquín logro tener
aceptación por su bajo costo y la necesidad de construir obras en grandes
cantidades y de manera inmediata.
7
2.2 CARACTERÍSTICAS DEL SECTOR. En la actualidad el sector de la construcción es muy competitivo en lo que se
refiere a los proveedores de materia prima. Los constructores eligen sus
proveedores de acuerdo a la capacidad de producción, calidad, precios, atención,
responsabilidad y sobre todo por las facilidades que se de al momento de comprar
a crédito. Este último se constituye en el aspecto mas importante ya que una
edificación u obra no se puede construir sin poseer una cantidad respetable de
dinero, y al darse esto es imprescindible conseguir apalancamiento con entidades
financieras que sirvan o brinden prestamos o fidecomisos en donde se
desembolsa el dinero según el avance de obra o las ventas que se han producido.
Esto hace del sector de la construcción un circulo en que la ayuda o integración
entre proveedor-constructor-consumidor sea indispensable, ya que si uno falla
desencadena, un caos financiero e inexorablemente un problema para las partes
que integran este circulo que se constituye en uno de los primeros sectores o
industrias que influyen en la economía del país.
2.3 CARACTERÍSTICAS DE LA PRODUCCIÓN DEL BIEN.
Los bloques y adoquines de hormigón son producidos en la mayoría de los
casos en maquinaria nacional y sus operarios generalmente no poseen los
conocimientos y la capacitación necesaria para elaborar un producto de
calidad.
El proceso de producción es corto y repetitivo, lo cual genera desmotivación
en los empleados a pesar de que rotan en sus actividades.
Por no poseer muchas fases el proceso es fácil de aprender y lo puede
hacer personal no calificado, aunque esto no se debería dar, por tal motivo
es imprescindible un supervisor de producción que se encargue de corregir
a tiempo cualquier falla en la elaboración del producto.
8
CAPITULO III. ESTUDIO DE MERCADO
3.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO. Conocer las necesidades y tendencias de los constructores en cuanto al rubro de
bloques y adoquines para poder manejarnos apropiadamente en todos los
aspectos dentro de la industria.
3.1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.
Conocer las cantidades semanales que necesitan de los constructores de
cada producto que ofreceremos.
Conocer el sector en donde se ubican los nuevos y actuales proyectos
habitacionales.
Conocer el nivel de posicionamiento que posee la competencia.
Conocer los precios en que ofrecen sus productos la competencia.
Identificar las características que desean encontrar en el producto que
están dispuestos a comprar.
3.2 METODOLOGÍA PARA LA CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA.
Para la cuantificación de la demanda necesitamos varios datos específicos
según el tipo de producto que ofrecemos y la herramienta más adecuada para
lograr esto es la encuesta.
Nuestra encuesta contiene 12 preguntas y se las hará a una muestra de 111
empresas constructoras de las 563 que existen en la provincia de Pichincha.
9
3.2.1 UNIVERSO El universo son las empresas constructoras y/o profesionales de la construcción
que existen en la provincia de Pichincha; según la Superintendencia de
Compañías son 563 empresas constructoras.
3.2.2 TAMAÑO DE LA MUESTRA
La base de datos con la cual realizaremos este estudio de mercado ha
proporcionado la Superintendencia de Compañías y consta como anexo del
presente estudio.
Para definir los valores de p y q se realizo una prueba piloto del formulario de
encuesta a 10 constructores de lo cual se obtuvo un 90% de aceptación en
relación a la pregunta N° 12.
La formula que utilizaremos para establecer el tamaño de la muestra es la
siguiente:
n=
SIMBOLOGIA VARIABLES VALOR
N Universo 563
p Probabilidad favorable 90%
q Probabilidad desfavorable 10%
e Error en la proporción de la
muestra 5%
z Nivel de confianza 95% 1,96
n Tamaño de la muestra ?
n=
10
n=
n=
n= 111
La fórmula nos indica que con una población de 563 Empresas Constructoras en
Pichincha con un nivel de confianza del 95% y una probabilidad favorable del 90%
el tamaño de la muestra es 111 Constructoras a las cuales se las deberá hacer el
estudio.
3.3 RECOLECCIÓN DE LA INFORMACIÓN.
La información obtenida fue adquirida mediante el instrumento denominado
encuesta; las encuestas fueron realizadas al personal Técnico de Adquisiciones
de Cada Empresa Constructora, presentando un cuestionario de 12 preguntas que
permitieron conseguir información confiable y certera.
3.3.1 ENCUESTA PRESENTADA
A continuación se presenta la encuesta realizada y utilizada para este estudio,
misma que contiene preguntas de tipo cerradas lo cual ahorra tiempo para el
encuestado y simplifica la tabulación de las respuestas.
11
ENCUESTA Reciba un afectuoso saludo y a la vez agradecemos su colaboración en la presente encuesta, que nos permitirá conocer las necesidades del constructor en cuanto a bloques y adoquines de hormigón. Solicitamos la mayor sinceridad, interés y concentración posible, para que no se presenten errores o enmendaduras en el documento. Si desea alguna aclaración, favor solicitar ayuda al encuestador.
1. ¿En este momento está ejecutando la construcción de una obra?
Si No
2. ¿Cuántas unidades de bloque (aproximado) ejecuta en sus obras al
año? ..........................................
3. ¿Cuántas unidades de adoquinado (aproximado) ejecuta en sus obras al
año? …………………..……
4. ¿En qué sector y Barrio se encuentra su Obra?
SECTOR BARRIO ( especifique)
Norte
Sur
Centro
Valles
Otros.
Especifique
5. ¿Cuál es su proveedor de bloques actualmente? ………………………….
12
6. Las compras que Ud. hace son con pago:
Contado Crédito 15d Crédito 30d Otros
(explique).............................................
7. ¿Qué cantidades (unidades) adquiere en la semana, en el mes, en el
semestre en los siguientes productos?
ARTICULO CANTIDAD SEMANAL
( en unidades )
BLOQUE 10X20X40 cm MAMPOSTERIA.
BLOQUE 10X20X40 cm ALIVIANADO
BLOQUE 15X20X40 cm MAMPOSTERIA.
BLOQUE 15X20X40 cm ALIVIANADO
BLOQUE 20X20X40 cm MAMPOSTERIA.
BLOQUE 20X20X40 cm ALIVIANADO
BLOQUE 25X20X40 cm ALIVIANADO
ADOQUIN HEXAGONAL ALTO TRAFICO GRIS
ADOQUIN HEXAGONAL ALTO TRAFICO
COLORES
ADOQUIN HEXAGONAL PEATONAL GRIS
ADOQUIN HEXAGONAL PEATONAL
COLORES
ADOQUIN RECTANGULAR ALTO TRAFICO GRIS
ADOQUIN RECTANGULAR ALTO TRAFICO
COLORES
ADOQUIN RECTANGULAR PEATONAL GRIS
ADOQUIN RECTANGULAR PEATONAL
COLORES
13
8. Al momento de hacer sus compras qué precio paga por los siguientes
productos (incluye IVA):
ARTICULO
PRECIOS UNITARIOS
$ Incluye IVA
BLOQUE 10X20X40 cm MAMPOSTERIA. BLOQUE 10X20X40 cm ALIVIANADO BLOQUE 15X20X40 cm MAMPOSTERIA. BLOQUE 15X20X40 cm ALIVIANADO BLOQUE 20X20X40 cm MAMPOSTERIA. BLOQUE 20X20X40 cm ALIVIANADO BLOQUE 25X20X40 cm ALIVIANADO ADOQUIN HEXAGONAL ALTO TRAFICO GRIS ADOQUIN HEXAGONAL ALTO TRAFICO COLORES ADOQUIN HEXAGONAL PEATONAL GRIS ADOQUIN HEXAGONAL PEATONAL COLORES ADOQUIN RECTANGULAR ALTO TRAFICO GRIS ADOQUIN RECTANGULAR ALTO TRAFICO COLORES ADOQUIN RECTANGULAR PEATONAL GRIS ADOQUIN RECTANGULAR PEATONAL COLORES
9. ¿Qué apariencia o propiedades cree que tiene el bloque de calidad? ( Señale
una o varias opciones )
Color Azulado Textura lisa Textura semi lisa
Alto peso Líneas y medidas definidas
Otros (explique): ………………………………………..……
10. Mencione las ventajas más importantes que le ofrece su actual proveedor de
bloques y adoquines.
Facilidades de pago Servicio personalizado Prontitud en las entregas
Calidad del producto Precios económicos
Otros (explique) ……………………………..…………………………………….
14
11. Mencione las desventajas mas importante que posee su actual proveedor de
bloques y adoquines
Limitada capacidad de atender pedidos Incumplimiento
Precios elevados No ofrece crédito
Otros (explique) …………………………………………………………………
12. ¿Estaría dispuesto a comprar bloque y adoquín a una empresa nueva que
ofrezca calidad, precios bajos y servicio personalizado?
Si No y Por qué?
(explique ) …………………………………….…………………………………………
…………………………………………. ………………………………………………
……………………………………………………………………………
¡GRACIAS POR SU COLABORACIÒN!
15
3.4 PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN.
3.4.1 TABULACIÓN Y ANÁLISIS DE LA ENCUESTA Pregunta 1. ¿En este momento está ejecutando la construcción de una obra?: CUADRO N°1
PREGUNTA N° 1 EJECUCIÓN ACTUAL DE OBRAS
OPCIONES FRECUENCIA PORCENTAJE SI 106 95,50% NO 5 4,50% TOTAL 111 100,00%
GRAFICO N°1
SI95%
NO5%
EJECUCIÓN ACTUAL DE OBRAS
SI
NO
16
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN PREGUNTA 1. Al respecto de la pregunta N° 1 de nuestro estudio se refleja que el 95,5% de las
Empresas constructoras encuestadas actualmente (106) SI se encuentran
ejecutando una obra; mientras que el 4,5% de las empresas constructoras
encuestadas actualmente (5) NO se encuentran ejecutando ninguna obra, sin
embargo se establece que este porcentaje menor posee proyectos en etapas de
planificación, aprobación o se encuentran temporalmente suspendidos.
17
Pregunta 2. ¿Cuántas unidades de bloque (aproximado) ejecuta en sus obras al año? CUADRO N°2
PREGUNTA N° 2 UTILIZACIÓN BLOQUE ANUAL
OPCIONES FRECUENCIA PORCENTAJE DE 0 A 150.000 u 63 56,76% DE 150.001 u A 300.000 u 24 21,62% DE 300.001 u A 600.000 u 19 17,12% DE 600.001 u ADELANTE 5 4,50% TOTAL 111 100,00%
GRAFICO N°2
4,50%
17,12%21,62%
56,76%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
DE 0 A150.000 u
DE 150.001 uA 300.000 u
DE 300.001 uA 600.000 u
DE 600.001 uADELANTE
UTILIZACIÓN BLOQUE ANUAL
CONSTRUCTORES
18
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN PREGUNTA 2. Al respecto de la pregunta N° 2 de nuestro estudio se refleja que el 56,76% de las
empresas constructoras utilizan de 0 a 150.000 u. al año, 21,62% de las empresas
constructoras utilizan de 150.001 a 300.000 u. al año, 17,12% de las empresas
constructoras utilizan de 300.001 a 600.000 u. al año, y 4,5% de las empresas
constructoras utilizan de 600.001 en adelante u. al año.
19
Pregunta 3. ¿Cuántas unidades de adoquinado ejecuta en sus obras al año?
CUADRO N°3
PREGUNTA N° 3 UTILIZACIÓN ADOQUIN ANUAL
OPCIONES FRECUENCIA PORCENTAJE DE 0 A 150.000 u 52 46,85% DE 150.001 A 300.000 u 21 18,92% DE 300.001 u A 600.000 u 33 29,73% DE 600.001 u ADELANTE 5 4,50% TOTAL 111 100,00%
GRAFICO N°3
46,85%
18,92%29,73%
4,50%0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
DE 0 A 150.000 u DE 150.001 A300.000 u
DE 300.001 u A600.000 u
DE 600.001 uADELANTE
UTILIZACIÓN ADOQUIN ANUAL
CONSTRUCTORES
20
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN PREGUNTA 3. Al respecto de la pregunta N° 3 de nuestro estudio se refleja que el 46,85% de las
empresas constructoras utilizan de 0 a 150.000 u. al año, 18,92% de las empresas
constructoras utilizan de 150.001 a 300.000 u. al año, 29,73% de las empresas
constructoras utilizan de 300.001 a 600.000 u. al año, y 4,5% de las empresas
constructoras utilizan de 600.001 en adelante u. al año.
21
Pregunta 4. ¿En qué sector y Barrio se encuentra su Obra? CUADRO N°4
PREGUNTA N° 4 SECTORES DE OBRAS
OPCIONES FRECUENCIA PORCENTAJE NORTE 24 21,62% CENTRO 3 2,70% SUR 36 32,43% VALLES 37 33,33% OTROS 11 9,91% TOTAL 111 100,00%
GRAFICO N°4
SECTORES DE OBRAS
NORTE22%
CENTRO3%
SUR32%
VALLES33%
OTROS10%
NORTE CENTRO SUR VALLES OTROS
22
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN PREGUNTA 4. Al respecto de la pregunta N° 4 de nuestro estudio se refleja que el 33% de las
Empresas encuestadas sitúan sus construcciones en los Valles de Quito, el 32%
sitúan sus construcciones en el Sur de Quito, el 22% sitúan sus construcciones en
el Norte de Quito, el 3% de sitúan sus construcciones en el Centro de Quito y el
10% sitúan sus construcciones en otros cantones de la Provincia de Pichincha.
23
Pregunta 5. ¿Cuál es su proveedor de bloques actualmente? CUADRO N°5
PREGUNTA N° 5 PROVEEDORES
OPCIONES FRECUENCIA PORCENTAJE PREFABRICADOS. DIN 1 0,90% FABRIBLOCK 16 14,41% HORMIJAMA 13 11,71% INDUBLOCK 25 22,52% INGEBLOCK 7 6,31% PRECUADOR 5 4,50% PREFAB VALLE 20 18,02% PREFABRICADOS PARRA 2 1,80% PRENSABLOCK 2 1,80% OTROS 20 18,02% TOTAL 111 100,00%
GRAFICO N°5
PROVEEDORES
14%
12%
22%6%5%
18%
2%
18%
2%
1%
PREFABRICADOS. DINFABRIBLOCKHORMIJAMAINDUBLOCKINGEBLOCKPRECUADORPREFAB VALLEPREFABRICADOS PARRAPRENSABLOCKOTROS
24
ANALISIS E INTERPRETACIÓN PREGUNTA 5. Al respecto de la pregunta N° 5 de nuestro estudio se refleja el siguiente
posicionamiento de los proveedores que mencionaremos en el siguiente orden:
Indublock 22,52%, Prefabricados del Valle 18,02%, Otros Proveedores pequeños
18,02%, Fabriblock 14,41%, Hormipisos 11,71%, Hormijama 6.31%, PreEcuador
4,50%, Prefabricados Parra 1,80%, Prensablock 1,80%, Prefabricados Din 0,90%
25
Pregunta 6. Las compras que Ud. hace son con pago: CUADRO N°6
PREGUNTA N° 6 FORMAS DE PAGO
OPCIONES FRECUENCIA PORCENTAJE CONTADO 8 7,21% CREDITO 15 D 79 71,17% CREDITO 30 D 21 18,92% OTROS 3 2,70% TOTAL 111 100,00%
GRAFICO N°6
FORMAS DE PAGO
CONTADO7%
CREDITO 30 D19%
CREDITO 15 D71%
OTROS3%
CONTADO CREDITO 15 D CREDITO 30 D OTROS
26
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN PREGUNTA 6. Al respecto de la pregunta N° 6 nuestro estudio refleja que el 71,17% de las
empresas constructoras pagan con crédito 15 días, el 18,92% paga con crédito 30
días, el 7,21% paga de contado y el 2,70% utiliza otras formas de pago como
canjes por inmuebles o tarjetas de crédito
27
Pregunta 7. ¿Qué cantidades adquiere en la semana, en los siguientes productos? CUADRO N°7
PREGUNTA N° 7 PROM. CANT SEMANAL UTILIZADA POR PRODUCTO
OPCIONES FRECUENCIA BLOQUE 10X20X40 cm MAMPOSTERIA. 8393 BLOQUE 10X20X40 cm ALIVIANADO 2047 BLOQUE 15X20X40 cm MAMPOSTERIA. 6953 BLOQUE 15X20X40 cm ALIVIANADO 2045 BLOQUE 20X20X40 cm MAMPOSTERIA. 2123 BLOQUE 20X20X40 cm ALIVIANADO 1762 BLOQUE 25X20X40 cm ALIVIANADO 1929 ADOQUIN HEXAGONAL ALTO TRAFICO GRIS 3953 ADOQUIN HEXAGONAL ALTO TRAFICO COLORES 1758 ADOQUIN HEXAGONAL PEATONAL GRIS 588 ADOQUIN HEXAGONAL PEATONAL COLORES 588 ADOQUIN RECTANGULAR ALTO TRAFICO GRIS 3460 ADOQUIN RECTANGULAR ALTO TRAFICO COLORES 3158 ADOQUIN RECTANGULAR PEATONAL GRIS 5549 ADOQUIN RECTANGULAR PEATONAL COLORES 5213 TOTAL UNIDADES SEMANALES A PRODUCIR 49519
28
GRAFICO N°7
17%4%
14%
4%4%4%4%
8%
4%1%
1%7%
6%11%
11%
CANT. PROM. SEMANAL DE UTILIZACIÓN POR PRODUCTO
BLOQUE 10X20X40 cm MAMPOSTERIA.
BLOQUE 10X20X40 cm ALIVIANADO
BLOQUE 15X20X40 cm MAMPOSTERIA.
BLOQUE 15X20X40 cm ALIVIANADO
BLOQUE 20X20X40 cm MAMPOSTERIA.
BLOQUE 20X20X40 cm ALIVIANADO
BLOQUE 25X20X40 cm ALIVIANADO
ADOQUIN HEXAGONAL ALTO TRAFICOGRISADOQUIN HEXAGONAL ALTO TRAFICOCOLORESADOQUIN HEXAGONAL PEATONALGRISADOQUIN HEXAGONAL PEATONALCOLORESADOQUIN RECTANGULAR ALTO TRAFICOGRIS
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN PREGUNTA 7. Al respecto de la pregunta N° 7 de nuestro estudio establecemos un promedio de
cantidades semanales por producto que se utiliza en las construcciones.
Estableciendo una cantidad de producción de 49.519 unidades semanales
distribuidas según porcentajes de necesidad como lo establece el gráfico y la tabla
anterior.
29
Pregunta 8. Al momento de hacer sus compras qué precio paga por los siguientes productos? (incluye IVA): CUADRO N°8
PREGUNTA N° 8 PRECIO PROMEDIO POR PRODUCTO
OPCIONES FRECUENCIA BLOQUE 10X20X40 cm M. $ 0,20 BLOQUE 10X20X40 cm A $ 0,20 BLOQUE 15X20X40 cm MAMPOSTERIA. $ 0,23 BLOQUE 15X20X40 cm ALIVIANADO $ 0,23 BLOQUE 20X20X40 cm MAMPOSTERIA. $ 0,28 BLOQUE 20X20X40 cm ALIVIANADO $ 0,28 BLOQUE 25X20X40 cm ALIVIANADO $ 0,33 ADOQUIN HEXAGONAL ALTO TRAFICO GRIS $ 0,26 ADOQUIN HEXAGONAL ALTO TRAFICO COLORES $ 0,39 ADOQUIN HEXAGONAL PEATONAL GRIS $ 0,25 ADOQUIN HEXAGONAL PEATONAL COLORES $ 0,34 ADOQUIN RECTANGULAR ALTO TRAFICO GRIS $ 0,18 ADOQUIN RECTANGULAR ALTO TRAFICO COLORES $ 0,25 ADOQUIN RECTANGULAR PEATONAL GRIS $ 0,17 ADOQUIN RECTANGULAR PEATONAL COLORES $ 0,22
30
GRAFICO N°8
$ 0,00$ 0,05$ 0,10$ 0,15$ 0,20$ 0,25$ 0,30$ 0,35$ 0,40
BLOQUE 10X20
X40 cm
M.
BLOQUE 10X20
X40 cm
A
BLOQUE 15X20
X40 cm
MAMPOSTERIA.
BLOQUE 15X20
X40 cm
ALIVIANADO
BLOQUE 20X20
X40 cm
MAMPOSTERIA.
BLOQUE 20X20
X40 cm
ALIVIANADO
BLOQUE 25X20
X40 cm
ALIVIANADO
ADOQUIN HEXAGONAL A
LTO TRAFICO GRIS
ADOQUIN HEXAGONAL A
LTO TRAFICO ...
ADOQUIN HEXAGONAL P
EATONAL G
RIS
ADOQUIN HEXAGONAL P
EATONAL .
..
ADOQUIN RECTANGULAR ALTO TRAFICO ..
.
ADOQUIN RECTANGULAR ALTO TRAFICO ..
.
ADOQUIN RECTANGULAR PEATONAL
...
ADOQUIN RECTANGULAR PEATONAL
...
PRECIO PROMEDIO POR PRODUCTO
ANALISIS E INTERPRETACIÓN PREGUNTA 8. Al respecto de la pregunta N° 8 nuestro estudio refleja un promedio de precios por
unidad de diferente producto como detalla la tabla y el grafico anterior que nos
muestra que el precio máximo es $ 0,39 del adoquín hexagonal alto tráfico colores
y el precio mínimo es de $ 0,17 del Adoquín rectangular peatonal gris.
31
Pregunta 9. ¿Qué apariencia o propiedades cree que tiene el bloque de calidad? CUADRO N° 9
PREGUNTA N° 9 CARACTERÍSTICAS DE CALIDAD
OPCIONES FRECUENCIA PORCENTAJE COLOR AZULADO 80 20,05% TEXTURA LISA 99 24,81% TEXTURA SEMI LISA 60 15,04% ALTO PESO 43 10,78% LINEAS Y MEDIDAS DEFINIDAS 111 27,82% OTROS 6 1,50% TOTAL 399 100,00%
GRAFICO N° 9
CARACTERISTICAS DE CALIDAD
20%
25%
15%
11%
27%
2%
COLOR AZULADO TEXTURA LISATEXTURA SEMI LISA ALTO PESOLINEAS Y MEDIDAS DEFINIDAS OTROS
32
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN PREGUNTA 9. Al respecto de la pregunta N° 9 nuestro estudio refleja que al bloque o adoquín de
calidad el consumidor establece en orden de importancia las siguientes
características: Líneas y medidas definidas 27,82%, Textura lisa 24,81%, Color
azulado 20,05%, Textura semi lisa 15,04%, Alto peso 10,78%, Otras
características 1,50%.
33
Pregunta 10. Mencione las ventajas más importantes que le ofrece su actual proveedor de
bloques y adoquines
CUADRO N°10
PREGUNTA N° 10 VENTAJAS OTROS PROVEEDORES
OPCIONES FRECUENCIA PORCENTAJE FACILIDADES DE PAGO 69 20,06% SERVICIO PERSONALIZADO 30 8,72% PRONTITUD EN LAS ENTREGAS 66 19,19% CALIDAD DEL PRODUCTO 74 21,51% PRECIOS ECONOMICOS 105 30,52% TOTAL 344 100,00%
GRAFICO N°10
VENTAJAS OTROS PROVEEDORES
20%
9%
19%22%
30%
FACILIDADES DE PAGO SERVICIO PERSONALIZADOPRONTITUD EN LAS ENTREGAS CALIDAD DEL PRODUCTOPRECIOS ECONOMICOS
34
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN PREGUNTA 10. Al respecto de la pregunta N° 10 nuestro estudio refleja las ventajas que presentan
otros proveedores según orden de importancia las siguientes características:
Precios económicos 30,52%, Calidad del producto 21,51%, Facilidades de pago
20,06%, Prontitud en la entregas 19,19%, Servicio personalizado 8,72%.
35
Pregunta 11. Mencione las desventajas más importantes que posee su actual proveedor de
bloques y adoquines.
CUADRO N°11
PREGUNTA N° 11 DESVENTAJAS OTROS PROVEEDORES
OPCIONES FRECUENCIA PORCENTAJELIMITADA CAPACIDAD DE ATENDER PEDIDOS 58 25,44%INCUMPLIMIENTO 111 48,68%PRECIOS ELEVADOS 33 14,47%NO OFRECE CRÉDITO 26 11,40%TOTAL 228 100,00%
GRAFICO N°11
DESVENTAJAS OTROS PROVEEDORES
25%
50%
14%
11%
LIMITADA CAPACIDAD DE ATENDER PEDIDOS INCUMPLIMIENTOPRECIOS ELEVADOS NO OFRECE CREDITO
36
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN PREGUNTA 11. Al respecto de la pregunta N° 10 nuestro estudio refleja las desventajas que
presentan otros proveedores según orden de importancia las siguientes
características:
Incumplimiento 48,68%, Limitada capacidad de atender pedidos 25,44%, Precios
elevados 14,47%, No ofrece crédito 11,40%
37
Pregunta 12. ¿Estaría dispuesto a comprar bloque y adoquín a una empresa nueva que ofrezca
calidad, precios bajos y servicio personalizado?
CUADRO N°12
PREGUNTA N° 12 ACEPTACIÓN DE NUEVO PROVEEDOR
OPCIONES FRECUENCIA PORCENTAJE SI 107 96,40% NO 4 3,60% TOTAL 111 100,00%
GRAFICO N°12
ACEPTACION NUEVO PROVEEDOR
SI96%
NO4%
SI NO
38
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN PREGUNTA 12. Al respecto de la pregunta N° 12 nuestro estudio refleja que el 96% de las
empresas constructoras encuestadas estarían dispuestas a aceptar como
proveedor a una nueva empresa cumplida y responsable que ofrezca productos
de alta calidad y buenas características mientras que solo el 4% no lo haría.
39
3.5 CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA.
3.5.1 ANALISIS DE LA DEMANDA. La demanda es el deseo de cualquier persona por adquirir un bien o un servicio
económico5
Para el presente estudio hemos tomado como base los estudios de encuestas
anuales de edificaciones realizados por el INEC en donde constan los números de
permisos de construcción que han sido concedidos por los Municipios del país.
De este estudio podemos desprender información como que en el año 2011
(último estudio efectuado por INEC) se emitieron 26.584 Permisos de
construcción en todo el país dándose un incremento del 8,3% equivalente a 2.028
permisos.
En el 2011 en la región sierra la provincia que registra mayor numero de permisos
es Pichincha con el 19,4% en relación al país (26.584) es decir 5163 permisos
concedidos en Pichincha.
En el año 2010 el porcentaje fue de 16,6% en relación al país (24.556) es decir
4084 permisos concedidos en Pichincha.
Al poseer estos datos anuales proyectaremos nuestra demanda a diez años
estableciendo el método lineal ya que poseemos solo dos datos estadísticos.
i = 1.079 / 4084
i = 26,42 %
5 KOHLER Eric L., Diccionario para Contadores
40
3.5.2 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA.
CUADRO N° 3.5.2 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
1,2642
PERMISOS DE PROYECCIÓN DE
PERMISOS INCREMENTO EN
PERMISOS
AÑO CONSTRUCCIÓNDE CONSTRUCCIÓN POR
AÑO DE CONSTRUCCIÓN POR
AÑO 1 2010 4.084,00 4.084,00 0,00 2 2011 5.163,00 5.163,00 1.079,00 3 2012 6.527,07 1.364,07 4 2013 8.251,54 1.724,46 5 2014 10.431,61 2.180,07 6 2015 13.187,66 2.756,05 7 2016 16.671,86 3.484,20 8 2017 21.076,60 4.404,74 9 2018 26.645,07 5.568,47 10 2019 33.684,74 7.039,67
Fuente: Elaborado por el Autor
La tabla anterior esta calculada en relación a los permisos de construcción de los
años base 2010 y 2011 y se establece el incremento de la demanda para los años
siguientes en el 26,42 %,
Según el INEC en el Índice de metros cuadrados promedio a construirse, el
estudio nos indica que en el año 2011 en la ciudad de Quito el valor promedio por
construcción es 240,40 m2. Por lo tanto la proyección de la demanda se
presentaría de la siguiente manera:
41
CUADRO N° 3.5.2.1 DEMANDA PROYECTADA EN UNIDADES POR AÑO
PROYECCIÓN DE DEMANDA DEMANDA
PERMISOS DE PROMEDIO m2
DE PROYECTADA
de m2 PROYECTADA EN
UNIDADES
AÑO CONSTRUCCIÓN
POR AÑO POR
CONSTRUCCIÓN POR AÑO POR AÑO
1 2010 4.084,00 240,40 981.793,60 12.272.420,00
2 2011 5.163,00 240,40 1.241.185,20 15.514.815,00
3 2012 6.527,07 240,40 1.569.108,52 19.613.856,48
4 2013 8.251,54 240,40 1.983.669,75 24.795.871,93
5 2014 10.431,61 240,40 2.507.758,80 31.346.985,01 6 2015 13.187,66 240,40 3.170.313,10 39.628.913,72
7 2016 16.671,86 240,40 4.007.915,41 50.098.942,59
8 2017 21.076,60 240,40 5.066.813,72 63.335.171,54
9 2018 26.645,07 240,40 6.405.474,84 80.068.435,52 10 2019 33.684,74 240,40 8.097.812,59 101.222.657,35
Fuente: Elaborado por el Autor
La demanda proyectada en unidades está basada en metros cuadrados por
construcción multiplicados por el rendimiento de un metro cuadrado de producto
de mampostería que es de 12,5 unidades.
3.6 CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA. La oferta es el número de unidades de un determinado bien o servicio, que los
vendedores están dispuestos a vender a un determinado precio 6
En la provincia de Pichincha existen personas naturales y jurídicas dedicadas a la
fabricación de artículos de hormigón, sin embargo según listado de la
Superintendencia de Compañías los que funcionan bajo el marco legal son:
6 JARA, Francisco, Fundamentos de Mercadotecnia, Octubre 2002
42
CUADRO N° 3.6 CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA
FABRICANTES DE CAPACIDAD DE
ARTÍCULOS DE HORMIGÓN PRODUCCIÓN
ANUAL FABRICA DIN 592.800,00 FABRICA FABRIBLOCK 1.536.000,00 FABRICA GUERRERO 463.800,00 FABRICA INDUBLOCK 1.602.000,00 FABRICA JARAMILLO 429.600,00 FABRICA PRECUADOR 1.486.800,00 PREFABRICADOS DEL VALLE 1.440.870,00 TOTAL OFERTA 7.551.870,00
Fuente: Superintendencia de Compañías
3.7 DEMANDA INSATISFECHA. La demanda insatisfecha es la diferencia entre la cantidad demandada y la
cantidad ofertada; en el presente proyecto nuestra demanda insatisfecha es la
siguiente:
CUADRO N° 3.7 DEMANDA INSATISFECHA DE UNIDADES POR AÑO
DEMANDA OFERTA DEMANDA INSATISFECHA
PROYECTADA EN
UNIDADES PROYECTADA EN
UNIDADES PROYECTADA EN
UNIDADES AÑO POR AÑO POR AÑO POR AÑO 1 2010 12.272.420,00 7.551.870,00 4.720.550,00 2 2011 15.514.815,00 7.551.870,00 7.962.945,00 3 2012 19.613.856,48 7.551.870,00 12.061.986,48 4 2013 24.795.871,93 7.551.870,00 17.244.001,93 5 2014 31.346.985,01 7.551.870,00 23.795.115,01 6 2015 39.628.913,72 7.551.870,00 32.077.043,72 7 2016 50.098.942,59 7.551.870,00 42.547.072,59 8 2017 63.335.171,54 7.551.870,00 55.783.301,54 9 2018 80.068.435,52 7.551.870,00 72.516.565,52 10 2019 101.222.657,35 7.551.870,00 93.670.787,35
Fuente: Elaborado por Autor
43
NOTA: La oferta proyectada se mantiene para fines de estudio sin intervenir otros
participantes.
La demanda insatisfecha es una cantidad considerable, suficiente para poder
asegurarnos un espacio en el mercado.
3.8 OFERTA DEL PROYECTO.
Se toma la decisión de tomar el 11,36% de la demanda insatisfecha es debido a la
realidad operativa y económica a la que se enfrentara nuestra empresa al iniciar
sus actividades, además de que las empresas competidoras seguirán ofertando
sus productos y buscaran mantener sus clientes.
CUADRO N° 3.8 OFERTA DEL PROYECTO
DEMANDA INSATISFECHA PORCENTAJE DE PROYECTADA EN u DEMANDA A OFERTA AÑO POR AÑO CUBRIR % PROYECTADA 1 2010 4.720.550,00 16,44% 776.200,04 2 2011 7.962.945,00 16,44% 1.309.347,05 3 2012 12.061.986,48 11,36% 1.369.824,32 4 2013 17.244.001,93 11,36% 1.958.321,98 5 2014 23.795.115,01 11,36% 2.702.301,75 6 2015 32.077.043,72 11,36% 3.642.842,30 7 2016 42.547.072,59 11,36% 4.831.875,32 8 2017 55.783.301,54 11,36% 6.335.052,95 9 2018 72.516.565,52 11,36% 8.235.372,77
10 2019 93.670.787,35 11,36% 10.637.760,43
Fuente: Elaborado por Autor
La planta con una instalación del 100% producirá 1.369.824 unidades de
productos de hormigón con una distribución según lo indica la siguiente tabla.
44
CUADRO N° 3.8.1 PLANIFICACIÓN DE PRODUCCIÓN
PORCENTAJE UNIDADES A ARTICULO PRODUCCION X ARTICULO PRODUCIR POR AÑO
BLOQUE 10X20X40 cm MAMP. 20,00% 273.965
BLOQUE 10X20X40 cm ALIVIANADO 3,33% 45.661
BLOQUE 15X20X40 cm MAMP. 20,00% 273.965
BLOQUE 15X20X40 cm ALIVIANADO 3,33% 45.661
BLOQUE 20X20X40 cm MAMP. 1,67% 22.830
BLOQUE 20X20X40 cm ALIVIANADO 2,00% 27.396
BLOQUE 25X20X40 cm ALIVIANADO 2,00% 27.396
ADOQUIN HEXAGONAL 8 cm ALTO TRAFICO GRIS 11,67% 159.813
ADOQUIN HEXAGONAL 8 cm ALTO TRAFICO COLORES 1,33% 18.264
ADOQUIN HEXAGONAL 8 cm PEATONAL GRIS 1,33% 18.264
ADOQUIN HEXAGONAL 8 cm PEATONAL COLORES 1,33% 18.264
ADOQUIN RECTANGULAR 8 cm ALTO TRAFICO GRIS 6,67% 91.322
ADOQUIN RECTANGULAR 8 cm ALTO TRAFICO COLORES 6,67% 91.322
ADOQUIN RECTANGULAR 8 cm PEATONAL GRIS 9,33% 127.850
ADOQUIN RECTANGULAR 8 cm PEATONAL COLORES 9,33% 127.850
100,00% 1.369.824
Fuente: Estudio de mercado elaborado por Autor
3.9 COMERCIALIZACIÓN DEL BIEN. El producto fabricado será comercializado de manera directa es decir será el
mismo fabricante el que venda sus productos directamente al cliente consumidor,
dejando de lado a intermediarios.
Al mantener esta vía de comercialización el fabricante tiene la posibilidad de
incrementar su margen de utilidad por existir el contacto directo con el cliente,
además de que se adquiere una integración para poder conocer las bondades o
posibles falencias que pueda presentar el producto.
45
La empresa debe crear posteriormente un departamento de ventas en donde los
integrantes de este se preocupen de buscar, mantener y atender en todo tiempo a
los clientes; su trabajo será personalizado con visitas a las empresas
constructoras u obras en ejecución.
GRAFICO N° 3.9 CANAL DE DISTRIBUCIÓN
CANAL DE DISTRIBUCIÓN
PRODUCTOR CONSUMIDOR
3.10 MARKETING MIX 3.10.1 PRODUCTO.-
A continuación presentaremos los productos que vamos a comercializar dando
ciertos datos técnicos específicos que permitan al cliente identificar cada artículo
según su utilidad, medida o característica.
46
Largo: 40 cm.
Altura: 20 cm.
Espesor: 10 cm.
Peso seco aproximado: 9 Kg.
Resistencia promedio: 3 Mpa. / 30.59 Kg/cm2
Requerimiento: 12.5 u / m2
Descripción: Bloque de hormigón pesado 10x20x40 cm.
Utilización sugerida:Paredes de 10 cm de espesor para cerramientos y mampostería en exteriores e interiores.
Figura 1. Características Modelo Melsa BM-1
Largo: 40 cm.
Altura: 20 cm.
Espesor: 15 cm.
Peso seco aproximado: 10 Kg.
Resistencia promedio: 3 Mpa. / 30.59 Kg/cm2
Requerimiento: 12.5 u / m2
Descripción: Bloque de hormigón pesado 15x20x40 cm.
Utilización sugerida:Paredes de 15 cm de espesor para cerramientos y mampostería en exteriores e interiores.
Figura 2. Características Modelo Melsa BM-2
47
Largo: 40 cm.
Altura: 20 cm.
Espesor: 20 cm.
Peso seco aproximado: 12 Kg.
Resistencia promedio: 3 Mpa. / 30.59 Kg/cm2
Requerimiento: 12.5 u / m2
Descripción: Bloque de hormigón pesado 20x20x40 cm.
Utilización sugerida:Paredes de 20 cm. de espesor para usos estructurales, galpones y cerramientos.
Figura 3. Características Modelo Melsa BM-3
Largo: 40 cm.
Altura: 20 cm.
Espesor: 25 cm.
Peso seco aproximado: 14 Kg.
Resistencia promedio: 3 Mpa. / 30.59 Kg/cm2
Requerimiento: 12.5 u / m2
Descripción: Bloque de hormigón pesado 25x20x40 cm.
Utilización sugerida:Paredes de 25 cm. de espesor para usos estructurales, galpones y cerramientos.
Figura 4. Características Modelo Melsa BM-4
48
Largo: 40 cm.
Altura: 20 cm.
Espesor: 10 cm.
Peso seco aproximado: 7 Kg.
Resistencia promedio: 2 Mpa. / 20.39 Kg/cm2
Requerimiento: 12.5 u / m2
Descripción: Bloque de hormigón liviano 10x20x40.
Utilización sugerida:Cajonetas para losas alivianadas con cinco caras tapadas
Figura 5. Características Modelo Melsa BA-1
Largo: 40 cm.
Altura: 20 cm.
Espesor: 15 cm.
Peso seco aproximado: 9 Kg.
Resistencia promedio: 2 Mpa. / 20.39 Kg/cm2
Requerimiento: 12.5 u / m2
Descripción: Bloque de hormigón liviano 15x20x40.
Utilización sugerida:Cajonetas para losas alivianadas con cinco caras tapadas.
Figura 6. Características Modelo Melsa BA-2
49
Largo: 40 cm.
Altura: 20 cm.
Espesor: 20 cm.
Peso seco aproximado: 11 Kg.
Resistencia promedio: 2 Mpa. / 20.39 Kg/cm2
Requerimiento: 12.5 u / m2
Descripción: Bloque de hormigón liviano 20x20x40.
Utilización sugerida:Cajonetas para losas alivianadas con cinco caras tapadas.
Figura 7. Características Modelo Melsa BA-3
Largo: 40 cm.
Altura: 20 cm.
Espesor: 25 cm.
Peso seco aproximado: 13 Kg.
Resistencia promedio: 2 Mpa. / 20.39 Kg/cm2
Requerimiento: 12.5 u / m2
Descripción: Bloque de hormigón liviano 25x20x40.
Utilización sugerida:Cajonetas para losas alivianadas con cinco caras tapadas.
Figura 8. Características Modelo Melsa BA-4
50
CARACTERÍSTICAS MODELO melsa AD-1
Largo: 25 cm.
Ancho: 23 cm.
Espesor: 9 cm.
Peso seco aproximado: 10 Kg.
Resistencia promedio: 35 Mpa. / 350 Kg/cm2
Requerimiento: 20 u / m2
Descripción: Adoquín hexagonal gris alto tráfico.
Utilización sugerida:Para calles y patios de tráfico pesado y extra pesado.
Figura 9. Características Modelo Melsa AD-1
CARACTERÍSTICAS MODELO melsa AD-2
Largo: 25 cm.
Ancho: 23 cm.
Espesor: 9 cm.
Peso seco aproximado: 10 Kg.
Resistencia promedio: 35 Mpa. / 350 Kg/cm2
Requerimiento: 20 u / m2
Descripción: Adoquín hexagonal colores alto tráfico.
Utilización sugerida:Para calles y patios de tráfico pesado y extra pesado.
Figura 10. Características Modelo Melsa AD-2
51
CARACTERÍSTICAS MODELO melsa AD-3
Largo: 25 cm.
Ancho: 23 cm.
Espesor: 8 cm.
Peso seco aproximado: 9 Kg.
Resistencia promedio: 28 Mpa. / 280 Kg/cm2
Requerimiento: 20 u / m2
Descripción: Adoquín hexagonal gris peatonal.
Utilización sugerida:Para patios, parterres, veredas y calles de tráfico liviano.
Figura 11. Características Modelo Melsa AD-3
CARACTERÍSTICAS MODELO melsa AD-4
Largo: 25 cm.
Ancho: 23 cm.
Espesor: 8 cm.
Peso seco aproximado: 9 Kg.
Resistencia promedio: 28 Mpa. / 280 Kg/cm2
Requerimiento: 20 u / m2
Descripción: Adoquín hexagonal colores peatonal.
Utilización sugerida:Para patios, parterres, veredas y calles de tráfico liviano.
Figura 12. Características Modelo Melsa AD-4
52
CARACTERÍSTICAS MODELO melsa AD-5
Largo: 20 cm.
Ancho: 10 cm.
Espesor: 8 cm.
Peso seco aproximado: 3 Kg.
Resistencia promedio: 35 Mpa. / 350 Kg/cm2
Requerimiento: 50 u / m2
Descripción: Adoquín rectangular gris alto tráfico.
Utilización sugerida:Para calles y patios de tráfico pesado y extra pesado.
Figura 13. Características Modelo Melsa AD-5
CARACTERÍSTICAS MODELO melsa AD-6
Largo: 20 cm.
Ancho: 10 cm.
Espesor: 8 cm.
Peso seco aproximado: 3 Kg.
Resistencia promedio: 35 Mpa. / 350 Kg/cm2
Requerimiento: 50 u / m2
Descripción: Adoquín rectangular colores alto tráfico.
Utilización sugerida:Para calles y patios de tráfico pesado y extra pesado.
Figura 14. Características Modelo Melsa AD-6
53
CARACTERÍSTICAS MODELO melsa AD-7
Largo: 20 cm.
Ancho: 10 cm.
Espesor: 6 cm.
Peso seco aproximado: 3 Kg.
Resistencia promedio: 28 Mpa. / 280 Kg/cm2
Requerimiento: 50 u / m2
Descripción: Adoquín rectangular gris peatonal.
Utilización sugerida:Para patios, parterres, veredas y calles de tráfico liviano.
Figura 15. Características Modelo Melsa AD-7
CARACTERÍSTICAS MODELO melsa AD-8
Largo: 20 cm.
Ancho: 10 cm.
Espesor: 6 cm.
Peso seco aproximado: 3 Kg.
Resistencia promedio: 28 Mpa. / 280 Kg/cm2
Requerimiento: 50 u / m2
Descripción: Adoquín rectangular colores peatonal.
Utilización sugerida:Para patios, parterres, veredas y calles de tráfico liviano.
Figura 16. Características Modelo Melsa AD-8
55
3.10.2 PRECIO
Los precios de los productos que ofrecemos están en relación a la proyección de
nuestros costos, la calidad del producto y los precios de la competencia.
El precio de cada producto es el resultado de la consideración de los costos de
insumos, materia prima, mano de obra y costos indirectos mas la adhesión del
treinta por ciento de rentabilidad. Esto lo detallaremos en el capítulo V! de este
estudio.
Para calcular el precio, el procedimiento a seguir es la suma de todos los rubros
que intervengan directa e indirectamente en la producción a los bienes a
comercializar con la adhesión del 30%, que corresponde a la utilidad que
esperamos obtener.
Nuestra empresa brindara crédito hasta quince días después de un minucioso
análisis de la capacidad de pago del cliente.
La tabla que se presenta a continuación presenta la lista de nuestros artículos
además del precio del transporte a cada sector de nuestra ciudad o provincia.
56
CUADRO N° 3.10.2
Listado de Productos y Precios
PRODUCTO CARACTERISTICA SUBTOTAL IVA 12% TOTAL NORTE DE CENTRO DE SUR DE VALLES DE QUITO QUITO QUITO QUITO
BLOQUE MAMPOSTERIA 10x20x40 $ 0,174 $ 0,02 $ 0,19 $ 0,058 $ 0,068 $ 0,084 $ 0,084 BLOQUE LIVIANO 10x20x40 $ 0,174 $ 0,02 $ 0,20 $ 0,058 $ 0,068 $ 0,084 $ 0,084 BLOQUE MAMPOSTERIA 15x20x40 $ 0,210 $ 0,03 $ 0,23 $ 0,060 $ 0,070 $ 0,090 $ 0,090 BLOQUE LIVIANO 15x20x40 $ 0,210 $ 0,03 $ 0,23 $ 0,060 $ 0,070 $ 0,090 $ 0,090 BLOQUE MAMPOSTERIA 20x20x40 $ 0,302 $ 0,04 $ 0,34 $ 0,073 $ 0,093 $ 0,103 $ 0,103 BLOQUE LIVIANO 20x20x40 $ 0,302 $ 0,04 $ 0,34 $ 0,073 $ 0,093 $ 0,103 $ 0,103 BLOQUE LIVIANO 25x20x40 $ 0,277 $ 0,03 $ 0,31 $ 0,073 $ 0,093 $ 0,103 $ 0,103 ADOQUIN HEXAGONAL A.T. GRIS $ 0,230 $ 0,03 $ 0,26 $ 0,060 $ 0,070 $ 0,078 $ 0,078 ADOQUIN HEXAGONAL A.T COLORES $ 0,339 $ 0,04 $ 0,38 $ 0,060 $ 0,070 $ 0,078 $ 0,078 ADOQUIN HEXAGONAL P. GRIS $ 0,212 $ 0,03 $ 0,24 $ 0,060 $ 0,070 $ 0,078 $ 0,078 ADOQUIN HEXAGONAL P. COLORES $ 0,300 $ 0,04 $ 0,34 $ 0,060 $ 0,070 $ 0,078 $ 0,078 ADOQUIN RECTANGULAR A.T. GRIS $ 0,149 $ 0,02 $ 0,17 $ 0,030 $ 0,035 $ 0,039 $ 0,039 ADOQUIN RECTANGULAR A.T COLORES $ 0,212 $ 0,03 $ 0,24 $ 0,030 $ 0,035 $ 0,039 $ 0,039 ADOQUIN RECTANGULAR P. GRIS $ 0,137 $ 0,02 $ 0,15 $ 0,030 $ 0,035 $ 0,039 $ 0,039 ADOQUIN RECTANGULAR P. COLORES $ 0,186 $ 0,02 $ 0,21 $ 0,030 $ 0,035 $ 0,039 $ 0,039
Fuente: Elaborado por Autor
57
3.10.3 DISTRIBUCIÓN. La distribución del producto será de forma directa es decir productor – consumidor
mediante transporte propio de la empresa o si es el caso se contratara
transportistas para cumplir con las entregas convenidas.
3.10.4 PROMOCIÓN.
La principal promoción de melsa BLOQUES Y ADOQUINES es la calidad del producto
pero esta no será el único medio ya que es necesario anunciar nuestro producto
en medios escritos como lo es la Guía telefónica y boletines mensuales que
emiten las Cámaras de la Construcción, además de buscar una oportuna
participación en Ferias referentes a la Industria de la Construcción.
Fig. 19 Promoción Melsa
58
CAPITULO IV. ESTUDIO TÉCNICO
4.1 TAMAÑO DEL PROYECTO: El presente proyecto tiene un tamaño medio considerando una relación general en
distintos campos o tipos de proyectos; es decir para el inicio de actividades de la
empresa no se trabajará con maquinaria de última tecnología sino con maquinaria
nacional, mano de obra semi - calificada y herramientas e insumos de procedencia
nacional que sean solo lo suficiente para un normal desenvolvimiento de la
empresa y el inicio de la productividad; por lo tanto decimos que la capacidad
instalada es el 100% con una producción 1.369.824 unidades anuales.
59
4.1.1 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DEL PROYECTO: 4.1.1.1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL:
GRAFICO Nº 4.1.1.1
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Fuente: Elaborado por Autor
ADMINISTRACIÓN
DEPARTAMENTO FINANCIERO DEPARTAMENTO DE
PRODUCCION
SECCION DE
PRODUCCION
60
4.1.1.2 ORGANIGRAMA FUNCIONAL:
GRAFICO Nº 4.1.1.2 ORGANIGRAMA FUNCIONAL
Fuente: Elaborado por Autor
ADMINISTRACIÓN • Fijar objetivos
• Concretar ventas, acuerdos y negociaciones • Supervisar y diseñar procesos
• Revisar resultados • Coordinar actividades con departamentos
• Elaborar presupuestos • Adquirir materias primas y demás.
• Ejecutar Cobranzas
DEPARTAMENTO FINANCIERO• Administrar movimientos contables y financieros
• Elaborar roles de pago – nómina • Elaborar informes gerenciales • Administrar cuentas bancarias • Realizar pago a Proveedores
• Contabilizar costos
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION• Planificar plazos y productos a fabricar
• Fijar Estándares de producción • Supervisar el proceso productivo • Evaluar el producto terminado
• Evaluar y controlar el personal de producción.
SECCION DE PRODUCCION • Elaborar productos de hormigón
• Realizar mantenimiento de maquinaria • Agrupar y embodegar producto terminado
61
4.1.1.3 ORGANIGRAMA DE POSICIÓN GRAFICO Nº 4.1.1.1
ORGANIGRAMA DE POSICIÓN
Fuente: Elaborado por Autor
ADMINISTRACIÓN (1)
• Administrador (1)
DEPARTAMENTO FINANCIERO (1)
• Asistente Contable (1)
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION (1)
• Supervisor de Producción (1)
SECCION DE PRODUCCION (6)
• Prensador (2) • Mezclador (2) • Cochero (2)
62
4.1.1.4 DESCRIPCIÓN DE CARGOS 1. ADMINISTRADOR.
Profesional encargado de: fijar objetivos, concretar ventas, acuerdos y
negociaciones, supervisar y diseñar procesos, revisar resultados, coordinar
actividades con departamentos, elaborar presupuestos, adquisición de materia
prima y demás cobranzas.
2. ASISTENTE CONTABLE.
Estará encargado de: administrar los movimientos contables – financieros,
elaboración de roles de pago – nominas, elaboración de informes gerenciales,
administración de cuentas bancarias, pago a proveedores, contabilización de
costos.
3. SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN. Las funciones que estarán a su cargo son: Planificar plazos y productos a fabricar,
fijar estándares de producción, supervisar el proceso productivo, evaluar el
producto terminado, evaluar y controlar el personal de producción.
4. PERSONAL OPERATIVO DE PRODUCCIÓN. Las funciones de prensador, mezclador y cochero son ejecutar el proceso
productivo, es decir la elaboración de productos de hormigón, realizar el
mantenimiento de maquinaria y agrupar e embodegar el producto terminado.
63
4.1.2 FACTORES DEL TAMAÑO DEL PROYECTO:
FACTOR ECONÓMICO – FINANCIERO: Para poner en funcionamiento una planta siempre se desearía invertir en la
mejor sin embargo los recursos económicos no siempre están al alcance de
lo posible.
Los inversionistas tendrán que considerar el riesgo que tendrá el proyecto y
el monto económico que desean o quieren invertir; posteriormente hay que
considerar las posibilidades de lograr préstamos en entidades financieras
en donde solo los antecedentes crediticios financieros de los inversionistas
determinarán la magnitud de apoyo monetario que se obtendrá.
FACTOR DEMANDA INSATISFECHA: El tamaño de un proyecto se determina en gran o mayor parte por la
demanda insatisfecha es decir yo no podría invertir en una planta que
produzca cantidades gigantescas de artículos si estos no van a ser
requeridos por los posibles consumidores, es decir se produce lo que es
posible comercializar en este caso serán 416.548 unidades con una
instalación del 62% de la planta.
FACTOR SITUACIÓN ACTUAL DE LA INDUSTRIA: Se debe tener la precaución de considerar el momento en que nuestro
proyecto va a surgir ya que no podemos pretender obtener utilidades por la
comercialización de un producto que no tiene acogida porque existen
graves problemas sociales y económicos a nivel macro; por lo tanto la
industria debe estar en un gran o buen momento para que el proyecto tenga
éxito.
64
4.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO: Como en todo proyecto es importante el lugar en donde se encontrarán las
instalaciones o la planta para fabricar los productos; en los bloques y adoquines
no se presenta la excepción y podemos decir que es un aspecto de suprema
importancia ya que para poder producir hormigón necesitamos agregados de
cierta granulometría para que el bloque o adoquín adquiera cierto aspecto
favorable para el uso que se lo va a dar, además de tener cercanía con mano de
obra que conozca y posea experiencia y en definitiva la cercanía a proveedores de
materia prima y servicios que hagan de la actividad un conjunto de integración y
cooperación sin necesidad de recurrir a mayores esfuerzos.
Para identificar las ventajas y desventajas que ofrecen determinados lugares
presentamos el siguiente cuadro comparativo que nos ayude a elegir el lugar
idóneo en que se construirá nuestra planta.
65
CUADRO Nº 4.2
METODO CUALITATIVO POR PUNTOS
CUADRO DE CALIFICACIÓN LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA
UBICACIONES PESO CERCANÍA
PROVEEDOR DE CERCANÍA
PROVEEDOR CERCANÍA
PROVEEDOR TERRENOS CERCANÍA SERVICIOS
MATERIA PRIMA MANO DE OBRA SERVICIOS DISPONIBLES MERCADO OBJETIVO BÁSICOS CLIMA SUMA PROMEDIO
San Antonio de Pichincha 10 10 8 8 6 8 8 8 56,0 9,3 Calderón 8 4 6 8 6 8 8 8 48,0 8,0 Guayllabamba 6 6 6 4 10 6 6 8 46,0 7,7 Pifo 4 8 4 6 6 6 8 8 46,0 7,7
Fuente: Elaborado por Autor
El lugar escogido es el primero es decir San Antonio de Pichincha ya que obtuvo el mayor puntaje según lo indica el
cuadro de calificación de localización de la planta.
66
4.3 INGENIERIA DEL PROYECTO:
INSTALACIONES Y SU DISTRIBUCIÓN EN EL TERRENO:
En la planta se ubicaran las instalaciones administrativas, cuarto de máquinas,
bodega de materia prima, patios de secado y curado y zonas de embodegaje.
Instalaciones Administrativas: Será un área de 215 m2 en donde se ubiquen las oficinas de Gerencia
General, Departamento Financiero, Departamento de Ventas,
Departamento de Producción, Departamento de Recursos Humanos, sala
de reuniones y recepción.
Cuarto de maquinas: Será un área de 96 m2 en donde se ubicarán las dos maquinas vibro
prensadoras, mezcladoras, coches y demás herramientas y maquinarias
necesarias para el proceso productivo.
Bodegas: Será un área de 75 m2 en donde se almacenara materia prima como el
cemento que necesita un cuidado especial, además aditivos, acelerantes,
lubricantes, moldes y herramientas que no se utilicen constantemente.
Patios de secado y curado:
Será un área de 624 m2 en donde se ubicarán los tableros de madera que
contienen el producto recién fabricado, el lugar por no poseer cubierta
tendrá plásticos extendidos a lo largo del terreno para dar un mejor
tratamiento de curado del hormigón.
67
Zonas de embodegaje:
Será un área de 500 m2 en el centro del terreno y se arrumará el producto
en pallets en orden de días de fabricación y en segmentos de tipo de
producto para facilitar la distribución del producto. Solo se pondran colocar
hasta 4 pallets de altura.
Para una mejor apreciación la distribución de la planta se presenta de la
siguiente manera según lo indica el grafico:
69
DISTRIBUCIÓN DE LOS EQUIPOS EN LAS INSTALACIONES:
En la fabricación de bloques y adoquines se presenta el sistema de producción
continua es decir cada proceso empieza cuando el otro ya ha acabado, por tal
motivo los dos tipos de máquinas que se necesitan para el proceso de producción
deben estar la una tras la otra de la siguiente manera:
1. Máquina Mezcladora de hormigón.
2. Máquina Vibro prensadora.
Estas dos máquinas estarán ubicadas en el cuarto de máquinas e irán en el orden
antes mencionado de atrás hacia adelante considerando el lado en que se
encuentra la boca de la Máquina Mezcladora de hormigón. Esto hará que la
mezcla llegue hacia el operario de la Máquina Vibro prensadora para después de
esta actividad sea trasladado el producto mediante un coche manual móvil hacia el
patio de secado y curado.
MAQUINARIA Y EQUIPOS – MONTAJE Y FUNCIONAMIENTO:
Las máquinas seleccionadas para la fabricación de bloques y adoquines pueden
ser de dos procedencias, nacionales o extranjeras; pero en cualquiera de ellas se
presentaran los dos tipos de máquinas necesarias que son: la máquina
mezcladora de hormigón y la máquina vibro prensadora.
Para el montaje y funcionamiento se requiere de los manuales, especificaciones y
recomendaciones que emite el fabricante al momento de vender la maquinaria.
Por ejemplo dichas máquinas funcionan con 220 voltios y para esto se realizaran
instalaciones eléctricas subterráneas que tengan dos filtros o breakers de 60
amperios para evitar sobrecargas a los motores; así como también se necesitan
70
las instalaciones de los switches o tableros de control que accionan a cada
maquina.
En el caso de la máquina vibro prensadora esta posee un motor de 8hp y estas
deben ser totalmente fijadas o empotradas al piso ya que estas por su vibración
están en constante movimiento y no podrían estar con ruedas.
En el caso de la máquina mezcladora de hormigón esta posee un motor de 10 hp,
y no es necesario que se la fije al piso y es mejor que mantenga sus ruedas para
facilitar la limpieza del área y la propia máquina.
SELECCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN
En la industria de bloques y adoquines la producción se puede dar de acuerdo a
dos orígenes los cuales son:
Producción para stock
Producción contra pedido,
Producción para stock.- En este caso la fábrica produce cada tipo de artículos
de acuerdo a un estudio de mercado en donde nos indique la cantidad de
demanda insatisfecha que vamos a cubrir y en esta medida la producción se
mantendrá semanalmente para abastecer a sus clientes en forma normal.
Producción contra pedido.- En este caso la fábrica dedica un ochenta por ciento
de su capacidad para elaborar determinado producto ya que esta producción
generalmente esta regida por el pago monetario anticipado del valor de un
contrato y este a su vez también tiene una fecha tope de entrega del producto,
además de ciertas exigencias al momento de hacer entregas periódicas según
cronograma impuesto por el contratante.
71
Sistema de Producción Continua en Serie.- El sistema en que se va a producir
será continuo ya que está realizada mediante equipo a pleno rendimiento que
produce artículos idénticos o de similares características en grandes cantidades,
con tan solo hacer pequeñas modificaciones o cambios de moldes para la
maquina vibro prensadora.
Las máquinas están colocadas en forma secuencial es decir primero la
mezcladora de hormigón y después la máquina vibro prensadora para que
después con un coche manual se traslade el patio de secado y curado este
proceso siempre mantendrá este orden por tanto cualquier desperfecto en
cualquier etapa de este proceso ocasionaría deficiencias, desperdicios y pérdidas
irreparables.
A continuación presentamos el diagrama de flujo del proceso de producción:
73
ENSAYOS E INVESTIGACIONES PRELIMINARES:
Para iniciar la producción debemos conocer a nuestro producto en aspectos como
textura, peso, color, materia prima a utilizar, tiempos, movimientos, rendimientos,
dosificaciones y sobre todo resistencias a la comprensión y desgaste de
materiales.
Textura, peso y color.-
En cuanto a este aspecto podemos decir que las perspectivas en cuanto al
requerimiento de textura y peso depende del cliente según el uso que le va a dar
al producto, sin embargo podemos mencionar que el bloque de mampostería debe
ser bastante liso pero lo suficientemente poroso para que la mezcla del enlucido
logre adherirse; su color debe ser un tanto blanquecino y beige mientras que su
peso debe ser moderado para que no exista problemas en cuanto a su
manipulación o instalación.
En cuanto al bloque de losa la textura y el color no es demasiado importante pero
su peso si ya que entre menos peso tenga el bloque la carga que soportara la losa
y su estructura será mayor.
Al referirnos al adoquín su textura debe ser lo más lisa posible y sus colores
deben ser muy definidos, claros y llamativos de esta manera sobresaldrán ante los
productos de la competencia.
Materia prima a utilizar.-
Este aspecto tiene mucho que ver con el anterior ya que al tratarse de los
materiales pétreos tendremos que hacer pruebas de granulometría, abrasión que
determinen el proveedor idóneo para producir cada aríiculo que posee
determinadas características como lo explicamos en el punto anterior, es decir
74
realizar una adecuada selección de la compañía minera que nos proveerá de
dicha materia prima o talvez debamos contar con más de un solo proveedor.
En cuanto al cemento existen normas internacionales que deben cumplir estos
proveedores y no es difícil tomar la decisión con cuales trabajar.
Tiempos y movimientos.-
Es importante conocer el tiempo del proceso de producción y por eso debemos
cronometrarlo para conocer nuestras capacidades diarias de producción y los
rendimientos de la mano de obra; entonces los tiempos se resumen de la
siguiente manera:
PRODUCCIÓN DE BLOQUE: Carga de máquina mezcladora ½ saco: 3 min. 30 seg.
Mezcla o rotación en maquinaria mezcladora ½ saco: 0 min. 50 seg.
Vibro prensada en tableros ½ saco: 3 min. 50 seg.
Traslado de tableros a patio de secado y curado ½ saco: 3 min. 50 seg.
Retirar producto de tableros ½ saco: 1 min. 50 seg.
Acomodar en montes por producto ½ saco: 2 min.10 seg.
Carga en camiones plataforma ½ saco: 2 min. 10 seg.
PRODUCCIÓN DE ADOQUIN: Carga de máquina mezcladora ½ saco: 3 min. 30 seg.
Mezcla o rotación en maquinaria mezcladora ½ saco: 0 min. 50 seg.
Vibro prensada en tableros ½ saco: 2 min. 50 seg.
Traslado de tableros a patio de secado y curado ½ saco: 2 min. 50 seg.
Retirar producto de tableros ½ saco: 1 min. 10 seg.
Acomodar en montes por producto ½ saco: 1 min.10 seg.
75
Carga en camiones plataforma ½ saco: 1 min. 10 seg.
Rendimientos y Dosificaciones.-
Al realizar pruebas con las dosificaciones hay que tomar en cuenta no solo la
resistencia del producto de lo cual hablaremos mas adelante sino también
debemos encontrar una dosificación que nos brinde una adecuada rentabilidad,
es decir la cantidad de unidades que rendirá cierta cantidad de materia prima.
La dosificación adecuada para la elaboración de bloque es la siguiente:
CUADRO Nº 4.3.1
DOSIFICACIÓN DE BLOQUES
MATERIA PRIMA UNIDAD CANTIDAD
Cemento Kg. 50
Cascajo Kg. 450
Polvo de Piedra Kg. 50
Agua Lt. 44 Fuente: Elaborado por Autor
La dosificación adecuada para la elaboración de adoquín es la siguiente:
CUADRO Nº 4.3.2
DOSIFICACIÓN DE ADOQUINES
MATERIA PRIMA UNIDAD CANTIDAD
Cemento Kg. 50
Polvo de Piedra Kg. 250
Chispa Kg. 50
Agua Lt 32 Fuente: Elaborado por Autor
76
Los rendimientos de unidades producidas con las dosificaciones antes
mencionadas son las siguientes:
CUADRO Nº 4.3.3
RENDIMIENTO DE UNIDADES POR SACO DE CEMENTO 50 Kg
RENDIMIENTO
ARTICULO BLOQUES X
saco BLOQUE 10X20X40 cm MAMP. 109 BLOQUE 10X20X40 cm ALIVIANADO 109 BLOQUE 15X20X40 cm MAMP. 85 BLOQUE 15X20X40 cm ALIVIANADO 85 BLOQUE 20X20X40 cm MAMP. 54 BLOQUE 20X20X40 cm ALIVIANADO 54 BLOQUE 25X20X40 cm ALIVIANADO 60 ADOQUIN HEXAGONAL 8 cm ALTO TRÁFICO GRIS 60 ADOQUIN HEXAGONAL 8 cm ALTO TRÁFICO COLORES 54 ADOQUIN HEXAGONAL 8 cm PEATONAL GRIS 72 ADOQUIN HEXAGONAL 8 cm PEATONAL COLORES 66 ADOQUIN RECTANGULAR 8 cm ALTO TRÁFICO GRIS 108 ADOQUIN RECTANGULAR 8 cm ALTO TRÁFICO COLORES 96 ADOQUIN RECTANGULAR 8 cm PEATONAL GRIS 132 ADOQUIN RECTANGULAR 8 cm PEATONAL COLORES 120
Fuente: Elaborado por Autor
Pruebas de resistencia y desgaste.-
Estas pruebas son realizadas en laboratorio y están basadas en las normas INEN
las cuales también hacen referencia a ciertas normas internacionales. Los
ensayos son hechos en laboratorios privados o en ciertas universidades del país,
en donde cuentan con el equipo necesario.
77
Cada tipo de bloque o adoquín debe poseer cierta resistencia o nivel de desgaste
que se indica en las mencionadas normas los cuales son:
CUADRO Nº 4.3.4
RESISTENCIA MINIMA A LA COMPRESIÓN
TIPO
USO
Resistencia mínima a la
compresión en MPa a los 28 DIAS
A Paredes exteriores de carga, sin revestimiento. 6
B Paredes exteriores de carga, con revestimiento.
Paredes interiores de carga, con o sin
revestimiento.
4
C Paredes divisorias exteriores, sin revestimiento. 3
D Paredes divisorias exteriores, con revestimiento.
Paredes divisorias interiores, con o sin
revestimiento.
2.5
E Losas alivianadas de hormigón armado. 2 Fuente: Normas INEN
CONTROLES DEL PROCESO:
En el proceso de producción surgen algunos controles administrativos por ejemplo:
Controles de materia prima.-
Aquí se debe verificar la granulometría del agregado, y esta depende del articulo
que estemos fabricando; es decir todo agregado debe ser fino sea este en cascajo
o polvo de piedra a menos que estemos fabricando bloque para losa, en donde
realmente lo importante es el peso del producto, sin considerar su apariencia.
Para esta actividad también es necesario llenar una hoja de control de ingreso de
78
materia por proveedor y también el respectivo kardex, que nos permita llevar un
control para contabilidad para pago de proveedores e inventarios.
Control del proceso de fabricación.-
Este se refiere a la acción de operar las máquinas, los tiempos de mezclado,
prensado envío a patio de curado.
Las máquinas no deben estar prendidas si no están realizando alguna actividad,
esto para el ahorro de energía eléctrica y optimización de recursos.
También es importante el tiempo de duración de cada actividad ya que esto se
constituye el rendimiento diario para lograr nuestros costos unitarios, por ejemplo
operarios que no logren fabricar el mínimo de 15 sacos de cemento diario es
contraproducente ya que los costos indirectos aumentan indirectamente
proporcional al numero de unidades producidas.
Control de unidades producidas.- Este es un tema muy importante y se lo realizará de manera diaria en presencia
de los operarios al terminar las actividades laborales; se anotaran las cantidades
de tableros producidos y después se los multiplicara para convertir estos tableros
a unidades producidas, se restaran y retiraran para ser reprocesadas las unidades
defectuosas, esto tiene relación con las unidades de sacos de cemento producido
ya que de este modo con una simple división podemos constatar si se ha realizado
una correcta dosificación y rendimiento de la producción del día, además de
constituirse en la base para el pago de la mano de obra o rol de pagos que se
dará cada quince días.
79
Control pos curado.-
Al momento de trasladar los productos a los pallets se pueden romper o trizar
ciertas partes del producto, esto hará que se rechacen estas unidades y se
proceda a su destrucción para reutilizarlo como agregado.
Control de distribución del producto.-
Es importante este control ya que este es el que tiene contacto directo con
nuestros clientes; se debe considerar aspectos como las unidades transportadas,
tipo de producto, fecha de fabricación, lugar de destino, cliente, fecha de envío y
persona encargada del transporte; todos estos datos son importantes y se los
debe dar seguimiento para obtener datos como pago de transportistas, cantidades
de productos para facturación por cliente entre otros.
Controles administrativos.-
Una empresa sin controles administrativos simplemente no existe, es por esto que
a cada proceso se le debe asignar un control administrativo algunos
acompañados de formatos, así mencionamos los siguientes:
Control de ingreso de materia prima (cemento, agregados, aditivos), control de
tiempos de producción, control de producción diaria, kardex, rol de pagos, ordenes
de pedido, guías de remisión, kardex, facturación, cuentas por pagar, cuentas por
cobrar.
CAPACIDAD DE LA PRODUCCION:
La capacidad de producción tiene que ver con varios aspectos y los
mencionaremos:
80
La demanda.-
Este aspecto lo fijaremos de acuerdo a nuestro estudio de mercado en donde
podremos medir nuestra demanda insatisfecha y la podremos satisfacer de
acuerdo nuestros recursos y posibilidades.
Situación financiera.-
Esto tiene que ver con la capacidad de inversión que podamos tener para poner
en funcionamiento nuestra empresa y también se refiere al capital de trabajo con
el cual podremos subsistir hasta lograr nuestros primeros ingresos por ventas o
actividades relacionadas con el giro del negocio.
Disponibilidad de materia prima.-
Este aspecto es vital para nuestra capacidad de producción ya que muchas veces
no depende de nosotros ya que en estos días estamos atravesando un
incremento en la demanda de cemento y es un tanto difícil conseguirlo en
grandes cantidades. En el caso de los agregados todo depende del
funcionamiento y buen estado de las canteras que en ocasiones por el mismo
hecho de ser una fuente natural no brinda la calidad adecuada de agregados que
deseamos sino lo que la que la cantera posee y presenta en ese momento.
PROGRAMAS DE TRABAJO:
Para la constitución de este proyecto se deberán seguir los siguientes pasos:
1. Investigación y cotización sobre el proceso productivo, materiales, insumos,
edificaciones, equipos y maquinaria necesaria.
2. Elaboración de costos unitarios.
3. Comprobar que el proyecto sea rentable.
81
4. Adecuaciones de la planta y oficinas.
5. Convocatoria y reclutamiento del personal.
6. Compra de la maquinaria.
7. Compra de materia prima.
8. Instalación de las adquisiciones.
9. Producción de las primeras unidades o pruebas de ensayo.
82
4.4 BASE LEGAL. Melsa Bloques y Adoquines será constituida como una compañía de
responsabilidad limitada en donde los socios solo responderán por sus acciones
según el monto de sus aportes, siendo esta modalidad la más adecuada para el
manejo y funcionamiento de la organización.
En sus estatutos de constitución constará como Melsa Bloques y Adoquines Cía.
Ltda. y será regulada por la Superintendencia de Compañías, de acuerdo a la Ley
de Compañías Art. 92, 93, 94, 95, 96, sintetiza:
La compañía de responsabilidad limitada es la que se contrae entre tres o mas
personas, que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el monto
de sus aportaciones individuales.
El capital esta representado por participaciones que podrán transferirse de
acuerdo con lo que dispone la ley.
La compañía de responsabilidad limitada es siempre mercantil, pero sus
integrantes tienen la calidad de comerciantes.
Puede tener como finalidad la realización de toda clase de actos civiles o de
comercio y operaciones mercantiles permitida por la Ley, excepción hecha de
operaciones de banco, segura, capitalización y ahorro.
No podrá funcionar como compañía de responsabilidad limitada si sus socios
exceden de número de quince, si excediera de este máximo, deberá transformarse
en otra clase de compañía o disolverse.
Al constituirse la compañía, el capital estará íntegramente suscrito y pagado por lo
menos en el cincuenta por ciento de cada participación.
83
Las aportaciones pueden ser en numerario o en especie y en este último caso,
consistir en bienes muebles o inmuebles que correspondan a la actividad de la
compañía.
El saldo del capital deberá integrarse en un plazo no mayor de doce meses, a
contarse desde la fecha de constitución de la compañía.
Para la creación de esta empresa se deberán seguir los siguientes pasos:
Redacción de Estatutos.- Documento que regirá el funcionamiento
de la sociedad de acuerdo a los parámetros legales vigentes.
Constitución de la Empresa.- Los estatutos antes mencionados
deben ser formalizados mediante escritura pública y ser registrados
en la Superintendencia de Compañías y en el registro Mercantil y
Societario.
Inscripción en el RUC..- Registrar a la sociedad como contribuyente
y estableciendo las actividades a las que esta se va a dedicar.
Solicitud de patente Municipal.- Adquirir el documento para registro
de Patente según la actividad a la que la empresa se dedicará.
4.4.1 ENTIDADES RELACIONADAS: Superintendencia de Compañías: La responsabilidad de la Superintendencia de Compañías es controlar y
regularizar la actividad societaria y empresarial propiciando el desarrollo. Esta
84
misión se la realiza mediante un servicio ordenado y clasificado que ayuda al
desarrollo y correcta administración de las empresas.
Cámara de Comercio de Quito: Esta institución promueve el desarrollo de comercio y de las empresas afiliadas a
esta institución, tratando de brindar capacitación y asesoría que contribuya al
desarrollo de la industria.
Cámara de la Construcción de Quito: Este ente regulador se encarga de buscar una comunión entre los constructores
profesionales, empresas constructoras y las dedicadas o enfocadas a la industria
de la construcción, buscando y brindando bienestar y asesoría a sus socios.
4.4.2 LEYES CONEXAS: 4.4.2.1 Ley de Compañías.
4.4.2.2 Normas INEN.
4.4.2.3 Ordenanzas Municipales.
85
CAPITULO V. INVERSIONES DEL PROYECTO.
5.1 ACTIVOS FIJOS TANGIBLES A continuación se encuentra la lista de activos fijos tangibles con los que contará
la empresa para poder operar normalmente.
GRAFICO N° 5.1
TERRENOS
DETALLE U.M. CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL Terreno urbano San Antonio de Pichincha m2 1.500,00 $ 10,00 $ 15.000,00
SUBTOTAL $ 15.000,002% Imprevistos $ 300,00
TOTAL $ 15.300,00
EDIFICACIONES
DETALLE U.M. CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL Nave industrial m2 96 $ 28,00 $ 2.688,00Área administrativa m2 215 $ 20,00 $ 4.300,00Bodegas m2 75 $ 8,00 $ 600,00Área de parqueo m2 30 $ 5,00 $ 150,00Áreas verdes m2 60 $ 8,00 $ 480,00Cerramiento m2 780 $ 6,00 $ 4.680,00
SUBTOTAL $ 12.898,002% Imprevistos $ 257,96
TOTAL $ 13.155,96
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
DETALLE U.M. CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL Máquina vibroprensadora fabricación nacional u 1 $ 2.400,00 $ 2.400,00Máquina mezcladora fabricación nacional u 1 $ 3.200,00 $ 3.200,00Montacarga manual fabricación nacional u 2 $ 120,00 $ 240,00Montacarga mecánico u 1 $ 9.000,00 $ 9.000,00Tableros de madera u 1.200,00 $ 3,00 $ 3.600,00Pallets u 300 $ 1,50 $ 450,00
SUBTOTAL $ 18.890,002% Imprevistos $ 377,80
TOTAL $ 19.267,80
86
MUEBLES Y ENSERES
DETALLE U.M. CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL Estaciones de trabajo u 3 $ 320,00 $ 960,00Sillas u 9 $ 30,00 $ 270,00Sillón espera u 1 $ 80,00 $ 80,00Archivador u 3 $ 100,00 $ 300,00
SUBTOTAL $ 1.610,002% Imprevistos $ 32,20
TOTAL $ 1.642,20
EQUIPOS DE OFICINA
DETALLE U.M. CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL Calculadoras u 3 $ 10,00 $ 30,00Teléfonos u 3 $ 20,00 $ 60,00Celulares u 3 $ 150,00 $ 450,00
SUBTOTAL $ 540,002% Imprevistos $ 10,80
TOTAL $ 550,80
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
DETALLE U.M. CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL Laptop Dell VOSTRO u 3 $ 830,00 $ 2.490,00Fax, Copiadora, Escaner, Impresora u 1 $ 180,00 $ 180,00
SUBTOTAL $ 2.670,002% Imprevistos $ 53,40
TOTAL $ 2.723,40
TOTAL ACTIVOS TANGIBLES $ 52.640,16
Fuente: Elaborado por Autor
87
5.2 ACTIVOS DIFERIDOS
A continuación se encuentra la lista de activos diferidos que los inversionistas
deberán adquirir para que la organización inicie y realice sus actividades.
GRAFICO N° 5.2 ACTIVOS DIFERIDOS
DETALLE U.M. CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL Software contabilidad, producción, administración paquete 1 $ 800,00 $ 800,00Software de equipos de computación adquiridos paquete 3 $ 120,00 $ 360,00Estudios y diseños definitivos plan 1 $ 2.000,00 $ 2.000,00Cuenta de integración paquete 1 $ 1.500,00 $ 1.500,00Publicidad pre-operativa plan 1 $ 500,00 $ 500,00
SUBTOTAL $ 5.160,002% Imprevistos $ 103,20
TOTAL $ 5.263,20
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS $ 5.263,20
Fuente: Elaborado por Autor
88
5.3 CAPITAL DE TRABAJO.
Para que la empresa opere se necesita de dinero circulante y en el caso de una
nueva empresa este valor o monto denominado capital de trabajo debe ser
suficiente para no parar nuestras actividades hasta lograr el primer ingreso por
ventas del producto que fabricamos y comercializamos.
CUADRO N° 5.3 CAPITAL DE TRABAJO PARA UN MES
SUBT. TOTAL
COSTOS MENSUAL Y GASTOS
COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 21.839,84 INSUMOS $ 1.908,67 MATERIALES DIRECTOS $ 14.642,49 MANO DE OBRA DIRECTA $ 3.424,76 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 1.863,92 GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1.300,50 $ 1.300,50 GASTOS DE VENTAS $ 285,60 $ 285,60 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 23.425,94 $ 23.425,94
Fuente: Elaborado por Autor
89
5.4 CUADRO DE FUENTES Y USOS.
CUADRO N° 5.4 CUADRO DE FUENTES Y USOS
IMPREV. RECURSOS PROPIOS RECURSOS AJENOS
DETALLE U.M. CANTIDADVALOR
UNITARIO 2% TOTAL PORCENTAJE
% VALOR PORCENTAJE % VALOR TERRENOS
Terreno urbano San Antonio de Pichincha m2 1500 $ 10,00 $ 10,20$
15.300,00 70%$
10.710,00 30%$
4.590,00
EDIFICACIONES
Nave Industrial m2 96 $ 28,00 $ 28,56 $ 2.741,76 100% $ 2.741,76 0% $ 0,00
Área Administrativa m2 215 $ 20,00 $ 20,40 $ 4.386,00 100% $ 4.386,00 0% $ 0,00
Bodegas m2 75 $ 8,00 $ 8,16 $ 612,00 100% $ 612,00 0% $ 0,00
Área de parqueo m2 30 $ 5,00 $ 5,10 $ 153,00 100% $ 153,00 0% $ 0,00
Áreas Verdes m2 60 $ 8,00 $ 8,16 $ 489,60 100% $ 489,60 0% $ 0,00
Cerramiento m2 780 $ 6,00 $ 6,12 $ 4.773,60 100% $ 4.773,60 0% $ 0,00
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Maquina vibroprensadora Fab. Nacional u 1 $ 2.400,00$
2.448,00 $ 2.448,00 100% $ 2.448,00 0% $ 0,00
Maquina mezcladora Fab. Nacional u 1 $ 3.200,00$
3.264,00 $ 3.264,00 100% $ 3.264,00 0% $ 0,00
Montacarga manual Fab. Nacional u 2 $ 120,00 $ 122,40 $ 244,80 100% $ 244,80 0% $ 0,00
Montacarga mecánico u 1 $ 9.000,00$
9.180,00 $ 9.180,00 100% $ 9.180,00 0% $ 0,00
Tableros de madera u 1200 $ 3,00 $ 3,06 $ 3.672,00 100% $ 3.672,00 0% $ 0,00
Pallets u 300 $ 1,50 $ 1,53 $ 459,00 100% $ 459,00 0% $ 0,00
MUEBLES Y ENSERES
Estaciones de Trabajo u 3 $ 320,00 $ 326,40 $ 979,20 100% $ 979,20 0% $ 0,00
Sillas u 9 $ 30,00 $ 30,60 $ 275,40 100% $ 275,40 0% $ 0,00
Sillón espera u 1 $ 80,00 $ 81,60 $ 81,60 100% $ 81,60 0% $ 0,00
Archivador u 3 $ 100,00 $ 102,00 $ 306,00 100% $ 306,00 0% $ 0,00
90
EQUIPOS DE OFICINA
Calculadoras u 3 $ 10,00 $ 10,20 $ 30,60 100% $ 30,60 0% $ 0,00
Teléfonos u 3 $ 20,00 $ 20,40 $ 61,20 100% $ 61,20 0% $ 0,00
Celulares u 3 $ 150,00 $ 153,00 $ 459,00 100% $ 459,00 0% $ 0,00
EQUIPOS DE COMPUTACION
Laptop Acer 4720z u 3 $ 830,00 $ 846,60 $ 2.539,80 100% $ 2.539,80 0% $ 0,00
Fax, Copiadora, Escáner, Impresora u 1 $ 180,00 $ 183,60 $ 183,60 100% $ 183,60 0% $ 0,00
ACTIVOS DIFERIDOS Software contabilidad, producción, administración paquete 1 $ 800,00 $ 816,00 $ 816,00 100% $ 816,00 0% $ 0,00Software de equipos de computación adquiridos paquete 3 $ 120,00 $ 122,40 $ 367,20 100% $ 367,20 0% $ 0,00
Estudios y diseños definitivos plan 1 $ 2.000,00$
2.040,00 $ 2.040,00 100% $ 2.040,00 0% $ 0,00
Cuenta de integración paquete 1 $ 1.500,00$
1.530,00 $ 1.530,00 100% $ 1.530,00 0% $ 0,00
Publicidad pre-operativa plan 1 $ 500,00 $ 510,00 $ 510,00 100% $ 510,00 0% $ 0,00
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de Trabajo u $
23.425,94 100%$
23.425,94 0% $ 0,00
INVERSION TOTAL $
81.329,30TOTAL R.
PROP.$
76.739,30TOTAL R. AJENOS
$ 4.590,00
100,00% 94,36% 5,64%
Fuente: Elaborado por Autor
91
5.5 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.
El valor total de la inversión de este proyecto es de $ 81.329,30 que serán
financiados por los socios un 94,36% y el saldo restante del 5,64% por un Crédito
prendario en El Banco de Guayaquil ya que sus socios poseen sus cuentas en la
mencionada institución.
5.6 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO.
El financiamiento de la inversión se la realizará según lo indica la siguiente tabla.
CUADRO N° 5.5
INVERSION TOTAL $
81.329,30TOTAL R.
PROP.$
76.739,30TOTAL R. AJENOS
$ 4.590,00
100,00% 94,36% 5,64%
Fuente: Elaborado por Autor
5.6.1 TABLA DE AMORTIZACIÓN. La tabla de amortización del préstamo requerido se muestra de la siguiente
manera:
92
CUADRO N° 5.5.1
TABLA DE AMORTIZACIÓN ANUAL 16%
AÑOS AMORTIZACIÓN INTERÉS CUOTA SALDO 0 $ 4.590,00 1 $ 918,00 $ 734,40 $ 1.652,40 $ 3.672,00 2 $ 918,00 $ 587,52 $ 1.505,52 $ 2.754,00 3 $ 918,00 $ 440,64 $ 1.358,64 $ 1.836,00 4 $ 918,00 $ 293,76 $ 1.211,76 $ 918,00 5 $ 918,00 $ 146,88 $ 1.064,88 $ 0,00
$ 4.590,00 $ 2.203,20 $ 6.793,20
Fuente: Elaborado por Autor
CUADRO N° 5.5.2
TABLA DE AMORTIZACIÓN SEMESTRAL
8%
AÑOS AMORTIZACIÓN INTERÉS CUOTA SALDO 0 $ 4.590,00 1 $ 459,00 $ 367,20 $ 826,20 $ 4.131,00 2 $ 459,00 $ 330,48 $ 789,48 $ 3.672,00 3 $ 459,00 $ 293,76 $ 752,76 $ 3.213,00 4 $ 459,00 $ 257,04 $ 716,04 $ 2.754,00 5 $ 459,00 $ 220,32 $ 679,32 $ 2.295,00 6 $ 459,00 $ 183,60 $ 642,60 $ 1.836,00 7 $ 459,00 $ 146,88 $ 605,88 $ 1.377,00 8 $ 459,00 $ 110,16 $ 569,16 $ 918,00 9 $ 459,00 $ 73,44 $ 532,44 $ 459,00 10 $ 459,00 $ 36,72 $ 495,72 $ 0,00
$ 4.590,00 $ 2.019,60 $ 6.609,60
Fuente: Elaborado por Autor
93
CAPITULO VI. COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO.
6.1 COSTOS DE PRODUCCIÓN.
Los costos de producción son los rubros en los cuales se debe incurrir para
producir o convertir determinado bien, para después comercializarlo.
Existen costos fijos y costos variables: Los costos fijos son aquellos que se
presentan si la empresa produjera o no en determinado espacio de tiempo,
mientras que los costos variables son aquellos que aparecen proporcionalmente a
la cantidad de producción que pueda originar la empresa.
A continuación determinaremos los costos y precios unitarios de cada producto
que vamos a comercializar en donde analizaremos detalladamente los insumos,
materia prima, mano de obra y costos indirectos.
94
6.1.1 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION.
CUADRO N° 6.1.1
BLOQUE 10X20X40 MAMPOSTERIA
INSUMOS
TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cascajo m3 0,35 $7,78 2,722222222 109,00 $ 0,02 6.540 $ 163,33 $ 653,33 $ 7.840,00 $ 0,02 $ 163,33 $ 653,33 $ 7.840,00
MATERIA PRIMA
TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cemento saco 1 $7,50 7,5 109,00 $ 0,07 6.540 $ 450,00 $ 1.800,00 $ 21.600,00 Polvo P. Azul m3 0,2 $7,78 1,555555556 109,00 $ 0,01 6.540 $ 93,33 $ 373,33 $ 4.480,00 Chispa m3 0 $7,78 0 109,00 $ 0,00 6.540 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 Agua m3 0,005985 $2,53 0,01514205 109,00 $ 0,00 6.540 $ 0,91 $ 3,63 $ 43,61
$ 0,08 $ 544,24 $ 2.176,97 $ 26.123,61
95
MANO OBRA TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL SEMANAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Prensador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 6.540 $ 45,92 $ 183,68 $ 2.204,18 Mezclador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 6.540 $ 45,92 $ 183,68 $ 2.204,18 Cochero H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 6.540 $ 45,92 Acomodador H 1 $102,05 $102,05 14.710 $ 0,01 6.540 $ 45,37 $ 181,48 $ 2.177,81
$ 0,03 $ 183,13 $ 548,85 $ 6.586,16
COSTOS INDIRECTOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL MENSUAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Supervisión bono 1 $200,00 $200,00 58.136 0,00 6.540 $ 22,50 $ 90,00 $ 1.079,95 Movilización rubro 1 $50,00 $50,00 58.136 0,00 6.540 $ 5,62 $ 22,50 $ 269,99 Mantenimiento rubro 1 $300,00 $300,00 58.136 0,01 6.540 $ 33,75 $ 134,99 $ 1.619,93 Teléfono rubro 1 $ 50,00 $50,00 58.136 0,00 6.540 $ 5,62 $ 22,50 $ 269,99 Luz rubro 1 $ 200,00 $200,00 58.136 0,00 6.540 $ 22,50 $ 90,00 $ 1.079,95
0,01 $ 90,00 $ 359,98 $ 4.319,80
$ 0,15 TOTAL COSTO ANUAL B-10M $ 44.869,58 $ 0,19 P.V.P.
96
BLOQUE 10X20X40 ALIVIANADO
INSUMOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cascajo m3 0,55 $7,78 4,277777778 109,00 $ 0,04 1.090 $ 42,78 $ 171,11 $ 2.053,33 $ 0,04 $ 42,78 $ 171,11 $ 2.053,33
MATERIA PRIMA
TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cemento saco 1 $7,50 7,5 109,00 $ 0,07 1.090 $ 75,00 $ 300,00 $ 3.600,00 Polvo P. Azul m3 0 $7,78 0 109,00 $ 0,00 1.090 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 Chispa m3 0 $7,78 0 109,00 $ 0,00 1.090 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 Agua m3 0,005985 $2,53 0,01514205 109,00 $ 0,00 1.090 $ 0,15 $ 0,61 $ 7,27
$ 0,07 $ 75,15 $ 300,61 $ 3.607,27
MANO OBRA TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL SEMANAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Prensador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 1.090 $ 7,65 $ 30,61 $ 367,36 Mezclador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 1.090 $ 7,65 $ 30,61 $ 367,36 Cochero H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 1.090 $ 7,65 $ 30,61 $ 367,36 Acomodador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 1.090 $ 7,65 $ 30,61 $ 367,36
$ 0,03 $ 30,61 $ 122,45 $ 1.469,45
97
COSTOS INDIRECTOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL MENSUAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Supervisión bono 1 $200,00 $200,00 58.136 0,00 1.090 $ 3,75 $ 15,00 $ 179,99 Movilización rubro 1 $50,00 $50,00 58.136 0,00 1.090 $ 0,94 $ 3,75 $ 45,00 Mantenimiento rubro 1 $300,00 $300,00 58.136 0,01 1.090 $ 5,62 $ 22,50 $ 269,99 Teléfono rubro 1 $ 50,00 $50,00 58.136 0,00 1.090 $ 0,94 $ 3,75 $ 45,00 Luz kv/h 1 $ 200,00 $200,00 58.136 0,00 1.090 $ 3,75 $ 15,00 $ 179,99
0,01 $ 15,00 $ 60,00 $ 719,97
$ 0,15 TOTAL COSTO ANUAL B-10A $ 7.850,02 $ 0,20 P.V.P.
98
BLOQUE 15X20X40 MAMPOSTERIA
INSUMOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cascajo m3 0,35 $7,78 2,722222222 85,00 $ 0,03 5.100 $ 163,33 $ 653,33 $ 7.840,00 $ 0,03 $ 163,33 $ 653,33 $ 7.840,00
MATERIA PRIMA
TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cemento saco 1 $7,50 7,5 85,00 $ 0,09 5.100 $ 450,00 $ 1.800,00 $ 21.600,00 Polvo P. Azul m3 0,2 $7,78 1,555555556 85,00 $ 0,02 5.100 $ 93,33 $ 373,33 $ 4.480,00 Chispa m3 0 $7,78 0 85,00 $ 0,00 5.100 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 Agua m3 0,005985 $2,53 0,01514205 85,00 $ 0,00 5.100 $ 0,91 $ 3,63 $ 43,61
$ 0,11 $ 544,24 $ 2.176,97 $ 26.123,61
MANO OBRA TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL SEMANAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Prensador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 5.100 $ 35,81 $ 143,24 $ 1.718,86 Mezclador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 5.100 $ 35,81 $ 143,24 $ 1.718,86 Cochero H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 5.100 $ 35,81 $ 143,24 $ 1.718,86 Acomodador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 5.100 $ 35,81 $ 143,24 $ 1.718,86
$ 0,03 $ 143,24 $ 572,95 $ 6.875,42
99
COSTOS INDIRECTOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL MENSUAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Supervisión bono 1 $200,00 $200,00 58.136 0,00 5.100 $ 17,55 $ 70,18 $ 842,16 Movilización rubro 1 $50,00 $50,00 58.136 0,00 5.100 $ 4,39 $ 17,55 $ 210,54 Mantenimiento rubro 1 $300,00 $300,00 58.136 0,01 5.100 $ 26,32 $ 105,27 $ 1.263,24 Teléfono rubro 1 $50,00 $50,00 58.136 0,00 5.100 $ 4,39 $ 17,55 $ 210,54 Luz rubro 1 $200,00 $200,00 58.136 0,00 5.100 $ 17,55 $ 70,18 $ 842,16
0,01 $ 70,18 $ 280,72 $ 3.368,65
$ 0,18 TOTAL COSTO ANUAL B-15M $ 44.207,68 $ 0,23 P.V.P.
100
BLOQUE 15X20X40 ALIVIANADO
INSUMOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cascajo m3 0,55 $7,78 4,277777778 85,00 $ 0,05 850 $ 42,78 $ 171,11 $ 2.053,33 $ 0,05 $ 42,78 $ 171,11 $ 2.053,33
MATERIA PRIMA
TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cemento saco 1 $7,50 7,5 85,00 $ 0,09 850 $ 75,00 $ 300,00 $ 3.600,00 Polvo P. Azul m3 0 $7,78 0 85,00 $ 0,00 850 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 Chispa m3 0 $7,78 0 85,00 $ 0,00 850 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 Agua m3 0,005985 $2,53 0,01514205 85,00 $ 0,00 850 $ 0,15 $ 0,61 $ 7,27
$ 0,09 $ 75,15 $ 300,61 $ 3.607,27
MANO OBRA TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL SEMANAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Prensador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 850 $ 5,97 $ 23,87 $ 286,48 Mezclador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 850 $ 5,97 $ 23,87 $ 286,48 Cochero H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 850 $ 5,97 $ 23,87 $ 286,48 Cochero H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 850 $ 5,97 $ 23,87 $ 286,48
$ 0,03 $ 23,87 $ 95,49 $ 1.145,90
101
COSTOS INDIRECTOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL MENSUAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Supervisión bono 1 $200,00 $200,00 58.136 0,00 850 $ 2,92 $ 11,70 $ 140,36 Movilización rubro 1 $50,00 $50,00 58.136 0,00 850 $ 0,73 $ 2,92 $ 35,09 Mantenimiento rubro 1 $300,00 $300,00 58.136 0,01 850 $ 4,39 $ 17,55 $ 210,54 Teléfono rubro 1 $50,00 $50,00 58.136 0,00 850 $ 0,73 $ 2,92 $ 35,09 Luz rubro 1 $200,00 $200,00 58.136 0,00 850 $ 2,92 $ 11,70 $ 140,36
0,01 $ 11,70 $ 46,79 $ 561,44
$ 0,18 TOTAL COSTO ANUAL B-15A $ 7.367,95 $ 0,23 P.V.P.
102
BLOQUE 20X20X40 MAMPOSTERIA
INSUMOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cascajo m3 0,35 $7,78 2,722222222 54,00 $ 0,05 270 $ 13,61 $ 54,44 $ 653,33 $ 0,05 $ 13,61 $ 54,44 $ 653,33
MATERIA PRIMA
TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cemento saco 1 $7,50 7,5 54,00 $ 0,14 270 $ 37,50 $ 150,00 $ 1.800,00 Polvo P. Azul m3 0,2 $7,78 1,555555556 54,00 $ 0,03 270 $ 7,78 $ 31,11 $ 373,33 Chispa m3 0 $7,78 0 54,00 $ 0,00 270 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 Agua m3 0,005985 $2,53 0,01514205 54,00 $ 0,00 270 $ 0,08 $ 0,30 $ 3,63
$ 0,17 $ 45,35 $ 181,41 $ 2.176,97
MANO OBRA TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL SEMANAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Prensador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 270 $ 1,90 $ 7,58 $ 91,00 Mezclador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 270 $ 1,90 $ 7,58 $ 91,00 Cochero H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 270 $ 1,90 $ 7,58 $ 91,00 Acomodador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 270 $ 1,90 $ 7,58 $ 91,00
$ 0,03 $ 7,58 $ 30,33 $ 363,99
103
COSTOS INDIRECTOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL MENSUAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Supervisión bono 1 $200,00 $200,00 58.136 0,00 270 $ 0,93 $ 3,72 $ 44,59 Movilización rubro 1 $50,00 $50,00 58.136 0,00 270 $ 0,23 $ 0,93 $ 11,15 Mantenimiento rubro 1 $300,00 $300,00 58.136 0,01 270 $ 1,39 $ 5,57 $ 66,88 Teléfono rubro 1 $50,00 $50,00 58.136 0,00 270 $ 0,23 $ 0,93 $ 11,15 Luz rubro 1 $200,00 $200,00 58.136 0,00 270 $ 0,93 $ 3,72 $ 44,59
0,01 $ 3,72 $ 14,86 $ 178,34
$ 0,26 TOTAL COSTO ANUAL B-20M $ 3.372,63 $ 0,34 P.V.P.
104
BLOQUE 20X20X40 ALIVIANADO
INSUMOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cascajo m3 0,55 $7,78 4,277777778 54,00 $ 0,08 324 $ 25,67 $ 102,67 $ 1.232,00 $ 0,08 $ 25,67 $ 102,67 $ 1.232,00
MATERIA PRIMA
TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cemento saco 1 $7,50 7,5 54,00 $ 0,14 324 $ 45,00 $ 180,00 $ 2.160,00 Polvo P. Azul m3 0 $7,78 0 54,00 $ 0,00 324 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 Chispa m3 0 $7,78 0 54,00 $ 0,00 324 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 Agua m3 0,005985 $2,53 0,01514205 54,00 $ 0,00 324 $ 0,09 $ 0,36 $ 4,36
$ 0,14 $ 45,09 $ 180,36 $ 2.164,36
MANO OBRA TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL SEMANAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Prensador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 324 $ 2,27 $ 9,10 $ 109,20 Mezclador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 324 $ 2,27 $ 9,10 $ 109,20 Cochero H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 324 $ 2,27 $ 9,10 $ 109,20 Acomodador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 324 $ 2,27 $ 9,10 $ 109,20
$ 0,03 $ 9,10 $ 36,40 $ 436,79
105
COSTOS INDIRECTOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL MENSUAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Supervisión bono 1 $200,00 $200,00 58.136 0,00 324 $ 1,11 $ 4,46 $ 53,50 Movilización rubro 1 $50,00 $50,00 58.136 0,00 324 $ 0,28 $ 1,11 $ 13,38 Mantenimiento rubro 1 $300,00 $300,00 58.136 0,01 324 $ 1,67 $ 6,69 $ 80,25 Teléfono rubro 1 $50,00 $50,00 58.136 0,00 324 $ 0,28 $ 1,11 $ 13,38 Luz rubro 1 $200,00 $200,00 58.136 0,00 324 $ 1,11 $ 4,46 $ 53,50
0,01 $ 4,46 $ 17,83 $ 214,01
$ 0,26 TOTAL COSTO ANUAL B-20A $ 4.047,16 $ 0,34 P.V.P.
106
BLOQUE 25X20X40 ALIVIANADO
INSUMOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cascajo m3 0,55 $7,78 4,277777778 60,00 $ 0,07 360 $ 25,67 $ 102,67 $ 1.232,00 $ 0,07 $ 25,67 $ 102,67 $ 1.232,00
MATERIA PRIMA
TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cemento saco 1 $7,50 7,5 60,00 $ 0,13 360 $ 45,00 $ 180,00 $ 2.160,00 Polvo P. Azul m3 0 $7,78 0 60,00 $ 0,00 360 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 Chispa m3 0 $7,78 0 60,00 $ 0,00 360 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 Agua m3 0,005985 $2,53 0,01514205 60,00 $ 0,00 360 $ 0,09 $ 0,36 $ 4,36
$ 0,13 $ 45,09 $ 180,36 $ 2.164,36
MANO OBRA TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL SEMANAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Prensador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 360 $ 2,53 $ 10,11 $ 121,33 Mezclador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 360 $ 2,53 $ 10,11 $ 121,33 Cochero H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 360 $ 2,53 $ 10,11 $ 121,33 Acomodador H 1 $102,05 $102,05 14.534 $ 0,01 360 $ 2,53 $ 10,11 $ 121,33
$ 0,03 $ 10,11 $ 40,44 $ 485,32
107
COSTOS INDIRECTOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL MENSUAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Supervisión bono 1 $200,00 $200,00 58.136 0,00 360 $ 1,24 $ 4,95 $ 59,45 Movilización rubro 1 $50,00 $50,00 58.136 0,00 360 $ 0,31 $ 1,24 $ 14,86 Mantenimiento rubro 1 $300,00 $300,00 58.136 0,01 360 $ 1,86 $ 7,43 $ 89,17 Teléfono rubro 1 $50,00 $50,00 58.136 0,00 360 $ 0,31 $ 1,24 $ 14,86 Luz rubro 1 $200,00 $200,00 58.136 0,00 360 $ 1,24 $ 4,95 $ 59,45
0,01 $ 4,95 $ 19,82 $ 237,79
$ 0,24 TOTAL COSTO ANUAL B-20A $ 4.119,47 $ 0,31 P.V.P.
108
ADOQUIN HEXAGONAL 9cm ALTO TRÁFICO GRIS
INSUMOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cascajo m3 0 $7,78 0 60,00 $ 0,00 2.100 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00$ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
MATERIA PRIMA
TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cemento saco 1 $7,50 7,5 60,00 $ 0,13 2.100 $ 262,50 $ 1.050,00 $ 12.600,00Polvo P. Azul m3 0,25 $7,78 1,944444444 60,00 $ 0,03 2.100 $ 68,06 $ 272,22 $ 3.266,67Chispa m3 0 $7,78 0 60,00 $ 0,00 2.100 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00Agua m3 0,0038903 $2,53 0,009842333 60,00 $ 0,00 2.100 $ 0,34 $ 1,38 $ 16,54
$ 0,16 $ 330,90 $ 1.323,60 $ 15.883,20
MANO OBRA TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL SEMANAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Prensador H 1 $92,95 $92,95 14.004 $ 0,01 2.100 $ 13,94 $ 55,75 $ 669,05Mezclador H 1 $92,95 $92,95 14.004 $ 0,01 2.100 $ 13,94 $ 55,75 $ 669,05Cochero H 1 $92,95 $92,95 14.004 $ 0,01 2.100 $ 13,94 $ 55,75 $ 669,05Acomodador H 1 $92,95 $92,95 14.004 $ 0,01 2.100 $ 13,94 $ 55,75 $ 669,05
$ 0,03 $ 55,75 $ 223,02 $ 2.676,20
109
COSTOS INDIRECTOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL MENSUAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Supervisión bono 1 $200,00 $200,00 56.016 0,00 2.100 $ 7,50 $ 29,99 $ 359,90Movilización rubro 1 $50,00 $50,00 56.016 0,00 2.100 $ 1,87 $ 7,50 $ 89,97Mantenimiento rubro 1 $300,00 $300,00 56.016 0,01 2.100 $ 11,25 $ 44,99 $ 539,85Teléfono rubro 1 $50,00 $50,00 56.016 0,00 2.100 $ 1,87 $ 7,50 $ 89,97Luz rubro 1 $200,00 $200,00 56.016 0,00 2.100 $ 7,50 $ 29,99 $ 359,90
0,01 $ 29,99 $ 119,97 $ 1.439,59
$ 0,20 TOTAL COSTO ANUAL ADOQ . $ 19.998,99$ 0,26 P.V.P.
110
ADOQUIN HEXAGONAL 9cm ALTO TRÁFICO COLORES
INSUMOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cascajo m3 0 $7,78 0 54,00 $ 0,00 216 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00$ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
MATERIA PRIMA
TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cemento saco 1 $7,50 7,5 54,00 $ 0,14 216 $ 30,00 $ 120,00 $ 1.440,00Polvo P. Azul m3 0,225 $7,78 1,75 54,00 $ 0,03 216 $ 7,00 $ 28,00 $ 336,00Chispa m3 0 $7,78 0 54,00 $ 0,00 216 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00Colorante kg 1 $4,32 4,32 54,00 $ 0,08 216 $ 17,28 $ 69,12 $ 829,44Agua m3 0,0038903 $2,53 0,009842333 54,00 $ 0,00 216 $ 0,04 $ 0,16 $ 1,89
$ 0,25 $ 54,32 $ 217,28 $ 2.607,33
MANO OBRA TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL SEMANAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Prensador H 1 $92,95 $92,95 14.004 $ 0,01 216 $ 1,43 $ 5,73 $ 68,82Mezclador H 1 $92,95 $92,95 14.004 $ 0,01 216 $ 1,43 $ 5,73 $ 68,82Cochero H 1 $92,95 $92,95 14.004 $ 0,01 216 $ 1,43 $ 5,73 $ 68,82Acomodador H 1 $92,95 $92,95 14.004 $ 0,01 216 $ 1,43 $ 5,73 $ 68,82
$ 0,03 $ 5,73 $ 22,94 $ 275,27
111
COSTOS INDIRECTOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL MENSUAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Supervisión bono 1 $200,00 $200,00 56.016 0,00 216 $ 0,77 $ 3,08 $ 37,02Movilización rubro 1 $50,00 $50,00 56.016 0,00 216 $ 0,19 $ 0,77 $ 9,25Mantenimiento rubro 1 $300,00 $300,00 56.016 0,01 216 $ 1,16 $ 4,63 $ 55,53Teléfono rubro 1 $50,00 $50,00 56.016 0,00 216 $ 0,19 $ 0,77 $ 9,25Luz rubro 1 $200,00 $200,00 56.016 0,00 216 $ 0,77 $ 3,08 $ 37,02
0,01 $ 3,08 $ 12,34 $ 148,07
$ 0,29 TOTAL COSTO ANUAL ADOQ . $ 3.030,67$ 0,38 P.V.P.
112
ADOQUIN HEXAGONAL 9cm PEATONAL GRIS
INSUMOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cascajo m3 0 $7,78 0 72,00 $ 0,00 288 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00$ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
MATERIA PRIMA
TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cemento saco 1 $7,50 7,5 72,00 $ 0,10 288 $ 30,00 $ 120,00 $ 1.440,00Polvo P. Azul m3 0,35 $7,78 2,722222222 72,00 $ 0,04 288 $ 10,89 $ 43,56 $ 522,67Chispa m3 0 $7,78 0 72,00 $ 0,00 288 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00Agua m3 0,0038903 $2,53 0,009842333 72,00 $ 0,00 288 $ 0,04 $ 0,16 $ 1,89
$ 0,14 $ 40,93 $ 163,71 $ 1.964,56
MANO OBRA TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL SEMANAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Prensador H 1 $92,95 $92,95 14.004 $ 0,01 288 $ 1,91 $ 7,65 $ 91,76Mezclador H 1 $92,95 $92,95 14.004 $ 0,01 288 $ 1,91 $ 7,65 $ 91,76Cochero H 1 $92,95 $92,95 14.004 $ 0,01 288 $ 1,91 $ 7,65 $ 91,76Acomodador H 1 $92,95 $92,95 14.004 $ 0,01 288 $ 1,91 $ 7,65 $ 91,76
$ 0,03 $ 7,65 $ 30,59 $ 367,02
113
COSTOS INDIRECTOS TOTAL
CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL MENSUAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Supervisión bono 1 $200,00 $200,00 56.016 0,00 288 $ 1,03 $ 4,11 $ 49,36Movilización rubro 1 $50,00 $50,00 56.016 0,00 288 $ 0,26 $ 1,03 $ 12,34Mantenimiento rubro 1 $300,00 $300,00 56.016 0,01 288 $ 1,54 $ 6,17 $ 74,04Teléfono rubro 1 $50,00 $50,00 56.016 0,00 288 $ 0,26 $ 1,03 $ 12,34Luz rubro 1 $200,00 $200,00 56.016 0,00 288 $ 1,03 $ 4,11 $ 49,36
0,01 $ 4,11 $ 16,45 $ 197,43
$ 0,18 TOTAL COSTO ANUAL ADOQ . $ 2.529,01$ 0,24 P.V.P.
114
ADOQUIN HEXAGONAL 9cm PEATONAL COLORES
INSUMOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cascajo m3 0 $7,78 0 66,00 $ 0,00 264 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00$ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
MATERIA PRIMA
TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cemento saco 1 $7,50 7,5 66,00 $ 0,11 264 $ 30,00 $ 120,00 $ 1.440,00Polvo P. Azul m3 0,325 $7,78 2,527777778 66,00 $ 0,04 264 $ 10,11 $ 40,44 $ 485,33Chispa m3 0 $7,78 0 66,00 $ 0,00 264 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00Colorante kg 1 $4,32 4,32 66,00 $ 0,07 264 $ 17,28 $ 69,12 $ 829,44Agua m3 0,0038903 $2,53 0,009842333 66,00 $ 0,00 264 $ 0,04 $ 0,16 $ 1,89
$ 0,22 $ 57,43 $ 229,72 $ 2.756,66
MANO OBRA TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL SEMANAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Prensador H 1 $92,95 $92,95 14.004 $ 0,01 264 $ 1,75 $ 7,01 $ 84,11Mezclador H 1 $92,95 $92,95 14.004 $ 0,01 264 $ 1,75 $ 7,01 $ 84,11Cochero H 1 $92,95 $92,95 14.004 $ 0,01 264 $ 1,75 $ 7,01 $ 84,11Acomodador H 1 $92,95 $92,95 14.004 $ 0,01 264 $ 1,75 $ 7,01 $ 84,11
$ 0,03 $ 7,01 $ 28,04 $ 336,44
115
COSTOS INDIRECTOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL MENSUAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Supervisión bono 1 $200,00 $200,00 56.016 0,00 264 $ 0,94 $ 3,77 $ 45,24Movilización rubro 1 $50,00 $50,00 56.016 0,00 264 $ 0,24 $ 0,94 $ 11,31Mantenimiento rubro 1 $300,00 $300,00 56.016 0,01 264 $ 1,41 $ 5,66 $ 67,87Teléfono rubro 1 $50,00 $50,00 56.016 0,00 264 $ 0,24 $ 0,94 $ 11,31Luz rubro 1 $200,00 $200,00 56.016 0,00 264 $ 0,94 $ 3,77 $ 45,24
0,01 $ 3,77 $ 15,08 $ 180,98
$ 0,26 TOTAL COSTO ANUAL ADOQ . $ 3.274,08$ 0,34 P.V.P.
116
ADOQUIN RECTANGULAR 8cm ALTO TRÁFICO GRIS
INSUMOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cascajo m3 0 $7,78 0 108,00 $ 0,00 2.160 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00$ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
MATERIA PRIMA
TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cemento saco 1 $7,50 7,5 108,00 $ 0,07 2.160 $ 150,00 $ 600,00 $ 7.200,00Polvo P. Azul m3 0,25 $7,78 1,944444444 108,00 $ 0,02 2.160 $ 38,89 $ 155,56 $ 1.866,67Chispa m3 0 $7,78 0 108,00 $ 0,00 2.160 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00Agua m3 0,0038903 $2,53 0,009842333 108,00 $ 0,00 2.160 $ 0,20 $ 0,79 $ 9,45
$ 0,09 $ 189,09 $ 756,34 $ 9.076,12
MANO OBRA TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL SEMANAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Prensador H 1 $92,95 $92,95 14004 $ 0,01 2.160 $ 14,34 $ 57,35 $ 688,16Mezclador H 1 $92,95 $92,95 14004 $ 0,01 2.160 $ 14,34 $ 57,35 $ 688,16Cochero H 1 $92,95 $92,95 14004 $ 0,01 2.160 $ 14,34 $ 57,35 $ 688,16Acomodador H 1 $92,95 $92,95 14004 $ 0,01 2.160 $ 14,34 $ 57,35 $ 688,16
$ 0,03 $ 57,35 $ 229,39 $ 2.752,66
117
COSTOS INDIRECTOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL MENSUAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Supervisión bono 1 $200,00 $200,00 56016 0,00 2.160 $ 7,71 $ 30,85 $ 370,18Movilización rubro 1 $50,00 $50,00 56016 0,00 2.160 $ 1,93 $ 7,71 $ 92,54Mantenimiento rubro 1 $300,00 $300,00 56016 0,01 2.160 $ 11,57 $ 46,27 $ 555,27Teléfono rubro 1 $50,00 $50,00 56016 0,00 2.160 $ 1,93 $ 7,71 $ 92,54Luz rubro 1 $200,00 $200,00 56016 0,00 2.160 $ 7,71 $ 30,85 $ 370,18
0,01 $ 30,85 $ 123,39 $ 1.480,72
0,13 TOTAL COSTO ANUAL ADOQ . $ 13.309,490,17 P.V.P.
118
ADOQUIN RECTANGULAR 8cm ALTO TRÁFICO COLORES
INSUMOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL
DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL Cascajo m3 0 $7,78 0 96,00 $ 0,00 6.540 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
$ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
MATERIA PRIMA TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cemento saco 1 $7,50 7,5 96,00 $ 0,08 6.540 $ 510,94 $ 2.043,75 $ 24.525,00Polvo P. Azul m3 0,225 $7,78 1,75 96,00 $ 0,02 6.540 $ 119,22 $ 476,88 $ 5.722,50Chispa m3 0 $7,78 0 96,00 $ 0,00 6.540 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00Colorante Kg 1 $4,32 4,32 96,00 $ 0,05 6.540 $ 294,30 $ 1.177,20 $ 14.126,40Agua m3 0,0038903 $2,53 0,009842333 96,00 $ 0,00 6.540 $ 0,67 $ 2,68 $ 32,18
$ 0,14 $ 925,13 $ 3.700,51 $ 44.406,08
MANO OBRA TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL
DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL SEMANAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL Prensador H 1 $92,95 $92,95 14004 $ 0,01 6.540 $ 43,41 $ 173,63 $ 2.083,61Mezclador H 1 $92,95 $92,95 14004 $ 0,01 6.540 $ 43,41 $ 173,63 $ 2.083,61Cochero H 1 $92,95 $92,95 14004 $ 0,01 6.540 $ 43,41 $ 173,63 $ 2.083,61Acomodador H 1 $92,95 $92,95 14004 $ 0,01 6.540 $ 43,41 $ 173,63 $ 2.083,61
$ 0,03 $ 173,63 $ 694,54 $ 8.334,44
COSTOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
119
INDIRECTOSRENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL
DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL MENSUAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL Supervisión bono 1 $200,00 $200,00 56016 0,00 6.540 $ 23,35 $ 93,40 $ 1.120,82Movilización rubro 1 $50,00 $50,00 56016 0,00 6.540 $ 5,84 $ 23,35 $ 280,21Mantenimiento rubro 1 $300,00 $300,00 56016 0,01 6.540 $ 35,03 $ 140,10 $ 1.681,23Teléfono rubro 1 $50,00 $50,00 56016 0,00 6.540 $ 5,84 $ 23,35 $ 280,21Luz rubro 1 $200,00 $200,00 56016 0,00 6.540 $ 23,35 $ 93,40 $ 1.120,82
0,01 $ 93,40 $ 373,61 $ 4.483,29
$ 0,18 TOTAL COSTO ANUAL ADOQ . $ 57.223,81$ 0,24 P.V.P.
120
ADOQUIN RECTANGULAR 8cm PEATONAL GRIS
INSUMOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cascajo m3 0 $7,78 0 132,00 $ 0,00 3.696 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00$ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
MATERIA PRIMA
TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cemento saco 1 $7,50 7,5 132,00 $ 0,06 3.696 $ 210,00 $ 840,00 $ 10.080,00Polvo P. Azul m3 0,35 $7,78 2,722222222 132,00 $ 0,02 3.696 $ 76,22 $ 304,89 $ 3.658,67Chispa m3 0 $7,78 0 132,00 $ 0,00 3.696 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00Agua m3 0,0038903 $2,53 0,009842333 132,00 $ 0,00 3.696 $ 0,28 $ 1,10 $ 13,23
$ 0,08 $ 286,50 $ 1.145,99 $ 13.751,89
MANO OBRA TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL SEMANAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Prensador H 1 $92,95 $92,95 14004 $ 0,01 3.696 $ 24,53 $ 98,13 $ 1.177,53Mezclador H 1 $92,95 $92,95 14004 $ 0,01 3.696 $ 24,53 $ 98,13 $ 1.177,53Cochero H 1 $92,95 $92,95 14004 $ 0,01 3.696 $ 24,53 $ 98,13 $ 1.177,53Acomodador H 1 $92,95 $92,95 14004 $ 0,01 3.696 $ 24,53 $ 98,13 $ 1.177,53
$ 0,03 $ 98,13 $ 392,51 $ 4.710,10
121
COSTOS INDIRECTOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL MENSUAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Supervisión bono 1 $200,00 $200,00 56016 0,00 3.696 $ 13,20 $ 52,78 $ 633,42Movilización rubro 1 $50,00 $50,00 56016 0,00 3.696 $ 3,30 $ 13,20 $ 158,35Mantenimiento rubro 1 $300,00 $300,00 56016 0,01 3.696 $ 19,79 $ 79,18 $ 950,13Teléfono rubro 1 $50,00 $50,00 56016 0,00 3.696 $ 3,30 $ 13,20 $ 158,35Luz rubro 1 $200,00 $200,00 56016 0,00 3.696 $ 13,20 $ 52,78 $ 633,42
0,01 $ 52,78 $ 211,14 $ 2.533,68
$ 0,12 TOTAL COSTO ANUAL ADOQ . $ 20.995,67$ 0,15 P.V.P.
122
ADOQUIN RECTANGULAR 8cm PEATONAL COLORES
INSUMOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cascajo m3 0 $7,78 0 120,00 $ 0,00 3.360 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00$ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
MATERIA PRIMA
TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL UNIDADES UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Cemento saco 1 $7,50 7,5 120,00 $ 0,06 3.360 $ 210,00 $ 840,00 $ 10.080,00Polvo P. Azul m3 0,325 $7,78 2,527777778 120,00 $ 0,02 3.360 $ 70,78 $ 283,11 $ 3.397,33Chispa m3 0 $7,78 0 120,00 $ 0,00 3.360 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00Colorante kg 1 $4,32 4,32 120,00 $ 0,04 3.360 $ 120,96 $ 483,84 $ 5.806,08Agua m3 0,0038903 $2,53 0,009842333 120,00 $ 0,00 3.360 $ 0,28 $ 1,10 $ 13,23
$ 0,12 $ 402,01 $ 1.608,05 $ 19.296,64
MANO OBRA TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL SEMANAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Prensador H 1 $92,95 $92,95 14004 $ 0,01 3.360 $ 22,30 $ 89,21 $ 1.070,48Mezclador H 1 $92,95 $92,95 14004 $ 0,01 3.360 $ 22,30 $ 89,21 $ 1.070,48Cochero H 1 $92,95 $92,95 14004 $ 0,01 3.360 $ 22,30 $ 89,21 $ 1.070,48Acomodador H 1 $92,95 $92,95 14004 $ 0,01 3.360 $ 22,30 $ 89,21 $ 1.070,48
$ 0,03 $ 89,21 $ 356,83 $ 4.281,91
123
COSTOS INDIRECTOS TOTAL CANTIDAD SEMANAL COSTO
RENDIMIENTO COSTO PRODUCCIÓN SEMANAL TOTAL TOTAL DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO SUBTOTAL MENSUAL UNITARIO PROYECTADA PROYECTADO MENSUAL ANUAL
Supervisión bono 1 $200,00 $200,00 56016 0,00 3.360 $ 12,00 $ 47,99 $ 575,84Movilización rubro 1 $50,00 $50,00 56016 0,00 3.360 $ 3,00 $ 12,00 $ 143,96Mantenimiento rubro 1 $300,00 $300,00 56016 0,01 3.360 $ 17,99 $ 71,98 $ 863,75Teléfono rubro 1 $50,00 $50,00 56016 0,00 3.360 $ 3,00 $ 12,00 $ 143,96Luz rubro 1 $200,00 $200,00 56016 0,00 3.360 $ 12,00 $ 47,99 $ 575,84
0,01 $ 47,99 $ 191,95 $ 2.303,34
$ 0,16 TOTAL COSTO ANUAL ADOQ . $ 25.881,90$ 0,21 P.V.P.
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN ANUALES $
262.078,10
Fuente: Elaborado por el Autor
124
6.1.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS. TOTAL TOTAL
DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO MENSUAL ANUAL SUELDOS nomina $1.110,00 $13.320,00Gerente General H 1 $650,00 Asistente Contab. H 1 $460,00 Movilizacion Rubro 1 $50,00 $600,00Agua Rubro 1 $30,00 $360,00Teléfono Rubro 1 $40,00 $480,00Luz kv/h $30,00 $360,00Cafeteria Rubro 1 $15,00 $180,00
SUBTOTAL $ 1.275,00 $15.300,002% Imprevistos $ 25,50 $306,00
TOTAL $ 1.300,50 $ 15.606,00
TOTAL COSTOS ADMINISTRATIVOS ANUALES $ 15.606,00Fuente: Elaborado por el Autor
6.1.3 GASTOS DE VENTAS. TOTAL TOTAL
DETALLE U.M. CANTIDAD V UNITARIO MENSUAL ANUAL Comisiones sueldo 1 $50,00 $50,00 $600,00 Movilización rubro 1 $50,00 $50,00 $600,00 Publicidad rubro 1 $150,00 $150,00 $1.800,00 Teléfono rubro 1 $ 30,00 $30,00 $360,00 SUBTOTAL $ 280,00 $3.360,00 2% Imprevistos $ 5,60 $67,20 TOTAL $ 285,60 $ 3.427,20 TOTAL COSTOS DE VENTAS ANUALES $ 3.427,20
Fuente: Elaborado por el Autor
125
6.2 PROYECCIÓN DE LOS COSTOS.
1,0500 1,0500 1,0500 1,0500 1,0500 1,0500 1,0500 1,0500 1,0500 DETALLE año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9 año 10
Materia prima $
175.709,93 $
184.495,43$
193.720,20$
203.406,21$
213.576,52$
224.255,34$
235.468,11$
247.241,52 $ 259.603,59$
272.583,77Costos Indirectos $ 22.367,10 $ 23.485,45 $ 24.659,72 $ 25.892,71 $ 27.187,34 $ 28.546,71 $ 29.974,05 $ 31.472,75 $ 33.046,39 $ 34.698,71Insumos $ 22.904,00 $ 24.049,20 $ 25.251,66 $ 26.514,24 $ 27.839,96 $ 29.231,95 $ 30.693,55 $ 32.228,23 $ 33.839,64 $ 35.531,62Mano de Obra Directa $ 41.097,08 $ 43.151,93 $ 45.309,53 $ 47.575,01 $ 49.953,76 $ 52.451,44 $ 55.074,02 $ 57.827,72 $ 60.719,10 $ 63.755,06Depreciaciones $ 3.766,76 $ 3.766,76 $ 3.766,76 $ 2.858,96 $ 2.858,96 $ 2.748,80 $ 2.748,80 $ 2.748,80 $ 2.748,80 $ 2.748,80Amortizaciones $ 1.052,64 $ 1.052,64 $ 1.052,64 $ 1.052,64 $ 1.052,64 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00Seguros $ 1.120,20 $ 1.007,20 $ 894,20 $ 781,20 $ 695,43 $ 609,66 $ 527,20 $ 444,73 $ 362,27 $ 279,80Gastos Administrativos $ 15.606,00 $ 15.606,00 $ 15.606,00 $ 15.606,00 $ 15.606,00 $ 15.606,00 $ 15.606,00 $ 15.606,00 $ 15.606,00 $ 15.606,00Gasto de Ventas $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 3.427,20Gastos Financieros $ 734,40 $ 587,52 $ 440,64 $ 293,76 $ 146,88 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
$ 287.785,31
$ 300.629,33
$ 314.128,55
$ 327.407,92
$ 342.344,68
$ 356.877,11
$ 373.518,92
$ 390.996,94 $ 409.352,99
$ 428.630,96
Fuente: Elaborado por el Autor
126
6.3 INGRESOS DEL PROYECTO.
CUADRO N° 6.3
RENDIMIENTOPROGRAMACIÓN
PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
ANUAL
P.V.P
INGRESOS
ARTICULO UNIDAD POR
SACO sacos UNIDADES ANUALES BLOQUE 10X20X40 cm MAMP. 109 60 313.920,00 $ 0,19 $ 61.195,88BLOQUE 10X20X40 cm ALIVIANADO 109 10 52.320,00 $ 0,20 $ 10.205,03BLOQUE 15X20X40 cm MAMP. 85 60 244.800,00 $ 0,23 $ 57.469,99BLOQUE 15X20X40 cm ALIVIANADO 85 10 40.800,00 $ 0,23 $ 9.578,33BLOQUE 20X20X40 cm MAMP. 54 5 12.960,00 $ 0,34 $ 4.384,42BLOQUE 20X20X40 cm ALIVIANADO 54 6 15.552,00 $ 0,34 $ 5.261,31BLOQUE 25X20X40 cm ALIVIANADO 60 6 17.280,00 $ 0,31 $ 5.355,31ADOQUIN HEXAGONAL 8 cm ALTO TRÁFICO GRIS 60 35 100.800,00 $ 0,26 $ 25.998,68ADOQUIN HEXAGONAL 8 cm ALTO TRÁFICO COLORES 54 4 10.368,00 $ 0,38 $ 3.939,87ADOQUIN HEXAGONAL 8 cm PEATONAL GRIS 72 4 13.824,00 $ 0,24 $ 3.287,71ADOQUIN HEXAGONAL 8 cm PEATONAL COLORES 66 4 12.672,00 $ 0,34 $ 4.256,30ADOQUIN RECTANGULAR 8 cm ALTO TRÁFICO GRIS 108 20 103.680,00 $ 0,17 $ 17.302,34ADOQUIN RECTANGULAR 8 cm ALTO TRÁFICO COLORES 96 20 92.160,00 $ 0,24 $ 21.839,55ADOQUIN RECTANGULAR 8 cm PEATONAL GRIS 132 28 177.408,00 $ 0,15 $ 27.294,38ADOQUIN RECTANGULAR 8 cm PEATONAL COLORES 120 28 161.280,00 $ 0,21 $ 33.646,46
300 1.369.824,00 $ 291.015,56
Fuente: Elaborado por el Autor
127
CAPITULO VII. EVALUACIÓN FINANCIERA.
7.1 EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERO DEL PROYECTO. La evaluación financiera de un proyecto es el tema que mas le interesa a un
inversionista ya que este refleja la realidad y el futuro que tendrá determinada
empresa en el caso de que se efectuara dicha inversión. Para evaluar financieramente un proyecto existen algunos instrumentos e
indicadores que determinan la factibilidad del mismo y estos los veremos a
continuación.
7.1.1 INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN.
7.1.1.1 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL.
CUADRO N° 7.1.1.1
melsa BLOQUES Y ADOQUINES S.A. ESTADO DE SITUACION INICIAL
ACTIVOS $ 76.066,10 ACTIVO CORRIENTE $ 23.425,94 Bancos $ 23.425,94 ACTIVO FIJO $ 52.640,16 Terrenos $ 15.300,00 Edificaciones $ 13.155,96 Maquinaria y Equipos $ 19.267,80 Muebles y Enseres $ 1.642,20 Equipos de Oficina $ 550,80 Equipos de Computación $ 2.723,40 PASIVOS $ 4.590,00 PASIVO LARGO PLAZO $ 4.590,00 Préstamo a Entidad Financiera $ 4.590,00 PATRIMONIO $ 71.476,10 Capital Social $ 71.476,10 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 76.066,10
Fuente: Elaborado por el Autor
128
7.1.1.2 ESTADO DE RESULTADOS. CUADRO N° 7.1.1.2
1,05 1,1 1,15 1,2 1,25 1,3 1,35 1,4 1,45 DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS $ 291.015,56$
305.566,34$
320.117,12$
334.667,89$
349.218,67 $
363.769,45$
378.320,23$
392.871,01$
407.421,78$
421.972,56
COSTO DE PRODUCCIÓN $ 262.078,10$
275.182,01$
288.285,91$
301.389,82$
314.493,73 $
327.597,63$
340.701,54$
353.805,44$
366.909,35$
380.013,25
UTILIDAD BRUTA $ 28.937,45$
30.384,33$
31.831,20$
33.278,07$
34.724,95 $
36.171,82$
37.618,69$
39.065,56$
40.512,44$
41.959,31GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 15.606,00
$ 15.606,00
$ 15.606,00
$ 15.606,00
$ 15.606,00
$ 15.606,00
$ 15.606,00
$ 15.606,00
$ 15.606,00
$ 15.606,00
GASTOS DE VENTAS $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 3.427,20 $ 3.427,20
UTILIDAD OPERACIONAL $ 9.904,25$
11.351,13$
12.798,00$
14.244,87$
15.691,75 $
17.138,62$
18.585,49$
20.032,36$
21.479,24$
22.926,11COSTO FINANCIERO $ 734,40 $ 587,52 $ 440,64 $ 293,76 $ 146,88 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00UTILIDAD ANTES DEL REPARTO $ 9.169,85
$ 10.763,61
$ 12.357,36
$ 13.951,11
$ 15.544,87
$ 17.138,62
$ 18.585,49
$ 20.032,36
$ 21.479,24
$ 22.926,11
15%PARTICIPACIÓN TRABAJADOR $ 1.375,48 $ 1.614,54 $ 1.853,60 $ 2.092,67 $ 2.331,73 $ 2.570,79 $ 2.787,82 $ 3.004,85 $ 3.221,89 $ 3.438,92UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 7.794,38 $ 9.149,07
$ 10.503,76
$ 11.858,45
$ 13.213,14
$ 14.567,83
$ 15.797,67
$ 17.027,51
$ 18.257,35
$ 19.487,19
22% IMPUESTO A LA RENTA $ 1.714,76 $ 2.012,79 $ 2.310,83 $ 2.608,86 $ 2.906,89 $ 3.204,92 $ 3.475,49 $ 3.746,05 $ 4.016,62 $ 4.287,18
UTILIDAD NETA $ 6.079,61 $ 7.136,27 $ 8.192,93 $ 9.249,59$
10.306,25 $
11.362,90$
12.322,18$
13.281,46$
14.240,73$
15.200,01
Fuente: Elaborado por el Autor
129
7.1.1.3 FLUJO DE CAJA. CUADRO N° 7.1.1.3
DETALLE Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Utilidad Neta $ 0,00 $ 6.079,61 $ 7.136,27 $ 8.192,93 $ 9.249,59 $ 10.306,25$
11.362,90$
12.322,18$
13.281,46$
14.240,73$
15.200,01
+ Depreciaciones $ 0,00 $ 3.766,76 $ 3.766,76 $ 3.766,76 $ 2.858,96 $ 2.858,96 $ 2.748,80 $ 2.748,80$
2.748,80$
2.748,80 $ 2.748,80 + Amortizaciones $ 0,00 $ 1.052,64 $ 1.052,64 $ 1.052,64 $ 1.052,64 $ 1.052,64 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
+ Capital de Trabajo $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00$
23.425,94
+ Valor residual $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00$
15.300,00
- Inversión inicial + Activos que se reponen reponen $ 76.739,30 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 2.723,40 $ 0,00 $ 550,80 $ 2.723,40 $ 0,00 $ 0,00 $ 2.723,40
+ Préstamo $ 4.590,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
- Amortización de Préstamo sin interés $ 0,00 $ 918,00 $ 918,00 $ 918,00 $ 918,00 $ 918,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
FLUJO NETO DE CAJA -$ 72.149,30 $ 9.981,01 $ 11.037,67 $ 12.094,33 $ 9.519,79 $ 13.299,84$
13.560,90$
12.347,58$
16.030,26$
16.989,53$
53.951,35
Fuente: Elaborado por el Autor
130
7.1.2 INDICADORES DE EVALUACIÓN. 7.1.2.1 TASA DE DESCUENTO.
CUADRO N° 7.1.2.1
i= tasa de descuento i= Costos de recursos propios + costo de recursos ajenos+tasa libre riesgo+tasa de inflación i= CRP+CRAj+TLR+Tasa inflación CRP= TasaPasiva*(% RP) CRAj=TasaActiva*(1-t)*(%Raj) t= efecto q se percibe al dismini la base imponible legal
TASA DE DESCUENTO
Costo de Recursos Propios= Tasa Pasiva* (%Recursos Propios)
CRP= 5% 94,36% CRP= 0,047178139
Costo de Recursos Ajenos = Tasa Activa* (1-t) * (%Recursos Ajenos)
CRAj.= 16% 0,663 5,64% CRAj.= 0,005986861
Tasa de Descuento = Costo de Recursos Propios + Costo de Recursos Ajenos + Tasa de libre riesgo + Tasa de inflación
i= 0,047178139 0,005986861 10% 5%
i= 20% Fuente: Elaborado por el Autor
131
DATOS:
• La tasa activa es del 16%.
• La tasa Pasiva es del 5%
• El porcentaje de recursos propios es de 94,36%
• El porcentaje de recurso ajenos es de 5,64%
• T es igual a 0,337
• 1-T es igual a 0,663
• La tasa de libre riesgo es del 10%
• La tasa de inflación es del 5%
RESULTADOS:
• El costo de recursos propios ( aporte de socios) es de 0,047178139
• El costo de recursos ajenos ( crédito) es de 0,005986861
• La tasa de descuento i o costo de oportunidad es del 20%
132
7.1.2.2 VALOR ACTUAL NETO (VAN).
CUADRO N° 7.1.2.2
i= 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%
DETALLE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Flujo Neto de Caja
-$ 72.149,30 $ 9.981,01
$ 11.037,67
$ 12.094,33 $ 9.519,79
$ 13.299,84
$ 13.560,90
$ 12.347,58
$ 16.030,26
$ 16.989,53 $ 53.951,35
Flujos a Valor presente
-$ 72.149,30 $ 8.295,63 $ 7.624,77 $ 6.943,94 $ 4.542,83 $ 5.274,98 $ 4.470,31 $ 3.383,03 $ 3.650,39 $ 3.215,55 $ 8.486,93
VAN $ 55.888,35 $ 55.888,35
Fuente: Elaborado por el Autor
Conclusión: VAN = $ 55.888.35 SI VAN >= 0 Se concluye que es recomendable invertir.
133
7.1.2.3 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR ). CUADRO N° 7.1.2.3
TIR= Tm+ (TM - Tm) * VAN Tm (VAN Tm - VAN TM)
TIR= 0,16 -0,02
-$ 3.359,86 -$ 6.973,86
TIR= 14,69%
AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Flujos Netos de Caja
-$ 72.149,30
$ 9.981,01 $ 11.037,67
$ 12.094,33
$ 9.519,79
$ 13.299,84
$ 13.560,90
$ 12.347,58
$ 16.030,26
$ 16.989,53
$ 53.951,35
Tasa Mayor -$
72.149,30 $
8.782,29 $ 8.545,63$
8.239,13$
5.706,37$
7.014,76 $
6.293,44$
5.042,14$
5.759,79$
5.371,32$
15.008,42$
3.614,00 0,14
Tasa Menor -$
72.149,30 $
8.630,41 $ 8.252,61$
7.819,03$
5.321,76$
6.428,83 $
5.668,01$
4.462,53$
5.009,53$
4.590,87$
12.605,86-$
3.359,86 0,16
Fuente: Elaborado por el Autor
Conclusión: TIR = 14,69 % SI TIR>= 0 Se concluye que es recomendable invertir.
134
DATOS:
• La tasa menor es del 0,14
• La tasa mayor es del 0,16
• EL VAN de la tasa menor tiene un valor de -$ 3.358,86
• EL VAN de la tasa mayor tiene un valor de $ 3.614,00
RESULTADOS:
• El valor del TIR es del 14,69% por lo tanto:
• Si TIR>= 0 Se concluye que es recomendable invertir.
135
7.1.2.4 PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN ( PRI ).
CUADRO N° 7.1.2.4
FLUJOS NETOS FLUJOS NETOS DE FLUJO NETO DE CAJA
AÑOS DE CAJA CAJA ACTUALIZADOS ACTUALIZADO ACUMULADO
0 -$ 72.149,30 -$ 72.149,30 -$ 72.149,301 $ 9.981,01 $ 8.295,63 -$ 63.853,672 $ 11.037,67 $ 7.624,77 -$ 56.228,903 $ 12.094,33 $ 6.943,94 -$ 49.284,954 $ 9.519,79 $ 4.542,83 -$ 44.742,125 $ 13.299,84 $ 5.274,98 -$ 39.467,156 $ 13.560,90 $ 4.470,31 -$ 34.996,847 $ 12.347,58 $ 3.383,03 -$ 31.613,818 $ 16.030,26 $ 3.650,39 -$ 27.963,429 $ 16.989,53 $ 3.650,39 -$ 24.313,0410 $ 53.951,35 $ 8.486,93 -$ 15.826,11
Fuente: Elaborado por el Autor
CONCLUSIÓN: El inversionista recuperara su inversión posterior al año 10
136
7.1.3. PUNTO DE EQUILIBRIO. CUADRO N° 7.1.3
Valores = Costos Fijos 1 - Costos variables / ventas
Cantidades = Costos Fijos P.Vta Unit - Costo Var. Unit.
DETALLE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Costo Fijo $ 25.707,20 $ 25.447,32 $ 25.187,44 $ 24.019,75 $ 23.787,11 $ 22.391,66 $ 22.309,19 $ 22.226,73 $ 22.144,27 $ 22.061,80 Costo Variable $ 262.078,10 $ 275.182,01 $ 288.941,11 $ 303.388,17 $ 318.557,57 $ 334.485,45 $ 351.209,73 $ 368.770,21 $ 387.208,72 $ 406.569,16 Ventas $ 291.015,56 $ 305.566,34 $ 320.117,12 $ 334.667,89 $ 349.218,67 $ 363.769,45 $ 378.320,23 $ 392.871,01 $ 407.421,78 $ 421.972,56 Punto Equilibrio (valores) $ 258.529,85 $ 255.916,29 $ 258.626,14 $ 256.992,03 $ 270.926,43 $ 278.151,95 $ 311.319,17 $ 362.321,57 $ 446.347,84 $ 604.377,80 Cantidad Vendida 1.369.824,00 1.369.824,00 1.369.824,00 1.369.824,00 1.369.824,00 1.369.824,00 1.369.824,00 1.369.824,00 1.369.824,00 1.369.824,00 Costo Variable Unit. $ 0,19 $ 0,20 $ 0,21 $ 0,22 $ 0,23 $ 0,24 $ 0,26 $ 0,27 $ 0,28 $ 0,30 Precio de Venta Unitario $ 0,21 $ 0,22 $ 0,23 $ 0,24 $ 0,25 $ 0,27 $ 0,28 $ 0,29 $ 0,30 $ 0,31 Punto Equilibrio (cantidades) 1.216.912,25 1.147.247,69 1.106.695,87 1.051.890,11 1.062.719,58 1.047.419,51 1.127.226,20 1.263.307,24 1.500.700,26 1.961.955,10
Fuente: Elaborado por el Autor
137
7.1.3.1 GRÁFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO.
PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1
X Y 1.216.912,25 $ 258.529,85
Fuente: Elaborado por el Autor
138
7.1.4 ANALISIS DE INDICADORES FINANCIEROS
Los indicadores financieros son herramientas que nos permiten obtener
información e interpretación sobre el estado real de la empresa en determinadas
instancias y aspectos.
7.1.4.1 Apalancamiento Financiero.
APALANCAMIENTO = Deuda Total Inversión de Accionistas
APALANCAMIENTO = 81329,30204 76739,30204
APALANCAMIENTO = 1,06
CONCLUSIÓN: Por cada $1,00 que aportan los accionistas el banco proporcionara $0,06
7.1.4.2 Nivel de Apalancamiento
TASA DE ENDEUDAMIENTO = Pasivo Total Activo Total
TASA DE ENDEUDAMIENTO = 4590 76066,10204
TASA DE ENDEUDAMIENTO = 6,03%
CONCLUSIÓN: El índice indica que el 6% de los activos fue financiado mediante recursos ajenos.
139
7.1.4.3 Margen de utilidad.
MARGEN DE UTILIDAD = Utilidad neta después de impuestos Ventas Netas
MARGEN DE UTILIDAD = $ 6.079,61 $ 291.015,56
MARGEN DE UTILIDAD = 31%
CONCLUSIÓN: El índice indica que en el año 1 se alcanzará un margen de utilidad del 31%
7.1.4.4 Rentabilidad sobre la inversión.
RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSIÓN = Utilidad neta después de impuestos Activos Totales
RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSIÓN = $ 6.079,61 $ 76.066,10
RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSIÓN = 8%
CONCLUSIÓN: El índice indica la eficiencia en el uso de recursos respecto a sus activos este es del 8%
140
CAPITULO VIII CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
8.1 CONCLUSIONES.
• La creación de melsa BLOQUES Y ADOQUINES es económicamente
rentable según lo indican el VAN, TIR Y PRI.
• Mediante el estudio de mercado se ha comprobado que existe demanda
insatisfecha y esta será cubierta en un 11% del total anual.
• La inversión del proyecto se lo hará en porcentajes de 94,36 % y 5,64% con
una mayor participación de recursos propios.
• Mediante la realización de este proyecto hemos logrado establecer las
características del mercado y las preferencias de los clientes potenciales a
los cuales venderemos nuestros productos. Cada uno de ellos busca
calidad, buena atención y precios competitivos y esta será nuestra pauta
para brindar nuestro producto y tener éxito en dicha actividad.
8.2 RECOMENDACIONES.
• Después de comprobar la factibilidad de este proyecto la implementación
del mismo debe llevarse a cabo lo más pronto posible.
• Se debe lograr un nivel de calidad en los productos que se van a
comercializar para poder posicionarnos rápidamente en el mercado.
• La empresa debe presentar una buena imagen corporativa de
responsabilidad y profesionalismo desde el primer día de sus actividades.
141
BIBLIOGRAFIA:
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Equinoccial, Quito Ecuador, 2003
• JARA Francisco, Fundamentos de Mercadotecnia, Quito, 2002
• KOHLER Eric L., Diccionario para Contadores.
• GAVA, L.; E. ROPERO; G. SERNA Y A. UBIERNA, Dirección Financiera:
Decisiones de inversión, Editorial Delta, 2008
• LOPEZ DUMRAUF, Calculo Financiero Aplicado, un enfoque profesional 2ª
edición, Editorial La Ley, Buenos Aires, 2006
• ROCA, FLORENCIA, Finanzas para emprendedores, Amazon Kindle
Publishing.
• ARIAS GONZALO, Ley de Compañías, 2004
• CASTILLO PATRICIO, Como analizar los estados financieros, Ediciones
Contables, 2000
• WELSH GLENN, Presupuestos – Planificación y control de utilidades,
Quinta Edición, Prentice Hall, 1990
142
PAGINAS VISITADAS EN INTERNET
• www.supercias.gov.ec
• www.sri.gov.ec
• www.inec.gov.ec
• www.hormigones.com.es
• www.todoconstruccion.com
• www.calibloc.com.es