i
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
Universidad Nacional de Loja
LOJA - ECUADOR
2016
AREA JURIDICA SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
Tesis previa a optar el Título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría Contador Público-Auditor.
ORGANIZACIÓN CONTABLE EN LA FERRETERÍA “LUNA”
DEL CANTÓN PORTOVELO, PROVINCIA DEL ORO,
PERIODO 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014.
AUTORA:
MARÍA FERNANDA ESPINOSA TENESACA
DIRECTORA:
Dra. DUNIA YAGUACHE MAZA Mg. Sc
ii
CERTIFICACION
DRA. DUNIA YAGUACHE MAZA MG. SC. DOCENTE DE LA CARRERA
DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA DEL ÁREA JURÍDICA, SOCIAL Y
ADMINIS TRATIVA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA Y
DIRECTORA DE TESIS.
CERTIFICA:
Que el presente trabajo de TESIS denominado, “ORGANIZACIÓN
CONTABLE EN LA FERRETERÍA “LUNA” DEL CANTÓN PORTOVELO,
PROVINCIA DEL ORO, PERIODO 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL
2014” presentado por la señorita María Fernanda Espinosa Tenesaca,
previo a optar el grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, Contador
Público-Auditor, ha sido dirigido, orientado y revisado, en todas sus partes,
lo que cumple con los requisitos de forma y fondo, por lo que autorizo su
presentación ante el respectivo Tribunal de Grado.
Loja, 18 de Febrero del 2016
Dra. Dunia Yaguache Maza Mg. Sc
DIRECTORA DE TESIS
iii
AUTORIA
Yo, María Fernanda Espinosa Tenesaca, declaro ser autora del presente
trabajo de tesis y eximo expresamente a la Universidad Nacional de Loja y
a sus representantes jurídicos de posibles reclamos o acciones legales, por
el contenido de la m isma.
Adicionalmente acepto y autorizo a la Universidad Nacional de Loja, la
publicación de mi tesis en el repositorio Institucional-Biblioteca Virtual.
Autora: María Fernanda Espinosa Tenesaca
Firma:
Cédula: 0705754802
Fecha: Loja, Febrero del 2016.
iv
CARTA DE AUTORIZACIÓN DE TESIS POR PARTE DE LA AUTORA,
PARA LA CONSULTA, REPRODUCCIÓN PARCIAL O TOTAL Y
PUBLICACIÓN ELECTRONICA DEL TEXTO COMPLETO.
Yo, María Fernanda Espinosa Tenesaca declaro ser autora de la Tesis
titulada: “ORGANIZACIÓN CONTABLE EN LA FERRETERÍA “LUNA”
DEL CANTÓN PORTOVELO, PROVINCIA DEL ORO PERIODO 01 DE
ENERO AL 31 DE MA RZO DEL AÑO 2014”, como requisito para optar el
grado de: Ingeniera en Contabilidad y Auditoría - Contador Público Auditor;
autorizo al Sistema Bibliotecario de la Universidad Nacional de Loja para
que con fines académicos, muestre al mundo la producción intelectual de
la Universidad, a través de la visibilidad de su contenido de la siguiente
manera en el Repositorio Digital Institucional:
Los usuarios pueden consultar el contenido de este trabajo en el RDI, en
las redes de información del país y del exterior, con las cuales tenga
convenio la Universidad.
La Universidad Nacional de Loja, no se responsabiliza por el plagio o copia
de la Tesis que realice un tercero.
Para constancia de esta autorización, en la ciudad de Loja, febrero 26 días
del dos mil dieciséis, firma la autora.
Firma:
Autora: María Fernanda Espinosa Tenesaca
Cédula: 0705754802
Dirección: Pablo Palacios y Abram Lincoln
Correo Electrónico: [email protected]
Celular: 0981217294
DATOS COMPLEMENTARIOS
Directora de Tesis: Dra. Dunia Yaguache Maza Mg. Sc
MIEMBROS DEL TRIBUNAL
Presidenta del Tribunal: Dra. Beatriz Imelda Ordóñez González, Mg. Sc
Miembro del Tribunal: Ing. Rubén Darío Imaicela Carrión, Mg. Sc
Miembro del Tribunal: Dra. Mary Beatriz Maldonado Román, Mg. Sc
v
DEDICATORIA
La presente Tesis está dedicada a Dios, ya que gracias a él he logrado
concluir mi carrera, a mis padres, porque ellos siempre estuvieron a mi lado
brindándome su apoyo y sus consejos para hacer de mí una mejor persona,
a mi hermano por sus palabras y compañía, a mi hermano mayor que
aunque no éste físicamente con nosotros, sé que desde el cielo siempre
me cuida y me guía para que todo salga bien, a mis amigos, compañeros
y todas aquellas personas que de una u otra manera han contribuido para
el logro de mis objetivos.
María Fernanda
vi
AGRADECIMIENTO
Me es grato expresar el más sincero agradecimiento a la Universidad
Nacional de Loja, por brindarnos la oportunidad de continuar con mi
formación profesional permitiéndome de esta forma alcanzar mis objetivos
académicos planteados. Así también a todos los Docentes que de manera
humana y profesional guiaron mi carrera, impartiendo sus conocimientos
de manera clara y oportuna.
De manera especial agradezco a la Dra. Dunia Yaguche Maza Mg. Sc
Directora de Tesis, quien con sus conocimientos, respeto y amistad ha
sabido guiarme de manera acertada en el desarrollo del presente trabajo
de tesis.
Finalmente agradezco a la Lic. Mercedes Conchita Luna Verzosa
propietaria de la Ferretería “LUNA” por haberme brindado toda la
información necesaria para la realización del presente trabajo de tesis.
La Autora
1
a. TÍTULO
“ORGANIZACIÓN CONTABLE EN LA FERRETERIA“LUNA” DEL
CANTÓN PORTOVELO PROVINCIA DEL ORO, PERIODO 01 DE ENERO
AL 31 DE MARZO DEL 2014”
2
b. RESUMEN
El presente trabajo de tesis titulado ORGANIZACIÓN CONTABLE EN LA
FERRETERIA“LUNA” DEL CANTÓN PORTOVELO PROVINCIA DEL
ORO, PERIODO 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014. Se basó en
realizar la organización de un proceso contable, para que de esta forma su
propietaria conozca la situación económica y financiera en un tiempo
determinado en forma eficaz y oportuna, facilitando de esta manera la toma
de decisiones.
Dentro de los objetivos específicos para la Ferretería “LUNA” está en el
diseño de un registro contable que se efectuó con la documentación
soporte proporcionada por la propietaria de la ferretería partiendo del
inventario inicial, plan de cuentas hasta culminar con la elaboración de los
estados financieros, obteniendo resultados que permitan dar a conocer a la
propietaria el rendimiento del capital invertido, las posibilidades de
incrementar sus utilidades y la disponibilidad para cubrir sus obligaciones
económicas.
La metodología utilizada en el presente trabajo de tesis es el Sistema de
cuenta múltiple, que permitió el control de los inventarios de mercaderías,
y obtener la utilidad bruta en ventas, identificar las desventajas que tiene
esta empresa frente a la competencia y las posibilidades de expandirse a
otros mercados, para lo cual es necesario que se aplique una apropiada
organización contable que le permita a su propietaria conocer los
3
resultados obtenidos en el transcurso de un determinado período
económico el mismo que les servirá para alcanzar sus metas propuestas.
Después de haber realizado todo el proceso contable para la ferretería se
procedió a elaborar las respectivas conclusiones y recomendaciones que
serán acatadas por la Gerente – Propietaria, las mismas que constituyen
un aporte con la finalidad de contribuir al desarrollo y mejoramiento de su
empresa, además de ser una guía para que la propietaria pueda llevar un
mejor control de sus recursos y así la obtención de resultados económicos
más satisfactorios.
4
ABSTRACT
This thesis entitled accounting organization at the hardware store "LUNA"
portovelo canton PROVINCE OF GOLD, PERIOD 01 JANUARY TO
MARCH 31, 2014 was based on making the organization of an accounting
process, so that in this way the owner know the economic and financial
situation in a timely and effective manner, thereby facilitating the decision-
making time.
Among the specific objectives for the Hardware "LUNA" is in the design of
an accounting record was made with the supporting documentation
provided by the owner of the hardware based on the initial inventory, chart
of accounts, culminating with the preparation of financial statements
obtaining results that will make known to the owner's return on investment,
the possibilities of increasing profits and providing cover its financial
obligations.
The methodology used in this thesis is the Multiple System account, which
allowed the control of inventories of merchandise, and get the gross profit
on sales, identify the disadvantages that this company against the
competition and the possibilities to expand to other markets, which is
necessary for a proper accounting procedures that would allow the owner
to know the results obtained in the course of a given fiscal period the same
that will help them achieve their goals proposed is applied.
5
Having done all the accounting process for the hardware we proceeded to
draw the respective conclusions and recommendations will be followed by
the Manager - Proprietary, they constitute a contribution in order to
contribute to the development and improvement of your company, as well
as a guide so that the owner can keep better control of their resources and
thus obtaining more satisfactory economic performance.
6
c. INTRODUCCIÓN
La necesidad de realizar una Organización Contable contribuye a mejorar
la toma de decisiones acertadas en una empresa, ayuda a manejar
correctamente sus recursos para elevar la productividad del trabajo y
alcanzar mejores resultados con mayor objetividad mediante la aplicación
del proceso contable. La herramienta idónea que facilita el manejo y control
de los recursos económicos, así como la generación de información
financiera veraz, oportuna y confiable, es la Contabilidad. Dentro de lo
expuesto las empresas para mejorar sus servicios y su rentabilidad, deben
contar con procedimientos no solamente administrativos sino con aquellos
que le permitan conocer con certeza las operaciones de la entidad y el
resultado que estas arrojan al final de un periodo económico.
El presente trabajo de tesis tiene como propósito presentar una sugerencia
adaptada a las necesidades y características de la ferretería “LUNA”, para
dar cumplimiento a los objetivos planteados en el proyecto que consiste en
realizar una Organización Contable; proceso que posibilitará a la propietaria
conocer la real situación económica financiera para su respectiva toma de
decisiones. Además la Organización Contable tiene como propósito
establecer e ir dejando bases que permitan alcanzar la implementación de
un sistema contable confiable que ayude a su propietaria optimizar la
adopción de decisiones, fundamentalmente en lo que se refiere al grado de
eficiencia, eficacia y economía alcanzados en la gestión de los recursos de
7
la ferretería asimismo podrá tener una visión concreta de la rentabilidad y
posición financiera de su negocio.
En estructura la tesis se inicia con el Título, el mismo que detalla el objeto
de estudio que se investiga; Resumen, donde se anota la secuencia del
trabajo; Introducción la que recalca la importancia, el aporte y la
estructura; Revisión de Literatura, en la cual se desarrolla la
fundamentación teórica basada en conceptos y principios científicos
debidamente recopilados con los temas más relevantes de acuerdo al
objeto de estudio; Materiales y Métodos, describiendo detalladamente los
métodos que se utilizaron en el proceso de la tesis, en los Resultados se
procedió a realizar el proceso contable y aplicar indicadores financieros en
el comercial; en la Discusión, se fundamentan los resultados obtenidos
para determinar si se ha dado cumplimiento con los objetivos planteados.
Conclusiones, presenta particularidades observadas en la ejecución del
trabajo de tesis; Recomendaciones, han sido planteadas de acuerdo a las
conclusiones; Bibliografía, en la que se anota las fuentes de consulta.
8
d. REVISIÓN DE LITERATURA
EMPRESA
Concepto
“Es todo ente económico cuyo esfuerzo se orienta a ofrecer a los clientes
bienes y/o servicios que, al ser vendidos, producirán una renta que
beneficia al empresario, al Estado y a la sociedad en general.”1
Importancia
Su importancia radica en el incremento constante de la productividad,
provee bienes a la sociedad para satisfacer las necesidades de los
demandantes, además es una gran fuente de trabajo y ayuda a la
economía.
Objetivos
Los objetivos que persiguen las empresas son:
El servicio a la sociedad
La realización personal
La permanencia
La generación económica
1 ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General, Bogotá, Editorial McGraw-Hill- Interamericana, Séptima edición, 2011, Pág. 5.
9
Funciones
“Entre las funciones de la empresa podemos distinguir:
Función de compras o aprovisionamiento: De materias primas,
productos semiterminados y terminados.
Función de producción: Consiste en transformar las materias
primas o productos semiterminados en bienes que va a
comercializar la empresa.
Función comercial o de distribución: La empresa se dirige al
mercado para que adquieran sus productos o servicios.
Función de recursos humanos: Abarca todo lo relativo a la
selección, gestión y administración del personal de la empresa.
Función Financiera: Toda empresa necesita fondos para pagar los
gastos de su actividad y adquirir bienes.
Función de investigación y desarrollo: Debido a la competencia
entre las empresas.”2
Clasificación
“Las empresas se clasifican considerando varios criterios:
a. Por la actividad
Industriales: La actividad básica de este tipo de empresas es la
2 EQUIPO VÉRTICE. Contabilidad Básica, Málaga, Editorial Publicaciones Vértice SL., Segunda Edición, 2012,
Pág. 14-15.
10
Producción de bienes mediante la transformación de materias
primas.
Comerciales: Son aquellas que se dedican a la adquisición de
bienes o productos, con el objeto de comercializarlos y obtener
ganancias.
Servicios: La actividad económica de este tipo de empresas es
vender servicios o capacidad profesional, es decir productos
intangibles.
b. Por el sector al que pertenecen
Públicas: Son empresas que pertenecen al Estado y se dedican a
prestar servicios a la colectividad.
Privadas: El capital de este tipo de empresas pertenece a personas
naturales o jurídicas del sector privado, la finalidad principal es
obtener ganancias por la inversión realizada.
Mixtas: El capital de las empresas mixtas está constituido por
aportes del sector privado y sector público.
c. Por el tamaño
Para clasificar las empresas según el tamaño se consideran varios criterios,
como son: capital invertido, giro de las operaciones, personal que labora,
instalaciones, etc. La clasificación más generalizada de las empresas
según el tamaño es:
Pequeña Empresa: Se considera pequeña empresa aquella que
maneja escasos recursos económicos y humanos.
11
Mediana Empresa: En este tipo de empresas la inversión de capital
es considerable y el número de personal que labora se incrementa
en relación con la pequeña empresa.
Grande Empresa: Las inversiones son de mayor cuantía, por la
tanto las utilidades también son significativas, el personal que posee
es especializado por departamentos.
d. Por la función económica
Primarias: Son las empresas de explotación (minería, forestal,
productos del mar, etc.) las agropecuarias (agricultura y ganadería)
y las de construcción.
Secundarias: Son aquellas empresas que se dedican a la
transformación de materias primas.
Terciarias: Son las empresas dedicadas exclusivamente a la
prestación de servicios como salud, educación, transporte,
hospedaje, seguros, financieros, etc.
e. Por la constitución del capital
Negocios personales o individuales: Se constituyen con un solo
propietario.
Sociedades o compañías: Se constituyen con el aporte de capital
de varias personas naturales o jurídicas.”3
3 EQUIPO VÉRTICE. Contabilidad Básica, Málaga, Editorial Publicaciones Vértice SL., Segunda Edición, 2012, Pág. 12-14.
12
CONTABILIDAD
Concepto
“Es la ciencia, el arte y la técnica que permite el análisis, clasificación,
registro, control e interpretación de las transacciones que se realizan en
una empresa con el objeto de conocer su situación económica y financiera
al término de un ejercicio económico o periodo contable.”4
Importancia
“La información contable es útil para cualquiera que deba emitir juicios y
tomar decisiones que generen consecuencias económicas; la contabilidad
ayuda a la toma de decisiones mostrando donde y como se ha gastado el
dinero o se contraído compromisos; evaluando el desempeño e indicando
las implicaciones financieras de escoger un plan en lugar de otro. Además,
ayuda a predecir los efectos futuros de las decisiones y a dirigir la atención
tanto hacia los problemas, las imperfecciones y las ineficiencias actuales
como hacia las oportunidades futuras.”5
Objetivos
El objetivo principal de la contabilidad es determinar la situación
económica y financiera de un negocio al final de un periodo contable y
establecer un resultado en cuanto a pérdidas y ganancias.
4 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición, 2011, Pág. 1. 5 ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General, Bogotá, Editorial McGraw-Hill- Interamericana, Séptima
edición, 2011, Pág. 5.
13
Proporcionar información, a los dueños, a los administradores y
gerentes para que tomen las decisiones más acertadas, que les permita
tener éxito en su gestión financiera.
Clasificación
“La contabilidad se clasifica en:
Contabilidad Comercial.- Es aquella que registra las operaciones
mercantiles de las empresas dedicadas a la compra y venta de
mercaderías. Ejemplos: almacenes de calzado, de electrodomésticos,
de ropa, librerías, etc.
El principal objetivo es conocer la situación económico-financiera de una
empresa en un período determinado, el que generalmente es de un año;
así como también analizar e informar sobre los resultados obtenidos,
para poder tomar decisiones adecuadas a los intereses de la empresa.
La información financiera que se genera de la contabilidad debe
cumplir ciertas características:
o Oportuna: Es decir estar a disposición en el momento que se
necesite.
o Confiable: Es decir presentar resultados razonables.
o Presentación: En lenguaje de fácil comprensión, incluso para los
no contables.
La contabilidad es importante para los dueños accionistas e
inversionistas de la empresa, con la finalidad de tener un conocimiento
14
claro y concreto de cómo están sus dineros, ya sea como accionistas o
aportaciones, en base a la presentación de los estados financieros.
Contabilidad de Servicios.- Está relacionada con todas aquellas
instituciones que prestan servicios como transporte, salud, educación,
profesionales etc.
Contabilidad de Costos.- Es aquella que tiene aplicación en el sector
industrial, de servicios y extracción mineral, registra de manera técnica
los procedimientos y operaciones que determinan el costo de los
productos terminados.
Contabilidad Bancaria.- Es aquella que tiene relación con la prestación
de servicios monetarios y registra todas las operaciones de cuentas en
depósitos o retiros de dinero que realizan los clientes. Ya sea de
cuentas corrientes o de ahorros, así como otros servicios bancarios;
actividades propias de las instituciones del Sistema Financiero.
Contabilidad de Cooperativas.- Esta contabilidad está orientada a las
instituciones que buscan satisfacer necesidades de sus asociados sin
fines de lucro, en las actividades tales como: producción, distribución,
ahorro, crédito, transporte, salud y educación.
Contabilidad Gubernamental.- Registra, clasifica, controla, analiza e
interpreta todas las operaciones de las entidades de derecho público y
a la vez permite tomar decisiones a los administradores en materia
fiscal, presupuestaria, administrativa, económica y financiera.”6
6ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General, Bogotá, Editorial McGraw-Hill- Interamericana, Séptima edición, 2011, Pág. 9.
15
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS
Los principios de contabilidad generalmente aceptados, son conceptos
básicos que establecen la delimitación e identificación del ente económico,
las bases de cuantificación de las operaciones y la presentación de la
información económica y financiera de la empresa a través de los Estados
Financieros.
1. Equidad.- Es el principio fundamental en toda organización. Los
Estados financieros deben ser equitativos con respecto a los intereses
de las distintas partes.
2. Ente.- Se refiere a la empresa donde se desarrolla la actividad
económica.
3. Bienes Económicos.- Se refiere a bienes materiales e inmateriales que
posean valor económico y por ende susceptibles de ser valuados en
términos monetarios.
4. Unidades de Medida (Moneda).- Generalmente se utiliza como común
denominador a la moneda que tiene curso legal en el país en que
funciona el ente o la empresa.
5. Empresa en Marcha.- Se entiende que los Estados Financieros
pertenecen a una empresa en marcha, considerándose que el concepto
16
que informa la mencionada expresión, se refiere a todo organismo
económico cuya existencia personal tiene plena vigencia y proyección
futura.
6. Valuación al Costo.- Este principio establece que los activos de una
empresa deben ser valuados al costo de adquisición, como concepto
básico de valuación.
7. Período (Ejercicio).- Al tiempo que emplea para medir el resultado de
su gestión se le llama periodo, el cual comprende de doce meses, y
recibe el nombre de ejercicio.
8. Devengado.- Las variaciones patrimoniales que deben considerarse
para establecer el resultado económico son las que competen a un
ejercicio sin entrar a considerar si se han cobrado o pagado.
9. Objetividad.- Los cambios en los activos, pasivos y en la expresión
contable del patrimonio neto debe reconocerse formalmente en los
registros contables, tan pronto como sea posible, medirlos
objetivamente y expresar esa medida en moneda de cuenta.
10. Realización.- Los resultados económicos deben computarse cuando
sean realizados, o sea la utilidad se obtiene una vez ejecutada la
operación mercantil, no antes.
17
11. Uniformidad.- Los principios generales, cuando fuere aplicable y las
normas particulares utilizadas para preparar los estados financieros de
un determinado ente deben ser aplicados uniformemente de un ejercicio
a otro.
12. Exposición.- Los estados Financieros deben contener toda información
básica y adicional que sea necesaria para una adecuada interpretación
de la situación financiera y de los resultados económicos del ente a que
se refieren.
PARTIDA DOBLE
Principio fundamental, “No hay deudor sin acreedor, ni acreedor sin
deudor”. Significa que toda transacción que se realice en la empresa será
registrada en cuentas deudoras que reciben valores y en cuentas
acreedoras que entregan valores. Tanto en el Debe como en el Haber se
registrará el mismo valor”7.
NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD
Concepto
Son un conjunto de normas que establecen la información que deben
presentarse en los estados financieros y la forma en que esa información
debe aparecer, en dichos estados.
7 BRAVO Valdivieso Mercedes. Contabilidad General. Pág. 8, 10 y 11
18
NIC NOMBRE OBJETIVO
NIC 1
PRESENTACIÓN
DE ESTADOS FINANCIEROS
Constituye el marco general para para la presentación de estados financieros con fines generales, incluyendo directrices para su estructura y el contenido mínimo. Presenta los principios fundamentales que subyacen la preparación de estados financieros, incluyendo la hipótesis de la empresa en funcionamiento, la uniformidad de la presentación y clasificación, la hipótesis contable del devengo y la materialidad.
NIC 2
EXISTENCIAS
Prescribe el tratamiento contable de las existencias, incluyendo la determinación del costo y su consiguiente reconocimiento como gasto. Las existencias deben ser valoradas al costo o al valor neto realizable, según cual sea menor. Los costos comprenderán el precio de adquisición, el costo de transformación (materiales, mano de obra y gastos generales) y otros costos, en los que se hayan incurrido para dar a las existencias su condición actual, pero no las diferencias de cambio.
NIC 7
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Exigen a las empresas que suministren información acerca de los movimientos históricos en el efectivo y los equivalentes al efectivo, mediante la presentación de un estado de flujo del efectivo, clasificados en el periodo según procedan de actividades de operación, de inversión y de financiamiento. Los estados de flujo de efectivo deben analizar los cambios en el efectivo y los equivalentes al efectivo durante un periodo.
NIC 8
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Instaura los principios para el reconocimiento inicial y la contabilización posterior de la propiedad, la planta y equipo.
NIC 18
INGRESOS
Dispone el tratamiento contable de los ingresos que surgen de ciertos tipos de transacciones y eventos. Los ingresos ordinarios deben valorarse utilizando el valor razonable de la contrapartida recibida o por recibir.
NIC 36
DETERIORO DEL VALOR DE LOS
ACTIVOS
Asegura que los activos no están registrados a un importe superior a su importe recuperable y define como se calcula este“.8
SISTEMA CONTABLE
“El sistema contable suministra información cuantitativa y cualitativa con
tres grandes propósitos:
Información interna para la gerencia que la utilizará en la planeación y
control de las operaciones que se llevan a cabo.
8 ZAPATA, Pedro. Contabilidad General. Págs. 18-19
19
1. Información interna a los gerentes, para uso en la planeación de la
estrategia, toma de decisiones y formulación de políticas generales
y planes de largo alcance.
2. Información externa para los accionistas, el gobierno y terceras
personas.
El sistema contiene la clasificación de las cuentas y de los libros de
Contabilidad, formas, procedimientos y controles, que sirven para
contabilizar y controlar el activo, pasivo y patrimonio, ingresos, gastos y los
resultados de las transacciones.”9
Objetivo
Tiene como objetivo registrar, clasificar y resumir la información financiera
contable, para ayudar a la correcta y oportuna toma de decisiones.
CUENTA CONTABLE
“La cuenta contable es la principal herramienta que dispone la contabilidad
para el registro de las transacciones que afectan a una empresa.
Se define a la cuenta contable como el nombre que se utiliza para registrar,
en forma ordenada, las operaciones que diariamente se realizan en una
empresa.”10
9 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición,
2011, Pág. 17.
10 ESPEJO JARAMILLO, Lupe. Contabilidad General, Loja- Ecuador, Editorial Universidad Técnica Particular de
Loja, Primera Edición, 2010, Pág. 28.
20
Partes de la cuenta
Toda cuenta tiene tres partes:
1. Debe
2. Haber
3. Saldo
Debe.- En él debe se registran todos los valores que reciben, ingresan o
entran a cada una de las cuentas (lado izquierdo).
Haber.- En el haber se registran todos los valores que entregan, egresan o
salen de cada una de las cuentas (lado derecho).
Saldo.- Es la diferencia entre él debe y el haber de la misma cuenta.
Clasificación
“Las cuentas en contabilidad se clasifican de la siguiente manera:
a. En relación con los estados financieros
En esta clasificación se considera dos estados financieros:
- Estado de Situación Financiera: Controla las cuentas del
activo, pasivo y patrimonio.
CUENTA
DEBE HABER
Recibe Ingresa Entra
Entrega Egresa
Sale
Fuente: Lupe Espejo
21
- Estado de resultados: Controla las cuentas de ingresos y
gastos.
b. Cuentas reales
Las cuentas que conforman el estado de situación financiera (activo,
pasivo y patrimonio), se consideran cuentas reales, ya que se
trasladan de un ejercicio económico a otro.
c. Cuentas nominales
Las cuentas del estado de resultados (ingresos y gastos), se
denominan cuentas nominales, porque se presentan únicamente en
un periodo determinado.
d. En función del saldo
- Cuentas deudoras: Las cuentas del activo, costos y gastos
tienen saldo deudor.
- Cuentas acreedoras: Las cuentas del pasivo, patrimonio e
ingresos tienen saldo acreedor.”11
11 ESPEJO JARAMILLO, Lupe. Contabilidad General, Loja- Ecuador, Editorial Universidad Técnica Particular
de Loja, Primera Edición, 2010, Pág. 30.
22
ECUACIÓN CONTABLE.
“Es una igualdad que representa los tres elementos fundamentales en las
que se basa toda actividad económica (Activo, Pasivo, Patrimonio).
Activo.- Son todos los valores, bienes y derechos de propiedad de
la empresa.
Pasivo.- Son todas las obligaciones o deudas que mantiene la
empresa con terceras personas.
Patrimonio.- Es el derecho del propietario sobre los activos de la
empresa.”12
LA CUENTA MERCADERÍAS
“Es una cuenta del grupo de los bienes de cambio en la que se registra el
movimiento de las mercaderías.
Las mercaderías de una empresa son todos los bienes que están
destinados para la venta y que constituyen el objeto mismo del negocio.
Sistemas de Control.- Los sistemas de control de la cuenta mercaderías
son dos:
12 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición, 2011, Pág. 4.
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO
23
1. Sistema de Cuenta Múltiple o de Inventario Periódico
Consiste en controlar el movimiento de la cuenta mercaderías en varias o
múltiples cuentas que por su nombre nos indican a que se refiere cada una
de ellas, además se requiere la elaboración de inventarios periódicos o
extracontables que se obtienen mediante la toma o constatación física de
la mercadería que existe en la empresa en un momento determinado .
El inventario final extracontable se realiza contando, pesando, midiendo y
valorando el costo de las mercaderías o artículos destinados para la venta.
Cuentas que intervienen: En este sistema se utilizan varias cuentas y al
final del periodo contable se realiza la Regulación o Ajuste correspondiente:
Mercaderías
Compras
Devolución en compras
Descuento en compras
Ventas
Devolución en ventas
Descuento en ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta en ventas o
Pérdida en ventas
24
Mercaderías.- En esta cuenta se registra el valor del inventario inicial de
mercaderías el que permanece invariable durante todo el periodo; al
finalizar el mismo se registra el valor del inventario final (extracontable).
Compras.- En esta cuenta se registran los valores de todas las
adquisiciones de mercaderías que realiza la empresa (costo).
Devolución en compras.- En esta cuenta se registran los valores que por
evolución de las mercaderías compradas se presentan en la empresa.
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
P/r. Los valores con los que
inicia la empresa.
x
DETALLE
Caja
Bancos
Mercaderías
Documentos por pagar
Capital
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
P/r. Devolución en compras
x
Caja
Devolución en compras
IVA en compras
DETALLE
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
IVA en compras
Caja
Ret. en la fuente por pagar
P/r. Compra de mercaderías al
contado.
DETALLE
x
Compras
25
Descuento en compras.- En esta cuenta se registran los valores por
descuentos o rebajas que terceras personas conceden a la empresa sobre
la mercadería adquirida. Generalmente los descuentos se presentan en las
compras al contado.
Ventas.- En esta cuenta se registran todos los expendios o ventas de
mercaderías que realiza la empresa (precio de venta).
Devolución en ventas.- En esta cuenta se registran los valores que por
devolución de las mercaderías vendidas, terceras personas hacen a la
empresa.
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx IVA en compras xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
P/r. Compra de mercaderías en
efectivo con descuento
DETALLE
x
Compras
Descuento en compras
Ret. en la fuente por pagar
Caja
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx IVA en ventas xxxx
xxx xxxx
P/r. Devolución en ventas
DETALLE
x
Devolución en ventas
Caja
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx IVA en ventas
P/r. Venta de mercaderías al
contado
DETALLE
x
Caja
Anticipo retención fuente
Ventas
26
Descuento en ventas.- En esta cuenta se registran los valores por
descuentos o rebajas en ventas que la empresa concede a terceras
personas sobre la mercadería vendida, generalmente cuando las ventas
son al contado.
Costo de ventas.- En esta cuenta se registran los valores que se
determinan mediante la regulación al término de un periodo contable. Esta
regulación permite establecer por diferencias el costo y el precio de venta.
Utilidad bruta en ventas.- En esta cuenta se registra el valor establecido
mediante diferencia entre las ventas netas y el costo de ventas. Cuando las
ventas son mayores que el costo de ventas la empresa obtiene utilidad.
Pérdida en ventas.- En esta cuenta se registra el valor establecido cuando
el costo de ventas es mayor que las ventas netas, en este caso el resultado
es una pérdida en ventas.
Regulación de la cuenta mercaderías
Cuando se controla el movimiento de la cuenta mercaderías mediante el
Sistema de Cuenta Múltiple, al finalizar el periodo contable es necesario
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx Anticipo retención fuente xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx IVA en ventas
P/r. Venta de mercaderías en
efectivo con descuento
DETALLE
x
Caja
Descuento en ventas
Ventas
27
realizar la Regulación o Ajuste de mercaderías para determinar: Compras
Netas
Ventas Netas
Mercadería Disponible para la venta
Registrar contablemente el valor del Inventario Final o Extracontable
Costo de ventas
Utilidad Bruta en Ventas o Pérdida en ventas
Compras Netas.- Se obtiene de las compras brutas menos las
devoluciones y los descuentos en compras.
Ventas Netas.- Se obtienen de las ventas brutas menos las devoluciones
y descuentos en ventas.
CN= CB - Dev. C - Des. C
VN= VB – Dev. V – Des. V
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx Devolución en compras xxxx
xxx xxxx
P/r. Determinación de las compras netas
DETALLE
x
Descuento en compras
Compras
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx Descuento en ventas xxxx
xxx xxxx
P/r. Determinación de las ventas netas
DETALLE
x
Ventas
Devolución en ventas
28
Mercadería disponible para la venta.- Se determina de las mercaderías
inventario inicial más las compras netas.
Registro contable del Inventario final.- La toma física del inventario
extracontable arroja un valor determinado el mismo que se registra
mediante el siguiente asiento.
Costo de ventas.- Se obtiene de la mercadería (inventario inicial), más las
compras netas menos la mercadería (inventario final).
MDV= MII + CN
CV= MII + CN - MIF
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx Costo de ventas xxxx
DETALLE
x
Mercaderías ( Inv. Final)
P/r. Valor del inventario final y el costo de
venta
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx Mercaderías ( Inv. Inicial) xxxx
xxx xxxx
P/r. Mercadería disponible para la venta y
el costo de venta
x
Costo de ventas
Compras (Netas)
DETALLE
29
Utilidad bruta en ventas.- Se obtiene cuando las ventas netas son
mayores que el costo de ventas.
Pérdida bruta en ventas.- Se determina cuando el costo de ventas es
mayor que las ventas netas.
Sistema de Inventario Permanente o Inventario Perpetuo
“Consiste en controlar el movimiento de la cuenta mercaderías mediante la
utilización de las tarjetas kárdex las mismas que permiten conocer el valor
y la existencia física de mercaderías en forma permanente.
Se requiere de una tarjeta kárdex para el control de cada uno de los
artículos destinados a la venta.
UBV= VN - CV
PBV= CV – VN
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx Costo de ventas xxxx
xxx Utilidad Bruta en ventas xxxx
DETALLE
P/r. Utilidad bruta en ventas
x
Ventas ( Netas)
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx Pérdida en ventas xxxx
xxx xxxx
DETALLE
x
Ventas
P/r. Pérdida en ventas
Costo de ventas
30
Cuentas que intervienen: En este sistema se controla el movimiento de la
cuenta mercaderías a través de las siguientes cuentas:
Inventario de mercaderías
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta en ventas o pérdida en ventas
Inventarío de mercaderías.- En esta cuenta se registran los valores del
inventario inicial de mercaderías, de las adquisiciones o compras de
mercaderías y el valor de las ventas al costo.
Ventas.- En esta cuenta se registran todos los expendios o ventas de
mercaderías, sean estas al contado o a crédito y las devoluciones en ventas
a precio de venta.
Costo de ventas.- En esta cuenta se registran las ventas de mercaderías
y las devoluciones en ventas, al costo.
Utilidad bruta en ventas.- En esta cuenta se registra el valor de la utilidad
bruta en ventas (sin restar gastos o egresos) obtenida durante el ejercicio.
Pérdida en ventas.- En esta cuenta se registra el valor de la pérdida en
ventas, establecida en el ejercicio, cuando el costo de ventas es mayor que
las ventas netas.
31
Métodos de Valoración de Inventarios
Es indispensable el uso de tarjetas kárdex para el control de los artículos al
precio de costo.
Los métodos de valoración más usados por las tarjetas kárdex son:
Método FIFO (PEPS).- Este método de valoración de inventarios
se basa en egresar en las tarjetas de control, en el orden de
llegada de las mercaderías, las que primero entran, salen
primero.
Método Promedio Ponderado.- El método promedio ponderado
se denomina de esta manera por cuanto se da una importancia
relativa al número de unidades adquiridas en la determinación del
costo.
Cuando se produce la venta de mercaderías, se registra, en el
lado de los egresos la cantidad y el valor de las mercaderías
vendidas; este registro se realiza al precio costo. El costo
promedio se calcula dividiendo el valor para la cantidad. Este
cálculo da como resultado el costo promedio ponderado de cada
una de las unidades de la mercadería disponible para vender.
Método de Valor de Última Compra.- Método que mediante
ajuste contable, permite valuar, al costo actual de mercado, todas
las existencias, sin modificar los resultados económicos, es decir,
la valoración permitirá dejar el saldo final con precios reciente.”13.
13 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición, 2011, Pág.108-.
32
Registros auxiliares de mercadería
Para registrar los movimientos de las mercaderías se utiliza dos
documentos auxiliares como son el libro diario de ventas y el de compras,
los mismos que nos permiten controlar tanto las compras como las ventas.
Diario de compras.- Es un registro utilizado en las empresas
comerciales para controlar las compras de mercaderías que serán
puestas a la venta y de este modo se convierten en el principal
objetivo del comercial, su diseño estará establecido de acuerdo a las
necesidades o requerimientos de cada empresa.
Diario de ventas.- Es un registro que utilizan las empresas
comerciales para controlar las ventas de mercadería, este al igual
que el diario de compras estará diseñado de acuerdo a los
requerimientos de la empresa.
33
PLAN DE CUENTAS
“Es la lista de cuentas ordenadas metodológicamente, ideada de manera
específica para una empresa o ente, que sirve de base al sistema de
procesamiento contable para el logro de sus fines.”14
Características
“Entre las características de un plan de cuentas tenemos:
a. Flexibilidad.- El plan de cuentas debe estar diseñado de tal manera
que permita en lo posterior agregar nuevas cuentas que se requieran
bajo las condiciones existentes.
b. Adecuada clasificación.- Una adecuada clasificación indica que un
plan de cuentas debe estar clasificado de acuerdo con las normas
que establece la teoría contable.
14 ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General, Bogotá, Editorial McGraw-Hill- Interamericana, Séptima edición, 2011, Pág. 26.
34
c. Jerarquizado.- La jerarquización de un plan de cuentas debe
establecer subdivisiones para cada uno de los grupos y subgrupos
de partidas que conforman los estados financieros, a fin de presentar
la información hasta el nivel de detalle que sea necesario.
d. Claridad en las descripciones.- Uno de los aspectos más
importantes para el diseño de un plan de cuentas, es la claridad en
las descripciones y denominaciones de las cuentas contables, con
el objetivo de asociar y establecer una relación directa entre la
descripción de la cuenta y su naturaleza.
Codificación de las cuentas
La codificación de las cuentas es un sistema de símbolos que pueden ser
numéricos o alfabéticos asignados en forma sistemática con el objeto de
identificar a cada uno de los grupos, subgrupos, cuentas y subcuentas que
conforman el plan de cuentas.
Sistemas de codificación
a. Numérico.- Consiste en asignar un número secuencial a cada
una de las cuentas.
b. Alfabético.- Se basa en el uso de letras para identificar a cada
una de las cuentas.
c. Alfanumérico.- Realiza una combinación de letras y números
para la identificación de las cuentas.
35
d. Nemotécnico.- Se basa en el uso de letras que denoten una
característica o clave especial, facilitando la identificación de las
cuentas.
e. Decimal.- Utiliza los dígitos del 0 al 9 para asignar a los grupos,
subgrupos, cuentas y subcuentas que conforman el plan. “15
MANUAL DE CUENTAS
Es la descripción de cada una de las cuentas incluidas en el plan que
permite a los usuarios conocer y comprender su contenido.
PROCESO CONTABLE
Concepto
“El proceso contable se refiere a todas las operaciones y transacciones que
registra la contabilidad en un periodo determinado, regularmente de un año
calendario o ejercicio económico, desde la apertura de los libros hasta la
preparación y elaboración de los estados financieros.”16
El proceso contable contiene:
15 ESPEJO JARAMILLO, Lupe. Contabilidad General, Loja- Ecuador, Editorial Universidad Técnica Particular
de Loja, Primera Edición, 2010, Pág.58-60. 16 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición, 2011, Pág. 33.
36
Documentación Fuente
La documentación fuente constituye la justificación de las transacciones
realizadas por la empresa y el elemento esencial para el registro contable;
es decir, son una prueba integra y verificable por parte de terceras
personas.
37
Importancia
“Los documentos mercantiles son de gran importancia por cuanto
proporcionan un mayor grado de confiabilidad y validez a los registros
contables; los documentos comerciales son utilizados como referencia y
como comprobantes en caso de desacuerdo legal.
Clasificación
Los documentos se clasifican en:
Documentos negociables.- Son aquellos que completan la actividad
comercial, generalmente se utilizan para cancelar una deuda, para
garantizar una obligación o para garantizar una obra, etc. Su redacción
está sujeta a ciertas formalidades legales las mismas que requieren de
un estudio e interpretación cuidadosa de los principios teóricos que los
rigen. Los documentos más utilizados son: cheque, letra de cambio,
pagaré, bonos, acciones, hipotecas.
Cheque.- Es un título mediante el cual una persona o institución que
dispone de cuenta corriente expide una orden de pago inmediata por
una cierta cantidad, a favor de un beneficio que será cancelado por
una institución bancaria.
38
Documentos no negociables.- Son aquellos que se requieren para la
buena marcha de la empresa, son de uso diario, constante y corriente,
son indispensables para el control de la empresa.
Los documentos no negociables más utilizados son: factura,
comprobante de ingreso, comprobante de egreso, nota de débito, nota
de crédito, papeleta de depósito, recibo, vale, roles de pago, etc.
Factura.- Es un documento que refleja toda la información de una
operación de compraventa porque muestra o detalla
el producto comprado o vendido. “17
17 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición, 2011, Pág. 35.
39
Comprobante de retención.- “Es un documento que acredita las
retenciones de impuesto a la renta y el valor gregado, realizadas
por los distintos sujetos que reciben la calidad de agentes de
retención.”18
Rol de pagos.- Es la constancia escrita por el cual la empresa
certifica haber entregado a los empleados u obreros, cierta suma de
dinero por concepto de sueldos o salarios por trabajos realizados.
18 ESPEJO JARAMILLO, Lupe. Contabilidad General, Loja- Ecuador, Editorial Universidad Técnica Particular
de Loja, Primera Edición, 2010, Pág.377.
40
Inventario Inicial
“Representa en forma detallada los valores, bienes, derechos y
obligaciones que posee la empresa.
Estado de Situación Inicial
Es elabora al iniciar las operaciones de la empresa con los valores que
conforman el Activo, Pasivo y el Patrimonio de la misma.
41
Libro Diario
Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en
forma cronológica todas las operaciones de la empresa.
El registro se realiza mediante ASIENTOS, a lo que se le denomina también
JORNALIZACIÓN.
42
Libro Mayor
Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en
forma sistemática la información de cada una de las cuentas contables que
constan en el diario general a los mayores, con el propósito de conocer su
movimiento y saldo en particular.
Libros Auxiliares.- Para efectos de control es conveniente que el Libro
Mayor (General) se subdivida en Mayores Auxiliares necesarios para cada
una de las cuentas. Este registro se realiza utilizando las subcuentas e
individualizando la información contable especialmente la que se refiere a
cuentas y documentos por cobrar y pagar.
43
Balance de Comprobación
Permite resumir la información contenida en los registros realizados en el
libro diario y en el libro mayor, a la vez que permite comprobar la exactitud
de los mencionados registros. Verifica y demuestra la igualdad numérica
entre él debe y el haber.
Ajustes.- Se elaboran al término del periodo contable o ejercicio
económico. Los ajustes contables son estrictamente necesarios para que
las cuentas que han intervenido en la contabilidad de la empresa
demuestren su saldo real o verdadero y faciliten la preparación de los
estados financieros.
Los ajustes que con más frecuencia se presentan son aquellos que se
refieren a:
Consumo.- Se realizan al final del ejercicio económico para dejar
con un valor real los inventarios de suministros, materiales, útiles de
oficina o limpieza.
44
Depreciaciones.- Corresponde al desgaste que sufren los activos
fijos por el paso del tiempo, el uso, el avance tecnológico, etc.
Los porcentajes de depreciación de conformidad con la Ley de
Régimen Tributario Interno, son los siguientes:
1. Inmuebles (excepto terrenos), naves, aeronaves, barcazas y
similares 5% anual.
2. Instalaciones, maquinarias, equipos y muebles 10% anual.
3. Vehículos, equipos de transporte y equipo caminero móvil 20%
anual.
4. Equipos de cómputo y software 33% anual.
Para el cálculo de las depreciaciones es necesario determinar con
precisión los siguientes valores:
- Valor Nominal
- Valor Residual
- Vida Útil
- Valor en libros
Valor nominal: Denominado también valor de adquisición, es aquel
que se paga al momento de realizar la compra de los activos fijos o
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx xxxxÚtiles de oficina
P/r. El consumo de útiles
correspondiente a….
DETALLE
x
Consumo de útiles de oficina
45
la valuación de dichos activos efectuada por un perito en el caso de
que estos sean producto de la aportación de los socios.
Valor residual: Es el valor estimado que posiblemente tendrá el
activo fijo al término de su vida útil.
Vida útil: Se refiere al número de años que en buenas condiciones
servirá al activo fijo en la empresa.
Valor en libros: Se obtiene del valor nominal o de adquisición
menos la depreciación acumulada a una fecha determinada.
Fórmula
𝐃𝐩 =V. N. −V. R.
V. U.
Provisiones.- Es una reserva que realiza la empresa para cubrir
posibles cuentas incobrables. Esta reserva puede aumentar de
acuerdo a las necesidades de la empresa pero la ley lo establece
solamente el 1%.
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
P/r. Depreciación correspondiente a…
DETALLE
x
Depreciación de muebles y enseres
Dep. acumulada de muebles y enseres
46
Hoja de Trabajo
Es una herramienta contable que permite al Contador presentar en forma
resumida y analítica gran parte del proceso contable.
Se elabora a partir de los saldos del Balance de Comprobación y contiene
Ajustes, Balance Ajustado, Estado de Pérdidas y Ganancias, Estado se
Superávit – Ganancias Retenidas y Estado de Situación Financiera.
Cierre de libros
Los asientos de cierre de libros se elaboran al finalizar el ejercicio
económico o período contable con el objeto de:
Centralizar o agrupar las cuentas que ocasionan gasto o egreso
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
P/r. Provisión correspondiente a…
Cuentas Incobrables
Provisión de cuentas incobrables
DETALLE
x
47
Centralizar o agrupar las cuentas que generan renta o ingreso
Determinar el resultado final, el mismo que puede ser:
1. Ganancia, utilidad o superávit
2. Perdida o déficit.”19
Estados Financieros
La contabilidad tiene como uno de sus principales objetivos el conocer la
situación económica y financiera de la empresa al término de un periodo
contable o ejercicio económico, el mismo que se logra a través de la
preparación de los siguientes Estados Financieros:
19 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición, 2011, Pág.49- 57.
FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER
xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
xxxx
xxx xxxx
xxx xxxx
Gasto de Provisiones
Gasto de Sueldos
Gasto de Depreciaciones
P/r. Centralizar las cuentas de gasto
Gasto de Consumos
Renta arriendos
P/r. Centralizar las cuentas de renta
Utilidad en el ejercicio
Resumen de rentas y gastos
P/r. Pérdida del ejercicio económico
Resumen de rentas y gastos
P/r. Utilidad obtenida en el ejercicio
economico.
x
Pérdida en el ejercicio
x
Utilidad bruta en ventas
Resumen de rentas y gastos
x
DETALLE
x
Resumen de rentas y gastos
48
Estado de Situación Financiera.- “Es un estado financiero que demuestra
la situación financiera de la empresa en un determinado período, a través
del activo, pasivo y patrimonio.
49
Estado de Resultados.- El estado de resultados presenta un
resumen de los ingresos y gastos de una entidad durante
cierto periodo, como un mes, un trimestre o un año. La diferencia
entre los ingresos y gastos constituye la utilidad o pérdida del
ejercicio económico.
50
Estado de Flujo de Efectivo.- El estado del flujo de efectivo
presenta el efectivo que ingresa a la empresa (entradas de efectivo)
y el efectivo que sale de la misma (pagos de efectivo) durante un
periodo. Las actividades de negocios dan como resultado un flujo de
entrada neto de efectivo o un flujo de salida neto de efectivo.”20
20 HORNGREN, Charles T. Contabilidad, México, Editorial Pearson Educación, Octava edición, 2010, Pág. 20-21.
51
Notas explicativas o aclaratorias
“Los estados financieros deben ser claros y comprensibles. Se basan en
políticas contables que varían de una empresa a otra. La revelación de las
políticas contables significativas sobre las cuales se basan los estados
financieros, es por lo tanto necesaria para que sean entendidos
adecuadamente. La revelación de esas políticas debe ser una parte integral
de los estados financieros, es útil para los usuarios si todas ellas se revelan
en un lugar.
Revelaciones Específicas - Balance General o Estado de Situación
Financiera
1. Restricciones a los derechos de propiedad sobre activos
2. Garantías otorgadas con respecto a pasivos
3. Los métodos de establecer provisiones para planes de pensiones y
retiros.
4. Activos y pasivos contingentes, cuantificados si es posible
5. Sumas comprometidas para futuras erogaciones capitalizables
Revelaciones Específicas – Estado de Resultados
1. Ventas u otros ingresos de operación
2. Depreciación – forma de cálculo
3. Ingresos por intereses – forma de cálculo
4. Productos de inversiones
52
5. Gastos por intereses
6. Impuestos sobre la renta
7. Cargos no usuales
8. Créditos no usuales
9. Transacciones de importancia intercompañias
10. Utilidad Neta.”21
ASPECTOS TRIBUTARIOS
Concepto
“La obligación tributaria se entiende como el vínculo jurídico, personal
existente entre el estado y los contribuyente por medio de la cual se debe
aportar a la sociedad a través del pago de los impuestos y el cumplimiento
en general de las obligaciones que en el ámbito impositivo existen en
nuestro país.
Elementos
1. La Ley.- Para establecer o modificar un tributo, el Estado tiene la
potestad de emitir leyes, ya que no hay tributo sin ley.
2. Hecho Generador.- También se le llama hecho imponible es el
presupuesto establecido por la ley, para tipificar el tributo y cuya
realización origina el nacimiento de la obligación tributaria.
21 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición,
2011, Pág. 282-283.
53
3. Sujeto Activo.- Es el Estado o el ente público acreedor del tributo.
4. Sujeto Pasivo.- Es el obligado al cumplimiento de las prestaciones
tributarias, puede ser en calidad de contribuyentes o de responsable.
El registro único de contribuyente
Es el punto de partida en el funcionamiento de la administración tributaria,
es un instrumento que sirve para registrar e identificar a los sujetos pasivos.
Permite a la administración tributaria configurar una base de datos donde
se encuentra la información necesaria sobre las personas naturales y
sociales.
Requisitos para Obtener el RUC
Personas naturales
Original de la cedula de identidad.
Fotocopia de la cedula de identidad.
Para extranjeros: original y copia de la cedula de identidad, o del
pasaporte o copia del censo de extranjeros;
Fotocopia de la última papeleta de votación.
Fotocopia de un documento para identificar la dirección del local
donde se desarrolla la actividad económica , como : factura de luz,
agua o teléfono;
En el caso de artesanías, copia de calificación artesanal
54
Personas Jurídicas
Copia de la escritura de constitución de la compañía con la
certificación de inscripción correspondiente o bien, ley de creación o
acuerdo ministerial de creación, según corresponda.
Nombramiento del representante legal y su inscripción en el registro
mercantil.
Fotocopia de la cedula de identidad y papeleta de votación del
representante legal En el caso de extranjeros fotocopia original de la
cedula de identidad, pasaporte y censo de extranjeros.
Fotocopia de un documento que certifique la dirección de la
empresa.
Actualización del RUC
Se deberá actualizar el RUC en los siguientes casos:
Cambio de denominación o razón social
Cambio de actividad económica
Cambio de domicilio.
Cese de actividades.
Establecimiento o suspensión de sucursales, agencias, depósitos u otro
tipo de negocios.
Cambio de representante legal.
Cambio de tipo de empresa.
55
Impuestos
Son tributos cuyo hecho imponible se define sin referencia a servicios
prestados o actividades desarrolladas por la Administración Pública.
Impuesto al valor agregado (IVA)
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) grava al valor de la transferencia
de dominio o a la importación de bienes muebles de naturaleza corporal,
en todas sus etapas de comercialización, así como a los derechos de
autor, de propiedad industrial y derechos conexos; y al valor de los
servicios prestados. Existen básicamente dos tarifas para este impuesto
que son 12% y tarifa 0%.
Liquidación del IVA
Para conocer los valores que constarán en la declaración del Impuesto
al Valor Agregado IVA, se calcula la diferencia existente entre:
Declaración del IVA
Formulario 104: Declaración del impuesto al valor agregado
para las personas naturales obligadas a llevar contabilidad
Formulario 104A: Declaración del impuesto al valor agregado
para personas naturales no obligadas a llevar contabilidad y que
no realizan actividades de comercio exterior.
IVA cobrado (Ventas) – IVA pagado (COMPRAS)= VALOR A PAGAR
IVA pagado (COMPRAS) - IVA cobrado (Ventas)= CRÉDITO TRIBUTARIO
56
Fechas para realizar las declaraciones
Las declaraciones mensuales del IVA y el respectivo pago del impuesto
se realizan en el mes siguiente al periodo que se va a informar y el plazo
para presentarlas depende del noveno digito del RUC.
Los agentes de retención del IVA, retendrán el impuesto en los siguientes
porcentajes:
Fuente: SRI
57
EMITE FACTURA O
NOTA DE VENTA
SE EMITE
LIQUIDACIÓN DE
COMPRAS DE BIENES
O ADQUISICIÓN DE
SERVICIOS (INCLUYE
PAGOS POR
ARRENDAMIENTO AL
EXTERIOR)
PROFESIONALES
POR
ARRENDAMIENTO DE
BIENES INMUEBLES
PROPIOS
ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y
EMPRESAS PÚBLICAS
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
CONTRIBUYENTES ESPECIALESBIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
SOCIEDAD Y PERSONA NATURAL OBLIGADA A
LLEVAR CONTABILIDAD
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
CONTRATANTE DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓNBIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 30%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 30%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 30%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 30%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 30%------------------
COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y REASEGUROSBIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
EXPORTADORES (UNICAMENTE EN LA ADQUISICIÓN
DE BIENES QUE SE EXPORTEN, O EN LA COMPRA DE
BIENES O SERVICIOS PARA LA FABRICACIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DEL BIEN EXPORTADO)
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%------------------
OBLIGADA A LLEVAR
CONTABILIDAD
NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
AGENTE DE
RETENCIÓN
(Comprador; el que realiza el pago)
RETENIDO: El que vende o transfiere bienes, o presta servicios.
ENTIDADES Y
ORGANISMOS DEL
SECTOR PÚBLICO Y
EMPRESAS PÚBLICAS
CONTRIBUYENTES
ESPECIALESSOCIEDADES
PERSONAS NATURALES
Fuente: SRI
58
Impuesto a la renta
El Impuesto a la Renta se aplica sobre aquellas rentas que obtengan las
personas naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades sean
nacionales o extranjeras. El ejercicio impositivo comprende del 01 de
enero al 31 de diciembre.
Liquidación del impuesto a la renta
Las persona naturales para declarar el Impuesto a la Renta deben
realizar un cálculo previo, mismo que consta en sumar todos los
ingresos de la persona y restarle las deducciones (salud, educación,
vivienda, alimentación y vestimenta) obteniéndose así una base
imponible para la declaración, esta base imponible se ubica en el rango
respectivo de acuerdo a la tabla del impuesto a la renta establecida por
la ley para el periodo vigente y así poder obtener el valor a declarar.
Declaración del Impuesto a la renta
Formulario 102: Declaración del impuesto a la renta personas
naturales y sucesiones indivisas obligadas a llevar contabilidad.
Formulario 102A: Declaración del impuesto a la renta personas
naturales y sucesiones indivisas no obligadas a llevar
contabilidad.
59
Fechas para realizar las declaraciones
El plazo para presentar esta declaración, para las personas naturales,
inicia el 1 de febrero y culmina en marzo de acuerdo al noveno dígito
del RUC.
NOVENO DÍGITO FECHA DE
VENCIMIENTO
1 10 de marzo
2 12 de marzo
3 14 de marzo
4 16 de marzo
5 18 de marzo
6 20 de marzo
7 22 de marzo
8 24 de marzo
9 26 de marzo
Fuente: SRI
La retención en la fuente deberá realizarse al momento del pago o crédito
en cuenta, lo que suceda primero; los porcentajes de retención aplicables
son los siguientes:
60
Fuente: SRI
Intereses y comisiones que causen en operaciones de crédito entre las instituciones del Sistema
Financiero 1%
Pagos por transporte privado de pasajeros o transporte publico o privado de carga 1%
Aquellos efectuados por concepto de energía eléctrica 1%
Compra de bienes muebles de naturaleza corporal excepto combustible 1%
Pagos en actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o
actividades similares1%
Por seguros y reaseguros (10% del valor de las primas facturadas) 1%
Pagos o créditos en cuenta que se realicen a compañías de arrendamiento mercantil
establecidas en el Ecuador, sobre las cuotas de arrendamiento e inclusive la de opción de
compra
1%
Pagos por servicios de medios de comunicación y de agencias de publicidad 1%
Pagos a personas naturales por servicios donde prevalezca la mano de obra sobre el factor
intelectual2%
Pagos o créditos realizados por las empresas emisoras de tarjetas de crédito a sus
establecimientos afiliados2%
Ingresos por intereses o descuentos y cualquier otro rendimiento financiero generados por
préstamos, cuentas corrientes, certificados financieros, pólizas de acumulación, depósitos a
plazo, certificados de inversión, avales, fianzas y cualquier otro tipo de documentos similares. No
procede retención a los intereses pagados a instituciones controladas por la Superintendencia de
Bancos, ni a los intereses pagados en libretas de ahorro a la vista a personas naturales, ni a los
rendimientos por depósitos a plazo fijo de un año o mas pagados por las instituciones financieras
nacionales a naturales y sociedaes excepto a instituciones del sistema financiero.
2%
Los intereses que cualquier entidad del sector público que actúe en calidad de sujeto activo de
impuestos, tasas y contribuciones especiales de mejoras, reconozca a favor del sujeto pasivo2%
Por regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similares a Sociedades 2%
Pagos no contemplados con porcentajes específicos de retención 2%
Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas naturales profesionales
nacionales o extranjeras residentes en el país por más de seis meses, que presten servicios en
los que prevalezca el intelecto sobre la mano de obra, siempre y cuando, los mismos estén
relacionados con su título profesional.”.
10%
Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros y miembros de cuerpos técnicos y artistas
nacionales o extranjeros residentes que no se encuentren en relación de dependencia (caso
contrario se rige a la tabla de personas naturales) Utilización o aprovechamiento de la imagen o
renombre
10%
Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas naturales nacionales o extranjeras
residentes en el país por más de seis meses, que presten servicios en los que prevalezca el
intelecto sobre la mano de obra, siempre y cuando, dicho servicio no esté relacionado con el
título profesional que ostente la persona que lo preste.”.
8%
Honorarios y demás pagos realizados a personas naturales nacionales o extranjeras residentes
en el país por más de seis meses, que presten servicios de docencia.”.8%
Cánones, regalías, derechos o cualquier otro pago o crédito en cuenta que se efectúe a
personas naturales con residencia o establecimiento permanente en el Ecuador relacionados
con la titularidad, uso, goce o explotación de derechos de propiedad intelectual definidos en la Ley
de Propiedad Intelectual
8%
Los pagos realizados a notarios y registradores de la propiedad y mercantil en sus actividades
notariales o de registro8%
Los pagos por concepto de arrendamiento de bienes inmuebles 8%
Los realizados a artistas tanto nacionales como extranjeros residentes en el país por mas de
seis meses8%
Por regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similares a Naturales 8%
Sin convenio de doble tributación intereses y costos financieros por financiamiento de
proveedores externos (si el valor se encuentra dentro de la tasa activa maxima referencial del entre 5 y 24
Sin convenio de doble tributación intereses de créditos externos registrados en el BCE (si el valor
se encuentra dentro de la tasa activa maxima referencial del BCE se retiene el 5%, si excede el
valor se retiene el 24%)
entre 5 y 24
Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 24%
Sin convenio de doble tributación intereses y costos financieros por financiamiento de
proveedores externos (si el valor se encuentra dentro de la tasa activa maxima referencial del
BCE se retiene el 5%, si excede el valor se retiene el 23%)
entre 5 y 23
Sin convenio de doble tributación intereses de créditos externos registrados en el BCE (si el valor
se encuentra dentro de la tasa activa maxima referencial del BCE se retiene el 5%, si excede el
valor se retiene el 23%)
entre 5 y 23
Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 23%
Sin convenio de doble tributación intereses y costos financieros por financiamiento de
proveedores externos (si el valor se encuentra dentro de la tasa activa maxima referencial del entre 5 y 22
Sin convenio de doble tributación intereses de créditos externos registrados en el BCE (si el valor
se encuentra dentro de la tasa activa maxima referencial del BCE se retiene el 5%, si excede el
valor se retiene el 22%)
entre 5 y 22
Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 22%
Pagos al exterior no sujetos a retenciónNo aplica
retención
PORCENTAJES DEL IMPUESTO A LA RENTA EN LA COMPRA DE BIENES O
61
Presentación de Anexos
La Administración Tributaria requiere para efectos de control que los
contribuyentes presenten información adicional a las declaraciones de
impuestos. Esta información recibe el nombre de anexo, cuya finalidad es
proporcionar a nivel de detalle la información que sustenta las
declaraciones de impuestos u otra información relevante.
Además de la declaración de impuestos las personas naturales obligadas
a llevar contabilidad tienen la obligación de presentar la información relativa
a los movimientos y transacciones que provienen de sus actividades
económicas a través de los diferentes anexos que solicita el SRI.
Dentro de los anexos que de forma obligatoria las personas naturales
obligadas a llevar contabilidad deben presentar tenemos los siguientes:
o Anexo Transaccional Simplificado (ATS)
Este anexo es de presentación obligatoria para todas las personas
naturales obligadas a llevar contabilidad, en donde se registrara las
transacciones de compras y retenciones en la fuente del Impuesto a
la Renta.
Se deberá presentar este anexo en forma mensual y de acuerdo al
noveno digito del RUC, considerando el mes subsiguiente al que
corresponde la información.
La presentación de este anexo se realizará de acuerdo al siguiente
calendario:
62
Anexo de Relación de Dependencia
Este anexo debe ser presentado de forma anual por aquellas
personas naturales obligadas a llevar contabilidad que trabajen con
personal bajo de modalidad de Relación de Dependencia, en
formato xml y a través de la página web del SRI.
El periodo de presentación de este anexo es en el mes de febrero
del año siguiente de acuerdo a su noveno dígito del RUC, de
acuerdo al siguiente calendario de presentación:”22
22 http://www.sri.gob.ec/web/guest/home
Fuente: SRI
Fuente: SRI
63
ANÁLISIS FINANCIERO
Concepto
“El análisis financiero es el conjunto ordenado de acciones, que se hace
mediante la lectura crítica, el análisis objetivo y la interrelación coherente
de los datos que constan en los estados financieros y otros elementos
complementarios como los presupuestos, que permiten obtener
indicadores que debidamente interpretados ayudarían a describir la
situación económica y financiera presente y futura de la empresa, con lo
que facilitará la toma de decisiones para corregir falencias actuales y
prevenir acontecimientos que pudieran afectar los intereses o estabilidad
de la empresa.”23
El análisis consiste en un estudio de:
La estructura que presentan los grandes grupos que componen el
activo y el pasivo.
De su evolución a lo largo de los últimos periodos.
De las relaciones que mantiene entre sí (equilibrio o solidez)
Importancia
La importancia del análisis de estados financieros radica en que facilita la
toma de decisiones a los inversionistas o terceros que estén interesados
23 ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General, Bogotá, Editorial McGraw-Hill- Interamericana, Séptima
edición, 2011, Pág. 414.
64
en la situación económica y financiera de la empresa. Su importancia
relativa en el conjunto de decisiones sobre inversión depende de las
circunstancias y del momento del mercado.
Características
Objetividad: Todo Análisis Financiero debe ser demostrado de
manera clara, objetiva y fundamentada; que signifique una
demostración para los Analistas Financieros y fundamentalmente
.para los Directivos a los cuales va dirigido.
Imparcialidad: Debe realizarse condiciones de imparcialidad, se
debe evaluar las variables, rubros, cuentas, factores, etc, con alto
nivel de conocimiento, y ética profesional, sin demostrar una
inclinación a favor o en contra de la empresa.
Frecuencia: La elaboración y presentación de informes que
contengan Análisis Financiero, si se la realiza con mayor frecuencia,
mayor será la posibilidad de alcanzar los niveles de mayor
productividad, eficiencia y rentabilidad, ello permite el mejoramiento
de la Gestión Administrativa y Financiera de la empresa.
Metodología: En la realización del Análisis Financiero no existe una
metodología única, depende en cada caso de las necesidades
particulares de cada empresa; sin embargo se puede indicar como
ejemplo. Análisis vertical, Horizontal o Comparativo.”24
24 BOLAÑO, Cesar Conferencias de Análisis Financiero, Editorial Norma. Pág. 105
65
Usuarios
“Los usuarios del análisis financiero son:
1. Accionistas.- Para conocer cómo ha evolucionado su inversión
dentro de la empresa.
2. Administradores.- Para saber qué medidas tomar en beneficio de
la empresa.
3. Entidades bancarias.- Para determinar si es factible dar un crédito
a corto o a largo plazo.
4. Proveedores.- Para analizar si conviene o no dar un crédito a una
empresa.
5. Inversionistas.- Para determinar si es posible y beneficioso invertir
fondos en una empresa.
6. Administración Tributaria.- Para comparar los datos declarados de
forma mensual y anual.
Herramientas
Las principales herramientas del análisis financiero son:
Estados financieros legalmente firmados por el contador y
representante legal de la empresa.
Políticas contables internas.”25
25 VIZCAINO CABEZAS, Gustavo. Finanzas para instituciones de Educación, Quito- Ecuador, Editorial Imprenta
Kantaktos, Segunda edición, 2010, Pág. 135.
66
Clasificación
“Análisis interno: Cuando el analista tiene acceso directo a la
información requerida para el estudio, es decir, que se elaborara
para uso de los administradores y accionistas.
Análisis externo: Cuando el analista no tiene acceso directo a la
información y el estudio se realiza con base en publicaciones o datos
generales; normalmente, este tipo de análisis lo realizan los bancos,
instituciones del gobierno, etc.
Análisis vertical: Cuando se realiza con base en una partida
importante o significativa de los balances del periodo analizado, que
se debe hacer con cada una de las cuentas.
Análisis horizontal: Cuando se realiza comparando una cuenta o
un grupo de cuentas de dos o más periodos, con el fin de determinar
las partidas que han tenido mayor variación o movimiento y conocer
el comportamiento de una cuenta.”26
Generalmente para efectuar el Análisis Financiero, se hace uso de los
indicadores Financieros.
26 ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General, Bogotá, Editorial McGraw-Hill- Interamericana, Séptima
edición, 2011, Pág.416.
67
INDICADORES FINANCIEROS
Concepto
“Es la relación entre dos o más datos (expresados en unidades monetarias) de los
estados financieros; pueden existir decenas de razones; el analista deberá decidir
cuáles son las razones que va a calcular, dependiendo de los objetivos que desea
alcanzar.”27
Importancia
“Los indicadores financieros son importantes ya que permiten medir la
estabilidad, la capacidad de endeudamiento, la rentabilidad y las utilidades
de la empresa. A través de esta herramienta es posible tener una
interpretación de las cifras, resultados o información de la misma con la
finalidad de saber cómo actuar frente a las diversas circunstancias que se
puedan presentar”.28
Clasificación
Los principales indicadores financieros en cuanto a la evaluación financiera
de la empresa son:
Indicadores de Liquidez
28 ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General, Bogotá, Editorial McGraw-Hill- Interamericana, Séptima edición, 2011, Pág. 417
68
Indicadores de Actividad
Indicadores de Endeudamiento
Indicadores de Apalancamiento o Leverage
Indicadores de Rentabilidad.
Indicadores de Liquidez
“Miden la capacidad que tiene la empresa para cancelar sus obligaciones
a corto plazo (< a 1 año) y para atener con normalidad sus operaciones.
Sirven para establecer la facilidad o dificultad que presenta la empresa para
pagar sus pasivos corrientes.”29
Índice de Solvencia o Razón Corriente.- Se denomina también razón
corriente. Mide las disponibilidades de la empresa, a corto plazo, para
pagar sus compromisos o deudas también a corto plazo.
Estándar: entre 1.0 hasta 1.5
Índice de liquidez.- Se calcula deduciendo los inventarios de los
activos circulantes y dividiendo el resto para los pasivos circulantes. Es
de gran importancia esta medida de la capacidad de la empresa para
29 LAWRENCE, Gitman J. y ZUTTER, Chad J. Principios de Administración Financiera, México, Editorial
Pearson Educación, Decimosegunda edición, 2012, Pág. 65.
69
liquidar las obligaciones a corto plazo sin basarse en la venta de los
inventarios.
Estándar: entre 1.0 hasta 1.5
Índice de Prueba Ácida.- Mide la capacidad de pago inmediato que
tiene la empresa frente a sus obligaciones corrientes. Es un índice más
rígido para medir la liquidez de la empresa.
Estándar: entre 1.0 hasta 1.5
Índice de Capital Neto de Trabajo.- Indica la cantidad de recursos que
dispone la empresa para realizar sus operaciones, después de
satisfacer sus obligaciones o deudas a corto plazo.
Estándar: entre más o mayor a pasivo corriente
Indicadores de Actividad
“Miden la rapidez con la que diversas cuentas se convierten en ventas o
efectivo, es decir, en entradas o salidas; son un complemento de las
razones de liquidez, ya que permiten precisar aproximadamente el periodo
70
de tiempo que la cuenta respectiva (cuentas por cobrar, inventario) necesita
para convertirse en dinero.”30
Índice de Rotación de Inventarios.- Señala el número de veces que
el inventario de mercaderías se ha renovado como resultado de las
ventas efectuadas en un periodo determinado. Además constituye el
activo más importante, una cifra alta indica más y por consiguiente un
movimiento más eficiente y mejor.
Estándar: entre 0,5 hasta 1,0
Periodo de Permanencia de Inventarios.- O también llamado
Rotación de Inventarios en Días (RID). Número promedio de días que
el inventario se guarda antes de convertirse en cuentas por cobrar a
través de las ventas.
Índice de Rotación de Cuentas por Cobrar.- También llamada
rotación de cartera y establece el número de veces que las cuentas por
cobrar giran, en promedio de un periodo determinado de tiempo
generalmente un año. Además permite conocer la rapidez de la
30 LAWRENCE, Gitman J. y ZUTTER, Chad J. Principios de Administración Financiera, México, Editorial Pearson Educación, Decimosegunda edición, 2012, Pág. 68.
71
cobranza pero no es útil para evaluar si dicha rotación está de acuerdo
con las políticas de crédito fijadas por la empresa. Para este último
comparativo es preciso calcular el número de días de rotación de las
cuentas por cobrar.
Estándar: 30 veces
Periodo de cobro de Cuentas por Cobrar.- También llamado Rotación
de Cuentas por Cobrar en Días (CCD), número promedio de días en
que las cuentas por cobrar están pendientes, es decir, número de días
que transcurren antes de cobrarlas.
Estándar: optimo 30 días
Índice de Rotación de Cuentas por Pagar.- Expresa el número de
veces que las cuentas por pagar a proveedores rotan, en promedio de
un periodo determinado de tiempo generalmente un año. Este indicador
permite conocer la rapidez del pago pero es preciso calcular el número
de días de rotación de las cuentas por pagar.
72
Periodo de Pago de Cuentas por Pagar.- También llamado Rotación
de Cuentas por Pagar en Días (CPD), número promedio de días en que
las cuentas por pagar están pendientes, es decir, número de días que
transcurren antes de pagarlas.
Rotación Total de Activos.- Esta razón mide la eficiencia con la que la
empresa aprovecha todos sus activos fijos y a corto plazo. Se obtiene
dividiendo las ventas netas sobre el total de activos brutos, o sea, sin
descontar las provisiones, inventarios y depreciaciones.
Rotación de Capital de Trabajo.- Este índice se basa en la
comparación del monto de las ventas con el total de capital de trabajo.
Todo capital de trabajo requiere de pasivo que lo financie, por tales
razones el objetivo es tratar de maximizar las ventas o ingresos con el
mínimo de activo, lo cual se traduce a su vez en menos pasivos y por lo
tanto habrán menos deudas y se necesitará menos patrimonio.
73
Donde:
𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐓𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = (Activo Corriente − Pasivo corriente)
Indicadores de Endeudamiento
“Señala cuantas veces el Patrimonio está comprometido con el Pasivo
Total, un índice alto compromete la situación financiera, la que podría
mejorar con incrementos de Capital o con capitalización de las Utilidades”.31
Endeudamiento total de Activos y Pasivos.- Representa el
porcentaje de fondos de participación de los acreedores, ya sea en el
corto o largo plazo en los activos. En este caso el objetivo es medir el
nivel global de endeudamiento o proporción de fondos aportados por los
acreedores.
Endeudamiento Financiero.- Este indicador establece el porcentaje
que representan las obligaciones financieras a corto y largo plazo con
respecto a las ventas del periodo.
Indicadores de Apalancamiento o Leverage.
“Miden la capacidad de respaldo de las deudas; los acreedores pueden
conocer mediante estos índices si el activo y las utilidades son suficientes
31 LAWRENCE, Gitman J. y ZUTTER, Chad J. Principios de Administración Financiera, México, Editorial
Pearson Educación, Decimosegunda edición, 2012, Pág. 70
74
para cubrir los intereses y el capital adeudado.
Apalancamiento Total.- Esta razón muestra la cantidad del patrimonio
neto de la empresa que corresponde a fuentes de financiamiento
externas.”32
Apalancamiento a Corto Plazo
Indicadores de Rentabilidad
“Los indicadores de rentabilidad, denominados también de rendimiento o
lucrativita, sirven para medir la efectividad de la administración de la
empresa para controlar los costos y gastos, permite conocer en forma
aproximada si la gestión realizada es aceptable en términos de rendimiento
financiero”.33
Rentabilidad del Patrimonio.- Indica el nivel de rendimiento que
obtienen los propietarios de la empresa, respecto de su inversión
representada en el patrimonio registrado contablemente.
32 ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General, Bogotá, Editorial McGraw-Hill- Interamericana, Séptima
edición, 2011, Pág. 420. 33 LAWRENCE, Gitman J. y ZUTTER, Chad J. Principios de Administración Financiera, México, Editorial
Pearson Educación, Decimosegunda edición, 2012, Pág. 73.
75
Margen Bruto de Utilidad.- Indica el porcentaje de la utilidad bruta que
queda después de descontar de las ventas lo correspondiente al costo
de las mismas. En empresas comerciales el costo de ventas es el de
las mercancías vendidas.
Margen Neto de Utilidad o Rentabilidad Neta.- Permite conocer la
utilidad por cada dólar vendido. Este índice cuando es más alto
representa una mayor rentabilidad.
Rentabilidad del Activo Total.- Mide el beneficio logrado en función de
los recursos de la empresa, independientemente de sus fuentes de
financiamiento. Si el índice es alto la rentabilidad es mejor, esto
depende de la composición de los activos, ya que no todos tienen igual
rentabilidad.
Margen Operacional de Utilidad.- Mide el porcentaje de utilidad
operacional que queda después de descontar a las ventas su costo y
76
los gastos operacionales. Este indicador es de gran importancia ya que
registra si el negocio es en sí mismo rentable o no, independientemente
de la forma en que se ha financiado y sin tener en cuenta otros tipos de
ingresos diferentes a la actividad principal del negocio.
77
e. MATERIALES Y MÉTODOS
Para la elaboración del presente trabajo de investigación de tesis se utilizó
los siguientes materiales, métodos y técnicas que se describen a
continuación:
MATERIALES
Útiles de Oficina
2 Lapiceros
1 Lápiz
3 Resma de papel bond
1 Borrador
1 Perforadora
1 Grapadora
MÉTODOS
Científico.- Este método permitió conocer la realidad en forma sistemática,
objetiva y con calidad, se utilizó para la correcta organización y tratamiento
de la información de la Ferretería “LUNA” ayudando a la organización del
trabajo investigativo para su aplicación en la teoría como en la práctica,
hasta llegar a la conclusión de los resultados.
78
Inductivo.- Mediante el cual se logró clasificar la información teórica y práctica
para poder llegar a las particularidades de la revisión de literatura y a la
elaboración de la Práctica Contable.
Analítico.- Sirvió para analizar la información acerca de las operaciones de
la ferretería, permitiendo realizar la organización contable e interpretar los
resultados expuestos en los Estados Financieros mediante los indicadores
financieros.
Sintético.- Se utilizó en la selección de los elementos necesarios para
formular las conclusiones con sus respectivas recomendaciones las
mismas que contribuirán a la toma de decisiones.
Deductivo.- El mismo que permitió recoger datos relacionados con la
organización contable dentro de la empresa de manera generalizada,
permitiendo de esta manera elaborar el manual de cuentas y registros
contables.
Matemático.- Este método permitió realizar los cálculos que conlleva la
organización contable hasta la correcta elaboración de los Estados
Financieros y posteriormente indicadores financieros.
79
f. RESULTADOS
CONTEXTO EMPRESARIAL
En el Cantón Portovelo en el año de 1999 la Lic. Mercedes Conchita
Luna Verzosa inicio sus actividades comerciales en un puesto que
posteriormente por la rentabilidad del negocio tuvieron la oportunidad
de ir ahorrando para obtener su propio local que denominaron Ferretería
“LUNA” con RUC N° 0702658337001, ubicada en las calles Rodrigo
Borja y Tomas Carrión, teléfono 2949-557.
Para llevar a cabo este objetivo se inició con un capital propio de 600
sucres, sin embargo en la actualidad cuenta con un capital aproximado
de 122.500,00 dólares que se encuentra invertido en bienes muebles,
mercadería, etc.
BASE LEGAL
La Ferretería “LUNA” cuenta con su respectivo permiso de
funcionamiento, patente municipal y RUC autorizado por el SRI,
mediante el cual se registra e identifica como una entidad obligada a
llevar contabilidad, permitiéndole realizar legalmente sus actividades
80
comerciales y en base a ellas conocer y cumplir con sus obligaciones
tributarias y las correspondiente como son:
Constitución Política del Estado
Ley de Régimen Tributario Interno
Código de Trabajo
Código Tributario
Código de Comercio
81
FERRETERÍA “LUNA” RUC: 0702658337001
PLAN DE CUENTAS
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE 1.1.1 CAJA 1.1.2 BANCOS 1.1.2.1 Cta. Cte. Banco del Austro 1.1.3 CUENTAS POR COBRAR 1.1.4 (-) PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES 1.1.5 MERCADERÍAS 1.1.6 IVA EN COMPRAS 1.1.7 ANTICIPO IVA RETENIDO 1.1.7.1 Anticipo IVA Retenido 30% 1.1.8 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE 1.1.8.1 Anticipo Retención en la Fuente 1% 1.1.9 CRÉDITO TRIBUTARIO 1.1.10 SUMINISTROS DE OFICINA 1.1.11 SUMINISTROS DE LIMPIEZA 1.1.12 OTROS SUMINISTROS Y MATERIALES 1.2. ACTIVO NO CORRIENTE 1.2.1 EDIFICIOS 1.2.2 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS 1.2.3 MUEBLES Y ENSERES 1.2.4 DEPRECIACIÓN ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES 1.2.5 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1.2.6 DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIÓN
2. PASIVO
2.1. PASIVO CORRIENTE 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR 2.1.2 IVA POR PAGAR 2.1.3 IVA EN VENTAS 2.1.4 IESS POR PAGAR 2.1.4.1 Aporte Personal 2.1.4.2 Aporte Patronal 2.1.5 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 2.1.5.1 Décimo Tercer Sueldo 2.1.5.2 Décimo Cuarto Sueldo 2.1.5.3 Fondos de Reserva
82
FERRETERÍA “LUNA” RUC: 0702658337001
PLAN DE CUENTAS
2.1.6 IVA RETENIDO POR PAGAR 2.1.6.1 IVA Retenido por Pagar 100% 2.1.7 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.7.1 Retención en la Fuente por Pagar 1% 2.1.7.2 Retención en la Fuente por Pagar 2% 2.1.7.3 Retención en la Fuente por Pagar 10% 2.1.8 15% PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES
2.2. PASIVO NO CORRIENTE 2.2.1 PRESTAMÓS BANCARIOS POR PAGAR
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL 3.1.1 CAPITAL
3.2. RESULTADOS 3.2.1 UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.2.2 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
4. INGRESOS
4.1. INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1 VENTAS 4.1.1.1 Ventas 12% 4.1.1.2 Ventas 0% 4.1.2 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 4.1.3 DESCUENTO EN COMPRAS 12% 4.1.4 DECUENTO EN COMPRAS 0% 4.1.5 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS 12% 4.1.6 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS 0%
5. GASTOS
5.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
83
FERRETERÍA “LUNA” RUC: 0702658337001 PLAN DE CUENTAS
5.1.1 SUELDOS Y SALARIOS 5.1.2 APORTE PATRONAL AL IESS 5.1.3 PROVISIONES SOCIALES 5.1.3.1 Décimo Tercer Sueldo 5.1.3.2 Décimo Cuarto Sueldo 5.1.3.3 Fondos de Reserva 5.1.4 HONORARIOS PROFESIONALES 5.1.5 SERVICIOS BÁSICOS 5.1.5.1 Energía Eléctrica 5.1.5.2 Agua Potable 5.1.5.3 Teléfono 5.1.6 GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 5.1.7 GASTO SUMINISTROS DE LIMPIEZA 5.1.8 GASTOS OTROS SUMINISTROS Y MATERIALES 5.1.9 CUENTAS INCOBRABLES 5.1.10 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS 5.1.11 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 5.1.12 DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
5.2 GASTOS FINANCIEROS 5.2.1 INTERESES PAGADOS 5.2.2 SERVICIOS BANCARIOS
5.3 COSTO DE MERCADERÍA VENDIDA
1.3.1 COSTO DE VENTAS 1.3.2 COMPRAS 1.3.2.1 Compras 12% 1.3.2.2 Compras 0% 1.3.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 5.4. CUENTAS TRANSITORIAS 5.4.1 RESUMEN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 CAJA 7.000,00
100 MONEDAS 1,00 100,00
51 MONEDAS 0,50 25,50
55 MONEDAS 0,25 13,75
55 MONEDAS 0,10 5,50
65 MONEDAS 0,05 3,25
200 MONEDAS 0,01 2,00
45 BILLETES 100,00 4.500,00
76 BILLETES 20,00 1.520,00
83 BILLETES 10,00 830,00
1.1.2 BANCOS 10.200,00
BANCO DEL AUSTRO CTA. CTE N° 0407010604 10.200,00
1.1.3 CUENTAS POR COBRAR 5.325,50
EXCELMORO S.A 800,00 800,00
ANGELITO APOLO 550,00 550,00
COLEGIO NACIONAL CURTINCAPAC 350,00 350,00
PLANTA DE BENEFICIO REINA DEL CISNE 500,00 500,00
SEGUNDO MARÍN 765,50 765,50
MARÍA GRANDA 350,00 350,00
EDID HIDALGO 950,00 950,00
FRANKLIN MOTOCHE 430,00 430,00
LUIS LOAYZA TORRES 380,00 380,00
ANGELITA APOLO 250,00 250,00
JUNTA AGUA POTABLE CURTINCAPAC
1.1.5 MERCADERÍA
ABRAZADERA 131.164,91
30 ABRAZ INDUS T504 37-40M 1-15/32A 1-9/16" COLOMBIAUNID. 2,14 64,20
22 ABRAZ INDUS T505 40-44M 1-9/16A1-23/32" COLOMBIAUNID. 2,14 47,08
2 ABRAZ INDUS T507 48-52M 1-7/8A 2-1/16" COLOMBIAUNID. 2,32 4,64
100 ABRAZ REF TITAN 30 08 1" COLOMBIA UNID. 0,39 39,00
100 ABRAZ REF TITAN 30 10 1" COLOMBIA UNID. 0,39 39,00
200 ABRAZ TITAN 10 04 1/2" H/FINA COLOMBIA UNID. 0,17 34,00
198 ABRAZ TITAN 10 06 3/4" H/FINA COLOMBIA UNID. 0,36 71,28
50 ABRAZ TITAN 10 00 3/8" H/FINA COLOMBIA UNID. 0,17 8,50
ACOPLE .
10 ACOPLE (5PZS) D/BRONCE RHINO E/BLISTER JGO. 2,48 24,80
10 ACOPLE 3/4" MACHO UNID. 3,57 35,70
10 ACOPLE 3/4" HEMBRA UNID. 3,57 35,70
12 ACOPLE PRETUL P/MANG D/LAVADORA "Y"AD-2P MEXICOUNID. 1,12 13,44
ADAPTADOR .
50 ACC ALUMINIO ADAPTADOR 1" ROSCABLE UNID. 0,52 26,00
100 ACC ALUMINIO ADAPTADOR 2" ROSCABLE UNID. 1,47 147,00
45 ACC ALUMINIO ADAPTADOR HEMBRA 1/2" ROSCABLEUNID. 0,78 35,10
24 ACC ALUMINIO ADAPTADOR 3/4" ROSCABLE UNID. 0,92 22,08
3 ADAPTADOR "Y" PLÁSTICO P/2 MANGUERAS UNID. 1,80 5,40
ALAMBRE .
SUMAN Y PASAN 153.690,41
AL 01 DE ENERO DEL 2014
INVENTARIO INICIAL
FERRETERÍA LUNA
FOLIO: N° 1
95
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
4 ALAMBRE SOLIDO #10 ROLLS 54,91 219,64
3 ALAMBRE SOLIDO #12 ROLLS 34,43 103,29
2 GALVANIZADO LISO 2.15 44K ROLLS 74,00 148,00
1 GALVANIZADO LISO 2.80 44K ROLLS 76,60 76,60
2 ALAMBRE DE PUAS MOTTO AZUL 300MT ROLLS 31,28 62,56
2 ALAMBRE DE PUAS MOTTO AZUL 200MT ROLLS 25,00 50,00
1 ALAMBRE GALVANIZADO LIVIANO 2.15MM SUAVE 44KROLLS 99,00 99,00
ALICATE .
12 ALICATE STANLEY M/AMRILLO USO/PROF8" UNID. 1,73 20,76
11 ALICATE CENTURY M/FORR NARANJA/NEGRO 7" UNID. 3,39 37,29
4 PRETUL PLAYO/ALICATE/PINZ/LLAV(5PZS) JGO. 13,50 54,00
3 PRETUL ALICATE (21PZS) NAVAJA MULTIUSO JGO. 6,50 19,50
11 ALICATE PRECISIÓN PUNTA LARGA CORTANTE 5" UNID. 5,80 63,80
ANILLOS .
10 ANILLO PLANO NEGRO 1/2" KG 3,32 33,20
5 ANILLO PLANO NEGRO 3/4" KG 3,32 16,60
2 ANILLOS PLANOS GALVANIZADOS 3/16"-IMP KIL. 4,81 9,62
9 ANILLO PLANO NEGRO 7/16" KG 3,32 29,88
6 ANILLO PLANO NEGRO 5/8" KG 3,32 19,92
36 ANILLO SELLO D/CERA P/INST INODORO ANTIFUGA HARVEYS UNID. 1,91 68,76
ANGULOS .
10 ANGULOS 2X1/4 (50X6) UNID. 27,00 270,00
ARCO .
12 ARCO P/TALAR MAD/SECA BELLOTA 21" UNID. 6,49 77,88
ARTIST BRUSHES
7 ARTIST BRUSHES UNID. 2,50 17,50
ASIENTOS
4 EDESA ASIENTO MONTECRISTO NAVY BLUE UNID. 6,81 27,24
SIERRA
12 ARCO SIERRA "STANLEY" 15-098 12" UNID. 15,62 187,44
100 SIERRA SANFLEX GRANO GRUESO #18 1,30 130,00
12 STANLEY SERRUCHO #15469 REFOR 16" UNID. 4,62 55,44
12 STANLEY SERRUCHO #15470 REFOR 18" UNID. 4,96 59,52
12 STANLEY SERRUCHO #15471 REFOR 20" UNID. 5,09 61,08
2 TRUPER SIERRA P/CALAD/ELECT (16PZS) JSZA-16-MEJGO. 4,36 8,72
1 TRUPER SIERRA ELECT CIRC SICI-7-1/4 A)U/PROF MEXICOUNID. 73,99 73,99
1 SIERRA CIRCULAR HIPOIDAD DE 7-1/4" MAKITA UNID. 320,00 320,00
1 SIERRA CALADORA 710 W UNID. 75,00 75,00
1 SIERRA MÁRMORE DE WALT UNID. 265,00 265,00
BAILEJO
6 PRETUL BAILEJO CT-8PM 8" MEXICO UNID. 2,09 12,54
12 BAILEJO ESTÁNDAR 8" UNID. 1,50 18,00
12 BAILEJO ESTÁNDAR 6" UNID. 2,00 24,00
BALANZA
1 BALANZA CAMRY T/RELOJ 20KG-44LB NSR PLATO HONDOUNID. 23,50 23,50
6 BALANZA PORTATIL GANCHO CAMRYP/FRUTAS 5K(11LBS) UNID. 3,80 22,80
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 2
96
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
BARREDERA
160 BARREDERA MADERA ROJO 8X41UNIDS (DECORA) UNID. 1,16 185,60
BISAGRAS
50 BISAGRA 4" UNID. 0,90 45,00
60 BISAGRA 3 1/2" UNID. 0,75 45,00
30 BISAGRA 3" UNID. 0,60 18,00
35 BISAGRA 2 1/2" UNID. 0,35 12,25
25 BISAGRA 2" UNID. 0,45 11,25
12 BISAGRA DE PUERTA 3" 76MM 2 PIEZAS CJAS. 2,65 31,80
BLANCOLA
1 BLANCOLA BORDEN FDA 1 LBR UNID. 8,25 8,25
1 BLANCOLA BORDEN FDA 1/2 LBR UNID. 10,74 10,74
10 BLAMQUEADOR 10KG IMPERIAL UNID. 2,17 21,70
10 BLAMQUEADOR 25KG IMPERIAL UNID. 4,67 46,70
BLOQUE
12 BLOQUE D/VIDRIO OLAS 19X19X8 GERMANY UNID. 2,49 29,88
BONDER
72 SUPER BONDER UNID. 2,00 144,00
BREAKER
18 BREAKER "GE" TQC 24100WL 2P 100A UNIDAD 18,71 336,78
18 BREAKER "GE" TQC 2450WL 2P 50A UNIDAD 13,37 240,66
6 BREAKER "GE" TQC 3470WL 3P 70A UNIDAD 39,09 234,54
6 BREAKER "GE" TQC 34100WL 3P UNIDAD 39,09 234,54
20 BREAKER "GE" THQP130 1P 30A UNID. 4,45 89,00
20 BREAKER "GE" THQP120 1P 20A UNID. 4,45 89,00
20 BREAKER "GE" THQP115 1P 15A UNID. 4,45 89,00
12 BREAKER "GE" TQC 230 1P 30A UNID. 5,63 67,56
12 BREAKER "GE" TQC240 1P 40A UNID. 5,79 69,48
2 BREAKER S/P GE. 1X15 TQC UNID. 4,57 9,14
12 BREAKER S/P GE. 1X30 TQC UNID. 4,57 54,84
6 BREAKER S/P GE. 1X50 TQC UNID. 5,00 30,00
BISAGRA
30 BISAGRA TORNEADA 0.75-3/4"3 CUERPOS INDUMA PAR. 4,32 129,60
3 BISAGRA REFORSADA CHINA 2-1/2" C/50 DC DOC 2,39 7,17
3 BISAGRA REFORSADA CHINA 3" C/30DC DOC 2,96 8,88
3 BISAGRA REFORSADA CHINA 3-1/2" C/20DC DOC. 4,04 12,12
12 BISAGRA RHINO T/STANLEY 3"X3" PAR. 0,72 8,64
12 BISAGRA RHINO T/STANLEY 31/2" X 31/2" PAR. 1,09 13,08
BOQUILLAS
20 PORTALAMPARA "BTICINO" P21A UNID. 1,39 27,80
60 BOQ/ROSETON D/LOZA REFORZADO 4-1/2 BC2051 E/CAJAUNID. 0,46 27,60
120 TRUPER ELEC. BOQ. D/CAUCHO E-27# POIN-10 MEXICOUNID. 0,54 64,80
1 PORTALAMPARA A PRUEBA DE INTERPIE DE 25 PIEZAS UNID. 2,00 2,00
BOMBAS
1 BOMBA PEDROLLO ITALY 1/2" HP/PK-60 PERIFERICAUNIDAD 61,00 61,00
3 BOMBA CENT 2HP 110-2" 5/20MT 400LPM UNIDAD 263,39 790,17
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 3
97
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
2 BOMBA CENT 3HP 220V 3" 7/20MT 700LPM UNID. 355,26 710,52
2 BOMBA PRESOL DE ENGRASE UNID. 16,50 33,00
1 BOMBA P/BOTAR AGUA UNID. 85,00 85,00
1 BOMBA SUMERGIBLE 1/2" HP UNID. 250,00 250,00
BONDEX PLUS
30 BOMDEX PLUS INTACO 25KG SAC. 8,55 256,50
88 BOMDEX STANDARD INTACO 25KG SAC. 4,08 359,04
50 BINDA ESTÁNDAR 20KG (106602) UNID. 5,24 262,00
50 BINDA PORCELANA UNID. 11,79 589,50
20 HORMIEMPASTE P/INTERIOR-2 COMPONENTES UNID. 5,30 106,00
20 RESINA PARA EMPASTE INTERIORES X 2 LITROS UNID. 2,75 55,00
20 BINDA PLIS (20) UNID. 9,50 190,00
BOTAS DE CAUCHO
6 BOTAS DE CAUCHO TALLA 43 PAR. 12,00 72,00
6 BOTAS DE CAUCHO TALLA 42 PAR. 12,00 72,00
6 BOTAS DE CAUCHO TALLA 41 PAR. 12,00 72,00
6 BOTAS DE CAUCHO TALLA 40 PAR. 10,00 60,00
6 BOTAS DE CAUCHO TALLA 39 PAR. 10,00 60,00
6 BOTAS DE CAUCHO TALLA 38 PAR. 10,00 60,00
BOTIQUIN
1 BOTIQUIN UNID. 20,50 20,50
BROCAS
20 BROCA CONCRETO "IRWIN" 889 3/8" UNID. 2,33 46,60
20 BROCA CONCRETO "IRWIN" 893 1/2" UNID. 4,76 95,20
30 BROCA CONCRETO "IRWIN" 885 1/4" UNID. 1,40 42,00
30 BROCA CONCRETO "IRWIN" 889 3/8" UNID. 2,33 69,90
40 BROCA CONCRETO "IRWIN" 882 3/16" UNID. 1,17 46,80
30 BROCA CONCRETO "IRWIN" 887 5/16" UNID. 1,67 50,10
10 BROCA HSS "IRWIN" 1132 7/16" UNID. 8,50 85,00
5 BROCA HSS "IRWIN" 1136 1/2" UNID. 11,43 57,15
40 BROCA HSS "IRWIN" 1114 5/32" UNID. 1,34 53,60
1 BROCA HSS "IRWIN" 1128 3/8" UNID. 5,85 5,85
50 BROCA HSS "IRWIN" 1116 3/16" UNID. 1,81 90,50
60 BROCA HSS "IRWIN" 1120 1/4" UNID. 2,69 161,40
12 BROCAS VOREX P/C 6MM UNID. 0,98 11,76
12 BROCAS VOREX P/C 8MM UNID. 1,18 14,16
12 BROCAS VOREX P/C 10MM UNID. 1,38 16,56
BROCHAS
9 BROCHA WILSON 5" C/B UNID. 5,25 47,25
18 BROCHA WILSON 4" C/B UNID. 3,80 68,40
14 BROCHA WILSON 3" C/B UNID. 2,50 35,00
5 BROCHA WILSON 2 1/2" C/B UNID. 2,10 10,50
6 BROCHA WILSON 2" C/B UNID. 1,70 10,20
5 BROCHA WILSON 1 1/2" C/B UNID. 1,30 6,50
12 BROCHA WILSON 1" C/B UNID. 0,95 11,40
11 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 6" UNID. 0,78 8,58
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
FOLIO: N° 4
AL 01 DE ENERO DEL 2014
98
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
7 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 5" UNID. 0,39 2,73
5 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 4" UNID. 0,51 2,55
11 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 3" UNID. 1,79 19,69
1 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 2" UNID. 1,46 1,46
6 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 1 1/2" UNID. 3,50 21,00
BUSHING
15 BUSHING HG 2"X1" UNID. 1,80 27,00
20 BUSHING HG 1-1/2" X 3/4" UNID. 0,80 16,00
20 BUSHING HG 1" X 3/4" UNID. 0,35 7,00
CABOS
12 CABO P/ PALA C/MANGO PLASTICO TRUPER-15901- UNID. 3,60 43,20
5.06 CABO 3-H LINEA IDEAL UNID. 3,35 16,95
5.08 CABO 3-H LINEA IDEAL UNID. 3,35 17,02
5.62 CABO 4-H LINEA IDEAL UNID. 3,35 18,83
18.20 CABO 1/2 LINEA IDEAL C/C UNID. 2,99 54,44
18.05 CABO 5/8 LIN. IDEAL C/C UNID. 3,08 55,60
17.50 CABO 1/2 LIN. IDEAL C/C UNID. 3,08 53,91
CABLE
800 C03218 CABLE INCABLE SOLIDO 10 THHN METROS 0,53 424,00
2 CABLE ALMA YUTE 6X19FC-3/8" (96KG-305) ROLLOS 203,64 407,28
1 CABLE ALMA YUTE 6X19FC -1/2" (168KG-305) ROLLO 279,40 279,40
5 CABLE INCABLE SOLIDO #12 (100MTS) ROLLOS 33,53 167,65
15 CABLE AUTO CABLEADO #12 ROLLOS 43,01 645,15
3 CABLE AUTO CABLEADO #14 ROLLOS 28,00 84,00
6 CABLE AUTO CABLEADO #10 ROLLOS 65,49 392,94
20 EXTENSION INCABLE 3M 2X18 BLANCA (12) 36000200UNID. 2,55 51,00
6 EXTENSION INCABLE 3M AMARILLA 2X18 UNIVERSAL 110VUNID. 3,22 19,32
6 EXTENSION INCABLE 5M AMARILLA 2X18 UNIVERSAL 110VUNID. 4,15 24,90
3 EXTENSION INCABLE 10M ANARANJADA 2X16 UNIVER. 110VUNID. 8,64 25,92
12 EXTENSION INCABLE REFOR 3M 2X16 BLANCA (12) 36004000UNID. 2,99 35,88
5 EXTENSION INCABLE REFOR 5M 2X16 BL (9) 36004100UNID. 5,28 26,40
10 EXTENSION INCABLE 5M 2X18 BLA (10) 36000300 UNID. 3,17 31,70
6 EXTENSION STANLEY MANDO 1/2 X 4.9MM UNID. 3,99 23,94
400 CABLE INCABLE SOLIDO 14 THHN MTS. 0,22 88,00
1500 CABLE INCABLE SOLIDO 12 THHN 0800050 MTS. 0,34 510,00
250 CABLE INCABLE ALU DUPLEX 2X6 AAC 250SM/C 34001625MTS. 0,54 135,00
1 CABLE P/BATE INDECO#2 AWG.3.OKV.60°C 50MTS C/RROLLO 254,18 254,18
1 CABLE PIATINA 2X12 ROLLO ROLLOS 88,66 88,66
2 CABLE PIATINA 2X14 ROLLO ROLLO 58,93 117,86
1 CABLE PIATINA 2X16 ROLLO ROLLO 40,72 40,72
100 CABLE DE ALUMINIO MTS. 0,57 57,00
100 CABLE INCABLE GEMELO 2X18 AWG MTS 090003 MTS. 0,32 32,00
120 CABLE INCABLE GEMELO 2X16 AWG MTS 090004 MTS. 0,42 50,40
100 CABLE INCABLE GEMELO 2X10 AWG MTS 090007 MTS. 1,50 150,00
CAJA
3 CAJA TERMICA GE USA 1F-2-4 UNID. 13,51 40,53
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 5
99
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
4 CAJA TERMICA ECONOMICA T/G 4-8 UNID. 11,65 46,60
10 CAJA TERMICA ECONOMICA T/G 2-4 UNID. 7,76 77,60
36 CAJA P/CANALETA COASPA UNID. 0,99 35,64
3 CAJA P/ MEDIDOR 2 SERV P/DERECHA UNID. 14,51 43,53
240 CAJA 1 OCTOGONAL CJA. 0,53 127,20
240 CAJA 1 RECTANGULAR CJA. 0,53 127,20
CALIBRADAOR
1 CALIBRADOR TRUPER DIGITAL UNID. 29,50 29,50
CANDADOS
12 CANDADO "FAI BY VIRO" 557 70MM UNIDAD 18,90 226,80
34 CANDADO "FAI BY VIRO" 555 50MM UNIDAD 10,10 343,40
11 CANDADO PLANO FOXLUX D/BRONCE 40MM ESPAÑAUNID. 2,49 27,39
23 CAND FAI VIRO PLANO 553 30MM UNID. 4,12 94,76
12 CAND BARRIL RHINI D/BRONCE 40MM C/SELLO ALEMANUNID. 2,66 31,92
12 CAND BARRIL RHINI D/BRONCE 50MM C/SELLO ALEMANUNID. 4,25 51,00
1 CAND VIRO 4143 ACEREO (MONOLITH) 78MM UNID. 70,00 70,00
CADENA
100 CADENA 1/2 LIBRAS 2,50 250,00
100 CADENA 5/16 LIBRAS 2,30 230,00
100 CADENA 1/4 LIBRAS 1,80 180,00
100 CADENA 3/16 LIBRAS 3,00 300,00
100 CADENA 5/32 LIBRAS 2,50 250,00
100 CADENA 1/8 LIBRAS 2,00 200,00
CANALETA
190 CANALETA BENETTIN ADHESIVA 10/20 (30) UNID. 0,68 129,20
100 CANALETA BENETTIN ADHESIVA 14/24 (25) UNID. 1,02 102,00
8 CANAL DECORATIVO BLANCO UNID. 16,24 129,92
CANAL
30 CANAL G 100.50.15.2 UNID. 16,44 493,20
116 CANAL G 80.40.15.2 UNID. 14,76 1.712,16
95 CANAL G 60.30.10.2 UNID. 10,51 998,45
20 CANAL G 60.30.10.1.9MM UNID. 10,53 210,60
40 CANAL G 60.30.10.1.5 UNID. 8,28 331,20
8 CANAL GALVALUME PARA AGUA (3MTS CANALON) UNID. 12,42 99,36
6 CANAL GALVALUME PARA AGUA (4MTS CANALON) UNID. 13,77 82,62
60 CANAL 1 (TRAMO DE 3 MTS) UNID. 16,24 974,40
CANASTILLA
20 CHEQUE CANASTILLA-T/SIMONS PVC TW 2" UNID. 4,41 88,20
CHALECOS
12 CHALECOS REFLECTIVOS COLOR NARANJA TELA UNID. 2,95 35,40
14 CHALECOS REFLECTIVOS COLOR NARANJA TELA "L" AKW010UNID. 2,34 32,76
24 CHALECOS REFLECTIVOS T/MALLA CNARANJA UNID. 2,52 60,48
CHEQUE
36 CHEQUES P.V.C TAIWAN 2" UNID. 7,50 270,00
10 CHEQUES P.V.C TAIWAN 1 1/2" UNID. 6,80 68,00
6 CHEQUES P.V.C TAIWAN 1 1/4" UNID. 3,80 22,80
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 6
100
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
6 CHEQUES P.V.C TAIWAN 3/4" UNID. 3,00 18,00
CHISEL
6 STANLEY WOOD CHISEL 1/2" UNID. 4,80 28,80
5 STANLEY WOOD CHISEL 5/8" UNID. 5,00 25,00
9 STANLEY WOOD CHISEL 3/4" UNID. 5,25 47,25
5 STANLEY WOOD CHISEL 1" UNID. 5,80 29,00
CHOVA
1 CHOVA P/TECHO AL FRIO 1OMTS C/RX50CMTS D/ALTOROLLOS 45,06 45,06
5 CHOVA P/TECHO AL FRIO 1OMTS C/RX20CMTS D/ALTOROLLOS 19,37 96,85
8 CHOVA P/TECHO AL FRIO 1OMTS C/RX10CMTS D/ALTOROLLOS 10,94 87,52
CLAVOS
25 CLAVOS DE 5" LIBRS. 1,50 37,50
20 CLAVOS DE 4 1/2" LIBRS. 1,30 26,00
30 CLAVOS DE 4" LIBRS. 1,30 39,00
15 CLAVOS DE 3 1/2" LIBRS. 1,30 19,50
20 CLAVOS DE 3" LIBRS. 1,00 20,00
22 CLAVOS DE 2" LIBRS. 1,00 22,00
25 CLAVOS DE 1 1/2"" LIBRS. 1,00 25,00
30 CLAVOS DE 1" LIBRS. 0,90 27,00
CLAVOS
1 CLAVOS CAJA 2,00 2,00
2 CLAVO COMPRESOR CAJAS 3,00 6,00
25 CLAVO DE ACERO JAPONES 2.1/2"-8X65MM KLS 5,09 127,25
12 CLAVO DE ACERO JAPONES (9X50)2" KLS 17,79 213,48
1 CLAVO 40X2.15 (1-1/2"X14) 25KG CAJA 47,06 47,06
4 CLAVO 65X3.45 (2-1/2"X10) 25KG CAJAS 33,78 135,12
2 CLAVO COMUN LISO C/C 65X3.45 25K CAJA 39,40 78,80
2 CLAVO COMUN LISO C/C 50X2.80 25K CAJA 39,40 78,80
2 CLAVO COMUN LISO C/C 75X3.80 25K CAJA 47,65 95,30
CAL
2 CAL SACOS 12,00 24,00
CARDA TRENZADA
7 TRUPER CARDA TRENZADA 6" UNID. 15,00 105,00
2 TRUPER CARDA TRENZADA 5" UNID. 11,50 23,00
3 TRUPER CARDA TRENZADA 4" UNID. 7,50 22,50
CARTUCHOS
5 R CARTUCHOS VAPORES ORGANICOS PAR. 10,47 52,35
CARRO
1 CARRO ENVASE PLAST (POMA) P/GASOLINA5/GALONESUNID. 16,52 16,52
CASCO
12 CASCO PROTECTOR COL/SURTIDOS ESPAÑOL-PERSONAUNID. 3,36 40,32
6 CASCO TRUPER P/ALBAÑIL AMARILLO MEXICO UNID. 5,72 34,32
30 CASCO INDUSTRIAL UNID. 4,80 144,00
CASQUILLOS
5 CASQUILLOS IRWIN 7"X1" 180X25,4 MM UNID. 35,00 175,00
16 CASQUILLOS IRWIN 7"X4" 184 MM UNID. 11,00 176,00
SUMAN Y PASAN 153.690,41
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 7
FERRETERÍA LUNA
101
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
CAUTIN
12 TRUPER CAUTIN ELEC M/PLAST T/LAPIZ30WMEXC/ACCESORIOSUNID. 3,87 46,44
CEMENTO
80 CEMENTO HOLCIN ROCAFUERTE SAC. 6,92 553,60
4 CEMENTO BLANCO HUASCARAN 20KG SAC. 7,36 29,44
14 CEMENTO BLANCO HUASCARAN 50KLS SAC. 17,79 249,06
4 CEMENTO BLANCO HUASCARAN (110LB) SAC. 18,84 75,36
10 CEMENTO FNDS. 6,74 67,40
CEMENTO DE CONTACTO
42 CEMENTO DE CONTACTO GRANDE UNID. 3,80 159,60
24 CEMENTO DE CONTACTO PEQUEÑO UNID. 0,95 22,80
CENEFA
21 20X30CENEFA MARMOL MURANO BEIGE M2 7,90 165,90
21 20X30CENEFA MARMOL MURANO CELESTE M2 7,90 165,90
21 20X30CENEFA MARMOL MURANO VERDE M2 7,90 165,90
CEPILLO
2 STANLEY CEPILLO P/CARP ACANALADO #12175B 5" UNID. 24,16 48,32
12 CEPILLO CIRCULAR TRESNZ 4 1/2X5/8 UNID. 2,87 34,44
12 CEPILLO CIRCULAR TRESNZ 6X5/8 UNID. 6,85 82,20
12 CEPILLO LAVA CARRO EST. UNID. 3,84 46,08
CERAMICA
10 60X60 CERAMICA DAMASCO M2 18,00 180,00
10 60X60 CERAMICA SEVILLA BEIGE M2 18,00 180,00
50 45.5X45.5 CER.PISO EXT. RORAIMA GRIS (1.86) M2 11,00 550,00
6 42.5X42.5 CERAM. DAMASCO CUERO M2 11,00 66,00
60 42.5X42.5 DUELA CEREZO M2 11,00 660,00
6 42.5X42.5 BEIGE M2 11,00 66,00
8 42.5X42.5 ONICE MARFIL M2 11,00 88,00
10 42.5X42.5 ONICE CREMA M2 11,00 110,00
30 30X30 ROCA TYBER M2 10,00 300,00
20 30X30 PEERLA NEGRO M2 10,00 200,00
30 30X30 POOL BLANCO M2 10,00 300,00
30 30X30 SEVILLA AZUL M2 10,00 300,00
60 25X33 ORQUIDA BEIGE OSCURO M2 10,00 600,00
30 25X33 ORQUIDA VINO OSCURO M2 10,00 300,00
30 20X30 MARMOL MURANO CELESTE M2 9,80 294,00
25 20X30 PORCELANA BEIGE M2 9,80 245,00
21 20X30SABINA PALO M2 9,80 205,80
CERRADURA
6 CERRADURA MYSTIC "YALE" 5107 US5 UNID. 11,66 69,96
6 CERRADURA MYSTIC "YALE" 5107 US3 UNID. 11,66 69,96
2 CERRADURA VIRO PRINC.DERECHA 7502-50MM UNID. 53,55 107,10
2 CERRADURA VIRO PRINC.DERECHA 7503-60MM UNID. 53,55 107,10
48 CERRADURA P/CAJON BIRD#00501 T/ORIGINAL DORADA UNID. 0,45 21,60
3 CERRADURA P/PRINCI TRAVEX C/AGAR#300ORIGINAL PERUUNID. 16,17 48,51
3 CERRADURA P/PRINCI TRAVEX C/AGAR#500ORIGINAL PERUUNID. 19,51 58,53
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 8
102
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
15 CERRAD P/PRINCI GATO 3/PEST 3/V MASTER-7 50M-COLOM UNID. 8,51 127,65
12 CERRAD P/PRINCI MATRIX 3/PEST 3/V T/GATO 50MM UNID. 6,58 78,96
12 CERRAD D/POMO MEIKO P/DORM DECORATIVA# 5874PB UNID. 3,56 42,72
12 CERRAD D/POMO MEIKO P/DORM DECORATIVA# 9218BNAC UNID. 3,56 42,72
12 CERRAD D/POMO MEIKO P/DORM DECORATIVA# 5874BNAC UNID. 3,57 42,84
12 CERRAD D/POMO MEIKO P/DORM DECORATIVA# 9511BNAC UNID. 3,55 42,60
CHUMACERA
12 CHUMACERA JEM CHINA UCP-208-1 1/2" PISO UNID. 7,88 94,56
12 CHUMACERA JEM CHINA UCP-211-2" PISO UNID. 13,65 163,80
8 CHUMACERA NBR 211-PISO 2 UNID. 21,12 168,96
3 CHUMACERA PISO JEM 2.50-2-1/2"UCP213-40 UNID. 17,83 53,49
CINCEL
12 BP CINCEL P/PALMA 12"X5/8" (250MM) BPC00101 UNID. 2,88 34,56
12 BP CINCEL P/REDONDA 12"X5/8" (250MM) BPC00201 UNID. 2,88 34,56
CINTA
97 CINTA MASKING "ABRO" 1233 3/4" X 40 YDS ROLLOS 0,89 86,33
50 CINTA AUTOFUNDENTE #23 3M 19MMX9.10M UNID. 12,45 622,50
247 CINTA TEFLON 12MTS CINTA AMARILLA U/PROFES PROFACTORUNID. 0,28 69,16
300 CINTA TEFLON 12MTSX3/4 CINTA BLANCA U/INDUSTUNID. 0,56 168,00
250 TEFLON 12MTS CINTA BLANCA E/ROJO ALEMAN UNID. 0,17 42,50
33 CINTA AISLANTE 3M 20 Y. TENFLEX NEGRA UNID. 0,77 25,41
3 CINTA METRICA RHINO C/PLAST ROJA 50 MTS UNID. 7,46 22,38
4 CINTA IMPRESO(PELIGRO)APROX-1.8 KILOS C/R C/AMARILLO KLS 5,07 20,28
50 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS ROJA UNID. 0,81 40,50
50 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS BLANCA UNID. 0,81 40,50
50 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS VERDE UNID. 0,81 40,50
100 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS AZUL UNID. 0,81 81,00
100 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS AMARILLA UNID. 0,81 81,00
CODOS
70 MACRO CODO P/DESAGUE 75MM X 90G BLANCO (70)UNID. 0,79 55,30
32 MACRO CODO P/DESAGUE 110MM X 90G BLANCO (32)UNID. 1,23 39,36
15 CODOS HG 1"X45 UNID. 0,80 12,00
20 CODOS HG 2"X90 UNID. 1,80 36,00
50 CODO HG 1/2 X 90 UNID. 0,20 10,00
30 CODO BOPLAST D50MM X 90 - 2" CJ 120 UNID. 0,55 16,50
150 CODO DESAGUE 50MM X 90 EC UNID. 0,89 133,50
190 CODO DESAGUE 50MM X 45 EC UNID. 0,95 180,50
180 CODO DESAGUE 75MM X 90 EC UNID. 1,70 306,00
40 CODO DESAGUE 75MM X 45 EC UNID. 2,06 82,40
175 CODO DESAGUE 110MM X 45 EC UNID. 3,51 614,25
100 CODO DESAGUE 110MM X 90 EC UNID. 2,57 257,00
4 CODO DESAGUE EC 160MM X 45" UNID. 10,76 43,04
4 CODO DESAGUE EC 160MM X 90 UNID. 6,91 27,64
97 CODO 4 CONDUIT L/R 3/4" X 90 UNID. 0,80 77,60
150 CODO CONDUIT BOPLAST 1/2 UNID. 0,08 12,00
100 CODO CONDUIT BOPLAST 3/8 UNID. 0,06 6,00
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 9
103
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
25 CODO POLIPRO 1/2" 45 UNID. 0,60 15,00
50 CODO POLIPRO 1/2" 90 UNID. 0,33 16,50
65 CODO POLIPRO 3/4" 90 UNID. 0,49 31,85
525 CODO R/R H POLIP. 1/2" X 90 UNID. 0,33 173,25
50 TIGRE CODO BLANCO DESAGUE 75MM X 90" UNID. 0,86 43,00
25 TIGRE CODO BLANCO DESAGUE 75MM X 45" UNID. 0,80 20,00
COLGADORES
2 COLGADOR D/CORTINA D/BAÑO T/PERA NIQUELADOCRTNS 6,24 12,48
COMPRESOR
4 COMPRESOR ZB-0.1/8 DONGSONG 2HP 6.36 AD UNID. 84,08 336,32
1 MINI COMPRESOR UNID. 160,00 160,00
COMBO
2 COMBO 12 LIBRAS UNID. 24,50 49,00
1 COMBO 10 LIBRAS UNID. 20,00 20,00
8 COMBO 8 LIBRAS UNID. 18,80 150,40
16 COMBO 4 LIBRAS UNID. 10,00 160,00
5 COMBO 3 LIBRAS UNID. 10,50 52,50
3 COMBO 2 LIBRAS UNID. 4,95 14,85
CONECTOR
6 CONECTOR TIGRE E(2) P/TAN.FDA 6P 5,17 31,02
400 ACC P/TV CONECTOR CABLE COAXIAL (RG6) MEXICOUNID. 0,05 20,00
10 PVC CONECTOR 1" P/TANQUE ELEVADO NACIONAL UNID. 0,74 7,40
CONTENEDOR
5 CONTENEDOR DE ALTURA UNID. 15,00 75,00
CORTADORA
5 CORTADORA 2" UNID. 12,20 61,00
30 CORTADORA 1" UNID. 8,00 240,00
12 CORTADORA 3/4" UNID. 6,50 78,00
12 CORTADORA DE PLASTICO 1/2" - 1/2" UNID. 0,85 10,20
12 CORTADORA DE PLASTICO 3/4" - 1/2" UNID. 1,00 12,00
20 CORTADORA ANTIFRAUDE 1/2" UNID. 2,00 40,00
5 CORTADORA CHILENA 2" UNID. 23,80 119,00
CUADRADO DE ACERO
50 CUADRADO 11X06 A24 UNID. 5,35 267,50
50 CUADRADO ENTORCHADO 11X06 A24 UNID. 6,30 315,00
CUCHILLO
12 CUCHILLOM/MADERA22210/003P/FRUTASTRAMONTINA BLISTUNID. 0,66 7,92
6 CUCHILLA PICA HIELO CON ANILLO DE GOMA UNID. 5,50 33,00
CUMBRERO
35 CUMBREO TOLEDO 0.50 37.5 CM X 1.10 5,10 178,50
12 CUMBRERO DURATECHO 0.25 (333)L UNID. 4,90 58,80
47 CUMBRERO DURATECHO 0.30 (406)L UNID. 7,08 332,76
DADOS
1 DADOS CON MANDO DE 12,7 M JGO. 18,00 18,00
DESARMADOR
1 DESARMADOR TIPO MATRACA JGO. 12,25 12,25
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 10
104
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
64 DESARMADOR STANLEY PLANO UNID. 1,50 96,00
DESTORNILLADOR
1 DESTORNILLADOR TOR 6PZS JGO. 6,07 6,07
3 STALEY DETORN 6 PZS PRECISION JOYERIA JGO. 4,78 14,34
1 STALEY DETORN 72 PZS SURTIDOS JGO. 82,19 82,19
DESOXIDANTE
4 DESOXIDANTE P/METAL "DESOXI-PLAST" GAL. 4,75 19,00
12 DESOXIDANTE P/METAL "DESOXI-PLAST" LIT. 1,41 16,92
DISCO
75 DISCO CORTE METAL "NORTON" 7X1/16X7/8" UNIDAD 1,75 131,25
60 DISCO C/METAL PLANO-14"X3/32X1" DEWALT UNID. 4,36 261,60
6 DISCOS SEGMENTOS NORTON 4. 1/2 UNID. 4,90 29,40
24 DISCO C/DIAM RHINO C/SECO (SEGMEN) 7"X7/8" 180MMUNID. 7,57 181,68
24 DISCO C/DIAM RHINO C/HUMED (CONTIN) 7"X7/8" 180MMUNID. 7,80 187,20
225 DISCO C/ACERO NORTON7"X1/16"X7/8" BNA 12 UNID. 1,21 272,25
100 DISCO C/METAL 7"X1/16X7/8" BNA NORTON UNID. 1,33 133,00
200 DISCO DESBASTE METAL "NORTON" 7X1/4X7/8 UNID. 2,96 592,00
10 DISCO CONTINUO DIAMANTADO 7" UNID. 11,50 115,00
DILUYENTE
4 DISLUYENTE LACA DISTHER#2 TANQUE 200LTRS. TANQ. 252,68 1.010,72
DUCHA ELECTRICA
18 DUCHA ELECTRICA MAXY BLANCA LORENZETTI UNID. 14,95 269,10
4 D-DUCHA LORENZETTI MAXI 4 TEMP. BLANCA UNID. 21,50 86,00
3 BRAZO P/DUCHA METALICO C/CURVA 1/2"x40 UNID. 2,41 7,23
36 BRAZO P/DUCHA PLASTICO CROMADO1/2"x6 UNID. 0,76 27,36
2 DUCHA MEZC EURO STYLE JGO. 42,11 84,22
10 DUCH C/BRAZOREDONDABICOLOR9"SKUTCROMADAE/BLISTERUNID. 8,90 89,00
10 DUCH C/BRAZO CUADR. 8"X8" CROMADA SKUT E/BLISTERUNID. 6,70 67,00
20 DUCH S/BRAZO PLAST/CROMADA C/GRIS (GDE) MEXICOUNID. 3,57 71,40
1 MEZCLADORA DUCHA UNID. 42,00 42,00
DURATECHO
35 DURATECHO (0.30MM) 20" UNID. 25,28 884,80
35 DURATECHO (0.30MM) 18" UNID. 22,64 792,40
50 DURATECHO (0.30MM) 16" UNID. 22,23 1.111,50
85 DURATECHO (0.30MM) 14" UNID. 17,60 1.496,00
60 DURATECHO (0.30MM) 12" UNID. 15,09 905,40
60 DURATECHO (0.30MM) 10" UNID. 12,50 750,00
20 DURATECHO (0.30MM) 8" UNID. 10,00 200,00
40 DURATECHO (0.25MM) 10" UNID. 10,27 410,80
30 DURATECHO (0.25MM) 14" UNID. 14,38 431,40
5 DURATECHO (0.25MM) 16" UNID. 16,43 82,15
ENCHUFLE
18 COOPER ENCHU BLINDA CANT. 2867 POL 15A 120V UNID. 1,83 32,94
25 ENCHUFLE BLINDADO T/EAGLE NORMAL 2P 110V UNID. 0,25 6,25
30 ENCHUFLE BLINDADO T/EAGLE POLARI 3P 110V UNID. 0,28 8,40
30 ENCHU COOPER VINYL CAT. 4866 CHINO 15A 220V UNID. 2,05 61,50
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 11
105
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
50 ENCHU D/CAUCHO T/PERUANO NEGRO TW UNID. 0,14 7,00
3 ENCHU COOPER CAUCH CAT. S42 POL 30/50AMP UNID. 7,79 23,37
4 ENCHU COOPER S41-SP UNID. 14,64 58,56
3 ENCHU COOPER S42-SP UNID. 10,79 32,37
ENGRASADORA
3 ENGRASADORA HG70 MABUAL 20LTS UNID. 106,55 319,65
EMPASTE
11 MONOTOP EMPASTE SAC. 9,00 99,00
30 EMPASTE INTERIOR 20 KG. SAC. 10,00 300,00
13 EMPASTE INTERIOR 2 KG. GAL. 4,50 58,50
38 EMPASTE INTERIOR 20 KG. GAL. 10,00 380,00
25 SIKATOP EMPASTE RESINA UNID 9,00 225,00
30 SIKA EMPASTE EXTERIOR MONO TOP 20 KLS SAC. 15,97 479,10
28 SIKA TOP EMPASTE BLANCO (20 KLS) SAC. 22,56 631,68
15 EMPASTE EXTERIOR 20 KG. SAC. 10,00 150,00
19 EMPASTE EXTERIOR RESINA ADITEC 2KG. UNID. 10,00 190,00
ELECTRODO AGA
50 ELECTRODO AGA 7018 1/8 UNID. 2,00 100,00
30 ELECTRODO AGA 6013 1/8 UNID. 2,00 60,00
50 ELECTRODO AGA 6013 5/32 UNID. 2,50 125,00
ESCALERAS
1 ESCALERA TELESCOPIO DOM 6.0 MT ALUMINIO UNID. 176,79 176,79
1 INC ESCALERA ALUMINIO TIJ 5FT 1,5 MT UNID. 45,64 45,64
1 ESCALERA D/ALUM T/TIJ 6FT 1.83MTS CUPRUM MEXICOUNID. 53,78 53,78
ESCOBA
9 ESCOBA FLORENCIA TUBO CAJA 12 UND UNID. 1,80 16,20
ESCUADRA
36 ESCUADRA INOXIDABLE 12" UNID. 1,56 56,16
ESMERIL
2 TRUPER ESMERIL ELECT 3/4HP C/PIEDRA 8" MEXICOUNID. 88,21 176,42
1 DW ESMERIL D28494W-B3 DWE4557-B3 7" 6500 UNID. 162,34 162,34
1 DW ESMERIL 7" D28491-B3 8500RPM 15A UNID. 142,64 142,64
4 ESMERILADORA ANGULAR 680W PRETUL UNID. 50,50 202,00
ESPATULAS
60 ESPATULA P/EMPORAR UNID. 0,50 30,00
20 ESPATULA GOYA P/EMPORAR UNID. 0,60 12,00
27 ESPATULA CENTURY 4" UNID. 0,60 16,20
27 ESPATULA CENTURY 2 1/2" UNID. 0,40 10,80
36 ESPATULA CENTURY 2" UNID. 0,45 16,20
36 ESPATULA CENTURY 1 1/2" UNID. 0,35 12,60
18 ESPATULA TRUPER 5" UNID. 3,80 68,40
8 ESPATULA TRUPER 4" UNID. 3,50 28,00
8 ESPATULA TRUPER 3" UNID. 3,00 24,00
22 ESPATULA TRUPER 2" UNID. 2,80 61,60
ESPONJAS
50 ESPONJA MULTIUSO-GRIS 15X15X10 UNID. 0,26 13,00
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 12
106
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
ESTILETE
24 TRUPER ESTILETE METALICO C/ANARANJADO 6"-CUT-6XUNID. 2,02 48,48
90 ESTILETES UNID. 0,50 45,00
EXTENSIONES
9 EXTENSION BABANA 3 MTS 2X18 (9) UNID. 3,06 27,54
6 EXTENSION BABANA 5 MTS 2X18 (6) UNID. 3,81 22,86
3 EXTENSION BABANA 10 MTS 2X16 (4) UNID. 11,16 33,48
2 EXTENSION BABANA 15 MTS 2X16 (2) UNID. 11,50 23,00
EXTINTOR
7 EXTINTOR 20 LIBRAS UNID. 34,50 241,50
4 EXTINTOR 10 LIBRAS UNID. 20,00 80,00
1 EXTINTOR 5 LIBRAS UNID. 12,50 12,50
1 EXTINTOR 3 LIBRAS UNID. 10,40 10,40
ENCENDEDOR
1 ENCENDEDOR BIC J5X12 CAJA 7,46 7,46
FILTROS
10 RETENEDOR DE FILTRO PAR. 1,14 11,40
30 R PREFILTROS POLVO TOXICO UNID. 1,74 52,20
FLAPPER
20 FLAPPER CON CADENA EDESA UNID. 1,25 25,00
32 FLAPPER P/INODORO UNID. 0,85 27,20
FLEXOMETRO
12 FLEXOMETRO CHINO 5 MTS UNID. 1,50 18,00
31 FLEXOMETRO CHINO 3 MTS UNID. 1,00 31,00
9 FLEXOMETRO CENTURY 7.5 MTS UNID. 2,80 25,20
36 FLEXOMETRO CENTURY 5 MTS UNID. 1,80 64,80
24 FLEXOMETRO WOOD 3 MTS UNID. 2,45 58,80
4 FLEXOMETRO TRUPER 8 MTS UNID. 8,25 33,00
7 FLEXOMETRO TRUPER 5 MTS UNID. 4,80 33,60
18 FLEXOMETRO TRUPER 3 MTS UNID. 4,00 72,00
FLOTADOR
6 FLOTADOR CON VARILLA UNID. 1,50 9,00
FOCO AHORRADOR
43 FOCO VICA 120 VOLT UNID. 0,70 30,10
110 FOCO LAMPTAN 110-130 VOLT UNID. 1,10 121,00
55 FOCO SILVANIA UNID. 1,50 82,50
50 FOCO DE COLOR PEQUEÑO UNID. 0,40 20,00
50 FOCO DE COLOR MEDIANO UNID. 0,95 47,50
25 FOCO AHORRADOR ITALIGHT UNID. 3,50 87,50
96 FOCO AHORRADOR OSRAM UNID. 2,40 230,40
FORMON
12 FORMON STANLEY 16-107 1/2" UNID. 4,73 56,76
12 FORMON STANLEY 16-110 5/8" UNID. 5,02 60,24
12 FORMON STANLEY 16-111 3/4" UNID. 5,15 61,80
12 FORMON STANLEY 16-115 1" UNID. 5,84 70,08
6 FORMON PRETUL M/PLASTICO 1" FT-1P AUT/MEXICOUNID. 2,29 13,74
SUMAN Y PASAN 153.690,41
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 13
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
107
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
6 FORMON PRETUL M/PLASTICO 3/4" FT-3/4P AUT/MEXICOUNID. 2,21 13,26
6 FORMON PRETUL M/PLASTICO 5/8" FT-5/8P AUT/MEXICOUNID. 2,18 13,08
FRAGUA
2 FRAGUA VVN40 1/2HP-4"-110V UNIDAD 85,09 170,18
2 FRAGUA VN30 1/4HP-3"-110V UNID. 55,45 110,90
1 FRAGUA VN60 1HP-6" 110V UNID. 295,54 295,54
FREGADERO
3 FREGADERO 1POZO C/FALDA DER. 100X50 UNID. 44,20 132,60
3 FREGADERO 1POZO C/FALDA IZQ. 100X50 UNID. 47,91 143,73
3 FREGADERO 2POZO C/FALDA DER. 120X50 UNID. 84,14 252,42
3 FREGADERO 2POZO C/FALDA IZQ. 120X50 UNID. 91,23 273,69
1 FREG CUBETA RECT INOX 40X34 94081/500 UNID. 26,98 26,98
GANCHO
20 GANCHO PARA AMACA PAR. 4,90 98,00
GATA HIDRAULICA
1 GATA HIDRAULICA MEGA 20 TON SPAIN MG-20 UNID. 99,11 99,11
2 GATA HIDRAULICA UNID. 75,00 150,00
2 GATA CHINA UNID. 34,00 68,00
GRANITO
60 GRANITO SAC. 12,00 720,00
GRATA
28 GRATA CIRCULAR GRIS TRENZADA JAZ 115 UNID. 15,63 437,64
24 GRATA D/COPA LIZA D/BRONCE 5"X5/8-125MM JEM UNID. 4,08 97,92
24 GRATA D/COPA LIZA D/BRONCE 4"X5/8-100MM JEM UNID. 3,27 78,48
10 GRATA COPA HIERRO TRENZA JEM3"X5/8" 12500RPMUNID. 2,63 26,30
10 GRATA COPA HIERRO TRENZA JEM4"X5/8" 8500RPMUNID. 3,32 33,20
GRAPA
1 INDUMA GRAPA EMT P/TUBO METAL D/LUZ 1/2" COLOMCRTN. 3,49 3,49
1 GRAPA GALV LIVIANO R37 30X3.80 CAJA 46,67 46,67
200 GRAPA EMT 1/2 UNID. 0,04 8,00
1 GRAPA D/ACERO AISLADAS 3/4" CIE. 2,22 2,22
2000 GRAPA FISHER UNID. 0,12 240,00
GRASA
1 GRASA AZUL CNEC. 32,15 32,15
7 GRASA AMARILLA CNEC. 30,36 212,52
GUANTES
34 GUANTES ANTIDESLIZANTES P/VIDRIO SEMI/REF. TURQUEZAPAR. 2,05 69,70
73 GUANTES D/CUERO P/OPERADOR PAR. 2,10 153,30
30 GUANTES C-22 9" BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO CJAX216PAR. 1,20 36,00
10 GUANTES C-22 8" 1/2 BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO PAR. 1,20 12,00
24 GUANTES C-22 8" BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO CJAX216PAR. 1,20 28,80
12 GUANTES C-22 7" BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO CJAXPAR. 1,18 14,16
12 GUANTES C-22 7" 1/2 BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO CJAXPAR. 1,18 14,16
60 GUANTE API AZUL 20" PAR. 7,22 433,20
28 GUANTE D/CUERO EXTRALARGO PAR. 2,87 80,36
72 GUANTE CUCERO ESPECIAL (OPERADOR) PAR. 1,99 143,28
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 14
108
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
24 TRUPER GUANTE D/CUERO M/CORTA BICOLOR GU-TECA-TPAR. 3,34 80,16
24 GUANTE D/CUERO/SOLDAR COLOR VERDE 16" PAR. 4,59 110,16
50 GUANTE LATEX DOMESTICO PAR. 1,00 50,00
HALOGENA
45 HALOGENA DOBLE CONTACTO SILVANIA 110V 500WUNID. 2,40 108,00
10 HALOGENA DOBLE CONTACTO SILVANIA 1000V 220W 3000 UNID. 2,80 28,00
22 HALOGENA LAMP. SHINEMAX 220V 1500V UNID. 2,60 57,20
HERRAMIENTAS
1 HERRAMIENTAS PRETUL 73 PIEZAS JGO. 29,80 29,80
1 HERRAMIENTAS PRETUL 30 PIEZAS JGO. 29,50 29,50
1 DESTORNILLADORES STANLEY 6 PIEZAS JGO. 14,50 14,50
1 DESTORNILLADORES STANLEY 10 PIEZAS JGO. 26,80 26,80
1 DESTORNILLADORES PRETUL JGO. 6,80 6,80
6 DESTORNILLADORES PROSERIES JGO. 9,80 58,80
HOJA
3 HOJA CON DOBLE SISTEMA DE MEDICIÓN 10M/33 UNID. 3,00 9,00
INFLADOR
4 PRETUL INFLADOR P/BICI D/PIDE BOPE-P MEXICO UNID. 3,58 14,32
INTERRUPTOR
28 INTERRUCTOR "COOPER" 1301V UNID. 1,16 32,48
40 INTER.SENC (M-S152) (A) (M-SUP21) BOSSI MARFIL UNID. 0,58 23,20
30 INT COOPER EMP SENCILLO CAT. 1301V BEIGE UNID. 0,75 22,50
30 INTE UNIPOLAR 130V DE 10 PIEZS UNID. 2,45 73,50
20 INTE UNIPOLAR SOLENCIOSO UNID. 0,65 13,00
7 INTE MARFIL 10 A 127/250V 50/60 HZ UNID. 1,65 11,55
25 INTE LUZ MARFIL 10 A 127V UNID. 5,00 125,00
25 INTE BOSSI UNID. 0,45 11,25
INYECTOR
3 TRUPER INYECTOR DE GRASA UNID. 22,50 67,50
LLAVE
4 LLAVE STANLEY 32" UNID. 14,50 58,00
6 LLAVE STANLEY 29" UNID. 12,50 75,00
2 LLAVE STANLEY 28" UNID. 12,80 25,60
2 LLAVE STANLEY 27" UNID. 11,50 23,00
4 LLAVE STANLEY 26" UNID. 10,50 42,00
5 LLAVE STANLEY 25" UNID. 8,90 44,50
3 LLAVE STANLEY 24" UNID. 7,80 23,40
4 LLAVE STANLEY 23" UNID. 6,50 26,00
2 LLAVE STANLEY 22" UNID. 6,50 13,00
4 LLAVE STANLEY 18" UNID. 4,60 18,40
1 LLAVE STANLEY 16" UNID. 4,50 4,50
2 LLAVE STANLEY 15" UNID. 3,50 7,00
3 LLAVE STANLEY 14" UNID. 3,25 9,75
4 LLAVE STANLEY 12" UNID. 2,90 11,60
5 LLAVE STANLEY 11" UNID. 2,50 12,50
10 LLAVE STANLEY 10" UNID. 2,25 22,50
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 15
109
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
3 LLAVE STANLEY 9" UNID. 2,25 6,75
2 LLAVE STANLEY 8" UNID. 2,25 4,50
5 LLAVE STANLEY 7" UNID. 1,00 5,00
4 LLAVE STANLEY 6" UNID. 0,80 3,20
1 LLAVA PRETUL P/TUBO 36" UNID. 25,20 25,20
3 LLAVA PRETUL P/TUBO 18" UNID. 9,50 28,50
3 LLAVA PRETUL P/TUBO 14" UNID. 6,50 19,50
5 LLAVA PRETUL P/TUBO 12" UNID. 7,90 39,50
1 LLAVA PRETUL P/TUBO 10" UNID. 6,00 6,00
2 LLAVA ESTALIN P/TUBO 12" UNID. 4,80 9,60
6 LLAVE PASO MJA. ROJA Br.REF UNID. 9,28 55,68
6 LLAVE MIXTA "STANLEY" 86-859 14MM UNID. 3,19 19,14
6 LLAVE MIXTA "STANLEY" 86-856 11MM UNID. 2,63 15,78
6 LLAVE MIXTA "STANLEY" 86-855 8MM UNID. 2,22 13,32
1 LAVES DE 8 PIEZAS JGO. 6,50 6,50
3 LLAVE AJUSTABLE 12" UNID. 8,60 25,80
2 LLAVE AJUSTABLE 8" UNID. 4,25 8,50
6 LLAVE AJUSTABLE 6" UNID. 3,00 18,00
5 LLAVE FRANCESA MANGO DE CAUCHO 10" UNID. 6,60 33,00
20 LLAVE TIPO GANZO UNID. 18,00 360,00
3 LLAVE ANGULAR P/INODORO SET. 9,00 27,00
2 LLAVE ANGULAR P/LAVAMANOS 16" UNID. 9,00 18,00
15 LLAVE ANGULAR P/LAVAMANOS 12" UNID. 9,00 135,00
8 LLAVE ANGULAR D/ACERO P/LAVAMANOS CON MANGUERA 12"UNID. 9,80 78,40
LLANA
30 LLANA LISA UNID. 6,00 180,00
10 LLANA CON DIENTES UNID. 6,50 65,00
LAMPARAS
5 LAMPARA MINERA INALAMBRICA UNID. 57,95 289,75
2 LAMPARA COLGANTE CAMPO 1E14 40W D:44C UNID. 66,96 133,92
1 LAMPARA COLGANTE FLOR BLANCA D 50X100 UNID. 52,68 52,68
1 LAMPARA AHORRADORA 105 WATT UNID. 15,00 15,00
3 LAMPARA DE EMERGENCIA RECARGABLE VOLTECHUNID. 35,00 105,00
LAPIZ
46 LAPIZ BICOLOR CARPINTERO UNID. 0,20 9,20
7 PRETUL CAUTIN TIPO LAPIZ 30W UNID. 5,50 38,50
LAVAMANOS
7 LAVAMANOS DOBLE POSO TRAMONTINA UNID. 115,00 805,00
6 LAVAMANOS UN POSO TRAMONTINA UNID. 59,00 354,00
LAVATORIO
6 LAVATORIO SHEBY P/PARED BLANCO 130 UNID. 11,83 70,98
6 LAVATORIO CHELSEA C/P BONE 733 UNID. 28,96 173,76
1 LAVATORIO CHELSEA C/P CHERRY 065 UNID. 31,85 31,85
2 LAVATORIO CHELSEA C/P BLANCO 130 UNID. 28,13 56,26
1 LAVATORIO CHELSEA C/P NEGRO 016 UNID. 31,85 31,85
3 LAVATORIO SHEBY C/PEDESTAL BLANCO UNID. 21,96 65,88
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 16
110
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
LEJIA
20 LEJIA SELLO ROJO UNID. 1,80 36,00
LENTES
36 LENTES DE SEGURIDAD TRUPER UNID. 2,00 72,00
LIJA
90 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 1500 UNID. 2,50 225,00
50 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 1200 UNID. 2,30 115,00
30 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 600 UNID. 2,15 64,50
110 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 500 UNID. 2,10 231,00
20 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 400 UNID. 2,00 40,00
100 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 360 UNID. 1,95 195,00
280 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 150 UNID. 1,30 364,00
250 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 120 UNID. 1,00 250,00
150 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 100 UNID. 0,90 135,00
100 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 80 UNID 0,80 80,00
100 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 60 UNID. 0,75 75,00
100 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 50 UNID. 0,75 75,00
100 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 36 UNID. 0,60 60,00
100 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 30 UNID. 0,60 60,00
LIMA
20 LIMA BELLOTA 4050 MOTOSIERRA 8" UNID. 1,23 24,60
LINTERNA
6 TRUPER LINTER G/SUJET A/PRUE AGUA MEXI LI-CA-2AAEUNID. 3,66 21,96
3 LINTERNA TRUPER PARA CABEZA UNID. 5,50 16,50
3 LINTERNA CROSSER OSRAM UNID. 9,50 28,50
MACHETE
3 MACHETE BELLOTA 191B-21 PPN/SA UNID. 3,60 10,80
MACHUELO
3 MACHUELO "SKC" UNF 5/16 JGO. 6,90 20,70
3 MACHUELO "SKC" UNC 5/16 JGO. 6,96 20,88
3 MACHUELO "SKC" UNF 3/16 JGO. 4,93 14,79
3 MACHUELO "SKC" UNC 3/16 JGO. 4,97 14,91
3 MACHUELO "SKC" UNC 1/4 JGO. 5,26 15,78
3 MACHUELO "SKC" UNC 3/8 JGO. 8,59 25,77
MAKITA
3 MAKITA MINERA UNID. 210,00 630,00
MARTILLO
12 MARTILLO D/UÑA EVTOOL PULIDO T/JAPONES 29MMUNID. 3,77 45,24
8 STANLEY MARTILLO 20 OZ CURVO MANG MADER CóNUNID. 5,76 46,08
8 TRUPER MARTILLO M/MET UÑA/CURVA 16-0NZ MT-16P-MEXUNID. 5,54 44,32
12 MARTILLO P/LATER/CAUCHO DE 1 LBR. MGO/MAD UNID. 1,46 17,52
MASCARA
10 MASCARA ANTI GASES RM-676(S/FILTRO)70X34MM (J)UNID. 3,95 39,50
15 MASCARA P/SOLDAR UNID. 5,50 82,50
2 MASCARA P/SOLDAR FOTOSENCIBLE C/SENSOR MS801UNID. 43,69 87,38
MASILLA "RALLY"
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 17
111
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
48 MASILLA "RALLY" SUPER EPOXICA 50 GRS UNID. 1,90 91,20
24 MASILLA PLASTICA LIT. 3,73 89,52
18 CATALIZADORES MASILLA PLASTICA UNID. 0,42 7,56
16 KALIPEGA D(LTRO) 946CC UNID. 12,00 192,00
12 KALIPEGA 500CC UNID. 6,10 73,20
6 KALIPEGA 125CC UNID. 1,87 11,22
MALLA
2 MALLA DE CERRAMIENTO 50/03.00 10/150 ROLLOS 58,02 116,04
2 MALLA DE CERRAMIENTO 50/03.00 10/200 ROLLOS 76,45 152,90
3 MALLA SOLDADA 2"X1"-20/153CMM ROLLOS 140,04 420,12
2 MALLA PARA TUMBADO 10/2. 21X060 ROLLOS 23,73 47,46
4 MALLA EXAGONAL 3/4"-30/150 ROLLOS 65,18 260,72
3 MALLA EXAGONAL 3/4"-30/100 ROLLOS 44,32 132,96
6 MALLA EXAGONAL 3/4" (20X30X150) 1.5 MTS ROLLOS 63,93 383,58
1 TELA DE ALUMINIO ROLLOS 131,69 131,69
MANGUERAS
100 MANGUERA PARA GAS AZUL 8MM METROS 0,18 18,00
120 MANGUERA DE P.V.C 1/2" TRANS REFORZADA METROS 0,36 43,20
220 MANGUERA DE P.V.C VERDE/NEGRO 1/2" METROS 0,37 81,40
30 MANGUERA DE P.V.C VERDE/NEGRO 1.1/2"REF METROS 2,02 60,60
24 MANGUERA DE P.V.C VERDE/NEGRO 2"REFORZADAMETROS 3,53 84,72
1 MANGUERA AZUL TRANSPARENTE 1.1/2"X 30MT ROLLO 159,00 159,00
2 MANG.P/SUCCION PVC CORRUG ESTANDAR TRANSP 2"X12MTSROLLOS 44,56 89,12
2 MANG.P/SUCCION PVC CORRUG TIPO/G-Y C/VERDE 2"X12MTSROLLOS 55,45 110,90
12 EDE MANG. INOD UNID. 3,51 42,12
12 EDE MANG. LAV 12 CONX DIRECT UNID. 2,95 35,40
1 MANG. AIRE-AGUA NEG.1 R/50MTS (225/480PSI) TMP 2550ROLLO 249,20 249,20
50 MAGUERA DE INODORO 16" UNID. 3,80 190,00
20 MAGUERA DE INODORO 12" UNID. 3,60 72,00
MARCADOR
24 MARCADOR PARA PORCELANA UNID. 1,00 24,00
MARIPOSA
6 MARIPOSA P/LICUADORA OSTER ORG-4961-811 UNID. 3,88 23,28
MEDIDORES DE AGUA
10 MEDIDOR DE AGUA 0.50"-1/2 DH METERS UNID. 20,18 201,80
MOTORES
1 MOTOR MONOFASICO 1800 RPM "WEG" 3HP UNID. 438,98 438,98
1 MOTOR MONOFASICO 1800 RPM "WEG" 5HP UNID. 644,10 644,10
NAVAJA
4 NAVAJA RETRACTIR UNID. 2,80 11,20
8 NAVAJA ABATIBLE 4" UNID. 9,50 76,00
1 NAVAJA PRETUL MULTIUSOS UNID. 9,50 9,50
NEPLO
25 NEPLO GALV 1/2 CORRIDO UN (330) 0,21 5,25
29 NEPLO GALV 1/2X3 UN (165) 0,36 10,44
50 NEPLO GALV 1/2X4 UN (120) 0,50 25,00
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 18
112
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
15 NEPLO GALV 1/2X5 UN (80) 0,58 8,70
30 NEPLO GALV 1/2X6 UN (75) 0,66 19,80
20 NEPLO GALV 1/2X8 UN (65) 0,81 16,20
20 NEPLO GALV 3/4 X 5 UN (52) 0,70 14,00
20 NEPLO GALV 3/4 X 8 UN (40) 1,08 21,60
50 NEPLO R/R PP 3/4X6 0,23 11,50
50 NEPLO R/R PP 3/4X10CM 0,27 13,50
50 NEPLO R/R PP 3/4X15CM 0,72 36,00
100 NEPLO R/R PP 1/2 CON TUERCA 0,25 25,00
75 NEPLO R/R PP 1/2 X 6CM 0,17 12,75
100 NEPLO R/R PP 1/2" X 8 0,21 21,00
13 NEPLO 1 R/R POLIPROP. 1 1/2"X10CM 1,42 18,46
NIVEL
6 BESTVALUE NIVEL D/ALUM 36"C/REGLA 3-BURBUJ H420209UNID. 5,91 35,46
2 STANLEY NIVEL DE ALUMINIO 18 DE LARGO-3 BUR UNID. 6,70 13,40
3 NIVEL STANLEY 360° 18"/45 CM UNID. 8,50 25,50
OCTOGONAL
120 0CT0GONAL 0,55 66,00
PANEL PC
8 PANEL PC COLINEAL #18 2X18 UNID. 28,23 225,84
6 PANEL MONOFASICO "GE" TL270C 2-4 UNID. 14,20 85,20
3 PANEL MONOFASICO "GE" TLM612C 6-12 UNID. 31,53 94,59
PASTA PARA SOLDAR
20 PASTA PARA SOLDAR N° 20 2 OZS UNID. 1,71 34,20
TOMBO JAPAN
14 TOMBO JAPAN UNID. 20,50 287,00
PALANCA
5 STANLEY PALANCA DESLIZANTE "T" MANDO 1/2X1 7,81 39,05
PALETA
6 PALETA MADERA HUAYACAN CHICA FILO **L UNID. 1,82 10,92
8 PALETA MADERA HUAYACAN GRANDE **T UNID. 3,38 27,04
PLACAS
30 PLACA "COOPER" 2134V UNID. 0,48 14,40
60 PLACA BACK P/TOMA DOBLE T/COOPER UNID. 0,09 5,40
40 PLACAS DE PARED 2129V-30X 20 PIEZS UNID. 0,35 14,00
50 PLACAS DE PARED 2132V-30X 20 PIEZS UNID. 0,40 20,00
25 PLACA CIEGA MARFIL MODUS 1000 MAB UNID. 1,75 43,75
PLASTICO
91 PLASTICO REPROCESASDO 1.5M NEGRO MTRS 1,52 138,32
52 PLASTICO NEGRO DOBLE 1.8 MTRS 2,15 111,16
53 PLASTICO NEGRO DOBLE 2 MTS MTRS 2,15 113,20
53 PLASTICO NEGRO DOBLE 2 MX1.43 MTRS 1,70 89,30
PLASTICOLA
16 PLASTICOLA ECOPLAST GAL. 4,63 74,08
30 PLASTICOLA ECOPLAST LTR. 1,20 36,00
84 ECOPLAST GALON(6) GAL. 5,27 442,68
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 19
113
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
570 ECOPLAST 1/4 (30) LTR. 1,37 780,90
PLETINA DE ACERO
25 PLETINA 12X03X6 A24 UNID. 1,75 43,75
25 PLETINA 12X04X6 A24 UNID. 2,50 62,50
PEDESTAL
2 PEDESTAL UNIVERSAL CELESTE UNID. 17,94 35,88
2 PEDESTAL UNIVERSAL VERDE MIST 054 UNID. 17,94 35,88
40 PEDESTAL DE LAVAMONOS UNID. 45,00 1.800,00
PERNOS
4 PERNO G2 NEGRO UNC 7/16" X 2 1/2" 5KG 14,71 58,84
2 PERNO G2 NEGRO UNC 5/16" X 6" 5KG 13,54 27,08
1 PERNO G2 NEGRO UNC 5/16" X 3" 5KG 13,53 13,53
1 PERNO G2 NEGRO UNC 5/16" X 1 1/2" 5KG 13,53 13,53
1 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X1 5KG 14,71 14,71
2 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2" X 1 1/2" 5KG 13,53 27,06
5 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X2" 5KG 14,71 73,55
5 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X2 1/2" 5KG 14,71 73,55
3 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X3" 5KG 14,71 44,13
1 PERNO G2 NEGRO UNC 1"X3" 5KG 13,54 13,54
1 PERNO G2 NEGRO UNC 1"X4" 5KG 13,54 13,54
1 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X5" 5KG 13,53 13,53
2 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X8" 5KG 13,54 27,08
2 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X2 1/2" 5KG 13,54 27,08
2 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X3" 5KG 13,53 27,06
2 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X4" 5KG 13,53 27,06
1 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X6" 5KG 13,54 13,54
1 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X7" 5KG 13,54 13,54
1 PERNO G2 NEGRO UNC 3/8"X4" 5KG 13,53 13,53
1 PERNO G2 NEGRO UNC 3/8"X5" 5KG 13,53 13,53
1 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X2 1/2" 5KG 13,54 13,54
3 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X3" 5KG 14,71 44,13
1 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X3" 1/2 5KG 13,54 13,54
1 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X5" 5KG 13,54 13,54
1 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X6" 5KG 13,54 13,54
150 PERNO CADMIADO1/4 X 3/4 COMPLETO UNID. 0,20 30,00
50 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 1/2X2-1/4 UNID. 0,23 11,50
50 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 1/2X3 UNID. 0,28 14,00
50 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 1/2X4 UNID. 0,32 16,00
50 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 3/8X2 UNID. 0,13 6,50
50 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 3/8X2-1/2 UNID. 0,15 7,50
50 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 5/16X2-1/2 UNID. 0,12 6,00
50 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 1/4X2-1/4 UNID. 0,09 4,50
PICAPORTE
2 PICAPP/CANDADP/PORTN D/METAL ALASKA DORADO 3 PERUUNID. 2,70 5,40
3 PICAPP/CANDAP/PORTND/METAL ALASKADORADO4-1/2"PERUUNID. 3,04 9,12
3 PICAPP/CANDAP/PORTND/METAL ALASKADORADO5-1/2"PERUUNID. 5,11 15,33
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 20
114
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
PIEDRA
200 PIEDRA P/CHISPERO USA UNID. 0,19 38,00
PILAS
12 PILAS ENERGIZER MAX AA (2) 1.5V=E91BP2 PAR. 1,35 16,20
24 PILAS ENERGIZER D X 2 BLIST 2 PAR. 3,63 87,12
12 PILAS ENERGIZER AAAX2 BLIST 2 PAR. 1,66 19,92
6 PILA BATERIA 9V ENERGIZER MAX PAR. 2,23 13,38
3 ENERGIZER RECARGABLE UNID. 18,00 54,00
PINTURA
55 PINTURA ESM. ROJO UNID. 1,00 55,00
25 PINTURA ESM. AMARILLO UNID. 1,00 25,00
30 PINTURA ESM. AZUL UNID. 1,00 30,00
50 PINTURA ESM. BLANCO UNID. 1,00 50,00
40 PINTURA ESM. NEGRO UNID. 1,00 40,00
15 PINTURA ESM. ROJO UNID. 1,00 15,00
50 PINTURA ESM. CELESTE UNID. 1,00 50,00
17 PINTURA ESM. NARANJA UNID. 1,00 17,00
18 PINTURA ESM. GRIS UNID. 1,00 18,00
9 PINTURA ESM. SUPREMO ROSA CM3 UNID. 3,00 27,00
32 PINTURA ESM. SUPREMO AZUL 946 CM3 UNID. 3,00 96,00
12 PINTURA ESM. SUPREMO ROJO 125 CM3 UNID. 3,00 36,00
8 ANTICORRIVO DURCACOLOR BR GRIS GAL. 11,68 93,44
6 ANTICORROSIVO MINIO AZARCON LIT. 5,52 33,12
45 AFRICANO UNID. 2,67 120,15
36 PINTURA "ABRO" PN16 BLANCO BRILLANTE UNIDAD 2,81 101,16
12 PINTURA "ABRO" PN11 NEGRO BRILLANTE UNIDAD 2,81 33,72
12 PINTURA "ABRO" PN75 ROJO LIT. 2,89 34,68
12 PINTURA "ABRO" PN73 ROJO FUEGO LIT. 2,89 34,68
12 PINTURA "ABRO" PN65 NARANJA LIT. 2,89 34,68
12 PINTURA "ABRO" PN53 AMARILLO LIT. 2,89 34,68
12 PINTURA "ABRO" PN38 AZUL OSCURO LIT. 2,89 34,68
12 PINTURA "ABRO" PN26 ALUMINIO LIT. 2,89 34,68
6 ELASTOCRYL VERDE UVA LIT. 2,66 15,96
2 ELASTOCRYL OCRE DORADO UNID. 12,39 24,78
2 ELASTOCRYL VERDE FRESCO GAL. 12,39 24,78
2 ELASTOCRYL AMARILLO SOL GAL. 12,39 24,78
2 ELASTOCRYL NARANJA AUSTRAL GAL. 12,39 24,78
6 A.S BRILLANTE CATAL LIT. 3,67 22,02
6 A.S CARAMELO CATAL LIT. 4,17 25,02
6 A.S NOGAL CATAL LIT. 4,02 24,12
6 A.S ROJO INGLES CATAL LIT. 4,14 24,84
6 MULTI PRIMER GRIS LIT. 4,45 26,70
6 MULTI PRIMER CROMATO UNID. 6,93 41,58
6 CATALIZADORES MASILLA PLASTICA UNID. 0,42 2,52
24 CATALIZADORES MASILLA PLASTICA UNID. 0,42 10,08
6 ELASTOCRYL EUCALIPTO LIT. 2,66 15,96
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 21
115
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
4 SUPREMO TRIGO GAL. 16,15 64,60
2 SUPREMO CREMA UNID. 11,69 23,38
6 SUPREMO CREMA UNID. 3,40 20,40
1 SUPREMO MAGNOLIA GAL. 11,69 11,69
6 SUPREMO PRIMROSE LIT. 3,39 20,34
2 SUPREMO PRIMROSE UNID. 16,15 32,30
2 SUPREMO BLANCO ANTIGUO GAL. 16,15 32,30
2 SUPREMO BAMBU GAL. 16,15 32,30
6 SUPREMO BLANCO HUESO LIT. 3,39 20,34
6 SUPREMO VINO TINTO LIT. 3,39 20,34
3 SUPREMO TOQUE DE SOL LIT. 3,40 10,20
6 SUPREMO BAMBU LIT. 3,40 20,40
6 SUPREMO VERDECEIBO LIT. 3,40 20,40
6 SUPREMO AZUL ENSENADA LIT. 3,40 20,40
2 SUPREMO AZUL ENSENADA GAL. 16,15 32,30
2 SUPREMO DAMASCO GAL. 11,69 23,38
2 SUPREOMO ROJO ATREVIDO UNID. 16,15 32,30
6 SUPREMO DAMASCO LIT. 3,40 20,40
2 SUPREMO MARFIL GAL. 11,69 23,38
6 SUPREMO MARFIL LIT. 3,40 20,40
2 SUPREMO VERDE CEIBO GAL. 16,15 32,30
6 SUPREMO VERDE CRAYOLA LIT. 3,40 20,40
2 SUPREMO VERDE CRAYOLA GAL. 16,15 32,30
1 SUPREMO TEKA GAL. 11,69 11,69
4 SUPREMO TOQUE DE SOL GAL. 16,15 64,60
1 SUPREMO TERRANOVA GAL. 16,15 16,15
1 SUPREMO TUFFANY UNID. 11,69 11,69
2 ESM. SEMG. AZUL ENSENADA GAL. 18,20 36,40
3 ESM. SEMG. TOQUE DE SOL GAL. 18,20 54,60
3 ESM. SEMG. MARFIL GAL. 13,18 39,54
2 ESM. SEMG. BAMBU GAL. 13,18 26,36
2 ESM. SEMG. BLANCO ANTIGUO GAL. 18,20 36,40
2 ESM. SEMG. BLANCO HUESO GAL. 13,18 26,36
2 ESM. SEMG. DAMASCO GAL. 18,20 36,40
4 ESM. SEMG. MAGNOLIA GAL. 13,18 52,72
2 ESM. SEMG. TERRACOTA GAL. 13,18 26,36
2 ESM. SEMG. EUCALIPTO GAL. 13,18 26,36
5 ESM. SEMG. TOQUE DE SOL GAL. 18,20 91,00
4 ESM. PROFESIONAL CATERPILLAR. 45 GAL. 11,00 44,00
6 ESM. PROFESIONAL NEGRO 01 LTR LIT. 3,36 20,16
12 ESM. PROFESIONAL NEGRO 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16
12 ESM. PROFESIONAL CATERPILLAR. 45 LIT. 3,36 40,32
6 ESM. PROFESIONAL GRIS ARENA 03 LTR LIT. 3,36 20,16
4 ESM. PROFESIONAL BLANCO GAL. 11,00 44,00
6 ESM. PROFESIONAL BLANCO 05 LTR LIT. 3,36 20,16
12 ESM. PROFESIONAL BLANCO 05 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 22
116
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
4 ESM. PROFESIONAL AMARILLO GAL. 11,00 44,00
12 ESM. PROFESIONAL AMARILLO 10 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16
12 ESM. PROFESIONAL ROJO 16 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16
6 ESM. PROFESIONAL CAOBA 18 LTR LIT. 3,36 20,16
12 ESM. PROFESIONAL CAOBA 18 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16
6 ESM. PROFESIONAL ROBLE CL. 27LTR LIT. 3,36 20,16
12 ESM. PROFESIONAL ROBLE CL. 27 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16
2 ESM. VERDE ESMERALDA GAL. 14,40 28,80
6 ESM. VERDE ESMERALDA LIT. 4,32 25,92
2 ESM. BLANCO HUESO GAL. 14,40 28,80
6 ESM. BLANCO HUESO LIT. 4,32 25,92
12 ESM. BLANCO LIT. 4,32 51,84
12 ESM. BLANCO 1/3 1,07 12,84
6 ESM. ROBLE CLARO LIT. 4,32 25,92
6 ESM. CAOBA LIT. 4,32 25,92
2 ESM. AZUL CIELO GAL. 14,40 28,80
6 ESM. AZUL FRANCES LIT. 4,32 25,92
2 ESM. AZUL FRANCES GAL. 14,40 28,80
12 ESM. CAOBA 1/3 1,07 12,84
6 PINTURA LATEX SUPER FUERTE NEGRO 01 LIT. 2,10 12,60
42 PINTURA SUPER-ECO BLANCO 005 LIT. 1,18 49,56
2 SUPREMO BLANCO 69,56 139,12
32 PINTURA SUPER-ECO BLANCO 005 GAL. 4,21 134,72
4 PINTURA SUPER-ECO AMARILLO-CANARIO GAL. 4,21 16,84
4 PINTURA SUPER-ECO CELESTE 020 GAL. 4,21 16,84
8 PINTURA SUPER-ECO MARFIL 025 GAL. 4,21 33,68
8 PINTURA SUPER-ECO ACEITUNA 26 GAL. 4,21 33,68
4 PINTURA SUPER-ECO VERDE FOSF GAL. 4,21 16,84
4 PINTURA SUPER-ECO TURQUEZA 035 GAL. 4,21 16,84
6 PINTURA SUPER-ECO MANDARINA LTR. LIT. 1,18 7,08
8 PINTURA SUPER-ECO MANDARINA GAL. 4,21 33,68
4 PINTURA SUPER-ECO CREMA 050 GAL. 4,21 16,84
4 PINTURA SUPER-ECO TAXO 58 GAL. 4,21 16,84
8 PINTURA SUPER-ECO OCRE 60 GAL. 4,21 33,68
4 PINTURA SUPER-ECO PALO/ROSA GAL. 4,21 16,84
6 UNICOLOR DURAZNO GAL. 5,83 34,98
2 UNICOLOR VERDE TROPICO GAL. 6,13 12,26
PINZA
1 PINZA PELA CABLES UNID. 17,50 17,50
11 PINZA DE PRESIÓN UNID. 5,80 63,80
PIOLA
32 PIOLA PONTE SELVA 200GR-A#6-C/SURTIDOS 190MTS C/RROLLS 1,50 48,00
PISTOLA
3 PISTOLA P/PINTAR PTK D/LTR 45PSI BAJA PRESION LP1550UNID. 10,72 32,16
2 TRUPER PISTOLA P/PULVER C/MANG PILIM-683 UNID. 9,34 18,68
10 PISTOLA TOOLGRAFT CALOSFACTEADORA USO RUDO UNID. 3,40 34,00
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 23
117
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
10 PISTOLA TRUPER P/SILIC UNID. 8,00 80,00
4 PISTOLA DE BAJA PRESIÓN SPRAYIT UNID. 17,50 70,00
3 PISTOLA DE BAJA PRESIÓN PTK UNID. 15,50 46,50
3 PISTOLA METALICA PARA RIEGO PR-208 UNID. 9,50 28,50
PLYWOOD
18 PLYWOOD PELIKANO 4MM 1.22X2.44(280U) UNID. 10,55 189,90
16 PLYWOOD PELIKANO 6MM 1.22X2.44(190U) UNID. 12,53 200,48
POLEA
3 POLEA DE UNA RUEDA CON GANCHO 4" UNID. 19,91 59,73
3 POLEA DE UNA RUEDA CON GANCHO 5" UNID. 31,74 95,22
2 POLEA DE UNA RUEDA CON GANCHO 6" UNID. 42,26 84,52
PORCELANATO
100 PORCELANATO PISO 60X60CM YPSC00068 SALES SOLUBLESM2 14,64 1.464,00
100 PORCELANATO PISO 60X60CM YPV086S LENTOID M2 18,00 1.800,00
50 PORCELANATO PISO 600X600MM KT-W16005-1 VERDEM2 17,90 895,00
PRENSA
4 PRENSA DE HIERRO MODULAR UNID. 10,90 43,60
PRESERVANTE
12 PRESERVANTE/MADERA MADER PLAS GAL. 10,63 127,56
48 PRESERVANTE/MADERA MADER PLAS LIT. 2,90 139,20
PROTECTOR
4 PROTECTOR DE VOLTAJE UNID. 16,50 66,00
PUNTAS IRWIN
3 PUNTAS "IRWIN" 357030 JUEGO 30 PZS UNID. 32,56 97,68
RASTILLO
3 RASTILLO "BELLOTA" 912-12 12 DIENTES UNID. 5,36 16,08
REDUCTOR
15 REDUCTOR BOPLAST C(110X75)4A3 CJ25 UNID. 1,31 19,65
50 REDUCTOR D/CAUCHO P/SIFON2" A1-1/4 NACIONAL UNID. 0,13 6,50
REGULADOR
7 REGULADOR BLANCO DOBLE HOJA X12 UNID UNID. 2,46 17,22
12 REG VINIGAS P/GAS U/DOM C/AZUL#104-BRASIL 2K-ORIGINALUNID. 6,38 76,56
12 REG. CEMCO U/DOM RD10200 CHILE UNID. 3,20 38,40
12 REG.P/GAS SANPER RUBINETE PERILLA P/COCINA INDUST/PERUNID. 2,18 26,16
REFLECTOR
2 AMER.LITE REFLECTOR COMP. 400W 220V MH E-40 UNID. 71,21 142,42
10 CAPSULA DE REFLECTOR OSRA, 500W UNID. 2,80 28,00
8 REFLECTOR HALOGENO CON TUBO 500W UNID. 7,90 63,20
REGADERA
10 REGADERA AUTOLIMPIADORA UNUID. 7,50 75,00
REJILLA
20 REJILLA DE PISO INOXIDABLE UNID. 4,25 85,00
REMACHADORA
4 REMACHADORA " STANLEY" 69-800 UNID. 19,41 77,64
2 REMACHADORA " STANLEY" 69-646 UNID. 9,87 19,74
REMOVEDOR
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 24
118
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
13 REMOVEDOR P/PINTURA " PLAST-COLOR" GAL. 16,07 208,91
24 REMOVEDOR P/PINTURA " PLAST-COLOR" LIT. 4,20 100,80
12 REMOVEDOR PLAST-COLOR (GLON) UNID. 10,88 130,56
RODILLOS
9 GOYA RODILLO P/PIN FELPA/ACRILICA 100% 9" PROFESIOUNID. 2,81 25,29
50 RODILLO ARQUITECTO UNID. 5,50 275,00
ROTOMARTILLO
2 ROTOMARTILLO CASERO PRETUL UNID. 41,00 82,00
SANITARIO
8 SANITARIO CAMPEON BLANCO 130 UNID. 42,54 340,32
3 SANITARIO CAMPEON DRESDEN BLUE 722 UNID. 45,73 137,19
2 SANITARIO CAMPEON VERDE MIST 054 UNID. 45,73 91,46
2 SANITARIO EVOLUCION PUSH C/A BONE UNID. 56,38 112,76
SANTIAGO
1 SANTIAGO 3 PATAS -JC687 8" TW (N/R) UNID. 37,50 37,50
SAPOLIO
16 SAPOLIO INSECTICIDA MATA ACAROS 360ML UNID. 4,80 76,80
6 SAPOLIO INSECTICIDA MATA PLAGAS CASA & JARDIN 360UNID. 2,84 17,04
4 SAPOLIO AROMA POPURRI 360ML UNID. 2,18 8,72
4 SAPOLIO AROMA JAZMIN 360ML UNID. 2,18 8,72
4 SAPOLIO AMBIENTAL JARDIN DE ROSAS 360ML UNID. 2,18 8,72
52 SAPOLIO INSECTICIDA MATA CUCARACHAS 360ML UNID. 2,84 147,68
STANLEY CERRADO
6 STANLEY CERRADO S/P DERECHA S839-613 UNID. 12,90 77,40
SEGUETAS
4 SEGUETAS P/SIERRA CALADORA UNID. 6,80 27,20
SELLADOR
1 SELLADOR DE SILICON UNID. 8,50 8,50
SERPENTIN
50 SERPERTIN 40CM 1/2 X 1/2 HIDRA UNID. 0,97 48,50
50 SERPERTIN 40CM 1/2 X 5/8 ASTRA UNID. 0,90 45,00
SIKA
6 SIKAFILL 5 BLANCO 4KG (VALDE) UNID. 19,30 115,80
4 SIKACRYL PREMIUM BLANCO 1.5KG UNID. 7,04 28,16
6 SIKADUR 32P.N.0.5KG UNID. 13,61 81,66
6 SIKADUR 32 PRIMER N 1KG UNID. 20,39 122,34
10 PLATOCRETE 161 HE DE 10 KG. UNID. 11,68 116,80
8 PLATOCRETE 161 HE 4KG UNID. 4,75 38,00
6 PLATOCRETE 161 HE 2KG UNID. 2,13 12,78
3 SIKA #2 ACELERANTE 4KL UNID. 7,61 22,83
30 SIKACERAN PLUS 25KL UNID. 6,21 186,30
55 SIKACERAN PORCELANATO 25KL UNID. 7,81 429,55
22 SIKA CERAM PLUS DE 25 KL UNID. 8,00 176,00
29 SIKA CERAM ESTÁNDAR SAC. 9,00 261,00
SILICON
16 SILICON "ABRO" 11AB ROJO UNID. 2,33 37,28
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 25
119
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
36 SILICON RTV 66BR TRANSPARENTE 3 OZ. UNID. 2,25 81,00
5 SILICON "ABRO" 11AB42 ROJO UNID. 1,60 8,00
36 SILICON "ABRO" 1000 TRANSPARENTE UNID. 1,57 56,52
96 SILICON "ABRO" 1200 TRANSPARENTE UNID. 3,96 380,16
48 SILICON PERMATEC TRANSP 3 ONZ 66B UNID. 1,76 84,48
24 SILIC "ABRO" RXTXV GRIS 999 1.5 ONZ UNID. 1,67 40,08
24 SILIC PERMATEC TRANSP 3 ONZ 66B UNID. 1,76 42,24
24 SILICON TRANS/PERMATEX 66BR 3 ONZ UNID. 1,60 38,40
36 SILICON ABRO PROFESIONAL GREY SILICONE UNID. 2,90 104,40
SILLA
1 SILLA METAL AL/CUERI 2AS C/MESA BRAZ PLOM UNID. 399,42 399,42
SOLDADORA
1 SOLDADORA PROFES 250AC CENTURY 110/220V UNID. 107,82 107,82
1 SOLDADORA PROFES 300AC CENTURY 110/220V UNID. 117,34 117,34
1 SOLDADORA INVERTER 1W 220M/1/16150 UNID. 160,00 160,00
SOLDADURA ELECTRICA
50 SOLDADURA ELECTRICA "SOLDEX"6011 1/8" UNID. 3,22 161,00
2 SUELDA AGA C-13 6011 5/32 20K UNID. 69,64 139,28
11 SUELDA AGA B-10 7018 5/32 20K UNID. 91,94 1.011,34
3 FUNDA 5KL SUELDA AGA 6011 1/8 UNID. 17,85 53,55
1 SUELDA AGA R-15 6013 1/8 20K UNID. 79,00 79,00
2 SUELDA AGA C-13 6011 1/8 20K UNID. 69,64 139,28
3 SUELDA ESSAB 6011 1/8" 20K UNID. 44,00 132,00
SOPORTE
2 CLIP SOPORTE P/ESPEJO Y/ONMANITOS ACRILICO NAVIONAL CRTNS 1,60 3,20
1 SOPORTE TV-DVD BRAZO CODO GIRAT 29"T/V" TVB-404AVUNID. 40,53 40,53
400 SOPORTE PLASTICO DE CANAL UNID. 0,71 284,00
SWITCH
12 SWITCH BIPOLAR 60 AMP UNID. 1,64 19,68
10 SWITCH BIPOLAR 100 AMP UNID. 3,57 35,70
12 SWITCH CONMUTADO TRIPOLAR 100 AMP UNID. 6,11 73,32
TACO
2 TACO FISCHER#05 FUNDA=3000 MIL 4,12 8,24
TACHUELAS
1500 TACHUELAS Y/O ESTOPEROL DORADA CH 5/8" UNID. 0,03 45,00
2000 TACHUELAS Y/O ESTOPEROL NIQUEL CH 5/8" UNID. 0,05 100,00
TALADRO
1 TALADRO BOSCH P/MINERIA GBH11-DE UNID. 1.017,68 1.017,68
1 TALADRO INALAMBRICO MAKITA 6261 DWE UNID. 216,97 216,97
2 TRUPR TALAD 1/2" 1050W-ROTO-1/2"NX U/INDUST UNID. 94,79 189,58
1 TRUP TALAD INALAM 1/2HP REV/ROTO-MARTLL-ROTI-180A MXUNID. 97,74 97,74
3 TALADRO DE WALT UNID. 123,21 369,63
6 TRUPER TALADRO PICO CON MANGO FIBRA VIDRIO UNID. 23,00 138,00
1 TALADRO ATORNILLADOR CON PERCUSIÓN A BATERIA UNID. 345,00 345,00
1 TALADRO PERCUTOR DE WALT UNID. 115,00 115,00
TANQUE
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 26
120
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
2 TANQUE INDELTRO APIBL. B(550 LT) UNID. 65,82 131,64
2 TANQUE INDELTRO APIBL. C(1300LT) UNID. 122,70 245,40
2 TANQUE INDELTRO APIBL. D(1300LT) UNID. 124,87 249,74
TAPONES
50 TAPON M1 R/R POLIP.1/2" UNID. 27,00 1.350,00
75 TAPON H1 R/R POLIP.3/4" UNID. 0,36 27,00
70 TAPON H R/R POLIP. 1/2 UNID. 0,26 18,20
25 TAPON H DESAGUE 75MM UNID. 0,95 23,75
15 TAPON H DESAGUE 110MM UNID. 1,34 20,10
30 TAPON M DESAGUE 50MM UNID. 1,02 30,60
20 TAPON M DESAGUE 75MM UNID. 1,09 21,80
15 TAPON M DESAGUE 110MM UNID. 1,38 20,70
70 TAPON DESAGUE.HEMB. 50MM UNID. 0,95 66,50
25 TAPON POLIPRO MACH.1" UNID. 0,62 15,50
30 TAPON DESAGUE.HEMB. 110MM UNID. 1,32 39,60
5 TAPON DESAGUE MACH 110MM UNID. 1,47 7,35
25 TAPON DESAGUE.HEMB. 75MM UNID. 1,05 26,25
SERVICIO HIGIENICO
15 SERVICIO EDESA COMPLETO UNID. 66,00 990,00
TEFLON
13 TEFLON AMARILLO UNID. 1,50 19,50
TEJA
24 TEJA TOLEDO 14" 48,95 1.174,80
TERMINAL
100 TERMINAL TALON #2 UNID. 0,39 39,00
50 TERMINAL TALON # 2/0 UNID. 1,01 50,50
12 TERMINAL P/BAT 2PZS E/FUNDA/PERU MEDIANO PAR. 1,47 17,64
TENSOR
2 TENSOR DE ACERO 3/4 UNID. 19,80 39,60
TEMPLE
3 TRUPER TEMPLE D/ACERO GAN/ARGO 1"5000LBS TEN-1-MEXUNID. 26,70 80,10
2 TRUPER TEMPLE D/ACERO GAN/ARGO 3/4"3000LBS 3/4"MEXUNID. 13,66 27,32
TEMPLADOR
25 TEMPLADOR 3/4" UNID. 4,80 120,00
20 TEMPLADOR 9/16" UNID. 2,50 50,00
5 TEMPLADOR 3/8" UNID. 1,30 6,50
25 TEMPLADOR 5/16" UNID. 0,80 20,00
25 TEMPLADOR 1/4" UNID. 0,50 12,50
25 TEMPLADOR 3/16" UNID. 0,25 6,25
TARRAJA
3 TARRAJA ROJA R/BSPT 1/2"-3/4"-1" ARG.TUB/POLIP JGO. 17,58 52,74
3 TARRAJA AZUL R/NPT 1/2"-3/4"-1" ARG.TUB/PVC JGO. 17,58 52,74
2 TARRAJA 1/2-A1-1/4 (4PZS) D/REDONDO C/PLAS ROJJGO. 24,35 48,70
TIJERA
1 TIJERA DE AVIACIÓN UNID. 9,25 9,25
2 TIJERA HOJA TALERA UNID. 8,80 17,60
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 27
121
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
1 TIJERA PARA PODA UNID. 6,50 6,50
6 TIJERA TRUPER UNID. 12,50 75,00
TIRADERAS
60 TIRADERAS P/PUERTA PRINCIPAL 295-AB UNID. 0,87 52,20
60 TIRADERAS P/PUERTA PRINCIPAL 295-BP UNID. 0,87 52,20
60 TIRADERAS P/PUERTA PRINCIPAL 304-AC UNID. 2,10 126,00
TIZA
16 TIZA INDUST E/BARRA P/HIERRO 5"X1/2 CHINA UNID. 0,18 2,88
TIRALINEAS
4 TRUPER TIRALINEAS UNID. 6,50 26,00
TOMACORRIENTES
60 TOMA "BETICINO" MODUS PLUS 1228MAB UNID. 2,42 145,20
40 TOMACORRIENTE SOBREPONER "COOPER" 78V UNID. 2,94 117,60
20 TOMA-INT SEN 3 VIAS M PLUS 1101 MAB BTICINO UNID. 1,67 33,40
29 TOMA-OVAL S/P INT PULSADOR TIMBRE P59 UNID. 1,95 56,55
20 TOMA-OVAL S/P TOMA 2 SERV POLA TP38 (25) UNID. 1,64 32,80
40 TOMA COOPER EMP DOBLE POL CAT. TR270V BEIGEUNID. 1,03 41,20
3 TOMA COOPER S/P CAT 1252BU 50A POLARIZADO UNID. 8,29 24,87
3 TOMA SOBREPONER COOPER 112BK UNID. 6,31 18,93
3 TOMA SOBREPONER COOPER 1232 UNID. 13,46 40,38
6 TRUPER ELEC TOMA MULT 6/SERV MULTI-627 MEXICOUNID. 5,24 31,44
8 TRUPER ELEC TOMA MULT 6/SERV MULTI-6 MEXICOUNID. 3,93 31,44
6 TRUPER ELEC TOMA MULT 3/SERV MUL-320 VOLTEC MEXICOUNID. 0,93 5,58
110 TOMA DUPLEX CON CONECXIÓN A TIERRA 270V UNID. 1,45 159,50
10 3 TOMAS 2P UNIV. MARFIL UNID. 4,90 49,00
10 TOMA DUPLEX 2P + T MARFIL UNID. 2,40 24,00
25 TOMA OVAL TRIPLE 2P 15 A 127/250V UNID. 2,25 56,25
25 BOSSI TIMBRE UNID. 1,00 25,00
TOPE
50 TOOPE D/ENGRAMPE Y/O VINCHA AC E/FUNDA CHINOUNID. 0,10 5,00
TORNEADO
20 TORNEADO 1/2 PAR. 1,00 20,00
30 TORNEADO 5/8 PAR. 1,95 58,50
35 TORNEADO 3/4 PAR. 2,45 85,75
25 TORNEADO 7/8 PAR. 3,80 95,00
TORNILLOS
250 TORNILLO PTA. BROCA S/R EXG (3/16)-10X3/4(D5/16)UNID. 0,25 62,50
26 TORNI PUNTA D/BROCA C/HEXAG NIQ C/ARANDELA 1-1/2X12CRTNS. 2,64 68,64
28 TORNI PUNTA D/BROCA C/HEXAG NIQ C/ARANDELA 1X12CRTNS. 2,29 64,12
16 TORNI PUNTA D/BROCA C/HEXAG NIQ C/ARANDELA 2X12CRTNS. 3,22 51,52
5 TIRAFONDO P/MAD 0,25"X4"-1/4X4" CTN=800UND CRTNS. 5,15 25,75
10 TIRAFONDO P/MAD 1/4"X3 1/2" CTN=800UND CRTNS. 4,81 48,10
10 TIRAFONDO P/MAD O,25"X2.50"-1/4"X2 1/2" CRTNS. 3,49 34,90
10 TIRAFONDO P/MAD O,25" - 1/4 X 1 1/2"PULG. CRTNS. 2,48 24,80
200 TORN T/P TITANIUM 0.75-3/4"X06CTN=11200UND UNID. 0,05 10,00
150 TORN T/P TITANIUM 0.75-3/4"X12CTN=8000UND UNID. 0,08 12,00
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FOLIO: N° 28
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
122
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
159 TORN T/P TITANIUM 1.00-1"X06CTN=8000UND UNID. 0,05 7,95
200 TORN T/P TITANIUM 1.00-1"X08CTN=8000UND UNID. 0,05 10,00
100 TORN T/P TITANIUM 1.50-1/2"X12CTN=4000UND UNID. 0,05 5,00
20 TERMINAL DE TORNILLO UNID. 2,40 48,00
4 CONJUNTO TORNILO UNID. 0,90 3,60
600 TORNILLO P/MADERA 6X1 1/2 UNID. 0,09 54,00
400 TORNILLO P/MADERA 9X3/4 UNID. 0,12 48,00
500 TORNILLO P/MADERA 9X1 1/2 UNID. 0,05 25,00
250 TORNILLO P/MADERA 5X3/4 UNID. 0,05 12,50
200 TORNILLO P/MADERA 6X1 UNID. 0,09 18,00
1000 TORNILLO P/MADERA 5X1 UNID. 0,05 50,00
250 TORNILLO P/MADERA 12X1 UNID. 0,15 37,50
200 TORNILLO P/MADERA 7X1 1/2 UNID. 0,09 18,00
200 TORNILLO P/MADERA 10X1 1/2 UNID. 0,15 30,00
300 TORNILLO P/MADERA 10X1 UNID. 0,10 30,00
500 TORNILLO P/AGLOMERADO 8X1-1/2 UNID. 0,02 10,00
TRANISITOR
1 TRANSISTOR BOOSTER UNID. 11,00 11,00
TRONZADORA
1 TRONZADORA DE MARMOL 4100 NH2 MAKITA UNID. 265,00 265,00
TUBOS
10 BAJANTE 1 (TRAMO DE 3 MTS.) UNID. 15,18 151,80
28 B-YE U SANITARIO 75MM C/C/E (30) UNID. 2,25 63,00
58 TEE POLIPRO 1/2" UNID. 0,54 31,32
6 TEE POLIPRO 1" UNID. 1,44 8,64
70 TEE RED DESAGUE EXCENTRICO 75 A 50 MM UNID. 1,61 112,70
20 TEE RED. DESAGUE EC 110 A 75MM UNID. 4,20 84,00
66 TEE RED. DESAGUE EC 110 A 50MM UNID. 2,80 184,80
6 TEE RED. DESAGUE EC 160 A 110MM UNID. 9,48 56,88
30 TEE HG DE 1/2" UNID. 0,30 9,00
15 TEE BOPLAST 110MM 4" CJ15 UNID. 2,83 42,45
20 TEE BOPLAST 50MM 2" CJ80 UNID. 0,71 14,20
30 TEE DESAGUE CC 50MM UNID. 0,97 29,10
3 TUB DESAGUE 160MMX3M UNID. 23,50 70,50
10 TUB DESAGUE 60MMX3M T/B PLASTIG UNID. 4,40 44,00
10 TUB P ROSCABLE 3"/4 X 6M (340PSI) UNID. 9,03 90,30
6 TUB PLASTIDOR ROSC. C-80 11/2" X 6M 240PS UNID. 17,79 106,74
50 TUB PLASTIDOR CONDUIT PESADO 3/4X3M UNID. 0,86 43,00
45 TUB PLASTIDOR CONDUIT PESADO 1/2X3M UNID. 0,55 24,75
35 TUBO BOPLAST CONDUIT 3/8 CREMA UNID. 0,46 16,10
85 TUBO BOPLAST CONDUIT 1/2 CREMA UNID. 0,53 45,05
50 TUBO BOPLAST VENT. A (50MM)2" PQ10 UNID. 1,66 83,00
12 TUBO HALOS SYLV 500W-110-130V CAJA UNID. 1,69 20,28
50 TUBO OSRAM FLUORESCENTE 40W 765 T10 UNID. 1,25 62,50
50 TUBO OSRAM FLUORESCENTE 20W T10 UNID. 1,10 55,00
8 TUBO POSTE GALV 1 1/2 UNID. 20,46 163,68
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 29
123
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
150 TEE R/R PP 1/2" UNID. 0,40 60,00
56 SIFON DESAGUE 50MM UNID. 3,13 175,28
22 SIFON DESAGUE 75MM UNID. 5,64 124,08
20 TAPA EXTERNA DERECHA UNID. 2,96 59,20
37 TAPA EXTERNA IZQUIERDA UNID. 2,96 109,52
10 TAPA INTERNA DERECHA UNID. 1,04 10,40
12 TAPA INTERNA IZQUIERDA UNID. 1,04 12,48
30 RED DESAGUE EXCENTRICO 110 A 75MM UNID. 2,29 68,70
4 TUBO BANANAL 2 X 1.5MM ECON. UNID. 24,57 98,28
24 TUBO EDESA ABASTO METAL 1/2x40 1660-000-1 UNID. 2,81 67,44
12 TUBO EDESA ABASTO 16"INODORO 1/2 A 7/8 UNID. 2,80 33,60
10 POLITUBO ICLOPLAS ROLLS 19,90 199,00
10 POLITUBO P/ROJA P/LUZ 1/2" ROLLS 10,07 100,70
6 POLITUBO P/NARANJA P/AGUA 1/2" ROLLS 16,25 97,50
8 POLITUBO REF S/LETRAS P/V 2 UNID. 107,90 863,20
9 POLITUBO REF S/LETRAS P/V 1 1/2 UNID. 69,00 621,00
4 POLITUBO REF S/L U/AGRICOLA P/V2**C UNID. 116,20 464,80
6 POLITUBO REF S/L U/AGRICOLA P/V 3/4**C UNID. 24,99 149,94
8 POLITUBO REF S/L U/AGRICOLA P/V 1/2**C UNID. 18,48 147,84
1 TUBO NOVAF PLUS 220 UNID. 69,75 69,75
30 TUBO TIGRE VENTILACION 2" SINVERLINE UNID. 1,46 43,80
20 TUBO TIGRE VENTILACION 3" SINVERLINE UNID. 2,51 50,20
25 TUBO TIGRE VENTILACION SINVERLINE 110MMX3MTUNID. 4,42 110,50
3 TUBO FLUORESCENTE 20W AZUL UNID. 3,66 10,98
2 TUBO FLUORESCENTE 20W AMARILLO UNID. 3,66 7,32
3 TUBO FLUORESCENTE 20W ROJO UNID. 3,66 10,98
25 OSRAM TUBO FLUORESCENTE UNID. 0,97 24,25
4 TUBO FLEX CREMA 1/2 (100M) UNID. 21,36 85,44
4 BAJANTE DECORATIVA UNID. 13,47 53,88
25 YEE DESAGUE 50MM UNID. 1,38 34,50
40 YEE DESAGUE 110MM UNID. 3,76 150,40
20 YEE DESAGUE 110MM A 50 UNID. 3,31 66,20
6 YEE DESAGUE 110MM A 75 UNID. 7,81 46,86
15 YEE DESAGUE RED. 75MM A 50 UNID. 4,72 70,80
25 YEE DESAGUE 75MM UNID. 3,31 82,75
TUBOS DE HIERRO
38 TUBO CUADRADO NE-EST 75x75x2.0 (3x2.0) UNID. 31,58 1.200,04
13 TUBO CUADRADO NE-EST 100x100x2.0 (4x2) 2 UNID. 41,40 538,20
3 TUBO CUADRADO GALVANIZADO 20X20X1.5 (3/4X1.5M)UNID. 9,24 27,72
3 TUBO CUADRADO GALVANIZADO 25X25X1.5 (1X1.5M)UNID. 11,10 33,30
UNION
6 UNION HG 4" UNID. 7,20 43,20
10 UNION HG 3" UNID. 3,50 35,00
30 UNION UNIV R/R PP 1" UNID. 3,09 92,70
112 UNION UNIV R/R PP 1/2" UNID. 0,74 82,88
2 UNION UNIV. POLIPRO 2" UNID. 8,41 16,82
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 30
124
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
100 UNION POLIPRO 1/2" UNID. 0,36 36,00
16 UNION POLIPRO 1" UNID. 0,95 15,20
6 UNION POLIPRO 11/2" UNID. 1,99 11,94
70 UNION DE CANAL UNID. 3,81 266,70
30 UNION DE CANAL A BAJANTE UNID. 4,73 141,90
30 UNION DESAGUE 50MM UNID. 0,80 24,00
20 UNION DESAGUE 75MM UNID. 1,40 28,00
45 UNION DESAGUE 110MM UNID. 1,70 76,50
45 ACC ALUMINIO UNION 1/2" UNID. 0,35 15,75
38 ACC ALUMINIO UNION 2" UNID. 1,34 50,92
5 ACC ALUMINIO UNION 3" UNID. 2,67 13,35
37 ACC ALUMINIO UNION 3/4" UNID. 0,60 22,20
25 UNION RED R/R PP 3/4X1/2 UNID. 0,79 19,75
50 UNION RED. 1 R/R POLIPROP. 1X3/4 UNID. 0,84 42,00
35 UNION RED. 1 R/R POLIPROP. 1X1/2 UNID. 1,49 52,15
5 UNION ESQUINA EXTERIOR UNID. 9,00 45,00
24 UNION BRONCE P/MANGUERA UNID. 1,36 32,64
URINARIO
2 URINARIO COLBY PLUS BLANCO UNID. 42,21 84,42
VAILEJO
1 VAILEJO UNID. 11,43 11,43
VALVULA
35 VALVULA BOLA C/RAP.P/TOTAL 1/2" (PEGLER) INGLESAUNID. 4,74 165,90
25 VALVULA BOLA C/RAP.P/TOTAL 3/4" (PEGLER) INGLESAUNID. 7,34 183,50
10 VALVULA BOLA C/RAP.P/TOTAL 1" (PEGLER) INGLESAUNID. 11,36 113,60
12 VALV C/MARIPOSA PVC P/MANG"UNION1/2" A 1/2" UNID. 0,37 4,44
12 VALV C/MARIPOSA PVC P/MANG"UNION1/2" A3/4" UNID. 0,39 4,68
12 VALV C/MARI PVC P/MANG"UNIONADAPTADOR1/2"A1/2"UNID. 0,35 4,20
12 VALV C/MARI PVC P/MANG"UNIONADAPTADOR1/2"A3/4"UNID. 0,39 4,68
12 VALV ESFER D/ACERO P/TOTAL M/ROJO ESPAÑA 1"UNID. 6,80 81,60
12 VALV ESFER D/ACERO P/TOTAL M/ROJO ESPAÑA 1/2"UNID. 2,97 35,64
12 VALV ESFER D/ACERO P/TOTAL M/ROJO ESPAÑA 3/4"UNID. 3,44 41,28
6 VALV ESFER D/ACERO P/TOTAL M/ROJO ESPAÑA 2"UNID. 23,24 139,44
12 VALV/COMPUER-RED-WHITE 1/2"-JAPAN UNID. 10,31 123,72
10 EMPAQUE DE LA VALVULA UNID. 1,60 16,00
VARILLA
140 VAC 14X12 ANTISIS-SOLDABLE A42 UNID. 14,09 1.972,60
20 VAC 16X12 ANTISIS-SOLDABLE A42 UNID. 18,41 368,20
130 VARILLA CORR 7.5X12 A50 UNID. 3,92 509,60
20 VARILLA CORPERWELL 1/2 X 0.90 C/CONECTOR UNID. 3,55 71,00
9 VARILLA COBRE BRAZIL P/TIERRA 1.20MT UNID. 5,75 51,75
10 VARILLA TREFILADA CORRUG A50 5.5X5.9 UNID. 1,24 12,40
50 VARILLA LAM CORRUG AS42 14X12 UNID. 15,66 783,00
150 VARILLA LAM CORRUG AS42 16X12 UNID. 20,45 3.067,50
50 VARILLA LAM CORRUG AS42 18X12 UNID. 25,89 1.294,50
24 VARILLA (CONECTOR) D/COBRE P/VARILLA TIERRA 1/2"UNID. 0,66 15,84
SUMAN Y PASAN 153.690,41
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 31
125
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 153.690,41
VENTILADOR
1 VENTILADOR DE TUMBADO BLANCO 5 ASPAS UNID. 231,25 231,25
VICERA
6 VICERA C/SOPT Y PROTECTOR. FS805 (H85A-VC85S)JGO 6,05 36,30
VIDRIO
90 VIDRIO P/SOLDAR #10 0,87 78,30
100 VIDRIO P/SOLDAR #12 0,20 20,00
VINIL
5 VINIL PARA PISO 0.55MM X 1.80 MT X 30 MT ROLLOS 78,00 390,00
50 DAMASCO CUERO M2 8,39 419,50
WD SPRAY
41 WD-40 SPRAY 5.5 ONZ UNID. 3,00 123,00
ZINC
60 ZINC 12" (0.20MM) ACESCO UNID. 7,39 443,40
50 ZINC 10" (0.20MM) ACESCO UNID. 6,15 307,50
25 ZINC 08" (0.20MM) ACESCO UNID. 4,95 123,75
45 ZINC 14" (0.20MM) NOVA ZINC UNID. 9,08 408,60
30 ZINC 12" (0.20MM) INDU UNID. 7,18 215,40
1.1.9 CRÉDITO TRIBUTARIO 2.570,41
1.1.10 SUMINISTROS DE OFICINA 115,05
1 FACTURAS Y RETENCIONES 80,00 80,00
12 CARPETAS 0,40 4,80
6 ESFEROS 0,35 2,10
3 LÁPICES 0,30 0,90
3 TIJERAS 1,25 3,75
1 PERFORADORA 3,75 3,75
1 CALCULADORA 6,50 6,50
1 GRAPADORA 4,00 4,00
1 SELLO 7,00 7,00
1 CARTÓN DE GRAPAS 1,75 1,75
1 CINTA DE EMBALAJE 0,50 0,50
1.1.11 SUMINISTROS DE LIMPIEZA 19,50
1 ESCOBA UNID. 2,50 2,50
1 TRAPEADOR UNID. 3,00 3,00
2 DESINFECTANTE GAL. 6,00 12,00
1 RECOJEDOR DE BASURA UNID. 2,00 2,00
1.1.12 OTROS SUMINISTROS Y MATERIALES 93,00
1 BALANZA 18,00 18,00
1 TELEFONO INALAMBRICO PANASONIC 75,00 75,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 156.488,37
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 EDIFICIOS 40.000,00
1.2.3 MUEBLES Y ENSERES 1.350,00
3 VITRINA UNID. 150,00 450,00
1 ESCRITORIO UNID. 100,00 100,00
8 PERCHAS UNID. 100,00 800,00
SUMAN Y PASAN 197.838,37
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 32
126
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 197.838,37
1.2.5 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 700,00
COMPUTADORA SAMSUNG 700,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 41.350,00
TOTAL ACTIVO 198.538,37
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR 13.522,24
FERRETERÍA ESPINOZA S.A 1.566,81
MEGAPRODUCTOS S.A 1.800,00
CARMIPLAST 1.279,00
DISTRIBUIDORA MB 1.000,00
PROQUINSUR 1.900,00
ADELCA 1.850,00
FERRETERÍA ESPINOZA S.A 1.300,00
FERREARMIJOS S.A 795,35
FERRO HECADU S.A 784,00
GRIFRESSA 1.247,08
2.1.3 IESS POR PAGAR 244,24
2.1.3.1 APORTE PERSONAL 106,21
2.1.3.2 APORTE PATRONAL 138,03
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 471,89
2.1.6.1 RET. FTE POR PAGAR 1% 455,51
2.1.6.2 RET. FTE POR PAGAR 2% 4,38
2.1.6.3 RET. FTE POR PAGAR 10% 12,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 14.238,37
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.1 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 54.800,00
PRÉSTAMO AL BANCO DEL FOMENTO 54.800,00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 54.800,00
TOTAL PASIVO 69.038,37
3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL 129.500,00
3.1.1 APORTE DE CAPITAL 129.500,00
TOTAL PATRIMONIO 129.500,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 198.538,37
SUMAN 397.076,74
Portovelo, 01 de enero del 2014
GERENTE CONTADOR
AL 01 DE ENERO DEL 2014
FOLIO: N° 33
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO INICIAL
127
FERRETERÍA “LUNA”
MEMORANDUM DE OPERACIONES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO
Memorándum de Operaciones en el Cantón Portovelo, Provincia del Oro el
primero de enero del año 2014 la Ferretería “LUNA” inicia el control
contable con los siguientes valores, bienes y obligaciones:
Caja 7.000,00
Bancos 10.200,00
Cuentas por Cobrar 5.325,50
Mercaderías 131.164,91
Crédito Tributario 2.570,41
Suministros de Oficina 115,05
Otros suministros de Oficina 93,00
Suministros de Limpieza 19,50
Edificio 40.000,00
Muebles y Enseres 1.350,00
Equipo de Computación 700,00
Cuentas por Pagar 13.522,24
IESS por Pagar 244,24
Ret. Fte. por Pagar 471,89
Préstamos Bancarios 54.800,00
Capital 129.500,00
128
03 ENERO: Compra mercadería según anexo N°001, se cancela a
crédito.
04 ENERO: Vende mercadería según anexo N°002, se cancela en
efectivo.
04 ENERO: Se realiza el depósito del valor de la venta.
06 ENERO: Compra mercadería según anexo N°003 fecha del 06 al 10 de
enero, se cancela a crédito.
06 ENERO: Vende mercadería según anexo N°004 fecha del 06 al 11 de
enero, se cancela en efectivo.
06 ENERO: Se realiza el depósito del valor de la venta.
08 ENERO: Pago de Servicios Básicos del mes de diciembre, energía
eléctrica $25,00, agua potable $20,00.
09 ENERO: Se cancela en efectivo la primera cuota del préstamo adquirido
en el Banco Nacional de Fomento por un valor de $1027,50.
10 ENERO: Se devuelve mercadería de las compras realizadas del 06 al
10 por no corresponder al pedido en donde nos hacen una
nota de crédito ver Anexo nota de crédito N 003.
13 ENERO: Compra mercadería según anexo N°005, fecha del 13 al 17 de
enero por el valor, se cancela a crédito.
129
13 ENERO: Venta de mercadería según anexo N°006, fecha del 13 al 16
de enero, se cancela en efectivo.
.
13 ENERO: Se realiza el depósito del valor de la venta.
14 ENERO: Se registra el pago por Honorarios Profesionales a la Dra.
Yulissa Aguilar, se cancela en efectivo el valor de $120,00
más IVA.
14 ENERO: Se devuelve mercadería de las compras realizadas del 13 al
17 de enero por no corresponder al pedido en donde nos
hacen una nota de crédito ver Anexo nota de crédito N 005.
14 ENERO: Pago al IESS del mes de diciembre, se cancela en efectivo el
valor de $ 244,24.
14 ENERO: Pago de Retenciones al SRI del mes de diciembre, se cancela
en efectivo el valor de $471,89.
16 ENERO: Pago por Transporte en compras a Transgaviotas Express CIA.
LMTD. Por la mercadería que ha sido entregada a la
Ferretería “LUNA”, se cancela en efectivo el valor de
$190,00 s/f n°001-320-425.
20 ENERO: Compra mercadería según anexo N°007, fecha del 20 al 24 de
enero, se cancela con cheque N°000880.
130
20 ENERO: Pago de la compra de mercadería de la semana del 03 de
enero según anexo N°001, se cancela con cheque N°000881.
21 ENERO: Venta de mercadería según anexo N° 008, fecha del 20 al 24
de enero, se cancela en efectivo.
21 ENERO: Se realiza el depósito por el valor de la venta.
21 ENERO: Pago por Transporte en compras a Transgaviotas Express
CIA. LMTD. Por la mercadería que ha sido entregada a la
Ferretería “LUNA”, se cancela en efectivo el valor de $150,00
s/f n°001-320-435.
21 ENERO: Se devuelve mercadería de las compras realizadas del 20 al
25 de enero por no corresponder al pedido en donde nos
hacen una nota de crédito ver Anexo nota de crédito N 007.
28 ENERO: Compra mercadería según anexo N°009, fecha del 28 al 31 de
enero, se cancela con cheque N°000882.
29 ENERO: Venta mercadería según anexo N°010, fecha del 29 al 31 de
enero, se cancela en efectivo.
29 ENERO: Depósito del valor de la venta.
30 ENERO: Se devuelve mercadería de las compras realizadas del 20 al
31 de enero por no corresponder al pedido en donde nos
hacen una nota de crédito ver Anexo nota de crédito N 009.
31 ENERO: Se realizan los siguientes asientos:
131
Se cancela sueldos y salarios del mes de enero.
Se realiza el pago de provisiones sociales del mes de enero.
Se realizan los asientos de ajuste de:
Consumo de Suministro de Oficina por un valor de
$26,00
Consumo Suministro de Limpieza por un valor de $6,00
Débito por mantenimiento por un valor de $6,00
Se realiza la liquidación del IVA del mes de enero.
01 FEBRERO: Compra mercadería según anexo N°011, se cancela con
cheque N°000886.
01 FEBRERO: Venta de mercadería según anexo N°012, se cancela en
efectivo.
01 FEBRERO: Se realiza el depósito del valor de la venta.
03 FEBRERO: Compra mercadería según anexo N°013 de fecha del 03 al
08 de febrero, se cancela con cheque N° 000887.
03 FEBRERO: Venta de mercadería según anexo N°014, fecha del 03 al
08 de febrero, se cancela en efectivo.
03 FEBRERO: Se realiza el depósito del valor de la venta.
05 FEBRERO: Pago por transporte en compras a Transporte Buena
132
Aventura por la mercadería que ha sido entregada a la
Ferretería “LUNA”, se cancela en efectivo el valor de $18,00
s/f n°001-321.
06 FEBRERO: Pago por Transporte en compras a Transgaviotas Express
CIA. LMTD. Por la mercadería que ha sido entregada a la
Ferretería “LUNA”, se cancela en efectivo el valor de $ 6,00
s/f N°001-320-449.
08 FEBRERO: Pago por Servicios Básicos del mes de enero, energía
eléctrica $28,00, agua potable $18,00 se cancela en
efectivo.
09 FEBRERO: Se cancela en efectivo la segunda cuota del préstamo
adquirido en el Banco Nacional de Fomento por un valor
de $1022,74
10 FEBRERO: Compra mercadería según anexo N°015 de fecha del 10 al
15 de febrero, se cancela con cheque N°000888.
10 FEBRERO: Venta de mercadería según anexo N°016 de fecha del 10
al 15 nos cancelan en efectivo.
10 FEBRERO: Se realiza el depósito del valor de la venta.
11 FEBRERO: Pago de la compra de mercadería de la semana del 06 al
10 de enero, según anexo N°003, se cancela mediante
cheque N°000889.
133
14 FEBRERO: Pago por Honorarios Profesionales a la Dra. Yulissa Aguilar
el valor de $120,00 más IVA se cancela en efectivo.
14 FEBRERO: Pago al IESS del mes de enero, se cancela en efectivo el
valor de $254,88.
14 FEBRERO: Pago de retenciones al SRI del mes de enero, se cancela
en efectivo el valor de $492,56.
14 FEBRERO: Pago de retenciones del IVA al SRI del mes de enero, se
cancela en efectivo el valor de $14,40.
17 FEBRERO: Compra mercadería según anexo N°017 de fecha del 17 al
22 de febrero, se cancela con cheque N°000890.
17 FEBRERO: Venta de mercadería según anexo N° 018 de fecha 17 al
21 de febrero, se cancela en efectivo.
17 FEBRERO: Se registra el depósito del valor de la venta.
20 FEBRERO: Devolución en compras del 17 al 22 de febrero según nota
de crédito N°017
24 FEBRERO: Compra mercadería según anexo N°019 de fecha del 24 al
28 de febrero, se cancela con cheque N°000891
26 FEBRERO: Se devuelve mercadería de las compras realizadas del 17
al 22 de febrero por no corresponder al pedido en donde nos
hacen una nota de crédito ver Anexo nota de crédito N 019.
134
28 FEBRERO: Se realizan los siguientes asientos:
Venta de mercadería según anexo N°020, fecha de
fecha del 24 al 28 de febrero, se cancela en efectivo.
Se registra el depósito del valor de la venta.
Se cancela sueldos y salarios del mes de febrero.
Se realiza el pago de provisiones sociales del mes de
febrero.
Se realizan los asientos de ajuste de:
Consumo de Suministro de Oficina por un valor de
$16,00
Consumo Suministro de Limpieza por un valor de
$5,00
Débito por mantenimiento por un valor de $6,00
Se realiza la liquidación del IVA del mes de febrero.
01 MARZO: Compra mercadería según anexo N°021, se cancela con
cheque N°000895.
03 MARZO: Venta mercadería según anexo N° 022 de fecha de fecha del
03 al 08 de marzo, se cancela en efectivo.
03 MARZO: Se realiza el depósito del valor de la venta.
03 MARZO: Compra mercadería según anexo N°023, fecha del 03 al 08 de
marzo, se cancela con cheque N°000896.
135
06 MARZO: Pago de la compra de mercadería de la semana del 13 al 17
de enero, según anexo N°005, se cancelan con cheque
N°000897
07 MARZO: Pago por Transporte en compras a Transporte Buena Aventura
por la mercadería que ha sido entregada a la Ferretería
“LUNA”, se cancela en efectivo el valor de $20,00 s/f N° 001-
332-345.
08 MARZO: Pago por Servicios Básicos del mes de enero, energía eléctrica
$26,00, agua potable $19,00 se cancela en efectivo.
09 MARZO: Se cancela en efectivo la tercera cuota del préstamo adquirido
en el Banco Nacional de Fomento por un valor de $ 1.017,98.
10 MARZO: Venta mercadería según anexo N°024 fecha 10 al 15 de
marzo, se cancela en efectivo.
10 MARZO: Se realiza el depósito del valor de la venta.
10 MARZO: Compra mercadería según anexo N°025 fecha 10 al 15 de
marzo, se cancela con cheque N°000898.
14 MARZO: Pago por Transporte en compras a Transporte Buena Aventura
por la mercadería que ha sido entregada a la Ferretería
“LUNA”, se cancela en efectivo el valor de $7,00 s/f N°001-
332-350.
136
14 MARZO: Pago por Honorarios Profesionales a la Dra. Yulissa Aguilar,
se cancela en efectivo el valor de $120,00 más IVA.
14 MARZO: Pago al IESS del mes de febrero por un valor de $254,88 se
cancela en efectivo.
14 MARZO: Pago de retenciones al SRI del mes de febrero por un valor de
$473,31 se cancela en efectivo.
14 MARZO: Pago de retenciones del IVA al SRI del mes de febrero por un
valor de $14,40 se cancela en efectivo.
17 MARZO: Venta de mercadería según anexo N°026 fecha de 17 al 22 de
marzo, se cancela en efectivo.
17 MARZO: Se registra el depósito del valor de la venta.
17 MARZO: Compra de mercaderías N°027 fecha de 17 al 22 de marzo,
se cancela con cheque N°000899.
18 MARZO: Pago por Transporte en compras a Transporte Buena Aventura
por la mercadería que ha sido entregada a la Ferretería
“LUNA”, se cancela en efectivo el valor de $3,00 s/f N°001-
332-358.
24 MARZO: Venta de mercadería según anexo N°28 de fecha 24 al 29 de
marzo, se cancelan en efectivo.
24 MARZO: Se registra el depósito del valor de la venta
137
24 FEBRERO: Devolución en compras según nota de créditoN°027
25 MARZO: Compra mercadería según anexo N°029 fecha del 25 al 29
marzo, se cancela con cheque N°000900.
31 MARZO: Se realizan los siguientes asientos:
Venta de mercadería según anexo N°030 de fecha 15 al 21
de marzo, nos cancelan en efectivo.
Se registra el depósito del valor de la venta.
Compra de mercadería según anexo N°031, se cancela a
crédito.
Pago por Transporte en compras a Transporte Buena
Aventura por la mercadería que ha sido entregada a la
Ferretería “LUNA”, se cancela en efectivo el valor de
$10,00 s/f N°001-332-465
Se cancela sueldos y salarios del mes de marzo.
Se realiza el pago de provisiones sociales del mes de
marzo.
Se realizan los asientos de ajuste de:
Consumo de Suministro de Oficina por un valor de
$11,50
Consumo Suministro de Limpieza por un valor de $3,00
Débito por mantenimiento por un valor de $6,00
138
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 7.000,00
1.1.2 10.200,00
1.1.3 5.325,50
1.1.5 131.164,91
1.1.9 2.570,41
1.1.10 115,05
1.1.11 19,50
1.1.12 93,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 156.488,37
1.2. ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 Edificios 40.000,00
1.2.3 Muebles y Enseres 1.350,00
1.2.5 700,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 42.050,00
TOTAL ACTIVO 198.538,37
2. PASIVO
2.1. PASIVO CORRIENTE
2.1.1 Proveedores 13.522,24
2.1.3 IESS por pagar 244,24
2.1.5 Retención en la fuente por pagar 471,89
TOTAL PASIVO CORRIENTE 14.238,37
2.2. PASIVO NO CORRIENTE
2.2.1 Préstamos bancarios por pagar 54.800,00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 54.800,00
TOTAL PASIVO 69.038,37
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL
3.1.1 Capital 129.500,00
TOTAL PATRIMONIO 129.500,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 198.538,37
Portovelo, 01 de Enero del 2014
Otros Suministros y Materiales
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Suministros de limpieza
Crédito Tributario
Suministros de oficina
Caja
Bancos
Cuentas por cobrar
Mercaderías
FERRETERÍA "LUNA"
AL 01 DE ENERO DEL 2104
GERENTE CONTADORA
Equipo de Computación
139
FECHA COD. PAR. DEBE HABER
01/01/2014
1.1.1 7.000,00
1.1.2 10.200,00
1.1.3 5.325,50
1.1.5 131.164,91
1.1.9 2.570,41
1.1.10 115,05
1.1.11. 19,50
1.1.12 93,00
1.2.1 40.000,00
1.2.3 1.350,00
1.2.5 700,00
2.1.1 13.522,24
2.1.4 244,24
2.1.7 471,89
2.2.1 54.800,00
3.1.1 129.500,00
03/01/2014
5.3.2.1 176,40
1.1.6 21,17
2.1.1 195,81
2.1.7 1,76
2.1.7.1 1,76
04/01/2014
1.1.1 83,92
4.1.1.1 74,93
2.1.3 8,99
04/01/2014
1.1.2 83,92
1.1.2.1 83,92
1.1.1 83,92
06/01/2014
5.3.2.1 3.621,27
5.3.2.2 compras 0% 142,80
1.1.6 415,51
2.1.1 3.984,59
4.1.3 158,70
2.1.7 36,29
2.1.7.1 35,83
2.1.7.2 0,46
06/01/2014
1.1.3 2.633,44
1.1.7 8,36
1.1.7.1 8,36
1.1.8 15,14
1.1.8.1 15,14
4.1.1.1 2.372,27
1.1.3 284,67
205.740,30 205.740,30
IVA en Ventas
P/r Compra de Mercadería a crédito s/a
N°003 s/f varias semana del 06 al 10
_5_
IVA en Compras
Retención en la Fuente por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar 1%
Descuento en Compras
SUMAN Y PASAN
Retención en la Fuente por Pagar 2%
_6_
P/R Asiento Inicial
Retención en la Fuente por Pagar
Equipo de Computación
Retención en la Fuente por pagar
P/r Compra de Mercadería a crédito s/f
N°8386
_4_
Bancos
Caja
P/r Depósito del valor de la venta
Banco del Austro
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°004
sema del 06 al 11 s/f varias
Anticipo Retención en la Fuente 1%
Caja
Crédito Tributario
Suministros de Oficina
DESCRIPCIÓN
FERRETERÍA "LUNA"
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N° 1
_1_
Retención en la Fuente por Pagar 1%
_3_
LIBRO DIARIO
_2_
Compras 12%
IVA en Compras
Prestamos Bancarios por Pagar
Capital
Muebles y Enseres
Proveedores
IESS por Pagar
Edificio
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar
Mercadería
Suministros de Limpieza
Otros Suministros y Materiales
Proveedores
IVA en Ventas
Proveedores
Ventas
Anticipo IVA Retenido
Anticipo IVA Retenido 30%
Anticipo retención en la fuente
Ventas
Compras 12%
Caja
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a
N°002, s/f 15465-15466
140
FECHA COD. PAR. DEBE HABER
205.740,30 205.740,30
06/01/2014
1.1.2 2.633,44
1.1.2.1 2.633,44
1.1.1 2.633,44
08/01/2014
5.1.5 45,00
5.1.5.1 25,00
5.1.5.2 20,00
1.1.1 45,00
09/01/2014
2.2.1 570,83
5.2.1 456,67
1.1.1 1.027,50
09/01/2014
1.1.1 Caja 77,33
4.1.5 54,76
4.1.6 16,00
1.1.6 6,57
credito.
13/01/2014
5.3.2.1 13.328,24
5.3.2.2 0,67
1.1.6 1.524,41
2.1.1 14.101,46
4.1.3 624,82
2.1.7 127,04
2.1.7.1 127,04
13/01/2014
1.1.3 6.735,84
1.1.7 2,01
1.1.7.1 2,01
1.1.8 8,46
1.1.8.1 8,46
4.1.1.1 6.023,49
2.1.3 722,82
13/01/2014
1.1.2 Bancos 6.735,84
1.1.2.1 6.735,84
1.1.1 6.735,84
237.859,04 237.859,04
Caja
P/r Depósito del valor de la venta
_10_
Devolucion en compras 12%
Iva en Compras
P/r. Devolucion del 6 al 10 enero según nota de
Devolucion en compras 0%
Compras 0%
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
P/r Pago de la Primera Cuota del Préstamo
del Banco de Fomento.
P/r Compra de Mercadería a crédito s/a N°005
semana del 13 al 17 s/f varias
Energía Electrica
Caja
Agua Potable
Retención en la Fuente por Pagar
Caja
_8_
_12_
Caja
_11_
_9_
P/r Pago de Servicios Basicos mes de
diciembre
Anticipo IVA Retenido
Anticipo IVA Retenido 30%
Retención en la Fuente por Pagar 1%
SUMAN Y PASAN
_7_
Bancos
Banco del Austro
FOLIO N° 2
DESCRIPCIÓN
VIENEN
Ventas 12%
IVA en Ventas
_13_
P/r depósito del valor de la venta
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/ a
N°006 semana del 13 al 16 s/f varias
Banco del Austro
Caja
Anticipo Retención en la Fuente
Anticipo Retención en la Fuente 1%
Compras 12%
Préstamos Bancarios por Pagar
Intereses Pagados
Servicios Básicos
Proveedores
Descuento en Compras
IVA en compras
141
FECHA COD. PAR. DEBE HABER
237.859,04 237.859,04
14/01/2014
5.1.4 120,00
1.1.6 14,40
1.1.1 108,00
2.1.6 14,40
2.1.6.1 14,40
2.1.7 12,00
2.1.7.3 12,00
14/01/2014
1.1.1 Caja 15,46
4.1.5 13,80
1.1.6 1,66
credito.
14/01/2014
2.1.4 244,24
2.1.4.1 106,21
2.1.4.2 138,03
1.1.1 244,24
14/01/2014
2.1.7 471,89
2.1.7.1 459,89
2.1.7.3 12,00
1.1.1 471,89
16/01/2014
5.3.3 190,00
2.1.7 1,90
2.1.7.2 1,90
1.1.1 188,10
20/01/2014
5.3.2.2 625,55
5.3.2.1 17.052,42
1.1.6 2.005,13
2.1.1 18.961,25
4.1.4 207,56
4.1.3 343,02
2.1.7 171,27
2.1.7.1 171,27
20/01/2014
2.1.1 195,81
1.1.2 195,81
1.1.2.1 195,81
21/01/2014
1.1.3 10.917,86
1.1.8 7,74
1.1.8.1 7,74
4.1.1.1 9.755,00
2.1.3 1.170,60
269.719,54 269.719,54
Devolucion en compras 12%
_15_
P/r Pago de Retenciones al SRI de diciembre
Caja
Anticipo Retención en la Fuente
Anticipo Retención en la Fuente 1%
Ventas
SUMAN Y PASAN
Caja
Transporte en compras
_14_
IVA Retenido por Pagar 100%
Honorarios Profesionales
Retención en la Fuente por Pagar 10%
Retención en la Fuente por Pagar
P/r Compra de Mercadería s/ a N°007 con
cheque N°000880 semana del 20 al 25
Bancos
Banco del Austro
P/r Pago de deuda pendiente s/a n° 001 con
cheque n° 000881
Retención en la Fuente por Pagar 10%
Retención en la Fuente por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar 1%
Retención en la fuente por pagar
IVA en Compras
Proveedores
FOLIO N° 3
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
Compras 0%
IVA en Compras
Bancos
Descuento en Compras 0%
Iva en Compras
P/r. Devolucion del 13 al 17 enero según nota de
Compras 12%
Descuento en Compras 12%
VIENEN
_19_
Caja
IVA en Ventas
_20_
P/r pago al IESS de diciembre
_17_
Retención en la Fuente por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar 1%
IESS por Pagar
Aporte Personal
Caja
IVA Retenido por Pagar
P/r Pago por transporte en compras
P/r Pago por Servicios Profesionales
Retención en la fuente por pagar 1%
LIBRO DIARIO
FERRETERÍA "LUNA"
_16_
DESCRIPCIÓN
_18_
_21_
Caja
Aporte Patronal
142
FECHA COD. PAR. DEBE HABER
269.719,54 269.719,54
21/01/2014
1.1.2 10.917,86
1.1.2.1 10.917,86
1.1.1 10.917,86
21/01/2014
5.3.3 150,00
1.1.1 148,50
2.1.7 1,50
2.1.7.1 Retención en la Fuente por Pagar 1% 1,50
21/01/2014
1.1.1 Caja 104,32
4.1.5 93,14
1.1.6 11,18
28/01/2014
5.3.2.2 700,78
5.3.2.1 14.337,52
1.1.6 1.618,91
2.1.1 15.557,69
4.1.6 112,14
4.1.5 846,58
2.1.7 140,80
2.1.7.1 140,80
29/01/2014
1.1.1 32.353,25
1.1.7 0,53
1.1.7.1 0,53
1.1.8 73,40
1.1.8.1 73,40
4.1.1.1 28.952,84
2.1.3 3.474,34
28/01/2014
1.1.2 32.353,25
1.1.2.1 32.353,25
1.1.1 32.353,25
30/01/2014 2.072,58
1.1.1 Caja 1.850,52
4.1.5 222,06
1.1.6
credito.
31/01/2014
5.1.1 1.180,00
5.1.2 143,37
1.1.2 1.068,49
2.1.4 254,88
2.1.4.1 111,51
2.1.4.2 143,37
365.725,31 365.725,31
P/r. Devolucion del 20 al 25 enero según nota
de crédito.
_22_
FOLIO N° 4
DESCRIPCIÓN
VIENEN
Bancos
Banco del Austro
Caja
P/r Depósito del valor de la venta
P/r Depósito del valor de la venta
Transporte en Compras
Caja
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
_28_
Devolucion en compras 12%
Iva en compras
P/r. Devolucion del 28 al 31 enero según nota
_24_
_23_
Descuento en Compras 0%
Retención en la Fuente por Pagar 1%
Devolucion en compras 12%
_26_
Compras 12%
Descuento en Compras 12%
Caja
Anticipo IVA Retenido
Anticipo IVA Retenido 30%
Anticipo Retención en la Fuente
Anticipo Retención en la Fuente 1%
Ventas
IVA en Ventas
_27_
Caja
Banco del Austro
Bancos
Retención en la Fuente por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar
Iva Compras
Bancos
P/r Pago por transporte en compras
SUMAN Y PASAN
_25_
Compras 0%
IVA en Compras
P/r Compra de Mercadería s/ a N°009 con
cheque N°000882 semana del 28 al 31
_29_
Sueldos y salarios
Aporte Patronal al IESS
Bancos
IESS por Pagar
Aporte Personal
Aporte Patronal
P/r Venta de Mercadería s/ a N°008 s/f varias
semana del 20 al 24
P/r Venta de Mercadería s/ a N°010 s/fvarias
semana del 29 al 31
143
FECHA COD. PAR. DEBE HABER
365.725,31 365.725,31
31/01/2014
5.1.3 281,66
5.1.3.1 98,33
5.1.3.2 85,00
5.1.3.3 98,33
2.1.5 281,66
2.1.5.1 98,33
2.1.5.2 85,00
2.1.5.3 98,33
31/01/2014
5.1.6 26,00
5.1.7 6,00
5.1.8 3,00
1.1.10 26,00
1.1.11 6,00
1.1.12 3,00
31/01/2014
5.2.2 6,00
1.1.2 6,00
31/01/2014
2.1.3 5.661,42
1.1.6 5.358,06
2.1.2 303,36
01/02/2014
5.3.2.1 650,81
1.1.6 78,10
1.1.3 722,40
2.1.7 6,51
2.1.7.1 6,51
01/02/2014
1.1.3 20,79
4.1.1.1 18,56
2.1.3 2,23
1.1.2 20,79
1.1.2.1 20,79
1.1.1 20,79
03/02/2014
5.3.2.1 8.410,08
5.3.2.2 189,18
1.1.6 997,40
2.1.1 9.413,21
4.1.3 98,45
2.1.7 85,00
2.1.7.1 85,00
382.076,54 382.076,54
Compras 0%
Descuentos en compras 12%
_36_
Bancos
Banco del Austro
SUMAN Y PASAN
P/r Compra de mercadería s/ a N°011 s/f N°
120717- 7249 con cheque N°000886
P/r Pago de sueldos y salarios del mes de
enero con cheque n° 000883 000884 000885
IVA en Compras
Retención en la Fuente por Pagar
_37_
Bancos
IVA en Ventas
Retención en la Fuente por Pagar 1%
DESCRIPCIÓN
VIENEN
_31_
Gasto Suministros de Oficina
Gasto Suministros de Limpieza
_35_
Caja
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N° 5
Décimo Cuarto Sueldo
Ventas
IVA en Compras
Compras 12%
IVA en Compras
Bancos
P/r Débito por Mantenimiento Cta. Cte
Retención en la Fuente por Pagar 1%
_33_
P/r Venta de mercadería s/a N°012s/f N°15568
Compras 12%
IVA por pagar
P/r Liquidación del IVA del mes de enero
_34_
Bancos
Retención en la Fuente por Pagar
Servicios Bancarios
Fondos de Reserva
P/r Pago de provisiones sociales enero
_30_
_32_
Proviciones Sociales
IVA en Ventas
Décimo Tercer Sueldo
Décimo Cuarto Sueldo
Fondos de Reserva
Provicines Sociales por Pagar
Décimo Tercer Sueldo
Suministros de Oficina
Suministros de Limpieza
P/r Consumo de suministros
Caja
Gasto Otros Suministros y Materiales
Otros Suministros y Materiales
P/r Compra de Mercadería s/ a N°013 s/f
varias con chueque N°000887 semana del 03
al 08
P/r Depósito del valor de la venta
144
FECHA COD. PAR. DEBE HABER
382.076,54 382.076,54
03/02/2014
1.1.3 17.819,38
1.1.7 5,29
1.1.7.1 5,29
1.1.8 148,50
1.1.8.1 148,50
4.1.1 16.047,47
2.1.2 1.925,70
03/02/2014
1.1.2 17.819,38
1.1.2.1 17.819,38
1.1.1 17.819,38
05/02/2014
5.3.3 18,00
1.1.1 17,82
2.1.7 0,18
2.1.7.1 0,18
06/02/2014
5.3.3 6,00
1.1.1 5,94
2.1.7 0,06
2.1.7.2 0,06
08/02/2014
5.1.5 46,00
5.1.5.1 28,00
5.1.5.2 18,00
1.1.1 46,00
09/02/2014
2.2.1 570,83
5.2.1 451,91
1.1.1 1.022,74
10/02/2014
5.3.2.1 13.254,82
5.3.2.2 322,15
1.1.6 1.569,22
2.1.1 14.715,43
4.1.3 297,97
2.1.7 132,79
2.1.7.1 132,79
434.108,02 434.108,02
P/r Compra de Mercadería s/a N°015 s/f
varias con cheque N° 000888 semana del 10
al 15
SUMAN Y PASAN
IVA en compras
Retención en la Fuente por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar 1%
Intereses Pagados
P/r Pago de Servicios Básicos de enero
Préstamos Bancarios por Pagar
_44_
compras 0%
Compras 12%
Caja
Bancos
Descuento en Compras
P/r Pago de la Segunda Cuota del Prestamo
del Banco de Fomento.
Anticipo Retención en la Fuente
Servicios Básicos
Caja
Retención en la Fuente por Pagar
P/r Pago por transporte en compras
_40_
Retención en la Fuente por Pagar 1%
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°014
s/f varias semana del 03 al 07
_39_
Bancos
Banco del Austro
Caja
P/r Depósito del valor de la venta
Caja
_43_
Energía Electrica
Retención en la Fuente por Pagar
P/r Pago por transporte en compras
DESCRIPCIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N° 6
Ventas
IVA en Ventas
FERRETERÍA "LUNA"
Caja
_41_
Transporte en Compras
Agua Potable
_42_
LIBRO DIARIO
Anticipo IVA Retenido 30%
Anticipo Retención en la Fuente 1%
Anticipo IVA Retenido
Retención en la Fuente por Pagar 1%
_38_
Caja
VIENEN
Transporte en Compras
145
FECHA COD. PAR. DEBE HABER
434.108,02 434.108,02
10/02/2014
1.1.1 1.203,51
1.1.7 12,73
1.1.7.1 12,73
1.1.8 4,59
1.1.8.1 4,59
4.1.1.1 1.090,03
2.1.3 130,80
10/02/2014
1.1.2 1.203,51
1.1.2.1 1.203,51
1.1.1
11/02/2014
2.1.1 3.984,59
1.1.2 3.984,59
1.1.2.1 3.984,59
14/02/2014
5.1.4 120,00
1.1.6 14,40
1.1.1 108,00
2.1.6 14,40
2.1.6.1 14,40
2.1.7 12,00
2.1.7.3 12,00
14/02/2014
2.1.4 254,88
2.1.4.1 111,51
2.1.4.2 143,37
1.1.1 254,88
14/02/2014
2.1.7 492,56
2.1.7.1 480,10
2.1.7.3 12,00
0,46
1.1.1 492,56
14/02/2014
2.1.6 14,40
2.1.6.1 14,40
1.1.1 14,40
441.413,19 441.413,19
Retención en la Fuente por Pagar 2%
IVA en Compras
Retención en la Fuente por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar 1%
Anticipo IVA Retenido
Anticipo IVA Retenido 30%
Anticipo Retención en la Fuente
IVA Retenido por Pagar
_48_
Honorarios Profesionales
Caja
IVA Retenido por Pagar 100%
Caja
IESS por Pagar
SUMAN Y PASAN
Caja
_51_
P/r Pago de retención del IVA al SRI de enero
P/r Pago de deuda pendiente s/a n° 002 con
cheque n° 000889
Bancos
Banco del Austro
Aporte Personal
_49_
Proveedores
_46_
Bancos
Banco d el Austro
P/r Depósito del valor de la venta
_47_
Caja
Caja
P/r Venta de mercadería en efectivo s/a N°016
s/f varias semana del 10 al 15
Anticipo Retención en la Fuente 1%
Ventas 12%
IVA en Ventas
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N° 7
DESCRIPCIÓN
VIENEN
_45_
IVA Retenido por Pagar 100%
Retención en la Fuente por Pagar 10%
Aporte Patronal
P/r Pago al IESS del mes de enero
_50_
Caja
P/r Pago de retenciones al SRI de enero
IVA Retenido por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar 10%
P/r Pago por Servicios Profesionales
146
FECHA COD. PAR. DEBE HABER
VIENEN 441.413,19 441.413,19
17/02/2014
5.3.2.1 13.871,28
5.3.2.2 Compras 0% 556,74
1.1.6 1.641,01
2.1.1 15.848,55
4.1.3 76,19
2.1.7 144,29
2.1.7.1 142,77
2.1.7.2 Retención en la fuente por Pagar 2% 1,52
17/02/2014
1.1.1 10.886,28
1.1.7 122,28
1.1.7.1 122,28
1.1.8 69,70
1.1.8.1 69,70
4.1.1.1 9.881,26
4.1.1.2 11,25
2.1.3 1.185,75
17/02/2014
1.1.2 10.886,28
1.1.2.1 10.886,28
1.1.1 10.886,28
20/02/2014
1.1.1 Caja 582,05
4.1.5 519,69
1.1.6 62,36
24/02/2014
5.3.2.1 8.501,70
5.3.2.2 Compras 0% 726,33
1.1.6 1.020,20
2.1.1 10.155,75
2.1.7 92,48
2.1.7.1 92,48
490.277,04 490.277,04
p/r Devolución del 17 al 22 de febrero según
nota de crédito
Ventas 0%
_55_
Devolucion en compras 12%
Iva en Compras
_52_
_54_
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°018
semana del 17 al 21
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO DIARIO
Bancos
Anticipo IVA Retenido
Descuento en Compras
_53_
Compras 12%
Retención en la Fuente por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar 1%
Caja
Anticipo IVA Retenido 30%
Anticipo Retención en la Fuente
Anticipo Retención en la Fuente 1%
Ventas 12%
IVA en Ventas
P/r depósito del valor de la venta
Retención en la Fuente por Pagar
IVA en Compras
Bancos
Bancos
Banco del Austro
_56_
Compras 12%
Retención en la Fuente por Pagar 1%
IVA en Compras
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N° 8
DESCRIPCIÓN
Caja
SUMAN Y PASAN
P/r Compra de Mercadería en efectivo s/a
N°017 s/f varias con cheque N°000890
semana del 17 al 22
147
FECHA COD. PAR. DEBE HABER
490.277,04 490.277,04
26/02/2014
1.1.1 Caja 118,61
4.1.5 105,90
1.1.6 12,71
28/02/2014
1.1.1 20.024,31
1.1.8 157,84
1.1.8.1 157,84
4.1.1.1 18.019,78
2.1.3 2.162,37
28/02/2014
1.1.2 20.024,31
1.1.2.1 20.024,31
1.1.1 20.024,31
28/02/2014
5.1.1 1.180,00
5.1.2 143,37
1.1.2 1.068,49
2.1.4 254,88
2.1.4.1 111,51
2.1.4.2 143,37
28/02/2014
5.1.3 281,66
5.1.3.1 98,33
5.1.3.2 85,00
5.1.3.3 98,33
2.1.5 281,66
2.1.5.1 98,33
2.1.5.2 85,00
2.1.5.3 98,33
28/02/2014
5.1.6 16,00
5.1.7 5,00
5.1.8 2,00
1.1.10 16,00
1.1.11 5,00
1.1.12 2,00
28/02/2014
5.2.2 6,00
1.1.2 6,00
532.236,14 532.236,14
P/r. Devolucion del 24 al 28 febrero según
nota de crédito.
_62_
Gasto Suministros de Oficina
P/r Venta de Mercadería en efectivio s/a
N°020 semana del 24 al 28
Décimo Cuarto Sueldo
Fondos de Reserva
P/r Pago de Provisiones S. de febrero
Provicines Sociales por Pagar
_63_
Servicios bancarios
Décimo Tercer Sueldo
P/r Depósito del valor de la venta
Bancos
IVA en Ventas
Caja
_58_
Décimo Tercer Sueldo
_61_
Proviciones Sociales
LIBRO DIARIO
_57_
Devolucion en compras 12%
Iva en Compras
Bancos
Banco d el Austro
Anticipo Retención en la Fuente 1%
Sueldos y Salarios
FOLIO N° 9
Ventas 12%
Caja
Anticipo Retención en la Fuente
DESCRIPCIÓN
VIENEN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
FERRETERÍA "LUNA"
Fondos de Reserva
Bancos
SUMAN Y PASAN
P/r Compra de Mercadería en efectivo s/a
N°019 s/f varias cheque N°000891 semana del
24 al 28
Décimo Cuarto Sueldo
_60_
Aporte Patronal
Aporte Personal
Gasto Suministros de Limpieza
Gasto Otros Suministros y Materiales
Suministros de Oficina
Suministros de Limpieza
Otros Suministros y Materiales
P/r Consumo de Suministros
Aporte Patronal al IESS
IESS por Pagar
P/r Pago de sueldos y salarios de febrero
cheque N° 000892 000893 000894
_59_
148
FECHA COD. PAR. DEBE HABER
532.236,14 532.236,14
28/02/2014
2.1.3 5.406,85
1.1.6 5.245,26
2.1.2 IVA por pagar 161,59
01/03/2014
5.3.2.1 988,25
1.1.6 118,59
2.1.1 1.096,96
2.1.7 9,88
2.1.7.1 9,88
03/03/2014
1.1.1 7.267,40
1.1.7 0,55
1.1.7.1 0,55
1.1.8 29,02
1.1.8.1 29,02
4.1.1.1 6.515,15
2.1.3 781,82
03/03/2014
1.1.2 7.267,40
1.1.2.1 7.267,40
1.1.1
03/03/2014
5.3.2.1 8.775,28
1.1.6 1.053,04
2.1.1 9.740,57
2.1.7 87,75
2.1.7.1 87,75
06/03/2014
2.1.1 14.101,46
1.1.2 14.101,46
1.1.2.1 14.101,46
07/03/2014
5.3.3 20,00
1.1.1 19,80
2.1.7 0,20
2.1.7.2 0,20
08/03/2014
5.1.5 45,00
5.1.5.1 26,00
5.1.5.2 19,00
1.1.1 45,00
577.308,98 577.308,98
_65_
Compras 12%
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N° 10
FERRETERÍA "LUNA"
Proveedores
SUMAN Y PASAN
Caja
Anticipo IVA Retenido
Anticipo IVA Retenido 30%
Anticipo Retención en la Fuente
Anticipo Retención en la Fuente 1%
Ventas 12%
_68_
_71_
Banco del Austro
P/ r Depósito del valor de la venta
Caja
_64_
Retención en la Fuente por Pagar 1%
P/r Pago por transporte en compras
_70_
Transporte en Compras
Caja
Retención en la Fuente por Pagar
Bancos
P/r Pago de deuda pendiente s/a n° 005. con
cheque n° 000897
IVA en Ventas
IVA en Compras
Compras 12%
Banco del Austro
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°022
s/f varias semana del 03 al 08
P/r Compra de Mercadería s/a N°021 s/f N°
945750 con cheque N°000895
_69_
Servicios Básicos
P/r Pago por Servicios Básicos de febrero
Retención en la Fuente por Pagar
Energía Electrica
Agua Potable
Bancos
IVA en Compras
Bancos
Bancos
P/r Compra de Mercadería s/a N°023 s/f
varias con cheque N°000896 semana del 03 al
28
_67_
_66_
Retención en la Fuente por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar 1%
Caja
DESCRIPCIÓN
VIENEN
P/r Liquidación del IVA de febrero
P/r Débito por Mantenimiento de Cta. Cte.
IVA en Ventas
IVA en Compras
Retención en la Fuente por Pagar 1%
149
FECHA COD. PAR. DEBE HABER
577.308,98 577.308,98
09/03/2014
2.2.1 570,83
5.2.1 447,15
1.1.1 1.017,98
10/03/2014
1.1.1 2.820,63
1.1.8 0,19
1.1.8.1 0,19
4.1.1.1 2.518,59
2.1.3 302,23
10/03/2014
1.1.2 2.820,63
1.1.2.1 2.820,63
1.1.1 2.820,63
10/03/2014
5.3.2.1 12.899,36
5.3.2.2 Compras 0% 345,40
1.1.6 1.547,92
2.1.1 14.472,20
4.1.3 189,93
2.1.7 130,55
2.1.7.1 130,55
14/03/2014
5.3.3 7,00
1.1.1 6,93
2.1.7 0,07
2.1.7.2 0,07
14/03/2014 5.1.4 120,00
1.1.6 14,40
1.1.1 108,00
2.1.5 14,40
2.1.5.1 14,40
2.1.7 12,00
2.1.7.3 12,00
598.902,49 598.902,49
Intereses Pagados
Bancos
_74_
Banco del Austro
Préstamos Bancarios por Pagar
_72_
FOLIO N°11
VIENEN
P/ r Depósito del valor de la venta
Caja
Ventas 12%
Compras 12%
IVA en Ventas
Caja
_73_
Caja
Anticipo Retención en la Fuente
Anticipo Retención en la Fuente 1%
Caja
IVA Retenido por Pagar
_76_
P/r Pago de la Tercera Cuota del Préstamo
del Banco de Fomento.
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°024
semana del 10 al 15
DESCRIPCIÓN
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
Retención en la Fuente por Pagar
Honorarios Profesionales
IVA en Compras
Caja
Retención en la Fuente por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar 1%
P/r Pago por transporte en compras
_77_
IVA en compras
Bancos
Descuento en compras
Transporte en Compras
Retención en la Fuente por Pagar 1%
P/r compra de Mercadería s/a N°025 s/f varias
con cheque N°000898 semana del 10 al 15
_75_
IVA Retenido por Pagar 100%
Retención en la Fuente por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar 10%
P/r Pago por Servicios Profesionales
SUMAN Y PASAN
150
FECHA COD. PAR. DEBE HABER
598.902,49 598.902,49
14/03/2014
2.1.4 254,88
2.1.4.1 111,51
2.1.4.2 143,37
1.1.1 254,88
14/03/2014
2.1.7 473,31
2.1.7.1 459,79
2.1.7.2 1,52
2.1.7.3 12,00
1.1.1 473,31
14/03/2014
2.1.6 14,40
2.1.6.1 14,40
1.1.1 14,40
17/03/2014
1.1.1 6.548,81
1.1.7 12,56
1.1.7.1 12,56
1.1.8 16,40
1.1.8.1 16,40
4.1.1.1 5.873,01
2.1.3 704,76
17/03/2014
1.1.2 6.548,81
1.1.2.1 6.548,81
1.1.1 6.548,81
17/03/2014
5.3.2.1 6.476,30
5.3.2.2 Compras 0% 174,00
1.1.6 777,16
2.1.1 7.121,73
4.1.3 241,64
2.1.7 64,09
2.1.7.1 64,09
18/03/2014
5.3.3 3,00
1.1.1 2,97
2.1.7 0,03
2.1.7.2 0,03
620.202,12 620.202,12
Anticipo IVA Retenido
Anticipo IVA Retenido 30%
FOLIO N° 12
Retención en la Fuente por Pagar
Compras 12%
IVA Retenido por Pagar 100%
Caja
P/r Pago de Retención IVA de febrero
_81_
Anticipo Retención en la Fuente
Anticipo Retención en la Fuente 1%
VIENEN
SUMAN Y PASAN
IESS por Pagar
Aporte Personal
Caja
Descuento en Compras
Retención en la Fuente por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar 1%
P/r la compra de mercadería s/a N°027s/f
varias con cheque N°000899 semana del 17 al
22
_84_
Retención en la Fuente por Pagar 1%
Bancos
P/r Depósito de lo existente en caja
Ventas 12%
IVA en Ventas
_83_
P/r Pago por transporte en compras
Banco del Austro
Transporte en Compras
Caja
Bancos
_82_
Retención en la Fuente por Pagar 10%
IVA en Compras
Aporte Patronal
Caja
P/r Pago al IESS del mes febrero
_79_
_78_
P/r Pago de Retenciones al SRI de febrero
Caja
_80_
IVA Retenido por Pagar
Caja
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO DIARIO
Retención en la Fuente por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar 1%
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°026
semana del 17 al 22
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
Retención en la Fuente por Pagar 2%
DESCRIPCIÓN
151
FECHA COD. PAR. DEBE HABER
620.202,12 620.202,12
24/03/2014
1.1.1 20.613,13
1.1.8 159,91
1.1.8.1 159,91
4.1.1.1 18.547,36
2.1.3 2.225,68
24/03/2014
1.1.2 20.613,13
1.1.2.1 20.613,13
1.1.1 20.613,13
1.1.1 Caja 21,28
41.3 Devolucion en compras 12% 19,00
1.1.6 IVA en Compras 2,28
25/03/2014
5.3.2.1 9.342,75
5.3.2.2 234,58
1.1.6 1.121,13
2.1.1 10.451,56
4.1.3 152,65
2.1.7 94,25
2.1.7.1 94,25
31/03/2014
1.1.1 12.210,69
1.1.8 106,81
1.1.8.1 106,81
4.1.1.1 10.997,77
2.1.3 1.319,73
31/03/2014
1.1.2 12.210,69
1.1.2.1 12.210,69
1.1.1 12.210,69
31/03/2014
5.3.2.1 2.262,55
5.3.2.2 Compras 0% 11,00
5.3.2.1 271,51
5.3.2.1 2.522,32
2.1.7 22,74
2.1.7.1 22,74
31/03/2014
5.3.3 10,00
1.1.1 9,90
2.1.7 0,10
2.1.7.2 0,10
699.391,28 699.391,28
FERRETERÍA "LUNA"
SUMAN Y PASAN
Anticipo Retención en la Fuente
Anticipo Retención en la Fuente 1%
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
Transporte en Compras
Retención en la Fuente por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar 1%
P/r Transporte en compras
DESCRIPCIÓN
VIENEN
Caja
P/r la compra de mercadería s/a N°029 con
cheque N°000900 semana del 25 al 29
_84_
Bancos
P/r la venta de mercadería en efectivo s/a
N°028 s/f varias semana del 24 al 29
Caja
_85_
Ventas 12%
IVA en Ventas
_85_
Compras 0%
Banco del Austro
FOLIO N° 13
LIBRO DIARIO
_89_
Compras 12%
IVA en Compras
Proveedores
Retención Fuente por Pagar
Retención Fuente por Pagar 1%
P/r compra de mercadería a crédito s/a N°031
s/f varias
_90_
Caja
Caja
Bancos
Descuento en Compras
Retención en la Fuente por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar 1%
Banco del Austro
Ventas
IVA en Ventas
Bancos
_88_
P/r la venta de mercadería en efectivo s/a
N°030 s/f varias
P/r deposito del valor de la venta
Caja
_86_
Compras 12%
IVA en Compras
_87_
Anticipo Retención en la Fuente
P/r deposito del valor de la venta
Anticipo Retención en la Fuente 1%
152
FECHA COD. PAR. DEBE HABER
699.391,28 699.391,28
31/03/2014
5.1.1 1.180,00
5.1.2 143,37
1.1.2 1.068,49
2.1.4 254,88
2.1.4.1 111,51
2.1.4.2 143,37
31/03/2014
5.1.3 281,66
5.1.3.1 98,33
5.1.3.2 85,00
5.1.3.3 98,33
2.1.5 281,66
2.1.5.1 98,33
2.1.5.2 85,00
2.1.5.3 98,33
31/03/2014
5.1.6 11,50
5.1.7 3,00
5.1.8 1,50
1.1.10 11,50
1.1.11 3,00
1.1.12 1,50
5.2.2 6,00
1.1.2 6,00
2.1.3 5.334,23
1.1.6 4.901,46
2.1.2 IVA por pagar 432,77
31/03/2014
5.1.10 500,00
5.1.11 33,75
5.1.12 57,75
1.2.2 500,00
1.2.4 33,75
1.2.6 57,75
31/03/2014
5.1.9 13,31
1.1.4 13,31
706.957,35 706.957,35
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
VIENEN
FOLIO N° 14
Décimo Tercer Sueldo
Décimo Cuarto Sueldo
Fondos de Reserva
Gasto Suministros y Materiales
Otros Suministros y Materiales
P/r Pago de Provisiones Sociales de marzo
P/r consumo de suministros
Suministros de Limpieza
_95_
IVA en Ventas
IVA en Compras
P/r Liquidación del IVA del mes de marzo
_94_
Bancos
P/r Débito por Mantenimiento de Cta. Cte.
Servicios Bancarios
Gasto Suministros de Limpieza
Suministros de Oficina
_93_
Gasto Suministros de Oficina
Décimo Tercer Sueldo
Décimo Cuarto Sueldo
Fondos de Reserva
Provicines Sociales por Pagar
_91_
Sueldos y salarios
Aporte Patronal al IESS
IESS por Pagar
Aporte Personal
Aporte Patronal
Bancos
P/r Pago de Sueldos y Salarios de marzo con
cheque n° 000901 000902 000903
DESCRIPCIÓN
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO DIARIO
_92_
Provicines Sociales
AJUSTES
_96_
Provison Cuentas Incobrables 1%
P/r Provisión de Cuentas Incobrables
Depreciación de Edificio
Depreciación de Muebles y Enseres
Depreciación de Equipo de Computación
Depre. Acum. de Edificio
Depre. Acum. de Muebles y Enseres
Depre. Acum. de equipo de Computación
SUMAN Y PASAN
P/ r Depreciación de Activos
_97_
Cuentas Incobrables
153
FECHA COD. PAR. DEBE HABER
VIENEN 706.957,35 706.957,35
4.1.3 3.029,95
4.1.4 319,70
4.1.5 Devolucion en compra 12% 2.656,80
4.1.6 Devolucion en compra 0% 16,00
5.3.2.1 5.282,75
5.3.2.2 335,70
5.3.3 404,00
31/03/2014
5.3.1 263.524,67
1.1.5 131.164,91
5.3.2 128.666,28
5.3.2.2 3.693,48
31/03/2014
1.1.5 137.309,25
5.3.1 137.309,25
31/03/2014
4.1.1.1 136.687,51
4.1.1.2 11,25
5.3.1 126.215,42
4.1.2 10.483,34
31/03/2014
7.1.1 7.363,64
5.1.1 3.540,00
5.1.2 430,11
5.1.3 844,98
5.1.4 360,00
5.1.5 136,00
5.1.6 53,50
5.1.7 14,00
5.1.8 6,50
5.1.9 13,31
5.1.9 500,00
5.1.10 33,75
5.1.12 57,75
5.2.1 1.355,74
5.2.2 18,00
31/03/2014
4.1.2 10.483,34
5.4.1 7.363,64
3.2.1 3.119,70
31/03/2014
3.2.1 3.119,70
2.1.7 467,96
3.2.2 2.651,75
1.271.479,16 1.271.479,16
Honorarios Profesionales
Servicios Básicos
P/r Mercadería diponible para la venta y el
costo de venta.
P/ r Valor del Inventario Final y el costo de
venta.
_101_
Provicines Sociales
Aporte Patronal al IESS
Resumen de Perdidas y Ganancias
Sueldos y Salarios
P/r utilidad bruta en ventas
ASIENTOS DE CIERRE
_102_
_99_
Depreciación de Equipo de Computación
_100_
Mercadería (Inv. Final)
Gastos Suministros de Oficina
Depreciación de Muebles y Enseres
Costo de Ventas
Resumen de Perdidas y Ganancias
Utilidad del Ejercicio
P/r Cierre de las Cuentas de Ingreso
_104_
utilidad del Ejercicio
15% Participación a Trabajadires
Utilidad Neta del Ejercicio
SUMAN Y PASAN
Ventas (Netas) 0%
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO DIARIO
P/r Cierre de las Cuentas de Gasto
_103_
Utilidad Bruta en Ventas
Intereses Pagados
Gastos Otros Suministros y Materiales
Gastos Suministros de Limpieza
Cuentas Incobrables
Depreciación de Edificios
ASIENTOS DE REGULACIÓN
Ventas (Netas) 12%
Transporte en Compras
_98_
Descuento en Compras 12%
Compras 12%
P/r Determinación de las compras netas
Compras (Netas) 0%
Costo de Ventas
Mercadería (Inv. Inicial)
Compras 0%
Descuento en Compras 0%
Compras (Netas) 12%
Costo de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas
Servicios Bancarios
DESCRIPCIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N°15
154
FECHA COD. PAR. DEBE HABER
VIENEN 1.271.479,16 1.271.479,16
1.271.479,16 1.271.479,16SUMAN IGUALES
P/r Participación de Trabajadores y Utilidad
Neta del Ejercicio.
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N°16
DESCRIPCIÓN
155
F A
01/01/2014 1 1 7.000,00 7.000,00
04/01/2014 1 3 83,92 7.083,92
04/01/2014 1 4 83,92 7.000,00
06/01/2014 1 6 2.633,44 9.633,44
06/01/2014 2 7 2.633,44 7.000,00
08/01/2014 2 8 83,37 6.916,63
09/01/2014 2 9 1.027,50 5.889,13
13/01/2014 2 11 6.735,84 12.624,97
13/01/2014 2 12 6.735,84 5.889,13
14/01/2014 3 13 108,00 5.781,13
14/01/2014 3 14 244,24 5.536,89
14/01/2014 3 15 471,89 5.065,00
16/01/2014 3 16 188,10 4.876,90
21/01/2014 3 19 10.919,31 15.796,21
21/01/2014 4 20 10.919,31 4.876,90
21/01/2014 4 21 148,50 4.728,40
22/01/2014 4 22 8,41 4.719,99
28/01/2014 4 24 32.187,45 36.907,44
28/01/2014 4 25 32.187,45 4.719,99
01/02/2014 5 32 20,79 4.740,78
01/02/2014 5 33 20,79 4.719,99
03/02/2014 6 35 13.071,24 17.791,23
03/02/2014 6 36 13.071,24 4.719,99
05/02/2014 6 37 17,82 4.702,17
06/02/2014 6 38 5,94 4.696,23
07/02/2014 6 39 2,97 4.693,26
08/02/2014 6 41 75,67 4.617,59
09/02/2014 7 42 1.022,74 3.594,85
10/02/2014 7 43 1.203,51 4.798,36
10/02/2014 7 44 1.203,51 3.594,85
13/02/2014 7 46 200,62 3.394,23
14/02/2014 7 47 108,00 3.286,23
14/02/2014 8 48 254,88 3.031,35
14/02/2014 8 49 445,86 2.585,49
14/02/2014 8 50 14,40 2.571,09
17/02/2014 8 52 10.878,16 13.449,25
17/02/2014 8 53 10.878,16 2.571,09
24/02/2014 9 55 19,80 2.551,29
28/02/2014 9 56 18.085,75 20.637,04
28/02/2014 9 57 18.085,75 2.551,29
03/03/2014 10 64 7.267,40 9.818,69
03/03/2014 10 65 7.267,40 2.551,29
07/03/2014 11 68 19,80 2.531,49
08/03/2014 11 69 72,81 2.458,68
09/03/2014 11 70 1.017,98 1.440,70
10/03/2014 11 71 2.820,63 4.261,33
10/03/2014 11 72 2.820,63 1.440,70
14/03/2014 11 74 6,93 1.433,77
14/03/2014 12 75 108,00 1.325,77
14/03/2014 12 76 254,88 1.070,89
14/03/2014 12 77 437,36 633,53
14/03/2014 12 78 14,40 619,13
17/03/2014 12 79 6.548,81 7.167,94
17/03/2014 12 80 6.548,81 619,13
18/03/2014 13 82 2,97 616,16
24/03/2014 13 83 20.613,13 21.229,29
24/03/2014 13 84 20.613,13 616,16
31/03/2014 13 86 16.198,56 16.814,72
31/03/2014 13 87 16.198,56 616,16
31/03/2014 14 89 9,90 606,26
156.267,94 155.661,68SUMAN
Pago por Transporte en compras
P/r la venta de mercadería en efectivo s/a N°028 s/f varias semana del 24 al 29
Depósito del valor de la venta
P/r la venta de mercadería en efectivo s/a N°030 s/f varias
Depósito del valor de la venta
Pago por Transporte en compras
Pago por Servicios Profesionales
Pago al IESS de febrero
Pago de Retenciones al SRI de febrero
Pago de Retención del IVA al SRI de enero
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°026 semana del 17 al 22
Depósito del valor de la venta
Pago por Transporte en compras
Pago de Servicios Básicos de febrero
Pago de la tercera cuota préstamo del Banco del Austro
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°024 semana del 10 al 15
Depósito del valor de la venta
Pago por Transporte en compras
Depósito del valor de la venta
Pago por Transporte en compras
P/r Venta de Mercadería en efectivio s/a N°020 semana del 24 al 28
Depósito del valor de la venta
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°022 s/f varias semana del 03 al 08
Depósito del valor de la venta
Pago por Transporte en compras
Pago por Servicios Profesionales
Pago al IESS de enero
Pago de Retenciones al SRI de enero
Pago de retención del IVA al SRI de enero
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°018 semana del 17 al 21
Pago por Transporte en compras
Pago por Transporte en compras
Pago de Servicios Básicos de enero
Pago de la segunda cuota préstamo del Banco del Austro
P/r Venta de mercadería en efectivo s/a N°016 s/f varias semana del 10 al 15
Depósito del valor de la venta
Depósito del valor de la venta
P/r Venta de mercadería s/a N°012s/f N°15568
Depósito del valor de la venta
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°014 s/f varias semana del 03 al 07
Depósito del valor de la venta
Pago por Transporte en compras
P/r Venta de Mercadería s/ a N°008 s/f varias semana del 20 al 24
Depósito del valor de la venta
Pago por Transporte en compras
Pago por Transporte en compras
P/r Venta de Mercadería s/ a N°010 s/fvarias semana del 29 al 31
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/ a N°006 semana del 13 al 16 s/f varias
Depósito del valor de la venta
Pago por Servicios Profesionales
Pago al IESS de diciembre
Pago de Retenciones al SRI de diciembre
Pago por Transporte en compras
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°002, s/f 15465-15465
Depósito del valor de la venta
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°004 sema del 06 al 11 s/f varias
Depósito del valor de la venta
Pago de Servicios Básicos de diciembre
Pago de la primera cuota préstamo del Banco del Austro
Asiento Inicial
SALDO
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Caja CODIGO: 1.1.1
DETALLEFECHA REF.
DEBE HABER
156
F A
01/01/2014 1 1 7.000,00 7.000,00
04/01/2014 1 3 83,92 7.083,92
04/01/2014 1 4 83,92 7.000,00
06/01/2014 1 6 2.633,44 9.633,44
06/01/2014 2 7 2.633,44 7.000,00
08/01/2014 2 8 45,00 6.955,00
09/01/2014 2 9 1.027,50 5.927,50
09/01/2014 2 10 77,33 6.004,83
13/01/2014 2 12 6.735,84 12.740,67
13/01/2014 2 12 6.735,84 6.004,83
14/01/2014 3 14 108,00 5.896,83
14/01/2014 3 15 15,46 5.912,29
14/01/2014 3 16 244,24 5.668,05
14/01/2014 3 17 471,89 5.196,16
16/01/2014 3 18 188,10 5.008,06
21/01/2014 3 19 10.917,86 15.925,92
21/01/2014 4 20 10.917,86 5.008,06
21/01/2014 4 21 148,50 4.859,56
21/01/2014 4 24 104,32 4.963,88
28/01/2014 4 25 32.353,25 37.317,13
28/01/2014 4 25 32.353,25 4.963,88
30/01/2014 4 27 2.072,58 7.036,46
01/02/2014 5 32 20,79 7.057,25
01/02/2014 5 33 20,79 7.036,46
03/02/2014 6 38 17.819,38 24.855,84
03/02/2014 6 39 17.819,38 7.036,46
05/02/2014 6 40 17,82 7.018,64
06/02/2014 6 41 5,94 7.012,70
08/02/2014 6 41 46,00 6.966,70
09/02/2014 7 42 1.022,74 5.943,96
10/02/2014 7 43 1.203,51 7.147,47
10/02/2014 7 44 1.203,51 5.943,96
14/02/2014 7 47 108,00 5.835,96
14/02/2014 8 48 254,88 5.581,08
14/02/2014 8 49 492,56 5.088,52
14/02/2014 8 50 14,40 5.074,12
17/02/2014 8 52 10.886,28 15.960,40
17/02/2014 8 53 10.886,28 5.074,12
20/02/2014 8 54 582,05 5.656,17
26/02/2014 9 55 118,61 5.774,78
28/02/2014 9 56 20.024,31 25.799,09
28/02/2014 9 57 20.024,31 5.774,78
03/03/2014 10 64 7.267,40 13.042,18
03/03/2014 10 65 7.267,40 5.774,78
07/03/2014 11 68 19,80 5.754,98
08/03/2014 11 69 45,00 5.709,98
09/03/2014 11 70 1.017,98 4.692,00
10/03/2014 11 71 2.820,63 7.512,63
10/03/2014 11 72 2.820,63 4.692,00
14/03/2014 11 74 6,93 4.685,07
14/03/2014 12 75 108,00 4.577,07
14/03/2014 12 76 254,88 4.322,19
14/03/2014 12 77 473,31 3.848,88
14/03/2014 12 78 14,40 3.834,48
17/03/2014 12 79 6.548,81 10.383,29
17/03/2014 12 80 6.548,81 3.834,48
18/03/2014 13 82 2,97 3.831,51
24/03/2014 13 83 20.613,13 24.444,64
24/03/2014 13 84 20.613,13 3.831,51
24/03/2014 21,28 3.852,79
31/03/2014 13 86 12.210,69 16.063,48
31/03/2014 13 87 12.210,69 3.852,79
31/03/2014 14 89 9,90 3.842,89
162.130,87 158.287,98
Asiento Inicial
SALDO
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Caja CODIGO: 1.1.1
DETALLEFECHA REF.
DEBE HABER
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/ a N°006 semana del 13 al 16 s/f varias
Depósito del valor de la venta
Pago por Servicios Profesionales
Pago al IESS de diciembre
Pago de Retenciones al SRI de diciembre
Pago por Transporte en compras
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°002, s/f 15465-15465
Depósito del valor de la venta
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°004 sema del 06 al 11 s/f varias
Depósito del valor de la venta
Pago de Servicios Básicos de diciembre
Pago de la primera cuota préstamo del Banco del Austro
P/r. Devolucion del 6 al 10 de enero según nota de credito
P/r.Devolucion del 13 al 17 de enero según nota de credito
Depósito del valor de la venta
P/r Venta de mercadería s/a N°012s/f N°15568
Depósito del valor de la venta
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°014 s/f varias semana del 03 al 07
Depósito del valor de la venta
Pago por Transporte en compras
P/r Venta de Mercadería s/ a N°008 s/f varias semana del 20 al 24
Depósito del valor de la venta
Pago por Transporte en compras
P/r Venta de Mercadería s/ a N°010 s/fvarias semana del 29 al 31
P/r. devolucion del 20 al 25 de enero
P/r. Devolucion del 28 al 31 de enero según nota de credito
Pago por Servicios Profesionales
Pago al IESS de enero
Pago de Retenciones al SRI de enero
Pago de retención del IVA al SRI de enero
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°018 semana del 17 al 21
Pago por Transporte en compras
Pago de Servicios Básicos de enero
Pago de la segunda cuota préstamo del Banco del Austro
P/r Venta de mercadería en efectivo s/a N°016 s/f varias semana del 10 al 15
Depósito del valor de la venta
Pago por Transporte en compras
Pago de Servicios Básicos de febrero
Pago de la tercera cuota préstamo del Banco del Austro
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°024 semana del 10 al 15
Depósito del valor de la venta
Pago por Transporte en compras
Depósito del valor de la venta
P/r. Devolucion del 24 al 28 de febrero según nota de credito
P/r Venta de Mercadería en efectivio s/a N°020 semana del 24 al 28
Depósito del valor de la venta
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°022 s/f varias semana del 03 al 08
Depósito del valor de la venta
P/r. Devolucion del 17 al 22 de febrero según nota de credito
Pago por Transporte en compras
P/r la venta de mercadería en efectivo s/a N°028 s/f varias semana del 24 al 29
Depósito del valor de la venta
P/r la venta de mercadería en efectivo s/a N°030 s/f varias
Depósito del valor de la venta
Pago por Transporte en compras
Pago por Servicios Profesionales
Pago al IESS de febrero
Pago de Retenciones al SRI de febrero
Pago de Retención del IVA al SRI de enero
P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°026 semana del 17 al 22
Depósito del valor de la venta
P/r. Devolucion según nota de credito
SUMAN
157
F A
01/01/2014 1 1 10.200,00 10.200,00
04/01/2014 1 4 83,92 10.283,92
06/01/2014 2 7 2.633,44 12.917,36
13/01/2014 2 12 6.735,84 19.653,20
20/01/2014 3 17 18.961,25 691,95
20/01/2014 3 18 195,81 496,14
21/01/2014 4 20 10.917,86 11.414,00
28/01/2014 4 23 15.557,69 -4.143,69
28/01/2014 4 25 32.353,25 28.209,56
31/01/2014 4 26 1.068,49 27.141,07
31/01/2014 5 29 6,00 27.135,07
01/02/2014 5 31 722,40 26.412,67
01/02/2014 5 33 20,79 26.433,46
03/02/2014 6 35 9.413,21 17.020,25
03/02/2014 6 36 17.819,38 34.839,63
10/02/2014 7 42 14.715,43 20.124,20
10/02/2014 7 44 1.203,51 21.327,71
11/02/2014 7 45 3.984,59 17.343,12
17/02/2014 8 51 15.848,55 1.494,57
17/02/2014 8 53 10.886,28 12.380,85
24/02/2014 8 56 10.155,75 2.225,10
28/02/2014 9 57 20.024,31 22.249,41
28/02/2014 9 58 1.068,49 21.180,92
28/02/2014 10 61 6,00 21.174,92
01/03/2014 10 63 1.096,96 20.077,96
03/03/2014 10 65 7.267,40 27.345,36
03/03/2014 10 66 9.740,57 17.604,79
06/03/2014 10 67 14.101,46 3.503,33
10/03/2014 11 72 2.820,63 6.323,96
10/03/2014 11 73 14.472,20 8.148,24
17/03/2014 12 80 6.548,81 1.599,43
17/03/2014 12 81 7.121,73 8.721,16
24/03/2014 13 84 20.613,13 11.891,97
25/03/2014 13 85 10.451,56 1.440,41
31/03/2014 13 87 12.210,69 13.651,10
31/03/2014 14 90 1.068,49 12.582,61
31/03/2014 14 93 6,00 12.576,61
162.339,24 149.762,63
P/r Compra de Mercadería s/ a N°007 con cheque N°000880 semana del 20 al 25
Depósito del valor de la venta
Depósito del valor de la venta
P/r Pago de deuda pendiente s/a n° 001 con cheque n° 000881
SALDO
Asiento Inicial
Depósito del valor de la venta
Depósito del valor de la venta
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Banco CODIGO: 1.1.2
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER
Depósito del valor de la venta
Depósito del valor de la venta
Depósito del valor de la venta
P/r Pago de deuda pendiente s/a n° 002 con cheque n° 000889
P/r Compra de mercadería s/ a N°011 s/f N° 120717- 7249 con cheque N°000886
P/r Compra de Mercadería s/ a N°013 s/f varias con ch N°887 semana del 03 al 08
Depósito del valor de la venta
Débito por mantenimiento de la Cta. Cte
Depósito del valor de la venta
P/r Pago de sueldos y salarios del mes de enero con cheque n° 883-884-885
Depósito del valor de la venta
P/r Compra de Mercadería s/ a N°009 con chueque N°000882 semana del 28 al 31
P/r Compra de Mercadería s/a N°015 s/f varias con chueque N° 888 smn del 10 al 15
P/r Compra de Mercadería en efectivo s/a N°017 s/f varias ch N°890 smn del 17 al 22
P/r Compra de Mercadería s/a N°021 s/f N° 945750 con cheque N°000895
Depósito del valor de la venta
P/r Compra de Mercadería en efectivo s/a N°019 s/f varias ch N°891 seman 24 al 28
Depósito del valor de la venta
Depósito del valor de la venta
Pago de sueldos y salarios de febrero
Depósito del valor de la venta
P/r Pago de deuda pendiente s/a n° 005. con cheque n° 000897
Débito por mantenimiento de la Cta. Cte
SUMAN
Depósito del valor de la venta
P/r Pago de Sueldos y Salarios de marzo con cheque n° 000901 000902
P/r Compra de Mercadería s/a N°023 s/f varias con che N°896 semana del 03 al 28
P/r compra de Mercadería s/a N°025 s/f varias con che N°898 semana del 10 al 15
P/r la compra de mercadería s/a N°027s/f varias con cheN°899 semana del 17 al 22
P/r la compra de mercadería s/a N°029 con cheque N°000900 semana del 25 al 29
Débito por mantenimiento de la Cta. Cte
F A
01/01/2014 1 1 5.325,50 5.325,50
5.325,50
Asiento Inicial
SUMAN
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Cuentas por Cobrar CODIGO: 1.1.3
F A
31/01/2014 15 99 13,31 13,31
13,31
Provisión de Cuentas Incobrables
SUMAN
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Provisión de Cuentas Incobrables CODIGO: 1.1.4
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
F A
01/01/2014 1 1 131.164,91 131.164,91
31/03/2014 15 101 131.164,91 0,00
31/03/2014 15 102 137.309,25 137.309,25
268.474,16 131.164,91
HABER SALDO
Mercadería disponible para la venta y el costo de venta
SUMAN
Valor del Inventario final y el costo
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Mercadería CODIGO: 1.1.5
FECHA DETALLEREF.
DEBE
Asiento Inicial
158
F A
03/01/2014 1 2 21,17 21,17
06/01/2014 1 5 415,51 436,68
08/01/2014 2 10 6,57 430,11
13/01/2014 2 11 1.524,41 1.954,52
14/01/2014 3 14 14,40 1.968,92
14/01/2014 3 15 1,66 1.967,26
20/01/2014 3 19 2.005,13 3.972,39
21/01/2014 4 24 11,18 3.961,21
28/01/2014 4 25 1.618,91 5.580,12
30/01/2014 4 26 222,06 5.358,06
31/01/2014 5 33 5.358,06 0,00
01/02/2014 5 34 78,10 78,10
03/02/2014 6 37 997,40 1.075,50
10/02/2014 7 44 1.569,22 2.644,72
14/02/2014 7 48 14,40 2.659,12
17/02/2014 8 52 1.641,01 4.300,13
20/02/2014 8 53 62,36 4.237,77
24/02/2014 9 55 1.020,20 5.257,97
26/02/2014 9 55 12,71 5.245,26
28/02/2014 10 64 5.245,26 0,00
01/03/2014 10 64 118,59 118,59
03/03/2014 10 67 1.053,04 1.171,63
10/03/2014 11 74 1.547,92 2.719,55
14/03/2014 12 77 14,40 2.733,95
17/03/2014 13 83 777,16 3.511,11
24/03/2014 13 85 2,28 3.508,83
25/03/2014 13 86 1.121,13 4.629,96
31/03/2014 13 88 271,51 4.901,47
31/03/2014 15 98 4.901,47 0,00
15.823,61 15.823,61
Compra de Mercadería a crédito s/a N°001
Compra de Mercadería a crédito s/a N°003
Devolucion del 6 al 10 de enero según nota de credito
Compra de Mercadería a crédito s/a N°005
Pago de Servicios Profesionales
Compra de mercadería s/a N°007
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: IVA en Compras CODIGO: 1.1.6
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Compra de mercadería s/a N°021
Compra de mercadería s/a N°023
Compra de mercadería s/a N°025
Devolucion del 13 al 17 de enero según nota de credito
Devolucion del 20 al 25 de enero según nota de credito
Devolucion del 28 al 31 de enero según nota de credito
Devolucion del 17 al 22 de enero según nota de credito
Devolucion del 17 al 22 de enero según nota de credito
Devolucion de la compra
Compra de mercadería s/a N°011
Compra de mercadería s/a N°013
Compra de mercadería s/a N°015
Pago de Servicios Profesionales
Compra de mercadería s/a N°017
Compra de mercadería s/a N°019
Liquidación del IVA del mes de febrero
Compra de mercadería s/a N°009
Liquidación del IVA del mes de enero
Pago de Servicios Profesionales
Compra de mercadería s/a N°027
Compra de mercadería s/a N°029
Compra de mercadería a crédito s/a N°031
Liquidación del IVA del mes de marzo
SUMAN
F A
06/01/2014 1 6 8,36 8,36
13/01/2014 2 11 2,01 10,37
28/01/2014 4 25 0,53 10,90
03/02/2014 6 36 5,29 16,19
10/02/2014 7 44 12,73 28,92
17/02/2014 8 53 122,28 151,20
03/03/2014 10 66 0,55 151,75
17/03/2014 12 81 12,56 164,31
164,31
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°004
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°006
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°010
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°014
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°016
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°018
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°022
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°026
SUMAN
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Anticipo IVA Retenido CODIGO: 1.1.7
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
159
F A
06/01/2014 1 6 15,14 15,14
13/01/2014 2 11 8,46 23,60
21/01/2014 3 19 7,74 31,34
28/01/2014 4 26 73,40 104,74
03/02/2014 6 35 148,50 253,24
10/02/2014 7 43 4,59 257,83
17/02/2014 8 52 69,70 327,53
28/02/2014 9 56 157,84 485,37
03/03/2014 10 64 29,02 514,39
10/03/2014 11 72 0,19 514,58
17/03/2014 12 80 16,40 530,98
24/03/2014 13 84 159,91 690,89
31/03/2014 13 87 106,81 797,70
797,70
DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°024
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°026
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°028
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°030
SUMAN
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°004
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°006
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°008
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°010
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°014
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°016
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°018
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°020
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°022
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Anticipo Retención en la Fuente CODIGO: 1.1.8
FECHA
F A
01/01/2014 1 1 2.570,41 2.570,41
2.570,41
CUENTA: Credito tributario CODIGO: 1.1.9
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Asiento Inicial
SUMAN
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
F A
01/01/2014 1 1 115,05 115,05
31/01/2014 5 31 26,00 89,05
28/02/2014 9 60 16,00 73,05
31/03/2014 14 95 11,50 61,55
115,05 53,50
FERRETERÍA "LUNA"
Asiento Inicial
Consumo Suministros de Oficina
Consumo Suministros de Oficina
SUMAN
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Suministro de Oficina CODIGO: 1.1.10
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Consumo Suministros de Oficina
F A
01/01/2014 1 1 19,50 19,50
31/01/2014 5 29 6,00 13,50
28/02/2014 10 62 5,00 8,50
31/03/2014 14 95 3,00 5,50
19,50 14,00
FERRETERÍA "LUNA"
Asiento Inicial
Consumo Suministros de Oficina
Consumo Suministros de Oficina
Consumo Suministros de Oficina
SUMAN
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Suministro de Limpieza CODIGO: 1.1.11
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
160
F A
01/01/2014 1 1 93,00 93,00
31/01/2014 5 29 3,00 90,00
28/02/2014 10 62 2,00 88,00
31/03/2014 14 95 1,50 86,50
93,00 6,50
FERRETERÍA "LUNA"
Asiento Inicial
Consumo Suministros de Oficina
Consumo Suministros de Oficina
Consumo Suministros de Oficina
SUMAN
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Otros Suministro y Materiales CODIGO: 1.1.12
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
F A
01/01/2014 1 1 40.000,00 40.000,00
40.000,00
FERRETERÍA "LUNA"
Asiento Inicial
SUMAN
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Edificio CODIGO: 1.2.1
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
F A
31/03/2014 15 98 500,00 500,00
500,00
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Depreciación Acumulada de Edificio CODIGO: 1.2.2
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Depreciación de Activos
SUMAN
F A
31/03/2014 15 98 33,75 33,75
33,75
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres CODIGO: 1.2.4
DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Depreciación de Activos
SUMAN
FECHA
F A
01/01/2014 1 1 1.350,00 1.350,00
1.350,00
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Muebles y Enseres CODIGO: 1.2.3
Asiento Inicial
SUMAN
F A
01/01/2014 1 1 700,00 700,00
700,00
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Equipo de Computación CODIGO: 1.2.5
Asiento Inicial
SUMAN
161
F A
31/03/2014 15 98 33,75 33,75
33,75
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Depreciación Acumulada de Equipo de Computación CODIGO: 1.2.6
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Depreciación de Activos
SUMAN
F A
01/01/2014 1 1 13.522,24 13.522,24
03/01/2014 1 2 195,81 13.718,05
06/01/2014 1 5 3.984,59 17.702,64
13/01/2014 2 10 14.101,46 31.804,10
20/01/2014 3 18 195,81 31.608,29
11/02/2014 7 45 3.984,59 27.623,70
06/03/2014 10 67 14.101,46 13.522,24
31/03/2014 14 88 2.522,32 16.044,56
18.281,86 34.326,42
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Proveedores CODIGO: 2.1.1
Asiento Inicial
Compra de mercadería a crédito
Compra de mercadería a crédito
Compra de mercadería a crédito
SUMAN
Compra de mercadería a crédito
Pago de deuda pendiente
Pago de deuda pendiente
Pago de deuda pendiente
F A
31/01/2014 5 33 303,36 303,36
28/02/2014 10 62 161,59 464,95
31/03/2014 14 94 432,77 897,72
897,72
Liquidación del IVA de enero
Liquidación del IVA de febrero
Liquidación del IVA de marzo
SUMAN
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: IVA por pagar CODIGO: 2.1.2
F A
04/01/2014 1 3 8,99 8,99
06/01/2014 1 6 284,67 293,66
13/01/2014 2 11 722,82 1.016,48
21/01/2014 3 19 1.170,60 2.187,08
28/01/2014 4 25 3.474,34 5.661,42
31/01/2014 5 31 5.661,42 0,00
01/02/2014 5 33 2,23 2,23
03/02/2014 6 36 1.925,70 1.927,93
10/02/2014 7 44 130,80 2.058,73
17/02/2014 8 53 1.185,75 3.244,48
28/02/2014 9 57 2.162,37 5.406,85
28/02/2014 10 63 5.406,85 0,00
03/03/2014 10 65 781,82 781,82
10/03/2014 11 72 302,23 1.084,05
17/03/2014 12 80 704,76 1.788,81
24/03/2014 13 84 2.225,68 4.014,49
31/03/2014 13 87 1.319,73 5.334,22
31/03/2014 14 95 5.334,22 0,00
16.402,49 16.402,49
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: IVA en Ventas CODIGO: 2.1.3
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°008
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°010
Liquidación del IVA del mes de enero
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°012
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°014
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°016
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°018
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°020
Liquidación del IVA del mes de febrero
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°002
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°004
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°006
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°022
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°024
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°026
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°028
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°030
Liquidación del IVA del mes de marzo
SUMAN
162
F A
01/01/2014 1 1 244,24 244,24
14/01/2014 3 16 244,24 0,00
31/01/2014 5 27 254,88 254,88
14/02/2014 8 49 254,88 0,00
31/02/2014 9 59 254,88 254,88
14/03/2014 12 77 254,88 0,00
31/03/2014 14 91 254,88 254,88
754,00 1.008,88
SALDO
Asiento Inicial
Pago al IESS del mes de diciembre
Pago de sueldos de enero con cheque N°884, 885, 886
Pago al IESS del mes de enero
Pago de sueldos de febrero con cheque N°893, 894, 895
Pago de sueldos de marzo con cheque N°893, 894, 895
SUMAN
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: IESS por Pagar CODIGO: 2.1.4
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER
Pago al IESS del mes de febrero
F A
31/01/2014 5 30 281,66 281,66
28/02/2014 9 61 281,66 563,32
31/03/2014 14 94 281,66 844,98
844,98
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Provisiones Sociales por Pagar CODIGO: 2.1.5
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Pago de provisiiones sociales del mes enero
Pago de provisiiones sociales del mes febrero
Pago de provisiiones sociales del mes marzo
SUMAN
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
F A
14/01/2014 3 14 14,40 14,40
14/02/2014 8 51 14,40 0,00
14/02/2014 7 48 14,40 14,40
14/03/2014 12 80 14,40 0,00
14/03/2014 12 76 14,40 14,40
28,80 43,20
Pago por Servicios Profesionales
Pago de Retención del IVA del mes de febrero
Pago por Servicios Profesionales
SUMAN
Pago por Servicios Profesionales
Pago de Retención del IVA del mes de enero
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: IVA Retenido por Pagar CODIGO: 2.1.6
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
163
F A
01/01/2014 1 1 471,89 471,89
04/01/2014 1 2 1,76 473,65
06/01/2014 1 5 36,29 509,94
13/01/2014 2 10 127,04 636,98
14/01/2014 3 13 12,00 648,98
11/01/2014 3 15 471,89 177,09
16/01/2014 3 16 1,90 178,99
20/01/2014 3 17 171,27 350,26
21/01/2014 4 21 1,50 351,76
28/01/2014 4 24 140,80 492,56
01/02/2014 5 32 6,51 499,07
03/02/2014 6 35 85,00 584,07
05/02/2014 6 38 0,18 584,25
06/02/2014 6 39 0,06 584,31
10/02/2014 7 43 132,79 717,10
14/02/2014 7 48 12,00 729,10
14/02/2014 8 50 492,56 236,54
17/02/2014 8 52 144,29 380,83
24/02/2014 8 55 92,48 473,31
01/03/2014 10 65 9,88 483,19
03/03/2014 10 68 87,75 570,94
07/03/2014 11 70 0,20 571,14
10/03/2014 11 75 130,55 701,69
14/03/2014 11 76 0,07 701,76
14/03/2014 12 77 12,00 713,76
14/03/2014 12 78 473,31 240,45
17/03/2014 12 82 64,09 304,54
18/03/2014 13 83 0,03 304,57
25/03/2014 13 86 94,25 398,82
31/03/2014 13 89 22,74 421,56
31/03/2014 14 90 0,10 421,66
1.437,76 1.859,42
Pago por Transporte en compras
Pago de Retenciones al SRI del mes de diciembre
Pago por Transporte en compras
Compra de mercadería s/An°007 con cheque N°880
Pago por Transporte en compras
Compra de mercadería s/An°009 con cheque N°882
Compra de mercadería s/An°021 con cheque N°895
Compra de mercadería s/An°023 con cheque N°896
Pago por Transporte en compras
Compra de mercadería s/An°025 con cheque N°898
Compra de mercadería s/An°015 con cheque N°888
Pago por Servicios Profesionales
Pago de Retenciones al SRI del mes de enero
Compra de mercadería s/An°017 con cheque N°890
Compra de mercadería s/An°019 con cheque N°891
SUMAN
Pago por Transporte en compras
Pago por Servicios Profesionales
Pago de Retenciones al SRI del mes de febrero
Compra de mercadería s/An°027 con cheque N°899
Compra de mercadería s/An°031 a crédito
Pago por Transporte en compras
Pago por Transporte en compras
Compra de mercadería s/An°029 con cheque N°900
Asiento Inicial
Compra de mercadería a crédito s/a N°001
Compra de mercadería a crédito s/a N°003
Compra de mercadería s/a N°005
Pago por Servicios Profesionales
CUENTA: Retención en la Fuente por Pagar CODIGO: 2.1.7
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Compra de mercadería s/An°011 con cheque N°886
Compra de mercadería s/An°013 con cheque N°887
Pago por Transporte en compras
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
F A
16 103 2.655,37 2.655,37
2.655,37
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: 15% Participación a Trabajadores CODIGO: 2.1.8
FECHA DETALLE SALDO
Participación de Trabajadores de utilidad neta d el ejercicio
SUMAN
REF.DEBE HABER
164
F A
01/01/2014 1 1 54.800,00 54.800,00
09/01/2014 2 9 570,83 54.229,17
09/02/2014 7 42 570,83 53.658,34
09/03/2014 570,83 53.087,51
1.712,49 54.800,00
Asiento Inicial
Pago de la primera cuota del préstamo del Banco del A.
Pago de la segunda cuota del préstamo del Banco del A.
Pago de la tercera cuota del préstamo del Banco del A.
SUMAN
FECHA DETALLEREF.
DEBE
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Préstamo Bancario por Pagar CODIGO: 2.2.1
SALDO
FERRETERÍA "LUNA"
HABER
F A
01/01/2014 1 1 129.500,00 129.500,00
129.500,00
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Capital CODIGO: 3.1.1
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Asiento Inicial
SUMAN
F A
31/03/2014 16 105 3.108,45 3.108,45
31/03/2014 16 105 3.108,45 0,00
3.108,45 3.108,45
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Utilidad del Ejercicio CODIGO: 3.2.1
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Cierre de las cuentas de ingreso
Participación de trabajadores y Utilidad Neta del Ejercicio
SUMAN
F A
31/03/2014 16 105 2.642,18 2.642,18
2.642,18
HABER SALDO
Participación de trabajadores y Utilidad Neta del Ejercicio
SUMAN
FECHA DETALLEREF.
DEBE
CUENTA: Urilidad Neta del Ejercicio CODIGO: 3.2.2
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
165
F A
04/01/2014 1 3 74,93 74,93
06/01/2014 1 6 2.372,27 2.447,20
13/01/2014 2 12 6.023,49 8.470,69
21/01/2014 3 21 9.755,00 18.225,69
28/01/2014 4 26 28.952,84 47.178,53
01/02/2014 5 33 18,56 47.197,09
03/02/2014 6 38 16.047,47 63.244,56
10/02/2014 7 45 1.090,03 64.334,59
17/02/2014 8 53 9.881,26 74.215,85
28/02/2014 9 58 18.019,78 92.235,63
03/03/2014 10 65 6.515,15 98.750,78
10/03/2014 11 72 2.518,59 101.269,37
17/03/2014 12 80 5.873,01 107.142,38
24/03/2014 13 4 18.547,36 125.689,74
31/03/2014 13 88 10.997,77 136.687,51
31/03/2014 14 101 136.687,51 0,00
136.687,51 136.687,51
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°002
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°004
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°006
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°008
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°010
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°012
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°014
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°016
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°018
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°020
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°022
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°024
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°026
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°028
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Ventas 12% CODIGO: 4.1.1.1
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°030
Utilidada Bruta en Ventas
SUMAN
F A
17/02/2014 8 53 11,25 11,25
31/03/2014 14 101 11,25 0,00
11,25 11,25
CODIGO: 4.1.1.2
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Ventas 0%
SALDO
Venta de Mercadería en efectivo s/a N°018
Utilidada Bruta en Ventas
SUMAN
F A
31/03/2014 15 103 10.472,09 10.472,09
31/03/2014 16 105 10.472,09 0,00
10.472,09 10.472,09
Utilidad Bruta en Ventas
Cierre de las cuentas de ingreso
SUMAN
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Utilidad Bruta en Vetas CODIGO: 4.1.2
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
F A
06/01/2014 1 5 158,70 158,70
13/01/2014 2 11 624,82 783,52
20/01/2014 3 19 343,02 1.126,54
28/01/2014 4 25 846,58 1.973,12
03/02/2014 6 37 98,45 2.071,57
10/02/2014 7 44 297,97 2.369,54
17/02/2014 8 52 76,19 2.445,73
10/03/2014 11 75 189,93 2.635,66
17/03/2014 12 83 241,64 2.877,30
25/03/2014 13 88 152,65 3.029,95
31/03/2014 15 97 3.029,95 0,00
3.029,95 3.029,95
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Descuento en Compras 12% CODIGO: 4.1.3
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Compra de mercadería s/a N°027
Compra de mercadería s/a N°029
Determinación de las compras netas
SUMAN
Compra de Mercadería a crédito s/a N°003
Compra de Mercadería a crédito s/a N°005
Compra de mercadería s/a N°007
Compra de mercadería s/a N°009
Compra de mercadería s/a N°013
Compra de mercadería s/a N°015
Compra de mercadería s/a N°017
Compra de mercadería s/a N°025
166
F A
20/01/2014 3 19 207,56 207,56
28/01/2014 4 25 112,14 319,70
319,70
Compra de mercadería s/a N°007
Compra de mercadería s/a N°009
DETALLEREF.
DEBE HABER SALDOFECHA
SUMAN
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Descuento en Compras 0% CODIGO: 4.1.4
F A
09/01/2014 2 10 54,76 54,76
14/01/2014 3 15 13,80 68,56
21/01/2014 4 24 93,14 161,70
30/01/2014 4 28 1.850,52 2.012,22
20/02/2014 5 55 519,69 2.531,91
26/02/2014 9 57 105,90 2.637,81
24/03/2014 13 86 19,00 2.656,81
2.656,81
P/r. Devolucion del 24 al 28 de febrero según nota de credito
P/r. Devolucion marzo según nota de credito
SUMAN
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Devolucion en compra 12% CODIGO: 4.1.5
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
P/r. Devolucion del 6 al 10 de enero según nota de credito
P/r. Devolucion del 13 al 17 de enero según nota de credito
P/r. Devolucion del 20 al 25 de enero según nota de credito
P/r. Devolucion del 28 al 31 de enero según nota de credito
P/r. Devolucion del 17 al 22 de enero según nota de credito
F A
09/01/2014 2 10 16,00 16,00
- 16,00SUMAN
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Devolucion en compra 0% CODIGO: 4.1.6
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
P/r. Devolucion del 6 al 10 de enero según nota de credito
F A
31/01/2014 4 27 1.180,00 1.180,00
28/02/2014 9 60 1.180,00 2.360,00
31/03/2014 14 93 1.180,00 3.540,00
31/03/2014 15 104 3.540,00 0,00
3.540,00 3.540,00
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Sueldos y Salarios CODIGO: 5.1.1
Cierre de las cuentas de gasto
SUMAN
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Pago de sueldos de enero con cheque N°883, 884, 885
Pago de sueldos de febrero con cheque N°892, 893, 894
Pago de sueldos de marzo con cheque N°883, 884, 887
F A
31/01/2014 4 27 143,37 143,37
28/02/2014 9 60 143,37 286,74
31/03/2014 14 93 143,37 430,11
31/03/2014 15 104 430,11 0,00
430,11 430,11
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Aporte Patronal al IESS CODIGO: 5.1.2
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Pago de sueldos de enero con cheque N°883, 884, 885
Pago de sueldos de febrero con cheque N°892, 893, 894
Pago de sueldos de marzo con cheque N°883, 884, 887
Cierre de las cuentas de gasto
SUMAN
167
F A
31/01/2014 5 30 281,66 281,66
28/02/2014 9 61 281,66 563,32
31/03/2014 14 94 281,66 844,98
31/03/2014 15 104 844,98 0,00
844,98 844,98
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Pago de provisiiones sociales del mes enero
Pago de provisiiones sociales del mes febrero
Pago de provisiiones sociales del mes marzo
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Provisiones Sociales CODIGO: 5.1.3
Cierre de las cuentas de gasto
SUMAN
F A
14/01/2014 3 14 120,00 120,00
14/02/2014 7 48 120,00 240,00
14/03/2014 12 76 120,00 360,00
31/03/2014 15 102 360,00 0,00
360,00 360,00
Pago por Servicios Profesionales
Pago por Servicios Profesionales
Pago por Servicios Profesionales
Cierre de las cuentas de gasto
SUMAN
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Honorarios Profesionales CODIGO: 5.1.4
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
F A
08/01/2014 2 8 45,00 45,00
08/02/2014 6 42 46,00 91,00
08/03/2014 11 70 45,00 136,00
31/03/2014 15 104 136,00 0,00
136,00 136,00
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Servicios Básicos CODIGO: 5.1.5
Cierre de las cuentas de gasto
SUMAN
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Pago por Servicios Básicos mes de diciembre
Pago por Servicios Básicos mes de enero
Pago por Servicios Básicos mes de febrero
F A
31/01/2014 5 31 26,00 26,00
28/02/2014 10 62 16,00 42,00
31/03/2014 14 95 11,50 53,50
15 104 53,50 0,00
53,50 53,50
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Gasto Suministro de Oficina CODIGO: 5.1.6
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Consumo de suministros
Consumo de suministros
Consumo de suministros
Cierre de las cuentas de gasto
SUMAN
F A
31/01/2014 5 31 6,00 6,00
28/02/2014 10 62 5,00 11,00
31/03/2014 14 95 3,00 14,00
15 104 14,00 0,00
14,00 14,00
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Consumo de suministros
Consumo de suministros
Consumo de suministros
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Gasto Suministro de Limpieza CODIGO: 5.1.7
Cierre de las cuentas de gasto
SUMAN
168
F A
31/01/2014 5 31 3,00 3,00
28/02/2014 10 62 2,00 5,00
31/03/2014 14 95 1,50 6,50
15 104 6,50 0,00
6,50 6,50
Consumo de suministros
Consumo de suministros
Consumo de suministros
Cierre de las cuentas de gasto
SUMAN
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Gasto Otros Suministro y Materiales CODIGO: 5.1.8
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
F A
31/03/2014 15 99 13,31 13,31
31/03/2014 15 104 13,31 0,00
13,31
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Cuentas Incobrables CODIGO: 5.1.9
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Provisión de Cuentas Incobrables
Cierre de las cuentas de gasto
SUMAN
F A
31/03/2014 15 98 500,00 500,00
31/03/2014 15 104 500,00 0,00
500,00 500,00
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Depreciación de Edificios CODIGO: 5.1.10
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Depreciación de Activos
Cierre de las cuentas de gasto
SUMAN
F A
31/03/2014 15 98 33,75 33,75
31/03/2014 15 104 33,75 0,00
33,75 33,75
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Depreciación de Muebles y Enseres CODIGO: 5.1.11
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Depreciación de Activos
Cierre de las cuentas de gasto
SUMAN
F A
31/03/2014 15 98 57,75 57,75
31/03/2014 15 104 57,75 0,00
57,75 57,75
DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Depreciación de Activos
Cierre de las cuentas de gasto
SUMAN
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Depreciación de Equipo de Computación CODIGO: 5.1.12
FECHA
169
F A
09/01/2014 2 9 456,67 456,67
09/02/2014 7 42 451,91 908,58
09/03/2014 11 71 447,15 1.355,73
31/03/2014 15 102 1.355,73 0,00
1.355,73 1.355,73
pago segunda cuota préstamo Banco del Austro
pago tercera cuota préstamo Banco del Austro
Cierre de las cuentas de gasto
SUMAN
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Intereses Pagados CODIGO: 5.2.1
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
pago primera cuota préstamo Banco del Austro
F A
31/01/2014 5 32 6,00 6,00
28/02/2014 10 63 6,00 12,00
31/03/2014 14 96 6,00 18,00
31/03/2014 15 104 18,00 0,00
18,00 18,00
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CODIGO: 5.2.2
Cierre de las cuentas de gasto
SUMAN
FECHA DETALLE
CUENTA: Servicios Bancarios
REF.DEBE HABER SALDO
Débito por mantenimiento de Cta. Cte.
Débito por mantenimiento de Cta. Cte.
Débito por mantenimiento de Cta. Cte.
F A
31/03/2014 15 101 263.524,67 263.524,67
31/03/2014 15 102 137.309,25 126.215,42
31/03/2014 15 103 126.215,42 0,00
263.524,67 263.524,67
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Costo de Vetas CODIGO: 5.3.1
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
Mercadería disponible para la venta y el costo de venta
Valor del Inventario Final
Utilidad Bruta en Ventas
SUMAN
F A
03/01/2014 1 2 176,40 176,40
06/01/2014 1 5 3.621,27 3.797,67
13/01/2014 2 11 13.328,24 17.125,91
20/01/2014 3 19 17.052,42 34.178,33
28/01/2014 4 25 14.337,52 48.515,85
01/02/2014 5 34 650,81 49.166,66
03/02/2014 6 37 8.410,08 57.576,74
10/02/2014 7 44 13.254,82 70.831,56
17/02/2014 8 52 13.871,28 84.702,84
24/02/2014 9 54 8.501,70 93.204,54
01/03/2014 10 64 988,25 94.192,79
03/03/2014 10 67 8.775,28 102.968,07
10/03/2014 11 74 12.899,36 115.867,43
17/03/2014 12 82 6.476,30 122.343,73
25/03/2014 13 87 9.342,75 131.686,48
31/03/2014 14 91 2.262,55 133.949,03
31/03/2014 Determinación de las compras netas 15 98 5.282,75 128.666,28
31/03/2014 15 99 128.666,28 0,00
133.949,03 133.949,03
Compra de mercadería s/a N°017
Compra de mercadería s/a N°019
Compra de mercadería s/a N°013
Compra de mercadería s/a N°015
Compra de mercadería s/a N°009
Compra de mercadería s/a N°011
Compra de Mercadería a crédito s/a N°001
Compra de Mercadería a crédito s/a N°003
Compra de Mercadería a crédito s/a N°005
Compra de mercadería s/a N°007
Compra de mercadería a crédito s/a N°031
Mercadería disponible para la venta y el costo de la venta
Compra de mercadería s/a N°027
Compra de mercadería s/a N°029
Compra de mercadería s/a N°021
Compra de mercadería s/a N°023
Compra de mercadería s/a N°025
SUMAN
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Compras 12% CODIGO: 5.3.2
170
F A
06/01/2014 1 5 142,80 142,80
13/01/2014 2 10 0,67 143,47
20/01/2014 3 19 625,55 769,02
28/01/2014 4 25 700,78 1.469,80
03/02/2014 6 37 189,18 1.658,98
10/02/2014 7 44 322,15 1.981,13
17/02/2014 8 52 556,74 2.537,87
24/02/2014 9 56 726,33 3.264,20
10/03/2014 11 74 345,40 3.609,60
17/03/2014 12 82 174,00 3.783,60
25/03/2014 13 87 234,58 4.018,18
31/03/2014 14 91 11,00 4.029,18
31/03/2014 Determinación de las compras netas 15 98 335,70 3.693,48
31/03/2014 15 99 3.693,48 0,00
4.029,18 4.029,18
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Compras 0% CODIGO: 5.3.2
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
SUMAN
Compra de Mercadería a crédito s/a N°003
Compra de Mercadería a crédito s/a N°005
Compra de mercadería s/a N°007
Compra de mercadería s/a N°009
Compra de mercadería s/a N°013
Compra de mercadería s/a N°015
Compra de mercadería s/a N°017
Compra de mercadería s/a N°019
Mercadería disponible para la venta y el costo de la venta
Compra de mercadería s/a N°025
Compra de mercadería s/a N°027
Compra de mercadería s/a N°029
Compra de mercadería a crédito s/a N°031
F A
31/03/2014 15 103 7.363,64 7.363,64
31/03/2014 16 103 7.363,64 0,00
7.363,64 7.363,64
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO MAYOR
Cierre de las cuentas de gasto
Cierre de las cuentas de ingreso
SUMAN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Resumen de Pérdidas y Ganancias CODIGO: 5.4.1
FECHA DETALLEREF.
DEBE HABER SALDO
F A
16/01/2014 3 18 190,00 190,00
21/01/2014 4 23 150,00 340,00
05/02/2014 6 40 18,00 358,00
06/02/2014 6 39 6,00 364,00
07/03/2014 11 69 20,00 384,00
14/03/2014 11 75 7,00 391,00
18/03/2014 13 83 3,00 394,00
31/03/2014 14 91 10,00 404,00
31/03/2014 15 103 404,00 0,00
404,00 404,00
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
DEBE HABER SALDO
Pago por transporte en compras
FECHA DETALLEREF.
Pago por transporte en compras
Pago por transporte en compras
Pago por transporte en compras
Pago por transporte en compras
SUMAN
Pago por transporte en compras
Pago por transporte en compras
Pago por transporte en compras
Determinar las compras netas
CUENTA: Transporte en Compras CODIGO: 5.3.3
FERRETERÍA "LUNA"
171
DEBE HABER DEBE HABER
1.1.1 162130,87 158287,98 3.842,89
1.1.2 162339,24 149762,63 12.576,61
1.1.3 5.325,50 5.325,50
1.1.5 131.164,91 131.164,91
1.1.6 15823,61 15823,61 0,00
1.1.7 164,31 164,31
1.1.8 797,70 797,70
1.1.9 2570,41 2.570,41
1.1.10 115,05 53,50 61,55
1.1.11 19,50 14,00 5,50
1.1.12 93,00 6,50 86,50
1.2.1 40.000,00 40.000,00
1.2.3 1.350,00 1.350,00
1.2.5 700,00 700,00
2.1.1 18281,86 34326,42 16.044,56
2.1.3 16402,49 16402,49 0,00
2.1.2 897,72 897,72
2.1.4 754,00 1.008,88 254,88
2.1.5 844,98 844,98
2.1.6 28,80 43,20 14,40
2.1.7 1437,76 1859,42 421,66
2.2.1 1.712,49 54.800,00 53.087,51
3.1.1 129.500,00 129.500,00
4.1.1.1 136687,51 136.687,51
4.1.1.2 Ventas 0% 11,25 11,25
4.1.3 3029,95 3.029,95
4.1.4 Descuento en Compras 0% 319,7 319,70
4.1.5 2.656,80 2.656,80
4.1.6 Devolucion en compras 0% 16,00 16,00
5.1.1 3.540,00 3.540,00
5.1.2 430,11 430,11
5.1.3 844,98 844,98
5.1.4 360,00 360,00
5.2.1 136,00 136,00
5.1.6 53,50 53,50
5.1.7 14,00 14,00
5.1.8 6,50 6,50
5.3.3 404,00 404,00
5.2.1 1.355,74 1.355,74
5.2.2 18,00 18,00
5.3.2.1 133949,03 133.949,03
5.3.2.2 4029,18 4.029,18
706.352,54 706.352,54 343.786,92 343.786,92
Aporte Patronal al IESS
Provisiones Sociales
Interes Pagados
Servicios Bancarios
Compras 0%
Transporte en Compras
Honorarios Profesionales
Servicios Básicos
Gastos Suministros de Oficina
Gastos Suministros de Limpieza
Gastos Otros Suministros y Materiales
Compras 12%
Préstamos Bancarios por Pagar
Capital
Ventas 12%
Descuento en Compras 12%
Sueldos y Salarios
Devolucion en compras 12%
IVA en Ventas
IESS por Pagar
Provisiones Sociales por Pagar
IVA Retenido por Pagar
Retención en la Fuente por Pagar
IVA por pagar
Otros Suministros y Materiales
Edificio
Muebles y Enseres
Equipo de Computación
Proveedores
Anticipo IVA Retenido
Anticipo Retención en la Fuente
Crédito Tributario
Suministros de Oficina
Suministros de Limpieza
Portovelo, 31 de Marzo del 2014
GERENTE CONTADOR
FERRTERÍA "LUNA"
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO
TOTAL
SUMAS SALDOSCUENTAS CODIGO
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar
Mercadería
Iva en compras
172
DEB
EH
AB
ERD
EBE
HA
BER
DEB
EH
AB
ERG
AST
OS
ING
RES
OS
AC
TIV
OP
ASI
VO
1
Caj
a3
.84
2,8
93
.84
2,8
93
.84
2,8
92
Ban
cos
12
.57
6,6
11
2.5
76
,61
12
.57
6,6
13
Cu
en
tas
po
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5,5
05
.32
5,5
05
.32
5,5
04
Me
rcad
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31
.16
4,9
11
37
.30
9,2
51
31
.16
4,9
11
37
.30
9,2
51
37
.30
9,2
55
An
tici
po
IVA
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ten
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11
64
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16
4,3
16
An
tici
po
re
ten
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12.5
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12.5
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de
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561,5
561,5
5
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10
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040.0
00,0
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0700,0
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174
4. INGRESOS
4.1. INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1. Ventas 12% 136.687,51
Ventas 0% 11,25
5.3 (-) Costo de Ventas 126.215,42
4.1.2. (=) Utilidad Bruta en Ventas 10.483,34
TOTAL INGRESOS 10.483,34
5. GASTOS
5.1. Gastos Administrativos
5.1.1. Sueldos y Salarios 3.540,00
5.1.2. Aporte Patronal al IESS 430,11
5.1.3. Provisiones Sociales 844,98
5.1.4 Honorarios Profesionales 360,00
5.1.5 Servicios Básicos 136,00
5.1.6 Gasto Suminitros de Oficina 53,50
5.1.7 Gasto Suministro de Limpieza 14,00
5.1.8 Gasto otros Suministros y Materiales 6,50
5.1.9 Cuentas Incobrables 13,31
5.1.10 Depreciación de Edificio 500,00
5.1.11 Depreciación Muebles y Enseres 33,75
5.1.12 Depreciación Equipo de Computación 57,75
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 5.989,90
5.2. GASTOS FINANCIEROS
5.2.1. Intereses Pagados 1.355,74
5.2.2 Servicios Bancarios 18,00
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 1.373,74
5.3. TOTAL GASTOS 7.363,64
3.2. RESULTADO DEL EJERCICIO
3.2.1 Utilidad del Ejercicio 3.119,70
3.2.2 (-) 15% Participación a Trabajadores 467,96
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 2.651,75
FERRETERÍA "LUNA"
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO DE 30 JUNIO DEL 2015
GERENTE CONTADOR
Loja, 31 de Marzo del 2014
175
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. Caja 3.842,89
1.1.2. Bancos 12.576,61
1.1.3. Cuentas por cobrar 5.325,50
1.1.4. (-)Provisión cuentas incobrables 13,31 5.312,19
1.1.5. Mercadería 137.309,25
Anticipo IVA Retenido 164,31
1.1.9. Anticipo Retención en la Fuente 797,70
1.1.10. Crédito Tributario 2.570,41
1.1.11. Suministros de oficina 61,55
Suministros de Limpieza 5,50
Otros Suministros y Materiales 86,50
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 162.726,91
1.2. ACTIVO NO CORRIENTE
1.1.12. Edificio 40.000,00
1.1.13. (-)Dep. Acum. de Edificio 500,00 39.500,00
1.2.1. Muebles y Enseres 1.350,00
1.2.2. (-)Dep. Acum. Muebles y enseres 33,75 1.316,25
1.2.5. Equipo de computación 700,00
1.2.6. (-)Dep. Acum. Equipo de computación 57,75 642,25
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 41.458,50
TOTAL ACTIVO 204.185,41
2. PASIVO
2.1. PASIVO CORRIENTE
2.1.1 Proveedores 16.044,56
2.1.3 IESS por pagar 254,88
2.1.4 Provisiones sociales por pagar 844,98
IVA por pagar 897,72
2.1.5 IVA retenido por pagar 14,4
2.1.6 Retención en la fuente por pagar 421,65
2.1.7 15% Participación a Trabajadores 467,96
TOTAL PASIVO CORRIENTE 18.946,15
TOTAL PASIVO
PASIVO NO CORRIENTE
2.2.1 Préstamo Bancario por Pagar 53.087,51
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 72.033,66
TOTAL PASIVO
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL
3.1.1. Aporte de Capital 129.500,00
RESULTADOS
3.2.1 Utilidad Neta del Ejercicio 2.651,75
TOTAL DEL PATRIMONIO 132.151,75
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 204.185,41
Loja, 31 de Marzo del 2014
GERENTE CONTADOR
FERRETERÍA "LUNA"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO DE 30 JUNIO DEL 2015
176
A. FLUJO EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIONES
(+) EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTE 136.698,76
Ventas 12% 136.687,51
Ventas 0% 11,25
(-) SALIDAS 157.320,18
Compras 12% 128.666,28
Compras 0% 3.693,48
Servicios Básicos 136,00
IESS por Pagar 754,00
Retenciones en la Fuente por Pagar 1.437,76
Honorario Profesionales 360,00
IVA Retenido por Pagar 28,80
Sueldos y Salarios 3.540,00
Proveedores 18.281,86
Servicios Bancarios 18,00
Transporte en Compras 404,00
FLUJO NETO UTILIZADOEN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -20.621,42
B. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Adquisición de Activos Fijos _
Ventas de Activos Fijos _
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
C. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Pago de Cuotas por Préstamo 1.712,49
FLUJO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 3.068,22
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO -23.689,64
(+)Efectivo y Equivalentes del Efectivo en el Inicio del Periodo 25.000,00
(-)EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 1.310,36
Loja, 31 de Marzo del 2014
GERENTE CONTADOR
FERRETERÍA "LUNA"
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
177
INDICADORES FINANCIEROS
Indicadores de Liquidez
Razón Corriente
𝐑𝐚𝐳ó𝐧 𝐜𝐨𝐫𝐫𝐢𝐞𝐧𝐭𝐞 =Activo Corriente
Pasivo Corriente
𝐑𝐚𝐳ó𝐧 𝐜𝐨𝐫𝐫𝐢𝐞𝐧𝐭𝐞 =162726.91
18946.15
𝐑𝐚𝐳ó𝐧 𝐜𝐨𝐫𝐫𝐢𝐞𝐧𝐭𝐞 = $8,59
INTERPRETACIÓN: Al aplicar este indicador se puede observar que la
empresa tiene una razón corriente de $ 8,59 Esto quiere decir, que por cada
dólar ($1,00) que la empresa adeuda corto plazo, dispone de $8 dólares
con 0,59 centavos para cubrir dicha deuda, se puede manifestar que la
Ferretería “LUNA” si tiene capacidad de pago para cubrir las deudas con
los proveedores. El estándar establecido para estas empresas es de 1.5 a
2.5 lo que en este caso nos demuestra que la ferretería tiene mucho capital
ocioso.
Índice de Prueba Ácida
𝐏𝐫𝐮𝐞𝐛𝐚 á𝐜𝐢𝐝𝐚 =Activo Corriente − Inventarios
Pasivo Corriente
𝐏𝐫𝐮𝐞𝐛𝐚 á𝐜𝐢𝐝𝐚 =162726.91 − 137.309,25
18946.15
178
𝐏𝐫𝐮𝐞𝐛𝐚 á𝐜𝐢𝐝𝐚 =25417.66
18.946.15
𝐏𝐫𝐮𝐞𝐛𝐚 á𝐜𝐢𝐝𝐚 = $1,34
INTERPRETACIÓN: La Ferretería “LUNA” presenta una prueba ácida de
$1,34 lo que significa que por cada dólar que la empresa adeuda a corto
plazo cuenta para su cancelación con $ 1,34 dólares en activos corrientes
de fácil realización, sin tener que recurrir a la venta de inventarios, es decir
que cuenta con dinero establece para cancelar sus pasivos corrientes.
Índice de Capital Neto de Trabajo
𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐍𝐞𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐓𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = Activo Corriente − Pasivo Corriente
𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐍𝐞𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐓𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = 162726.91 − 18946.15
𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐍𝐞𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐓𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = 143780.76
INTERPRETACIÓN: El capital neto de trabajo de la Ferretería “LUNA” es
de $143780.76 representado por el efectivo y otros activos corrientes,
después de haber pagado todos los pasivos, evidenciándose que la
empresa cuenta con disponibilidad para cubrir sus obligaciones con los
fondos de sus activos corrientes, esto facilita que la misma pueda
desarrollar sus actividades diarias y seguir operando en el mercado.
179
Indicadores de Actividad
Índice de Rotación de Inventarios
Í𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨𝐬 =Costo de ventas
Promedio de Inventarios
Í𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨𝐬 =126215.42
131.164,91 + 137.309,25/2
Í𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨𝐬 =126215.42
134237.08
Í𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨𝐬 = 0,94 veces
INTERPRETACIÓN: El inventario de la Ferretería “LUNA” ha rotado 0,94
veces durante el periodo analizado de tres meses que equivale es decir
que el inventario se convirtió en efectivo el número de veces antes
expuesto lo que demuestra que está rotando de forma normal siendo esto
favorable para la empresa, pero se recomendaría adquirir mercaderías
acorde a las necesidades de los consumidores y así evitar que sus
inventarios no tengan acogida en el mercado.
Periodo de Permanencia de Inventarios
𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐏𝐞𝐫𝐦𝐚𝐧𝐞𝐧𝐜𝐢𝐚 𝐝𝐞 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨𝐬 =Días del periodo (90)
Rotación de Inventarios
𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐏𝐞𝐫𝐦𝐚𝐧𝐞𝐧𝐜𝐢𝐚 𝐝𝐞 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨𝐬 =90
0,94
𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐏𝐞𝐫𝐦𝐚𝐧𝐞𝐧𝐜𝐢𝐚 𝐝𝐞 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨𝐬 = 95 días
180
INTERPRETACIÓN: El periodo de permanencia de inventarios que posee
la Ferretería “LUNA” de acuerdo a la relación antes expuesta demuestra
que la mercadería permanece 95 días en bodega, es decir que tarda
aproximadamente tres meses para convertirse en efectivo, debido a que no
se realiza un estudio de mercado necesario para adquirir nuevas
mercaderías en relación a las necesidades de los clientes.
Índice de Rotación de Proveedores
𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐏𝐫𝐨𝐯𝐞𝐞𝐝𝐨𝐫𝐞𝐬 =Cuentas por Pagar Promedio ∗ 90 días
Compras a Crédito del Periodo
𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐏𝐫𝐨𝐯𝐞𝐞𝐝𝐨𝐫𝐞𝐬 =(13.522,24 + 16044.56/2) ∗ 90
20803.52
𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐏𝐫𝐨𝐯𝐞𝐞𝐝𝐨𝐫𝐞𝐬 =1330506.00
20803.52
𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐏𝐫𝐨𝐯𝐞𝐞𝐝𝐨𝐫𝐞𝐬 = 63.95 = 64 dias
INTERPRETACIÓN: La Ferretería “LUNA” ha cancelado a los proveedores
en un promedio de 64 días durante los tres meses analizados situación que
demuestra que la gestión de pago es un poco atrasada para poder
mantener el crédito con los mismos.
Rotación Total de Activos
𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐀𝐜𝐭𝐢𝐯𝐨𝐬 =Total de ventas
Total de Activos
181
𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐀𝐜𝐭𝐢𝐯𝐨𝐬 =136698.76
162726.91
𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐀𝐜𝐭𝐢𝐯𝐨𝐬 = 0,84 veces
INTERPRETACIÓN: El índice aplicado demuestra que los activos totales
rotaron en 0,84 veces, esto significa que cada dólar invertido en activos
totales generó ventas por 0,84 veces.
Apalancamiento Total
𝐀𝐩𝐚𝐥𝐚𝐧𝐜𝐚𝐦𝐢𝐞𝐧𝐭𝐨 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 =Total Pasivo
Patrimonio
𝐀𝐩𝐚𝐥𝐚𝐧𝐜𝐚𝐦𝐢𝐞𝐧𝐭𝐨 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 =72033.66
144.401,93
𝐀𝐩𝐚𝐥𝐚𝐧𝐜𝐚𝐦𝐢𝐞𝐧𝐭𝐨 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 = $0,50
INTERPRETACIÓN: Este indicador mide el grado de compromiso del
patrimonio con los acreedores de la Ferretería “LUNA”, en el
apalancamiento no existe un valor ideal, sino que su comportamiento
depende del tipo de empresa y de otros elementos financieros. Es decir por
cada dólar de patrimonio la empresa tiene comprometido $0,50 centavos
con los acreedores. Para la empresa entre más alto sea el índice es mejor
teniendo en cuenta que las utilidades sean positivas lo que indica que los
activos financiados produzcan una rentabilidad superior a lo que se adeuda.
182
Indicadores de Rentabilidad
Margen Bruto de Utilidad
𝐌𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧 𝐁𝐫𝐮𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 =Utilidad Bruta en ventas
Ventas Netas 𝑥 100
𝐌𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧 𝐁𝐫𝐮𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 =10483,34
136698,76 𝑥 100
𝐌𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧 𝐁𝐫𝐮𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 = 0,08 𝑥 100
𝐌𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧 𝐁𝐫𝐮𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 = 7,67%
INTERPRETACIÓN: Este resultado significa que la utilidad bruta de
$10483,34 constituye el 7,67% de sus ventas netas realizadas en el
periodo, es decir que por cada dólar vendido generó $0,08 centavos de
utilidad.
Margen Neto de Utilidad
𝐌𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧 𝐍𝐞𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 =Utilidad Neta del Ejercicio
Ventas Netas 𝑥 100
𝐌𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧 𝐍𝐞𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 =2651,75
136698,76 𝑥 100
𝐌𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧 𝐍𝐞𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 = 0,02 𝑥 100
𝐌𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧 𝐍𝐞𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 = 1,94%
183
INTERPRETACIÓN: Esto significa que la utilidad neta de $2651.75
constituye el 1,94% de sus ventas netas realizadas en el periodo, es decir
que por cada dólar vendido generó $0,02 centavos de utilidad.
Rentabilidad del Activo Total
𝐑𝐞𝐧𝐭𝐚𝐛𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 𝐝𝐞𝐥 𝐀𝐜𝐭𝐢𝐯𝐨 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 =Utilidad Neta del Ejercicio
Activo Total x 100
𝐑𝐞𝐧𝐭𝐚𝐛𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 𝐝𝐞𝐥 𝐀𝐜𝐭𝐢𝐯𝐨 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 =2651,75
162726.91 𝑥 100
𝐑𝐞𝐧𝐭𝐚𝐛𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 𝐝𝐞𝐥 𝐀𝐜𝐭𝐢𝐯𝐨 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 = 0,016 𝑥 100
𝐑𝐞𝐧𝐭𝐚𝐛𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 𝐝𝐞𝐥 𝐀𝐜𝐭𝐢𝐯𝐨 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 = 1,63%
INTERPRETACIÓN: Luego de haber aplicado el índice de rentabilidad del
activo total se evidencia que la Ferretería “LUNA” cuenta con $0,02
centavos demostrando que por cada dólar invertido en el activo total tiene
$0,02 centavos de utilidad a su favor. Este índice muestra la capacidad del
activo para producir utilidad, sin tomar en cuenta la forma como haya sido
financiado, ya sea con deuda o por medio del patrimonio de la empresa. En
conclusión la empresa está generando una utilidad sustentable.
184
g. DISCUSIÓN
La Ferretería “LUNA”, adolecía de una organización contable que le
permitiera cumplir con las Normas Contables y conocer la situación
económica-financiera, no contaba con registros ni documentos acordes a
las necesidades de la empresa, dificultando así el proceso normal de sus
actividades e improductividad laboral, es decir no se había realizado una
organización contable ni aplicación de indicadores financiero,
desconociendo la importancia de mantener una herramienta eficaz que
arroja resultados confiables a través de los estados financieros que reflejan
el desarrollo de las actividades de la ferretería.
Con la realización del presente trabajo investigativo de tesis se buscó
alternativas de solución a la problemática, se elaboró la aplicación práctica
de la contabilidad de enero a marzo del 2014 mediante el sistema de cuenta
múltiple desde el inventario inicial hasta la elaboración de los estados
financieros y posteriormente se aplicó el análisis financiero, con la
respectiva documentación soporte y registros contables, misma que servirá
de guía y fortalecerá de manera significativa para la correcta toma de
decisiones, ya que la contabilidad es una técnica que se encarga de
registrar, clasificar y resumir en términos monetarios, las operaciones de
una empresa con la finalidad de informar la situación económica- financiera
y los resultados operacionales en cada periodo o ejercicio contable
185
mediante la presentación de los estados financieros, los mismos que se
realizaron para saber cuál era el estado de la empresa desde un punto de
vista individual, comparativamente con la competencia o con el líder del
mercado.
186
h. CONCLUSIONES
Luego de haber finalizado el trabajo de tesis se ha llegado a las siguientes
conclusiones:
La Ferretería “LUNA” no dispone de una organización contable, lo que
le dificulta conocer la información financiera real, confiable y oportuna
en un periodo determinado.
No cuenta con personal de planta especializado en el área contable, lo
que le ha llevado al incumplimiento de ciertas obligaciones de Ley como:
Elaboración y presentación de Estados Financieros, obligaciones
tributarias a tiempo, actualización de inventarios, etc.
No realiza el levantamiento del inventario físico que le permita conocer
con exactitud la existencia de la mercadería para su respectiva
contabilización, así como evitar la pérdida de venta por falta de
productos en stock.
No dispone de registros de compras y ventas que le facilite la
recopilación de la información de las facturas para la jornalización en el
libro diario.
Al aplicar los indicadores financieros se determinó que la empresa tiene
un exceso de liquidez, esto se debe a la mala gestión en el manejo de
los recursos por parte de la propietaria.
187
i. RECOMENDACIONES
Frente a las conclusiones realizadas se plantea las siguientes
recomendaciones:
A la propietaria de la Ferretería “LUNA” se recomienda realizar una
organización contable que le permita conocer en un periodo
determinado la situación económica- financiera y le facilite la correcta
toma de decisiones.
Deberá contratar los servicios de una Contadora, para que se
encargue de llevar adecuadamente la contabilidad, elaborar y
presentar la información tributaria exigida por el Servicio de Rentas
Internas.
Se recomienda la realización del inventario físico por lo menos una
vez al año lo que le permitirá controlar la mercadería y conocer el
volumen de sus existencias para evitar el desabastecimiento y exceso
de mercadería.
Considerar los diseños para el registro de ventas y compras lo que
facilitará la recopilación de la información para la jornalización en el
libro diario.
La propietaria debería tomar medidas para que el exceso de liquidez
no se mantenga improductivo, sino que genere un ingreso adicional
mediante inversiones a corto plazo.
188
j. BIBLIOGRAFÍA
1. BRAVO Valdivieso Mercedes. Contabilidad General. Bravo Zonia.
7ma Edición. Quito-Ecuador, Editora NUEVODÍA. 2007
2. BOLAÑO, Cesar Conferencias de Análisis Financiero, Editorial
Norma. Pág. 105
3. BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-
Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición, 2011, Pág. 33.
4. EQUIPO VÉRTICE. Contabilidad Básica, Málaga, Editorial
Publicaciones Vértice SL., Segunda Edición, 2012.
5. ESPEJO JARAMILLO, Lupe. Contabilidad General, Loja- Ecuador,
Editorial Universidad Técnica Particular de Loja, Primera Edición,
2010.
6. ESTUPIÑAN Gaitán Rodrigo, ESTUPIÑAN Gaitán Orlando.
Análisis2 Financiero y Gestión. 2 Edición. Ediciones ECOE. Bogotá,
2006.
7. Gaitán Rodrigo, ESTUPIÑAN Gaitán Orlando. Análisis2 Financiero y
Gestión. 2 Edición. Ediciones ECOE. Bogotá, 2006.
189
8. LAWRENCE, Gitman J. y ZUTTER, Chad J. Principios de
Administración Financiera, México, Editorial Pearson Educación,
Decimosegunda edición, 2012.
9. VIZCAINO CABEZAS, Gustavo. Finanzas para instituciones de
Educación, Quito- Ecuador, Editorial Imprenta Kantaktos, Segunda
edición, 2010.
10. ZAPATA Sánchez Pedro. Contabilidad General. Ariza Enma. 4ta
Edición. Bogotá-Colombia. McGRAWW-HILLINTERAMERICANA
S.A. 2002.
WEBGRAFÍA
11. http://www.sri.gob.ec/web/guest/home
190
k. ANEXOS
DEPRECIACIONES
MÉTODO LEGAL
EDIFICIO
Valor Actual 40.000,00
% de depreciación 5%
2.000,00
2.000,00 /12 =166.66 * 3 = 500,00
MUEBLES Y ENSERES
Valor Actual 1.350,00
% de depreciación 10%
135,00
135,00 /12 = 11,25 * 3= 33,75
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Valor Actual 700,00
% de depreciación 30%
210,00
210,00 /12 = 17.50 * 3= 52,50
191
PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES
REGULACIÓN DE LA CUENTA MERCADERÍA
COMPRAS NETAS
MERCADERÍA DISPONIBLE PARA LA VENTA
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
CN= CB - Des. C – Dev. C + Transp. C CN= 137.978,21 – 3.349,65 - 2.672,80 + 404,00 CN= 132. 359,76
MDV= MII + CN MDV= 131.164,91+ 132.359,76 MDV= 263.524,67
CV= MII + CN – MIF CV= 131.164,91+ 132.359,76 – 137.309,25 CV= 126.215,42
UBV= VN – CV UBV= 136.698,76 – 126.215,42 UBV= 10.483,34
Cuentas por cobrar * 1%
5.325,50 * 1% 53,25 / 12 = 4,44
4,44 * 3 = 13,31
192
193
194
195
196
197
198
IESS POR PAGAR
1 LIC. MERCEDES LUNA GERENTA 30 500,00 46,75 453,25
2 VENDEDOR 30 340,00 31,79 308,21
3 VENDEDOR 30 340,00 31,79 308,21
1180,00 110,33 1069,67
S.B.U
CONTADOR
TOTAL
FERRETERÍA "LUNA"
ROL DE PAGOS
CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO
MES: Enero N°001
N° NOMBRE Y APELLIDO GARGO DIAS LAB.LIQUIDO A
PAGAR APORTE
PERSONAL 9,35%
SR. LEONARDO ROMERO
SR. IVAN GODOY
GERENTE
1 GERENTA 30 500,00 500,00 28,33 41,67 41,67 60,75 172,42
2 VENDEDOR 30 340,00 340,00 28,33 28,33 28,33 41,31 126,31
3 VENDEDOR 30 340,00 340,00 28,33 28,33 28,33 41,31 126,31
1180,00 85,00 98,33 98,33 143,37 425,04TOTAL
N°001
SR. LEONARDO ROMERO
SR. IVAN GODOY
DÉCIMO
CUARTO
DÉCIMO
TERCERO
FONDOS DE
RESERVA
CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO
ROL DE PROVISIONES
FERRETERÍA "LUNA"
GERENTE CONTADOR
TOTAL
PROVISIONESNº CARGO DIAS S.B.U TOTAL
INGRESOSNOMBRES
LIC. MERCEDES LUNA
APORTE
PATRONAL
12,15%
199
1 GERENTA 30 500,00 500,00 28,33 41,67 41,67 60,75 172,42
2 VENDEDOR 30 340,00 340,00 28,33 28,33 28,33 41,31 126,31
3 VENDEDOR 30 340,00 340,00 28,33 28,33 28,33 41,31 126,31
1180,00 85,00 98,33 98,33 143,37 425,04TOTAL
N°002
SR. LEONARDO ROMERO
SR. IVAN GODOY
DÉCIMO
CUARTO
DÉCIMO
TERCERO
FONDOS DE
RESERVA
CORRESPONDIENTE AL MES DE FEBRERO
ROL DE PROVISIONES
FERRETERÍA "LUNA"
GERENTE CONTADOR
TOTAL
PROVISIONESNº CARGO DIAS S.B.U TOTAL
INGRESOSNOMBRES
LIC. MERCEDES LUNA
APORTE
PATRONAL
12,15%
IESS POR PAGAR
1 LIC. MERCEDES LUNA GERENTA 30 500,00 46,75 453,25
2 VENDEDOR 30 340,00 31,79 308,21
3 VENDEDOR 30 340,00 31,79 308,21
1180,00 110,33 1069,67
FERRETERÍA "LUNA"
ROL DE PAGOS
CORRESPONDIENTE AL MES DE FEBRERO
MES: Febrero N°002
N° NOMBRE Y APELLIDO GARGO DIAS LAB. S.B.ULIQUIDO A
PAGAR APORTE
PERSONAL 9,35%
SR. LEONARDO ROMERO
SR. IVAN GODOY
TOTAL
GERENTE CONTADOR
200
IESS POR PAGAR
1 LIC. MERCEDES LUNA GERENTA 30 500,00 47,25 452,75
2 VENDEDOR 30 340,00 32,13 307,87
3 VENDEDOR 30 340,00 32,13 307,87
1180,00 111,51 1068,49
FERRETERÍA "LUNA"
ROL DE PAGOS
CORRESPONDIENTE AL MES DE MARZO
MES: Marzo N°003
N° NOMBRE Y APELLIDO GARGO DIAS LAB. S.B.ULIQUIDO A
PAGAR APORTE
PERSONAL 9,45%
SR. LEONARDO ROMERO
SR. IVAN GODOY
TOTAL
GERENTE CONTADOR
1 GERENTA 30 500,00 500,00 28,33 41,67 41,67 60,75 172,42
2 VENDEDOR 30 340,00 340,00 28,33 28,33 28,33 41,31 126,31
3 VENDEDOR 30 340,00 340,00 28,33 28,33 28,33 41,31 126,31
1180,00 85,00 98,33 98,33 143,37 425,04TOTAL
N°003
SR. LEONARDO ROMERO
SR. IVAN GODOY
DÉCIMO
CUARTO
DÉCIMO
TERCERO
FONDOS DE
RESERVA
CORRESPONDIENTE AL MES DE MARZO
ROL DE PROVISIONES
FERRETERÍA "LUNA"
GERENTE CONTADOR
TOTAL
PROVISIONESNº CARGO DIAS S.B.U TOTAL
INGRESOSNOMBRES
LIC. MERCEDES LUNA
APORTE
PATRONAL
12,15%
201
01/01/2014 10.200,00 10.200,00
04/01/2014 83,92 10.283,92
06/01/2014 2.633,44 12.917,36
13/01/2014 6.735,84 19.653,20
20/01/2014 18.961,25 691,95
20/01/2014 195,81 496,14
21/01/2014 10.917,86 10.421,72
28/01/2014 15.557,69 -5.135,97
28/01/2014 32.353,25 27.217,28
31/01/2014 1.068,49 26.148,79
31/01/2014 6,00 26.142,79
26.142,79
Asiento Inicial
Depósito del valor de la venta
Depósito del valor de la venta
Depósito del valor de la venta
Compra de mercadería s/a N°007
Pago de deuda pendiente s/a N°001
Depósito del valor de la venta
Compra de mercadería s/a N°009
Depósito del valor de la venta
Pago de sueldos y salarios de enero
Débito por mantenimiento de la Cta. Cte
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO BANCOS
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2014
FECHA DETALLE DEPOSITO RETIRO SALDO
TOTAL SALDO AL 31 DE ENERO
01/02/2014 722,40 25.420,39
01/02/2014 20,79 25.441,18
03/02/2014 9.413,21 16.027,97
03/02/2014 17.819,38 33.847,35
10/02/2014 14.715,43 19.131,92
10/02/2014 1.203,51 20.335,43
11/02/2014 3.984,59 16.350,84
17/02/2014 15.848,55 502,29
17/02/2014 10.886,28 11.388,57
24/02/2014 10.155,75 1.232,82
28/02/2014 20.024,31 21.257,13
28/02/2014 1.068,49 20.188,64
28/02/2014 6,00 20.182,64
20.182,64
Compra de mercadería s/a N°011
Depósito del valor de la venta
Compra de mercadería s/a N°013
Depósito del valor de la venta
Depósito del valor de la venta
Compra de mercadería s/a N°019
Depósito del valor de la venta
Pago de sueldos y salarios de febrero
TOTAL SALDO AL 28 DE FEBRERO
Compra de mercadería s/a N°015
Depósito del valor de la venta
Débito por mantenimiento de la Cta. Cte
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO BANCOS
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
Pago de deuda pendiente s/a N°003
Compra de mercadería s/a N°017
01/03/2014 1.096,96 19.085,68
03/03/2014 7.267,40 26.353,08
03/03/2014 9.740,57 16.612,51
06/03/2014 14.101,46 2.511,05
10/03/2014 2.820,63 5.331,68
10/03/2014 14.472,20 -9.140,52
17/03/2014 6.548,81 -2.591,71
17/03/2014 7.121,73 -9.713,44
24/03/2014 20.613,13 10.899,69
25/03/2014 10.451,56 448,13
31/03/2014 12.210,69 12.658,82
31/03/2014 1.068,49 11.590,33
31/03/2014 6,00 11.584,33
11.584,33
Compra de mercadería s/a N°025
Compra de mercadería s/a N°021
Depósito del valor de la venta
Compra de mercadería s/a N°023
Pago de deuda pendiente s/a N°005
Depósito del valor de la venta
FERRETERÍA "LUNA"
LIBRO BANCOS
DEL 01 AL 31 MARZO DEL 2014
Pago de sueldos y salarios de marzo
Débito por mantenimiento de la Cta. Cte
Depósito del valor de la venta
Compra de mercadería s/a N°027
Depósito del valor de la venta
Compra de mercadería s/a N°029
Depósito del valor de la venta
TOTAL SALDO AL 31 DE MARZO
202
26.142,79
6,00
6,00
_
_
26.136,79
40.561,94
_
_
14.425,15
14.425,15
26.136,79
(+) NOTA DE CRÉDITO NO REGISTRADA
Nota de Crédito N°
SALDO CONCILIADO EN LIBROS
SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA
SALDO CONCILIADO EN BANCOS
(-) NOTAS DE DEPÓSITO NO REGISTRADAS
Nota de Depósito N°
(-) CHEQUES EN CIRCULACIÓN
CONTADOR
FERRETERÍA "LUNA"
CONCILIACIÓN BANCARIA
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2014
BANCO DEL AUSTRO MES: ENERO DEL 2014
SALDO SEGÚN LIBROS
(-) NOTA DE DÉBITO NO REGISTRADA
Nota de Débito N°001
cheque N°000882
20.182,64
6,00
6,00
_
_
20.176,64
29.385,99
_
_
9.209,35
9.209,35
20.176,64
BANCO DEL AUSTRO
FERRETERÍA "LUNA"
CONCILIACIÓN BANCARIA
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
MES: FEBRERO DEL 2014
SALDO SEGÚN LIBROS
(-) NOTA DE DÉBITO NO REGISTRADA
Nota de Débito N°001
(+) NOTA DE CRÉDITO NO REGISTRADA
Nota de Crédito N°
SALDO CONCILIADO EN LIBROS
SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA
(-) NOTAS DE DEPÓSITO NO REGISTRADAS
Nota de Depósito N°
(-) CHEQUES EN CIRCULACIÓN
cheque N°000882
SALDO CONCILIADO EN BANCOS
CONTADOR
203
11.584,33
6,00
6,00
_
_
11.578,33
19.158,17
_
_
7.579,84
7.579,84
11.578,33
cheque N°000882
SALDO CONCILIADO EN BANCOS
CONTADOR
(+) NOTA DE CRÉDITO NO REGISTRADA
Nota de Crédito N°
SALDO CONCILIADO EN LIBROS
SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA
(-) NOTAS DE DEPÓSITO NO REGISTRADAS
Nota de Depósito N°
(-) NOTA DE DÉBITO NO REGISTRADA
Nota de Débito N°001
(-) CHEQUES EN CIRCULACIÓN
FERRETERÍA "LUNA"
CONCILIACIÓN BANCARIA
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2014
BANCO DEL AUSTRO MES: MARZO DEL 2014
SALDO SEGÚN LIBROS
204
0% 12%
03/01/2014 004-001-000008386 CONSUPLAST S.A* 176,40 176,40 21,17 1,76 195,81 CREDITO
TOTAL 176,40 176,40 21,17 1,76 195,81
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE COMPRAS
ANEXO: N°001
PERIODO: SEMANA DEL 03 DE ENERO DEL 2014
RET. 1% TOTALFORMA DE
PAGOFECHA N° FACTURA PROVEEDOR
SUBTOTALIVADCTO. SUBTOTAL
0% 12%
06/01/2014 001-001-000015889 GRIFRESSA* 369,52 369,52 44,34 3,70 410,17 CREDITO
06/01/2014 001-001-000023603 IMPRENTA ESPEJO* 22,80 0,46 22,34 CREDITO
07/01/2014 001-001-000106153 ITALPISOS S.A* 1.279,00 102,32 1.176,68 141,20 11,77 1306,11 CREDITO
07/01/2014 001-001-000106180 ITALPISOS S.A* 704,80 56,38 648,42 77,81 6,48 719,75 CREDITO
07/01/2014 001-001-000039656 DISTRIBUIDORA LOAYZA * 99,06 99,06 11,89 0,99 109,96 CREDITO
07/01/2014 001-001-000933779 DISCOHIERRO CIA. LTDA* 578,42 578,42 69,41 5,78 642,05 CREDITO
08/01/2014 001-001-000000185 NELLY PILAR ORELLANA* 174,43 174,43 20,93 1,74 193,62 CREDITO
08/01/2014 002-001-000009271 PLASDEC CIA. LTDA* 93,71 93,71 11,25 0,94 104,02 CREDITO
09/01/2014 001-001-000245295 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 120,00 1,20 118,80 CONTADO
09/01/2014 002-004-000014531 IMPORTADORA LARTIZCO S.A* 80,15 80,15 9,62 0,80 88,97 CREDITO
09/01/2014 001-001-000047484 CARMEN GONZALEZ* 34,55 34,55 4,15 0,35 38,35 CREDITO
10/01/2014 002-002-000127575 SUPRINSA S.A* 207,63 207,63 24,92 2,08 230,47 CREDITO
TOTAL 142,80 3.621,27 158,70 3.462,57 415,51 36,29 3984,59
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE COMPRAS
ANEXO: N°003
PERIODO: SEMANA DEL 06 AL 10 DE ENERO DEL 2014
FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL
IVA RET. 1% TOTALFORMA DE
PAGODCTO. SUBTOTAL
0% 12%
09/01/2014 001-001-00000002671 CONSTRUFERRO* 16,00 16,00
10/01/2014 001-001-000021582 ECUAIMCO S.A * 88,32 33,56 54,76 6,57 61,33
16,00
SUBTOTAL IVA RET. 1% TOTALFORMA DE
PAGO
FERRETERÍA "LUNA"
NOTA DE CREDITO
ANEXO: N°003
PERIODO: SEMANA DEL 06 AL 10 DE ENERO DEL 2014
FECHA N° NOTA DE CREDITO PROVEEDORSUBTOTAL
DCTO.
0% 12%
13/01/2014 001-001-000095073 FERRIELÉCTRICA ARMIJOS * 781,41 781,41 93,77 7,81 867,37 CREDITO
13/01/2014 001-001-000000533 FERREARMIJOS S.A * 466,72 466,72 56,01 4,67 518,06 CREDITO
13/01/2014 001-001-000106330 ITALPISOS S.A* 2.483,00 198,64 2.284,36 274,12 22,84 2.535,64 CREDITO
13/01/2014 002-001-000040700 ADHEPLAST S.A * 191,34 41,87 149,47 17,94 1,49 165,91 CREDITO
13/01/2014 002-001-000040701 ADHEPLAST S.A * 92,04 21,68 70,36 8,44 0,70 78,10 CREDITO
14/01/2014 001-001-000654999 ADHEPLAST S.A * 113,60 14,29 99,31 11,92 0,99 110,23 CREDITO
14/01/2014 001-001-000655000 ADHEPLAST S.A * 140,32 30,70 109,62 13,15 1,10 121,68 CREDITO
14/01/2014 001-001-000039786 COMERCIAL LOAYZA* 636,49 2,50 633,99 76,08 6,34 703,73 CREDITO
14/01/2014 001-001-000001642 MADELEIVY YULISSA AGUILAR* 120,00 120,00 14,40 CONTADO
16/01/2014 001-001-000003576 ADELCA * 2.144,10 2.144,10 257,29 21,44 2.379,95 CREDITO
16/01/2014 013-001-000057665 GERARDOORTIZ * 324,42 324,42 38,93 3,24 360,11 CREDITO
16/01/2014 001-001-000245542 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 190,00 CREDITO
16/01/2014 001-001-000106426 ITALPISOS S.A* 676,00 54,08 621,92 74,63 6,22 690,33 CREDITO
16/01/2014 001-001-0132952 SUPER SUPMONDOS CÍA. LTDA* 32,15 32,15 3,86 0,32 35,69 CREDITO
17/01/2014 001-001-000000731 PROAMI * 295,28 295,28 35,43 2,95 327,76 CREDITO
17/01/2014 001-001-000147829 COELSA CÍA. LTDA* 124,23 124,23 14,91 1,24 137,90 CREDITO
17/01/2014 001-001-000147863 COELSA CÍA. LTDA* 302,89 302,89 36,35 3,03 336,21 CREDITO
17/01/2014 001-001-000147864 COELSA CÍA. LTDA* 36,10 36,10 4,33 0,36 40,07 CREDITO
17/01/2014 001-001-000106457 ITALPISOS S.A* 2.316,30 185,30 2.131,00 255,72 21,31 2.365,41 CREDITO
17/01/2014 004-001-000076073 FERRETERÍA ESPINOZA S.A * 0,67 632,50 75,76 556,74 66,81 5,57 617,98 CREDITO
17/01/2014 001-001-000279073 MEGAPRODUCTOS S.A * 1.539,35 1.539,35 184,72 15,39 1.708,68 CREDITO
TOTAL 190,67 13.448,24 624,82 12.823,42 1.538,81 127,04 14.100,79
DIARIO DE COMPRAS
ANEXO: N°005
PERIODO: SEMANA DEL 13 AL 17 DE ENERO DEL 2014
FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL
IVA RET. 1% TOTALFORMA DE
PAGODCTO. SUBTOTAL
FERRETERÍA "LUNA"
205
0% 12%
14/01/2014 001-001-000024766 MEGAPRODUCTOS S.A* 13,80 13,80 1,66 15,46 CREDITO
NOTA DE CREDITO
ANEXO: N°005
PERIODO: SEMANA DEL 13 AL 17 DE ENERO DEL 2014
FECHA N° NOTA DE CREDITO PROVEEDORSUBTOTAL
DCTO. SUBTOTAL IVA RET. 1% TOTALFORMA DE
PAGO
FERRETERÍA "LUNA"
0% 12%
20/01/2014 001-001-0041286 DISTRIBUIDORA MB* 174,61 174,61 20,95 1,75 193,82 CHEQUE
20/01/2014 001-001-0017444 PROQUINSUR * 55,20 - 0,55 54,65 CHEQUE
20/01/2014 001-001-00120184 COMERCIAL PINAURE * 45,05 45,05 5,41 0,45 50,01 CHEQUE
20/01/2014 011-001-000003618 ADELCA * 2.664,11 2.664,11 319,69 26,64 2957,16 CHEQUE
20/01/2014 011-001-000003619 ADELCA * 3.652,58 3.652,58 438,31 36,53 4054,36 CHEQUE
20/01/2014 001-001-000936802 DICOHIERRO* 128,15 128,15 15,38 1,28 142,25 CHEQUE
20/01/2014 001-001-000936673 DICOHIERRO* 498,60 498,60 59,83 4,99 553,45 CHEQUE
20/01/2014 001-001-000936717 DICOHIERRO* 1482,92 1482,92 177,95 14,83 1646,04 CHEQUE
21/01/2014 001-001-000936578 DICOHIERRO* 1217,68 10,46 1207,22 144,87 12,07 1340,01 CHEQUE
21/01/2014 002-001-000072561 COMERCIAL TRUJILLO * 432,96 432,96 51,96 4,33 480,59 CHEQUE
21/01/2014 002-001-0072562 COMERCIAL TRUJILLO * 77,89 77,89 9,35 0,78 86,46 CHEQUE
21/01/2014 001-001-000001052 FERREARMIJOS S.A * 36,75 36,75 4,41 0,37 40,79 CHEQUE
21/01/2014 001-001-000245760 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 150,00 - 0,00 CHEQUE
21/01/2014 002-001-000022390 BRIMAR * 389,81 389,81 46,78 3,90 432,69 CHEQUE
22/01/2014 002-002-0001228292 SUPRINSA S.A * 75,99 75,99 9,12 0,76 84,35 CHEQUE
22/01/2014 002-002-0001228293 SUPRINSA S.A * 220,20 220,2 26,42 2,20 244,42 CHEQUE
22/01/2014 001-001-000131308 FERRO HECADU * 1962,69 1962,69 235,52 19,63 2178,59 CHEQUE
22/01/2014 001-001-000152593 ECUAIMCO 400,02 265,34 134,68 16,16 1,35 149,49
23/01/2014 001-001-000152780 ECUAIMCO* 74,91 28,47 46,44 5,57 0,46 51,55 CHEQUE
23/01/2014 001-001-000152781 ECUAIMCO* 533,64 207,56 326,08 3,26 322,82 CHEQUE
23/01/2014 001-001-000197056 MODESTO CASAJOANA* 28,36 247,83 7,75 240,08 28,81 2,68 294,57 CHEQUE
23/01/2014 001-001-000001227 CAMARA DE COMERCIO PORTO* 8,00 - 0,08 7,92 CHEQUE
23/01/2014 001-001-000937632 DICOHIERRO CIA. LTDA* 467,56 467,56 56,11 4,68 518,99 CHEQUE
23/01/2014 001-001-000039997 DISTRIBUIDORA LOAYZA* 375,91 12,49 363,42 43,61 3,63 403,40 CHEQUE
23/01/2014 002-001-000505023 MEGAPROFER S.A * 163,95 163,95 19,67 1,64 181,98 CHEQUE
24/01/2014 002-001-000505937 MEGAPROFER S.A * 385,49 385,49 46,26 3,85 427,89 CHEQUE
25/01/2014 002-001-000505938 MEGAPROFER S.A * 503,49 503,49 60,42 5,03 558,87 CHEQUE
24/01/2014 001-001-000040175 REPRESENTACIONS CARDENAS* 245,39 245,39 29,45 2,45 272,38 CHEQUE
24/01/2014 001-001-000020104 EMIGDIO PASTOR CALLE* 439,29 439,29 52,71 4,39 487,61 CHEQUE
24/01/2014 004-001-000076972 FERRETERÍA ESPINOZA S.A * 0,35 308,90 18,51 290,39 34,85 2,91 322,68 CHEQUE
25/01/2014 001-001-000001363 FERREARMIJOS S.A* 379,69 379,69 45,56 3,80 421,46 CHEQUE
TOTAL 775,55 17052,42 550,58 17035,48 2005,13 171,27 18961,25
ANEXO: N°007
PERIODO: SEMANA DEL 20 AL 25 DE ENERO DEL 2014
FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL
IVA RET. 1% TOTALFORMA DE
PAGODCTO. SUBTOTAL
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE COMPRAS
0% 12%
21/01/2014 001-001-0000002358 BRIMAR 93,14 93,14 11,18 104,32 CREDITO
NOTA DE CREDITO
ANEXO: N°007
PERIODO: SEMANA DEL 20 AL 25 DE ENERO DEL 2014
FERRETERÍA "LUNA"
FECHA N° NOTA DE CREDITO PROVEEDORSUBTOTAL
DCTO. SUBTOTAL IVA RET. 1% TOTALFORMA DE
PAGO
206
0% 12%
28/01/2014 001-001-000131389 FERRO HECADU S.A* 1501,76 1501,76 180,21 15,02 1666,95 CHEQUE
28/01/2014 001-001-000131393 FERRO HECADU S.A* 162,15 162,15 19,46 1,62 179,99 CHEQUE
28/01/2014 001-001-000048958 JIMENEZCORP S.A* 594,6 59,46 535,14 64,22 5,35 594,01 CHEQUE
28/01/2014 001-001-000048959 JIMENEZCORP S.A * 459,38 45,94 413,44 49,61 4,13 458,92 CHEQUE
28/01/2014 001-001-000016056 GRIFRESSA* 1397,64 1397,64 167,72 13,98 1551,38 CHEQUE
28/01/2014 011-001000003731 ADELCA * 2697,76 2697,76 323,73 26,98 2994,51 CHEQUE
29/01/2014 001-001-000938897 DICOHIERRO* 778,80 778,80 93,46 7,79 864,47 CHEQUE
29/01/2014 001-001-000097398 AGENCIA BUENAVENTURA* 17,5 17,50 0,18 17,32 CHEQUE
30/01/2014 003-001-000000926 SISCOMSEG* 877,48 107,14 770,34 92,44 7,70 855,08
30/01/2014 001-002-000120647 COMERCIAL PINAURE * 220,75 220,75 26,49 2,21 245,03 CHEQUE
30/01/2014 001-001-0029757 CRAP CÍA. LTDA* 403,96 403,96 48,48 4,04 448,40 CHEQUE
31/01/2014 001-001-000008279 ECUAIMCO* 3170,20 634,04 2536,16 304,34 25,36 2815,14 CHEQUE
31/01/2014 001-001-00153743 ECUAIMCO* 295,10 112,14 182,96 1,83 181,13 CHEQUE
31/01/2014 004-001-000260667 PROMESA* 388,18 2073,04 2461,22 248,76 24,61 2685,37 CHEQUE
TOTAL 700,78 14337,52 958,72 14079,58 1618,91 140,80 15557,69
PERIODO: SEMANA DEL 28 AL 31 DE ENERO DEL 2014
ANEXO: N°009
DIARIO DE COMPRAS
FERRETERÍA "LUNA"
RET. 1% TOTALFORMA DE
PAGOFECHA N° FACTURA PROVEEDOR
SUBTOTALIVADCTO. SUBTOTAL
0% 12%
30/01/2014 011-001-000000079 ADELCA * 1850,52 1850,52 222,06
PERIODO:SEMANA DEL 28 AL 31 DE ENERO DEL 2014
FECHA N° NOTA DE CREDITO PROVEEDORSUBTOTAL
DCTO. SUBTOTAL IVA RET. 1% TOTALFORMA DE
PAGO
FERRETERÍA "LUNA"
NOTA DE CREDITO
ANEXO: N°009
0% 12%
01/02/2014 001-002-000120717 COMERCIAL PINAURE 381,00 381,00 45,72 3,81 422,91 CHEQUE
01/02/2014 001-001-000007249 COMERCIAL LEON S.A. 269,81 269,81 32,38 2,70 299,49 CHEQUE
TOTAL 650,81 650,81 78,10 6,51 722,40
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE COMPRAS
ANEXO: N°011
PERIODO: SEMANA DEL 01 DE FEBRERO DEL 2014
FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL
IVADCTO. SUBTOTAL RET. 1% TOTALFORMA DE
PAGO
0% 12%
03/02/2014 013-001-000062101 GERARDOORTIZ 286,06 8,58 277,48 33,30 2,77 308,00 CHEQUE
04/02/2014 001-001-000655841 ADHEPLAST S.A* 222,72 35,64 187,08 22,45 1,87 207,66 CHEQUE
04/02/2014 001-001-001-0002 MILBOOTS* 235,09 235,09 28,21 2,35 260,95 CHEQUE
04/02/2014 001-001-000007349 COMERCIAL LEON S.A* 114,93 642,96 642,96 77,16 7,58 827,47 CHEQUE
04/02/2014 001-001-000040293 REPRESENTACIONES CRDENS* 336,64 336,64 40,40 3,37 373,67 CHEQUE
04/02/2014 002-001-0073459 COMERCIAL TRIJILLO* 747,74 747,74 89,73 7,48 829,99 CHEQUE
04/02/2014 001-001-000655840 ADHEPLAST S.A * 34,80 5,57 29,23 3,51 0,29 32,45 CHEQUE
04/02/2014 022-001-000041766 ADHEPLAST S.A * 134,72 21,56 113,16 13,58 1,13 125,61 CHEQUE
04/02/2014 001-001-000007348 COMERCIAL LEON S.A* 74,25 1.404,50 1.404,50 168,54 14,79 1.633,24 CHEQUE
04/02/2014 011-001-000003831 ADELCA* 672,00 672,00 80,64 6,72 745,92 CHEQUE
04/02/2014 011-001-000003826 ADELCA* 2.439,65 2.439,65 292,76 24,40 2.708,01 CHEQUE
05/02/2014 001-001-000097621 AGENCIA TRANSPORTE BUENA* 18,00 0,18 17,82
06/02/2014 001-000078495 FERRETERIA ESPINOZA S.A* 272,65 27,10 245,55 29,47 2,46 272,56 CHEQUE
06/02/2014 001-001-000940895 DICOHIERRO* 222,66 222,66 26,72 2,23 247,15 CHEQUE
06/02/2014 001-001-000246354 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 6,00 0,06 5,94
07/02/2014 001-001-000040344 REPRESENTACIONES CARDEN* 369,64 369,64 44,36 3,70 410,30 CHEQUE
07/02/2014 001-001-000111128 DISTRIBUIDORA REYES * 58,88 58,88 7,07 0,59 65,36 CHEQUE
07/02/2014 001-001-000040267 DISTRIBUIDORA LOAYZA* 329,37 329,37 39,52 3,29 365,60 CHEQUE
TOTAL 213,18 8.410,08 98,45 8.311,63 997,40 85,25 9.437,69
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE COMPRAS
ANEXO: N°013
PERIODO: SEMANA DEL 03 AL 07 DE FEBRERO DEL 2014
FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL
IVA RET. 1% TOTALFORMA DE
PAGODCTO. SUBTOTAL
207
0% 12%
10/02/2014 011-001-000003915 ADELCA * 1730,36 1.730,36 207,64 17,30 1.920,70 CHEQUE
10/02/2014 001-001-000044339 FEMCO* 44,20 44,20 5,30 0,44 49,06 CHEQUE
11/02/2014 001-001-0007500 COMERCIAL LEON S.A* 320,15 320,15 38,42 3,20 355,37 CHEQUE
11/02/2014 001-001-000107034 ITALPISOS S.A* 3.139,07 251,13 2.887,94 346,55 28,88 3.205,61 CHEQUE
11/02/2014 001-001-000049924 FERRETERIA JIMENEZCORP S.* 184,00 18,40 165,60 19,87 1,66 183,82 CHEQUE
11/02/2014 001-001-000003354 REICO S.A * 170,39 170,39 20,45 1,70 189,13 CHEQUE
11/02/2014 001-001-000941783 DICOHIERRO* 1.005,92 1.005,92 120,71 10,06 1.116,57 CHEQUE
12/02/2014 001-001-000050084 FERRETERIA JIMENEZCORP * 95,88 9,59 86,29 10,35 0,86 95,78 CHEQUE
12/02/2014 013-001-000064077 GERAORTIZ* 309,12 15,46 293,66 35,24 2,94 325,96 CHEQUE
12/02/2014 001-001-000033935 PLASDEC * 160,71 160,71 19,29 1,61 178,39 CHEQUE
12/02/2014 011-001-000003967 ADELCA * 2320,90 2320,90 278,51 23,21 2.576,20 CHEQUE
13/02/2014 001-001-000020151 PASTOR CALLE * 292,86 292,86 35,14 2,93 325,07 CHEQUE
13/02/2014 001-001-000148461 COELSA CÍA. LTDA* 310,05 310,05 37,21 3,10 344,16 CHEQUE
13/02/2014 001-001-000148473 COELSA CÍA. LTDA* 324,95 324,95 38,99 3,25 360,69 CHEQUE
13/02/2014 001-001-000002343 FERREARMIJOS S.A * 169,64 3,39 166,25 19,95 1,66 184,54 CHEQUE
13/02/2014 001-001-0000246595 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 2,50 0,03 2,47 CHEQUE
13/02/2014 001-001-000246570 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 196,65 1,97 194,68 CHEQUE
14/02/2014 001-001-000048455 COFEGO* 123,00 0,00 - 1,23 121,77 CHEQUE
14/02/2014 011-001-000003998 ADELCA * 1129,88 1129,88 135,59 11,30 1.254,17 CHEQUE
14/02/2014 001-001-000000608 IMPORZAN 881,83 881,83 105,82 8,82 978,83
14/02/2014 002-001-000513152 MEGAPROFER S.A* 664,91 664,91 79,79 6,65 738,05 CHEQUE
15/02/2014 001-001-0000001652 MADELEIVY YULISSA AGUILAR* 120,00 120,00 14,40 12,00 122,40 CHEQUE
TOTAL 322,15 13374,82 297,97 13076,85 1569,22 144,80 14.823,43
ANEXO: N°015
PERIODO: SEMANA DEL 10 AL 15 DE FEBRERO DEL 2014
FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL
DCTO. SUBTOTAL IVA RET. 1% TOTALFORMA DE
PAGO
DIARIO DE COMPRAS
FERRETERÍA "LUNA"
0% 12%
17/02/2014 001-001-000008647 EALCA* 98,22 98,22 11,79 0,98 109,02 CHEQUE
17/02/2014 001-001-00021519 MEGAPRODUCTOS S.A* 1980,52 1980,52 237,66 19,81 2.198,38 CHEQUE
17/02/2014 001-001-000121350 PINAURE* 211,56 211,56 25,39 2,12 234,83 CHEQUE
18/02/2014 011-001-000004029 ADELCA * 835,50 835,50 100,26 8,36 927,41 CHEQUE
18/02/2014 004-001-000079750 FERRETERIA ESPINOZA S.A * 0,09 79,39 3,96 75,43 9,05 0,76 83,81 CHEQUE
18/02/2014 003-001-0000041781 FERRO HECADU S.A* 1876,98 1876,98 225,24 18,77 2.083,45 CHEQUE
18/02/2014 003-001-0000041789 FERRO HECADU S.A* 233,80 233,80 28,06 2,34 259,52 CHEQUE
18/02/2014 001-001-000041886 DISTRIBUIDORA MB * 117,70 117,70 14,12 1,18 130,65 CHEQUE
18/02/2014 002-001-000514464 MEGAPROFER S.A * 377,00 377,00 45,24 3,77 418,47 CHEQUE
19/02/2014 013-001-000066096 GERARDOORTIZ* 254,75 12,74 242,01 29,04 2,42 268,63 CHEQUE
19/02/2014 002-001-000010265 PLASDEC* 83,56 83,56 10,03 0,84 92,75 CHEQUE
19/02/2014 003-001-000041802 FERRO HECADU S.A.* 180,89 180,89 21,71 1,81 200,79 CHEQUE
19/02/2014 003-001-000041800 FERRO HECADU S.A * 196,12 196,12 23,53 1,96 217,69 CHEQUE
19/02/2014 001-001-000095702 FERRIELECTRICA ARMIJOS * 93,96 93,96 11,28 0,94 104,30 CHEQUE
19/02/2014 002-001000514697 MEGAPROFESER S.A * 116,82 116,82 14,02 1,17 129,67 CHEQUE
19/02/2014 001-001-000943493 DICOHIERRO* 2036,60 2036,60 244,39 20,37 2.260,63 CHEQUE
20/02/2014 001-001-000246866 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 32,00 0,32 31,68 CHEQUE
20/02/2014 001-001-000007696 COMERCIAL LEON S.A * 190,13 190,13 22,82 1,90 211,04 CHEQUE
20/02/2014 004-001-000079945 FERRETERIA ESPINOZA S.A * 0,11 99,23 9,77 89,46 10,74 0,90 99,41 CHEQUE
20/02/2014 001-001-000078495 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 6,00 0,06 5,94
20/02/2014 004-001-000080027 FERRETERIA ESPINOZA S.A * 0,17 154,45 9,43 145,02 17,40 1,45 161,14 CHEQUE
20/02/2014 013-001-000066405 GERARDOORTIZ* 442,37 500,33 500,33 60,04 9,43 993,31 CHEQUE
21/02/2014 013-001-00066793 GERARDOORTIZ* 1080,05 32,40 1047,65 125,72 10,48 1.162,89 CHEQUE
21/02/2014 001-001-000040503 DISTRIBUIDORA LOAYZA 248,21 248,21 29,79 2,48 275,51 CHEQUE
21/02/2014 003-001-000041802 FERRO HECADU S.A 180,89 180,89 21,71 1,81 200,79 CHEQUE
21/02/2014 011-001-000004095 ADELCA * 1605,22 1605,22 192,63 16,05 1.781,79 CHEQUE
21/02/2014 001-001-000023904 IMPRENTA ESPEJO* 76,00 1,52 74,48 CHEQUE
22/02/2014 001-001-000002865 FERREARMIJOS S.A * 394,51 7,89 386,62 46,39 3,87 429,15 CHEQUE
22/02/2014 001-001-00094435 DICOHIERRO* 644,89 644,89 77,39 6,45 715,83 CHEQUE
TOTAL 556,74 13871,28 76,19 13795,09 1655,41 144,29 15.862,96
TOTALFORMA DE
PAGO
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE COMPRAS
PERIODO: SEMANA DEL 17 AL 22 DE FEBRERO DEL 2014
FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL
DCTO. SUBTOTAL IVA RET. 1%
ANEXO: N°017
208
0% 12%
24/02/2014 001-001-000246993 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 20,00 0,20 19,80 CHEQUE
24/02/2014 001-001-000007107 CONSTRUFERRO* 146,55 1,47 145,08 CHEQUE
24/02/2014 001-001-000006716 CORPROIMSA* 377,89 377,89 45,35 3,78 419,46 CHEQUE
25/02/2014 001-004-000013268 MARRIOT* 355,05 66,32 0,00 4,21 417,16 CHEQUE
25/02/2014 003-001-000041856 FERRO HECADU S.A * 587,75 587,75 70,53 5,88 652,40 CHEQUE
25/02/2014 011-001-00004131 ADELCA* 1583,27 1583,27 189,99 15,83 1.757,43 CHEQUE
25/02/2014 004-001-000268173 PROMESA * 97,05 97,05 11,65 0,97 107,73 CHEQUE
26/02/2014 004-001-000268505 PROMESA * 3.462,18 3462,18 415,46 34,62 3.843,02 CHEQUE
26/02/2014 001-001-000000206 NELLY ORELLANA * 159,90 159,90 19,19 1,60 177,49 CHEQUE
27/02/2014 001-001-000049255 CARMEN IVONNE GONZALEZ* 172,90 0,00 0,00 1,73 171,17 CHEQUE
28/02/2014 001-001-000148753 COELSA CÍA. LTDA* 1001,38 1001,38 120,17 10,01 1.111,53 CHEQUE
28/02/2014 001-001-000148753 COELSA CÍA. LTDA* 51,83 0,00 0,52 51,31
28/02/2014 001-002-00121804 PINAURE* 419,48 419,48 50,34 4,19 465,62 CHEQUE
28/02/2014 001-002-00121806 PINAURE* 320,18 320,18 38,42 3,20 355,40 CHEQUE
28/02/2014 001-019-000037284 IMPORTADORA LARTIZCOS.A * 492,62 492,62 59,11 4,93 546,81 CHEQUE
TOTAL 746,33 8568,02 0,00 8501,70 1020,20 93,15 10.241,41
SUBTOTAL
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE COMPRAS
ANEXO: N°019
PERIODO: SEMANA DEL 24 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL
DCTO. IVA RET. 1% TOTALFORMA DE
PAGO
0% 12%
20/02/2014 001-001-00025148 MEGPRODUCTOS S.A. 519,69 62,36 582,05
FERRETERÍA "LUNA"
NOTA DE CREDITO
ANEXO: N°019
PERIODO:SEMANA DEL 17 AL 22 DE FEBRERO DEL 2014
FECHA N° NOTA DE CREDITO PROVEEDORSUBTOTAL
DCTO. SUBTOTAL IVA RET. 1% TOTALFORMA DE
PAGO
0% 12%
20/02/2014 001-001-00025148 MEGPRODUCTOS S.A. 519,69 62,36 582,05
FERRETERÍA "LUNA"
NOTA DE CREDITO
ANEXO: N°017
PERIODO:SEMANA DEL 17 AL 22 DE FEBRERO DEL 2014
FECHA N° NOTA DE CREDITO PROVEEDORSUBTOTAL
DCTO. SUBTOTAL IVA RET. 1% TOTALFORMA DE
PAGO
0% 12%
01/03/2014 001-001-000945750 DICOHIERRO* 988,25 988,25 118,59 9,88 1096,96 CHEQUE
TOTAL 988,25 988,25 118,59 9,88 1096,96
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE COMPRAS
ANEXO: N°021
PERIODO: SEMANA DEL 01 DE MARZO DEL 2014
FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL
DCTO. SUBTOTAL IVA TOTALFORMA DE
PAGORET.1%
0% 12%
05/03/2014 001-001-000007896 COMERCIAL LEON S.A * 107,63 107,63 12,92 1,08 119,47
05/03/2014 001-001-000007894 COMERCIAL LEON S.A * 1620,52 1620,52 194,46 16,21 1798,78 CHEQUE
05/03/2014 001-001-000007895 COMERCIAL LEON S.A * 356,35 356,35 42,76 3,56 395,55
05/03/2014 001-001-000004209 ADELCA * 1694,33 1694,33 203,32 16,94 1880,71 CHEQUE
05/03/2014 001-001-000004208 ADELCA * 2684,90 2684,90 322,19 26,85 2980,24
06/03/2014 001-001-000946187 DICOHIERRO* 834,55 834,55 100,15 8,35 926,35 CHEQUE
07/03/2014 001-002-0001219904 PINAURE * 246,66 246,66 29,60 2,47 273,79 CHEQUE
07/03/2014 001-001-0000282740 MEGAPRODUCTOS S.A* 126,02 126,02 15,12 1,26 139,88 CHEQUE
07/03/2014 001-001-0000282739 MEGAPRODUCTOS S.A* 746,98 746,98 89,64 7,47 829,15 CHEQUE
07/03/2014 001-001-000282740 MEGAPRODUCTOS S.A* 357,34 357,34 42,88 3,57 396,65 CHEQUE
07/03/2014 001-001-000097885 AGENCIA BUENAVENTURA* 20,00 0,20 19,80 CHEQUE
TOTAL 20,00 8775,28 8667,65 1053,04 87,95 9760,37
PROVEEDORSUBTOTAL
DCTO. SUBTOTAL IVA TOTALFORMA DE
PAGORET.1%
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE COMPRAS
ANEXO: N°023
PERIODO: SEMANA DEL 03 AL 08 DE MARZO DEL 2014
FECHA N° FACTURA
209
0% 12%
10/03/2014 001-001-000000613 IMPORZAN * 501,21 501,21 60,15 5,01 556,34 CHEQUE
10/03/2014 001-001-000003406 REICO* 179,46 179,46 21,54 1,79 199,20 CHEQUE
10/03/2014 001-001-000947022 DICOHIERRO* 441,54 441,54 52,98 4,42 490,11 CHEQUE
11/03/2014 001-001-000003568 FERREARMIJOS S.A* 1170,66 1170,66 140,48 11,71 1299,43 CHEQUE
11/03/2014 001-001-000004208 DISTRIBUIDORA DE LIMPIEZA* 46,82 46,82 5,62 0,47 51,97 CHEQUE
11/03/2014 003-001-000042006 FERRO HECADU S.A * 977,89 977,89 117,35 9,78 1085,46 CHEQUE
12/03/2014 002-001-000521297 MEGAPROFER S.A * 1091,76 1091,76 131,01 10,92 1211,85 CHEQUE
12/03/2014 001-001-0134331 SUPER SUPMONDOS* 115,66 8,10 107,56 12,91 1,08 119,39 CHEQUE
12/03/2014 002-001-000022611 BRIMAR * 345,4 0,00 0,00 3,45 341,95 CHEQUE
13/03/2014 002-002-000131338 SUPRINSA S.A * 499,40 499,40 59,93 4,99 554,33 CHEQUE
13/03/2014 011-001-000004337 ADELCA * 2657,91 2657,91 318,95 26,58 2950,28 CHEQUE
14/03/2014 001-001-0000098113 TRANSPORTE BUENAVENTU* 7,00 0,07 6,93 CHEQUE
14/03/2014 001-001-0000001662 MADELEIVY YULISSA AGUI* 120,00 120,00 14,40 12,00 133,20 CHEQUE
14/03/2014 011-001-000004345 ADELCA * 2439,65 2439,65 292,76 24,40 2708,01 CHEQUE
14/03/2014 001-001-000040801 DISTRIBUIUDORA LOAYZA* 626,20 9,73 616,47 73,98 6,16 684,28 CHEQUE
14/03/2014 001-001-000107763 ITALPISOS S.A * 2151,20 172,10 1979,10 237,49 19,79 2196,80 CHEQUE
TOTAL 352,40 13019,36 189,93 12829,43 1539,53 142,61 14589,55
TOTALFORMA DE
PAGO
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE COMPRAS
ANEXO: N°025
PERIODO: SEMANA DEL 09 AL 15 DE MARZO DEL 2014
FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL
DCTO. SUBTOTAL IVA RET. 1%
0% 12%
17/03/2014 004-001-000081930 FERRETERÍA ESPINOZA S.A* 379,08 29,54 349,54 41,94 3,50 387,99 CHEQUE
17/03/2014 001-001-000020262 EMIGDIO CALLE* 146,96 146,96 17,64 1,47 163,13 CHEQUE
17/03/2014 001-002-000122327 PINAURE * 171,10 171,10 20,53 1,71 189,92 CHEQUE
17/03/2014 003-001-000042074 FERRO HECADU* 1.369,26 1369,26 164,31 13,69 1519,88 CHEQUE
17/03/2014 004-001-000081888 FERRETERÍA ESPINOZA S.A* 531,51 25,70 505,81 60,70 5,06 561,45 CHEQUE
18/03/2014 001-001-000948546 DICOHIERRO* 698,64 698,64 83,84 6,98 775,50 CHEQUE
18/03/2014 022-001-00043563 ADHEPLAST S.A* 76,16 17,94 58,22 6,99 0,58 64,62 CHEQUE
18/03/2014 022-001-00043564 ADHEPLAST S.A* 163,40 35,75 127,65 15,32 1,28 141,69 CHEQUE
18/03/2014 001-001-000657493 ADHEPLAST S.A* 120,15 15,11 105,04 12,60 1,05 116,59 CHEQUE
18/03/2014 001-001-000657494 ADHEPLAST S.A* 537,46 117,60 419,86 50,38 4,20 466,04 CHEQUE
18/03/2014 001-001-000098121 TRANSPORTE BUENAVENTUR* 3,00 3,00 0,03 2,97 CHEQUE
19/03/2014 001-001-000149043 COELSA CÍA. LTDA * 452,70 452,70 54,32 4,53 502,50 CHEQUE
19/03/2014 001-001-000149044 COELSA CÍA. LTDA * 720,00 720,00 86,40 7,20 799,20 CHEQUE
19/03/2014 001-001-000016430 GRIFRESSA* 918,79 918,79 110,25 9,19 1019,86 CHEQUE
19/03/2014 001-001-000016431 GRIFRESSA* 168,00 128,58 296,58 35,59 2,97 329,20 CHEQUE
20/03/2014 001-002-000001017 TRANSPORTE DE CARGA* 6,00 0,06 5,94 CHEQUE
21/03/2014 001-001-000000748 PROAMI * 62,51 62,51 7,50 0,63 69,39 CHEQUE
TOTAL 177,00 6476,30 241,64 6405,66 768,32 64,11 7115,87
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE COMPRAS
PERIODO: SEMANA DEL 17 AL 22 DE MARZO DEL 2014
FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL
DCTO. SUBTOTAL IVA TOTALFORMA DE
PAGO
ANEXO: N°027
RET. 1%
0% 12%
20/03/2014 001-001-00000006655 COMERCIAL PINAURE 19,00 2,28 21,28
FECHA N° NOTA DE CREDITO PROVEEDORSUBTOTAL
DCTO.
FERRETERÍA "LUNA"
NOTA DE CREDITO
ANEXO: N°027
PERIODO:SEMANA DEL17 AL 22 DE ENERO DEL 2014
SUBTOTAL IVA TOTALFORMA DE
PAGO
210
0% 12%
25/03/2014 004-001-000082730 FERRETERÍA ESPINOZA S.A* 224,00 16,43 207,57 24,91 2,08 230,40 CHEQUE
25/03/2014 001-001-000950316 DICOHIERRO * 554,18 554,18 66,50 5,54 615,14 CHEQUE
25/03/2014 001-001-000052525 JIMENEZCORP S.A * 138,00 13,80 124,20 14,90 1,24 137,86 CHEQUE
25/03/2014 003-001-000042176 FERRO HECADU S.A * 697,99 697,99 83,76 6,98 774,77 CHEQUE
25/03/2014 001-001-000158025 ECUAIMCO * 63,08 25,23 37,85 4,54 0,38 42,01 CHEQUE
26/03/2014 011-001-000004514 ADELCA * 2457,52 2457,52 294,90 24,58 2727,85 CHEQUE
26/03/2014 001-001-0017786 PROQUINSUR * 62,97 62,97 7,56 0,63 69,90 CHEQUE
26/03/2014 001-001-0042570 DISTRIBUIDORA MB* 232,73 232,73 27,93 2,33 258,33 CHEQUE
27/03/2014 002-001-000579112 MEGAPROFER S.A * 61,53 61,53 7,38 0,62 68,30 CHEQUE
27/03/2014 002-001-000579113 MEGAPROFER S.A * 291,60 291,60 34,99 2,92 323,68 CHEQUE
28/03/2014 004-001-000277392 PROMESA * 100,12 100,12 12,01 1,00 111,13 CHEQUE
28/03/2014 001-001-000042570 PRODUCTOS DE LIMPIEZA 232,73 232,73 27,93 2,33 258,33 CHEQUE
28/03/2014 001-001-000041014 DISTRIBUIDORA LOAYZA * 413,18 6,56 406,62 48,79 4,07 451,35 CHEQUE
28/03/2014 001-001-000041016 DISTRIBUIDORA LOAYZA * 169,93 169,93 20,39 1,70 188,62 CHEQUE
28/03/2014 001-001-000052837 JIMENEZCORP S.A * 288,00 28,80 259,20 31,10 2,59 287,71 CHEQUE
28/03/2014 001-001-000052866 JIMENEZCORP S.A * 618,26 61,83 556,43 66,77 5,56 617,64 CHEQUE
28/03/2014 001-001-000052865 JIMENEZCORP S.A * 234,58 367,96 367,96 44,16 6,03 408,44 CHEQUE
28/03/2014 004-001-000083218 FERRETERÍA ESPINOZA S.A* 240,29 240,29 28,83 2,40 266,72 CHEQUE
28/03/2014 004-001-000277062 PROMESA* 2128,68 2128,68 255,44 21,29 2362,83 CHEQUE
TOTAL 234,58 9342,75 152,65 9190,10 1102,81 94,25 7838,18
SUBTOTALDCTO. SUBTOTAL IVA
DIARIO DE COMPRAS
ANEXO: N°029
TOTALFORMA DE
PAGOFECHA N° FACTURA PROVEEDOR
PERIODO: SEMANA DEL 25 AL 29 DE MARZO DEL 2014
FERRETERÍA "LUNA"
RET. 1%
0% 12%
31/03/2014 001-001-00000284673 MEGAPRODUCTOS S.A. * 1.133,48 1133,48 136,02 11,3348 1258,16 CREDITO
31/03/2014 001-001-00000098149 TRANSPORTE BUENAVENTU* 11,00 0,11 10,89 CREDITO
31/03/2014 003-001-000042296 FERRO HECADU S.A * 671,55 671,55 80,59 6,72 745,42 CREDITO
31/03/2014 003-001-000042299 FERRO HECADU S.A * 457,52 457,52 54,90 4,58 507,85 CREDITO
TOTAL 11,00 2262,55 2262,55 282,80 22,74 2522,32
TOTALFORMA DE
PAGO
DIARIO DE COMPRAS
ANEXO: N°031
PERIODO: SEMANA DEL 31 DE MARZO DEL 2014
FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL
DCTO. SUBTOTAL IVA
FERRETERÍA "LUNA"
RET. 1
0% 12% IVA 30% R.FTE1%
04/01/2014 001-001-0015465 FOPECA S.A* SOCIEDAD 3,48 0,42 3,90 CONTADO
04/01/2014 001-001-0015466 GEOVANNY SALINAS * P.N 71,45 8,57 80,02 CONTADO
TOTAL 74,93 8,99 83,92
TIPO DE
CONTR.
PERIODO: SEMANA DEL 04 DE ENERO DEL 2014
FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL
IVARetención
TOTALFORMA DE
PAGO
ANEXO: N°002
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE VETAS
211
0% 12% IVA 30% R.FTE1%
06/01/2014 001-001-0015467 MAXIMO PEÑALOZA* P.N 12,46 1,50 13,96 CONTADO
06/01/2014 001-001-0015468 JORGE REINOSO* P.N 194,02 23,28 217,30 CONTADO
06/01/2014 001-0001-0015394 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 325,26 39,03 3,25 361,04 CONTADO
06/01/2014 001-001-0015395 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 108,29 12,99 1,08 120,20 CONTADO
07/01/2014 001-001-0015396 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 172,28 20,67 1,72 191,23 CONTADO
07/01/2014 001-001-0015397 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 167,34 20,08 1,67 185,75 CONTADO
07/01/2014 001-001-0015398 OLGA MALDONADO * P.N 2,01 0,24 2,25 CONTADO
07/01/2014 001-001-0015400 OLGA MALDONADO * P.N 2,24 0,27 2,51 CONTADO
07/01/2014 001-001-0015470 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 82,70 9,92 0,83 91,79 CONTADO
07/01/2014 001-001-0015471 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 92,14 11,06 0,92 102,28 CONTADO
07/01/2014 001-001-0015472 SOMI JOL * P.N 5,25 0,63 5,88 CONTADO
0701/2014 001-001-0015474 EDUARD SAVIN* P.N 3,58 0,43 4,01 CONTADO
08/01/2014 001-001-0015475 BOLIVAR LALANGUI * P.N 10,54 1,26 11,80 CONTADO
09/01/2014 001-001-0015476 ANGOS E HIJOS * P.N 2,50 0,30 2,80 CONTADO
10/01/2014 001-001-0015478 FOPECA S.A* CONTRI ESPECI 232,05 27,85 8,36 2,32 249,22 CONTADO
10/01/2014 001-001-0015479 GLOBALMINAIL S.A * P.N 26,48 3,18 29,66 CONTADO
10/01/2014 001-001-0015480 JORGE REINOSO* P.N 283,15 33,98 317,13 CONTADO
11/01/2014 001-001-0015481 OSCAR GUZMAN * P.N 223,73 26,85 250,58 CONTADO
11/01/2014 001-001-0015482 NORMAN ROMAN * P.N 91,06 10,93 101,99 CONTADO
11/01/2014 001-001-0015483 ANGEL SALINAS* P.N.O.LL.C 335,20 40,22 3,35 372,07 CONTADO
TOTAL 2372,28 284,67 8,36 15,14 2633,45
TIPO DE
CONTR.
FORMA DE
PAGO
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE VETAS
PERIODO:SEMANA DEL 06 AL 11 DE ENERO DEL 2014
ANEXO: N°004
FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL
IVARetención
TOTAL
0% 12% IVA 30% R.FTE1%
13/01/2014 001-001-0015488 SOC. MINERA SECRETOS* P.N.O.LL.C 345,68 41,48 387,16 CONTADO
13/01/2014 001-001-0015489 SOC. MINERA SECRETOS* P.N.O.LL.C 74,20 8,90 83,10 CONTADO
13/01/2014 001-001-0015490 VAA-IESS PORTOVELO * P.N 11,25 1,35 12,60 CONTADO
13/01/2014 001-001-0015491 DIEGO RENGEL * P.N 178,57 21,43 200,00 CONTADO
13/01/2014 001-001-0015492 DIEGO RENGEL * P.N 178,57 21,43 200,00 CONTADO
14/01/2014 001-001-0015493 JOHAN ESPINOZA* P.N 13,11 1,57 14,68 CONTADO
14/01/2014 001-001-0015494 OROCONCENT S.A* P.N.O.LL.C 10,71 1,29 0,11 11,89 CONTADO
14/01/2014 001-001-0015495 SEGUNDO ORDOÑEZ* 95,76 11,49 107,25 CONTADO
14/01/2014 001-001-0015496 IRLANDA SAMANIEGO* P.N.O.LL.C 3,30 0,40 0,03 3,67 CONTADO
14/01/2014 001-001-0015497 FOPECA S.A* SOCIEDAD 8,70 1,04 9,74 CONTADO
15/01/2014 001-001-0015498 GLOBALMINAIL S.A * P.N 14,02 1,68 15,70 CONTADO
15/01/2014 001-001-0015499 FOPECA S.A* CONTRIBU ESPE 55,88 6,71 2,01 0,56 60,02 CONTADO
15/01/2014 001-001-0015500 FAUSTO MATAMOROS * P.N.O.LL.C 13,83 1,66 0,14 15,35 CONTADO
16/01/2014 001-001-0015501 SOCIEDAD LOS EMIGRANT* P.N.O.LL.C 262,52 31,50 2,62 291,40 CONTADO
16/01/2014 001-001-0015502 SOCIEDAD LOS EMIGRANT* P.N.O.LL.C 500,39 60,05 5,00 555,44 CONTADO
16/01/2014 001-001-0015503 LUIS FERNANDO * P.N 4257,00 510,84 4767,84 CONTADO
TOTAL 6023,49 722,82 2,01 8,46 6735,84
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE VETAS
TIPO DE
CONTR.CLIENTE
SUBTOTALIVA TOTAL
FORMA DE
PAGOFECHA N° FACTURA
PERIODO: SEMANA DEL 13 AL 16 DE ENERO DEL 2014
ANEXO: N°006
Retención
212
0% 12% IVA 30% R.FTE1%
20/01/2014 001-001-0015504 MUNICIPIO DE PORTOVEL* C.E. 144,67 17,36 5,21 1,45 160,58 CONTADO
20/01/2014 001-001-0015506 HOLGER CABRERA TORRE* P.N 68,58 8,23 76,81 CONTADO
20/01/2014 001-001-0015507 SOC. MINERA EL VENTILA* P.N.O.LL.C 507,14 60,86 5,07 562,93 CONTADO
21/01/2014 001-001-0015509 PASSO STOCK SCHOPIN* P.N. 9,58 1,15 10,73 CONTADO
21/01/2014 001-001-0015510 FULVIO AGUILAR * P.N 262,48 31,50 293,98 CONTADO
21/01/2014 001-001-0015511 FULVIO AGUILAR * P.N 29,46 3,54 33,00 CONTADO
21/01/2014 001-001-0015512 ROBERTO CELY * P.N 52,94 6,35 59,29 CONTADO
22/01/2014 001-001-0015513 HOLGER CABRERA * P.N 10,80 1,30 12,10 CONTADO
22/01/2014 001-001-0015514 SOC. MINERA EL BOSQUE * P.N.O.LL.C 118,76 14,25 1,19 131,82 CONTADO
22/01/2014 001-001-0015516 EDILBA RIOFRIO * P.N 60,22 7,23 67,45 CONTADO
23/01/2014 001-001-0015518 GLOBALMINAIL S.A * P.N 18,97 2,28 21,25 CONTADO
24/01/2014 001-001-0015519 DARWIN ROGEL* P.N 100,50 12,06 112,56 CONTADO
24/01/2014 001-001-0015520 OROCONCENT S.A* P.N.O.LL.C 2,90 0,35 0,03 3,22 CONTADO
24/01/2014 001-001-0015523 ESTRELLA ARMIJOS * P.N 2059,20 247,10 2306,30 CONTADO
24/01/2014 001-001-0015524 HOLGEL CABRERA * P.N 58,30 7,00 65,30 CONTADO
24/01/2014 001-001-0015525 WILMER GRANDA * P.N 3.852,00 462,24 4314,24 CONTADO
24/01/2014 001-001-0015526 ANGELICA VERZOSA* P.N 2.398,50 287,82 2686,32 CONTADO
TOTAL 9.755,00 1170,60 5,21 7,74 10917,86
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE VETAS
TIPO DE
CONTR.
Retención FORMA DE
PAGOTOTAL
PERIODO: SEMANA DEL 20 AL 24 DE ENERO DEL 2014
ANEXO: N°008
FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL
IVA
0% 12% IVA 30% R.FTE1%
29/01/2014 001-001-0015527 WILMER GRANDA * P.N 2.719,35 326,32 3045,67 CONTADO
29/01/2014 001-001-0015528 ECOLUXEN* P.N.O.LL.C 4.664,90 559,79 46,65 5178,04 CONTADO
29/01/2014 001-001-0015530 MARÍA RAMIREZ * P.N 409,64 49,16 458,80 CONTADO
29/01/2014 001-001-0015531 FELIPE QUEZADA* P.N 48,53 5,82 54,35 CONTADO
29/01/2014 001-001-0015533 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 156,78 18,81 1,57 174,03 CONTADO
29/01/2014 001-001-0015534 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 120,97 14,52 1,21 134,28 CONTADO
29/01/2014 001-001-0015535 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 876,55 105,19 8,77 972,97 CONTADO
29/01/2014 001-001-0015536 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 222,50 26,70 2,23 246,98 CONTADO
29/01/2014 001-001-0015537 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 193,26 23,19 1,93 214,52 CONTADO
29/01/2014 001-001-0015538 LUIS LOAYZA* P.N 17,84 2,14 19,98 CONTADO
29/01/2014 001-001-0015539 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 684,76 82,17 6,85 760,08 CONTADO
29/01/2014 001-001-0015540 OLGA BUELE * P.N 48,75 5,85 54,60 CONTADO
29/01/2014 001-001-0015542 LUIS LOAYZA* P.N 13,40 1,61 15,01 CONTADO
30/01/2014 001-001-0015549 ANGEL MARIN * P.N.O.LL.C 23,48 2,82 0,23 26,07 CONTADO
31/01/2014 001-001-0015550 ARCELIO GUZMAN* P.N 47,82 5,74 53,56 CONTADO
31/01/2014 001-001-0015554 GALO ORTIZ* P.N.O.LL.C 139,11 16,69 1,39 154,41 CONTADO
31/01/2014 001-001-0015555 GALO ORTIZ* P.N.O.LL.C 184,74 22,17 1,85 205,06 CONTADO
31/01/2014 001-001-0015556 GALO ORTIZ* P.N.O.LL.C 58,43 7,01 0,58 64,86 CONTADO
31/01/2014 001-001-0015557 FOPECA S.A* SOCIEDAD 14,73 1,77 0,53 0,15 15,82 CONTADO
31/01/2014 001-001-0015558 LUIS LOAYZA* P.N 1,56 0,19 1,75 CONTADO
31/01/2014 001-001-0015559 WILMER GRANDA * P.N 2541,60 304,99 2846,59 CONTADO
31/01/2014 001-001-0015560 WILMER GRANDA * P.N 2.992,50 359,10 3351,60 CONTADO
31/01/2014 001-001-0015561 WILMER GRANDA * P.N 3.951,00 474,12 4425,12 CONTADO
31/01/2014 001-001-0015564 WILMER GRANDA * P.N 2.938,50 352,62 3291,12 CONTADO
31/01/2014 001-001-0015565 WILMER GRANDA * P.N 2.799,90 335,99 3135,89 CONTADO
31/01/2014 001-001-0015566 HERMEREGILDO ROMERO * P.N 2.934,00 352,08 3286,08 CONTADO
31/01/2014 001-001-0015567 JUAN ORDOÑEZ P.N 148,24 17,79 166,03
TOTAL 28.952,84 3474,34 0,53 73,40 32353,25
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE VETAS
RetenciónTOTAL
FORMA DE
PAGOFECHA N° FACTURA CLIENTE
SUBTOTALIVA
PERIODO: SEMANA DEL 29 AL 31 DE ENERO DEL 2014
ANEXO: N°010
TIPO DE
CONTR.
213
0% 12% IVA 30% R.FTE1%
01/02/2014 001-001-0015568 PLANTA STA. MARIANITA* P.N.O.LL.C 18,56 2,23 20,79 CONTADO
TOTAL 18,56 2,23 20,79
TOTALFORMA DE
PAGO
ANEXO: N°012
PERIODO: SEMANA DEL 01 DE FEBRERO DEL 2014
FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL
IVARetenciónTIPO DE
CONTR.
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE VETAS
0% 12% IVA 30% R.FTE1%
03/02/2014 001-001-0015570 SENGUNDO MARÍN* P.N.O.LL.C 178,48 21,42 1,78 198,12 CONTADO
03/02/2014 001-001-0015571 SENGUNDO MARÍN* P.N.O.LL.C 315,05 37,81 3,15 349,71 CONTADO
03/02/2014 001-001-0015572 SENGUNDO MARÍN* P.N.O.LL.C 129,41 15,53 1,29 143,65 CONTADO
03/02/2014 001-001-0015573 SENGUNDO MARÍN* P.N.O.LL.C 185,67 22,28 1,86 206,09 CONTADO
03/02/2014 001-001-0015575 OROCONCENT S.A* P.N.O.LL.C 11,26 1,35 0,11 12,50 CONTADO
03/02/2014 001-001-0015576 SENGUNDO MARÍN* P.N.O.LL.C 64,37 7,72 0,64 71,45 CONTADO
03/02/2014 001-001-0015577 PROSARESA S.A* P.N.O.LL.C 349,65 41,96 3,50 388,11 CONTADO
03/02/2014 001-001-0015578 PROSARESA S.A* P.N.O.LL.C 350,42 42,05 3,50 388,97 CONTADO
03/02/2014 001-001-0015579 PROSARESA S.A* P.N.O.LL.C 170,44 20,45 1,70 189,19 CONTADO
03/02/2014 001-001-0015580 PROSARESA S.A* P.N.O.LL.C 242,81 29,14 2,43 269,52 CONTADO
03/02/2014 001-001-0015581 PROSARESA S.A* P.N.O.LL.C 114,96 13,80 1,15 127,61 CONTADO
03/02/2014 001-001-0015582 PROSARESA S.A* P.N.O.LL.C 106,68 12,80 1,07 118,41 CONTADO
04/02/2014 001-001-0015584 HOLGER CABRERA* P.N 21,71 2,61 24,32 CONTADO
04/02/2014 001-001-0015585 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 419,17 50,30 4,19 465,28 CONTADO
04/02/2014 001-001-0015587 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 137,95 16,55 1,38 153,12 CONTADO
04/02/2014 001-001-0015589 ECOLUXEN S.A* P.N 7,00 0,84 7,84 CONTADO
04/02/2014 001-001-0015590 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 263,55 31,63 2,64 292,54 CONTADO
04/02/2014 001-001-0015595 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 565,45 67,85 5,65 627,65 CONTADO
04/02/2014 001-001-0015596 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 279,41 33,53 2,79 310,15 CONTADO
05/02/2014 001-001-0015597 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 632,61 75,91 6,33 702,20 CONTADO
05/02/2014 001-001-0015598 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 104,90 12,59 1,05 116,44 CONTADO
05/02/2014 001-001-0015601 LUIS LOAYZA* P.N 8,92 1,07 9,99 CONTADO
05/02/2014 001-001-0015600 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 361,40 43,37 3,61 401,15 CONTADO
05/02/2014 001-001-0015602 HERMAN ZAMBRANO * P.N 740,94 88,91 829,85 CONTADO
05/02/2014 001-001-0015605 GLOBALMINAIL S.A P.N 207,94 CONTADO
05/02/2014 001-001-0015606 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 1086,98 130,44 10,87 1206,55 CONTADO
05/02/2014 001-001-0015611 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 1328,40 159,41 13,28 1474,52 CONTADO
05/02/2014 001-001-0015614 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 2812,50 337,50 28,13 3121,88 CONTADO
05/02/2014 001-001-0015615 GLOBALMINAIL S.A* P.N 255,26 30,63 285,89 CONTADO
05/02/2014 001-001-0015616 LUIS QUEZADA* P.N 50,54 6,06 56,60 CONTADO
05/02/2014 001-001-0015617 GLOBALMINAIL S.A* P.N 17,88 2,15 20,03 CONTADO
05/02/2014 001-001-0015618 JOSE ROMERO* P.N 43,20 5,18 48,38 CONTADO
06/02/2014 001-001-0015619 ELIPE S.A* CONTR ESPE 146,90 17,63 5,29 1,47 157,77 CONTADO
07/02/2014 001-001-0015627 SEGUNDO MARIN P.N 50,00 6,00 56,00 CONTADO
07/02/2014 001-001-0015623 VICENTE SALINAS* P.N.O.LL.C 4493,60 539,23 44,93 4987,90 CONTADO
TOTAL 16047,47 1925,70 5,29 148,50 17819,37
ANEXO: N°014
SUBTOTALIVA
RetenciónTOTALFECHA N° FACTURA CLIENTE
FORMA DE
PAGO
TIPO DE
CONTR.
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE VENTAS
PERIODO: SEMANA DEL 03 AL 07 DE FEBRERO DEL 2014
214
0% 12% IVA 30% R.FTE1%
10/02/2014 001-001-0015629 OROCONCENT S.A* P.N.O.LL.C 6,40 0,77 0,06 7,10 CONTADO
10/02/2014 001-001-0015633 EXCELMORO S.A * SOCIEDAD 307,58 36,91 11,07 3,08 330,34 CONTADO
10/02/2014 001-001-0015634 EXCELMORO S.A * SOCIEDAD 7,02 0,84 0,25 0,07 7,54 CONTADO
10/02/2014 001-001-0015635 ANGELITO APOLO * P.N 129,64 15,56 145,20 CONTADO
11/02/2014 001-001-0015636 COLEGIO NACIONAL CURTINCAPA* SOCIEDAD 29,76 3,57 1,07 0,30 31,96 CONTADO
11/02/2014 001-001-0015637 PLANTA REINA DEL CISNE* P.N.O.LL.C 81,62 9,79 0,82 90,60 CONTADO
12/02/2014 001-001-0015639 SEGUNDO MARÍN* P.N 9,65 1,16 10,81 CONTADO
12/02/2014 001-001-0015640 MARÍA GRANDA* P.N 137,08 16,45 153,53 CONTADO
12/02/2014 001-001-0015641 EDID HIDALGO* P.N 20,90 2,51 23,41 CONTADO
12/02/2014 001-001-0015642 FRANKLIN MOTOCHE P.N 46,20 5,54 51,74 CONTADO
12/02/2014 001-001-0015643 LUIS LOAYZA TORRES* P.N 9,00 1,08 10,08 CONTADO
12/02/2014 001-001-0015645 ANGELITA APOLO* P.N 41,21 4,95 46,16 CONTADO
12/02/2014 001-001-0015646 JUNTA CURTINCAPAC* P.N 46,53 5,58 52,11 CONTADO
14/02/2014 001-001-0015648 GLOBALMINAIL S.A* P.N 173,79 20,85 194,64 CONTADO
14/02/2014 001-001-0015649 MILCAR GONZALEZ* P.N 8,93 1,07 10,00 CONTADO
14/02/2014 001-001-0015650 GABRIEL SANCHEZ* P.N 8,48 1,02 9,50 CONTADO
14/02/2014 001-001-0015651 SEGUNDO MARÍN* P.N.O.LL.C 16,96 2,04 0,17 18,83 CONTADO
15/02/2014 001-001-0015652 FOPECA S.A * CONT ESPE 9,28 1,11 0,33 0,09 9,97 CONTADO
TOTAL 1090,03 130,80 12,73 4,59 1203,52
FORMA DE
PAGO
PERIODO: SEMANA DEL 10 AL 15 DE FEBRERO DEL 2014
ANEXO: N°016
TIPO DE
CONTR.
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE VETAS
FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL
IVARetención
TOTAL
0% 12% IVA 30% R.FTE1%
17/02/2014 001-001-0015654 JYMMY REINOSO* P.N 1876,00 225,12 2101,12 CONTADO
17/02/2014 001-001-0015656 LUIS LOAYZA* P.N 12,00 1,44 13,44 CONTADO
17/02/2014 001-001-0015657 JORGE FERNANDEZ* P.N 5,72 0,69 6,41 CONTADO
17/02/2014 001-001-0015658 MUNICIPIO DE PORTOVELO * CONTR. ESP 2151,05 258,13 77,44 21,51 2310,23 CONTADO
17/02/2014 001-001-0015659 MUNICIPIO DE PORTOVELO * CONTR. ESP 813,55 97,63 29,29 8,14 873,75 CONTADO
17/02/2014 001-001-0015661 MUNICIPIO DE PORTOVELO * CONTR. ESP 432,13 51,86 15,56 4,32 464,11 CONTADO
18/02/2014 001-001-0015662 MARCO TULIO TORO* P.N 110,45 13,25 123,70 CONTADO
18/02/2014 001-001-0015664 ANGELITO APOLO * P.N 290,42 34,85 325,27 CONTADO
19/02/2014 001-001-0015666 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 184,92 22,19 1,85 205,26 CONTADO
19/02/2014 001-001-0015667 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 398,08 47,77 3,98 441,87 CONTADO
19/02/2014 001-001-0015668 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 319,69 38,36 3,20 354,86 CONTADO
19/02/2014 001-001-0015669 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 11,25 340,22 40,83 3,51 388,79 CONTADO
19/02/2014 001-001-0015670 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 262,86 31,54 2,63 291,77 CONTADO
19/02/2014 001-001-0015671 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 263,28 31,59 2,63 292,24 CONTADO
20/02/2014 001-001-0015673 ANLATMINAS S.A P.N.O.LL.C 118,00 14,16 1,18 130,98 CONTADO
20/02/2014 001-001-0015675 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 205,57 24,67 2,06 228,18 CONTADO
20/02/2014 001-001-0015676 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 376,66 45,20 3,77 418,09 CONTADO
20/02/2014 001-001-0015677 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 163,59 19,63 1,63 181,59 CONTADO
20/02/2014 001-001-0015678 FABIAN APOLO MEDINA* P.N 105,40 12,65 118,05 CONTADO
20/02/2014 001-001-0015679 SINDICA DE CHOFERES * P.N 2,68 0,32 3,00 CONTADO
20/02/2014 001-001-0015680 TITO PEÑARRETA * P.N 458,96 55,08 514,04 CONTADO
20/02/2014 001-001-0015681 OROCONCENT S.A* P.N.O.LL.C 20,98 2,52 0,21 23,29 CONTADO
20/02/2014 001-001-0015682 ANGELITA APOLO* P.N 8,88 1,07 9,95 CONTADO
20/02/2014 001-001-0015683 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 224,40 26,93 2,24 249,08 CONTADO
20/02/2014 001-001-0015684 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 170,66 20,48 1,71 189,43 CONTADO
20/02/2014 001-001-0015685 ANLATMINAS S.A P.N.O.LL.C 205,89 24,71 2,06 228,54 CONTADO
20/02/2014 001-001-0015686 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 118,00 14,16 1,18 130,98 CONTADO
20/02/2014 001-001-0015687 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 184,86 22,18 1,85 205,19 CONTADO
21/02/2014 001-001-0015688 ILIANA ORDOÑEZ* P.N 13,34 1,60 14,94 CONTADO
21/02/2014 001-001-0015689 IRLANDA SAMANIEGO * P.N.O.LL.C 5,80 0,70 0,06 6,44 CONTADO
21/02/2014 001-001-0015690 ILIANA ORDOÑEZ* P.N 37,22 4,47 41,69 CONTADO
TOTAL 11,25 9881,26 1185,75 122,28 69,70 10886,28
ANEXO: N°018
PERIODO: SEMANA DEL 17 AL 21 DE FEBRERO DEL 2014
FORMA DE
PAGO
RetenciónTOTALFECHA N° FACTURA CLIENTE
SUBTOTALIVA
TIPO DE
CONTR.
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE VENTAS
215
0% 12% IVA 30% R.FTE1%
24/02/2014 001-001-0015692 GLOBALMINAIL S.A* P.N 23,23 2,79 26,02 CONTADO
24/02/2014 001-001-0015693 SEGUNDO ALEJANDRO MARTINEZ* P.N.O.LL.C 465,84 55,90 4,66 517,08 CONTADO
24/02/2014 001-001-0015694 JORGE ROMAN MORA * P.N 51,25 6,15 57,40 CONTADO
25/02/2014 001-001-0015695 PLANTA DE BENEFICIO MAFRE * P.N.O.LL.C 55,80 6,70 0,56 61,94 CONTADO
25/02/2014 001-001-0015696 ZORAIDA DÁVILA* P.N 3,86 0,46 4,32 CONTADO
26/02/2014 001-001-0015702 ILIANA ORDOÑEZ* P.N 7,27 0,87 8,14 CONTADO
26/02/2014 001-001-0015703 MUNICIPIO DE PORTOVELO * P.N 346,05 41,53 387,58 CONTADO
27/02/2014 001-001-0015704 SERGIO VIRROR* P.N 7,68 0,92 8,60 CONTADO
27/02/2014 001-001-0015705 EFREN HERNANDEZ* P.N 3,50 0,42 3,92 CONTADO
27/02/2014 001-001-0015706 ARALDO LLANLLAN* P.N 9,15 1,10 10,25 CONTADO
28/02/2014 001-001-0015707 JUAN ROJAS * P.N 90,24 10,83 101,07 CONTADO
28/02/2014 001-001-0015709 JUAN ROJAS * P.N 14,51 1,74 16,25 CONTADO
28/02/2014 001-001-0015713 ZOILO VIDAL * P.N.O.LL.C 3658,40 439,01 36,58 4060,82 CONTADO
28/02/2014 001-001-0015715 ZOILO VIDAL * P.N.O.LL.C 2312,05 277,45 23,12 2566,38 CONTADO
28/02/2014 001-001-0015716 ZOILO VIDAL * P.N.O.LL.C 1620,10 194,41 16,20 1798,31 CONTADO
28/02/2014 001-001-0015717 ZOILO VIDAL * P.N.O.LL.C 2334,84 280,18 23,35 2591,67 CONTADO
28/02/2014 001-001-0015718 ZOILO VIDAL * P.N.O.LL.C 1074,70 128,96 10,75 1192,92 CONTADO
28/02/2014 001-001-0015719 ZOILO VIDAL * P.N.O.LL.C 2508,80 301,06 25,09 2784,77 CONTADO
28/02/2014 001-001-0015728 ZOILO VIDAL * P.N.O.LL.C 1753,80 210,46 17,54 1946,72
28/02/2014 001-001-0015724 SEGUNDO MARTINEZ * P.N 97,61 11,71 109,32 CONTADO
28/02/2014 001-001-0015725 ZOILO ESPINOZA* P.N 6,39 0,77 7,16 CONTADO
28/02/2014 001-001-0015726 XAVIER RENTERIA* P.N 8,25 0,99 9,24 CONTADO
28/02/2014 001-001-0015727 FULVIO AGUILAR* P.N 1566,46 187,98 1754,44 CONTADO
TOTAL 18019,78 2162,37 157,84 20024,31
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE VETAS
ANEXO: N°020
PERIODO: SEMANA DEL 24 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL
IVARetención
TOTALFORMA DE
PAGO
TIPO DE
CONTR.
0% 12% IVA 30% R. FTE1%
03/03/2014 001-001-0015729 ESTELA ARMIJOS P.N 1635,80 196,30 1832,10 CONTADO
03/03/2014 001-001-0015730 HERMEREGILDEO EVANGELIO P.N 1742,00 209,04 1951,04 CONTADO
03/03/2014 001-001-0015733 LUIS LOAYZA P.N 23,21 2,79 26,00 CONTADO
03/03/2014 001-001-0015734 FOPECA S.A P.N 0,54 0,06 0,60 CONTADO
03/03/2014 001-001-0015735 BYRON CEVALLOS P.N 54,17 6,50 60,67 CONTADO
03/03/2014 001-001-0015736 LUIS LOAYZA P.N 24,50 2,94 27,44 CONTADO
03/03/2014 001-001-0015737 EDITH IDALGO P.N 12,05 1,45 13,50 CONTADO
03/03/2014 001-001-0015738 ILIANA ORDOÑEZ P.N 15,72 1,89 17,61 CONTADO
03/03/2014 001-001-0015739 BLANCA LUNA P.N 9,16 1,10 10,26 CONTADO
06/03/2014 001-001-0015740 LUIS QUEZADA P.N 39,77 4,77 44,54 CONTADO
07/03/2014 001-001-0015742 LUMAKENTS S.A P.N 21,78 2,61 24,39 CONTADO
07/03/2014 001-001-0015743 ZOILO VIDAL P.N.O.LL.C 2.887,06 346,45 28,87 3204,64 CONTADO
07/03/2014 001-001-0015744 CARLOS YANZA P.N 2,95 0,35 3,30 CONTADO
08/03/2014 001-001-0015745 JOSE BLACIO SOCIEDAD 15,19 1,82 0,55 0,15 16,31 CONTADO
08/03/2014 001-001-0015747 FRANCISCO BLACIO BLACIO P.N 31,25 3,75 35,00 CONTADO
TOTAL 6515,15 781,82 0,55 29,02 7267,40
TIPO DE
CONTR.
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE VETAS ANEXO: N°022
PERIODO: SEMANA DEL 03 AL 08 DE MARZO DEL 2014
FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL
IVARetención
TOTALFORMA
DE PAGO
216
0% 12% IVA 30% R. FTE1%
10/03/2014 001-001-0015749 FULVIO AGUILAR P.N 1679,20 201,50 1880,70 CONTADO
10/03/2014 001-001-0015753 AUGUSTO ALVARADO P.N 39,55 4,75 44,30 CONTADO
11/03/2014 001-001-0015754 SINDICATO CHOFERES P. P.N 27,68 3,32 31,00 CONTADO
11/03/2014 001-001-0015755 LUIS MORA P.N 12,50 1,50 14,00 CONTADO
11/03/2014 001-001-0015756 JUNTA AGUA POTABLE P.N 3,75 0,45 4,20 CONTADO
11/03/2014 001-001-0015757 LUIS LOAYZA P.N 24,50 2,94 27,44 CONTADO
12/03/2014 001-001-0015758 DARWIN VEGA P.N 16,52 1,98 18,50 CONTADO
12/03/2014 001-001-0015759 DANILO ROMERO P.N 9,82 1,18 11,00 CONTADO
12/03/2014 001-001-0015761 MARCO TORO P.N 13,45 1,61 15,06 CONTADO
13/03/2014 001-001-0015762 PLANTA BENEFICIO MAFRE P.N.O.LL.C 19,17 2,30 0,19 21,28 CONTADO
13/03/2014 001-001-0015764 LUIS FEIJOO P.N 4,90 0,59 5,49 CONTADO
13/03/2014 001-001-0015765 MACHALA NET S.A P.N 23,92 2,87 26,79 CONTADO
14/03/2014 001-001-0015766 OSCAR GUZMAN P.N 643,63 77,24 720,87 CONTADO
TOTAL 2518,59 302,23 0,19 2820,63
ANEXO: N°024
FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL
IVARetención
TOTALFORMA
DE PAGO
TIPO DE
CONTR.
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE VETAS
PERIODO: SEMANA DEL 10 AL 15 DE MARZO DEL 2014
0% 12% IVA 30% R. FTE1%
17/03/2014 001-001-0015768 MARCO TORO P.N 95,71 11,49 107,20 CONTADO
17/03/2014 001-001-0015770 ZOILO VIDAL P.N 300,91 36,11 337,02 CONTADO
17/03/2014 001-001-0015771 COLEGIO NACIONAL13 DE MAYO SOCIEDAD 292,09 35,05 10,52 2,92 313,70 CONTADO
18/03/2014 001-001-0015772 ZOILO VIDAL P.N 3703,80 444,46 4148,26 CONTADO
18/03/2014 001-001-0015773 FYBIEL MINERA P.N 6,78 0,81 7,59 CONTADO
19/03/2014 001-001-0015775 PLANTA BENEFICIO MAFRE P.N.O.LL.C 43,53 5,22 0,44 48,32 CONTADO
19/03/2014 001-001-0015776 ERIKA CARRIÓN P.N 8,48 1,02 9,50 CONTADO
19/03/2014 001-001-0015778 JUAN LEON P.N 15,66 1,88 17,54 CONTADO
19/03/2014 001-001-0015780 EXCELMORO S.A SOCIEDAD 56,72 6,81 2,04 0,57 60,92 CONTADO
20/03/2014 001-001-0015781 SEGUNDO MARTINEZ P.N.O.LL.C 307,14 36,86 3,07 340,93 CONTADO
20/03/2014 001-001-0015782 SEGUNDO MARTINEZ P.N.O.LL.C 108,34 13,00 1,08 120,26 CONTADO
20/03/2014 001-001-0015783 SEGUNDO MARTINEZ P.N.O.LL.C 805,89 96,71 8,06 894,54 CONTADO
20/03/2014 001-001-0015784 PLANTA BENEFICIO MAFRE P.N.O.LL.C 26,78 3,21 0,27 29,73 CONTADO
20/03/2014 001-001-0015785 PARROQUIA SAN JOSE P.N 76,54 9,18 85,72 CONTADO
21/03/2014 001-001-0015786 SENGUNDO MARIN P.N 7,68 0,92 8,60 CONTADO
21/03/2014 001-001-0015787 ILIANA ORODEÑEZ P.N 16,96 2,04 19,00 CONTADO
TOTAL 5873,01 704,76 12,56 16,40 6548,81
FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL
IVARetención
TOTALFORMA
DE PAGO
TIPO DE
CONTR.
PERIODO: SEMANA DEL 17 AL 22 DE MARZO DEL 2014
ANEXO: N°026
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE VETAS
217
0% 12% IVA 30% R. FTE1%
24/03/2014 001-001-0015788 ANGELICA VERZOSA P.N 1635,80 196,30 1832,10 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015789 ZOILO VIDAL P.N.O.LL.C 2782,00 333,84 27,82 3088,02 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015791 ANGEL PONTON P.N.O.LL.C 52,31 6,28 0,52 58,06 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015792 ANGEL PONTON P.N.O.LL.C 97,69 11,72 0,98 108,44 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015793 ANGEL PONTON P.N.O.LL.C 110,72 13,29 1,11 122,90 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015794 ANGEL PONTON P.N.O.LL.C 80,48 9,66 0,80 89,33 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015801 ZOILO VIDAL P.N.O.LL.C 3703,80 444,46 37,04 4111,22 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015802 ZOILO VIDAL P.N.O.LL.C 300,91 36,11 3,01 334,01 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015803 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 792,37 95,08 7,92 879,53 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015804 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 326,33 39,16 3,26 362,23 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015805 VICENTE VIDAL* P.N.O.LL.C 78,91 9,47 0,79 87,59 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015806 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 2069,67 248,36 20,70 2297,33 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015807 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 104,58 12,55 1,05 116,08 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015808 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 793,14 95,18 7,93 880,39 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015809 YAJAIRA LITUMA P.N.O.LL.C 229,76 27,57 257,33 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015810 YAJAIRA LITUMA P.N.O.LL.C 42,12 5,05 47,17 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015811 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 1215,05 145,81 12,15 1348,71 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015812 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 302,67 36,32 3,03 335,96 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015813 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 470,20 56,42 526,62 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015814 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 371,93 44,63 3,72 412,84 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015816 PLANTA MATAMOROS P.N.O.LL.C 137,55 16,51 1,38 152,68 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015817 PLANTA MATAMOROS P.N.O.LL.C 83,34 10,00 0,83 92,51 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015818 PLANTA MATAMOROS P.N.O.LL.C 319,45 38,33 3,19 354,59 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015819 PLANTA MATAMOROS P.N.O.LL.C 213,64 25,64 2,14 237,14 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015820 PLANTA MATAMOROS P.N.O.LL.C 68,66 8,24 0,69 76,21 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015821 PLANTA MATAMOROS P.N.O.LL.C 221,51 26,58 2,22 245,88 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015823 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 1017,48 122,10 10,17 1129,40 CONTADO
24/03/2014 001-001-0015824 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 470,20 56,42 4,70 521,92 CONTADO
26/03/2014 001-001-0015827 MARÍA OJEDA P.N.O.LL.C 57,14 6,86 0,57 63,43 CONTADO
26/03/2014 001-001-0015828 ANIBAL REINA* P.N 7,14 0,86 8,00 CONTADO
27/03/2014 001-001-0015830 MARCOS MORENO* P.N 43,30 5,20 48,50 CONTADO
27/03/2014 001-001-0015831 MARCO TORO P.N 88,78 10,65 99,43 CONTADO
27/03/2014 001-001-0015832 GAVIOR P.N.O.LL.C 197,35 23,68 1,97 219,06 CONTADO
28/03/2014 001-001-0015833 FAUSTO MATAMOROS P.N.O.LL.C 21,80 2,62 0,22 24,20 CONTADO
28/03/2014 001-001-0015834 SEGUNDO ORDOÑEZ * P.N 10,71 1,29 12,00 CONTADO
28/03/2014 001-001-0015836 ILIANA ORDOÑEZ P.N 5,17 0,62 5,79 CONTADO
28/03/2014 001-001-0015837 JOSE FEIJOO P.N 23,70 2,84 26,54 CONTADO
TOTAL 18547,36 2225,68 159,91 20613,14
FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL
IVARetención
TOTALFORMA
DE PAGO
TIPO DE
CONTR.
PERIODO: SEMANA DEL 24 AL 29 DE MARZO DEL 2014
ANEXO: N°028
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE VETAS
0% 12% IVA 30% R. FTE1%
31/03/2014 001-001-0015795 MARCO FLORES P.N.O.LL.C 3294,63 395,36 32,95 3657,04 CONTADO
31/03/2014 001-001-0015796 MARCO FLORES P.N.O.LL.C 6386,00 766,32 63,86 7088,46 CONTADO
31/03/2014 001-001-0015797 MARCO FLORES P.N.O.LL.C 999,89 119,99 10,00 1109,88 CONTADO
31/03/2014 001-001-0015798 PEDRO VASQUEZ P.N 65,54 7,86 73,40 CONTADO
31/03/2014 001-001-0015799 PEDRO VASQUEZ P.N 91,59 10,99 102,58 CONTADO
31/03/2014 001-001-0015800 PEDRO VASQUEZ P.N 123,88 14,87 138,75 CONTADO
31/03/2014 001-001-0015838 JOSE ZAMBRANO P.N 17,85 2,14 19,99 CONTADO
31/03/2014 001-001-0015840 ZOILA ESPINOZA P.N 18,39 2,21 20,60 CONTADO
TOTAL 10997,77 1319,73 106,81 12210,70
TOTALFORMA
DE PAGOFECHA N° FACTURA CLIENTE
SUBTOTALIVA
RetenciónTIPO DE
CONTR.
PERIODO: SEMANA DEL 31 DE MARZO DEL 2014
ANEXO: N°030
FERRETERÍA "LUNA"
DIARIO DE VENTAS
218
Cuota
Saldo
Inicial Interés
Cuota de
Amortización
Capital
Amortizado
Valor a
Pagar
1 54,800.00 456.67 570.83 570.83 1,027.50
2 54,229.17 451.91 570.83 1,141.67 1,022.74
3 53,658.33 447.15 570.83 1,712.50 1,017.99
4 53,087.50 442.40 570.83 2,283.33 1,013.23
5 52,516.67 437.64 570.83 2,854.17 1,008.47
6 51,945.83 432.88 570.83 3,425.00 1,003.72
7 51,375.00 428.13 570.83 3,995.83 998.96
8 50,804.17 423.37 570.83 4,566.67 994.20
9 50,233.33 418.61 570.83 5,137.50 989.44
10 49,662.50 413.85 570.83 5,708.33 984.69
11 49,091.67 409.10 570.83 6,279.17 979.93
12 48,520.83 404.34 570.83 6,850.00 975.17
13 47,950.00 399.58 570.83 7,420.83 970.42
14 47,379.17 394.83 570.83 7,991.67 965.66
15 46,808.33 390.07 570.83 8,562.50 960.90
16 46,237.50 385.31 570.83 9,133.33 956.15
17 45,666.67 380.56 570.83 9,704.17 951.39
18 45,095.83 375.80 570.83 10,275.00 946.63
19 44,525.00 371.04 570.83 10,845.83 941.87
20 43,954.17 366.28 570.83 11,416.67 937.12
21 43,383.33 361.53 570.83 11,987.50 932.36
22 42,812.50 356.77 570.83 12,558.33 927.60
23 42,241.67 352.01 570.83 13,129.17 922.85
24 41,670.83 347.26 570.83 13,700.00 918.09
25 41,100.00 342.50 570.83 14,270.83 913.33
26 40,529.17 337.74 570.83 14,841.67 908.58
27 39,958.33 332.99 570.83 15,412.50 903.82
28 39,387.50 328.23 570.83 15,983.33 899.06
29 38,816.67 323.47 570.83 16,554.17 894.31
30 38,245.83 318.72 570.83 17,125.00 889.55
INSTITUCIÓN: BANCO NACIONAL DE FOMENTO
VALOR: 54.800,00
219
Cuota
Saldo
Inicial Interés
Cuota de
Amortización
Capital
Amortizado
Valor a
Pagar
31 37,675.00 313.96 570.83 17,695.83 884.79
32 37,104.17 309.20 570.83 18,266.67 880.03
33 36,533.33 304.44 570.83 18,837.50 875.28
34 35,962.50 299.69 570.83 19,408.33 870.52
35 35,391.67 294.93 570.83 19,979.17 865.76
36 34,820.83 290.17 570.83 20,550.00 861.01
37 34,250.00 285.42 570.83 21,120.83 856.25
38 33,679.17 280.66 570.83 21,691.67 851.49
39 33,108.33 275.90 570.83 22,262.50 846.74
40 32,537.50 271.15 570.83 22,833.33 841.98
41 31,966.67 266.39 570.83 23,404.17 837.22
42 31,395.83 261.63 570.83 23,975.00 832.47
43 30,825.00 256.87 570.83 24,545.83 827.71
44 30,254.17 252.12 570.83 25,116.67 822.95
45 29,683.33 247.36 570.83 25,687.50 818.19
46 29,112.50 242.60 570.83 26,258.33 813.44
47 28,541.67 237.85 570.83 26,829.17 808.68
48 27,970.83 233.09 570.83 27,400.00 803.92
49 27,400.00 228.33 570.83 27,970.83 799.17
50 26,829.17 223.58 570.83 28,541.67 794.41
51 26,258.33 218.82 570.83 29,112.50 789.65
52 25,687.50 214.06 570.83 29,683.33 784.90
53 25,116.67 209.31 570.83 30,254.17 780.14
54 24,545.83 204.55 570.83 30,825.00 775.38
55 23,975.00 199.79 570.83 31,395.83 770.62
56 23,404.17 195.03 570.83 31,966.67 765.87
57 22,833.33 190.28 570.83 32,537.50 761.11
58 22,262.50 185.52 570.83 33,108.33 756.35
59 21,691.67 180.76 570.83 33,679.17 751.60
60 21,120.83 176.01 570.83 34,250.00 746.84
INSTITUCIÓN: BANCO NACIONAL DE FOMENTO
VALOR: 54.800,00
220
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
1.1.5 M ER C A D ER Í A 137.309,25
A B R A Z A D ER A
30 ABRAZ INDUS T504 37-40M 1-15/32A 1-9/16" COLOM BIA UNID. 2,14 64,20
22 ABRAZ INDUS T505 40-44M 1-9/16A1-23/32" COLOM BIA UNID. 2,14 47,08
2 ABRAZ INDUS T507 48-52M 1-7/8A 2-1/16" COLOM BIA UNID. 2,32 4,64
50 ABRAZ REF TITAN 30 08 1" COLOM BIA UNID. 0,39 19,50
45 ABRAZ REF TITAN 30 10 1" COLOM BIA UNID. 0,39 17,55
95 ABRAZ TITAN 10 04 1/2" H/FINA COLOM BIA UNID. 0,17 16,15
125 ABRAZ TITAN 10 06 3/4" H/FINA COLOM BIA UNID. 0,36 45,00
30 ABRAZ TITAN 10 00 3/8" H/FINA COLOM BIA UNID. 0,17 5,10
A C OP LE .
5 ACOPLE (5PZS) D/BRONCE RHINO E/BLISTER JGO. 2,48 12,40
6 ACOPLE 3/4" M ACHO UNID. 3,57 21,42
5 ACOPLE 3/4" HEM BRA UNID. 3,57 17,85
6 ACOPLE PRETUL P/M ANG D/LAVADORA "Y"AD-2P M EXICOUNID. 1,12 6,72
A D A P T A D OR .
20 ACC ALUM INIO ADAPTADOR 1" ROSCABLE UNID. 0,52 10,40
56 ACC ALUM INIO ADAPTADOR 2" ROSCABLE UNID. 1,47 82,32
14 ACC ALUM INIO ADAPTADOR HEM BRA 1/2" ROSCABLE UNID. 0,78 10,92
6 ACC ALUM INIO ADAPTADOR 3/4" ROSCABLE UNID. 0,92 5,52
A LA M B R E .
8 ALAM BRE SOLIDO #10 ROLLS 54,91 439,28
6 ALAM BRE SOLIDO #12 ROLLS 34,43 206,58
7 GALVANIZADO LISO 2.15 44K ROLLS 74,00 518,00
3 GALVANIZADO LISO 2.80 44K ROLLS 76,60 229,80
4 ALAM BRE DE PUAS M OTTO AZUL 300M T ROLLS 31,28 125,12
2 ALAM BRE DE PUAS M OTTO AZUL 200M T ROLLS 25,00 50,00
3 ALAM BRE GALVANIZADO LIVIANO 2.15M M SUAVE 44K ROLLS 99,00 297,00
A LIC A T E .
6 ALICATE STANLEY M /AM RILLO USO/PROF8" UNID. 1,73 10,38
5 ALICATE CENTURY M /FORR NARANJA/NEGRO 7" UNID. 3,39 16,95
2 PRETUL PLAYO/ALICATE/PINZ/LLAV(5PZS) JGO. 13,50 27,00
1 PRETUL ALICATE (21PZS) NAVAJA M ULTIUSO JGO. 6,50 6,50
5 ALICATE PRECISIÓN PUNTA LARGA CORTANTE 5" UNID. 5,80 29,00
ANILLOS .
3 ANILLO PLANO NEGRO 1/2" KG 3,32 9,96
2 ANILLO PLANO NEGRO 3/4" KG 3,32 6,64
2 ANILLOS PLANOS GALVANIZADOS 3/16"-IMP KIL. 4,81 9,62
5 ANILLO PLANO NEGRO 7/16" KG 3,32 16,60
4 ANILLO PLANO NEGRO 5/8" KG 3,32 13,28
25 ANILLO SELLO D/CERA P/INST INODORO ANTIFUGA HARVEYS UNID. 1,91 47,75
ANGULOS .
6 ANGULOS 2X1/4 (50X6) UNID. 27,00 162,00
ARCO .
9 ARCO P/TALAR MAD/SECA BELLOTA 21" UNID. 6,49 58,41
ARTIST BRUSHES
5 ARTIST BRUSHES UNID. 2,50 12,50
ASIENTOS
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N°1
221
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
2 EDESA ASIENTO MONTECRISTO NAVY BLUE UNID. 6,81 13,62
SIERRA
9 ARCO SIERRA "STANLEY" 15-098 12" UNID. 15,62 140,58
80 SIERRA SANFLEX GRANO GRUESO #18 1,30 104,00
9 STANLEY SERRUCHO #15469 REFOR 16" UNID. 4,62 41,58
8 STANLEY SERRUCHO #15470 REFOR 18" UNID. 4,96 39,68
9 STANLEY SERRUCHO #15471 REFOR 20" UNID. 5,09 45,81
1 TRUPER SIERRA P/CALAD/ELECT (16PZS) JSZA-16-MEJGO. 4,36 4,36
4 TRUPER SIERRA ELECT CIRC SICI-7-1/4 A)U/PROF MEXICOUNID. 73,99 295,96
4 SIERRA CIRCULAR HIPOIDAD DE 7-1/4" MAKITA UNID. 320,00 1280,00
5 SIERRA CALADORA 710 W UNID. 75,00 375,00
3 SIERRA MÁRMORE DE WALT UNID. 265,00 795,00
BAILEJO
6 PRETUL BAILEJO CT-8PM 8" MEXICO UNID. 2,09 12,54
12 BAILEJO ESTÁNDAR 8" UNID. 1,50 18,00
12 BAILEJO ESTÁNDAR 6" UNID. 2,00 24,00
BALANZA
3 BALANZA CAMRY T/RELOJ 20KG-44LB NSR PLATO HONDOUNID. 23,50 70,50
8 BALANZA PORTATIL GANCHO CAMRYP/FRUTAS 5K(11LBS) UNID. 3,80 30,40
BARREDERA
75 BARREDERA MADERA ROJO 8X41UNIDS (DECORA)UNID. 1,16 87,00
BISAGRAS
25 BISAGRA 4" UNID. 0,90 22,50
30 BISAGRA 3 1/2" UNID. 0,75 22,50
15 BISAGRA 3" UNID. 0,60 9,00
17 BISAGRA 2 1/2" UNID. 0,35 5,95
15 BISAGRA 2" UNID. 0,45 6,75
8 BISAGRA DE PUERTA 3" 76MM 2 PIEZAS CJAS. 2,65 21,20
BLANCOLA
5 BLANCOLA BORDEN FDA 1 LBR UNID. 8,25 41,25
5 BLANCOLA BORDEN FDA 1/2 LBR UNID. 10,74 53,70
25 BLAMQUEADOR 10KG IMPERIAL UNID. 2,17 54,25
25 BLAMQUEADOR 25KG IMPERIAL UNID. 4,67 116,75
BLOQUE
15 BLOQUE D/VIDRIO OLAS 19X19X8 GERMANY UNID. 2,49 37,35
BONDER
55 SUPER BONDER UNID. 2,00 110,00
BREAKER
20 BREAKER "GE" TQC 24100WL 2P 100A UNIDAD 18,71 374,20
18 BREAKER "GE" TQC 2450WL 2P 50A UNIDAD 13,37 240,66
8 BREAKER "GE" TQC 3470WL 3P 70A UNIDAD 39,09 312,72
9 BREAKER "GE" TQC 34100WL 3P UNIDAD 39,09 351,81
20 BREAKER "GE" THQP130 1P 30A UNID. 4,45 89,00
20 BREAKER "GE" THQP120 1P 20A UNID. 4,45 89,00
20 BREAKER "GE" THQP115 1P 15A UNID. 4,45 89,00
12 BREAKER "GE" TQC 230 1P 30A UNID. 5,63 67,56
12 BREAKER "GE" TQC240 1P 40A UNID. 5,79 69,48
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO 2
222
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
2 BREAKER S/P GE. 1X15 TQC UNID. 4,57 9,14
12 BREAKER S/P GE. 1X30 TQC UNID. 4,57 54,84
6 BREAKER S/P GE. 1X50 TQC UNID. 5,00 30,00
BISAGRA
25 BISAGRA TORNEADA 0.75-3/4"3 CUERPOS INDUMA PAR. 4,32 108,00
6 BISAGRA REFORSADA CHINA 2-1/2" C/50 DC DOC 2,39 14,34
6 BISAGRA REFORSADA CHINA 3" C/30DC DOC 2,96 17,76
8 BISAGRA REFORSADA CHINA 3-1/2" C/20DC DOC. 4,04 32,32
7 BISAGRA RHINO T/STANLEY 3"X3" PAR. 0,72 5,04
6 BISAGRA RHINO T/STANLEY 31/2" X 31/2" PAR. 1,09 6,54
BOQUILLAS
10 PORTALAMPARA "BTICINO" P21A UNID. 1,39 13,90
50 BOQ/ROSETON D/LOZA REFORZADO 4-1/2 BC2051 E/CAJAUNID. 0,46 23,00
80 TRUPER ELEC. BOQ. D/CAUCHO E-27# POIN-10 MEXICOUNID. 0,54 43,20
5 PORTALAMPARA A PRUEBA DE INTERPIE DE 25 PIEZAS UNID. 2,00 10,00
BOMBAS
5 BOMBA PEDROLLO ITALY 1/2" HP/PK-60 PERIFERICAUNIDAD 61,00 61,00
5 BOMBA CENT 2HP 110-2" 5/20MT 400LPM UNIDAD 263,39 1316,95
4 BOMBA CENT 3HP 220V 3" 7/20MT 700LPM UNID. 355,26 1421,04
3 BOMBA PRESOL DE ENGRASE UNID. 16,50 49,50
5 BOMBA P/BOTAR AGUA UNID. 85,00 425,00
4 BOMBA SUMERGIBLE 1/2" HP UNID. 250,00 1000,00
BONDEX PLUS
20 BOMDEX PLUS INTACO 25KG SAC. 8,55 171,00
59 BOMDEX STANDARD INTACO 25KG SAC. 4,08 240,72
43 BINDA ESTÁNDAR 20KG (106602) UNID. 5,24 225,32
33 BINDA PORCELANA UNID. 11,79 389,07
18 HORMIEMPASTE P/INTERIOR-2 COMPONENTES UNID. 5,30 95,40
15 RESINA PARA EMPASTE INTERIORES X 2 LITROS UNID. 2,75 41,25
15 BINDA PLIS (20) UNID. 9,50 142,50
BOTAS DE CAUCHO
12 BOTAS DE CAUCHO TALLA 43 PAR. 12,00 144,00
12 BOTAS DE CAUCHO TALLA 42 PAR. 12,00 144,00
12 BOTAS DE CAUCHO TALLA 41 PAR. 12,00 144,00
8 BOTAS DE CAUCHO TALLA 40 PAR. 10,00 80,00
4 BOTAS DE CAUCHO TALLA 39 PAR. 10,00 40,00
4 BOTAS DE CAUCHO TALLA 38 PAR. 10,00 40,00
BOTIQUIN
2 BOTIQUIN UNID. 20,50 41,00
BROCAS
15 BROCA CONCRETO "IRWIN" 889 3/8" UNID. 2,33 34,95
10 BROCA CONCRETO "IRWIN" 893 1/2" UNID. 4,76 47,60
23 BROCA CONCRETO "IRWIN" 885 1/4" UNID. 1,40 32,20
19 BROCA CONCRETO "IRWIN" 889 3/8" UNID. 2,33 44,27
26 BROCA CONCRETO "IRWIN" 882 3/16" UNID. 1,17 30,42
23 BROCA CONCRETO "IRWIN" 887 5/16" UNID. 1,67 38,41
14 BROCA HSS "IRWIN" 1132 7/16" UNID. 8,50 119,00
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO 3
223
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
9 BROCA HSS "IRWIN" 1136 1/2" UNID. 11,43 102,87
36 BROCA HSS "IRWIN" 1114 5/32" UNID. 1,34 48,24
8 BROCA HSS "IRWIN" 1128 3/8" UNID. 5,85 46,80
35 BROCA HSS "IRWIN" 1116 3/16" UNID. 1,81 63,35
39 BROCA HSS "IRWIN" 1120 1/4" UNID. 2,69 104,91
8 BROCAS VOREX P/C 6MM UNID. 0,98 7,84
9 BROCAS VOREX P/C 8MM UNID. 1,18 10,62
10 BROCAS VOREX P/C 10MM UNID. 1,38 13,80
BROCHAS
6 BROCHA WILSON 5" C/B UNID. 5,25 31,50
15 BROCHA WILSON 4" C/B UNID. 3,80 57,00
18 BROCHA WILSON 3" C/B UNID. 2,50 45,00
11 BROCHA WILSON 2 1/2" C/B UNID. 2,10 23,10
12 BROCHA WILSON 2" C/B UNID. 1,70 20,40
9 BROCHA WILSON 1 1/2" C/B UNID. 1,30 11,70
8 BROCHA WILSON 1" C/B UNID. 0,95 7,60
7 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 6" UNID. 0,78 5,46
7 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 5" UNID. 0,39 2,73
5 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 4" UNID. 0,51 2,55
6 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 3" UNID. 1,79 10,74
8 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 2" UNID. 1,46 11,68
6 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 1 1/2" UNID. 3,50 21,00
BUSHING
10 BUSHING HG 2"X1" UNID. 1,80 18,00
15 BUSHING HG 1-1/2" X 3/4" UNID. 0,80 12,00
16 BUSHING HG 1" X 3/4" UNID. 0,35 5,60
CABOS
20 CABO P/ PALA C/MANGO PLASTICO TRUPER-15901-UNID. 3,60 72,00
6 CABO 3-H LINEA IDEAL UNID. 3,35 20,10
4 CABO 4-H LINEA IDEAL UNID. 3,35 13,40
12 CABO 1/2 LINEA IDEAL C/C UNID. 2,99 35,88
14 CABO 5/8 LIN. IDEAL C/C UNID. 3,08 43,12
11 CABO 1/2 LIN. IDEAL C/C UNID. 3,08 33,88
CABLE
550 C03218 CABLE INCABLE SOLIDO 10 THHN METRS 0,53 291,50
1 CABLE ALMA YUTE 6X19FC-3/8" (96KG-305) ROLLS 203,64 203,64
3 CABLE ALMA YUTE 6X19FC -1/2" (168KG-305) ROLLO 279,40 838,20
4 CABLE INCABLE SOLIDO #12 (100MTS) ROLLS 33,53 134,12
8 CABLE AUTO CABLEADO #12 ROLLS 43,01 344,08
6 CABLE AUTO CABLEADO #14 ROLLS 28,00 168,00
7 CABLE AUTO CABLEADO #10 ROLLS 65,49 458,43
12 EXTENSION INCABLE 3M 2X18 BLANCA (12) 36000200UNID. 2,55 30,60
9 EXTENSION INCABLE 3M AMARILLA 2X18 UNIVERSAL 110VUNID. 3,22 28,98
3 EXTENSION INCABLE 5M AMARILLA 2X18 UNIVERSAL 110VUNID. 4,15 12,45
6 EXTENSION INCABLE 10M ANARANJADA 2X16 UNIVER. 110VUNID. 8,64 51,84
7 EXTENSION INCABLE REFOR 3M 2X16 BLANCA (12) 36004000UNID. 2,99 20,93
9 EXTENSION INCABLE REFOR 5M 2X16 BL (9) 36004100UNID. 5,28 47,52
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO 4
224
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
6 EXTENSION STANLEY MANDO 1/2 X 4.9MM UNID. 3,99 23,94
250 CABLE INCABLE SOLIDO 14 THHN MTS. 0,22 55,00
1000 CABLE INCABLE SOLIDO 12 THHN 0800050 MTS. 0,34 340,00
150 CABLE INCABLE ALU DUPLEX 2X6 AAC 250SM/C 34001625MTS. 0,54 81,00
3 CABLE P/BATE INDECO#2 AWG.3.OKV.60°C 50MTS C/RROLLO 254,18 762,54
4 CABLE PIATINA 2X12 ROLLO ROLLOS 88,66 354,64
1 CABLE PIATINA 2X14 ROLLO ROLLO 58,93 58,93
2 CABLE PIATINA 2X16 ROLLO ROLLO 40,72 81,44
60 CABLE DE ALUMINIO MTS. 0,57 34,20
45 CABLE INCABLE GEMELO 2X18 AWG MTS 090003 MTS. 0,32 14,40
78 CABLE INCABLE GEMELO 2X16 AWG MTS 090004 MTS. 0,42 32,76
58 CABLE INCABLE GEMELO 2X10 AWG MTS 090007 MTS. 1,50 87,00
CAJA
1 CAJA TERMICA GE USA 1F-2-4 UNID. 13,51 13,51
2 CAJA TERMICA ECONOMICA T/G 4-8 UNID. 11,65 23,30
5 CAJA TERMICA ECONOMICA T/G 2-4 UNID. 7,76 38,80
22 CAJA P/CANALETA COASPA UNID. 0,99 21,78
1 CAJA P/ MEDIDOR 2 SERV P/DERECHA UNID. 14,51 14,51
140 CAJA 1 OCTOGONAL CJA. 0,53 74,20
155 CAJA 1 RECTANGULAR CJA. 0,53 82,15
CALIBRADAOR
3 CALIBRADOR TRUPER DIGITAL UNID. 29,50 88,50
CANDADOS
8 CANDADO "FAI BY VIRO" 557 70MM UNIDAD 18,90 151,20
22 CANDADO "FAI BY VIRO" 555 50MM UNIDAD 10,10 222,20
8 CANDADO PLANO FOXLUX D/BRONCE 40MM ESPAÑAUNID. 2,49 19,92
17 CAND FAI VIRO PLANO 553 30MM UNID. 4,12 70,04
9 CAND BARRIL RHINI D/BRONCE 40MM C/SELLO ALEMANUNID. 2,66 23,94
7 CAND BARRIL RHINI D/BRONCE 50MM C/SELLO ALEMANUNID. 4,25 29,75
11 CAND VIRO 4143 ACEREO (MONOLITH) 78MM UNID. 70,00 770,00
CADENA
78 CADENA 1/2 LIBRAS 2,50 195,00
68 CADENA 5/16 LIBRAS 2,30 156,40
55 CADENA 1/4 LIBRAS 1,80 99,00
64 CADENA 3/16 LIBRAS 3,00 192,00
50 CADENA 5/32 LIBRAS 2,50 125,00
45 CADENA 1/8 LIBRAS 2,00 90,00
CANALETA
100 CANALETA BENETTIN ADHESIVA 10/20 (30) UNID. 0,68 68,00
55 CANALETA BENETTIN ADHESIVA 14/24 (25) UNID. 1,02 56,10
16 CANAL DECORATIVO BLANCO UNID. 16,24 259,84
CANAL
15 CANAL G 100.50.15.2 UNID. 16,44 246,60
90 CANAL G 80.40.15.2 UNID. 14,76 1328,40
75 CANAL G 60.30.10.2 UNID. 10,51 788,25
11 CANAL G 60.30.10.1.9MM UNID. 10,53 115,83
16 CANAL G 60.30.10.1.5 UNID. 8,28 132,48
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N°5
225
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
17 CANAL GALVALUME PARA AGUA (3MTS CANALON)UNID. 12,42 211,14
8 CANAL GALVALUME PARA AGUA (4MTS CANALON)UNID. 13,77 110,16
30 CANAL 1 (TRAMO DE 3 MTS) UNID. 16,24 487,20
CANASTILLA
12 CHEQUE CANASTILLA-T/SIMONS PVC TW 2" UNID. 4,41 52,92
CHALECOS
24 CHALECOS REFLECTIVOS COLOR NARANJA TELA UNID. 2,95 70,80
24 CHALECOS REFLECTIVOS COLOR NARANJA TELA "L" AKW010UNID. 2,34 56,16
30 CHALECOS REFLECTIVOS T/MALLA CNARANJA UNID. 2,52 75,60
CHEQUE
18 CHEQUES P.V.C TAIWAN 2" UNID. 7,50 135,00
5 CHEQUES P.V.C TAIWAN 1 1/2" UNID. 6,80 34,00
12 CHEQUES P.V.C TAIWAN 1 1/4" UNID. 3,80 45,60
6 CHEQUES P.V.C TAIWAN 3/4" UNID. 3,00 18,00
CHISEL
6 STANLEY WOOD CHISEL 1/2" UNID. 4,80 28,80
5 STANLEY WOOD CHISEL 5/8" UNID. 5,00 25,00
9 STANLEY WOOD CHISEL 3/4" UNID. 5,25 47,25
5 STANLEY WOOD CHISEL 1" UNID. 5,80 29,00
CHOVA
1 CHOVA P/TECHO AL FRIO 1OMTS C/RX50CMTS D/ALTOROLLS 45,06 45,06
5 CHOVA P/TECHO AL FRIO 1OMTS C/RX20CMTS D/ALTOROLLS 19,37 96,85
8 CHOVA P/TECHO AL FRIO 1OMTS C/RX10CMTS D/ALTOROLLS 10,94 87,52
CLAVOS
16 CLAVOS DE 5" LIBRS. 1,50 24,00
15 CLAVOS DE 4 1/2" LIBRS. 1,30 19,50
17 CLAVOS DE 4" LIBRS. 1,30 22,10
10 CLAVOS DE 3 1/2" LIBRS. 1,30 13,00
8 CLAVOS DE 3" LIBRS. 1,00 8,00
12 CLAVOS DE 2" LIBRS. 1,00 12,00
9 CLAVOS DE 1 1/2"" LIBRS. 1,00 9,00
17 CLAVOS DE 1" LIBRS. 0,90 15,30
2 CLAVO COMPRESOR CAJAS 3,00 6,00
14 CLAVO DE ACERO JAPONES 2.1/2"-8X65MM KLS 5,09 71,26
8 CLAVO DE ACERO JAPONES (9X50)2" KLS 17,79 142,32
11 CLAVO 40X2.15 (1-1/2"X14) 25KG CAJA 47,06 517,66
14 CLAVO 65X3.45 (2-1/2"X10) 25KG CAJAS 33,78 472,92
10 CLAVO COMUN LISO C/C 65X3.45 25K CAJA 39,40 394,00
6 CLAVO COMUN LISO C/C 50X2.80 25K CAJA 39,40 236,40
8 CLAVO COMUN LISO C/C 75X3.80 25K CAJA 47,65 381,20
CAL
12 CAL SACOS 12,00 144,00
CARDA TRENZADA
3 TRUPER CARDA TRENZADA 6" UNID. 15,00 45,00
6 TRUPER CARDA TRENZADA 5" UNID. 11,50 69,00
8 TRUPER CARDA TRENZADA 4" UNID. 7,50 60,00
CARTUCHOS
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N°6
226
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
8 R CARTUCHOS VAPORES ORGANICOS PAR. 10,47 83,76
CASCO
6 CASCO PROTECTOR COL/SURTIDOS ESPAÑOL-PERSONAUNID. 3,36 20,16
12 CASCO TRUPER P/ALBAÑIL AMARILLO MEXICO UNID. 5,72 68,64
15 CASCO INDUSTRIAL UNID. 4,80 72,00
CASQUILLOS
10 CASQUILLOS IRWIN 7"X1" 180X25,4 MM UNID. 35,00 350,00
8 CASQUILLOS IRWIN 7"X4" 184 MM UNID. 11,00 88,00
CAUTIN
12 TRUPER CAUTIN ELEC M/PLAST T/LAPIZ30WMEXC/ACCESORIOSUNID. 3,87 46,44
CEMENTO
55 CEMENTO HOLCIN ROCAFUERTE SAC. 6,92 380,60
14 CEMENTO BLANCO HUASCARAN 20KG SAC. 7,36 103,04
20 CEMENTO BLANCO HUASCARAN 50KLS SAC. 17,79 355,80
14 CEMENTO BLANCO HUASCARAN (110LB) SAC. 18,84 263,76
5 CEMENTO FNDS. 6,74 33,70
CEMENTO DE CONTACTO
12 CEMENTO DE CONTACTO GRANDE UNID. 3,80 45,60
8 CEMENTO DE CONTACTO PEQUEÑO UNID. 0,95 7,60
CENEFA
2 20X30CENEFA MARMOL MURANO BEIGE M2 7,90 15,80
4 20X30CENEFA MARMOL MURANO CELESTE M2 7,90 31,60
8 20X30CENEFA MARMOL MURANO VERDE M2 7,90 63,20
CEPILLO
10 STANLEY CEPILLO P/CARP ACANALADO #12175B 5"UNID. 24,16 241,60
6 CEPILLO CIRCULAR TRESNZ 4 1/2X5/8 UNID. 2,87 17,22
8 CEPILLO CIRCULAR TRESNZ 6X5/8 UNID. 6,85 54,80
4 CEPILLO LAVA CARRO EST. UNID. 3,84 15,36
CERAMICA
20 60X60 CERAMICA DAMASCO M2 18,00 360,00
15 60X60 CERAMICA SEVILLA BEIGE M2 18,00 270,00
25 45.5X45.5 CER.PISO EXT. RORAIMA GRIS (1.86) M2 11,00 275,00
18 42.5X42.5 CERAM. DAMASCO CUERO M2 11,00 198,00
20 42.5X42.5 DUELA CEREZO M2 11,00 220,00
18 42.5X42.5 BEIGE M2 11,00 198,00
20 42.5X42.5 ONICE MARFIL M2 11,00 220,00
10 42.5X42.5 ONICE CREMA M2 11,00 110,00
12 30X30 ROCA TYBER M2 10,00 120,00
10 30X30 PEERLA NEGRO M2 10,00 100,00
10 30X30 POOL BLANCO M2 10,00 100,00
10 30X30 SEVILLA AZUL M2 10,00 100,00
25 25X33 ORQUIDA BEIGE OSCURO M2 10,00 250,00
12 25X33 ORQUIDA VINO OSCURO M2 10,00 120,00
11 20X30 MARMOL MURANO CELESTE M2 9,80 107,80
12 20X30 PORCELANA BEIGE M2 9,80 117,60
10 20X30SABINA PALO M2 9,80 98,00
CERRADURA
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N°7
227
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
5 CERRADURA MYSTIC "YALE" 5107 US5 UNID. 11,66 58,30
3 CERRADURA MYSTIC "YALE" 5107 US3 UNID. 11,66 34,98
8 CERRADURA VIRO PRINC.DERECHA 7502-50MM UNID. 53,55 428,40
4 CERRADURA VIRO PRINC.DERECHA 7503-60MM UNID. 53,55 214,20
24 RRADURA P/CAJON BIRD#00501 T/ORIGINAL DORDA UNID. 0,45 10,80
6 CERRADURA P/PRINCI TRAVEX C/AGAR#300ORIGIN UNID. 16,17 97,02
8 CERRADURA P/PRINCI TRAVEX C/AGAR#500ORIGIN UNID. 19,51 156,08
11 CERRAD P/PRINCI GATO 3/PEST 3/V M ASTER-7 50 UNID. 8,51 93,61
8 CERRAD P/PRINCI M ATRIX 3/PEST 3/V T/GATO 50M M UNID. 6,58 52,64
6 CERRAD D/POM O M EIKO P/DORM DECORATIVA# 58 UNID. 3,56 21,36
6 CERRAD D/POM O M EIKO P/DORM DECORATIVA# 92 UNID. 3,56 21,36
4 CERRAD D/POM O M EIKO P/DORM DECORATIVA# 58 UNID. 3,57 14,28
7 CERRAD D/POM O M EIKO P/DORM DECORATIVA# 95 UNID. 3,55 24,85
CHUMACERA
12 CHUMACERA JEM CHINA UCP-208-1 1/2" PISO UNID. 7,88 94,56
12 CHUMACERA JEM CHINA UCP-211-2" PISO UNID. 13,65 163,80
8 CHUMACERA NBR 211-PISO 2 UNID. 21,12 168,96
3 CHUMACERA PISO JEM 2.50-2-1/2"UCP213-40 UNID. 17,83 53,49
CINCEL
12 BP CINCEL P/PALMA 12"X5/8" (250MM) BPC00101 UNID. 2,88 34,56
12 BP CINCEL P/REDONDA 12"X5/8" (250MM) BPC00201UNID. 2,88 34,56
CINTA
75 CINTA MASKING "ABRO" 1233 3/4" X 40 YDS ROLLOS 0,89 66,75
35 CINTA AUTOFUNDENTE #23 3M 19MMX9.10M UNID. 12,45 435,75
100 CINTA TEFLON 12MTS CINTA AMARILLA U/PROFES PROFACTORUNID. 0,28 28,00
140 CINTA TEFLON 12MTSX3/4 CINTA BLANCA U/INDUSTUNID. 0,56 78,40
185 TEFLON 12MTS CINTA BLANCA E/ROJO ALEMAN UNID. 0,17 31,45
13 CINTA AISLANTE 3M 20 Y. TENFLEX NEGRA UNID. 0,77 10,01
9 CINTA METRICA RHINO C/PLAST ROJA 50 MTS UNID. 7,46 67,14
12 CINTA IMPRESO(PELIGRO)APROX-1.8 KILOS C/R C/AMARILLO KLS 5,07 60,84
25 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS ROJA UNID. 0,81 20,25
34 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS BLANCA UNID. 0,81 27,54
33 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS VERDE UNID. 0,81 26,73
62 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS AZUL UNID. 0,81 50,22
56 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS AMARILLA UNID. 0,81 45,36
CODOS
35 MACRO CODO P/DESAGUE 75MM X 90G BLANCO (70)UNID. 0,79 27,65
12 MACRO CODO P/DESAGUE 110MM X 90G BLANCO (32)UNID. 1,23 14,76
6 CODOS HG 1"X45 UNID. 0,80 4,80
14 CODOS HG 2"X90 UNID. 1,80 25,20
29 CODO HG 1/2 X 90 UNID. 0,20 5,80
21 CODO BOPLAST D50MM X 90 - 2" CJ 120 UNID. 0,55 11,55
91 CODO DESAGUE 50MM X 90 EC UNID. 0,89 80,99
98 CODO DESAGUE 50MM X 45 EC UNID. 0,95 93,10
111 CODO DESAGUE 75MM X 90 EC UNID. 1,70 188,70
23 CODO DESAGUE 75MM X 45 EC UNID. 2,06 47,38
48 CODO DESAGUE 110MM X 45 EC UNID. 3,51 168,48
SUMAN Y PASAN 137.309,25
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N°8
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
228
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
43 CODO DESAGUE 110MM X 90 EC UNID. 2,57 110,51
30 CODO DESAGUE EC 160MM X 45" UNID. 10,76 322,80
24 CODO DESAGUE EC 160MM X 90 UNID. 6,91 165,84
46 CODO 4 CONDUIT L/R 3/4" X 90 UNID. 0,80 36,80
76 CODO CONDUIT BOPLAST 1/2 UNID. 0,08 6,08
73 CODO CONDUIT BOPLAST 3/8 UNID. 0,06 4,38
25 CODO POLIPRO 1/2" 45 UNID. 0,60 15,00
50 CODO POLIPRO 1/2" 90 UNID. 0,33 16,50
65 CODO POLIPRO 3/4" 90 UNID. 0,49 31,85
300 CODO R/R H POLIP. 1/2" X 90 UNID. 0,33 99,00
25 TIGRE CODO BLANCO DESAGUE 75MM X 90" UNID. 0,86 21,50
13 TIGRE CODO BLANCO DESAGUE 75MM X 45" UNID. 0,80 10,40
COLGADORES
12 COLGADOR D/CORTINA D/BAÑO T/PERA NIQUELADOCRTNS 6,24 74,88
COMPRESOR
2 COMPRESOR ZB-0.1/8 DONGSONG 2HP 6.36 AD UNID. 84,08 168,16
3 MINI COMPRESOR UNID. 160,00 480,00
COMBO
12 COMBO 12 LIBRAS UNID. 24,50 294,00
10 COMBO 10 LIBRAS UNID. 20,00 200,00
10 COMBO 8 LIBRAS UNID. 18,80 188,00
8 COMBO 4 LIBRAS UNID. 10,00 80,00
1 COMBO 3 LIBRAS UNID. 10,50 10,50
1 COMBO 2 LIBRAS UNID. 4,95 4,95
CONECTOR
3 CONECTOR TIGRE E(2) P/TAN.FDA 6P 5,17 15,51
188 ACC P/TV CONECTOR CABLE COAXIAL (RG6) MEXICOUNID. 0,05 9,40
5 PVC CONECTOR 1" P/TANQUE ELEVADO NACIONALUNID. 0,74 3,70
CONTENEDOR
3 CONTENEDOR DE ALTURA UNID. 15,00 45,00
CORTADORA
2 CORTADORA 2" UNID. 12,20 24,40
14 CORTADORA 1" UNID. 8,00 112,00
8 CORTADORA 3/4" UNID. 6,50 52,00
6 CORTADORA DE PLASTICO 1/2" - 1/2" UNID. 0,85 5,10
8 CORTADORA DE PLASTICO 3/4" - 1/2" UNID. 1,00 8,00
6 CORTADORA ANTIFRAUDE 1/2" UNID. 2,00 12,00
3 CORTADORA CHILENA 2" UNID. 23,80 71,40
CUADRADO DE ACERO
28 CUADRADO 11X06 A24 UNID. 5,35 149,80
25 CUADRADO ENTORCHADO 11X06 A24 UNID. 6,30 157,50
CUCHILLO
12 CUCHILLOM/MADERA22210/003P/FRUTASTRAMONTINA BLISTUNID. 0,66 7,92
6 CUCHILLA PICA HIELO CON ANILLO DE GOMA UNID. 5,50 33,00
CUMBRERO
15 CUMBREO TOLEDO 0.50 37.5 CM X 1.10 5,10 76,50
8 CUMBRERO DURATECHO 0.25 (333)L UNID. 4,90 39,20
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N°9
229
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
22 CUMBRERO DURATECHO 0.30 (406)L UNID. 7,08 155,76
DADOS
4 DADOS CON MANDO DE 12,7 M JGO. 18,00 72,00
DESARMADOR
7 DESARMADOR TIPO MATRACA JGO. 12,25 85,75
45 DESARMADOR STANLEY PLANO UNID. 1,50 67,50
DESTORNILLADOR
2 DESTORNILLADOR TOR 6PZS JGO. 6,07 12,14
1 STALEY DETORN 6 PZS PRECISION JOYERIA JGO. 4,78 4,78
5 STALEY DETORN 72 PZS SURTIDOS JGO. 82,19 410,95
DESOXIDANTE
6 DESOXIDANTE P/METAL "DESOXI-PLAST" GAL. 4,75 28,50
6 DESOXIDANTE P/METAL "DESOXI-PLAST" LIT. 1,41 8,46
DISCO
45 DISCO CORTE METAL "NORTON" 7X1/16X7/8" UNIDAD 1,75 78,75
38 DISCO C/METAL PLANO-14"X3/32X1" DEWALT UNID. 4,36 165,68
10 DISCOS SEGMENTOS NORTON 4. 1/2 UNID. 4,90 49,00
18 DISCO C/DIAM RHINO C/SECO (SEGMEN) 7"X7/8" 180MMUNID. 7,57 136,26
9 DISCO C/DIAM RHINO C/HUMED (CONTIN) 7"X7/8" 180MMUNID. 7,80 70,20
136 DISCO C/ACERO NORTON7"X1/16"X7/8" BNA 12 UNID. 1,21 164,56
68 DISCO C/METAL 7"X1/16X7/8" BNA NORTON UNID. 1,33 90,44
118 DISCO DESBASTE METAL "NORTON" 7X1/4X7/8 UNID. 2,96 349,28
5 DISCO CONTINUO DIAMANTADO 7" UNID. 11,50 57,50
DILUYENTE
3 DISLUYENTE LACA DISTHER#2 TANQUE 200LTRS. TANQ. 252,68 758,04
DUCHA ELECTRICA
8 DUCHA ELECTRICA MAXY BLANCA LORENZETTI UNID. 14,95 119,60
6 D-DUCHA LORENZETTI MAXI 4 TEMP. BLANCA UNID. 21,50 129,00
6 BRAZO P/DUCHA METALICO C/CURVA 1/2"x40 UNID. 2,41 14,46
14 BRAZO P/DUCHA PLASTICO CROMADO1/2"x6 UNID. 0,76 10,64
1 DUCHA MEZC EURO STYLE JGO. 42,11 42,11
5 DUCH C/BRAZOREDONDABICOLOR9"SKUTCROMADAE/BLISTERUNID. 8,90 44,50
4 DUCH C/BRAZO CUADR. 8"X8" CROMADA SKUT E/BLISTERUNID. 6,70 26,80
12 DUCH S/BRAZO PLAST/CROMADA C/GRIS (GDE) MEXICOUNID. 3,57 42,84
DURATECHO
15 DURATECHO (0.30MM) 20" UNID. 25,28 379,20
16 DURATECHO (0.30MM) 18" UNID. 22,64 362,24
38 DURATECHO (0.30MM) 16" UNID. 22,23 844,74
60 DURATECHO (0.30MM) 14" UNID. 17,60 1056,00
40 DURATECHO (0.30MM) 12" UNID. 15,09 603,60
38 DURATECHO (0.30MM) 10" UNID. 12,50 475,00
11 DURATECHO (0.30MM) 8" UNID. 10,00 110,00
27 DURATECHO (0.25MM) 10" UNID. 10,27 277,29
18 DURATECHO (0.25MM) 14" UNID. 14,38 258,84
15 DURATECHO (0.25MM) 16" UNID. 16,43 246,45
ENCHUFLE
10 COOPER ENCHU BLINDA CANT. 2867 POL 15A 120VUNID. 1,83 18,30
SUMAN Y PASAN 137.309,25
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N°10
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
230
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
12 ENCHUFLE BLINDADO T/EAGLE NORMAL 2P 110V UNID. 0,25 3,00
11 ENCHUFLE BLINDADO T/EAGLE POLARI 3P 110V UNID. 0,28 3,08
9 ENCHU COOPER VINYL CAT. 4866 CHINO 15A 220VUNID. 2,05 18,45
35 ENCHU D/CAUCHO T/PERUANO NEGRO TW UNID. 0,14 4,90
6 ENCHU COOPER CAUCH CAT. S42 POL 30/50AMP UNID. 7,79 46,74
8 ENCHU COOPER S41-SP UNID. 14,64 117,12
5 ENCHU COOPER S42-SP UNID. 10,79 53,95
ENGRASADORA
1 ENGRASADORA HG70 MABUAL 20LTS UNID. 106,55 106,55
EMPASTE
20 MONOTOP EMPASTE SAC. 9,00 180,00
15 EMPASTE INTERIOR 20 KG. SAC. 10,00 150,00
7 EMPASTE INTERIOR 2 KG. GAL. 4,50 31,50
11 EMPASTE INTERIOR 20 KG. GAL. 10,00 110,00
9 SIKATOP EMPASTE RESINA UNID 9,00 81,00
12 SIKA EMPASTE EXTERIOR MONO TOP 20 KLS SAC. 15,97 191,64
14 SIKA TOP EMPASTE BLANCO (20 KLS) SAC. 22,56 315,84
5 EMPASTE EXTERIOR 20 KG. SAC. 10,00 50,00
6 EMPASTE EXTERIOR RESINA ADITEC 2KG. UNID. 10,00 60,00
ELECTRODO AGA
25 ELECTRODO AGA 7018 1/8 UNID. 2,00 50,00
15 ELECTRODO AGA 6013 1/8 UNID. 2,00 30,00
32 ELECTRODO AGA 6013 5/32 UNID. 2,50 80,00
ESCUADRA
15 ESCUADRA INOXIDABLE 12" UNID. 1,56 23,40
ESMERIL
1 TRUPER ESMERIL ELECT 3/4HP C/PIEDRA 8" MEXICOUNID. 88,21 88,21
2 DW ESMERIL D28494W-B3 DWE4557-B3 7" 6500 UNID. 162,34 324,68
2 DW ESMERIL 7" D28491-B3 8500RPM 15A UNID. 142,64 285,28
2 ESMERILADORA ANGULAR 680W PRETUL UNID. 50,50 101,00
ESPATULAS
45 ESPATULA P/EMPORAR UNID. 0,50 22,50
15 ESPATULA GOYA P/EMPORAR UNID. 0,60 9,00
12 ESPATULA CENTURY 4" UNID. 0,60 7,20
16 ESPATULA CENTURY 2 1/2" UNID. 0,40 6,40
20 ESPATULA CENTURY 2" UNID. 0,45 9,00
18 ESPATULA CENTURY 1 1/2" UNID. 0,35 6,30
6 ESPATULA TRUPER 5" UNID. 3,80 22,80
4 ESPATULA TRUPER 4" UNID. 3,50 14,00
3 ESPATULA TRUPER 3" UNID. 3,00 9,00
11 ESPATULA TRUPER 2" UNID. 2,80 30,80
ESPONJAS
28 ESPONJA MULTIUSO-GRIS 15X15X10 UNID. 0,26 7,28
ESTILETE
11 TRUPER ESTILETE METALICO C/ANARANJADO 6"-CUT-6XUNID. 2,02 22,22
75 ESTILETES UNID. 0,50 37,50
EXTENSIONES
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N°11
231
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
5 EXTENSION BABANA 3 MTS 2X18 (9) UNID. 3,06 15,30
3 EXTENSION BABANA 5 MTS 2X18 (6) UNID. 3,81 11,43
1 EXTENSION BABANA 10 MTS 2X16 (4) UNID. 11,16 11,16
5 EXTENSION BABANA 15 MTS 2X16 (2) UNID. 11,50 57,50
EXTINTOR
1 EXTINTOR 20 LIBRAS UNID. 34,50 34,50
3 EXTINTOR 10 LIBRAS UNID. 20,00 60,00
3 EXTINTOR 5 LIBRAS UNID. 12,50 37,50
2 EXTINTOR 3 LIBRAS UNID. 10,40 20,80
ENCENDEDOR
1 ENCENDEDOR BIC J5X12 CAJA 7,46 7,46
FILTROS
6 RETENEDOR DE FILTRO PAR. 1,14 6,84
15 R PREFILTROS POLVO TOXICO UNID. 1,74 26,10
FLAPPER
15 FLAPPER CON CADENA EDESA UNID. 1,25 18,75
22 FLAPPER P/INODORO UNID. 0,85 18,70
FLEXOMETRO
6 FLEXOMETRO CHINO 5 MTS UNID. 1,50 9,00
11 FLEXOMETRO CHINO 3 MTS UNID. 1,00 11,00
5 FLEXOMETRO CENTURY 7.5 MTS UNID. 2,80 14,00
15 FLEXOMETRO CENTURY 5 MTS UNID. 1,80 27,00
11 FLEXOMETRO WOOD 3 MTS UNID. 2,45 26,95
1 FLEXOMETRO TRUPER 8 MTS UNID. 8,25 8,25
4 FLEXOMETRO TRUPER 5 MTS UNID. 4,80 19,20
8 FLEXOMETRO TRUPER 3 MTS UNID. 4,00 32,00
FLOTADOR
6 FLOTADOR CON VARILLA UNID. 1,50 9,00
FOCO AHORRADOR
28 FOCO VICA 120 VOLT UNID. 0,70 19,60
100 FOCO LAMPTAN 110-130 VOLT UNID. 1,10 110,00
45 FOCO SILVANIA UNID. 1,50 67,50
40 FOCO DE COLOR PEQUEÑO UNID. 0,40 16,00
45 FOCO DE COLOR MEDIANO UNID. 0,95 42,75
13 FOCO AHORRADOR ITALIGHT UNID. 3,50 45,50
70 FOCO AHORRADOR OSRAM UNID. 2,40 168,00
FORMON
9 FORMON STANLEY 16-107 1/2" UNID. 4,73 42,57
7 FORMON STANLEY 16-110 5/8" UNID. 5,02 35,14
8 FORMON STANLEY 16-111 3/4" UNID. 5,15 41,20
7 FORMON STANLEY 16-115 1" UNID. 5,84 40,88
3 FORMON PRETUL M/PLASTICO 1" FT-1P AUT/MEXICOUNID. 2,29 6,87
6 FORMON PRETUL M/PLASTICO 3/4" FT-3/4P AUT/MEXICOUNID. 2,21 13,26
6 FORMON PRETUL M/PLASTICO 5/8" FT-5/8P AUT/MEXICOUNID. 2,18 13,08
FRAGUA
2 FRAGUA VVN40 1/2HP-4"-110V UNIDAD 85,09 170,18
2 FRAGUA VN30 1/4HP-3"-110V UNID. 55,45 110,90
SUMAN Y PASAN 137.309,25
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FERRETERÍA LUNA
FOLIO N°12
232
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
1 FRAGUA VN60 1HP-6" 110V UNID. 295,54 295,54
FREGADERO
3 FREGADERO 1POZO C/FALDA DER. 100X50 UNID. 44,20 132,60
3 FREGADERO 1POZO C/FALDA IZQ. 100X50 UNID. 47,91 143,73
3 FREGADERO 2POZO C/FALDA DER. 120X50 UNID. 84,14 252,42
3 FREGADERO 2POZO C/FALDA IZQ. 120X50 UNID. 91,23 273,69
1 FREG CUBETA RECT INOX 40X34 94081/500 UNID. 26,98 26,98
GANCHO
16 GANCHO PARA AMACA PAR. 4,90 78,40
GATA HIDRAULICA
2 GATA HIDRAULICA MEGA 20 TON SPAIN MG-20 UNID. 99,11 198,22
1 GATA HIDRAULICA UNID. 75,00 75,00
1 GATA CHINA UNID. 34,00 34,00
GRATA
12 GRATA CIRCULAR GRIS TRENZADA JAZ 115 UNID. 15,63 187,56
14 GRATA D/COPA LIZA D/BRONCE 5"X5/8-125MM JEMUNID. 4,08 57,12
18 GRATA D/COPA LIZA D/BRONCE 4"X5/8-100MM JEMUNID. 3,27 58,86
6 GRATA COPA HIERRO TRENZA JEM3"X5/8" 12500RPMUNID. 2,63 15,78
7 GRATA COPA HIERRO TRENZA JEM4"X5/8" 8500RPMUNID. 3,32 23,24
GRAPA
1 INDUMA GRAPA EMT P/TUBO METAL D/LUZ 1/2" COLOMCRTN. 3,49 3,49
1 GRAPA GALV LIVIANO R37 30X3.80 CAJA 46,67 46,67
155 GRAPA EMT 1/2 UNID. 0,04 6,20
1 GRAPA D/ACERO AISLADAS 3/4" CIE. 2,22 2,22
1500 GRAPA FISHER UNID. 0,12 180,00
GRASA
2 GRASA AZUL CNEC. 32,15 64,30
4 GRASA AMARILLA CNEC. 30,36 121,44
GUANTES
18 GUANTES ANTIDESLIZANTES P/VIDRIO SEMI/REF. TURQUEZAPAR. 2,05 36,90
55 GUANTES D/CUERO P/OPERADOR PAR. 2,10 115,50
15 GUANTES C-22 9" BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO CJAX216PAR. 1,20 18,00
5 GUANTES C-22 8" 1/2 BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO PAR. 1,20 6,00
11 GUANTES C-22 8" BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO CJAX216PAR. 1,20 13,20
5 GUANTES C-22 7" BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO CJAXPAR. 1,18 5,90
3 GUANTES C-22 7" 1/2 BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO CJAXPAR. 1,18 3,54
55 GUANTE API AZUL 20" PAR. 7,22 397,10
16 GUANTE D/CUERO EXTRALARGO PAR. 2,87 45,92
52 GUANTE CUCERO ESPECIAL (OPERADOR) PAR. 1,99 103,48
24 TRUPER GUANTE D/CUERO M/CORTA BICOLOR GU-TECA-TPAR. 3,34 80,16
24 GUANTE D/CUERO/SOLDAR COLOR VERDE 16" PAR. 4,59 110,16
50 GUANTE LATEX DOMESTICO PAR. 1,00 50,00
HALOGENA
45 HALOGENA DOBLE CONTACTO SILVANIA 110V 500WUNID. 2,40 108,00
10 HALOGENA DOBLE CONTACTO SILVANIA 1000V 220W 3000 UNID. 2,80 28,00
22 HALOGENA LAMP. SHINEMAX 220V 1500V UNID. 2,60 57,20
HERRAMIENTAS
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N°13
233
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
3 HERRAMIENTAS PRETUL 73 PIEZAS JGO. 29,80 89,40
2 HERRAMIENTAS PRETUL 30 PIEZAS JGO. 29,50 59,00
4 DESTORNILLADORES STANLEY 6 PIEZAS JGO. 14,50 58,00
3 DESTORNILLADORES STANLEY 10 PIEZAS JGO. 26,80 80,40
4 DESTORNILLADORES PRETUL JGO. 6,80 27,20
4 DESTORNILLADORES PROSERIES JGO. 9,80 39,20
HOJA
3 HOJA CON DOBLE SISTEMA DE MEDICIÓN 10M/33 UNID. 3,00 9,00
INFLADOR
4 PRETUL INFLADOR P/BICI D/PIDE BOPE-P MEXICO UNID. 3,58 14,32
INTERRUPTOR
20 INTERRUCTOR "COOPER" 1301V UNID. 1,16 23,20
23 INTER.SENC (M-S152) (A) (M-SUP21) BOSSI MARFILUNID. 0,58 13,34
18 INT COOPER EMP SENCILLO CAT. 1301V BEIGE UNID. 0,75 13,50
15 INTE UNIPOLAR 130V DE 10 PIEZS UNID. 2,45 36,75
12 INTE UNIPOLAR SOLENCIOSO UNID. 0,65 7,80
3 INTE MARFIL 10 A 127/250V 50/60 HZ UNID. 1,65 4,95
10 INTE LUZ MARFIL 10 A 127V UNID. 5,00 50,00
11 INTE BOSSI UNID. 0,45 4,95
INYECTOR
3 TRUPER INYECTOR DE GRASA UNID. 22,50 67,50
LLAVE
8 LLAVE STANLEY 32" UNID. 14,50 116,00
3 LLAVE STANLEY 29" UNID. 12,50 37,50
4 LLAVE STANLEY 28" UNID. 12,80 51,20
6 LLAVE STANLEY 27" UNID. 11,50 69,00
3 LLAVE STANLEY 26" UNID. 10,50 31,50
8 LLAVE STANLEY 25" UNID. 8,90 71,20
6 LLAVE STANLEY 24" UNID. 7,80 46,80
2 LLAVE STANLEY 23" UNID. 6,50 13,00
5 LLAVE STANLEY 22" UNID. 6,50 32,50
1 LLAVE STANLEY 18" UNID. 4,60 4,60
6 LLAVE STANLEY 16" UNID. 4,50 27,00
1 LLAVE STANLEY 15" UNID. 3,50 3,50
6 LLAVE STANLEY 14" UNID. 3,25 19,50
5 LLAVE STANLEY 12" UNID. 2,90 14,50
7 LLAVE STANLEY 11" UNID. 2,50 17,50
3 LLAVE STANLEY 10" UNID. 2,25 6,75
1 LLAVE STANLEY 9" UNID. 2,25 2,25
1 LLAVE STANLEY 8" UNID. 2,25 2,25
4 LLAVE STANLEY 7" UNID. 1,00 4,00
2 LLAVE STANLEY 6" UNID. 0,80 1,60
5 LLAVA PRETUL P/TUBO 36" UNID. 25,20 126,00
4 LLAVA PRETUL P/TUBO 18" UNID. 9,50 38,00
5 LLAVA PRETUL P/TUBO 14" UNID. 6,50 32,50
7 LLAVA PRETUL P/TUBO 12" UNID. 7,90 55,30
6 LLAVA PRETUL P/TUBO 10" UNID. 6,00 36,00
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FOLIO N°14
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
234
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
4 LLAVA ESTALIN P/TUBO 12" UNID. 4,80 19,20
3 LLAVE PASO MJA. ROJA Br.REF UNID. 9,28 27,84
2 LLAVE MIXTA "STANLEY" 86-859 14MM UNID. 3,19 6,38
3 LLAVE MIXTA "STANLEY" 86-856 11MM UNID. 2,63 7,89
1 LLAVE MIXTA "STANLEY" 86-855 8MM UNID. 2,22 2,22
6 LAVES DE 8 PIEZAS JGO. 6,50 39,00
5 LLAVE AJUSTABLE 12" UNID. 8,60 43,00
6 LLAVE AJUSTABLE 8" UNID. 4,25 25,50
2 LLAVE AJUSTABLE 6" UNID. 3,00 6,00
1 LLAVE FRANCESA MANGO DE CAUCHO 10" UNID. 6,60 6,60
11 LLAVE TIPO GANZO UNID. 18,00 198,00
3 LLAVE ANGULAR P/INODORO SET. 9,00 27,00
1 LLAVE ANGULAR P/LAVAMANOS 16" UNID. 9,00 9,00
9 LLAVE ANGULAR P/LAVAMANOS 12" UNID. 9,00 81,00
5 LLAVE ANGULAR D/ACERO P/LAVAMANOS CON MANGUERA 12"UNID. 9,80 49,00
LLANA
30 LLANA LISA UNID. 6,00 180,00
10 LLANA CON DIENTES UNID. 6,50 65,00
LAMPARAS
10 LAMPARA MINERA INALAMBRICA UNID. 57,95 579,50
5 LAMPARA COLGANTE CAMPO 1E14 40W D:44C UNID. 66,96 334,80
6 LAMPARA COLGANTE FLOR BLANCA D 50X100 UNID. 52,68 316,08
5 LAMPARA AHORRADORA 105 WATT UNID. 15,00 75,00
1 LAMPARA DE EMERGENCIA RECARGABLE VOLTECHUNID. 35,00 35,00
LAPIZ
38 LAPIZ BICOLOR CARPINTERO UNID. 0,20 7,60
4 PRETUL CAUTIN TIPO LAPIZ 30W UNID. 5,50 22,00
LAVAMANOS
3 LAVAMANOS DOBLE POSO TRAMONTINA UNID. 115,00 345,00
4 LAVAMANOS UN POSO TRAMONTINA UNID. 59,00 236,00
LAVATORIO
3 LAVATORIO SHEBY P/PARED BLANCO 130 UNID. 11,83 35,49
4 LAVATORIO CHELSEA C/P BONE 733 UNID. 28,96 115,84
3 LAVATORIO CHELSEA C/P CHERRY 065 UNID. 31,85 95,55
5 LAVATORIO CHELSEA C/P BLANCO 130 UNID. 28,13 140,65
3 LAVATORIO CHELSEA C/P NEGRO 016 UNID. 31,85 95,55
1 LAVATORIO SHEBY C/PEDESTAL BLANCO UNID. 21,96 21,96
LEJIA
20 LEJIA SELLO ROJO UNID. 1,80 36,00
LENTES
36 LENTES DE SEGURIDAD TRUPER UNID. 2,00 72,00
LIJA
75 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 1500 UNID. 2,50 187,50
35 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 1200 UNID. 2,30 80,50
18 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 600 UNID. 2,15 38,70
85 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 500 UNID. 2,10 178,50
26 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 400 UNID. 2,00 52,00
SUMAN Y PASAN 137.309,25
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N°15
FERRETERÍA LUNA
235
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
88 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 360 UNID. 1,95 171,60
188 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 150 UNID. 1,30 244,40
200 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 120 UNID. 1,00 200,00
119 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 100 UNID. 0,90 107,10
77 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 80 UNID 0,80 61,60
88 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 60 UNID. 0,75 66,00
89 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 50 UNID. 0,75 66,75
88 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 36 UNID. 0,60 52,80
75 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 30 UNID. 0,60 45,00
LIMA
15 LIMA BELLOTA 4050 MOTOSIERRA 8" UNID. 1,23 18,45
LINTERNA
6 TRUPER LINTER G/SUJET A/PRUE AGUA MEXI LI-CA-2AAEUNID. 3,66 21,96
3 LINTERNA TRUPER PARA CABEZA UNID. 5,50 16,50
3 LINTERNA CROSSER OSRAM UNID. 9,50 28,50
MACHETE
3 MACHETE BELLOTA 191B-21 PPN/SA UNID. 3,60 10,80
MACHUELO
3 MACHUELO "SKC" UNF 5/16 JGO. 6,90 20,70
3 MACHUELO "SKC" UNC 5/16 JGO. 6,96 20,88
3 MACHUELO "SKC" UNF 3/16 JGO. 4,93 14,79
3 MACHUELO "SKC" UNC 3/16 JGO. 4,97 14,91
3 MACHUELO "SKC" UNC 1/4 JGO. 5,26 15,78
3 MACHUELO "SKC" UNC 3/8 JGO. 8,59 25,77
MAKITA
5 MAKITA MINERA UNID. 210,00 1050,00
MARTILLO
12 M ARTILLO D/UÑA EVTOOL PULIDO T/JAPONES 29M M UNID. 3,77 45,24
8 STANLEY M ARTILLO 20 OZ CURVO M ANG M ADER CóN UNID. 5,76 46,08
8 TRUPER M ARTILLO M /M ET UÑA/CURVA 16-0NZ M T-16P UNID. 5,54 44,32
12 M ARTILLO P/LATER/CAUCHO DE 1 LBR. M GO/M AD UNID. 1,46 17,52
MASCARA
10 MASCARA ANTI GASES RM-676(S/FILTRO)70X34MM (J)UNID. 3,95 39,50
15 MASCARA P/SOLDAR UNID. 5,50 82,50
2 MASCARA P/SOLDAR FOTOSENCIBLE C/SENSOR MS801UNID. 43,69 87,38
MASILLA "RALLY"
48 MASILLA "RALLY" SUPER EPOXICA 50 GRS UNID. 1,90 91,20
24 MASILLA PLASTICA LIT. 3,73 89,52
18 CATALIZADORES MASILLA PLASTICA UNID. 0,42 7,56
16 KALIPEGA D(LTRO) 946CC UNID. 12,00 192,00
12 KALIPEGA 500CC UNID. 6,10 73,20
6 KALIPEGA 125CC UNID. 1,87 11,22
MALLA
3 MALLA DE CERRAMIENTO 50/03.00 10/150 ROLLS 58,02 174,06
4 MALLA DE CERRAMIENTO 50/03.00 10/200 ROLLS 76,45 305,80
3 MALLA SOLDADA 2"X1"-20/153CMM ROLLS 140,04 420,12
2 MALLA PARA TUMBADO 10/2. 21X060 ROLLS 23,73 47,46
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N°16
236
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
3 MALLA EXAGONAL 3/4"-30/150 ROLLS 65,18 195,54
1 MALLA EXAGONAL 3/4"-30/100 ROLLS 44,32 44,32
3 MALLA EXAGONAL 3/4" (20X30X150) 1.5 MTS ROLLS 63,93 191,79
4 TELA DE ALUMINIO ROLLS 131,69 526,76
MANGUERAS
100 MANGUERA PARA GAS AZUL 8MM METRS 0,18 18,00
88 MANGUERA DE P.V.C 1/2" TRANS REFORZADA METRS 0,36 31,68
120 MANGUERA DE P.V.C VERDE/NEGRO 1/2" METRS 0,37 44,40
30 MANGUERA DE P.V.C VERDE/NEGRO 1.1/2"REF METRS 2,02 60,60
24 MANGUERA DE P.V.C VERDE/NEGRO 2"REFORZADAMETRS 3,53 84,72
3 MANGUERA AZUL TRANSPARENTE 1.1/2"X 30MT ROLLO 159,00 477,00
4 MANG.P/SUCCION PVC CORRUG ESTANDAR TRANSP 2"X12MTSROLLS 44,56 178,24
5 MANG.P/SUCCION PVC CORRUG TIPO/G-Y C/VERDE 2"X12MTSROLLS 55,45 277,25
12 EDE MANG. INOD UNID. 3,51 42,12
12 EDE MANG. LAV 12 CONX DIRECT UNID. 2,95 35,40
3 MANG. AIRE-AGUA NEG.1 R/50MTS (225/480PSI) TMP 2550ROLLO 249,20 747,60
50 MAGUERA DE INODORO 16" UNID. 3,80 190,00
20 MAGUERA DE INODORO 12" UNID. 3,60 72,00
MARCADOR
24 MARCADOR PARA PORCELANA UNID. 1,00 24,00
MARIPOSA
6 MARIPOSA P/LICUADORA OSTER ORG-4961-811 UNID. 3,88 23,28
MEDIDORES DE AGUA
10 MEDIDOR DE AGUA 0.50"-1/2 DH METERS UNID. 20,18 201,80
MOTORES
2 MOTOR MONOFASICO 1800 RPM "WEG" 3HP UNID. 438,98 877,96
3 MOTOR MONOFASICO 1800 RPM "WEG" 5HP UNID. 644,10 1932,30
NAVAJA
4 NAVAJA RETRACTIR UNID. 2,80 11,20
8 NAVAJA ABATIBLE 4" UNID. 9,50 76,00
1 NAVAJA PRETUL MULTIUSOS UNID. 9,50 9,50
NEPLO
15 NEPLO GALV 1/2 CORRIDO UN (330) 0,21 3,15
18 NEPLO GALV 1/2X3 UN (165) 0,36 6,48
28 NEPLO GALV 1/2X4 UN (120) 0,50 14,00
15 NEPLO GALV 1/2X5 UN (80) 0,58 8,70
12 NEPLO GALV 1/2X6 UN (75) 0,66 7,92
11 NEPLO GALV 1/2X8 UN (65) 0,81 8,91
6 NEPLO GALV 3/4 X 5 UN (52) 0,70 4,20
9 NEPLO GALV 3/4 X 8 UN (40) 1,08 9,72
28 NEPLO R/R PP 3/4X6 0,23 6,44
32 NEPLO R/R PP 3/4X10CM 0,27 8,64
38 NEPLO R/R PP 3/4X15CM 0,72 27,36
78 NEPLO R/R PP 1/2 CON TUERCA 0,25 19,50
58 NEPLO R/R PP 1/2 X 6CM 0,17 9,86
68 NEPLO R/R PP 1/2" X 8 0,21 14,28
7 NEPLO 1 R/R POLIPROP. 1 1/2"X10CM 1,42 9,94
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO N°17
237
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
NIVEL
6 BESTVALUE NIVEL D/ALUM 36"C/REGLA 3-BURBUJ H420209UNID. 5,91 35,46
2 STANLEY NIVEL DE ALUMINIO 18 DE LARGO-3 BUR UNID. 6,70 13,40
3 NIVEL STANLEY 360° 18"/45 CM UNID. 8,50 25,50
OCTOGONAL
120 0CT0GONAL 0,55 66,00
PANEL PC
8 PANEL PC COLINEAL #18 2X18 UNID. 28,23 225,84
6 PANEL MONOFASICO "GE" TL270C 2-4 UNID. 14,20 85,20
6 PANEL MONOFASICO "GE" TLM612C 6-12 UNID. 31,53 189,18
PASTA PARA SOLDAR
20 PASTA PARA SOLDAR N° 20 2 OZS UNID. 1,71 34,20
TOMBO JAPAN
7 TOMBO JAPAN UNID. 20,50 143,50
PALANCA
5 STANLEY PALANCA DESLIZANTE "T" M ANDO 1/2X1 7,81 39,05
PALETA
6 PALETA MADERA HUAYACAN CHICA FILO **L UNID. 1,82 10,92
8 PALETA MADERA HUAYACAN GRANDE **T UNID. 3,38 27,04
PLACAS
30 PLACA "COOPER" 2134V UNID. 0,48 14,40
60 PLACA BACK P/TOMA DOBLE T/COOPER UNID. 0,09 5,40
40 PLACAS DE PARED 2129V-30X 20 PIEZS UNID. 0,35 14,00
50 PLACAS DE PARED 2132V-30X 20 PIEZS UNID. 0,40 20,00
25 PLACA CIEGA MARFIL MODUS 1000 MAB UNID. 1,75 43,75
PLASTICO
91 PLASTICO REPROCESASDO 1.5M NEGRO MTRS 1,52 138,32
52 PLASTICO NEGRO DOBLE 1.8 MTRS 2,15 111,16
53 PLASTICO NEGRO DOBLE 2 MTS MTRS 2,15 113,20
53 PLASTICO NEGRO DOBLE 2 MX1.43 MTRS 1,70 89,30
PLASTICOLA
16 PLASTICOLA ECOPLAST GAL. 4,63 74,08
30 PLASTICOLA ECOPLAST LTR. 1,20 36,00
84 ECOPLAST GALON(6) GAL. 5,27 442,68
570 ECOPLAST 1/4 (30) LTR. 1,37 780,90
PLETINA DE ACERO
25 PLETINA 12X03X6 A24 UNID. 1,75 43,75
25 PLETINA 12X04X6 A24 UNID. 2,50 62,50
PEDESTAL
2 PEDESTAL UNIVERSAL CELESTE UNID. 17,94 35,88
2 PEDESTAL UNIVERSAL VERDE MIST 054 UNID. 17,94 35,88
40 PEDESTAL DE LAVAMONOS UNID. 45,00 1800,00
PERNOS
2 PERNO G2 NEGRO UNC 7/16" X 2 1/2" 5KG 14,71 29,42
4 PERNO G2 NEGRO UNC 5/16" X 6" 5KG 13,54 54,16
3 PERNO G2 NEGRO UNC 5/16" X 3" 5KG 13,53 40,59
3 PERNO G2 NEGRO UNC 5/16" X 1 1/2" 5KG 13,53 40,59
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FOLIO 18
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
238
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
3 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X1 5KG 14,71 44,13
2 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2" X 1 1/2" 5KG 13,53 27,06
5 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X2" 5KG 14,71 73,55
5 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X2 1/2" 5KG 14,71 73,55
3 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X3" 5KG 14,71 44,13
2 PERNO G2 NEGRO UNC 1"X3" 5KG 13,54 27,08
3 PERNO G2 NEGRO UNC 1"X4" 5KG 13,54 40,62
1 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X5" 5KG 13,53 13,53
4 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X8" 5KG 13,54 54,16
2 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X2 1/2" 5KG 13,54 27,08
2 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X3" 5KG 13,53 27,06
2 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X4" 5KG 13,53 27,06
3 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X6" 5KG 13,54 40,62
4 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X7" 5KG 13,54 54,16
2 PERNO G2 NEGRO UNC 3/8"X4" 5KG 13,53 27,06
2 PERNO G2 NEGRO UNC 3/8"X5" 5KG 13,53 27,06
2 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X2 1/2" 5KG 13,54 27,08
3 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X3" 5KG 14,71 44,13
3 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X3" 1/2 5KG 13,54 40,62
2 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X5" 5KG 13,54 27,08
1 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X6" 5KG 13,54 13,54
90 PERNO CADMIADO1/4 X 3/4 COMPLETO UNID. 0,20 18,00
40 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 1/2X2-1/4 UNID. 0,23 9,20
38 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 1/2X3 UNID. 0,28 10,64
35 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 1/2X4 UNID. 0,32 11,20
40 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 3/8X2 UNID. 0,13 5,20
25 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 3/8X2-1/2 UNID. 0,15 3,75
34 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 5/16X2-1/2 UNID. 0,12 4,08
31 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 1/4X2-1/4 UNID. 0,09 2,79
PICAPORTE
2 PICAPP/CANDADP/PORTN D/M ETAL ALASK DOR 3 PERU UNID. 2,70 5,40
3 PICAPP/CANDAP/PORTND/M ETAL ALASKDOR4-1/2" PERU UNID. 3,04 9,12
3 PICAPP/CANDAP/PORTND/M ETAL ALASKDOR5-1/2" PERU UNID. 5,11 15,33
PIEDRA
200 PIEDRA P/CHISPERO USA UNID. 0,19 38,00
PILAS
12 PILAS ENERGIZER MAX AA (2) 1.5V=E91BP2 PAR. 1,35 16,20
24 PILAS ENERGIZER D X 2 BLIST 2 PAR. 3,63 87,12
12 PILAS ENERGIZER AAAX2 BLIST 2 PAR. 1,66 19,92
6 PILA BATERIA 9V ENERGIZER MAX PAR. 2,23 13,38
3 ENERGIZER RECARGABLE UNID. 18,00 54,00
PINTURA
55 PINTURA ESM. ROJO UNID. 1,00 55,00
25 PINTURA ESM. AMARILLO UNID. 1,00 25,00
30 PINTURA ESM. AZUL UNID. 1,00 30,00
50 PINTURA ESM. BLANCO UNID. 1,00 50,00
40 PINTURA ESM. NEGRO UNID. 1,00 40,00
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO 19
239
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
15 PINTURA ESM. ROJO UNID. 1,00 15,00
50 PINTURA ESM. CELESTE UNID. 1,00 50,00
17 PINTURA ESM. NARANJA UNID. 1,00 17,00
18 PINTURA ESM. GRIS UNID. 1,00 18,00
9 PINTURA ESM. SUPREMO ROSA CM3 UNID. 3,00 27,00
32 PINTURA ESM. SUPREMO AZUL 946 CM3 UNID. 3,00 96,00
12 PINTURA ESM. SUPREMO ROJO 125 CM3 UNID. 3,00 36,00
8 ANTICORRIVO DURCACOLOR BR GRIS GAL. 11,68 93,44
6 ANTICORROSIVO MINIO AZARCON LIT. 5,52 33,12
45 AFRICANO UNID. 2,67 120,15
36 PINTURA "ABRO" PN16 BLANCO BRILLANTE UNIDAD 2,81 101,16
12 PINTURA "ABRO" PN11 NEGRO BRILLANTE UNIDAD 2,81 33,72
12 PINTURA "ABRO" PN75 ROJO LIT. 2,89 34,68
12 PINTURA "ABRO" PN73 ROJO FUEGO LIT. 2,89 34,68
12 PINTURA "ABRO" PN65 NARANJA LIT. 2,89 34,68
12 PINTURA "ABRO" PN53 AMARILLO LIT. 2,89 34,68
12 PINTURA "ABRO" PN38 AZUL OSCURO LIT. 2,89 34,68
12 PINTURA "ABRO" PN26 ALUMINIO LIT. 2,89 34,68
6 ELASTOCRYL VERDE UVA LIT. 2,66 15,96
2 ELASTOCRYL OCRE DORADO UNID. 12,39 24,78
2 ELASTOCRYL VERDE FRESCO GAL. 12,39 24,78
2 ELASTOCRYL AMARILLO SOL GAL. 12,39 24,78
2 ELASTOCRYL NARANJA AUSTRAL GAL. 12,39 24,78
6 A.S BRILLANTE CATAL LIT. 3,67 22,02
6 A.S CARAMELO CATAL LIT. 4,17 25,02
6 A.S NOGAL CATAL LIT. 4,02 24,12
6 A.S ROJO INGLES CATAL LIT. 4,14 24,84
6 MULTI PRIMER GRIS LIT. 4,45 26,70
6 MULTI PRIMER CROMATO UNID. 6,93 41,58
6 CATALIZADORES MASILLA PLASTICA UNID. 0,42 2,52
24 CATALIZADORES MASILLA PLASTICA UNID. 0,42 10,08
6 ELASTOCRYL EUCALIPTO LIT. 2,66 15,96
4 SUPREMO TRIGO GAL. 16,15 64,60
2 SUPREMO CREMA UNID. 11,69 23,38
6 SUPREMO CREMA UNID. 3,40 20,40
1 SUPREMO MAGNOLIA GAL. 11,69 11,69
6 SUPREMO PRIMROSE LIT. 3,39 20,34
2 SUPREMO PRIMROSE UNID. 16,15 32,30
2 SUPREMO BLANCO ANTIGUO GAL. 16,15 32,30
2 SUPREMO BAMBU GAL. 16,15 32,30
6 SUPREMO BLANCO HUESO LIT. 3,39 20,34
6 SUPREMO VINO TINTO LIT. 3,39 20,34
3 SUPREMO TOQUE DE SOL LIT. 3,40 10,20
6 SUPREMO BAMBU LIT. 3,40 20,40
6 SUPREMO VERDECEIBO LIT. 3,40 20,40
6 SUPREMO AZUL ENSENADA LIT. 3,40 20,40
2 SUPREMO AZUL ENSENADA GAL. 16,15 32,30
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO 20
240
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
2 SUPREMO DAMASCO GAL. 11,69 23,38
2 SUPREOMO ROJO ATREVIDO UNID. 16,15 32,30
6 SUPREMO DAMASCO LIT. 3,40 20,40
2 SUPREMO MARFIL GAL. 11,69 23,38
6 SUPREMO MARFIL LIT. 3,40 20,40
2 SUPREMO VERDE CEIBO GAL. 16,15 32,30
6 SUPREMO VERDE CRAYOLA LIT. 3,40 20,40
2 SUPREMO VERDE CRAYOLA GAL. 16,15 32,30
1 SUPREMO TEKA GAL. 11,69 11,69
4 SUPREMO TOQUE DE SOL GAL. 16,15 64,60
1 SUPREMO TERRANOVA GAL. 16,15 16,15
1 SUPREMO TUFFANY UNID. 11,69 11,69
2 ESM. SEMG. AZUL ENSENADA GAL. 18,20 36,40
3 ESM. SEMG. TOQUE DE SOL GAL. 18,20 54,60
3 ESM. SEMG. MARFIL GAL. 13,18 39,54
2 ESM. SEMG. BAMBU GAL. 13,18 26,36
2 ESM. SEMG. BLANCO ANTIGUO GAL. 18,20 36,40
2 ESM. SEMG. BLANCO HUESO GAL. 13,18 26,36
2 ESM. SEMG. DAMASCO GAL. 18,20 36,40
4 ESM. SEMG. MAGNOLIA GAL. 13,18 52,72
2 ESM. SEMG. TERRACOTA GAL. 13,18 26,36
2 ESM. SEMG. EUCALIPTO GAL. 13,18 26,36
5 ESM. SEMG. TOQUE DE SOL GAL. 18,20 91,00
4 ESM. PROFESIONAL CATERPILLAR. 45 GAL. 11,00 44,00
6 ESM. PROFESIONAL NEGRO 01 LTR LIT. 3,36 20,16
12 ESM. PROFESIONAL NEGRO 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16
12 ESM. PROFESIONAL CATERPILLAR. 45 LIT. 3,36 40,32
6 ESM. PROFESIONAL GRIS ARENA 03 LTR LIT. 3,36 20,16
4 ESM. PROFESIONAL BLANCO GAL. 11,00 44,00
6 ESM. PROFESIONAL BLANCO 05 LTR LIT. 3,36 20,16
12 ESM. PROFESIONAL BLANCO 05 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16
4 ESM. PROFESIONAL AMARILLO GAL. 11,00 44,00
12 ESM. PROFESIONAL AMARILLO 10 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16
12 ESM. PROFESIONAL ROJO 16 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16
6 ESM. PROFESIONAL CAOBA 18 LTR LIT. 3,36 20,16
12 ESM. PROFESIONAL CAOBA 18 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16
6 ESM. PROFESIONAL ROBLE CL. 27LTR LIT. 3,36 20,16
12 ESM. PROFESIONAL ROBLE CL. 27 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16
2 ESM. VERDE ESMERALDA GAL. 14,40 28,80
6 ESM. VERDE ESMERALDA LIT. 4,32 25,92
2 ESM. BLANCO HUESO GAL. 14,40 28,80
6 ESM. BLANCO HUESO LIT. 4,32 25,92
12 ESM. BLANCO LIT. 4,32 51,84
12 ESM. BLANCO 1/3 1,07 12,84
6 ESM. ROBLE CLARO LIT. 4,32 25,92
6 ESM. CAOBA LIT. 4,32 25,92
2 ESM. AZUL CIELO GAL. 14,40 28,80
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO 21
241
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
6 ESM. AZUL FRANCES LIT. 4,32 25,92
2 ESM. AZUL FRANCES GAL. 14,40 28,80
12 ESM. CAOBA 1/3 1,07 12,84
6 PINTURA LATEX SUPER FUERTE NEGRO 01 LIT. 2,10 12,60
42 PINTURA SUPER-ECO BLANCO 005 LIT. 1,18 49,56
2 SUPREMO BLANCO 69,56 139,12
32 PINTURA SUPER-ECO BLANCO 005 GAL. 4,21 134,72
10 PINTURA SUPER-ECO AMARILLO-CANARIO GAL. 4,21 42,10
12 PINTURA SUPER-ECO CELESTE 020 GAL. 4,21 50,52
18 PINTURA SUPER-ECO MARFIL 025 GAL. 4,21 75,78
12 PINTURA SUPER-ECO ACEITUNA 26 GAL. 4,21 50,52
7 PINTURA SUPER-ECO VERDE FOSF GAL. 4,21 29,47
8 PINTURA SUPER-ECO TURQUEZA 035 GAL. 4,21 33,68
9 PINTURA SUPER-ECO MANDARINA LTR. LIT. 1,18 10,62
10 PINTURA SUPER-ECO MANDARINA GAL. 4,21 42,10
6 PINTURA SUPER-ECO CREMA 050 GAL. 4,21 25,26
7 PINTURA SUPER-ECO TAXO 58 GAL. 4,21 29,47
12 PINTURA SUPER-ECO OCRE 60 GAL. 4,21 50,52
8 PINTURA SUPER-ECO PALO/ROSA GAL. 4,21 33,68
9 UNICOLOR DURAZNO GAL. 5,83 52,47
12 UNICOLOR VERDE TROPICO GAL. 6,13 73,56
PINZA
3 PINZA PELA CABLES UNID. 17,50 52,50
8 PINZA DE PRESIÓN UNID. 5,80 46,40
PIOLA
18 PIOLA PONTE SELVA 200GR-A#6-C/SURTIDOS 190MTS C/RROLLS 1,50 27,00
PISTOLA
5 PISTOLA P/PINTAR PTK D/LTR 45PSI BAJA PRESION UNID. 10,72 53,60
10 TRUPER PISTOLA P/PULVER C/M ANG PILIM -683 UNID. 9,34 93,40
6 PISTOLA TOOLGRAFT CALOSFACTEADORA USO RUDO UNID. 3,40 20,40
6 PISTOLA TRUPER P/SILIC UNID. 8,00 48,00
5 PISTOLA DE BAJA PRESIÓN SPRAYIT UNID. 17,50 87,50
7 PISTOLA DE BAJA PRESIÓN PTK UNID. 15,50 108,50
6 PISTOLA METALICA PARA RIEGO PR-208 UNID. 9,50 57,00
PLYWOOD
18 PLYWOOD PELIKANO 4MM 1.22X2.44(280U) UNID. 10,55 189,90
16 PLYWOOD PELIKANO 6MM 1.22X2.44(190U) UNID. 12,53 200,48
POLEA
3 POLEA DE UNA RUEDA CON GANCHO 4" UNID. 19,91 59,73
3 POLEA DE UNA RUEDA CON GANCHO 5" UNID. 31,74 95,22
2 POLEA DE UNA RUEDA CON GANCHO 6" UNID. 42,26 84,52
PORCELANATO
100 PORCELANATO PISO 60X60CM YPSC00068 SALES SOLUBLESM2 14,64 1464,00
100 PORCELANATO PISO 60X60CM YPV086S LENTOID M2 18,00 1800,00
50 PORCELANATO PISO 600X600MM KT-W16005-1 VERDEM2 17,90 895,00
PRENSA
4 PRENSA DE HIERRO MODULAR UNID. 10,90 43,60
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO 22
242
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
PRESERVANTE
12 PRESERVANTE/MADERA MADER PLAS GAL. 10,63 127,56
48 PRESERVANTE/MADERA MADER PLAS LIT. 2,90 139,20
PROTECTOR
4 PROTECTOR DE VOLTAJE UNID. 16,50 66,00
PUNTAS IRWIN
3 PUNTAS "IRWIN" 357030 JUEGO 30 PZS UNID. 32,56 97,68
RASTILLO
3 RASTILLO "BELLOTA" 912-12 12 DIENTES UNID. 5,36 16,08
REDUCTOR
15 REDUCTOR BOPLAST C(110X75)4A3 CJ25 UNID. 1,31 19,65
50 REDUCTOR D/CAUCHO P/SIFON2" A1-1/4 NACIONAL UNID. 0,13 6,50
REGULADOR
7 REGULADOR BLANCO DOBLE HOJA X12 UNID UNID. 2,46 17,22
12 REG VINIGAS P/GAS U/DOM C/AZUL#104-BRASIL 2K-OR UNID. 6,38 76,56
12 REG. CEMCO U/DOM RD10200 CHILE UNID. 3,20 38,40
12 REG.P/GAS SANPER RUBINETE PERILLA P/COCINA IN UNID. 2,18 26,16
REFLECTOR
2 AM ER.LITE REFLECTOR COM P. 400W 220V M H E-40 UNID. 71,21 142,42
10 CAPSULA DE REFLECTOR OSRA, 500W UNID. 2,80 28,00
8 REFLECTOR HALOGENO CON TUBO 500W UNID. 7,90 63,20
REGADERA
10 REGADERA AUTOLIMPIADORA UNUID. 7,50 75,00
REJILLA
20 REJILLA DE PISO INOXIDABLE UNID. 4,25 85,00
REMACHADORA
4 REMACHADORA " STANLEY" 69-800 UNID. 19,41 77,64
2 REMACHADORA " STANLEY" 69-646 UNID. 9,87 19,74
REMOVEDOR
13 REMOVEDOR P/PINTURA " PLAST-COLOR" GAL. 16,07 208,91
24 REMOVEDOR P/PINTURA " PLAST-COLOR" LIT. 4,20 100,80
12 REMOVEDOR PLAST-COLOR (GLON) UNID. 10,88 130,56
RODILLOS
9 GOYA RODILLO P/PIN FELPA/ACRILICA 100% 9" PROFESIOUNID. 2,81 25,29
50 RODILLO ARQUITECTO UNID. 5,50 275,00
ROTOMARTILLO
2 ROTOMARTILLO CASERO PRETUL UNID. 41,00 82,00
SANITARIO
8 SANITARIO CAMPEON BLANCO 130 UNID. 42,54 340,32
3 SANITARIO CAMPEON DRESDEN BLUE 722 UNID. 45,73 137,19
2 SANITARIO CAMPEON VERDE MIST 054 UNID. 45,73 91,46
2 SANITARIO EVOLUCION PUSH C/A BONE UNID. 56,38 112,76
SANTIAGO
1 SANTIAGO 3 PATAS -JC687 8" TW (N/R) UNID. 37,50 37,50
SAPOLIO
16 SAPOLIO INSECTICIDA MATA ACAROS 360ML UNID. 4,80 76,80
6 SAPOLIO INSECTICIDA MATA PLAGAS CASA & JARDIN 360UNID. 2,84 17,04
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FOLIO 23
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
243
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
4 SAPOLIO AROMA POPURRI 360ML UNID. 2,18 8,72
4 SAPOLIO AROMA JAZMIN 360ML UNID. 2,18 8,72
4 SAPOLIO AMBIENTAL JARDIN DE ROSAS 360ML UNID. 2,18 8,72
52 SAPOLIO INSECTICIDA MATA CUCARACHAS 360MLUNID. 2,84 147,68
STANLEY CERRADO
6 STANLEY CERRADO S/P DERECHA S839-613 UNID. 12,90 77,40
SEGUETAS
4 SEGUETAS P/SIERRA CALADORA UNID. 6,80 27,20
SELLADOR
1 SELLADOR DE SILICON UNID. 8,50 8,50
SERPENTIN
50 SERPERTIN 40CM 1/2 X 1/2 HIDRA UNID. 0,97 48,50
50 SERPERTIN 40CM 1/2 X 5/8 ASTRA UNID. 0,90 45,00
SIKA
6 SIKAFILL 5 BLANCO 4KG (VALDE) UNID. 19,30 115,80
4 SIKACRYL PREMIUM BLANCO 1.5KG UNID. 7,04 28,16
6 SIKADUR 32P.N.0.5KG UNID. 13,61 81,66
6 SIKADUR 32 PRIMER N 1KG UNID. 20,39 122,34
10 PLATOCRETE 161 HE DE 10 KG. UNID. 11,68 116,80
8 PLATOCRETE 161 HE 4KG UNID. 4,75 38,00
6 PLATOCRETE 161 HE 2KG UNID. 2,13 12,78
3 SIKA #2 ACELERANTE 4KL UNID. 7,61 22,83
30 SIKACERAN PLUS 25KL UNID. 6,21 186,30
55 SIKACERAN PORCELANATO 25KL UNID. 7,81 429,55
22 SIKA CERAM PLUS DE 25 KL UNID. 8,00 176,00
29 SIKA CERAM ESTÁNDAR SAC. 9,00 261,00
SILICON
16 SILICON "ABRO" 11AB ROJO UNID. 2,33 37,28
36 SILICON RTV 66BR TRANSPARENTE 3 OZ. UNID. 2,25 81,00
5 SILICON "ABRO" 11AB42 ROJO UNID. 1,60 8,00
36 SILICON "ABRO" 1000 TRANSPARENTE UNID. 1,57 56,52
96 SILICON "ABRO" 1200 TRANSPARENTE UNID. 3,96 380,16
48 SILICON PERMATEC TRANSP 3 ONZ 66B UNID. 1,76 84,48
24 SILIC "ABRO" RXTXV GRIS 999 1.5 ONZ UNID. 1,67 40,08
24 SILIC PERMATEC TRANSP 3 ONZ 66B UNID. 1,76 42,24
24 SILICON TRANS/PERMATEX 66BR 3 ONZ UNID. 1,60 38,40
36 SILICON ABRO PROFESIONAL GREY SILICONE UNID. 2,90 104,40
SILLA
1 SILLA METAL AL/CUERI 2AS C/MESA BRAZ PLOM UNID. 399,42 399,42
SOLDADORA
5 SOLDADORA PROFES 250AC CENTURY 110/220V UNID. 107,82 539,10
3 SOLDADORA PROFES 300AC CENTURY 110/220V UNID. 117,34 352,02
4 SOLDADORA INVERTER 1W 220M/1/16150 UNID. 160,00 640,00
SOLDADURA ELECTRICA
24 SOLDADURA ELECTRICA "SOLDEX"6011 1/8" UNID. 3,22 77,28
5 SUELDA AGA C-13 6011 5/32 20K UNID. 69,64 348,20
11 SUELDA AGA B-10 7018 5/32 20K UNID. 91,94 1011,34
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO 24
244
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
3 FUNDA 5KL SUELDA AGA 6011 1/8 UNID. 17,85 53,55
1 SUELDA AGA R-15 6013 1/8 20K UNID. 79,00 79,00
2 SUELDA AGA C-13 6011 1/8 20K UNID. 69,64 139,28
3 SUELDA ESSAB 6011 1/8" 20K UNID. 44,00 132,00
SOPORTE
2 CLIP SOPORTE P/ESPEJO Y/ONMANITOS ACRILICO NAVIONAL CRTNS 1,60 3,20
1 SOPORTE TV-DVD BRAZO CODO GIRAT 29"T/V" TVB-404AVUNID. 40,53 40,53
400 SOPORTE PLASTICO DE CANAL UNID. 0,71 284,00
SWITCH
12 SWITCH BIPOLAR 60 AMP UNID. 1,64 19,68
10 SWITCH BIPOLAR 100 AMP UNID. 3,57 35,70
12 SWITCH CONMUTADO TRIPOLAR 100 AMP UNID. 6,11 73,32
TACO
2 TACO FISCHER#05 FUNDA=3000 MIL 4,12 8,24
TACHUELAS
1500 TACHUELAS Y/O ESTOPEROL DORADA CH 5/8" UNID. 0,03 45,00
2000 TACHUELAS Y/O ESTOPEROL NIQUEL CH 5/8" UNID. 0,05 100,00
TALADRO
4 TALADRO BOSCH P/MINERIA GBH11-DE UNID. 1017,68 4070,72
5 TALADRO INALAMBRICO MAKITA 6261 DWE UNID. 216,97 1084,85
3 TRUPR TALAD 1/2" 1050W-ROTO-1/2"NX U/INDUST UNID. 94,79 284,37
5 TRUP TALAD INALAM 1/2HP REV/ROTO-MARTLL-ROTI-180A MXUNID. 97,74 488,70
6 TALADRO DE WALT UNID. 123,21 739,26
3 TRUPER TALADRO PICO CON MANGO FIBRA VIDRIO UNID. 23,00 69,00
4 TALADRO ATORNILLADOR CON PERCUSIÓN A BATERIA UNID. 345,00 1380,00
3 TALADRO PERCUTOR DE WALT UNID. 115,00 345,00
TANQUE
4 TANQUE INDELTRO APIBL. B(550 LT) UNID. 65,82 263,28
5 TANQUE INDELTRO APIBL. C(1300LT) UNID. 122,70 613,50
6 TANQUE INDELTRO APIBL. D(1300LT) UNID. 124,87 749,22
TAPONES
35 TAPON M1 R/R POLIP.1/2" UNID. 27,00 945,00
55 TAPON H1 R/R POLIP.3/4" UNID. 0,36 19,80
65 TAPON H R/R POLIP. 1/2 UNID. 0,26 16,90
25 TAPON H DESAGUE 75MM UNID. 0,95 23,75
15 TAPON H DESAGUE 110MM UNID. 1,34 20,10
30 TAPON M DESAGUE 50MM UNID. 1,02 30,60
20 TAPON M DESAGUE 75MM UNID. 1,09 21,80
15 TAPON M DESAGUE 110MM UNID. 1,38 20,70
70 TAPON DESAGUE.HEMB. 50MM UNID. 0,95 66,50
25 TAPON POLIPRO MACH.1" UNID. 0,62 15,50
30 TAPON DESAGUE.HEMB. 110MM UNID. 1,32 39,60
5 TAPON DESAGUE MACH 110MM UNID. 1,47 7,35
25 TAPON DESAGUE.HEMB. 75MM UNID. 1,05 26,25
SERVICIO HIGIENICO
8 SERVICIO EDESA COMPLETO UNID. 66,00 528,00
TEFLON
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO 25
245
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
13 TEFLON AMARILLO UNID. 1,50 19,50
TEJA
18 TEJA TOLEDO 14" 48,95 881,10
TERMINAL
88 TERMINAL TALON #2 UNID. 0,39 34,32
35 TERMINAL TALON # 2/0 UNID. 1,01 35,35
12 TERMINAL P/BAT 2PZS E/FUNDA/PERU MEDIANO PAR. 1,47 17,64
TENSOR
2 TENSOR DE ACERO 3/4 UNID. 19,80 39,60
TEMPLE
3 TRUPER TEM PLE D/ACERO GAN/ARGO 1"5000LBS TEN UNID. 26,70 80,10
2 TRUPER TEM PLE D/ACERO GAN/ARGO 3/4"3000LBS 3/4UNID. 13,66 27,32
TEMPLADOR
20 TEMPLADOR 3/4" UNID. 4,80 96,00
18 TEMPLADOR 9/16" UNID. 2,50 45,00
10 TEMPLADOR 3/8" UNID. 1,30 13,00
18 TEMPLADOR 5/16" UNID. 0,80 14,40
20 TEMPLADOR 1/4" UNID. 0,50 10,00
19 TEMPLADOR 3/16" UNID. 0,25 4,75
TARRAJA
6 TARRAJA ROJA R/BSPT 1/2"-3/4"-1" ARG.TUB/POLIPJGO. 17,58 105,48
7 TARRAJA AZUL R/NPT 1/2"-3/4"-1" ARG.TUB/PVC JGO. 17,58 123,06
5 TARRAJA 1/2-A1-1/4 (4PZS) D/REDONDO C/PLAS ROJJGO. 24,35 121,75
TIJERA
5 TIJERA DE AVIACIÓN UNID. 9,25 46,25
8 TIJERA HOJA TALERA UNID. 8,80 70,40
8 TIJERA PARA PODA UNID. 6,50 52,00
3 TIJERA TRUPER UNID. 12,50 37,50
TIRADERAS
50 TIRADERAS P/PUERTA PRINCIPAL 295-AB UNID. 0,87 43,50
45 TIRADERAS P/PUERTA PRINCIPAL 295-BP UNID. 0,87 39,15
55 TIRADERAS P/PUERTA PRINCIPAL 304-AC UNID. 2,10 115,50
TIZA
12 TIZA INDUST E/BARRA P/HIERRO 5"X1/2 CHINA UNID. 0,18 2,16
TIRALINEAS
2 TRUPER TIRALINEAS UNID. 6,50 13,00
TOMACORRIENTES
45 TOMA "BETICINO" MODUS PLUS 1228MAB UNID. 2,42 108,90
35 TOM ACORRIENTE SOBREPONER "COOPER" 78V UNID. 2,94 102,90
28 TOM A-INT SEN 3 VIAS M PLUS 1101 M AB BTICINO UNID. 1,67 46,76
29 TOMA-OVAL S/P INT PULSADOR TIMBRE P59 UNID. 1,95 56,55
20 TOMA-OVAL S/P TOMA 2 SERV POLA TP38 (25) UNID. 1,64 32,80
35 TOM A COOPER EM P DOBLE POL CAT. TR270V BEIGE UNID. 1,03 36,05
8 TOM A COOPER S/P CAT 1252BU 50A POLARIZADO UNID. 8,29 66,32
10 TOMA SOBREPONER COOPER 112BK UNID. 6,31 63,10
7 TOMA SOBREPONER COOPER 1232 UNID. 13,46 94,22
12 TRUPER ELEC TOM A M ULT 6/SERV M ULTI-627 M EXICO UNID. 5,24 62,88
SUM A N Y P A SA N 137.309,25
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO 26
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
246
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
16 TRUPER ELEC TOM A M ULT 6/SERV M ULTI-6 M EXICO UNID. 3,93 62,88
12 TRUPER ELEC TOM A M ULT 3/SERV M UL-320 VOLTE M X UNID. 0,93 11,16
88 TOM A DUPLEX CON CONECXIÓN A TIERRA 270V UNID. 1,45 127,60
13 3 TOMAS 2P UNIV. MARFIL UNID. 4,90 63,70
15 TOMA DUPLEX 2P + T MARFIL UNID. 2,40 36,00
23 TOMA OVAL TRIPLE 2P 15 A 127/250V UNID. 2,25 51,75
18 BOSSI TIMBRE UNID. 1,00 18,00
TOPE
50 TOOPE D/ENGRAMPE Y/O VINCHA AC E/FUNDA CHINOUNID. 0,10 5,00
TORNEADO
20 TORNEADO 1/2 PAR. 1,00 20,00
30 TORNEADO 5/8 PAR. 1,95 58,50
35 TORNEADO 3/4 PAR. 2,45 85,75
25 TORNEADO 7/8 PAR. 3,80 95,00
TORNILLOS
250 TORNILLO PTA. BROCA S/R EXG (3/16)-10X3/4(D5/16)UNID. 0,25 62,50
26 TORNI PUNTA D/BROCA C/HEXAG NIQ C/ARANDELA 1-1/2X12CRTNS. 2,64 68,64
28 TORNI PUNTA D/BROCA C/HEXAG NIQ C/ARANDELA 1X12CRTNS. 2,29 64,12
16 TORNI PUNTA D/BROCA C/HEXAG NIQ C/ARANDELA 2X12CRTNS. 3,22 51,52
5 TIRAFONDO P/MAD 0,25"X4"-1/4X4" CTN=800UND CRTNS. 5,15 25,75
10 TIRAFONDO P/MAD 1/4"X3 1/2" CTN=800UND CRTNS. 4,81 48,10
10 TIRAFONDO P/MAD O,25"X2.50"-1/4"X2 1/2" CRTNS. 3,49 34,90
10 TIRAFONDO P/MAD O,25" - 1/4 X 1 1/2"PULG. CRTNS. 2,48 24,80
200 TORN T/P TITANIUM 0.75-3/4"X06CTN=11200UND UNID. 0,05 10,00
150 TORN T/P TITANIUM 0.75-3/4"X12CTN=8000UND UNID. 0,08 12,00
159 TORN T/P TITANIUM 1.00-1"X06CTN=8000UND UNID. 0,05 7,95
200 TORN T/P TITANIUM 1.00-1"X08CTN=8000UND UNID. 0,05 10,00
100 TORN T/P TITANIUM 1.50-1/2"X12CTN=4000UND UNID. 0,05 5,00
20 TERMINAL DE TORNILLO UNID. 2,40 48,00
4 CONJUNTO TORNILO UNID. 0,90 3,60
600 TORNILLO P/MADERA 6X1 1/2 UNID. 0,09 54,00
400 TORNILLO P/MADERA 9X3/4 UNID. 0,12 48,00
500 TORNILLO P/MADERA 9X1 1/2 UNID. 0,05 25,00
250 TORNILLO P/MADERA 5X3/4 UNID. 0,05 12,50
200 TORNILLO P/MADERA 6X1 UNID. 0,09 18,00
1000 TORNILLO P/MADERA 5X1 UNID. 0,05 50,00
250 TORNILLO P/MADERA 12X1 UNID. 0,15 37,50
200 TORNILLO P/MADERA 7X1 1/2 UNID. 0,09 18,00
200 TORNILLO P/MADERA 10X1 1/2 UNID. 0,15 30,00
300 TORNILLO P/MADERA 10X1 UNID. 0,10 30,00
500 TORNILLO P/AGLOMERADO 8X1-1/2 UNID. 0,02 10,00
TRANISITOR
6 TRANSISTOR BOOSTER UNID. 11,00 66,00
TRONZADORA
4 TRONZADORA DE MARMOL 4100 NH2 MAKITA UNID. 265,00 1060,00
TUBOS
5 BAJANTE 1 (TRAMO DE 3 MTS.) UNID. 15,18 75,90
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO 27
247
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
17 B-YE U SANITARIO 75MM C/C/E (30) UNID. 2,25 38,25
37 TEE POLIPRO 1/2" UNID. 0,54 19,98
12 TEE POLIPRO 1" UNID. 1,44 17,28
45 TEE RED DESAGUE EXCENTRICO 75 A 50 MM UNID. 1,61 72,45
12 TEE RED. DESAGUE EC 110 A 75MM UNID. 4,20 50,40
46 TEE RED. DESAGUE EC 110 A 50MM UNID. 2,80 128,80
18 TEE RED. DESAGUE EC 160 A 110MM UNID. 9,48 170,64
12 TEE HG DE 1/2" UNID. 0,30 3,60
30 TEE BOPLAST 110MM 4" CJ15 UNID. 2,83 84,90
11 TEE BOPLAST 50MM 2" CJ80 UNID. 0,71 7,81
11 TEE DESAGUE CC 50MM UNID. 0,97 10,67
10 TUB DESAGUE 160MMX3M UNID. 23,50 235,00
5 TUB DESAGUE 60MMX3M T/B PLASTIG UNID. 4,40 22,00
6 TUB P ROSCABLE 3"/4 X 6M (340PSI) UNID. 9,03 54,18
12 TUB PLASTIDOR ROSC. C-80 11/2" X 6M 240PS UNID. 17,79 213,48
29 TUB PLASTIDOR CONDUIT PESADO 3/4X3M UNID. 0,86 24,94
34 TUB PLASTIDOR CONDUIT PESADO 1/2X3M UNID. 0,55 18,70
18 TUBO BOPLAST CONDUIT 3/8 CREMA UNID. 0,46 8,28
56 TUBO BOPLAST CONDUIT 1/2 CREMA UNID. 0,53 29,68
38 TUBO BOPLAST VENT. A (50MM)2" PQ10 UNID. 1,66 63,08
22 TUBO HALOS SYLV 500W-110-130V CAJA UNID. 1,69 37,18
29 TUBO OSRAM FLUORESCENTE 40W 765 T10 UNID. 1,25 36,25
27 TUBO OSRAM FLUORESCENTE 20W T10 UNID. 1,10 29,70
16 TUBO POSTE GALV 1 1/2 UNID. 20,46 327,36
100 TEE R/R PP 1/2" UNID. 0,40 40,00
35 SIFON DESAGUE 50MM UNID. 3,13 109,55
12 SIFON DESAGUE 75MM UNID. 5,64 67,68
12 TAPA EXTERNA DERECHA UNID. 2,96 35,52
14 TAPA EXTERNA IZQUIERDA UNID. 2,96 41,44
15 TAPA INTERNA DERECHA UNID. 1,04 15,60
8 TAPA INTERNA IZQUIERDA UNID. 1,04 8,32
18 RED DESAGUE EXCENTRICO 110 A 75MM UNID. 2,29 41,22
12 TUBO BANANAL 2 X 1.5MM ECON. UNID. 24,57 294,84
11 TUBO EDESA ABASTO METAL 1/2x40 1660-000-1 UNID. 2,81 30,91
9 TUBO EDESA ABASTO 16"INODORO 1/2 A 7/8 UNID. 2,80 25,20
6 POLITUBO ICLOPLAS ROLLS 19,90 119,40
7 POLITUBO P/ROJA P/LUZ 1/2" ROLLS 10,07 70,49
13 POLITUBO P/NARANJA P/AGUA 1/2" ROLLS 16,25 211,25
9 POLITUBO REF S/LETRAS P/V 2 UNID. 107,90 971,10
7 POLITUBO REF S/LETRAS P/V 1 1/2 UNID. 69,00 483,00
5 POLITUBO REF S/L U/AGRICOLA P/V2**C UNID. 116,20 581,00
8 POLITUBO REF S/L U/AGRICOLA P/V 3/4**C UNID. 24,99 199,92
5 POLITUBO REF S/L U/AGRICOLA P/V 1/2**C UNID. 18,48 92,40
4 TUBO NOVAF PLUS 220 UNID. 69,75 279,00
18 TUBO TIGRE VENTILACION 2" SINVERLINE UNID. 1,46 26,28
12 TUBO TIGRE VENTILACION 3" SINVERLINE UNID. 2,51 30,12
13 TUBO TIGRE VENTILACION SINVERLINE 110MMX3MTUNID. 4,42 57,46
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO 28
248
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
16 TUBO FLUORESCENTE 20W AZUL UNID. 3,66 58,56
15 TUBO FLUORESCENTE 20W AMARILLO UNID. 3,66 54,90
10 TUBO FLUORESCENTE 20W ROJO UNID. 3,66 36,60
11 OSRAM TUBO FLUORESCENTE UNID. 0,97 10,67
17 TUBO FLEX CREMA 1/2 (100M) UNID. 21,36 363,12
10 BAJANTE DECORATIVA UNID. 13,47 134,70
16 YEE DESAGUE 50MM UNID. 1,38 22,08
29 YEE DESAGUE 110MM UNID. 3,76 109,04
11 YEE DESAGUE 110MM A 50 UNID. 3,31 36,41
18 YEE DESAGUE 110MM A 75 UNID. 7,81 140,58
30 YEE DESAGUE RED. 75MM A 50 UNID. 4,72 141,60
28 YEE DESAGUE 75MM UNID. 3,31 92,68
TUBOS DE HIERRO
30 TUBO CUADRADO NE-EST 75x75x2.0 (3x2.0) UNID. 31,58 947,40
20 TUBO CUADRADO NE-EST 100x100x2.0 (4x2) 2 UNID. 41,40 828,00
9 TUBO CUADRADO GALVANIZADO 20X20X1.5 (3/4X1.5M)UNID. 9,24 83,16
12 TUBO CUADRADO GALVANIZADO 25X25X1.5 (1X1.5M)UNID. 11,10 133,20
UNION
18 UNION HG 4" UNID. 7,20 129,60
20 UNION HG 3" UNID. 3,50 70,00
18 UNION UNIV R/R PP 1" UNID. 3,09 55,62
89 UNION UNIV R/R PP 1/2" UNID. 0,74 65,86
14 UNION UNIV. POLIPRO 2" UNID. 8,41 117,74
80 UNION POLIPRO 1/2" UNID. 0,36 28,80
12 UNION POLIPRO 1" UNID. 0,95 11,40
18 UNION POLIPRO 11/2" UNID. 1,99 35,82
35 UNION DE CANAL UNID. 3,81 133,35
15 UNION DE CANAL A BAJANTE UNID. 4,73 70,95
16 UNION DESAGUE 50MM UNID. 0,80 12,80
12 UNION DESAGUE 75MM UNID. 1,40 16,80
34 UNION DESAGUE 110MM UNID. 1,70 57,80
25 ACC ALUMINIO UNION 1/2" UNID. 0,35 8,75
18 ACC ALUMINIO UNION 2" UNID. 1,34 24,12
15 ACC ALUMINIO UNION 3" UNID. 2,67 40,05
17 ACC ALUMINIO UNION 3/4" UNID. 0,60 10,20
11 UNION RED R/R PP 3/4X1/2 UNID. 0,79 8,69
34 UNION RED. 1 R/R POLIPROP. 1X3/4 UNID. 0,84 28,56
13 UNION RED. 1 R/R POLIPROP. 1X1/2 UNID. 1,49 19,37
15 UNION ESQUINA EXTERIOR UNID. 9,00 135,00
16 UNION BRONCE P/MANGUERA UNID. 1,36 21,76
URINARIO
8 URINARIO COLBY PLUS BLANCO UNID. 42,21 337,68
VALVULA
25 VALVULA BOLA C/RAP.P/TOTAL 1/2" (PEGLER) INGLESAUNID. 4,74 118,50
20 VALVULA BOLA C/RAP.P/TOTAL 3/4" (PEGLER) INGLESAUNID. 7,34 146,80
7 VALVULA BOLA C/RAP.P/TOTAL 1" (PEGLER) INGLESAUNID. 11,36 79,52
8 VALV C/MARIPOSA PVC P/MANG"UNION1/2" A 1/2" UNID. 0,37 2,96
SUMAN Y PASAN 137.309,25
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
FOLIO 29
249
COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL
VIENEN 137.309,25
12 VALV C/MARIPOSA PVC P/MANG"UNION1/2" A3/4" UNID. 0,39 4,68
12 VALV C/MARI PVC P/MANG"UNIONADAPTADOR1/2"A1/2"UNID. 0,35 4,20
12 VALV C/MARI PVC P/MANG"UNIONADAPTADOR1/2"A3/4"UNID. 0,39 4,68
12 VALV ESFER D/ACERO P/TOTAL M/ROJO ESPAÑA 1"UNID. 6,80 81,60
12 VALV ESFER D/ACERO P/TOTAL M/ROJO ESPAÑA 1/2"UNID. 2,97 35,64
12 VALV ESFER D/ACERO P/TOTAL M/ROJO ESPAÑA 3/4"UNID. 3,44 41,28
18 VALV ESFER D/ACERO P/TOTAL M/ROJO ESPAÑA 2"UNID. 23,24 418,32
19 VALV/COMPUER-RED-WHITE 1/2"-JAPAN UNID. 10,31 195,89
10 EMPAQUE DE LA VALVULA UNID. 1,60 16,00
VARILLA
88 VAC 14X12 ANTISIS-SOLDABLE A42 UNID. 14,09 1239,92
50 VAC 16X12 ANTISIS-SOLDABLE A42 UNID. 18,41 920,50
100 VARILLA CORR 7.5X12 A50 UNID. 3,92 392,00
50 VARILLA CORPERWELL 1/2 X 0.90 C/CONECTOR UNID. 3,55 177,50
45 VARILLA COBRE BRAZIL P/TIERRA 1.20MT UNID. 5,75 258,75
55 VARILLA TREFILADA CORRUG A50 5.5X5.9 UNID. 1,24 68,20
65 VARILLA LAM CORRUG AS42 14X12 UNID. 15,66 1017,90
100 VARILLA LAM CORRUG AS42 16X12 UNID. 20,45 2045,00
30 VARILLA LAM CORRUG AS42 18X12 UNID. 25,89 776,70
60 VARILLA (CONECTOR) D/COBRE P/VARILLA TIERRA 1/2" UNID. 0,66 39,60
VENTILADOR
4 VENTILADOR DE TUMBADO BLANCO 5 ASPAS UNID. 231,25 925,00
VICERA
6 VICERA C/SOPT Y PROTECTOR. FS805 (H85A-VC85S) JGO 6,05 36,30
VIDRIO
90 VIDRIO P/SOLDAR #10 0,87 78,30
100 VIDRIO P/SOLDAR #12 0,20 20,00
VINIL
3 VINIL PARA PISO 0.55MM X 1.80 MT X 30 MT ROLLS 78,00 234,00
38 DAMASCO CUERO M2 8,39 318,82
WD SPRAY
41 WD-40 SPRAY 5.5 ONZ UNID. 3,00 123,00
ZINC
30 ZINC 12" (0.20MM) ACESCO UNID. 7,39 221,70
25 ZINC 10" (0.20MM) ACESCO UNID. 6,15 153,75
12 ZINC 08" (0.20MM) ACESCO UNID. 4,95 59,40
22 ZINC 14" (0.20MM) NOVA ZINC UNID. 9,08 199,76
14 ZINC 12" (0.20MM) INDU UNID. 7,18 100,52
SUMAN 137.309,25
FOLIO 30
FERRETERÍA LUNA
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2014
Portovelo, 31 de Marzo del 2014
GERENTE CONTADOR
250
ÍNDICE
CERTIFICACION .............................................................................................................. ii
AUTORIA .......................................................................................................................... iii
CARTA DE AUTORIZACIÓN DE TESIS. .................................................................... iv
DEDICATORIA ................................................................................................................. v
AGRADECIMIENTO ....................................................................................................... vi
a. TÍTULO ....................................................................................................................... 1
b. RESUMEN ................................................................................................................. 2
ABSTRACT ....................................................................................................................... 4
c. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 6
d. REVISIÓN DE LITERATURA ................................................................................. 8
e. MATERIALES Y MÉTODOS ................................................................................ 77
f. RESULTADOS ........................................................................................................ 79
g. DISCUSIÓN ........................................................................................................... 184
h. CONCLUSIONES ................................................................................................. 186
i. RECOMENDACIONES ........................................................................................ 187
j. BIBLIOGRAFÍA ..................................................................................................... 188
k. ANEXOS ................................................................................................................ 190
ÍNDICE ........................................................................................................................... 250