Una agenda macroeconUna agenda macroeconóómica para la mica para la igualdad: hacia un nuevoigualdad: hacia un nuevo
pacto fiscal en Ampacto fiscal en Améérica Latinarica Latina
Luis Carranza Ugarte
Barcelona, 7 y 8 de Octubre del 2011
Contenido
• Situación Actual
• Marco Teórico
• Situación Macroeconómica
• Sistema Tributario
•Competitividad, Funcionamiento de Mercados y Políticas Públicas
•Eficiencia del Gasto Público
•Conflictos Sociales y Recursos Naturales
Migraciones
Migrantes latinoamericanos y caribeños por país de destino
(%, aprox. año 2000)
Percepción de los jóvenes latinoamericanos
En su opinión,¿cuáles son los principales incentivos para migrar?
Fuente: OECD
Informalidad
Informalidad laboral(definición productiva)
Productividad del IVA e Informalidad laboral(definición productiva)
La productividad del IVA, no tiene en cuenta los beneficios fiscales y las excepciones a la aplicación del tipo impositivo general, por consiguiente, mete en el mismo saco la evasión fiscal y los gastos tributarios que se derivan de los tipos impositivos reducidos y de las exenciones de algunos bienes y servicios. Por ende una baja productividad del IVA no es necesariamente el resultado de un deficiente cumplimiento.
La productividad del IVA, no tiene en cuenta los beneficios fiscales y las excepciones a la aplicación del tipo impositivo general, por consiguiente, mete en el mismo saco la evasión fiscal y los gastos tributarios que se derivan de los tipos impositivos reducidos y de las exenciones de algunos bienes y servicios. Por ende una baja productividad del IVA no es necesariamente el resultado de un deficiente cumplimiento.
Fuente: OECD
Una gran problema: la economía
política y los actores políticos
Poder Ejecutivo
Debe liderar el proceso de reforma.Problema: no siempre los objetivos dentro del PE están alineados.
Congreso
Apoyan reformas según su grupo político o
intereses particulares.Problemas: corrupción, patronaje (pork barrel
politics)
Poder Judicial
Árbitro cuando un grupo afectado denuncia la reforma argumentando que viola derechos constitucionales
Asociaciones empresariales
Aunque no representan gran masa de votantes, pueden ejercer presión a través de la prensa y de élite política económica.
Gremios laborales
Su influencia depende de sus alianzas políticas y de su poder de negociación con el sector público
Movimientos Sociales
La especifidad del problema determina la cantidad de población movilizada. Pueden ser proactivos o reactivos
Medios de Prensa
Su poder político depende de la influencia que tengan sobre la
población para tomar una posición acerca de un tema.
Formales Informales
Para hacer sostenible una sociedad se requiere un nivel impositivo mínimo que reduzca la desigualdad
Marco Teórico
Motivación: Juego del ultimátum
100 Para ser repartido
Proponente(Decide cómo se reparte)
Respondedor(Acepta o rechaza el reparto)
Racionalmente, libre del componente emocional, el
respondedor debería aceptar el reparto
Sin embargo, no acepta, puede sacrificar ganancias significativas
(20) para castigar el reparto muy desigual
Resultados generales que pueden variar por diferencias culturales
¿Cual es el reparto optimo?
Repartos muy desiguales
90
10
Repartos más equitativos
60
40
Modelo con Externalidades en el Consumo
• El modelo con reformas estructurales es un modelo estático de un solo periodo, que tiene como pieza clave a las preferencias y que las formalizamos a través de la función de utilidad:
• Dotación. Cada individuo recibe
• Si se adopta una reforma las dotaciones serían:
•Por tanto las personas votan (Vi) por la reforma si luego de aplicarse, su nivel de bienestar mejora:
•En consecuencia, si x > ½, entonces:
αα
−
=1
C
CCU iii
Y
[ ][ ]
∈∆+∈
=1,
,0
0 xisiY
xisiYYi
≥
<=
UUsi
UUsiV
R
i
R
i
i1
0
2
11
<∫x
iV
• Para adoptar la reforma se requiere con mínimo 1/2 de la población mejor o igual.
• La única forma es colocando un impuesto a la fracción (1-x) y distribuyendo una fracción z, tal que (1-x) y z están mejor o igual que antes y suman al menos 1/2.
• También sabemos que el impuesto gravará a la eficiencia; es decir, el impuesto se aplicará sobre las ganancias adicionales (∆) de las personas no pobres. Esto es:
)1(0 t−∆=∆
Modelo con Impuestos
•Equilibrio Presupuestario: El monto con el que se va a subsidiar a la población pobre debe ser igual al monto recaudado de la población no pobre: T = S
( )( )yxsS
xtT
−=−∆= 1
El desorden fiscal y monetario llevó al colapso en los 80s. Las reformas institucionales han ayudado a construir un contexto macroeconómico estable pero no ha sido suficiente
Situación Macroeconómica
Mal manejo macroeconómico
Tasa de crecimiento de
los ´70
Nota: Se tomo en cuenta los países del LAC 7: Argentina, Brasil, Chile, Colombia, México, Perú y Venezuela.PBI real en millones de dólares del 2010.Fuente: The Conference Board Total Economy Database, Enero del 2011
Evolución del PBI: 1960 - 2000(Índice 1950 = 100)
PBI real(Var% a/a)
Indices:1981 - 2007
Índice de resistencia fiscalÍndice de resistencia financiera externa
Nota: Cada indicador esta graduado entre 0 y 1, donde los valores más elevados representan un mayor grado de resistencia.Fuente: OECD
Aplicación de reglas fiscales
País Fecha Efectiva Cobertura Reglas básicas
Argentina 2000 • Gob. Nacional• Equilibrio sobre el balance fiscal• Límite sobre el déficit
Brasil 2001• Gob. Nacional• Gob. Subnacional
• Balance corriente (regla de oro)
Chile 2000 • Gob. Nacional • Meta para el superávit estructural
Colombia 1997, 2001• Gob. Nacional• Gob. Subnacional
• Balance corriente (regla de oro)
México 2003• Gob. Nacional• Gob. Subnacional
• Balance corriente (regla de oro)
Perú 2000 • Gob. Nacional• Equilibrio sobre el balance fiscal• Límite sobre el déficit
Venezuela 2004 • Gob. Nacional • Equilibrio sobre el balance fiscal
Experiencia en LAC-7 de reglas fiscales
Nota: Regla de oro, se admite solo el financiamiento de la inversión públicaFuente: Lozano et al. (2008). Regla fiscal cuantitativa para consolidar las finanzas públicas de Colombia
(Borrador de Economía No. 505). Bogotá: Banco de la República de Colombia.
Déficit fiscal e infraestructura pública en AL
La reducción del déficit fiscal ha sido acompañada por la reducción de la inversión en infraestructura pública. Priorización de la disciplina fiscal para restaurar la estabilidad macroeconómica y financiera.
Inversión (Izquierda) Déficit Fiscal (Derecha)
Inversión pública en infraestructura y Déficit Fiscal en AL
(Promedio ponderado, % PIB nominal)
Fuente: Luis Carranza, Christian Daude and Ángel Melguizo; elaborado con base a información de Calderón y Servén (2010).
Por países de AL
Argentina Brasil
Chile Colombia
México Perú
Las políticas tributarias en América Latina son muy ineficientes y la recaudación es volátil y estructuralmente difícil de incrementar.
Las soluciones son de largo plazo y demorarán en implementarse.
Situación Tributaria
Situación tributaria en América Latina
Fuente: LORA, Eduardo. (2008). El futuro de los pactos fiscales en América Latina
(Working paper No. 650). Washington D. C. : BID
Cargas tributarias bajas
Bases tributarias reducidas:Excepciones y tratamientos especiales
Estructura tributaria sesgada hacia el IVA
Impuestos personales progresivos en el papel no en la practica.
Importantes fuentes no tributarias de ingresos fiscales
Muy poca descentralización tributaria
Altos beneficios para muy pocos
Elevados déficit corrientes y actuariales
1
2
3
4
5
6
7
8
Informalidad
Informalidad laboral(definición productiva)
Productividad del IVA e Informalidad laboral(definición productiva)
La productividad del IVA, no tiene en cuenta los beneficios fiscales y las excepciones a la aplicación del tipo impositivo general, por consiguiente, mete en el mismo saco la evasión fiscal y los gastos tributarios que se derivan de los tipos impositivos reducidos y de las exenciones de algunos bienes y servicios. Por ende una baja productividad del IVA no es necesariamente el resultado de un deficiente cumplimiento.
La productividad del IVA, no tiene en cuenta los beneficios fiscales y las excepciones a la aplicación del tipo impositivo general, por consiguiente, mete en el mismo saco la evasión fiscal y los gastos tributarios que se derivan de los tipos impositivos reducidos y de las exenciones de algunos bienes y servicios. Por ende una baja productividad del IVA no es necesariamente el resultado de un deficiente cumplimiento.
Fuente: OECD
Un tema ausente en el debate es la promoción de la competitividad y la mejora de los mercados. El foco se queda en políticas sociales y se olvidan las políticas económicas.
Competitividad, Funcionamiento de Mercados y Políticas Públicas
Crecimiento del ingreso per cápita Productividad Salario área
rural
Productividad agrícola y salario en el sector rural2004 - 2009
(nuevos soles)
Impactos del crecimiento en la pobreza
Fuente: INEI
Importancia del crecimiento en la pobreza
Fuente: Dollar y Kraay, 2000
Excesiva regulación
Ranking en facilidad para hacer negocios
PaísNúmero de
documentos para exportar
Número de días para exportar
Número de documentos
para importar
Número de días para importar
Argentina 9 13 7 16
Brasil 8 13 7 17
Chile 6 21 7 21
Colombia 6 14 8 13
México 5 12 4 12
Perú 6 12 8 17
Venezuela 8 49 9 71
Canadá 3 7 4 11
Alemania 4 7 5 7
Comercio Internacional
Fuente: Doing Business
Mercados laborales Ineficientes
Fuente: WEF, 2011-2012
Rigidez del empleo(Ranking)
Menor rigidez
Costes de despido(Ranking)
Menor costo
Menos barreras
Barreras comerciales(Ranking)
Fuente: WEF, 2011-2012
Tarifas comerciales(Ranking)
Apertura comercial
Gran agenda pendiente. Se pueden lograr importantes resultados en el corto plazo con mecanismos eficientes de asignación de gasto.
Eficiencia del Gasto Público
Mejor infraestructura permite un crecimiento más equitativo
Fuente: MEF, IPE, Bloomberg, Prud´Homme (2004)
Infraestructura y Coeficiente GINI 1/
1/ Infraestructura año 2010. Coeficiente de GINI corresponde a los años: Brazil (2009), Colombia (2009), Peru (2009), Thailand (2009), Mexico (2008), USA (2008), Chile (2005), China (2005), India (2005), Japan (2002), Germany (2000), Sweden (2000).
Infraestructura y reducción de pobreza
Perú: Presupuesto por Resultados (Caso Salud)
Calidad del Gasto Público
1. Identificar la cadena de resultados (resultado final, intermedio e inmediato) y de productos. Esta cadena constituye la apuesta estratégica.
2. Integrar Plan con Presupuesto. Darle una expresión presupuestal a la Estrategia.
3. Condicionar los adicionales de presupuesto a mejorar la gestión del servicio al ciudadano.
4. Medir y medir con rigor los resultados, productos e insumos.
5. Evaluar el efecto de la intervención sobre el resultado final.
Calidad del Gasto Público
¿Cuáles son las cadenas claves de resultados?
Productos [Servicios] finalesintermediosinmediatos
↓ DesnutriciónCrónica
Niños menores de
60 meses
↓ Diarrea
↓ Infecciones Respiratorias Agudas
Niños menores
de 24 meses
↑ Lavado de manosHigiene
Madres de niños
menores de 24 meses
Consejería Sesión educativa
Sesión demostrativa
↑ LactanciaMaterna Exclusiva
Madres de niños
menores de 6 meses
↑ Calidad de lala dietaNiños de
6 a 18 meses
↑ Adecuadapreparación de
alimentosNiños de
de 6 a 18 meses
↑ CRED[control de crecimiento y desarrollo]
Anti RotavirusAnti Neumococo
↑ Vacuna
tres prácticas claves
1111
2222
RESULTADOSINTERVENCIONES CLAVES RESULTADOS
Uso intenso de evidencias (políticas públicas basadas en evidencias) para identificar las causas y las intervenciones. Priorizar y repriorizar en muy pocas intervenciones, pero eficaces. Los bordes de la estrategia se define independiente de los bordes institucionales. [La Apuesta Estratégica]
Calidad del Gasto Público
CantidadesInsumos
Estructuraproducto
Itemsgasto
Presupuestodel producto
Insumos
PreciosCartera
de clientes
Punto de atención(tienda)
Programación del presupuesto(abajo hacia arriba)
Form
ula
ció
n d
el
Pre
sup
ues
to
Ad
qu
isic
ion
es
Co
nta
bili
dad
Teso
reri
a
Pptohistórico yadicionalesMEF
ReporteEjecución Pagos a
proveedores
Logí
stic
aP
erso
nal
Flujo 1 Flujo 2 Flujo 3
Tres datos:
a.Cartera clientesb.Receta del productoc.Precios de insumos
Presupuesto:
a.Programar la tiendab.Plan de adquisición c.Precios de insumos
Insumos:
a.Gestión Rec Humanosb.Gestión distribución c.Gestión activos fijos
√√√√
Los tres flujos en la gestión del servicio público
X X
Calidad del Gasto Público
SEGUIMIENTO [MONITOREO]
Medir periódicamente la magnitud de los cambios en Indicadores que se ubican sobre la línea que conecta los insumos que compran las instituciones del Estado con los resultados que se esperan
observar en los ciudadanos
Resultado
Inmediato
Resultado
Intermedio
Resultado
Final
Productos o
Servicios que
se entregan al
ciudadano
Actividades
que realizan
las
instituciones
Insumos
que compran
las
instituciones
Incrementar la cobertura delCRED y de las vacunas
Programación PresupuestoEjecución del Presupuesto
Disponibilidad del Recurso Humano
Reducir los casos de niñoscon desnutrición crónica
Reducir los casos deniños con diarrea y neumonía
Calidad del Gasto Público
Prevalencia de desnutrición crónica en menores de 36 mesesvs situación de inmunización
Los niños rurales que no recibieron vacunas completas en forma oportunamente tienen
Tasa de cobertura del seguro de salud por quintiles de ingresos
(% del quintil cubierto)
Cobertura de seguridad social
Tasa de cobertura de pensiones por quintiles de ingresos
(% de las personas cubiertas en la PEA de más de 20 años)
Nota: Datos de cobertura de salud (2010), cobertura de pensiones (2000)Fuente: OECD
Aunque exista una legítima preocupación por temas medioambientales y por el uso del agua, lo que estádetrás del conflicto social por la explotación de los recursos naturales es un conflicto de redistribución del ingreso.
Conflictos Sociales y Recursos Naturales
Conflictos sociales y participación del Estado
Fuente: Defensoría del Pueblo
14
32
65
128 126
18%
43%
49% 47%
50%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
0
20
40
60
80
100
120
140
Junio 2006 Junio 2007 Junio 2008 Junio 2009 Junio 2010
Número de conflictos
% del total de conflictos anivel nacional
Conflictos Socioambientales ( Perú )
Salvo algunas excepciones (como el Programa
de Aporte Voluntario o los Fondos Sociales), el
Estado ha dejado que las empresas se las
“arreglen” con las comunidades y puedan
obtener la “licencia social”.
Percepción negativa sobre la participación del Estado en aspectos sociales
(en porcentaje de encuestados)
Percepción de agentes peruanos sobre factores para mejorar la competitividad del sector minero
(en porcentaje de encuestados)
Fuente: APOYO
Fondos Sociales con recursos provenientes de concesiones
Fuente: MEF
Fondos constituidos con recursos provenientes de concesiones de proyectos minero-energéticos en favor de las comunidades que se encuentran ubicadas en la zona de influencia de los proyectos.
FondosMontos
transferidos
Asociación Civil Fondo Social Alto Chicama 304
Asociación Civil Fondo Social Las Bambas 175
Asociación Fondo Social La Granja 24
Asociación Fondo Social Michiquillay 238
Asociación Fondo Social Yuncan 28
Fondo Social Toromocho 3
Total 772
Montos transferidos a Fondos Sociales(S/. Millones)
Ejecución por Fondo Social