Download - Sistema contable iguanas
LIBROS PRINCIPALES
Llamados también mayores, y de acuerdo con las disposiciones legales, los comerciantes deben llevar los siguientes libros:
Libro Diario
Es un libro principal, denominado también "diario columnario", en él se registran en orden cronológico todos los comprobantes de diario elaborados por la empresa durante el mes. Con el fin de obtener el movimiento mensual de cada cuenta, al finalizar el mes se totalizan los registros débitos y créditos, trasladándolos al libro mayor.
En este libro se encuentra información como:
La fecha completa del día en el cuál se realizó el comprobante de diario.
La descripción del comprobante.
La totalidad de los movimientos débito y crédito de cada cuenta
Los saldos finales de cada cuenta y su traslado a las cuentas del mayor.
Todos los comerciantes deben conformar su contabilidad en libros y registros contables de acuerdo con la normatividad del código del comercio y las disposiciones legales.
Libro Mayor y Balances
Es un libro principal que deben llevar los comerciantes para registrar el movimiento mensual de las cuentas en forma sintética. La información que en él se encuentra se toma del libro Diario y se detalla analíticamente en los libros auxiliares.
En el se encuentra la siguiente información:
La cuenta y su respectivo código (Este código es según el plan de cuentas de la empresa).
El saldo anterior de cada una de las cuentas que lo tengan.
El movimiento débito o crédito de cada cuenta.
Las operaciones mensuales.
Los saldos finales para la elaboración de los Estados financieros.
Formato De Libro Diario
Fecha:No de Parti da:Concepto:
FECHA CODIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
-$ -$
LIBRO DIARIOEL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V.
Formato De Libro Mayor
Cuenta:Descripción:
CODIGO PARTIDA CONCEPTO DEBE HABER SALDO-$
Sa ldo Fina l -$
LIBRO MAYOREL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V.
Formato De Balanza De Comprobación
No CODIGO CUENTA SALDO INICIAL CARGOS ABONOS SALDO FINAL1 2 3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
BALANZA DE COMPROBACIONEL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V.
LIBROS AUXILIARES
Son los libros de contabilidad donde se registran en forma analítica y detallada los valores e información registrada en los libros principales. Cada empresa determina el número de auxiliares que necesita de acuerdo con su tamaño y el trabajo que se tenga que realizar.
En ellos se encuentra la información que sustenta los libros mayores y sus aspectos más importantes son:
Registro de las operaciones cronológicamente.
Detalle de las actividades realizadas.
Registro del valor del movimiento de cada subcuenta
Tipos de libros auxiliares
Cuentas de control: En estos libros se detalla y amplía la información de una cuenta en varias subcuentas, para evitar los inconvenientes que puede ocasionar el manejo de muchos registros individuales de una cuenta.
Subcuentas: Este es el que sustenta la información presentada en los libros mayores y diarios y contiene los valores correspondientes a las subcuentas y sus auxiliares.
Auxiliar de compras y ventas: Las empresas utilizan auxiliares de compras y ventas donde se registran en forma detallada la información solicitada por la administración de impuestos.
Formato De Comprobante De Crédito Fiscal
Formato De Factura Consumidor Final
Formato De Libro De Compras
Formato De Libro De Ventas A Contribuyentes
Formato De Libro De Ventas A Consumidor Final
Formato De Flujo De Caja Mensual
Formato De Cuadro De Depreciación De Activos
Formato De Planilla De Sueldos Temporales
Formato De Planilla De Sueldos Permanentes
Formato De Kardex
Formato De Libro Caja Y Bancos – Detalle De Movimientos Del Efectivo
Formato De Libro Caja Y Bancos – Cuenta Corriente
Formato De Presupuesto Del Periodo
Formato De Comprobante De Crédito Fiscal
Comprobante Credito FiscalEL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V. No. 08SD000C001Giro: Crianza Y Distribución De Iguanas Verdes NRC : 401-4Direccion: Colonia San Jose, Km. 10, Santo Tomas, San Salvador NIT: 0614-220952-001-2Telefono: 2220-9117 / 2220- 9162
Nombre: ______________________________________ Fecha: _________________Direccón: _____________________________________ NIT ó DUI:______________Giro: _________________________________________ NRC:___________________
Cantidad Descripción Precio Unitario
Ventas Exentas
Ventas Afectas
Son: $ $$ $$ $$ $$ $$ $
________________ ______________________ ___________________Firma Autorizado DUI ó NIT Firma de quien recibe
Ventas ExentasVentas Totales
SumasDescuentos
13%Sub Total
Formato De Factura Consumidor Final
EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V. Factura: 08SD000F001Giro: Crianza Y Distribución De Iguanas Verdes NRC : 401-4Direccion: Colonia San Jose, Km. 10, Santo Tomas, San Salvador NIT: 0614-220952-001-2Telefono: 2220-9117 / 2220- 9162
Nombre: ______________________________________ Fecha: _________________Direccón: _____________________________________ NIT ó DUI:______________
Cantidad Descripción Precio Unitario
Ventas Exentas
Ventas Afectas
Son: $ $$ $$ $$ $$ $$ $
________________ ______________________ ___________________Firma Autorizado DUI ó NIT Firma de quien recibe
Ventas ExentasVentas Totales
SumasDescuentos
13%Sub Total
Formato De Libro De Compras
LIBRO DE COMPRASPERIODO:RUC:RAZÓN SOCIAL: EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V.
TIPO NÚMERO TASA % IMPORTE BASE IMPONIBLE IVA CONTADO CREDITO
001 - - - - - - - 002 - - - - - - - 003 - - - - - - - 004 - - - - - - - 005 - - - - - - - 006 - - - - - - - 007 - - - - - - - 008 - - - - - - - 009 - - - - - -
T O T A L E S - - - - - - - -
Nº REG. OP. FECHA EMISION
FECHA DE VENCIMIENTO
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
TIPO Nº DE SERIEINTERESES
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTETOTAL
CONDICIONESCOD CUENTA CONTABLE ASOCIADANUMERO
DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
COMPRA O Gasto CORRIENTE
DESCUENTOS
Formato De Libro De Ventas A Contribuyentes
REGISTRO DE VENTAS A CONTRIBUYENTESPERIODO:RUC:RAZÓN SOCIAL: EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V.
TIPO NÚMERO TASA % DESCUENTO
001 - - - - - 002 - - - - - 003 - - - -
- - - - - -
Nombre y Firma del Contador:
Nº REG. OP. FECHA EMISION
FECHA DE VENCIMIENTO
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
IVA Retenido 1%
TOTALES
IMPORTETOTALTIPO Nº DE SERIE NUMERO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIALTIPO DE VENTA VENTA CORRIENTE
DESCUENTO DENTRO DE FACTURA
INTERESES
BASE IMPONIBLE
DE LA OPERACIÓNGRAVADA
IVA
Formato De Libro De Ventas A Consumidor Final
MES: AÑO:
Del No. Al No. Ventas Exentas
Ventas Gravadas Exportaciones
1 - - - 2 - - - 3 - - -
0.00 0.00 0.00 0.00
RESUMEN:
Ventas exentas: -$
Ventas netas gravadas: -$ Debito Fiscal: -$
Exportaciones: -$ Ventas Totales: -$
Total
Nombre y Firma del Contador:
EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V.
LIBRO DE VENTAS A CONSUMIDOR FINALNRC:
NIT:
No Correlativ
oDIA
Numeración Ventas EfectuadasTotal Ventas
Formato De Flujo De Caja Mensual
Meses Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Dinero líquido al inicio (caja y bancos)Suma de cobros (entradas de efectivo) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Suma de pagos (salidas de efectivo) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0Flujo de caja neto (cobros - pagos) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Dinero l íquido al final (caja y bancos) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Flujos operativos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0Cobros por ventas al contado 0.0
Cobros por ventas a plazo 0.0Pagos de nóminas 0.0
Pagos de aportes a la seguridad social 0.0Pagos a proveedores 0.0
Pagos de arrendamientos 0.0Pagos de servicios públicos 0.0
Pagos de impuestos 0.0
Flujos de inversión 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0Pagos por compras de activo fijo 0.0
Cobros por ventas de activo fijo 0.0
Flujos financieros 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0Pagos de intereses 0.0
Pagos de préstamos bancarios 0.0Pagos de dividendos 0.0
Pagos de acciones 0.0Cobros por intereses 0.0
Cobros por préstamos bancarios 0.0Cobros por dividendos 0.0
FLUJO DE CAJA MENSUALEL PALACIO DE LA IGUANA
Formato De Cuadro De Depreciación De Activos
Cantidad DescripcionFecha de
AdquisicionAños a Depreciar
Ultima Fecha de Depreciacion
Costo Unitario Monto TotalDepreciacion
MensualDepreciacion Acumulada
Valor en Libros
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
-$ $ - -$ -$
-$ -$ -$ -$ -$
VEHICULOS
-$ $ - -$ -$
-$ -$ -$ -$ -$
EQUIPO AGRICOLA
-$ $ - -$ -$
-$ $ - -$ -$
-$ -$ -$ -$ -$
-$ -$ -$ -$
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
VEHICULOS
EQUIPO AGRICOLA -$
-$
EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V.CUADRO DE DEPRECIACION MENSUAL
TOTAL
-$
-$
Formato De Planilla De Sueldos Temporales
L M M J V S D L M M J V S D1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1 0 -$ 2 0 -$ 3 0 -$ 4 0 -$ 5 0 -$
-$
EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V.PLANILLA DE SUELDOS
No. Nombres Salario Días trabajados
Salario Devengado Labor Desempeñada
F___________________________________
Firma. Recibido Conforme
ELABORADO POR REVISADO POR AUTORIZADO PORFF
Formato De Planilla De Sueldos Permanentes
Vacaciones Aguinaldo ISSS ISR AFP1 -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 2 -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 3 -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 4 -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 5 -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ Totales
F. ______________________________
EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V.Planilla de Sueldos Empleados Permanentes
Del xx al xx del mes de xxxxxx de xxxx
No Nombre Cargo Sueldo Base Otros Ingresos Retenciones Total Retenciones
Sueldo Líquido
F. ______________________________
Elaborado por Autorizado por
Formato De Kardex
ProductoCódigoUnidad de Medida:
Fecha Producto Unidades Costo unitario Total Unidades Costo
unitario Total Total unidades Costo Saldos
- -$ -$ - -$ -$
-$
EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V.
Entradas Salidas Saldo
Formato De Libro Caja Y Bancos – Detalle De Movimientos Del Efectivo
LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVOPERÍODO:RUC:RAZÓN SOCIAL: EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V.
CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
001002003004005006007008009010
TOTALES - -
CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR- - - - - - - - - - - - - - - -
RESUMEN
NUMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
Formato De Libro Caja Y Bancos – Cuenta Corriente
LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTEPERÍODO:RUC:RAZÓN SOCIAL: EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V.ENTIDAD FINANCIERA:CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
MEDIO DE PAGO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON
SOCIAL
DOCUMENTO SUSTENTARIO CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
001002003004005006007008009010011012013014015016
TOTALES - -
CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR- - - - - - - - - - - - - -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
RESUMEN
NUMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA
Formato De Presupuesto Del Periodo
Presupuesto Para El Periodo:
Descripció—n CANTIDAD VALOR ($) VALOR/UNIDAD ($)Detalle de Gastos
- -$ -$ - -$ -$ - -$ -$ - -$ -$ - -$ -$ - -$ -$ - -$ -$
-$ -$
Detalle de IngresosVENTAS - -$ -$
TOTAL GASTOS -$ -$ TOTAL INGRESOS -$ -$ MARGEN -$ -$
FORMAS A USAR
Son documentos ajustados y diseñados para el uso de la empresa y que procuran satisfacer las necesidades específicas del giro de la misma con la intención de recolectar información de control interno que sirva para la mejora de procesos y organización de los procedimientos laborados.
Para nuestro caso, haremos uso de las siguientes formas:
Formatos de control interno para recolectar información sobre la explotación de iguanas:
Formato de control interno: Alimentación
Sirve para controlar el consumo alimenticio de las iguanas durante sus diferentes etapas de desarrollo.
Formato de control interno: Traslado de unidades
Sirve para tener un control específico de cuántas iguanas se posee en cada etapa de desarrollo.
Formato de control interno: Unidades de producción
Se usa para llevar un registro de las nuevas crías y mantener un estadístico del género, cantidad de huevos y nacimientos.
Formato de control interno: Clasificación productiva
Este documento contiene la información de la distribución hecha sobre cuántas unidades se conservarán para la producción y para la venta.
Formato de control interno: Control mantenimiento criaderos
Se utiliza para recolectar la información necesaria sobre el mantenimiento de las instalaciones o criaderos y controlar el consumo de materiales para dicho fin.
Formatos de control interno para recolectar información sobre la explotación de iguanas.
El Palacio de La Iguana, S.A. de C.V.Formato de Control Interno: Alimentación
El Palacio de La Iguana, S.A. de C.V.
Formato de Control Interno: Traslado de Unidades
El Palacio de La Iguana, S.A. de C.V.
Formato de Control Interno: Unidades de Producción
Huevos en Encubación Artificial Eclosión Vivos Eclosión Fallida
Hembra
Macho
Totales
El Palacio de La Iguana, S.A. de C.V.
Formato de Control Interno: Clasificación Productiva
Especie Neonatos para Producción Neonatos para Venta Pie de Producción Pie de Cria Venta
Hembra
Macho
Totales
El Palacio de La Iguana, S.A. de C.V.Formato de Control Interno: Control Mantenimiento Criaderos
Materiales o accesorio Recinto Neonatos Recinto Juveniles Recinto Pie de Cria
Bandejas de alimentación
Vertederos
Malla ciclon
Atarralla para captura
Basculas
