RESIDENCIA DE MAYORES RAFELBUNYOL SOCIEDAD ANÓNIMA Sociedad pública dependiente del Ayuntamiento de Rafelbunyol
Domicilio: C/ José María Llopis, 24 46138.- Rafelbunyol (Valencia)
I PLAN DE INVERSIONES, INCENTIVOS Y ACTUALIZACIÓN 2019-2020
Se presenta a esta Intervención la revisión del plan de tesorería de la entidad
mercantil dependiente del Ayuntamiento de Rafelbunyol, REMARASA,
presentado en el ejercicio 2019.
ANTECEDENTES
Las pérdidas en el desarrollo de la actividad de la Residencia correspondientes
al ejercicio 2013 y anteriores provocaron la situación de disolución
administrativa, y la necesidad imperativa de la sociedad de establecer un plan
de contención económica que desarrollara las actuaciones necesarias para
recuperar la viabilidad económica, y la confianza de esta corporación respecto
a la incertidumbre sobre la capacidad de REMARASA de continuar con su
actividad.
Durante los años desde 2016 a 2018, REMARASA ha gestionado
escrupulosamente los indicativos del plan de gestión económica que presentó
a esta corporación, de manera que podemos afirmar, a fecha de septiembre de
2018, que REMARASA ha cumplido al 100% con el plan de pago estipulado, no
se observa situación de disolución administrativa, y previsiblemente, con el
resultado del ejercicio 2018, desaparecerán las reservas negativas.
El cumplimiento del 100% de las responsabilidades comprometidas con los
proveedores y acreedores de REMARASA ha sido posible gracias a varios
factores, los cuales destacamos:
- Cumplimiento de pagos por parte de la Consellería de Igualdad y
Políticas inclusivas
- Condiciones ventajosas con entidades de crédito, pasando de la
suscripción de una póliza con la entidad bancaria cajamar al 9,78% de
interés, a una póliza de crédito con Caixa Popular, al 2,10% de interés
en 2017, y el 1.75% en 2018.
- Reforma de estatutos que permitieron aplicar el 4% en la emisión de
facturas
- Reforma de estatutos que permitieron reconocer el carácter de
REMARASA de medio propio y servicio técnico del Ayuntamiento de
Rafelbunyol.
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Pero REMARASA, tras la precariedad y contención de estos últimos tres años,
sin embargo, se ha visto afectada por la obsolescencia de sus instalaciones e
inmovilizados, el desgaste de todas las áreas en sus necesidades, y la falta de
innovación y actualización de todos los elementos susceptibles de mejora.
Por tanto, REMARASA avanza en su desarrollo hacia un plan de actualización,
innovación, incentivos e inversiones para conseguir la excelencia en todos sus
campos, con el objetivo de lograr, poco a poco, la excelencia en todos sus
campos, y por tanto, el mayor bienestar de usuarios y trabajadores.
FINANCIACIÓN
Es obvio que REMARASA incluye en sus presupuestos las necesidades que
surgen en los sucesivos ejercicios, sin necesidad de establecer un plan de
actualización; el objetivo de crear dicho plan responde a una ratificación de los
recursos económicos anuales para hacer frente a las necesidades, evitando la
financiación a largo plazo, así como una concienciación de todos los
departamentos encaminada a estructurar y prever, en la medida de lo posible,
sus necesidades de actualización.
Estos objetivos se acentúan con el compromiso de REMARASA de cumplir un
periodo medio de pago de 30 días, evitando la financiación a largo plazo.
EQUILIBRIO PRESUPUESTARIO
REMARASA siempre debe partir de un equilibrio presupuestario en sus
ejercicios económicos, consolidados con el Ayuntamiento de Rafelbunyol y
aprobados por su Junta General.
Por ello, mantenemos el objetivo de cumplimiento del plan establecido, si es de
aprobación por esta corporación local, a partir de la elaboración e inclusión, en
los presupuestos anuales, de las partidas contables necesarias para desarrollar
el plan de inversiones y actualización.
ESTUDIO DE TESORERÍA.
Partiendo de la ocupación total de las plazas residenciales en 2018, se puede
analizar el detalle de los cobros y pagos anuales generales que REMARASA
pudiera tener en el transcurso del Plan de Inversiones, destacando las
siguientes actualizaciones:
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- Proveedores:
Se analizan los últimos pagos mensuales, estableciendo una media mensual
de 21.257,82 euros en el ejercicio 2018.
- Caja fija:
El sistema de caja fija nace, tras acuerdo del Consejo de administración en
Junio de 2018, de la adecuación de REMARASA a la nueva Ley de Contratos
del Sector Público (Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector
Público, por la que se transponen al ordenamiento jurídico español las
Directivas del Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de
26 de febrero de 2014), concretamente la gestión de los contratos menores en
la empresa. Por tanto, se debe separar aquellos contratos que responden a
una urgente necesidad y que pueden ser susceptibles de salida por caja fija.
- Personal:
Visto el II Acuerdo de Gobierno y Sindicatos, en materia retributiva para el
personal laboral, donde se plantea un horizonte temporal durante tres años,
publicándose en las sucesivas Leyes de Presupuestos Generales del Estado, y
que responderían a los siguientes términos:
2019: Incremento de 2,25% fijo + 0,25% variable
2020: Incremento de 2% fijo + 1% variable
Hay que tener en cuenta la extraordinaria subida salarial del personal laboral
en los próximos dos años, de obligado cumplimiento en el sector público, y que
supone la referencia de más del 85% de todo el gasto de REMARASA, lo que
provoca una corta maniobra en relación a las partidas de inversión.
Con esto, se establece una posible dedicación de aproximadamente 46.000
euros para el año 2019, para el plan de inversiones y actualización
DESARROLLO DEL PLAN
1. ANÁLISIS DE LAS NECESIDADES
En fecha 27 de abril de 2018, la Dirección de REMARASA comunicó a todas
las áreas de la empresa la intención de realizar novaciones y actualizaciones
de sus elementos, invitándolas a realizar informes motivados de las
necesidades, y analizando las mejoras que supondrían para sus
departamentos.
Tras la recepción de dichos informes, la dirección del centro estima la
necesidad de los siguientes elementos:
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ÁREA DE REHABILITACIÓN
o Reparaciones y conservación
Revisión maquinaria
Reparación Magnetoterapia
Pintura centro de rehabilitación
Reparación puerta de entrada
Colocación de enchufes
Reparación ventanas y persianas
o Material maquinaria y de rehabilitación
Adaptadores máquinas de aire
Compex
Material de rehabilitación
o Material informático
Ordenador completo
o Mobiliario
Armario archivos
Armario con llave
Estanterías para almacenamiento
o Material diverso
Pilas recargables
Iluminación
ÁREA DE SERVICIOS GENERALES
o Reparaciones y conservación
o Material lencería
o Equipamiento cocina
Carros camarera
Sartenes
Vajilla
o Equipamiento limpieza
Carros de limpieza
o Material informático
Torre ordenador
o Mobiliario
Estanterías para archivar
o Material sanitario
Silla de ruedas para ducha
o Material mantenimiento
Iluminación
Material sanitario
ÁREA MÉDICO-ENFERMERÍA
o Material y maquinaria sanitaria
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Desfibrilador semiautomático
Otoscopio
Electrodos
Soporte para sueros
Nebulizador
Termómetro Nevera
Carro medicación
Triturador manual
o Material informático
Ordenador completo
Impresora
ÁREA FISIOTERAPIA
o Material y maquinaria
Camilla hidráulica
Aparato parafina y parafina
Compex para electroterapia
Mesa de manos
Pedales
Infrarrojos
Lastres
Mancuernas
Senso Igloo Togu
Huevo eggsercizer
Reflexball
Wii con tabla fit
Carro de psicomotricidad
ÁREA PSICOLOGÍA
o Material
Material fungible manualidades
Dispositivo de música
Tarjetas de memoria
Juego de bloques
Pelotas sensoriales
Dominó táctil
Equilibry
Material de Estimulación cognitiva
ÁREA ADMINISTRACIÓN Y CONTABILIDAD
o Plan de Igualdad
2. ANÁLISIS DE LA PRIORIDAD Y PRESUPUESTOS ECONÓMICOS
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Desde el área de Dirección y administración de REMARASA se han
establecido las prioridades en la adquisición de los elementos que cada
departamento ha solicitado, en los siguientes términos:
- se establece la prioridad en base al aumento de la calidad de atención a
los residentes, prevención de riesgos laborales para el personal laboral,
y cumplimiento de normativa.
- Se establece la prioridad en base a reparaciones y adquisiciones de
necesidad que pudieran convertirse en inmediatas.
- se establece la prioridad de elementos que pueden actualizar y mejorar
los departamentos.
- Asignación pendiente: se establece la prioridad de elementos que,
siendo necesarios para un mejor funcionamiento de los departamentos,
no tienen cabida económica en este plan de inversiones y actualización
de inmovilizados. Dichos elementos, sin perjuicio de poder asignarse a
otras partidas presupuestarias anuales, se convertirán en necesidades
de cada departamento y se incluirán en futuros planes de inversión y
actualización que REMARASA ejecute.
Respecto a los presupuestos económicos de los elementos, se ha establecido
un precio estimado por cada uno de ellos, en base, bien a presupuestos
proporcionados por departamentos, bien a análisis del mercado.
Dichos precios se ratificarán en el momento de la ejecución según el
procedimiento de contrato menor implantado en la residencia en Junio de 2018,
solicitando a los departamentos los presupuestos necesarios para iniciar los
procedimientos de contratación a fin de adquirir los elementos conforme a la
asignación económica que se determina en el anexo.
En ningún caso se podrá autorizar, incluido en este plan, presupuestos
superiores a la asignación por partidas de los elementos.
Loles Verdés
Departamento de contabilidad
Residencia de Mayores Rafelbunyol S.A.M.P.
3. ANEXOS
I. Estudio tesorería 2019-2020
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ESTIMACIÓN PAGOS 2019 SERVICIO ENE FEB MARZ ABR MAY JUN JUL AGO SEPT OCT NOV DIC TOTAL
PAGOS A PROVEEDORES 21500,00 21500,00 21500,00 21500,00 21500,00 21500,00 21500,00 21500,00 21500,00 21500,00 21500,00 21500,00 258000,00
ICO 1650,00 1650,00 1650,00 1650,00 6600,00
LIQUIDACIONES E INT. BANCOS 500,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 400,00 1400,00
PERSONAL LÍQUIDO 148200,00 75000,00 75000,00 75000,00 75000,00 122000,00 85000,00 90000,00 85000,00 75000,00 75000,00 40500,00 1020700,00
PLAN INVERSIONES 14305,00 16200,00 15775,00 46280,00
SEG SOC 33000,00 33000,00 33000,00 33000,00 33000,00 33000,00 33000,00 37000,00 38000,00 36000,00 33000,00 33000,00 408000,00
AGENCIA TRIBUTARIA 25800,00 36500,00 62500,00 35500,00 10000,00 170300,00
TOTAL PAGOS 230650,00 131200,00 131200,00 167700,00 143855,00 176550,00 218250,00 148550,00 144550,00 183825,00 129550,00 105400,00 1911280,00
ESTIMACIÓN COBROS 2019
SERVICIO ENE FEB MARZ ABR MAY JUN JUL AGO SEPT OCT NOV DIC TOTAL
PLAZAS CONCERTADAS 24000,00 24000,00 24000,00 24000,00 24000,00 24000,00 24000,00 24000,00 24000,00 24000,00 24000,00 24000,00 288000,00
ESTANCIAS DIURNAS 2100,00 2100,00 2100,00 2100,00 2100,00 2100,00 2100,00 2100,00 2100,00 2100,00 2100,00 2100,00 25200,00
COLECTIVIDADES 569,05 419,30 323,46 293,51 270,00 270,00 1000,00 1000,00 250,00 350,00 350,00 5095,32
PLAZAS PÚBLICAS 123922,50 123922,50 111930,00 123922,50 119925,00 243847,50 123922,50 123922,50 119925,00 123922,50 119925,00 1459087,50
REHAB. SEG SOC 34552,5 34552,5 34552,5 34552,5 103657,5
TOTAL COBROS 184575,00 150591,55 138449,30 150345,96 26393,51 180847,50 270217,50 151022,50 185575,00 146275,00 150372,50 180927,50 1915592,82
NECESIDAD DE FINANCIACIÓN - 48.175 - 28.783 - 21.534 - 38.888 - 156.350 - 152.052 - 100.085 - 97.612 - 56.587 - 94.137 - 73.315 2.213
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II. Reparto asignación por departamentos
ÁREAS ASIGNACIÓN 2019 PENDIENTE TOTAL DEPARTAMENTO
CENTRO REHABILITACIÓN 4320 11650 15970
SERVICIOS GENERALES 3475 2680 6155
ÁREA SANITARIA 3860 800 4660
PSICOLOGÍA Y TASOC 1000 1000
FISIOTERAPIA 2230 1370 3600
DIRECCIÓN 25345 12150 37495
ADMINISTRACIÓN 6050 6050
TOTAL 46280 28650 74930
ANEXO ASIGNACIONES
DEPARTAMENTO REHABILITACIÓN AMBULATORIA: 16.090,00 EUROS
o ASIGNACIÓN EJERCICIO 2019: 4.320 euros
Revisión Maquinaria 1.150 euros
Reparación Magnetoterapia 1.050 euros
Compex electroterapia 200,00 euros
Adaptadores máquinas aire 300,00 euros
Colocación de enchufes 100,00 euros
Lencería 140,00 euros
Iluminación 40,00 euros
Material rehabilitación 340,00 euros
Reparación ventanas y persianas 600,00 euros
o ELEMENTOS SUBSANADOS: 120,00
Arreglar puerta entrada 120,00 euros
o PENDIENTE: 11.650
Ordenador completo 800,00 euros
Armarios 600,00 euros
Recambio pilas recargables 250,00 euros
Pintura centro rehabilitación 1.000,00 euros
Reparación suelo 9.000,00 euros
ANEXO ASIGNACIONES
DEPARTAMENTO SERVICIOS GENERALES:6.910,00
o ASIGNACIÓN EJERCICIO 2019: 3.475,00
Reposición lencería 1.300,00 euros
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Carro camarera 490,00 euros
Herramientas de cocina 600,00 euros
Silla ruedas ducha 675,00 euros
Carro limpieza (1ud) 410,00 euros
o ELEMENTOS SUBSANADOS: 1.980,00 euros
Iluminación y saneamiento 1.230,00
Vajilla 750,00
o PENDIENTE: 1.455,00 EUROS
Carro limpieza (1 ud) 410,00 euros
Carro camarera (1 ud) 245,00 euros
Torre ordenador 500,00 euros
Estanterías 300,00 euros
ANEXO ASIGNACIONES
DEPARTAMENTO MÉDICO-ENFERMERIA: 4.660,00 EUROS
o ASIGNACIÓN EJERCICIO 2019: 3.860,00 EUROS
Otoscopio 70,00 euros
Electrodos 70,00 euros
Soporte sueros 60,00 euros
Nebulizador 85,00 euros
Termómetro nevera 15,00 euros
Triturador manual 150,00 euros
Desfibrilador semi aut. 1.550,00 euros
Carro medicación 1.860,00 euros
o PENDIENTE: 800,00 EUROS
Equipo informático 800,00 euros
TOTAL PENDIENTE: 800,00 euros
ANEXO ASIGNACIONES
DEPARTAMENTO FISIOTERAPIA: 3.600,00 EUROS
o ASIGNACIÓN EJERCICIO 2019: 2.230,00 EUROS
Pedales nuevos 50,00 euros
Infrarrojos 100,00 euros
Mancuernas 35,00 euros
Sensolgloo togu 20,00 euros
Huevo eggsercizer 15,00 euros
Reflexball 10,00 euros
Camilla hidráulica 400,00 euros
Aparato parafina 100,00 euros
Parafina 70,00 euros
Compex 200,00 euros
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Mesa de manos 1.030,00 euros
Lastres 200,00 euros
o PENDIENTE: 1.370,00 EUROS
Wii con tabla fit 200,00 euros
Carro psicomotricidad 1.170,00 euros
TOTAL PENDIENTE: 1.368,00 EUROS
ANEXO ASIGNACIONES
DEPARTAMENTO PSICOLOGÍA Y ANIMACIÓN: 1.000 EUROS
o ASIGNACIÓN EJERCICIO 2019: 1.000 EUROS
Material Fungible 200,00 euros
Dispositivo música 300,00 euros
Material estimulación cog. 500,00 euros
ANEXO ASIGNACIONES
INFORME ADMINISTRACIÓN: 6.050 EUROS
o ASIGNACIÓN EJERCICIO 2019: 6.050 EUROS
Plan de Igualdad 6.050,00 euros
INFORME DIRECCIÓN: 37.432,40
o ASIGNACIÓN EJERCICIO 2019: 25.345,00 EUROS
Climatización 16.200,00 euros
Sillones relax (20 uds) 2.940,00 euros
Reparación sillones 1.120,00 euros
Renovación colchones (27ud) 2.800,00 euros
Barandillas camas 1.160,00 euros
Reparación armarios hb 1.000,00 euros
Alza para baños 125,00 euros
o PENDIENTE: 12.150,00 EUROS
Mosquiteras 8.000,00 euros
Sillones relax (20ud) 2.940,00 euros
Grúa residentes 1.210,00 euros
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III. Temporalización plan de pagos
2019
asignado MAYO JULIO OCT
CEN
TRO
RH
B
Revisión maquinaria 1550 1550
Reparación magnetoterapia 1050 1050
Compex Electroterapia 200 200
colocación de enchufes 100 100
Lencería 140 140
Iluminación 40 40
Material rehabilitación 340 340
Adaptadores maq aire 300 300
Reparación ventanas 600 600
SERV
. GR
LES
Reposición lencería 1300 1300
Herramientas de cocina 600 600
Carro camarera 490 490
Silla ruedas ducha 675 675
Carro limpieza 410 410
AR
EA SA
NIT
Otoscopio 70 70
Electrodos 70 70
Soporte sueros 60 60
Nebulizador 85 85
Termómetro nevera 15 15
Triturador manual 150 150
Desfibrilador semi aut. 1550 1550
Carro medicación 1860 1860
FISIO
Pedales 50 50
Infrarrojos 100 100
Mancuernas 35 35
Sensolgloo togu 20 20
huevo eggsercizer 15 15
Reflexball 10 10
Camilla hidráulica 400 400
Aparato parafina 100 100
parafina 70 70
Compex Electroterapia 200 200
Mesa de manos 1030 1030
Lastres 200 200
PSIC
O
Material fungible 200 200
Dispositivo música 300 300
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Material estimulación cog 500 500
ADMON Plan de igualdad 6050 6050
DIR
EC C
ENTR
O
Climatización 16200 16200
Sillones relax 2940 2940
Reparación sillones 1120 1120
Barandillas camas 1160 1160
Renovación colchones 2800 2800
Reparación armarios 1000 1000
Alza para baños 125 125
46280 14305 16200 15775