1 Presentación ante la Comisión Especial para Análisis y Seguimiento de las Finanzas Públicas, Senado de la República, 24 de julio 2105, 9 - 11:00 hrs.
Reingeniería de la Hacienda
Pública, Impacto de la Reforma
Fiscal y Presupuesto Base Cero.
Gabriel Farfán Mares Presidente y Director General (Comunidad Mexicana)
Profesor de Posgrado, Departamento de economía (UIA)
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Impacto de la Reforma Fiscal 2014
Presupuesto Base Cero 2016 - ?
Reingeniería de la Hacienda Pública
2016 - 2020
Contenido de la presentación
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Impacto de la Reforma Fiscal 2014
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Impacto de la Reforma Fiscal Ingresos atribuibles a la reforma fiscal neutralizan la pérdida de
ingresos por petróleo, pero los 100,000 millones de pesos “extras” se
explican por la diferencia de precio de IEPS combustibles.
* Se suman ambos años ya que éstos ingresos son totalmente identificables con la reforma fiscal aprobada en diciembre de 2013.
Ingresos Presupuestarios más dinámicos (enero - mayo)
2014 2015 Diferencia
ISR 453,311 575,593 122,282
IVA 281,089 287,137 6,048
Gasolina y diesel -15,064 96,396 111,460
Refrescos 5,523 8,002 13,525 *
Alimentos alta caloría 4,718 6,874 11,592 *
Ingresos petroleros (sin Pemex) 336,529 171,365 -165,164
Recaudación Neta 99,743
IEPS combustibles tenderá a “0” hacia 2016 por tipo de
cambio y SHCP perderá el control del precio de combustibles.
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Impacto de la Reforma Fiscal IEPS no petroleros (refrescos y alimentos alta caloría) son inelásticos
y regresivos (bienes difíciles de sustituir y parte significativa de
ingreso-gasto de deciles más modestos.
* Se suman ambos años ya que éstos ingresos son totalmente identificables con la reforma fiscal aprobada en diciembre de 2013.
Ingresos Presupuestarios más dinámicos (enero - mayo)
2014 2015 Diferencia
ISR 453,311 575,593 122,282
IVA 281,089 287,137 6,048
Gasolina y diesel -15,064 96,396 111,460
Refrescos 5,523 8,002 13,525 *
Alimentos alta caloría 4,718 6,874 11,592 *
Ingresos petroleros (sin Pemex) 336,529 171,365 -165,164
Recaudación Neta 99,743
IEPS combustibles han impactado la competitividad económica
por una gasolina entre 30 y 40% más cara en México que en EUA.
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Presupuesto Base Cero 2016 - ?
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Programas Presupuestari
os
Gastos de
Operación
Programas y
Proyectos de Inversión
Estructuras
PPEF 2016
Se están analizando junto con las Dependencias 737
programas del gasto programable (Ramos Administrativos y
Generales + IMSS + ISSSTE) para identificar:
A partir de
Propósitos y
objetivos
Indicadores
Población objetivo
Bienes o servicios
Evaluaciones
Informes de la ASF
Se identifican
Complementariedades
Similitudes
Posibles
Duplicidades
Resultados
Fusión entre
programas
Re - sectorizaciones
Eliminaciones
Asignación de gasto
de acuerdo a
prioridades
nacionales y
desempeño
Presupuesto Base Cero (SHCP)
8
Programas Presupuest
arios
Gastos de
Operación Programas
y Proyectos
de Inversión
Estructuras
PPEF 2016
Conceptos sujetos a
análisis
•Gastos en Alimentación
•Telefonía
•Comunicación social
•Asesorías y consultorías
•Viáticos
•Pasajes
•Materiales y suministros
•Impresiones y Fotocopiado
•Congresos y convenciones
Resultados esperados
•Generar índices de gasto actual
•Definir Parámetros de consumo
Eficiente
•Homologar niveles de gasto en las
dependencias
•Establecer candados en estos
conceptos
•Emitir lineamientos que los
regulen
Objetivo: Disminuir la asignación en partidas específicas de
gasto de operación – austeridad administrativa.
Presupuesto Base Cero (SHCP)
9
Programas Presupuestar
ios
Gastos de
Operación
Programas y Proyectos de
Inversión
Estructuras
PPEF 2016
136,361 mdp son del
Ramo 33 y 37,947 mdp
al Ramo 23.
366,352 mdp de
PEMEX y 43,277 mdp
de CFE.
Incluye ramos autónomos, administrativos y generales.
Cifras en millones de pesos
62,622 mdp
corresponden al Ramo
23.
Presupuesto Base Cero (SHCP)
10
Programas Presupuestar
ios
Gastos de
Operación
Programas y Proyectos de
Inversión
Estructuras
PPEF 2016
Centralización de Áreas Transversales
en las Coordinadoras de Sector
Planeación
Evaluación
Difusión
Comunicación SocialCoordinación Admiva.
Órgano Interno de
Control
Recursos Humanos Recursos Materiales
Tecnología-Informática Recursos Financieros Vinculación
Relaciones PúblicasRelaciones
Internacionales
Género
Presupuesto
Organización
Se están diseñando estructuras tipo que centralicen en
las Dependencias en 5 grandes funciones: Planeación y
Evaluación; Oficialía Mayor; Comunicación Social;
Relaciones Internacionales y, Órganos Internos de
Control.
Presupuesto Base Cero (SHCP)
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Resultados Estructura Programática 2016
•Eliminación de 56 programas presupuestarios “fantasma” y
sólo 8 contaban con evaluación de desempeño.
•261 presentaban duplicidades y se fusionaron en 99.
•De un total de 1,097 se proponen 851 programas
presupuestarios.
Esfuerzos 2015 SHCP para PPEF 2016
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Los “Programas Presupuestarios” son lo mismo que las
actividades orgánico-funcionales de una institución, lo que
confirma que no se tiene un enfoque de política pública.
Hasta el momento no se conoce el impacto presupuestal de la
propuesta de estructura programática.
No existe evidencia de que el desempeño y las evaluaciones externas al gobierno o alguna otra variable se utilicen para
asignar recursos.
El Presupuesto Base Cero en realidad es un ejercicio de
racionalización del gasto que no cambia sustantivamente la manera en que se ha hecho presupuesto en las últimas 4 décadas.
Esfuerzos 2015 SHCP para PPEF 2016
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Reingeniería de la Hacienda Pública
- 2016 - 2020 -
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Presentación Senado, 8 de abril:
“La renta petrolera pasará de un 27% a aproximadamente
16% del total de ingresos presupuestarios y no se recuperará
por lo menos en 5 años (2020)”
Declaración del Secretario de Hacienda, Sede
OCDE-París, 9 de junio:
“en 2012, en el primer trimestre, el 40 por ciento de
los ingresos del gobierno federal procedían de los
ingresos petroleros … en 2015, solamente 16% de los
ingresos proceden de ingresos petroleros”
Despetrolización del presupuesto
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Variables al 24 julio del 2015:
1. Tipo de cambio: 16.50 pesos x dólar (año 2015: 17 pesos).
2. Precio de barril (MME): 50 usd (promedio ene- jul 2015).
3. Crecimiento PIB 2015: 2.4 (FMI); 2.9, (OCDE).
4. Producción de petróleo: 2.264 millones de barriles diarios
(ene- jul 2015).
Pre-criterios SHCP (1 de abril 2015):
1. 15 pesos x dólar
2. 50 y 55 usd (2015/2016).
3. Rangos crecimiento PIB 2015: 3.2 - 4.2 (2016: 3.3 – 4.3).
4. 2015: 2.288 y 2016: 2,400 millones de barriles diarios.*
Contexto Global y Macro
* Antes de la publicación de los Precriterios en abril 2015, SHCP pronosticaba 2.4 (mdbd) para 2015 y 2.5 (mdbd) para 2016.
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Hitos del mercado petrolero Accidente en Campeche: pérdida acumulada de 164,000 barriles
diarios de petróleo equivalentes a 14,432 millones de pesos (precio
barril 50 usd x 16 pesos).
1era. Fase (de 5), Ronda Uno: se asignó apenas 14% del total de
bloques (14), con una inversión de 200 mdd en 3 años.* El bloque más atractivo (13) no asignado, generaría una recaudación por
34.6 millones de pesos en el periodo 2015-2020 (predial petrolero).
* Para el total de las 5 Fases de la Ronda Uno se esperan 16,760 mdd de inversión en los primeros 5 años.
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•Ajustes significativos a la baja en el presupuesto de Pemex.
•Entrada de Irán al mercado incrementará la oferta global de
crudo y persisten altos inventarios en EUA.
•Por una baja en producción y caída de precios se tendría
que hacer un ajuste adicional de 50 mmdp (adicional a 124 y
135 mmdp en 2015 y 2016, respectivamente).
•IEPS gasolinas recaudará 220,000 mdp en 2015.
•Aunque el tipo de cambio puede ser favorable en la venta
de crudo al exterior, la dependencia en gasolinas lo anula o
reduce el diferencial entre compra en EUA y venta en México.
Hitos del mercado petrolero
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Proyecciones de precios petróleo
Precio para 2016
Precio para 2015
Fuente: 2015 Latin American and Caribbean Macroeconomic Report, IADB y World Bank Commodity Prices Data (Pink Sheet).
Dó
lare
s EU
A p
or
bar
ril
Precios WTI, términos reales, base 2005
Precio por barril, mezcla mexicana, Precriterios SHCP
Intervalo de confianza Línea Base Recuperación tardía
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Reingeniería de la Hacienda Pública Medidas urgentes
Mantener la renta petrolera en un 16% de ingresos presupuestarios.
Modificar la regla de ahorro del Fondo Mexicano del Petróleo (de un 4.7% del PIB a un 16% de los ingresos presupuestarios o, 2.3% PIB).
Eliminar 78 gastos fiscales (equivalentes a 532,207 mdp o 2.93% del
PIB) o conservar sólo aquellos que aseguren, a través de un estudio, la
progresividad o un impacto positivo y significativo en la productividad sectorial donde se aplica). Eliminar los IEPS a refrescos y chatarra o
bien, etiquetarlos a un gasto en educación y/o salud.
Vincular los ingresos de destino específico (bienes y servicios
públicos) a una evaluación de presupuesto y con enfoque de calidad.
Integrar Programas Fiscales, Presupuesto y Gasto de Mediano Plazo.
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Reingeniería de la Hacienda Pública Medidas estructurales
Elevar a rango de Ley el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación.
Reestructurar las instituciones asesoras del Congreso en materia de
finanzas públicas a efectos de que hagan proyecciones y
evaluaciones independientes del Ejecutivo.
Instar a la SHCP a que adopte prácticas internacionales como PEFA
(PFM), EITI, entre otras.
Remover o regular, con control del Congreso, las facultades del
Ejecutivo en materia de autorización de incrementos de presupuestos
por encima del aprobado por el Legislativo (suplementarias).
Fortalecer al SAT y hacerlo partícipe en la Ley de Ingresos Petroleros.
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Escenarios de un Estado post-rentista
Medidas permanentes y de enfoque
Asegurar una despetrolización permanente de los ingresos
presupuestarios (además de la no inclusión de Pemex y de dichos
ingresos en la LIF), pues reduce y debilita la recaudación tributaria
y amplía el desbalance vertical entre Federación y gobiernos
subnacionales.
Asegurar que todo ingreso y egreso cuente con un estudio de
progresividad y/o regresividad en su impacto.
Asegurar que todo ingreso y egreso identifique su vinculación a
una cadena de valor en el sector público o en el privado.
Impulsar la recaudación estable y progresiva de los gobiernos subnacionales y locales.
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El verdadero federalismo hacendario
2012
Argentina
Recaudación Total Subnacional 5.4
Recaudación Estadual total 4.4
Recaudación Municipal total 1.0
Brasil
Recaudación Total Subnacional 10.5
Recaudación Estadual Total 8.5
Recaudación Municipal Total 1.9
México
Recaudación subnacional total 0.4
Recaudación estadual total 0.3
Recaudación municipal total 0.2
Fuente: BASE DE DATOS BID - CIAT 2015.
Presión Fiscal Equivalente de América
Latina y el Caribe (1990-2012)
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El verdadero federalismo hacendario
Recaudación Federal vs Estatal, % PIB (1990-2013)
México EstatalArgentina Estatal
Brasil Estatal
Colombia Estatal
México Federal
Argentina Federal
Brazil Federal
Colombia Federal
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Fuente: OECD Dataset, Revenue Statistics - Latin American Countries : Comparative tables
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El verdadero federalismo hacendario
Recaudación Local Total, % PIB (1990-2013)
0
0.25
0.5
0.75
1
1.25
1.5
1.75
2
2.25
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
México Brasil Colombia Promedio América Latina y el Caribe
Fuente: OECD Dataset, Revenue Statistics - Latin American Countries : Comparative tables
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Medidas de ajuste en otros países
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Contacto: Comunidad Mexicana de Gestión Pública para Resultados, A.C. http://www.comunidadmexicana.org/index.html Calle Plaza de la Conchita 4 Barrio Concepción Coyoacán 04020 Mexico City Office phone: (52) 55 6383-5800 [email protected]