Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
PRESUPUESTO DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA PARA EL 2008
Genaro Matute Mejía, Ph.D.Contralor General de la Republica
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
licaVISIÓN
“Ser la institución modelo del Estado, reconocida por sus sólidos principios éticos y el más competente nivel profesional, tecnológico y de conocimiento; que brinde a la población confianza y seguridad por el adecuado uso de los recursos públicos mediante un control oportuno y eficaz, y que fomenta un ambiente de honestidad y transparencia en el ejercicio de la función pública, contribuyendo al desarrollo integral del país”
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
licaMISIÓN
“La Contraloría General de la República es el órgano superior del Sistema Nacional de Control que cautela el uso eficiente, eficaz y económico de los recursos del Estado, la correcta gestión de las operaciones de deuda pública, así como la legalidad de la ejecución del presupuesto del sector público y de los actos de las instituciones sujetas a control; coadyuvando al logro de los objetivos del Estado en el desarrollo nacional y bienestar de la sociedad peruana. Promovemos mejoras en la gestión pública, la participación ciudadana y la lucha contra la corrupción”.
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
VALORES INSTITUCIONALES
Inde
pend
enci
aIn
depe
nden
cia
Equ
idad
Equ
idad
Prob
idad
Pr
obid
ad
Prof
esio
nalis
mo
Prof
esio
nalis
mo
Valores InstitucionalesValores Institucionales
CGRCGR
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS GENERALES
Fortalecer el Sistema Nacional de Control
Promover la Erradicaciónde la Corrupción
Modernizar y Ampliar el Control Gubernamental
Lograr el Desarrollo Institucional
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
Rol fiscalizador, dirigido a detectar las desviaciones en captación, asignación y uso de los recursos del Estado por parte de funcionarios y servidores públicos
Rol preventivo, de control, orientado a retroalimentar los sistemas de gestión, fortalecer el control interno y promover una cultura de honestidad en el ejercicio de la función pública
Rol orientador, de carácter formador de la opinión ciudadana con respecto al uso adecuado y eficiente de los recursos del Estado y de la efectividad e impacto de las políticas nacionales
Rol rector, del Sistema Nacional del Control, con atribuciones normativas de planeamiento, regulación y supervisión de las operaciones de los órganos que lo conforman
Rol Estratégico de la CGR
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
ORGANIGRAMA FUNCIONAL ACTUAL
Contralor General
de la República
Órgano de Control
Institucional
Gerencia General
Escuela Nacional de
Control
Gerencia Central del
Sistema Nacional de
Control
Gerencia Central de Desarrollo
Gerencia Central de
Control Sectorial
Vicecontralor General
Gerencia Central de
Denuncias y Participación Ciudadana
Secretaría General
Gerencia Zonal Norte
Gerencia Zonal Centro
Gerencia Zonal Sur
Procuraduría Pública
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
ORGANIGRAMA MATRICIAL
Obras y Evaluación de Adicionales
GerenciaZonal Sur
ORC Arequipa, Cusco, Puno,
Abancay y Tacna
GerenciaZonal CentroORC Lima-Callao,
Ica, Huancayo, Huaraz y Huánuco
GerenciaZonal Norte
ORC Piura, Chiclayo, Iquitos, Moyobamba, Cajamarca y Trujillo
GerenciaCentral de
Control Sectorial
Medio Ambiente y Patrimonio cultural
Contratacionesy Adquisiciones
Programas Sociales
SeguimientoPresupuestal
AuditoríasInformáticas
Obras y Evaluación de Adicionales
GerenciaZonal Sur
ORC Arequipa, Cusco, Puno,
Abancay y Tacna
GerenciaZonal CentroORC Lima-Callao,
Ica, Huancayo, Huaraz y Huánuco
GerenciaZonal Norte
ORC Piura, Chiclayo, Iquitos, Moyobamba, Cajamarca y Trujillo
GerenciaCentral de
Control Sectorial
Medio Ambiente y Patrimonio cultural
Contratacionesy Adquisiciones
Programas Sociales
SeguimientoPresupuestal
AuditoríasInformáticas
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
ORGANIGRAMA FUNCIONAL 2008Contralor General
de la RepúblicaÓrgano de Control
Institucional
Gerencia General
Escuela Nacional de
Control
Gerencia Central
Normativa
Gerencia Central de Desarrollo
Gerencia Central de
Control
Vicecontralor General
Gerencia Central del
Sistema Nacional de
Control
Secretaría General
Gerencia Zonal Norte
Gerencia Zonal Centro
Gerencia Zonal Sur
Procuraduría Pública
Gerencia Central de
Denuncias y Participación Ciudadana
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
ESTRATEGIA INTEGRALDE CONTROL
Nivel de corrupción
Acciones Anticorrupción
Auditorías Financieras
Control de Gestión
Análisis de Políticasde Estado
Formas de intervención
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
Acciones Anticorrupción
Eficiencia y Valor por dinero
Impacto futuro
Desempeño
Prevención
Fortalecimiento
ESTRATEGIAS DE LA CGR
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
ACCIONES ANTICORRUPCIÓN
• Acciones de Legalidad o cumplimiento• Actuación de los OCIs• Acciones Rápidas• Fortalecimiento de las ORC• Fiscalización de Declaraciones Juradas • Apoyo técnico al Sistema de
Administración de Justicia• Apoyo a los OCIs• Operativos Especiales• Auditorías Financieras• Inteligencia Anticorrupción• Control de las Fuerzas Armadas y
Policiales
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
DESEMPEÑO
• Evaluación de Gestión• Cumplimiento de convenios de gestión
por resultados• Promoción de control interno• Manejo Medio Ambiental y de
Patrimonio Cultural• Evaluación de Programas Sociales• Informes previos de deuda pública• Informes de Rendición de Cuentas• Control de Concesiones y
privatizaciones• Evaluación de políticas de Estado
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
PREVENCIÓN• Control preventivo a nivel de Entidad
o Veedurías o Promoción del Control Internoo Entrenamiento / Capacitacióno Consultas, entre otros.
• Control Preventivo a nivel General (Estrategia Preventiva Anticorrupción)o Seguimiento de inversiones (shock,
FORSUR, emergencia, Ppto. Público)o Programa Juega Limpioo Veedurías Ciudadanaso Difusión de valores a niñez y
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
ESTRATEGIA PREVENTIVA ANTICORRUPCIÓN
Sistema deAdministración
Justicia
Policía Nacional
EmpresasPrivadas
Sociedad Civil
Congreso de la República
Sector Público
Ejecutivo
EPA
Entidadesde Control y Supervisión
Niñez y Juventud
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
PRESUPUESTO DE LA CGR CON RESPECTO AL PRESUPUESTO NACIONAL
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
PRESUPUESTO CGR RESPECTO AL PRESUPUESTO NACIONAL DEL SECTOR
PÚBLICO - AÑO 2008(En millones de nuevos soles y porcentajes)
Gobierno Gasto Corriente Gastos de Capital
Servicio de Deuda Total
Gobierno Nacional 28.946.612.888 7.380.562.501 12.275.336.331 48.602.511.720
Gobiernos Regionales 8.858.074.058 2.707.163.879 480.391 11.565.718.328
Gobiernos Locales 5.177.965.003 5.414.468.304 289.123.439 10.881.556.746
Total Presupuesto 42.982.651.949 15.502.194.684 12.564.940.161 71.049.786.794
100%
Entidad Gasto Corriente Gastos de Capital
Servicio de Deuda Total
Contraloría General 165.211.376 15.532.962 - 180.744.338
0.25%
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2007 - 2008: SECTOR PÚBLICO Y CGR
(En nuevos soles y porcentajes)
Sector PPTO 2007 PPTO 2008 Variación (%)
Sector Público - SP 61.626.985.652 71.049.786.794 13,26%
Contraloría General PPTO 2007 PPTO 2008 Variación (%)
Presupuesto 160.408.756 166.889.000 3,88%
Demanda Adicional 44.278.294
% del Ppto del SP 0,26% 0,29%
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
EJECUCIÓN2007
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA AL 31.AGO.2007
FUENTE: Gerencia de Finanzas
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Recursos Ordinarios
(En miles de nuevos soles y porcentajes)
MontoEjecutado
Gastos Corrientes 154,574 161,096 113,148 70,2% Personal y Oblig. Sociales 82,461 86,209 59,401 68,9% Obligaciones Previsionales 28,579 28,579 20,383 71,3% Bienes y Servicios 19,147 20,954 14,968 71,4% Otros Gastos Corrientes 24,387 25,354 18,396 72,6%Gastos de Capital 5,834 7,754 1,151 14,8% Inversiones 3,577 3,635 0,355 9,8% Otros Gastos de Capital 2,257 4,119 0,796 19,3%
TOTAL 160,408 168,850 114,299 67,7%
Grupo Genérico PresupuestoInicial
PresupuestoModificado
%
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
DETALLE PRESUPUESTAL
2008
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE CGR
CATEGORÍA DE GASTO 2006 % 2007 % 2008 %Personal y Oblig. Sociales 81,81 52,3% 82,46 51,4% 90,05 54,0%
Obligaciones Previsionale 28,19 18,0% 28,58 17,8% 26,90 16,1%
Bienes y Servicios 19,70 12,6% 19,15 11,9% 20,33 12,2%
Otros Gastos Corrientes 24,39 15,6% 24,39 15,2% 23,79 14,3%
Total Gastos Corrientes 154,08 98,6% 154,57 96,4% 161,07 96,5%Inversiones - 3,58 2,2% 3,58 2,1%
Otros Gastos de Capital 2,26 1,4% 2,26 1,4% 2,24 1,3%
Total Gastos de Capital 2,26 1,4% 5,83 3,6% 5,82 3,5%TOTAL GENERAL 156,34 100% 160,41 100% 166,89 100%
FUENTE DE FINANCIAMIENTO RECURSOS ORDINARIOS(En millones de nuevos soles)
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
PROPUESTA PRESUPUESTO MEF-2008
Categoría y Grupo Genérico de Gasto
RecursosOrdinarios
RecursosDirectamenteRecaudados
Operaciones Oficiales de
Crédito Externo
(BID)
Propuesta de
Presupuesto2008
%
5. Gastos Corrientes 161,071,119 4,140,257 - , - 165,211,376 91,4
1.Personal y Oblig. Sociales
90,047,426 - . - - , - 90,047426 49,8
2.Oblig. Previsionales 26,902,000 - . - -, - 26,902,000 14,9
3. Bienes y Servicios 20,327,012 2,526,105 -,- 22,853,117 12,6
4. Otros Gastos Corrientes
23,794,681 1,614,152 -, - 25,408,833 14,1
6. Gastos de Capital 5,817,881 115,081 9,600,000 15,532,962 8,6
5. Inversiones 3,577,000 -.- 9,600,000 13,177,000 7,3
7. Otros Gastos de Capital
2,240,881 115,081 -,- 2,355,962 1,3
TOTAL PLIEGO 166,889,000 4,255,338 9,600,000 180,744,338 100
FUENTE: Gerencia de Finanzas
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
PRESUPUESTO DE CGR A NIVEL DE PROGRAMA PRESUPUESTAL - AÑO 2008
(En nuevos soles y porcentajes)
Programa Monto S/. %
Administración 20.133.627 11,14%
Fiscalización Financiera y Presupuestal 121.381.489 67,16%
Planeamiento Gubernamental 12.327.222 6,82%
Previsión 26.902.000 14,88%
Total en S/. 180.744.338 100,00%
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
PRESUPUESTO DE CGR A NIVEL DE SUB PROGRAMA PRESUPUESTAL - AÑO 2008
(En nuevos soles y porcentajes)
Programa Monto S/. %
Administración
Administración General 20.133.627 11,14%
Fiscalización Financiera y Presupuestal
Control Externo 117.805.545 65,18%
Capacitación, E. y P. RRHH 3.575.944 1,98%
Planeamiento Gubernamental
Defensa Derechos Constitucionales 1.696.861 0,94%
Supervisión y Coordinación Superior 9.843.221 5,45%
Cooperación Internacional 787.140 0,44%
Previsión
Previsión Social al Cesante y Jubilado 26.902.000 14,88%
Total S/. 180.744.338 100,00%
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
DEMANDAADICIONAL
2008
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
NATURALEZA DE LA DEMANDA ADICIONAL
• Jefes de OCI`s (Municipalidades Provinciales y Distritales con altos ingresos de canon)
• Nuevas Oficinas Regionales de Control (Tumbes y Ucayali)
• Control Preventivo:o Veedurías ( continuación Shock de
inversiones Ene-Mar 2008)o Seguimiento de principales proyectos
de inversión o FORSURo Seguimiento del Presupuesto General.
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
REQUERIMIENTOS PRESUPUESTALES2008
FUENTE: GERENCIA FINANZAS
5. Gasto Corriente 161,071,119 42,482,573 203,553,692
1.Personal y Obligaciones S i l
90,047,426 27,402,265 117,449,691 2.Obligaciones Previsionales 26,902,000 26,902,000 3. Bienes y Servicios 20,327,012 7,314,098 27,641,110 4. Otros Gastos Corrientes 23,794,681 7,766,210 31,560,891
6. Gastos de Capital 5,817,881 1,795,721 7,613,602
5. Inversiones 3,577,000 3,577,000 7. Otros Gastos de Capital 2,240,881 1,795,721 4,036,602
TOTAL PLIEGO 166,889,000 44,278,294 211,167,294
Presupuesto Requerido
2008
Categoría y Grupo Genérico de Gasto
Demanda Adicional
CGR
Propuesta MEF
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
DEMANDA ADICIONAL(PAGO DE DEVENGADOS - PENSIONISTAS)
SENTENCIA JUDICIAL
FUENTE: Gerencia RRHH – Junio 2007
5. GASTOS CORRIENTES 240.204.220 1. Personal y Obligaciones Sociales 2. Obligaciones Previsionales 240.204.220
3. Bienes y Servicios4. Otros Gastos Corrientes
TOTAL 240.204.220
Categoria y Grupo Generico de Gasto IMPORTE
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
DETALLE DEMANDA ADICIONAL 2008
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
OBJETIVO:Fortalecer el Sistema Nacional de Control para ejercer un control independiente del Gasto Fiscal a nivel descentralizado, frente al incremento de las transferencias de recursos desde el nivel central hacia los Gobiernos Regionales y Locales.
JUSTIFICACIÓN:De 1,835 municipalidades, sólo 201 (11%) cuentan con un Órgano de Control Institucional y de éstos sólo 35 jefaturas han sido designadas por la Contraloría, lo cual no garantiza una cobertura significativa de las inversiones locales, ni el ejercicio de un control independiente. La transferencia de S/. 16,000 millones para los GR y GL, exige reforzar la independencia del control interno, mediante la designación de 121 jefes de OCI en las Municipalidades Provinciales y 65 en las Municipalidades Distritales, especialmente aquellos receptores de canon
DESIGNACIÓN DE 186 JEFES DE OCI’s EN GOBIERNOS LOCALES
REQUERIMIENTO:Personal y Obligaciones Sociales 14’443,800Bienes y Servicios 832,600Otros Gastos Corrientes 4’126,800TOTAL S/. 19’403,200(*) Nivel Remunerativo: 33 P IV, 84 P III y 69 P II
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
NUEVAS SEDES - OFICINAS REGIONALES DE CONTROL
OBJETIVOContinuar con el proceso de desconcentración institucional, con la apertura de dos nuevas Oficinas Regionales de Control en la ciudades de Ucayali y Tumbes
JUSTIFICACIÓNEn aplicación a lo dispuesto por la Tercera Disposición Transitoria de la Ley Nº27785. Se consideran las Transferencia de recursos dentro del ámbito de las ORC
DEMANDA ADICIONAL S/.2,660,912
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
Control Preventivo a los Principales Proyectos de Inversión
1. El Proyecto de Ley del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2008, formula un presupuesto para los rubros Inversiones (Gastos de Capital) y Bienes y Servicios (Gastos Corrientes) ascendente a S/. 24 790 075 941; los que se desagregan de la siguiente forma:
Inversiones S/. 13 141 630 074,00Bienes y Servicios S/. 11 648 445 867,00
2. Dada la magnitud de los recursos presupuestados para el año fiscal 2008 y recogiendo la experiencia lograda en el seguimiento del Shock de Inversiones, la Contraloría General de la República priorizará en función a la materialidad, los Proyectos / Obras que serán sujetos de Control Preventivo en la modalidad de Veedurías (proceso de selección y ejecución contractual); así como, del Seguimiento en Línea del estado situacional de los mismos.
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
OBJETIVO:Desarrollar control preventivo en el manejo de los recursos de los principales proyectos correspondientes al ejercicio presupuestal2008
REQUERIMIENTO: 66 profesionales Especializados (Ingenieros) 4’575,338Bienes y Servicios 3’447,176Otros Gastos Corrientes 1`279,878Otros Gastos de Capital 698,000TOTAL S/. 10’000,392
CONTROL PREVENTIVO PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
Continuidad del Control Preventivo1. El Control Preventivo desplegado durante el año 2007, se
ha realizado a los siguientes conceptos del Crédito Presupuestario Aprobado por la Ley Nº 28979, cuyo Marco Presupuestal total asciende a S/. 844 218 016,00 (Conceptos 1, 2, 7 y 8).
2. Al 30.Set.2007, el avance logrado en la ejecución presupuestal de los recursos antes citados, a nivel de Girado equivale al 51% del Marco Presupuestal total, es decir, S/. 431 618 963,19.
3. Al 30.Set.2007, los Sectores involucrados en el Shock de Inversiones se ha comprometido el 67% del Marco Presupuestal total, es decir, S/. 562 196 046,32.
4. Se estima que al 31.Dic.2007, los Sectores encargados de la ejecución de las Actividades/Proyectos logren comprometer el saldo, es decir, el 33% restante equivalente a S/. 282 021 969,68; y parte importante se ejecuta a nivel girado durante el I Trimestre 2008, aproximadamente el 34% del Marco Presupuestal total.
DEMANDA ADICIONAL S/.5,884.710.00
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
JUSTIFICACIÓN:Mediante Decreto de Urgencia Nº 026-2007 se crea el fondo de reconstrucción asignando inicialmente S/. 100,000,000 (CIEN MILLONES Y 00/100 NUEVOS SOLES)
CONTROL PREVENTIVO DE TRANSFERENCIA FONDO RECONSTRUCCION DEL SUR - FORSUR
OBJETIVO:Realizar control preventivo y concurrente de los recursos transferidos al FORSUR para la reconstrucción de las ciudades destruidas en el ultimo sismo del 15 de Agosto ( Ica, Pisco, Chincha y Cañete)
REQUERIMIENTOS:Profesionales Especializados 915,000Bienes y Servicios 689,600Otros Gastos y Gastos de Capital 395,600 TOTAL S/. 2’000,200
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DEL PRESUPUESTO GENERAL
OBJETIVOVerificar la transparencia en el uso de los recursos públicos mediante el seguimiento y evaluación de la ejecución y el cumplimiento de metas físicas aprobadas en el Presupuesto General de la República.
JUSTIFICACIÓNRealizar el seguimiento y evaluación del Presupuesto General de la República en coordinación con la Comisión de Presupuesto y Cuenta General de la República del Congreso de la República
DEMANDA ADICIONAL S/.4,328,680
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
PRESUPUESTO 2008(DEMANDA ADICIONAL)
FUENTE: Gerencia de Finanzas
Jefes OCI's Nuevas Fiscaliz. Shock Control Prev. Evaluación yMunic. Oficinas Proyectos de FORSUR Seguimiento TOTALProv. Regionales Inversion inversiones Ppto Gral
5, GASTOS CORRIENTES 19.403.200 2.356.648 9.302.392 5.470.853 1.860.600 4.088.680 42.482.373
1. Personal y Obl, Soc. 14.443.800 1.677.157 4.575.338 2.668.130 915.000 3.122.840 27.402.2652. Oblig. Previsionales 03. Bienes y Servicios 832.600 227.134 3.447.176 2.043.788 689.600 73.600 7.313.8984. Otros Gastos Corrientes 4.126.800 452.357 1.279.878 758.935 256.000 892.240 7.766.210
6. GASTOS DE CAPITAL 0 304.264 698.000 413.857 139.600 240.000 1.795.721
5. Inversiones 07. Otros Gastos de Capital 304.264 698.000 413.857 139.600 240.000 1.795.721
19.403.200 2.660.912 10.000.392 5.884.710 2.000.200 4.328.680 44.278.094TOTAL PLIEGO:
Categoría y Grupo Genérico de Gasto
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
Propuestas para el Proyecto de Ley Nº 1543/2007-PE Ley de
Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2008
EXCLUSIÓN DE LA CGR DE LAS NORMAS DE AUSTERIDAD Y RACIONALIDADEliminar la mención de la CGR en el art. 3º del Proyecto de Ley Nº 1543/2007-PE, en consideración a la autonomía económica que le reconoce el art. 34º de la Ley Nº 27785.
ACCESO A LAS BASES DE DATOSIncorporar en forma definitiva la disposición prevista en la Vigésima Novena Disposición Final de la Ley Nº 28927, que obliga a todos los organismos y entidades públicas a brindar acceso directo a la CGR a la información contenida en sus bases de datos.
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
CONCLUSIONES
• El presupuesto presentado por el MEF al Congreso de la República es de 180 millones
• El presupuesto adicional requerido por la Contraloría general es de 44 millones para ejercer las labores de control y 240 millones para atender la demanda de los pensionistas
• Se recomienda aprobar los requerimientos presupuestales, exceptuar de las normas de austeridad a la CGR y establecer el acceso a las bases de datos del Sector Público de manera permanente.
Cont
ralo
ría G
ener
al de
la R
epúb
lica
PRESUPUESTO DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA PARA EL 2008
Genaro Matute Mejía, Ph.D.Contralor General de la Republica