Download - PRESENTACIÓN INTERMEDIARIOS DE VALORES
INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES
POR LA SUPERINTENDENCIACHILE
V CURSO DE REGULACION Y SUPERVISION DE
MERCADOS SUDAMERICANOS DE VALORESSanta Cruz de la Sierra - Bolivia
OCTUBRE 2004
MARCELO A. LETELIER SVS
PLAN DE FISCALIZACIONINTERMEDIARIOS DE VALORES
INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVS
OBJETIVO
ELABORAR UN RANKING DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORESTOMANDO EN CONSIDERACION LA FORMA EN COMO
ADMINISTRAN SUS RIESGOS, LO QUE PERMITIRA ORIENTARLA ACCION FISCALIZADORA DE LA SVS A AQUELLAS
SOCIEDADES MÁS RIESGOSAS.
INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVS
PLAN DE FISCALIZACION
INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVS
PLAN DE FISCALIZACION
ACCIONES CONCRETAS
INFORMES DE
CONTROLINTERNO
AUDITORES EXTERNOSINFORMES
DE AUDITORIA
BOLSASDE
VALORESANALISIS DEINFORMACION
REQUERIDA
AUDITORIAS IN SITU
REUNIONES CON
ALTA GERENCIA
INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVS
PLAN DE FISCALIZACION
MAYOR CONOCIMIENTO DE LOS FISCALIZADOS
FISCALIZACION MAS EFICIENTE:•SE CONCENTRAN LOS ESFUERZOS DE
AUDITORIA EN INTERMEDIARIOS QUE NO ADMINISTREN ADECUADAMENTESUS RIESGOS•SE CONCENTRAN LOS ESFUERZOS DE
AUDITORIA EN AREAS DE MAYOR RIESGO
RANKING•EN FUNCION DE COMO ADMINISTRAN SUS RIESGOS
PLAN DE FISCALIZACION •QUE PERMITA ESTABLECER A QUIENES FISCALIZAR
Y CUANDO HACERLO
LOGRAR MAYOR INTERACCION CON EL MERCADO
BENEFICIOS
INICIO DE ACTIVIDADES
EMPRESA EN MARCHA
TERMINO DE ACTIVIDADES
INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVS
TIPO
S D
E IN
FORM
ACIO
N
• CONTINUA
• EVENTUAL
• A REQUERIMIENTO
CONDICIONES DE EDUCACION MINIMA
INICIO DE ACTIVIDADES
REVISION A CARGO DE ABOGADOS Y ANALISTAS
CAPACIDAD FINANCIERA Y DE INFRAESTRUCTURA
ANTECEDENTES COMERCIALES IDONEOS
REQ
UISI
TOS
OTRAS ACTIVIDADES
ESTADOSFINANCIEROS
BALANCE GENERALESTADO DE RESULTADOS
ESTADO FLUJO DE EFECTIVONOTAS ESTRUCTURADAS
INDICESINFORME AUDITORES EXTERNOS
PLAZOS DE ENTREGA
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROS
PRESENTACION TRIMESTRAL
SE REMITE ELECTRONICAMENTE
SEIL
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROS
RECEPCION CONFORME
CONSISTENCIA
CONOCIMIENTO DEL FISCALIZADOCONTINGENCIAS
REVISION ESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROS
COHERENCIA ESTADOS v/s NOTAS CUMPLIMIENTO DEL PATRIMONIO MINIMO VERIFICACION DE LA DETERMINACION DE LOS INDICES
INFORMECONSISTENCIA
REVI
SIO
N D
E CO
NSI
STEN
CIA
REVISION A CARGO DEANALISTAS
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROS
REVISION A CARGO DEANALISTAS
LA REVISION ESTA ENFOCADA AIDENTIFICAR CUALQUIER
INFORMACION QUE SE CONSIDERE RELEVANTERESPECTO DE LA SITUACION
ECONOMICO FINANCIERA DE LA SOCIEDADO QUE PUEDA INFLUIR SIGNIFICATIVAMENTE
EN ELLA
INFORME CONTINGENCIAS
REVI
SIO
N D
E CO
NTI
NGE
NCI
AS
ANALISIS DE NOTAS:•GARANTIAS•CUSTODIA DE VALORES•HECHOS RELEVANTES•HECHOS POSTERIORES•SANCIONES
INFORME AUDITORES EXTERNOS
COMUNICACION DE SITUACIONES CRITICAS
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROS
•PRINCIPALES PRODUCTOS•EVALUACION DEL PERIODO:
•INDICES NORMATIVOS•INDICES DE FISCALIZACION
•TENDENCIAS:•RESULTADOS•PATRIMONIOS•FUENTES DE FINANCIAMIENTO•OTROS
CON
OCI
MIE
NTO
DEL
FIS
CALI
ZAD
O
A PARTIR DE LAINFORMACION
PRESENTADA EN LOSESTADOS FINANCIEROSSE EFECTUAN ANALISIS
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROS
INFORME FINAL
• RESUME TODOEL PROCESO DE REVISION
• CONTIENE LA OPINION DEL ANALISTA
PERMITE DETECTAR SITUACIONES DE RIESGO QUE PUEDEN ACTIVAR FISCALIZACION IN SITU
PRESENTACIONESINFORME TRIMESTRAL AGREGADO
DEL MERCADODE INTERMEDIARIOS DE VALORES
CONDICIONES DE
LIQUIDEZ Y
SOLVENCIA
LIQUIDEZ GENERALLIQUIDEZ POR INTERMEDIACIONENDEUDAMIENTOCOBERTURA PATRIMONIAL
PLAZOS DE ENTREGA
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
CONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIAL
PRESENTACION MENSUAL
SE REMITE ELECTRONICAMENTE
SEIL
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
CONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIAL
INDICE DE LIQUIDEZ GENERAL
CAPACIDAD DE RESPONDER OBLIGACIONES DE CORTO PLAZOCON RECURSOS DISPONIBLES
RIESGO DE LIQUIDEZ
INDICE DE LIQUIDEZ PORINTERMEDIACION
CAPACIDAD DE RESPONDER OBLIGACIONES GENERADAS POROPERACIONES DE INTERMEDIACION,CON RECURSOS DISPONIBLES YDERECHOS DERIVADOS DELMISMO TIPO DE OPERACIONES
RIESGO DE LIQUIDEZ
RAZON DE ENDEUDAMIENTO
DETERMINA EL NIVEL DE ENDEUDAMIENTO (NETO)EN RELACION ALPATRIMONIO LIQUIDO
RIESGO DE CREDITO
RAZON DE COBERTURA PATRIMONIAL
MIDE EL RIESGO DE LAS VARIACIONESDE PRECIO, TASA DE INTERES YTIPO DE CAMBIO EN RELACIONAL PATRIMONIO LIQUIDO
RIESGO DE MERCADO
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
CONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIAL
•CUMPLIMIENTO DE MARGENES ESTABLECIDOS EN LA NORMATIVAVIGENTE
•ANALISIS DE VARIACIONESDE COMPONENTES DE LOSINDICES
•ANALISIS DE CONSISTENCIA(DISTORSION INDICE MENSUAL CIERRE TRIMESTRE v/s ESTADOS FINANCIEROS)RE
VISI
ON
DE
IND
ICES
PERMITE DETECTAR SITUACIONES DE RIESGO QUE PUEDEN ACTIVAR FISCALIZACION IN SITU
REVISION A CARGO DEANALISTAS
CONTIENE TODOS LOSANTECEDENTES DE LAS
OPERACIONES REALIZADASPOR LOS INTERMEDIARIOS
PLAZOS DE ENTREGA
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
INFORME DE OPERACIONES
PRESENTACION DIARIA
SE REMITE POR MEDIO MAGNETICO
INFORME DEDE
OPERACIONES
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
INFORME DE OPERACIONES
LA INFORMACION SE UTILIZA PARA ANALISISY REVISIONES EX POST
REVI
SIO
N D
E IN
FORM
E
PERMITE DETECTAR SITUACIONES DE RIESGO QUE PUEDEN ACTIVAR FISCALIZACION IN SITU
REVISION A CARGO DEANALISTAS
INFORME EMITIDO POR LOS AUDITORES EXTERNOS
PLAZOS DE ENTREGA
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
OPERACIONES PROPIAS DEL GIRO BANCARIO
PRESENTACION ANUAL
SE REMITE EN PAPEL
OPERACIONES PROPIASDEL
GIRO BANCARIO
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
OPERACIONES PROPIAS DEL GIRO BANCARIO
TOMA DE CONOCIMIENTO DE PROCEDIMIENTOS APLICADOS
Y CONCLUSIONES OBTENIDAS
REVI
SIO
N D
E IN
FORM
E
PERMITE DETECTAR INCUMPLIMIENTOS
LEGALES Y NORMATIVOSQUE PUEDEN ACTIVAR
FISCALIZACIONIN SITE O IN SITU
REVISION A CARGO DEANALISTAS
LISTADO DE PERSONASCUYAS TRANSACCIONES
ALCANZARONMONTOS DEUS $ 14.000
PLAZOS DE ENTREGA
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION PRIVILEGIADA
PRESENTACION MENSUAL
SE REMITE EN PAPEL
OPERACIONES DEPERSONAS
CON ACCESO A INFORMACIONPRIVILEGIADA
ESTADO DE CUSTODIAY
CARTERA PROPIA PRESENTACION TRIMESTRAL
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
ESTADO DE CUSTODIA Y CARTERA PROPIA
•CONTIENE INFORMACIONSOBRE INSTRUMENTOS (UNIDADES Y VALORIZADO)
•IDENTIFICA ENTIDAD QUE MANTIENE CUSTODIA
ESTADO DE VALORESMANTENIDOS EN DEPOSITO
YMOVIMIENTOS REGISTRADOS
INTE
RMED
IARI
OD
CV
RECIENNORMADO
SE REMITE ELECTRONICAMENTE
SEIL
PLAZOS DE ENTREGA
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
ESTADO DE CUSTODIA Y CARTERA PROPIARE
VISI
ON
DE
ESTA
DO REVISION A CARGO DE
ANALISTAS
•SE CRUZA LA INFORMACION CONLOS DATOS DEL REGISTRO DELDCV Y ALIMENTA BASE DE DATOS HISTORICA
•SE BUSCA AGILIZAR PROCESOS DEFISCALIZACION DE ACTIVIDAD DECUSTODIA
PERMITE DETECTAR SITUACIONES DE RIESGO QUE PUEDEN ACTIVAR
FISCALIZACION IN SITU
INFORMACION RELATIVAA LA SOCIEDAD DEBE
ACTUALIZARSE CADA VEZ QUE SE PRODUZCAN
MODIFICACIONES
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION EVENTUAL
REVISION A CARGO DEANALISTAS
Y/OAUDITORES
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION REMITIDA A REQUERIMIENTO DE LA SVS
SE RELACIONA CON NECESIDADES ESPECIFICAS DE
FISCALIZACION Y PUEDE ORIGINARSE A REQUERIMIENTO
DE LA SVS
RESPALDO DE OPERACIONESREGISTROS LEGALES Y NORMATIVOSINFORMES DE CONTROL INTERNOOTROS
REVISION A CARGO DEANALISTAS
Y/OAUDITORES
TERMINO DE ACTIVIDADES
CORREDORESDE
BOLSA
AUD
ITO
RIA
DE
CIER
RE
AGENTESDE
VALORES
INTERMEDIARIO DEBE SOLICITAR CANCELACION DEL REGISTRO DE CORREDORES DE BOLSA
YAGENTES DE VALORES
CON 30 DIAS DE ANTICIPACION
CANCELACION DEL REGISTRO
BOLSASDE
VALORES SVS
INICIO DE ACTIVIDADES
EMPRESA EN MARCHA
TERMINO DE ACTIVIDADES
INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVS
RESUMEN
TIPO
S D
E IN
FORM
ACIO
N
•ESTADOS FINANCIEROS•CONDICIONES DE LIQUIDEZY SOLVENCIA PATRIMONIAL•INFORME DE OPERACIONES•OPERACIONES PROPIAS DEL GIRO BANCARIO•INFORMACION PRIVILEGIADA•ESTADO DE CUSTODIAY CARTERA PROPIA•OTROS REQUERIMIENTOS
•SOLICITUD DE CANCELACION
DOCUMENTACION REQUERIDAPARA INSCRIPCION
PLAN
DE
FISC
ALIZ
ACIO
N
FISCALIZACION MAS EFICIENTE
INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVS
PLAN DE FISCALIZACION
PLAN DEFISCALIZACION
A QUIENES FISCALIZAR
FOMENTA INTERACCIONCON EL MERCADO CUANDO FISCALIZAR
FOMENTA CONTROLESINTERNOS MAS
EFICIENTES
RANKING
CONCENTRARESFUERZOS
AUMENTA PROBABILIDADDE DETECCION DE
ERRORES
INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES POR LA SVS
CHILE
V CURSO DE REGULACION Y SUPERVISION DE
MERCADOS SUDAMERICANOS DE VALORESSanta Cruz de la Sierra - Bolivia
OCTUBRE 2004
MARCELO A. LETELIER SVS
FIN PRESENTACION