CONTRATO DE PRÉSTAMO N° 9075-CR PARA FINANCIAR EL PROYECTO
“FISCAL MANAGEMENT IMPROVEMENT PROJECT” “MODERNIZARY
DIGITALIZAR LOS SISTEMAS TECNOLÓGICOS DEL MINISTERIO DE HACIENDA
CONOCIDO COMO «HACIENDA DIGITAL PARA EL BICENTENARIO», ENTRE
EL GOBIERNO DE LA REPÚBLICA DE COSTA RICA
Y EL BANCO INTERNACIONALDE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO”
Expediente N.º 22.016
Noviembre 2020
Antecedentes y Contexto
Estructura del Proyecto
Alcance y Organización
Resultados esperados
AGENDA
EL CONTEXTO ECONÓMICO Y FISCAL
EXIGE CAMBIOS
Diversos análisis identifican una amplia gama de necesidades
Fuente: Exposición Contraloría General de la Republica ante Comisión Ciencia y Tecnología
40 informes de
Auditoría de carácter
especial vinculados a
la emisión de
recomendaciones de
mejora a los sistemas
de información del
Ministerio.
SEGÚN LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Informe “Ejes Rectores para el Fortalecimiento de las Administraciones de Ingreso“
realizado por el Fondo Monetario Internacional en el año 2018.
RESULTADOS DE EVALUACIÓN TADAT
• Necesidad de modernizar la gestión bajo una visión de organización basada en procesos
• Carencia de integración de todas los procesos y actividades institucionales
• Cambios en la normativa que requieren ajustes en los procesos y sistemas de información
• Gobernanza de las áreas de ingresos y de egresos fragmentada
• Poca cultura de atención al ciudadano y facilitación de los trámites.
SITUACIÓN ENCONTRADA
SITUACIÓN ENCONTRADA
• Carencia de herramientas tecnológicas actualizadas, recursos y capacidades, para generar visión integral de los procesos, para facilitar y mejorar la recaudación, disminución del gasto y atención ciudadana
• Sobre carga de trabajo, al no contar con herramientas tecnológicas que apoyen el análisis y la consolidación de información .
• 59 sistemas de información desintegrados, con edad promedio de 19 años desde su puesta en operación
• Se han realizado mejoras superficiales en los procesos institucionales, trabajando con sistemas desactualizados y poco integrados.
SITUACIÓN ENCONTRADA
Tributación:
• Inspecciones tributarias: Carencia de sistema que integre toda la información parael análisis y detección de patrones de comportamiento comunes
Aduanas:
• Fallos en el sistema que se derivan en costos para los usuarios.• Sistema dificulta el control y contribuye a retrasos en el despacho de las mercancías.
Ciclo presupuestario:
• Sistema de planificación , formulación , ejecución presupuestaria poco flexible: no genera reportes, gráficos o libre selección de variables para el análisis de información
NUESTRA PROPUESTA PARA FACILITAR EL PAGO DE
IMPUESTOS, REDUCIR LA EVASIÓN FISCAL, FACILITAR LA
GESTIÓN DE LA DEUDA, MEJORAR LA EFICIENCIA DEL
GASTO, Y DAR UN MEJOR SERVICIO AL CLIENTE.
TRANSFORMACIÓN Y MODERNIZACIÓN DIGITAL BASADA
EN UNA ARQUITECTURA ORIENTADA AL SERVICIO
Objetivo: Modernizar y digitalizar los sistemas del MH, con el propósito de facilitar el pago
de impuestos, reducir la evasión fiscal, mejorar la eficiencia del gasto y facilitar la gestión de
la deuda y convertir la cultura institucional para que se trate a los ciudadanos como un
cliente.
El proyecto contempla 3 elementos importantes:
Modernización de la gestión
actual a una basada en
procesos: Análisis del marco
regulatorio e institucional
Sistemas de información:
Modernización para su
integración e interoperabilidad
Gestión de cambio:
Fortalecimiento de capacidades
y cambios en cultura
organizacional
ESTRUCTURA DEL PROYECTO
ESTRUCTURA DEL PROYECTO
* Costo efectividad realizado por el Banco Mundial (en su última actualización de mayo 2020), contempla un periodo de análisis es de 10 años, supone un periodo de ejecución de 6 años y utiliza una tasa de descuento de 10%. Este análisis da como resultado un valor Presente Neto (VPN) de los beneficios netos del proyecto equivalentes a $5.861,85 millones y una Tasa de retorno del 142%. Si solo se incluyen las ganancias netas para la sociedad (no los ingresos adicionales que se puedan obtener), en términos de bienestar se obtiene un VPN de $1.665,03 y una Tasa de retorno del 136,5%
Préstamo con el Banco Mundial por un monto de $156.640.000
La tasa de retorno del Banco Mundial es de 142%* y la de MIDEPLAN 156% en un escenario
conservador, ambas tasas obedecen a mejoras en eficiencia e ingresos adicionales, así como por
beneficios sociales.
MODELO COTS* SERVICIOS EN LA NUBE
• Componentes
software ya
desarrollados, de
índole comercial.
• Toma mejores
prácticas.
• Uso de servidores
remotos.
• Acceso desde
cualquier dispositivo
conectado a internet
en cualquier parte
del mundo
Tasa de
interés:
Anual. Tasa
Libor a 6
meses. La
tasa actual es
de un
2,869%,
Plazo del
crédito:
33,5 años
Plazo para el
desembolso:
6 años
ALCANCE Y ORGANIZACIÓN
COMPONENTES DEL PROYECTO
Fortalecimiento de la gestión
del gasto público
Mejora de la eficiencia y
orientación al cliente de la
administración tributaria
Mejorar los controles
aduaneros y los servicios para
facilitar el comercio en CR
Fortalecer el entorno institucional
y operativo del MH, promoviendo
su interoperabilidad
Gestión de proyectos y
desarrollo de capacidades
1.
2.
3.
4.
5.
COMPONENTES DEL PROYECTO
Fortalecimiento de la gestión
del gasto público
Mejora de la eficiencia y
orientación al cliente de la
administración tributaria
Mejorar los controles
aduaneros y los servicios para
facilitar el comercio en CR
Fortalecer el entorno institucional
y operativo del MH, promoviendo
su interoperabilidad
Gestión de proyectos y
desarrollo de capacidades
1.
2.
3.
4.
5.
1.1 Fortalecer la política y planificación
del gasto
1.2 Simplificar el ciclo del gasto público
1.3 Modernizar los sistemas de información
de gestión de las finanzas públicas
COMPONENTES DEL PROYECTO
Fortalecimiento de la gestión
del gasto público
Mejora de la eficiencia y
orientación al cliente de la
administración tributaria
Mejorar los controles
aduaneros y los servicios para
facilitar el comercio en CR
Fortalecer el entorno institucional
y operativo del MH, promoviendo
su interoperabilidad
Gestión de proyectos y
desarrollo de capacidades
1.
2.
3.
4.
5.
2.1 Racionalizar y automatizar los procesos
tributarios centrales
2.2 Mejorar servicios al contribuyente
2.3 Diseñar e implementar una estrategia
integral de cumplimiento
Reducirá de la Evasión FiscalIncremento de los ingresos01
02 Maximizará la fiscalizaciónPlanes de fiscalización y control basados en el acceso a mejores fuentes
de información
03 Cerrará brechas de incumplimientoUso de análisis basados en mediciones de riesgos
La brecha de cumplimiento
se reducirá mediante el uso
de análisis basados en el
riesgo de los
contribuyentes que no
cumplan con las normas,
auditorías más eficaces de
los contribuyentes y un
mayor cumplimiento
voluntario.
Incrementa la recaudación de impuestos
en tiempo real
Promueve el cumplimiento tributario
Mejora la eficiencia operativa•
•
Inteligencia analítica
a partir de la recepción de
facturas electrónicas
COMPONENTES DEL PROYECTO
Fortalecimiento de la gestión
del gasto público
Mejora de la eficiencia y
orientación al cliente de la
administración tributaria
Mejorar los controles
aduaneros y los servicios para
facilitar el comercio en CR
Fortalecer el entorno institucional
y operativo del MH, promoviendo
su interoperabilidad
Gestión de proyectos y
desarrollo de capacidades
1.
2.
3.
4.
5.
3.1 Fortalecer los controles aduaneros y los
procedimientos de despacho
3.2 Mejorar los servicios de facilitación
del comercio
3.3 Implementar un marco basado en el
riesgo y auditoría posterior al despacho
Disminuirá el fraude aduaneroMayor seguridad de lo que entra y sale por nuestras fronteras con la
utilización de tecnologías no intrusivas.01
02 Mejorará la competitividad del paísRacionalización y mayor automatización de los procedimientos
aduaneros permitirá reducción en los tiempos y costos
03 Fortalecerá los controles aduanerosImplementación de controles cruzados y elementos de análisis de riesgos
para orientar las acciones de control de DGA y PCF
Sistema Aduanas
Implementación
de controles
cruzados
Facilitación Control
Servicio de aduanas 24*7*365
Inteligencia
de Negocios
Canal
In/externo
MAG
MEIC
M.Salud
VUCE
EXONET
RNP
CCSS
……. …….
Interfaz
1. Sistema Aduanero + Tiempo Real
2. Sistema Inteligente + Gestión de
Riesgos + cumplimiento de la normativa
3. Sistema Global + TI de Avanzada
4. Infraestructura de TI integrada
+ Sostenibilidad
Toma de
Decisiones
Política
Pública
Analítica
de Datos
DB
Dirección
Tributación
Integración
con Actores
Sistema
de
Aduanas y
Riesgo
Control de Entradas y
Salidas de Puerto
Aplicación de
Tecnologías
integradas
(Inspecciones
no Intrusivas)
Marchamo
RFID
Marchamo
electrónico CámarasEscáneres
COMPONENTES DEL PROYECTO
Fortalecimiento de la gestión
del gasto público
Mejora de la eficiencia y
orientación al cliente de la
administración tributaria
Mejorar los controles
aduaneros y los servicios para
facilitar el comercio en CR
Fortalecer el entorno institucional
y operativo del MH, promoviendo
su interoperabilidad
Gestión de proyectos y
desarrollo de capacidades
1.
2.
3.
4.
5.
4.1 Fortalecer la gestión de recursos humanos
4.2 Modernizar e integrar la infraestructura de
tecnología del MH
4.3 Soporte operativo y gestión del cambio
4.4 Asistencia técnica
Fortalecimiento de la gestión
del gasto público
Mejora de la eficiencia y
orientación al cliente de la
administración tributaria
Mejorar los controles
aduaneros y los servicios para
facilitar el comercio en CR
Fortalecer el entorno institucional
y operativo del MH, promoviendo
su interoperabilidad
Gestión de proyectos y
desarrollo de capacidades
1.
2.
3.
4.
5.5.1 Coordinación y gestión del proyecto
COMPONENTES DEL PROYECTO
ESTRUCTURA DEL PROYECTO
MONITOREO Y EVALUACIÓN DEL PROYECTO
Informes de Monitoreo semestrales
A cargo de la Unidad Ejecutora
Con políticas y procedimientos adecuados
Según indicadores del Banco, progreso y cumplimiento de objetivos
Con inclusión las medidas recomendadas para garantizar ejecución eficiente y efectiva del Proyecto
Gestión Financiera, Estados Financieros, Auditorías:
Se mantendrá un sistema de gestión financiera y estados financieros según principios de
contabilidad aceptables para el Banco
Debe reflejar operaciones, recursos y gastos, del Proyecto, según se especifique en la Carta de
Desembolso e Información Financiera
HACIENDA DIGITAL TRAERÁ
BENEFICIOS PARA TODOS
Ciudadanos y sector
privado
(700 mil usuarios por
mes, en promedio)
Funcionarios
del MH y
70 instituciones
públicas
Organizaciones de
la sociedad civil
y academia
Mejoras en servicios
Reducción de costos
de transacción
Orientación al cliente
Nuevas herramientas que
apoyen la gestión diaria
Fortalecimiento de
capacidades y actualización
de conocimientos
Mayor acceso a
información sobre
finanzas públicas
CON LA IMPLEMENTACIÓN DEL PROYECTO
PROYECTAMOS:
1.Ahorros por mayores controles en el gasto público:
- Mayor eficiencia en las revisiones de gastos
- Mayor control de gastos en todas las instituciones de Gobierno Central
- Aumento en controles en el pago de salarios e inversión en infraestructura moderna de TI
2. Reducción de la evasión fiscal:
- Aumento de ingresos por la reducción de la evasión fiscal
- Reducción de la brecha de cumplimiento mediante el uso de análisis basados en el riesgo
de contribuyentes que no cumplan con los requisitos
- Auditorías más efectivas
- Aumento del cumplimiento voluntario
CON LA IMPLEMENTACIÓN DEL PROYECTO
PROYECTAMOS:
4. Reducción de los costos operativos de la administración tributaria:
- Se disminuirían en 5%
5. Reducción de tiempo en la prestación del servicio al contribuyente:
- Reducción del tiempo los trámites para el pago de impuestos, fomentando un mayor uso de las
transacciones en línea
6. Reducción de los costos de cumplimiento aduanero para los exportadores:
- Beneficios económicos se estiman en 0.1% del valor de las exportaciones
- Ahorro de tiempo por la racionalización y la automatización de los procedimientos aduaneros.
- Disminución del número de inspecciones y focalización de estas
Hit
os
con
el
BM
21-ene-2020 07-feb-2020 21-feb-2020 28-feb-2020 26-mar-2020 15 abril 2020 29-may-2020
Revisión de mejora de calidad
Revisión de decisiones
Inicio de la evaluación
Autorización para la
negociación
Aprobación del directorio
Firma Efectividad
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roce
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insc
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10-feb-2020 25-feb-2020
Inscripción del proyecto en Mideplan
Dictamen de aprobación
final por parte de Mideplan
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Asa
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Legi
slat
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20-mar/17-Abr- 2020 20-abr-2020 2-Junio2020 Noviembre-2020
Elaboración del expediente de Ley del
proyecto
Remisión del Proyecto de Ley al Ministerio de la Presidencia
Presentación ante la
Asamblea Legislativa
Ley N.º 9922 21 de
noviembre de 2020
Hit
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Noviembre 2020 Ago-2020- Ene 2021
Feb-2021 Oct-2021 Dic/-2021 Ene-Oct 2022
Creación de Unidad Ejecutora del Proyecto
Preparación de carteles de licitación
Convocatoria Licitaciones
Revisión de ofertas
Adjudicaciones
Parametrización e inicio de
Implementacióndel proyecto I
Fase
I Fase: Registro Ciudadano, Declaración de impuestos, Cuenta Corriente, Sistema Aduanas (aduanas fronterizas),Sistema Financiero los módulos (Contabilidad, presupuesto, tesorería , planilla y pago , análisis de datos entre otros)
CRONOGRAMA
Arquitecto Líder
Carlos Rodríguez Transformación
Digital
Alejandro BarrosAsesor Experto
Diana Oviedo Arquitectura Empresarial
Líder de Transformación Digital
Alicia Avendaño Directora de Tecnologías de Información y Comunicación
Ministerio de Hacienda
Luisa RochaGestión del
Cambio
Alejandro GarcíaAdministración Aduanera
José Ernesto Ramírez
Administración Tributaria
Ileana PalacoTransformación Digital
Andrés AlarcónArquitecto Financiero
Contable-RRHH
Nelson GutiérrezArquitecto Tributario
Fanny PalaciosArquitecta Aduanero
Lorenzo San MartínArquitecto de Datos
Agustín BelvisiArquitecto de Negocio
Dayana Moreno Gestión del Cambio Solana Olivio
Ad Financiera
Equipo Ministerio de Hacienda
Dependencia Contraparte
Tesorería NacionalRodrigo Zeledón Rivera
Victor Trejos Campos
Dirección Administrativa
Financiera
Xinia Ramírez Bolaños
Yessenia Ledezma Rodríguez
Tribunal Fiscal Administrativo Jose Luis Fonseca
Tribunal Aduanero Nacional Paula Chavarría Bolaños
Centro de Investigación y
Formación Hacendaria
Yiria Bolaños
Diego Rene
Sylvia León Piedra
Dirección JurídicaHeilyn Rodriguez Hernandez
Carla Morales González
Dirección General Presupuesto
Nacional
María Lourdes Jaén Calderón
Gerardo Retana Espinoza
Direccion General de Bienes y
Contratación Administrativa
Ronald Bustamante
Roy Duran Lizano
Direccion General de Hacienda Emilio Chacón
Dirección General de Crédito
Público Ana Beatriz Hernández
Contabilidad NacionalJeannette Solano García
Francini Córdoba
Dirección General de Tributación Ronald Solórzano
Dirección General de Aduanas Heberto Noguera Suarez
Dirección de Planificación
Institucional Estefani Jiménez
Policía de Control Fiscal Esteban Campos Vargas
Órgano de Normalización
Técnica Dacia Villalobos
Secretaría Técnica de la
Autoridad Presupuestaria Vivian Martinez Rivera
Arquitectura Empresarial: 27
Transformación Digital: 36
Dependencia Contraparte
Dirección de Tecnologías de Información y
Comunicación
Sandra Solis Barboza
Lucrecia Mirando Rojoas
Silvia Rodríguez
Vannessa Bolaños
Patricia Ulloa Molina
Roy Padilla Monge
Susana Zuñiga Miranda
Flory Espinoza Acevedo
Noely Navarrete Gutierrez
Orlando Valverde Venegas
Edgar Rodriguez Obando
Juan Carlos Arguedas Cordero
Kendal Godinez Perez
Mercedes Rapso Salas
Gerardo Melendez Garbanzo
Emmanuel Aburto Chavarria
Ana Patricia Abarca Solis
Alvaro Moreira Chinchilla
Michael Torres Ramirez
Gaston Alfaro Urena
Carlos Manuel Ramirez Chavarria
Alejandro Mora Garcia
Laura Badilla Castro
Estatus Actual de proyectos de pre- implementación de Hacienda Digital
Ago-2020- Ene 2021
lArquitectura Empresarial Transformación Digital
• Arquitectura Marco para el Ministerio de Hacienda
• Requerimientos Técnicos de los Sistemas
• Arquitectura de Referencia
Completado
En proceso
Por iniciar
• RFI ( Estudio de mercado)
• Requerimientos Funcionales
• Términos de Referencia de los Sistemas de Hacienda Digital
Meta: 29 de enero 2021
Completado
En proceso
Por iniciar
CONTRATO DE PRÉSTAMO N° 9075-CR PARA FINANCIAR EL PROYECTO
“FISCAL MANAGEMENT IMPROVEMENT PROJECT” “MODERNIZARY
DIGITALIZAR LOS SISTEMAS TECNOLÓGICOS DEL MINISTERIO DE HACIENDA
CONOCIDO COMO «HACIENDA DIGITAL PARA EL BICENTENARIO», ENTRE
EL GOBIERNO DE LA REPÚBLICA DE COSTA RICA
Y EL BANCO INTERNACIONALDE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO”
Expediente N.º 22.016
Noviembre 2020