PLANTEAMIENTO Y CAUSAS DEL PROBLEMAProblema: Leve Crecimiento de Exportaciones de Concentrados de Frutas a Holanda
Objetivo General: Tropifrutas debe incrementar exportaciones de Concentrados de Frutas a Holanda
Causas: Falta de Visión de los Exportadores, Carencia de Asociatividad con Productores de MP, Dependencia en ciertos Productos y Mercados, Carencia de Plan de Negocios de Exportación
EstadísticasLas exportaciones mundiales son de 14.181 mill. $FOB.El mayor exportador es Brasil con un 16.7% unos 2.374 mill $ FOBLas exportaciones Ecuador representan un 0,44% de las exp. Mundiales es decir unos 62 mill. $FOB.A nivel mundial las importaciones asciendena 14.199 mill. $FOBEl principal importador de Concentrados de Frutas es Alemania 12%, seguido de Estados Unidos 11%, Francia 8%, Países Bajos 7% y Reino Unido 7%.
DESTINOS DE EXPORTACIONES ECUATORIANAS PARTIDA 2009: JUGOSPROMEDIO 2003-2007
Objetivos Específicos Analizar la empresa Exportadora Tropifrutas y los Productos de Concentrados Analizar el Mercado de Exportación de Concentrados de frutas de estación hacia el país que vamos a intervenir, en este caso Holanda. Definir producto nuevo que se puedan demandar, e incrementar volúmenes de exportación actuales. Elaborar Plan de Negocios de Exportación para estos productos hacia el país escogido.
ANÁLISIS DE LA EMPRESAFORTALEZASPersonal profesional y altamente capacitado
Plantas procesadoras con tecnología de punta
Personal de Comercio Exterior de experiencia
Ejecuta el Mantenimiento Preventivo Anual
Departamento de Compra de Frutas tiene 3 Zamoranos cuya función es: Compra de Fruta, Desarrollo Técnico y Monitoreo de la Productividad.
Departamento de Compras bien ubicado, en Quevedo dónde el acceso a las frutas de estación es rápido y a buen precio.
Tiene Estrategia de compras de Frutas y Calificación de proveedores.
Departamento de Bodegas maneja stocks mínimos, máximos y de seguridad y artículos A, B, C.
Cuenta con alta capacidad de producción
Atractiva para los clientes Europeos y Estadounidenses por la diversidad de Certificaciones
Dos sucursales: en Estados Unidos y Holanda que permiten tener la venta segura de su producción.
Procedimientos claros para cada área, con acciones correctivas y de monitoreo.
DEBILIDADES
Organigrama con algunas funciones sobrepuestas
Dependencia en el abastecimiento de la frutas, ya que la producción de la fruta fresca es planificada y producida por los productores de frutas.
Dependencia que tiene en sus sucursales para el desarrollo de nuevos productos en la primera etapa del proceso.
No cuenta con un sistema integrado de información
No tiene una calificación completa de proveedores de No Fruta ya que sólo se basa en requerimiento de certificaciones; controles de calidad; y no controla ni los tiempos de entrega, ni los días de pago
Las Plantas están siendo subutilizadas, mermándose su capacidad de exportación.
ANÁLISIS DE LA EMPRESAEXPORTACIONES PROMEDIO DE TROPIFRUTASDESTINO EL MUNDO2000-2008
PRODUCTO GRADOSBRIX
TM FRUTA
H. CAP.PROD
EN KILOS
MARACUYA GYE 50 70 24 5.830
MARACUYA QVDO 50 432 24 35.979
BANANO 40 42 24 13.225
PAPAYA 25 30 24 6.352
MANGO 28 30 24 6.268
PIÑA 60 30 24 3.000
TOTAL 70.654
Capacidad Concentrados Tropifrutas anual: 18.000 (76,85% del total)
X de Concentrados Tropi promedio : 4.393,55 (24% capacidad)
X de Concentrados Ecuador promedio: 23.430
PRODUCTO
TONELADAS PROMEDIO (2000-2008)
1000 US$ FOB %
C MARACUYA 3,849.98 9,139.16 65.7%
C. BANANO 150.00 103.88 0.7%
C. MANGO 160.16 158.28 1.1%
C. PIÑA 158.72 164.11 1.2%
C. PAPAYA 74.69 90.00 0.6%
JUGO DE FRUTAS 2,531.12 2,479.51 17.8%
PURE BANANO 2,030.45 904.91 6.5%
P. MARACUYA 50.77 94.78 0.7%
P. MANGO 84.20 79.21 0.6%
P. PAPAYA 344.69 318.98 2.3%
AROMA MAR. 24.68 142.48 1%
COC. FRUTAS 227.97 236.95 1.7%
TOTAL 9,687.42 13,912.24 100%
EXPORTACIONES TROPIFRUTASDESTINO EL MUNDO
PRODUCTO TONELADAS PROMEDIO (2000-2008)
ECUADOR TROPIFRUTAS %
CONCENTRADO MARACUYA 20,683.88
3,849.98
19%
CONCENTRADO MANGO 835.84
160.16
19%
CONCENTRADO PIÑA 687.62
158.72
23%
CONCENTRADO PAPAYA 122.61
74.69
61%
CONCENTRADO BANANO 662.70
150.00
23%
OTROS 437.77
-
0%
Total 23,430.43 4,393.55 19%
CAPACIDAD DE PRODUCCIÓNGRADOS, TONELADAS, HORAS, KILOS
PARTICIPACIÓN DE MERCADO DE CONCENTRADOS FRUTASDESTINO AL MUNDO
ANÁLISIS DE LOS CONCENTRADOS
FORTALEZAS
Larga duración ya que duran 3 años
Son los más atractivos del mercado externo por sus altos estándares de calidad, especificaciones y fórmulas únicas Son de alta calidad gracias a la tecnología de punta que usan y los controles estrictos de calidad que se realizan.
El concentrado de maracuyá es el de mayor rotación y es el más atractivo por ser un producto exótico.
El concentrado de banano no es estacional ya que la materia prima se produce durante todo el año.
El concentrado de piña no es tan estacional pues la producción de la materia prima es escalonada.
El concentrado de papaya es rentable y su producción es escalonada.
El puré de banano es el de mayor rotación
Según los indicadores de gestión los productos son el resultado de procesos eficientes de producción.
DEBILIDADES
No tiene liderazgo en costos pues sus CIF son muy altos.
Los productos de piña no son rentables.
Concentrado de Maracuyá puede llegar a ser más caro, pues termina siendo estacional aunque la fruta fresca no es estacional. Se genera porque los productores de maracuyá no disponen de riego y su productividad depende mucho de las lluvias.
La Maracuyá puede ser más cara debido a que su disponibilidad se ve afectada por el ciclo de vida de las plantas.
El concentrado de Papaya puede llegar a ser más caro debido a las pérdidas que Tropifrutas absorbe en la compra de Papaya. Productores usan semillas que producen papaya amarilla y roja a la vez por lo tanto las venden mezcladas cuando la papaya roja no es rentable ni apetecible en el exterior.
ANÁLISIS DE LOS CONCENTRADOS
Proceso de Producción
Recepción, Maduración y Pelado
Extracción
Pasteurización
Pulpeo
Homogenizado
Enfriamiento
Estandarización
Esterilización
Evaporación
Enfriamiento y Llenado
ESTACIÓN DE LAS FRUTAS FRESCAS
MESBanano Maracuyá Mango Piña Papaya
Enero X X X
Febrero X X X
Marzo X X
Abril X X X
Mayo X X X
Junio X X X X
Julio X X X X
Agosto X X X X
Septiembre X X X X
Octubre X X X X X
Noviembre X X X X X
Diciembre X X X X X
ESTACIÓN DE LAS FRUTAS FRESCAS
ANÁLISIS DE MERCADO HOLANDA
OPORTUNIDADES
Holanda es un mercado atractivo por: crecimiento sostenido, baja tasa de desempleo, baja tasa de inflación.
Holanda es un país al que le atraen las multinacionales como Passina
El precio del Concentrado de Maracuyá es muy atractivo con una tasa de crecimiento considerable en el período 2000-2008
La rentabilidad del Concentrado de Maracuyá es la más atractiva de todos los concentrados y su rotación también.
Producto Papaya: crecimiento abrupto de las exportaciones en el período 2000-2008 aunque los montos no son significativos, se puede decir que es un producto potencial en Europa
AMENAZAS
Holanda ha perdido algo de su posición de liderazgo como centro logístico de distribución de mercancías a nivel mundial pues sus países vecinos como Bélgica, Francia y Alemania han copiado el modelo neerlandés de atraer específicamente a compañías logísticas.
Las exportaciones de mango se han reducido abruptamente si consideramos el período 2000-2008
Las exportaciones de piña son los que se han visto más afectadas por la baja rentabilidad de este producto
ANÁLISIS DE MERCADO HOLANDA
INDICADORES MACROECONÓMICOS DE HOLANDA
Datos 2004 2005 2006 2007
Población 16,292,353
16,334,210 16,357,992 16,645,313
PIB a precios corrientes (US millones de dólares)
610,090 632,622 670,393 642,509
Var. PIB % a precios constantes 2.2 1.5 3 3.5
PIB per cápita a precios corrientes 37,446 38,729 40,982 38,600
Tasa de inflación % 1.2 1.7 1.1 1.6
Tasa de desempleo % 6.5 6.5 5.5 4.1
Tasa de cambio (EURO/US$) 0,81 0,80 0,79 0,63
BALANZA COMERCIAL DE HOLANDAEN MILLONES DE DOLARES
Datos 2004 2005 2006 2007
Exportaciones 356,895 406,001 461,964 465,300
Importaciones 309,446 307,018 366,493 402,400
Balanza Comercial 47,449 98,983 95,471 62,900
ANÁLISIS DEL SECTOR EN HOLANDA Y TENDENCIAS DEL MERCADOCONSUMO DE JUGOS DE FRUTAS Y NÉCTARES
EN MILONES DE LITROS, EN LITROS2006-2007
PAÍSES CONSUMO CONSUMO PER CÁPITA
2006 2007 VAR 2006 2007 VAR
TOTAL 11,385
11,218 -1% 23.3 22.8 -2%
ALEMANIA 2,937
2,768 -6% 35.6 33.5 -6%
FRANCIA 1,519
1,553 2% 24.9 25.4 2%
INGLATERRA 1,529
1,495 -2% 25.3 24.7 -2%
ESAPAÑA 1,264
1,274 1% 28.5 28.6 0%
ITALIA 848
842 -1% 14.8 14.7 -1%
POLONIA 842
783 -7% 22.1 20.6 -7%
HOLANDA 452
441 -2% 27.7 26.9 -3%
CUADRO 4.4SEGMENTACION DEL MERCADO
% PARTICIPACIÓN AÑO 2005
UBICACIÓN GEOGRAFICA
% PARTICIPACIÓN
AMERICA 41,7%
EUROPA 41,3%
ASIA-PACIFICO 17%
TOTAL 100%
CUADRO 4.5 SEGMENTACION DEL MERCADO
% PARTICIPACIÓN AÑO 2005
EMPRESA % PARTICIPACIÓN
PEPSI 16%
COCA COLA 12,6%
PROCTER & GAMBLE 3,4%
DEL MONTE FOODS 2,7%
OTROS 65,4%
TOTAL 100%
CUADRO 4.6PARTICIPACIÓN DE MERCADO% PARTICIPACIÓN AÑO 2005
CANAL % PARTICIPACIÓN
SUPERMERCADO 33,1%
ON TRADE 18,2%
TIENDAS 14,5%
OTROS 34,2%
TOTAL 100%
ANÁLISIS DEL MERCADO: PRODUCTOCARACTERÍSTICASFácil y rápida preparación
Disponibilidad de los mismos durante todas las épocas del año.
Las frutas concentradas congeladas conservan sus minerales, vitaminas, y nutrientes.
Existe cero desperdicios, que permite la estandarización de costos
No es necesario descongelar todo el producto sino sólo la parte que se va a usar.
Higiene y Seguridad Alimentaria: Hazard Analysis Critical Control Point (HACCP)
Requerimientos de Responsabilidad Social:Condiciones laborales generales, Salud y Seguridad Ocupacional (SA8000 y OHSAS 19000. Son sistemas con la misma estructura de la ISO)
Requerimientos Ambientales: ISO 14000.
CONTROLES DE IMPORTACION NO
EMBARGO/SANCIÓN x
PROHIBICIÓN x
LICENCIAS, PERMISOS, etc. x
ANTIDUMPING x
CUOTAS ABSOLUTAS x
CUOTAS TARIFARIAS x
OTROS CONTROLES x
BARRERAS NO ARANCELARIAS PARA ECU
BARRERAS ARANCELARIAS PARA ECUADOR
En este país, para Ecuador la partida 200980 tiene tratamientos diferentes que varían de acuerdo a la subdivisión arancelaria según el sistema armonizado de Holanda.
Ecuador paga 0% arancel por el SGP, goza acuerdo para el desarrollo sostenible
REQUERIMIENTOS DE CALIDADEn enero 2001 comienza la elaboración, capacitación y estudio HACCP
FDA Current Good Manufacturing Practice Regulation-Part 110
En 1996 Tropifrutas S.A. se afilia a SCHUTZGEMEINSCHAFT DER FRUCHT SAFT-INDUSTRIE EV (SGF)
Tropifrutas tiene Certificaciones: Ko sher, Orgánica, HALAL, Alemanas
ANÁLISIS DEL MERCADO: PRECIOS
Maracuyá: La tasa de crecimiento promedio de la demanda mundial de este producto “Maracuyá” está en decrecimiento. Se ha dado un crecimiento en el precio del 93% lo que ha generado un aumento de las exportaciones del 13%.
Mango: La tasa de crecimiento de la demanda de este producto “Mango” es alto. En el 2007 las exportaciones descienden a cero TM. Los precios tienden a la alza hasta el año 2005 pero decrecen en el 2006 para luego aumentar en el 2008. Por lo tanto el valor de las exportaciones crecieron en el 2004, han decrecido el 2005 y aumentado en el año 2008. El 2008 es el que reporta mayor volumen y monto exportado.
EXPORTACIONES DE CONCENTRADOS POR DESTINOEN TONELADAS, MILES DE DÓLARES FOB
2000-2008
ECUADOR A HOLANDA ECUADOR AL MUNDO
PRODUCTO
TONELADAS PROMEDIO (2000-2008)
1000 US$ FOB % PRODUCTO
TONELADAS PROMEDIO (2000-2008)
1000 US$ FOB
MARACUYA14,596.62 26,521.67
66% MARACUYA20,683.88 40,262.85
MANGO231.48 233.92
31% MANGO835.84 750.61
PIÑA462.44 367.61
71% PIÑA687.62 521.41
PAPAYA111.28 119.44
90% PAPAYA122.61 132.19
BANANO281.60 180.36
48% BANANO662.70 374.15
OTROS 328.87 595.23 78% OTROS 437.77 761.35
TOTAL 16,012.29 28,018.22 65% TOTAL 23,430.43 42,802.56
Piña: La demanda de Concentrado de Piña ha sido cada vez menor en las cantidades exportadas. Los precios por tonelada han tenido un comportamiento contrario sobretodo el año 2004 y 2007. En resumen los precios han crecido, pero el valor total exportado se ha visto mermado por los bajos volúmenes, debido a que no es muy rentable para Ecuador exportar a esos precios y esto ha des estimulado a los exportadores.
Papaya: La demanda de Concentrado de Papaya ha sido cada vez mayor en volumen excepto en el último año, los precios se han mantenido excepto en el 2004 dónde descendieron abruptamente y ascendieron a su mayor valor en el 2007 y 2008. Si comparamos el año 2008 con el año 2000 vemos que existe un crecimiento de las exportaciones en promedio del 3%; sin embargo no es un producto altamente demandado.
Banano: La tasa de crecimiento de la demanda mundial de este producto “Banano” es creciente del 220% en promedio. En unidades monetarias se aprecia un crecimiento en promedio del 226% si comparamos el 2008 con el 2000, esto es debido al precio que también ha crecido en un 40%.
ANÁLISIS DEL MERCADO: CLIENTES
CLIENTESAgentes comerciales Importadores de MPImportadores mezclasIndustrias bebidas
Principal consignatario ha sido Concentrated Overseas Inc. antigua razón social de Passina Holanda 2000-2004, con un 72%. A partir del 2005 se ha exportado directamente a Passina Holanda con un 56%, Passina Estados Unidos ha incrementando sus requerimientos a Tropifrutas ya que 2000-2004 tenía una participación del 17% y en el periodo 2005-2008 ha aumentado a un 30%.
Los consignatarios menores: es Brasil con varios clientes, Inglaterra con B&H Shipping y México con Gerber
Producto Maracuyá Banano Mango Piña Papaya
Variable Valor % Valor % Valor % Valor % Valor %
Costo Producción 3,267
80% 754
68% 1,668
115% 2,652
175% 1,361
70%
Margen Tropifrutas 66
2% 9
1%- 604
-42%- 1,538
-102% 80
4%
Valor Ex Fábrica 3,333
82% 763
69% 1,064
73% 1,114
74% 1,441
74%
Gastos Exportación
37 1%
37 3%
36 2%
36 2%
44 2%
Valor FOB 3,370
83% 800
72% 1,100
76% 1,150
76% 1,485
76%
Flete y Seguro 179
4% 168
15% 165
11% 165
11% 205
11%
Valor CIF 3,549
87% 968
87% 1,265
87% 1,315
87% 1,690
87%
Margen Broker -
0% -
0% -
0% -
0% -
0%
Margen Passina 532
13% 145
13% 190
13% 197
13% 254
13%
Arancel -
0% -
0% -
0% -
0% -
0%
Precio Holanda 4,081
100% 1,113
100% 1,454
100% 1,513
100% 1,944
100
%
Volumen 4,464
58
160
26
440
Ingreso Pass/Tropi 18,218,155
100% 64,841
100% 232,910
100% 39,812
100% 855,997
100
%
Costos Pass/Tropi 15,548,067
85% 55,839
86% 299,218
128% 75,106
189% 709,151
83%
Ganancia Pass/Tropi
2,670,088 15%
9,002 14%
- 66,308 -28%
- 35,294 -89%
146,846 17%
Ganancia Tropi 293,807
2% 544
1%- 96,687
-42%- 40,487
-102% 35,194
4%
Ganancia Passina 2,376,281
13% 8,458
13% 30,380
13% 5,193
13% 111,652
13%
COSTOS DE LA CADENA DE CONCENTRADOS DE FRUTASTROPIFRUTAS
POR TONELADA, EN DOLARES, PORCENTAJE
ANÁLISIS DEL MERCADO: COMPETENCIA
Brasil, 35.29%
Alemania, 24.11%
Estados Unidos , 4.88%
China, 4.16%
Polonia, 3.44%
Tailandia, 3.43%
Bélgica, 2.84%
Ecuador, 4.70%
Italia, 2.11%
Costa Rica, 2.10%
España, 1.95%
Turquía, 1.45%
Otros, 9.53%
Brasil
Alemania
Estados Unidos
China
Polonia
Tailandia
Bélgica
Ecuador
Italia
Costa Rica
España
Turquía
Otros
Exportadores Valor
importada en 2003
Valor importada en
2004
Valor importada en
2005
Valor importada en
2006
Valor importada en 2007
Promedio %
Mundo 663,106 641,147 637,984 791,852 813,345
709,487 100%
Brasil 317,049 275,048 259,322 240,549 160,013
250,396 35.29%
Ecuador 31,036 23,537 26,511 43,629 41,868
33,316 4.70%
Costa Rica 7,996 13,178 12,372 16,798 18,832
13,835 1.95%
Argentina 5,036 3,804 5,806 9,523 12,132
7,260 1.02%
Perú 417 698 254 1,375 3,549
1,259 0.18%
Chile 119 488 461 489 1,444
600 0.08%
Las subpartidas 200980 y 200949 representan aproximadamente el 37% de las importaciones de Holanda de Jugos Concentrados.
Los consumos de Jugos Procesados: naranja un 38% aprox., múltiples frutas 18%, manzana 14% aprox., durazno 4% aprox., otros 26%.
La subpartida 200980 están siendo importados por Holanda en un promedio de $218 millones de dólares.
La subpartida 200949 está siendo importada por Holanda en un promedio de $89 millones de dólares.
En este caso Ecuador es el mayor proveedor de Holanda de estas dos subpartidas con un 14% un monto de 41,8 millones de dólares.
Se puede concluir que Ecuador es el mayor proveedor de la Subpartida 200980 con un 19% de participación después de Polonia y Estados Unidos, en tanto que para la subpartida 200949 Ecuador no aporta ni con un 1% a Holanda.
IMPORTACIÓN DE HOLANDA PARTIDA 2009: JUGOSPROMEDIO 2003-2007
IDENTIFICACIÓN DE RECURSOS
La Estrategia del Departamento de Compra de Frutas ha sido encaminada desde el año 2004Aseguran aprovisionamiento a un costo estable de la fruta fresca y por ende un precio de exportación más estándar
Recursos Financieros
Por cada dólar que Tropifrutas debe corto plazo tiene que cobrar $1,04 en el corto plazo.
Capital de trabajo de $494.362
Por cada dólar que sus inversionistas han colocado deben en el largo plazo $0,62
La rentabilidad es del 3%
Ya no es una empresa que presenta pérdidas pues su etapa de recuperación de la inversión ya terminó.
Los días de cobro son 11 días, los días de pago 4,7 días, los días de inventario de 5,7. Un ciclo del efectivo de casi 1Recurso Humano
Personal altamente calificado, Experiencia
Existen Planes de Capacitación
Recurso Estratégico de Calidad
Es la idónea ya que el mayor mercado de destino de sus productos exige altos stándares de calidad
Recurso Tecnología
Planta de tecnología de puntaLa planta está subutilizada
Recurso Estratégico de Ventas
Negociación de los concentrados en un mercado de futuros es la idónea
FRUTA FRESCA
SUMINISTROS NETOS
NACIONALES 2006
COMPRAS DE TROPIFRUTAS
%
BANANO 664,898.00 799.35 0.12%
MARACUYA 243,318.00 64,312.73 26.43%
MANGO 75,443.00 717.93 0.95%
PIÑA 22,779.00 500.00 2.20%
PAPAYA 26,782.00 2,111.15 7.88%
TOTAL 1,033,220.00 68,441.16 6.62%
Recurso Estratégico de Compras
SUMINISTRO Y CONSUMO DE FRUTASEN TONELADAS Y PORCENTAJE
IDENTIFICACIÓN DE RECURSOS- Recurso Logístico
Estacionalidad de Piña
0
10
20
30
40
50
60
70
Meses
Exp
ort
acio
nes
en
Mile
s $F
OB
2006 MILES $ FOB
2007 MILES $ FOB
2008 MILES $ FOB
Estacionalidad de Banano
0
10
20
30
40
50
60
Meses
Exp
ort
acio
nes
en
Mile
s $F
OB
2006 MILES $ FOB
2007 MILES $ FOB
2008 MILES $ FOB
Estacionalidad Mango
0
50
100
150
200
250
300
Meses
Exp
ort
acio
nes
en
Mile
s $F
OB
2006 MILES $ FOB
2007 MILES $ FOB
2008 MILES $ FOB
Estacionalidad de Papaya
020406080
100120140160180
Meses
Exp
ort
acio
nes
en
Mile
s $F
OB
2006 MILES $ FOB
2007 MILES $ FOB
2008 MILES $ FOB
Estacionalidad Maracuya
0
500
1000
1500
2000
2500
Meses
Exp
ort
acio
nes e
n M
iles $
FO
B
2006 MILES $ FOB
2007 MILES $ FOB
2008 MILES $ FOB
PRODUCTO March - May - August - November -
April July October February
Guava-mango X X
Papaya X X
Maracuya X X
Pineapple X X X
ESTACIONALIDAD EN LA UNIÓN EUROPEAFRUTA FRESCA
PLAN DE ACCION: ESTRATEGIA COMPRASObjetivo 1: Minimizar la estacionalidad para tener un mejor abastecimiento de la fruta y costos más estables.
Estrategias: Entregar los recursos de sistemas de riego a los productores de maracuyá.
Controlar el cumplimiento de los planes de monitoreo de la productividad de maracuyá.
Elaboración de contratos de suministros con los proveedores de maracuyá con la calificación A
AÑO CAPITAL INTERES ABONO SALDO
46,894.7 46,894.7
2,009 46,894.7 3,751.6 50,646.3
2,010 46,894.7 4,051.7 54,698.0
2,011 46,894.7 4,375.8 59,073.8
2,012 46,894.7 4,725.9 63,799.7
2,013 46,894.7 5,104.0 - 68,903.7 -
TOTAL 46,894.7 22,009.0
El costo en Equipos representa un 20% dentro de la Estructura de Costos. Dentro de este rubro está el Sistema de Riego por un valor de $25 para los 18 mil kilos. Por lo que para las 67 mil TM se requieren invertir 94 mil dólares. Los préstamos se otorgarán a los agricultores tipo A. Se estima que el valor que Tropifrutas dispondrá a este grupo es de un valor de $46.894, a una tasa del 8% de interés en un plazo de 5 años (Método Americano para Agricultores).
TABLA DE AMORTIZACIÓNEN DOLARES
Objetivo 2: Eliminar las pérdidas en la compra de la fruta papaya.
Estrategias:Llevar a cabo el Plan de Semillas elaborado para los productores de papaya y que se refiere a la entrega de semillas de papaya amarilla para obtener materia prima de color amarilla ya que este color es mejor cotizado en el exterior.
Este plan tiene un costo inicial de 73 mil dólares el primer año, el plan consiste en cobrar a los agricultores un valor módico de las plantas de papaya. El costo actual es de $0,50 por lo que Tropifrutas subsidiará $0,40 por planta y el agricultor tendrá que cubrir $0,10 por cada planta
Desarrollo 2009 2010 2011 2012 2013
Volumen 447.00
487.00
527.00
567.00
607.00
Inversión
73,125.83
73,162.22
73,198.62
73,235.02
73,271.42
INVERSIÓN EN PRODUCCIÓN Y LOGÍSTICAEN TONELADAS Y DOLARES
PLAN DE ACCION: ESTRATEGIA DE COMPRASObjetivo 3: •Eliminar las pérdidas de cultivos
Estrategias:
•Tropifrutas hará la depuración y calificación de los proveedores de fertilizantes de sus productores Mantener asesoramiento a los productores para mejorar el tratamiento de sus tierras.
PLAN DE ACCION: ESTRATEGIA DE LOGISTICAObjetivo 1:
Mejorar el manejo de la Estacionalidad para ofrecer a Holanda un mejor abastecimiento de Concentrados.
Estrategias:
•Los incrementos que se logren en los niveles de exportación de Concentrado de Maracuyá a través del financiamiento de los sistemas de riego deberán enfocarse mayormente en los meses de noviembre, diciembre, enero, febrero, marzo, abril y los contratos de suministros de la fruta fresca deberán indicar que estos serán los meses de mayor requerimiento.
•Los incrementos que se logren en los niveles de exportación de papaya a través del subsidio a los productores deberán enfocarse en los meses de junio a diciembre, principalmente de noviembre a diciembre. Los contratos de suministros de la fruta fresca deberán especificarlo.
•Mientras los productores de mango no superen sus problemas sectoriales por más que Tropifrutas otorgue un Asesoramiento continuo, no se puede optimizar el manejo de la estacionalidad que es lo que ocurre actualmente.
* Mientras no se produzca en serie la fruta fresca piña, no se logrará obtener una materia prima barata y por ende no será rentable procesarla.
* En el caso del Banano hay disponibilidad todo el año, pero la Demanda de este Concentrado está contraída.
PLAN DE ACCION: ESTRATEGIA DE MERCADOObjetivo 1: Economías de escala y reducir los costos indirectos de fabricaciónEstrategias: Diversificar la producción introduciendo el Concentrado de Guayaba para exportar 250 toneladas
anuales a $1.806 por TM los dos primeros años y 500 toneladas anuales a partir del tercer año.
Incrementar el nivel de exportaciones de Concentrado de Maracuyá en un 20% en los próximos 5 años tomando como base las exportaciones de mayor volumen y valor y que corresponden al año 2007 con esto se exportarán 5.356 TM. El precio por tonelada será el reportado en el año 2007 es decir $3.369.
Incrementar proporcionalmente durante los cinco años el nivel de exportaciones de Concentrado de Papaya en un 50% tomando como base las exportaciones de mayor volumen y valor que corresponden a las del año 2007; es decir que de 407 TM pasarán a 607TM. El precio de referencia será de $1.500 por TM.
Se deberá mantener las ventas de concentrado de banano al nivel de exportaciones del 2008 es decir 251 TM anuales con un precio de $800 por tonelada.
Para los Concentrados que generan pérdida se mantendrán niveles fijos que serán exportados al cliente más importante para mantener ese mercado.
Para el Concentrado de mango el nivel será de 150 TM con un precio de $1.100 por tonelada En el caso del Concentrado de Piña se exportará 50 TM a $1.150 la tonelada.
Para las otras líneas de productos que incluyen puré de banano, purés de mango, papaya, maracuyá, jugo de maracuyá, y aroma de maracuyá se fijó un nivel similar al exportado en el 2008.
Año 2009 2010 2011 2012 2013
Total Tropifrutas en toneladas 11,949.03 11,989.03 12,279.03 12,319.03 12,359.03
Total Tropifrutas (en miles $) 25,500.32 25,560.32 26,072.05 26,132.05 26,192.05
Participación Concentrados (en %) 77% 77% 77% 77% 77%
Participación Otras Líneas (en %) 23% 23% 23% 23% 23%
PROYECCIONES
PROYECCIONES
CONCENTRADO/ AÑO COSTO DIRECTO COSTO FIJO COSTO TOTAL MARGEN GASTOS PRECIO FOB
MARACUYA 2008 2,287
68% 980
29% 3,267
97% 66
2% 37 1% 3,370
100%
2009 2,287
68% 924
27% 3,210
95% 122
4% 37 1% 3,370
100%
BANANO 2008 603
75% 151
19% 754
94% 9
1% 37 5% 800
100%
2009 603
75% 94
12% 697
87% 66
8% 37 5% 800
100%
MANGO 2008 1,334
121% 334
30% 1,668
152%- 604
-55% 36 3% 1,100
100%
2009 1,334
121% 277
25% 1,612
147%- 547
-50% 36 3% 1,100
100%
PIÑA 2008 2,122
185% 530
46% 2,652
231%- 1,538
-134% 36 3% 1,150
100%
2009 2,122
185% 474
41% 2,596
226%- 1,482
-129% 36 3% 1,150
100%
PAPAYA 2008 1,089
73% 272
18% 1,361
92% 80
5% 44 3% 1,485
100%
2009 1,089
73% 216
14% 1,304
87% 151
10% 44 3% 1,500
100%
Año 2009 2010 2011 2012 2013
Ingreso líquido total 25,500,321 100% 25,560,321 100%
26,072,054 100%
26,132,054 100%
26,192,054 100%
Costo directo total 14,420,661 57% 14,464,215 57%
14,793,785 57%
14,837,332 57%
14,880,879 57%
Ganancia bruta total 11,079,660 43% 11,096,106 43%
11,278,269 43%
11,294,722 43%
11,311,175 43%
Gastos totales de marketing
78,126 0% 78,162 0%
78,199 0%
78,235 0%
78,271 0%
Contribución de marketing 11,001,534 43% 11,017,944 43%
11,200,070 43%
11,216,487 43%
11,232,903 43%
Gastos Adm. 9,381,722 37% 9,381,722 37%
9,381,722 36%
9,381,722 36%
9,381,722 36%
Intereses Ganados 3,752 0% 4,052 0%
4,376 0%
4,726 0%
5,104 0%
Ganancia líquida antes de IR
1,623,564 6% 1,640,274 6%
1,822,724 7%
1,839,491 7%
1,856,286 7%
Impuesto de renta (25%) 405,891 2% 410,068 2%
455,681 2% 459,873 2%
464,071 2%
Ganancia líquida después de IR
1,217,673 5% 1,230,205 5%
1,367,043 5%
1,379,618 5%
1,392,214 5%
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIASEN DOLARES Y PORCENTAJE
COSTOS, PRECIOS Y MARGENES DE CONCENTRADOSPOR TONELADA, EN DOLARES Y PORCENTAJE
PROYECCIONES
Año 2,008 2,009 2,010 2,011 2,012 2,013
Ingreso Neto 11,079,660
11,096,113 11,278,276
11,294,729 11,311,182
Otras Salidas
Procesos - 73,126 - 73,162
- 73,199 - 73,235
- 73,271 - 73,271
Desarrollo del producto - 1,000 - 1,000
- 1,000 - 1,000
- 1,000 - 1,000
Investigación de mercado - 20,000
Préstamo a Agricultores - 46,895 46,895
Gastos Administración - 7,994,553
- 7,994,553 - 7,994,553
- 7,994,553 - 7,994,553
Impuesto a la Renta - 405,891
- 405,891 - 410,070
- 455,683 - 459,875
Total Otras Salidas - 141,021 - 8,474,607
- 8,474,643 - 8,478,858
- 8,524,508 - 8,481,805
Otras Entradas 3,752
4,052 4,376
4,726 5,104
Flujo Neto - 141,021 2,608,805
2,625,522 2,803,793
2,774,947 2,834,482
Saldo Inicial 494,362
Flujo Acumulado 353,341
2,962,146
5,587,661 8,391,449
11,166,391 14,000,867
TASA 25%
VAN 7,127,321
TIR 19
FLUJO DE CAJAEN DOLARES
MATRIZ ACTUAL Y FUTURA
VARIABLE Actual Futuro
EMPRESA No asociada con los productores Más Asociada con los productores
No administra bien la estacionalidad Mejor manejo de la estacionalidad
Sin contratos de suministros Con contratos de suministros
Participación de Mercado del 23% Participación de Mercado del 27%
PRODUCTOS Línea de Concentrados amplia Línea más diversificada: Producto Adicional Guayaba e Incrementos en Exportaciones de Maracuya y Papaya
Participación de Maracuyá 66%
origen Tropifrutas, destino el mundo Participación Maracuyá 69% al final 5 años
origen Tropifrutas, destino el mundo
Bajos volúmenes exportados
Lograr los niveles en volumen y unidades monetarias del 2007 por ser el año de mayor exportación en el nuevo
siglo
RENTABILIDAD Maracuyá 2% Maracuyá 4%
Banano 1% Banano 8%
Papaya 5% Papaya 10%
Ganancia Global 2,77% Ganancia Global 6,8%
MERCADO Precios más altos en el 2008
Mantener Precio 2007 para el Maracuyá y para el resto de productos mantener los precios de 2008 con miras a
ofrecer precios más atractivos.
Participación 63% Holanda ProductosConcentrados Tropifrutas 70%
Productos Concentrados 59% destino Holanda
Participación 69% Holanda Productos Concentrados Tropifrutas 77% Productos
Concentrados 66% destino Holanda
Canales de Distribución: dos sucursales
con infraestructura adecuada Mantener Canales de Distribución
Promoción a través de sucursales y
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